贵州安达科技能源股份有限公司

审计报告

德皓审字[2025]00001037号

北京德皓国际会计师事务所(特殊普通合伙)

Beijing Dehao International Certified Public Accountants (Limited Liability Partnership)贵州安达科技能源股份有限公司审计报告及财务报表

（2024年1月1日至2024年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-7

二、已审财务报表

合并资产负债表1-2合并利润表3合并现金流量表4

合并股东权益变动表5-6

母公司资产负债表7-8母公司利润表9母公司现金流量表10

母公司股东权益变动表11-12

财务报表附注1-87审计报告

德皓审字[2025]00001037号

贵州安达科技能源股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了贵州安达科技能源股份有限公司(以下简称安达科技)

财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了安达科技2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我

们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于安达科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

第1页德皓审字[2025]00001037号审计报告

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1.收入确认

2.计提存货跌价准备

(一)收入确认事项

1.事项描述收入确认的会计政策详情及分析请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策、会计估计、（二十九）”所述的会计政策及“五、合并财务报表主要项目注释”注释34。

2024年度安达科技营业收入为151120.12万元，较2023年度

营业收入296415.31万元，收入下降145295.19万元，下降幅度为

49.02%。

由于收入是安达科技关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将安达科技收入确认识别为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：

（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计

和运行有效性;

（2）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报

酬转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求;

第2页德皓审字[2025]00001037号审计报告

（3）结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判断本期收

入金额是否出现异常波动的情况;

（4）执行营业收入细节测试，检查主要客户合同，出库单、发

票、发货单、对账单等，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策;

（5）执行营业收入函证程序，检查已确认收入的真实性与正确

性;

（6）执行营业收入截止性测试，选取样本，核对出库单、发货

单、对账单等其他支持性单据，评价收入是否记录在恰当的会计期间;

（7）获取与主要客户签订的销售合同，了解双方签订合同的主

要条款、产品销售情况、结算情况等;

（8）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当

列报.基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对销售收入的确认符合安达科技的会计政策。

(二)计提存货跌价准备事项

1.事项描述

计提存货跌价准备的会计政策详情及分析请参阅合并财务报表

附注“三、重要会计政策、会计估计、（十五）”所述的会计政策及

“五、合并财务报表主要项目注释”注释7。

2024年12月31日，合并财务报表中存货账面价值42854.83万元，其中存货跌价准备余额为5680.09万元，较2023年12月31日的5018.43万元增加了661.66万元。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，确定计提存货跌价准备需要管理层在取得确凿证据的基础上，考虑持有存货的

第3页德皓审字[2025]00001037号审计报告

目的、资产负债表日后事项的影响等因素作出判断和估计，实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵存货跌价准备的固有风险，我们将安达科技计提存货跌价准备识别为关键审计事项。

2.审计应对

（1）了解和评价管理层与存货跌价准备计提相关的内部控制流程的设计及执行的有效性；

（2）抽样复核了存货的库龄和周转情况；

（3）获取2024年12月31日存货跌价准备清单，复核存货跌价准备的计算过程；

（4）对存货盘点实施监盘程序，在盘点过程中观察存货存储环

境、存货状态，识别存货是否存在减值迹象；

（5）比较产品销售价格扣除估计的销售费用及税金后的可变现

净值与账面成本孰高，并查看了存货日后销售记录；

（6）与同行业存货跌价准备计提比例进行对比分析，判断其是否与同行业一致；

（7）我们复核了财务报表中对于存货跌价准备的披露。

基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对于存货跌价准备的估计和判断符合安达科技会计政策。

四、其他信息安达科技管理层对其他信息负责。其他信息包括2024年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此

第4页德皓审字[2025]00001037号审计报告过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

安达科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，安达科技管理层负责评估安达科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算安达科技、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督安达科技的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设

计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报

第5页德皓审字[2025]00001037号审计报告的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2.了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获

