证券代码：430017证券简称：星昊医药公告编号：2025-115 北京星昊医药股份有限公司内部审计制度 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 一、审议及表决情况北京星昊医药股份有限公司2025年7月17日召开第七届董事会第二次会议 审议通过《关于制定及修订公司部分内部管理制度的议案（无需股东会审议）》，表决结果：同意5票；反对0票；弃权0票。 本议案无需提交公司股东会审议。 二、制度的主要内容，分章节列示： 北京星昊医药股份有限公司内部审计制度 第一章总则 第一条为规范北京星昊医药股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国审计法》等法律、法规、中国证监会、北京证券交易所的相关规定及《北京星昊医药股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”），结合本公司内部审计工作的实际情况，制定本制度。 第二条本制度所称内部审计，是指由公司审计部人员，对公司内部控制和 风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关 1人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应当经董事会审议通过。公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。 第五条本制度适用于对公司各内部机构、子公司以及具有重大影响的参股公司的与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节所进行的内部审计工作。 第二章内部审计组织机构及工作职责 第六条公司设审计部，负责公司内部审计。审计负责人对董事会负责，向董事会报告工作。 第七条审计部对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。 第八条审计部设负责人一名，负责审计部的全面工作。审计部的负责人必须专职，由审计委员会任免。 第九条公司依据企业规模、生产经营特点，配置专职人员从事内部审计工作。 第十条内部审计人员应当具备从事审计工作所需要的专业能力。单位应当 严格内部审计人员录用标准，支持和保障内部审计机构通过多种途径开展继续教育，提高内部审计人员的职业胜任能力。 内部审计机构负责人应当具备审计、会计、经济、法律或者管理等工作背景。 第十一条审计部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。 公司实行审计回避制度，与审计事项有牵涉或亲属关系的人员不得参与内部审计工作。 第十二条审计部应当履行以下主要职责： （一）按照国家法律、行政法规和公司制度的规定，制定公司内部审计规章 2制度，建立和完善公司内部审计工作体系； （二）对公司各内部机构、子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制 制度的完整性、合理性及其执行有效性进行检查和评估； （三）对公司各内部机构、子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料 及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等； （四）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中关注和检查可能存在的舞弊行为； （五）财务审计方面，对公司财务计划、财务预算、信贷计划的执行和决算 情况、与财务收支相关的经济活动及公司的经济效益、财务管理内控制度执行情况等进行内部审计监督； （六）内控审计方面，对公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的 所有业务环节进行内部控制审计，包括：销货与收款、采购及付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息披露事务管理等； （七）合同审计：对公司工程建设合同、大宗物资采购合同、产品销售合同、承包租赁合同等实行审查制，并不定期检查，对存在的问题和违规违章情况进行内部审计监督； （八）其他专项审计：对与公司经济活动有关的特定事项，如关联交易事项，募集资金使用状况，工程竣工等进行专项审计调查； （九）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为； （十）至少每季度向董事会审计委员会报告一次，内容包括内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题等。 第十三条公司各内部机构、子公司以及具有重大影响的参股公司应当配合 审计部依法履行职责，提供必要的工作条件，不得妨碍审计部的工作。 第十四条审计部应当将审计重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用及信息披露事务等事项作为年度工作计划的必备内容。 