取的审计证据，就可能导致对安达科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致安达科技不能持续经营。

5.评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否

公允反映相关交易和事项。

6.就安达科技实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如

第6页德皓审字[2025]00001037号审计报告果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

北京德皓国际会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

（项目合伙人）李琪友

中国·北京中国注册会计师：

彭德处

二〇二五年四月二十八日

第7页贵州安达科技能源股份有限公司

2024年度

财务报表附注贵州安达科技能源股份有限公司

2024年度财务报表附注

一、公司基本情况贵州安达科技能源股份有限公司的前身为贵州省开阳安达磷化工有限公司（以下简称“安达化工”），系于1996年8月23日经贵州省开阳县工商行政管理局批准设立的有限公司并取得开阳县工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》（注册号：21572400），注册资本人民币500万元，由崔全庆、崔兴共出资500万元（崔全庆实际支付）。贵州会计师事务所于1997年7月2日出具了（98）黔会验字015号《验资报告》，对安达化工本次出资进行了审验。

根据安达化工出具《合伙协议的变更说明》，安达化工股权结构调整为刘国安、刘玲出资额为350万元，崔全庆、崔兴出资额为150万元，1997年8月，安达化工在开阳县工商行政管理局办理了变更登记手续。

根据安达化工2001年11月12日股东会决议，崔全庆、崔兴将出资额150万元转让给刘建波、刘玲。2001年11月23日，崔全庆与刘建波、刘玲签署了《股份转让协议》。

经2004年7月28日股东会决议，刘国安将50万股股权（占注册资本的10%）转让给朱荣华；刘建波将25万股股权（占注册资本的5%）转让给李忠，安达化工于2004年8月

30日向开阳县工商行政管理局申请变更登记。

安达化工于2006年6月12日通过股东会决议，注册资本由原来的500万元增加到

8000万元，其中刘国安、刘建波、朱荣华、李忠和刘玲按各自持股比例增资人民币7500万元。安达化工于2006年6月30日在开阳县工商行政管理局办理完成变更手续并取得变更后的营业执照。贵阳中信会计师事务所于2006年6月18日出具了筑中信会验字（2006）

第036号验资报告，对本次增资进行了审验。2013年12月15日，立信会计师事务所对本次增资事项出具了信会师报字[2013]第114176号《关于贵州省开阳安达磷化工有限公司

2006年增资验资复核报告》，对本次增资进行复核。

安达化工于2011年11月7日通过股东会决议，股东刘玲将其持有公司的400万股的股权转让给刘建波，并于2011年11月9日签订股权转让协议。安达化工于2011年11月

14日经开阳县工商行政管理局核准，完成此次变更登记。

安达化工于2012年1月15日通过股东会决议，决定增资至8425.9259万元，新增的

425.9259万元的出资由四名新增的股东认购，分别为邱胜会出资630万元，其中194.4444

万元用于增加注册资本；卡先加出资500万元，其中154.321万元用于增加注册资本；陈财务报表附注第1页贵州安达科技能源股份有限公司

2024年度

财务报表附注

建平出资150万元，其中46.2963万元用于增加注册资本；杜朝化出资100万元，其中30.8642万元用于增加注册资本。此次增资入股的价格为3.24元/股。2012年2月28日，

安达磷化工办理完成工商变更手续，并取得了变更后的营业执照。贵阳天信联合会计师事务所于2012年2月22日出具了筑天会验字（2011）004号验资报告，对本次增资进行了审验。

2012年3月26日，楚庄九鼎、晋文九鼎、齐桓九鼎、嘉赢九鼎与安达化工及主要股

东刘国安、刘建波、朱荣华、李忠签订《关于贵州省安达科技有限公司之增资扩股协议》，根据本协议，楚庄九鼎出资1098.20万元，其中338.9512万元用于增加注册资本；晋文九鼎出资2302.99万元，其中710.8007万元用于增加注册资本；齐桓九鼎出资797.81万元，其中246.2381万元用于增加注册资本；嘉赢九鼎出资801.00万元，其中247.2227万元用于增加注册资本。此次增资入股的价格为3.24元/股。2012年4月11日，安达化工办理完成工商变更登记并取得了变更后的营业执照。贵阳中远联合会计师事务所于2012年4月7日出具了中远验字（2012）60号《验资报告》，对本次增资进行了审验。

安达化工于2012年5月9日通过股东会决议，同意张一春以现金形式向安达磷化工增资500.00万元，其中154.321万元用于增加注册资本。此次增资入股的价格为3.24元/股。2012年9月4日，安达化工办理完成工商变更登记并于取得了变更后的营业执照。贵阳中远联合会计师事务所于2012年8月21日出具了中远验字（2012）128号验资报告，对本次增资进行了审验。

2013年9月20日，安达化工第一次临时股东会决议签署分立协议和分立方案，公司

于2013年9月30日以存续分立的方式分立为两家公司。分立后，安达化工的法人实体继续存在，法定地址保持不变，法定代表人变更为刘建波；同时将传统黄磷业务相关资产及负债剥离，另行组建具有法人资格的新公司，新设公司为贵州开阳上达磷化工有限公司（以下简称“上达磷化工”）。自分立基准日（2013年9月30日）起，将传统黄磷业务所对应的资产及负债划归新设公司，其余资产和负债由存续公司保留，存续公司和新设公司为分立前公司的债务承担连带责任。两家公司分别领取了新的营业执照，原股东同时享有安达科技和上达化工的股份，且所占股权比例与分立前完全一致。分立后，安达化工的注册资本变更为10023.4596万元。贵阳中远联合会计师事务所于2013年11月15日出具了中远验字（2013）第119号验资报告，对本次减资进行了审验。

2013年12月15日，安达化工董事会、股东会通过决议，同意安达化工整体变更为贵

州安达科技能源股份有限公司（以下简称“安达科技”或“公司”）。2013年12月17日，北京中天华资产评估有限责任公司贵州分公司出具中天华资评报字[2013]黔第1010号《贵州省开阳安达磷化工有限公司拟改制变更为股份有限公司所涉及其股东全部权益价值评估财务报表附注第2页贵州安达科技能源股份有限公司

2024年度

财务报表附注报告》，截至评估基准日2013年11月30日，安达化工经评估的净资产值为14718.71万元。变更后，公司注册资本为10123.00万元。2013年12月18日，立信会计师事务所贵州分所出具了信会师贵报字[2013]第10335号《验资报告》，对本次公司整体变更为股份有限公司的注册资本实收情况进行了审验。

根据2014年9月22日公司2014年第二次临时股东大会决议及章程规定，公司向公司股东、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员等发行股票，发行价格5元/股，发行股份673万股，募集资金3365万元，增加注册资本673万元。经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2014]第114409号《验资报告》审验，公司注册资本变更为10796.00万元。

根据2015年5月15日公司2015年第一次临时股东大会会议决议及章程规定，公司向幂方资本新三板通正投资基金等股东发行股票，发行价格5.5元/股，发行股份5420万股，募集资金29810万元，增加注册资本5420万元。经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2015]第114221号《验资报告》审验，公司注册资本变更为16216.00万元。

根据2015年10月22日公司2015年第二次临时股东大会会议决议及章程规定，公司向国信证券股份有限公司等股东发行股票，发行价格5元/股，发行股份1147万股，募集资金5735万元，增加注册资本1147万元。经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2015]第115461号《验资报告》审验，公司注册资本变更为17363万元。

根据2016年10月14日公司2016年第四次临时股东大会决议及章程规定，公司向不特定合格投资者发行股票，发行价格20元/股，发行股份1800万股，募集资金36000万元，增加注册资本1800万元。经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2017]第 ZA10157 号《验资报告》审验，公司注册资本变更为 19163 万元。