3第十五条审计部应当以业务环节为基础开展审计工作，并根据实际情况， 对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制设计的合理性和实施的有效性进行评价。 第十六条内部审计通常应当涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露 事务相关的所有业务环节，包括但不限于：销货及收款、采购及付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信 息披露事务管理等。审计部可以根据公司所处行业及生产经营特点，对上述业务环节进行调整。 第十七条内部审计人员获取的审计证据应当具备充分性、相关性和可靠性。内部审计人员应当将获取审计证据的名称、来源、内容、时间等信息清晰、完整地记录在工作底稿中。 第十八条内部审计人员在审计工作中应当按照有关规定编制与复核审计 工作底稿，并在审计项目完成后，及时对审计工作底稿进行分类整理并归档。审计部应当建立工作底稿保密制度，并依据有关法律法规的规定，建立相应的档案管理制度，明确内部审计工作报告、工作底稿及相关资料的保存时间不少于10年。 第三章具体实施 第十九条审计部应当按照有关规定实施适当的审查程序，评价公司内部控 制的有效性，并至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告。评价报告应当说明审查和评价内部控制的目的、范围、审查结论及对改善内部控制的建议。 第二十条审计部应当将对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用、信息披露事务等事项相关内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性作为检查和评估的重点。 第二十一条审计部对审查过程中发现的内部控制缺陷，应当督促相关责任 部门制定整改措施和整改时间，并进行内部控制的后续审查，监督整改措施的落实情况。审计部负责人应当适时安排内部控制的后续审查工作，并将其纳入年度内部审计工作计划。 第二十二条审计部在审查过程中如发现公司内部控制存在重大缺陷或重 大风险的，应当及时向审计委员会报告。审计委员会认为公司内部控制存在重大 4缺陷或重大风险的，应当及时向董事会报告；董事会认为公司内部控制存在重大 缺陷或者重大风险的，或者保荐机构、会计师事务所指出公司内部控制有效性存在重大缺陷的，董事会应当及时向北京证券交易所报告并予以披露。公司应当在公告中披露内部控制存在的重大缺陷或重大风险、已经或可能导致的后果，以及已采取或拟采取的措施。 第二十三条审计部应当在重要的对外投资事项发生后及时进行审计。在审 计对外投资事项时，应当重点关注以下内容： （一）对外投资是否按照有关规定履行审批程序； （二）是否按照审批内容订立合同，合同是否正常履行； （三）是否指派专人或成立专门机构负责研究和评估重大投资项目的可行 性、投资风险和投资收益，并跟踪监督重大投资项目的进展情况； （四）涉及委托理财事项的，关注公司是否将委托理财审批权授予公司董事 个人或经营管理层行使，受托方诚信记录、经营状况和财务状况是否良好，是否指派专人跟踪监督委托理财的进展情况； （五）涉及证券投资事项的，关注公司是否针对证券投资行为建立专门内部 控制制度，投资规模是否影响公司正常经营，资金来源是否为自有资金，投资风险是否超出公司可承受范围，是否使用他人账户或向他人提供资金进行证券投资，保荐人（包括保荐机构和保荐代表人，下同）是否发表意见。 第二十四条审计部应当在重要的购买和出售资产事项发生后及时进行审计。在审计购买和出售资产事项时，应当重点关注以下内容： （一）购买和出售资产是否按照有关规定履行审批程序； （二）是否按照审批内容订立合同，合同是否正常履行； （三）购入资产的运营状况是否与预期一致； （四）购入资产有无设定担保、抵押、质押及其他限制转让的情况，是否涉 及诉讼、仲裁及其他重大争议事项。 第二十五条审计部应当在重要的对外担保事项发生后及时进行审计。在审 计对外担保事项时，应当重点关注以下内容： （一）对外担保是否按照有关规定履行审批程序； （二）担保风险是否超出公司可承受范围，被担保方的诚信记录、经营状况 5和财务状况是否良好； （三）被担保方是否提供反担保，反担保是否具有可实施性； （四）保荐人是否发表意见； （五）是否指派专人持续关注被担保方的经营状况和财务状况。 第二十六条审计部应当在重要的关联交易事项发生后及时进行审计。在审 计关联交易事项时，应当重点关注以下内容： （一）是否确定关联方名单，并及时予以更新； （二）关联交易是否按照有关规定履行审批程序，审议关联交易时关联股东或关联董事是否回避表决； （三）是否召开独立董事专门会议并取得全体独立董事过半数同意； （四）关联交易是否签订书面协议，交易双方的权利义务及法律责任是否明确； （五）交易标的有无设定担保、抵押、质押及其他限制转让的情况，是否涉 及诉讼、仲裁及其他重大争议事项； （六）交易对方的诚信记录、经营状况和财务状况是否良好； （七）关联交易定价是否公允，是否已按照有关规定对交易标的进行审计或评估，关联交易是否会侵占公司利益。 