根据2017年3月13日公司2016年年度股东大会决议，公司实施2016年年度利润分配方案：以定增实施完毕后的总股本19163万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利3.00元（含税），合计派发现金红利人民币5748.90万元；同时以资本公积转增股本，每10股转增10股（以2016年12月31日经审计后的资本公积33536.52万元为基数），共计转增19163万股。2017年4月26日，公司完成工商变更登记手续并取得了黔南布依族苗族自治州工商行政管理局换发的企业法人营业执照，注册资本由19163万元变更为

38326万元。

根据2019年5月24日公司2018年年度股东大会决议，公司实施2018年年度利润分配方案：以总股本383260000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.50元（含税），合计派发现金红利人民币1916.30万元；同时以资本公积转增股本，每10股转增

1股（以2018年12月31日经审计后的资本公积50171.020986万元为基数），共计转增

财务报表附注第3页贵州安达科技能源股份有限公司

2024年度

财务报表附注

38326000股。2019年8月12日，公司完成工商变更登记手续并取得了黔南布依族苗族

自治州工商行政管理局换发的企业法人营业执照，注册资本由38326万元变更为421586万元。

根据2021年4月22日公司2020年年度股东大会决议及章程规定，公司向符合法律、法规规定的投资者发行股票，发行价格2.53元/股，发行股份139924821股，募集资金

354009800元。业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）以“大华验字[2022]000398号”

《验资报告》验证确认，公司总股本增加至561510821股。

2023年3月23日，公司股票在北京证券交易所上市，发行价格为13.00元/股，发行股票5000万股，募集资金65000万元。业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）以“大华验字[2023]000121号”《验资报告》验证确认，公司总股本增加至611510821股。

2024年7月11日，公司2024年第一次临时股东大会审议通过、第四届董事会第十一次会议、第四届监事会第八次会议审议通过了《关于减少公司注册资本、修订<公司章程>并办理工商变更登记的议案》，将已回购的股份11060410股予以注销并减少相应注册资本，公司注册资本由611510821元变更为600450411元。

(一)公司业务性质和主要经营活动

本公司的法定代表人刘建波，实际控制人刘国安、刘建波、李忠，朱荣华。公司的统一社会信用代码：9152010021572310X。经营范围为：磷酸、磷酸铁、磷酸铁锂的生产和销售；

锂、钴、镍等原矿石、半成品、成品以及磷酸铁锂、三元材料、锂电池（各规格、型号）及

本企业生产产品等系列研发与制造所需的相关设备、仪器仪表的进出口贸易业务；废旧锂电池拆解回收、材料再生循环利用（以上经营范围中涉及前置审批的项目须凭有效前置审批经营）。公司注册地:贵州省贵阳市开阳县硒城街道办白安营村。

(二)合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共5户，详见本附注八、在其他主体中的权益。本期

纳入合并财务报表范围的主体较上期相比增加1户，减少1户，合并范围变更主体的具体信息详见附注七、合并范围的变更。

(三)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2025年4月28日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合财务报表附注第4页贵州安达科技能源股份有限公司

2024年度

财务报表附注称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

(二)持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

(三)记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策、会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以

12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的5%以上且金额重要的单项计提坏账准备的应收款项大于1000万元

单项收回或转回金额占各类应收款项总额的5%以上且金额大重要应收款项坏账准备收回或转回于1000万元

单项收回或转回金额占各类应收款项总额的5%以上且金额大本期重要的应收款项核销于1000万元重要的在建工程单项在建工程投资预算超过5000万元

重要的非全资子公司少数股东持有5%（含）以上股权，且资产总额、净资产、营业财务报表附注第5页贵州安达科技能源股份有限公司

2024年度

财务报表附注项目重要性标准

收入和净利润占合并报表相应项目10%以上

单项账龄超过1年的应付账款/其他应付账款占应付账款/其他

重要的应付账款、其他应付款

应付款总额的10%以上且金额大于1000万元

重要的投资活动项目单项投资活动大于或等于上个会计年度经审计净资产的10%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收

益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3．非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

财务报表附注第6页贵州安达科技能源股份有限公司

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*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

*已办理了必要的财产权转移手续。

*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4．为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1．控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

财务报表附注第7页贵州安达科技能源股份有限公司

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在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

2．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

3．合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产

负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产

负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额

而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将

子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最财务报表附注第8页贵州安达科技能源股份有限公司

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财务报表附注终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情

况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营

安排划分为共同经营：

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和

承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2．共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则财务报表附注第10页贵州安达科技能源股份有限公司

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的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

(九)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(十)金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预

期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿

还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销财务报表附注第11页贵州安达科技能源股份有限公司

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形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1．金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融

资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，

本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收财务报表附注第12页贵州安达科技能源股份有限公司

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财务报表附注益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

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1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入

衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2．金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债

组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自财务报表附注第14页贵州安达科技能源股份有限公司

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身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市

场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内

予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4．金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并财务报表附注第15页贵州安达科技能源股份有限公司

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分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、

（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权

利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有

关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获财务报表附注第16页贵州安达科技能源股份有限公司

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得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6．金融资产减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产、应收票据、应收款项、应收款项融资以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照

相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处财务报表附注第17页贵州安达科技能源股份有限公司

2024年度

财务报表附注

于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照

相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计

量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，

这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成财务报表附注第18页贵州安达科技能源股份有限公司

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为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流

量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔

付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，

信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成

本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

财务报表附注第19页贵州安达科技能源股份有限公司

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（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7．金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十一)应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融资产减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预信用等级不高的测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期银行承兑汇票信用损失票据类型

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预商业承兑汇票测，编制应收商业承兑汇票账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

(十二)应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融资产减值。

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预账龄组合账龄测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失财务报表附注第20页贵州安达科技能源股份有限公司

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(十三)应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注（十）金融工具。

(十四)其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融资产减值。

本公司单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预账龄组合账龄测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收票据/应收款项融资应收账款/其他应收款账龄

预期信用损失率(%)预期信用损失率(%)

1年以内（含，下同）55

1至2年1010

2至3年3030

3至4年5050

4至5年8080

5年以上100100

(十五)存货

1．存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品等。

2．存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末加权平均法计价。

3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

财务报表附注第21页贵州安达科技能源股份有限公司

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期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终

用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4．存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

5．低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

（2）包装物采用一次转销法进行摊销。

（3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

(十六)合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融资产减值。

(十七)长期股权投资

1．初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

财务报表附注第22页贵州安达科技能源股份有限公司

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以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2．后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风

险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的

权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对财务报表附注第23页贵州安达科技能源股份有限公司

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被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有

被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的

有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

财务报表附注第24页贵州安达科技能源股份有限公司

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财务报表附注

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续财务报表附注第25页贵州安达科技能源股份有限公司

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计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期

股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5．共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资

单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

(十八)固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2．固定资产初始计量

财务报表附注第26页贵州安达科技能源股份有限公司

2024年度

财务报表附注本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定

资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3．固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；

已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20~3054.75~3.17

机器设备年限平均法5~12519.00~7.92

办公设备年限平均法3~5531.67~19.00

运输设备年限平均法5~10519.00~9.50

其他设备年限平均法3~5531.67~19.00

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

财务报表附注第27页贵州安达科技能源股份有限公司

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(十九)在建工程

1．在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括建造成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出等。

2．在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

(二十)借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

财务报表附注第28页贵州安达科技能源股份有限公司

2024年度

财务报表附注

3．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定

可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(二十一)使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激

励相关金额；

3.本公司发生的初始直接费用；

4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条

款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

(二十二)无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权及非专利技术等。

1．无形资产的初始计量

财务报表附注第29页贵州安达科技能源股份有限公司

2024年度

财务报表附注

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

2．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据软件5年软件使用实际寿命估计土地使用权50年土地使用权证载年限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，财务报表附注第30页贵州安达科技能源股份有限公司