第二十七条审计部应当至少每半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见。在审计募集资金使用情况时，应当重点关注以下内容： （一）募集资金是否存放于董事会决定的专项账户集中管理，公司是否与存 放募集资金的商业银行、保荐人签订三方监管协议； （二）是否按照发行申请文件中承诺的募集资金投资计划使用募集资金，募 集资金项目投资进度是否符合计划进度，投资收益是否与预期相符； （三）是否将募集资金用于质押、委托贷款或其他变相改变募集资金用途的投资，募集资金是否存在被占用或挪用现象； （四）发生以募集资金置换预先已投入募集资金项目的自有资金、用闲置募 集资金暂时补充流动资金、变更募集资金投向等事项时，是否按照有关规定履行审批程序和信息披露义务，保荐人是否按照有关规定发表意见。 6第二十八条审计部应当在业绩快报对外披露前，对业绩快报进行审计。在 审计业绩快报时，应当重点关注以下内容： （一）是否遵守《企业会计准则》及相关规定； （二）会计政策与会计估计是否合理，是否发生变更； （三）是否存在重大异常事项； （四）是否满足持续经营假设； （五）与财务报告相关的内部控制是否存在重大缺陷或重大风险。 第二十九条审计部在审查和评价信息披露事务管理制度的建立和实施情况时，应当重点关注以下内容： （一）公司是否已按照有关规定制定信息披露事务管理制度及相关制度，包 括各内部机构、子公司以及具有重大影响的参股公司的信息披露事务管理和报告制度； （二）是否明确规定重大信息的范围和内容，以及重大信息的传递、审核、披露流程； （三）是否制定未公开重大信息的保密措施，明确内幕信息知情人的范围和保密责任； （四）是否明确规定公司及其董事、高级管理人员、股东、实际控制人等相关信息披露义务人在信息披露事务中的权利和义务； （五）公司、控股股东及实际控制人存在公开承诺事项的，公司是否指派专人跟踪承诺的履行情况； （六）信息披露事务管理制度及相关制度是否得到有效实施。 第四章信息披露 第三十条审计委员会应当根据审计部出具的评价报告及相关资料，对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况出具年度内部控 制自我评价报告。内部控制自我评价报告至少应当包括以下内容： （一）董事会对内部控制报告真实性的声明； （二）内部控制评价工作的总体情况； （三）内部控制评价的依据、范围、程序和方法； （四）内部控制存在的缺陷及其认定情况（如适用）； 7（五）对上一年度内部控制缺陷的整改情况（如适用）；（六）对本年度内部控制缺陷拟采取的整改措施（如适用）； （七）内部控制有效性的结论。 第三十一条公司在聘请会计师事务所进行年度审计的同时，可以要求会计师事务所对公司与财务报告相关的内部控制有效性出具内部控制审计报告。 第三十二条如会计师事务所对公司内部控制有效性出具非无保留结论内 部控制审计报告的，公司董事会应当针对报告结论涉及事项做出专项说明，专项说明至少应当包括以下内容： （一）报告结论涉及事项的基本情况； （二）该事项对公司内部控制有效性的影响程度； （三）公司董事会对该事项的意见； （四）消除该事项及其影响的具体措施。 第三十三条公司董事会应当在审议年度报告的同时，对内部控制自我评价报告形成决议。 第五章审计档案管理 第三十四条根据国家有关规定，审计通知书、审计工作底稿、审计报告、审计处理规定应归入审计档案，纳入档案管理。 第三十五条审计档案实行谁主审谁立卷、审结卷成、定期归档责任制。 第三十六条当年完成的审计项目应在本年度立卷归档；跨年度的审计项目在审计终结的年度立卷归档。 第三十七条审计档案的借阅应履行必要审批手续。 第六章惩罚 第三十八条审计部对有下列行为之一的部门和个人，根据情节轻重，向董 事会提出给予相应的处分、追究经济责任的建议： （一）拒绝或拖延提供与审计事项有关的文件、会计资料等证明材料的； （二）阻挠审计人员行使职权，抗拒、破坏审计监督检查的； （三）弄虚作假，隐瞒事实真相的； （四）打击报复审计人员和向审计部如实反映真实情况的员工的。 8上述行为，情节严重、构成犯罪的，应移送司法机关依法追究刑事责任。 第三十九条内部审计人员有下列行为之一的，根据情节轻重，董事会给予 相应的处分、追究经济责任： （一）利用职权谋取私利的； （二）弄虚作假、徇私舞弊的； （三）玩忽职守、给公司造成经济损失的； （四）泄露公司秘密的。 上述行为，情节严重、构成犯罪的，应移送司法机关依法追究刑事责任。 第七章附则 第四十条本制度未尽事宜，按照国家有关法律、行政法规、中国证监会规 范性文件和北京证券交易所业务规则及《公司章程》的规定执行。 本制度如与国家日后颁布的法律、行政法规、中国证监会规范性文件及北京 证券交易所业务规则或《公司章程》相抵触时，按照国家有关法律、行政法规、中国证监会规范性文件、北京证券交易所业务规则或《公司章程》的规定执行。 第四十一条本制度由董事会负责解释，由董事会审议通过后生效实施。 北京星昊医药股份有限公司董事会 2025年7月18日 9