2024年度

财务报表附注

以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

4．开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

不无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十三)长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对财务报表附注第31页贵州安达科技能源股份有限公司

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财务报表附注

包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

(二十四)长期待摊费用

1．摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

2．摊销年限

类别摊销年限备注

其他3-5受益期限分期摊销

(二十五)合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

(二十六)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1．短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部

予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2．离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

3．辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

财务报表附注第32页贵州安达科技能源股份有限公司

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(二十七)租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止

租赁选择权需支付的款项；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

(二十八)股份支付

1．股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。

对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股

份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3．确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4．会计处理方法

财务报表附注第33页贵州安达科技能源股份有限公司

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财务报表附注

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

(二十九)收入

1．收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。

取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

财务报表附注第34页贵州安达科技能源股份有限公司

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财务报表附注

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

2．收入确认的具体方法

产品销售收入确认原则：

公司将产品交付给客户后，根据和不同客户的约定，分两种方式确认收入：（1）客户收货后进行数量核对，月末公司与客户就当月销售情况核对无误后确认销售收入；（2）客户收货后进行签收，根据签收单确认销售收入。

(三十)合同成本

1.合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

财务报表附注第35页贵州安达科技能源股份有限公司

2024年度

财务报表附注该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3.合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4.合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(三十一)政府补助

1．类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2．政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶

持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3．会计处理方法

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

财务报表附注第36页贵州安达科技能源股份有限公司

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财务报表附注

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费

用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(三十二)递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税

款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）

该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不

影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

财务报表附注第37页贵州安达科技能源股份有限公司

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(三十三)租赁

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1.租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

2.租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的

合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3.本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十一）和（二十七）。

4.本公司作为出租人的会计处理

（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

财务报表附注第38页贵州安达科技能源股份有限公司

2024年度

财务报表附注

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产

的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使

终止租赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租

人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

5.售后租回交易

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相财务报表附注第39页贵州安达科技能源股份有限公司

2024年度

财务报表附注关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

(三十四)回购本公司股份

因减少注册资本、用于员工持股计划或股权激励等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十五)重要会计政策、会计估计的变更

1．重要会计政策变更

会计政策变更的内容和原因审批程序备注

本公司自2024年12月6日起执行财政部2024年发布的《企业会计准则解释第18号》

（1）

“不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”。

（1）企业会计准则解释第18号财政部于2024年12月6日，发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号）（以下简称“解释第18号”）。

解释第18号规定，在对不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会

计核算时，企业应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

执行解释第18号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2．重要会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

财务报表附注第40页贵州安达科技能源股份有限公司

2024年度

财务报表附注

四、税项

(一)公司主要税种和税率

税种计税依据/收入类型税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础

增值税计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，13%差额部分为应交增值税

城市维护建设税按应缴纳的增值税及消费税计缴7%、5%

教育费附加按应缴纳的增值税及消费税计缴3%

地方教育费附加按应缴纳的增值税及消费税计缴2%

企业所得税应纳税所得额15%、25%

不同纳税主体所得税税率说明：

纳税主体名称所得税税率

贵州安达科技能源股份有限公司15%

贵阳安达科技能源有限公司25%

贵州开阳安达科技能源有限公司15%

贵州长顺安达科技能源有限公司25%

南宁安达新能源科技有限公司25%

贵州安达新能源材料有限公司25%

(二)税收优惠政策及依据

根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）的

相关规定，贵州安达科技能源股份有限公司和贵州开阳安达科技能源有限公司符合西部大开发的相关政策，按15%所得税优惠政策执行。

五、合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2024年12月31日，期初指2024年1月1日，上期期末指2023年12月31日）注释1．货币资金项目期末余额期初余额

库存现金26742.60151500.09

银行存款272018211.42186249266.43

其他货币资金128762271.19176517063.98

合计400807225.21362917830.50

其中：存放在境外的款项总额

其中受限制的货币资金明细如下：

财务报表附注第41页贵州安达科技能源股份有限公司

2024年度

财务报表附注项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金128762271.19180706252.53

合计128762271.19180706252.53

注释2．应收票据

1．应收票据分类列示

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票169868845.63340998269.11商业承兑汇票

减：信用减值准备8493442.2917049913.46

合计161375403.34323948355.65

2．应收票据坏账准备分类列示

期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应169868845.63100.008493442.295.00161375403.34收票据

其中：账龄组合169868845.63100.008493442.295.00161375403.34

合计169868845.63100.008493442.29-161375403.34

续：

期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应340998269.11100.0017049913.465.00323948355.65收票据

其中：账龄组合340998269.11100.0017049913.465.00323948355.65

合计340998269.11100.0017049913.46-323948355.65

3．按组合计提坏账准备的应收票据

期末余额组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

信用等级不高银行承兑汇票169868845.638493442.295.00

合计169868845.638493442.295.00财务报表附注第42页贵州安达科技能源股份有限公司

2024年度

财务报表附注

4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准17049913.46-8556471.178493442.29备的应收票据

其中：账龄组合17049913.46-8556471.178493442.29

合计17049913.46-8556471.178493442.29

5．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票148465313.42商业承兑汇票

合计148465313.42

注释3．应收账款

1．按账龄披露应收账款

账龄期末余额期初余额

1年以内308346883.95574156352.17

1－2年7667274.96

2－3年

3－4年78620.00

4－5年78620.00

5年以上8210054.368241554.36

小计324302833.27582476526.53

减：坏账准备24463322.0637004431.96

合计299839511.21545472094.57

2．按坏账准备计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

单项计提坏账准备的应收8147617.462.518147617.46100.00账款

按组合计提坏账准备的应316155215.8197.4916315704.605.16299839511.21收账款

其中：账龄组合316155215.8197.4916315704.605.16299839511.21

合计324302833.27100.0024463322.06-299839511.21财务报表附注第43页贵州安达科技能源股份有限公司

2024年度

财务报表附注

续：

期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

单项计提坏账准备的应收8179117.461.408179117.46100.00账款

按组合计提坏账准备的应574297409.0798.6028825314.505.02545472094.57收账款

其中：账龄组合574297409.0798.6028825314.505.02545472094.57

合计582476526.53100.0037004431.96-545472094.57

3．单项计提坏账准备的应收账款

期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由法院强制执行已无执

单项计提坏账准备应收账款客商17914455.567914455.56100.00行资产

单项计提坏账准备应收账款客商2170480.00170480.00100.00严重失信执行人

单项计提坏账准备应收账款客商362681.9062681.90100.00无可执行财产

合计8147617.468147617.46--

4．按组合计提坏账准备的应收账款

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内308346883.9515417344.205.00

1－2年7667274.96766727.5010.00

2－3年

3－4年

4－5年47120.0037696.0080.00

5年以上93936.9093936.90100.00

合计316155215.8116315704.60-

5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

单项计提坏账准备8179117.4631500.008147617.46的应收账款

按组合计提坏账准28825314.50-12509609.9016315704.60备的应收账款

其中：账龄组合28825314.50-12509609.9016315704.60

合计37004431.96-12509609.9031500.0024463322.06财务报表附注第44页贵州安达科技能源股份有限公司

2024年度

财务报表附注

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位名称转回或收回金额转回或收回方式备注

单项计提坏账准备应收账款客商31500.00银行存款

合计31500.00-

6．按欠款方归集的应收账款期末余额前五名的单位情况

占应收账款期末余额应收账款坏账单位名称应收账款期末余额

合计数的比例(%)准备期末余额

应收账款客商1129450799.2739.926472539.96

应收账款客商243862070.7513.532193103.54

应收账款客商331250860.509.641562543.03

应收账款客商428440000.008.771422000.00

应收账款客商524716048.007.621235802.40

合计257719778.5279.4812885988.93

注释4．应收款项融资

1．应收款项融资情况

项目期末余额期初余额

应收票据7252408.9922889092.22

迪链200995582.85384473718.55

减：信用减值准备10049779.1419223685.92

合计198198212.70388139124.85

2．按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的应收款项融资

按组合计提坏账准备的应208247991.84100.0010049779.144.83198198212.70收款项融资

其中：银行承兑汇票7252408.993.487252408.99

迪链200995582.8596.5210049779.145.00190945803.71

合计208247991.84100.0010049779.14-198198212.70财务报表附注第45页贵州安达科技能源股份有限公司

2024年度

财务报表附注

续：

期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的应收款项融资

按组合计提坏账准备的407362810.77100.0019223685.924.72388139124.85应收款项融资

其中：银行承兑汇票22889092.225.6222889092.22

迪链384473718.5594.3819223685.925.00365250032.63

合计407362810.77100.0019223685.92-388139124.85

按银行承兑汇票组合计提坏账准备：于2024年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计提应收款项融资坏账准备。本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提坏账准备的应收款项融资

按组合计提坏账准19223685.92-9173906.7810049779.14备的应收款项融资

其中：迪链19223685.92-9173906.7810049779.14

合计19223685.92-9173906.7810049779.14

4．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票266046231.78

迪链352454951.59

合计618501183.37

5．其他说明

本公司用于背书或贴现的银行承兑汇票主要是已上市大型股份制商业银行承兑汇票，信用等级较高，票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故已背书或贴现但尚未到期的应收票据终止确认。

本期末终止确认的“迪链”系以无追索权的形式转让且尚未到期的“迪链”。“迪链”的转让为无追索权转让，如应收账款到期未能得到偿付，受让人对转让人不具有追索权。

因此，根据《企业会计准则第23号—金融资产转移》，企业转移了金融资产所有权上几乎财务报表附注第46页贵州安达科技能源股份有限公司

2024年度

财务报表附注

所有风险和报酬的，应当终止确认该金融资产，公司在将“迪链”凭证转让给供应商时，账面进行终止确认。

注释5．预付款项

1．预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内27852705.6577.6039876996.1282.26

1至2年3967205.9711.057838383.0816.17

2至3年3520576.039.81211294.340.44

3年以上551188.101.54548976.961.13

合计35891675.75100.0048475650.50100.00

2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)未结算原因

预付账款客商19614027.5826.79未到结算期

预付账款客商25208705.8714.51未到结算期

预付账款客商31496465.344.17未到结算期

预付账款客商41495000.004.17未到结算期

预付账款客商51422876.003.96未到结算期

合计19237074.7953.60-

注释6．其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款2078805.501249360.80

合计2078805.501249360.80

注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

其他应收款

1．按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内2188216.311315116.64

1－2年

2－3年

3－4年

财务报表附注第47页贵州安达科技能源股份有限公司

2024年度

财务报表附注账龄期末余额期初余额

4－5年

5年以上

小计2188216.311315116.64

减：坏账准备109410.8165755.84

合计2078805.501249360.80

2．按款项性质分类情况

款项性质期末余额期初余额

代扣款955893.911022999.14

备用金21498.8620000.00

保证金1100000.00

其他110823.54272117.50

小计2188216.311315116.64

减：坏账准备109410.8165755.84

合计2078805.501249360.80

3．按金融资产减值三阶段披露

期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

第一阶段2188216.31109410.812078805.501315116.6465755.841249360.80

第二阶段

第三阶段

合计2188216.31109410.812078805.501315116.6465755.841249360.80

4．按坏账准备计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他2188216.31100.00109410.815.002078805.50应收款

其中：账龄组合2188216.31100.00109410.815.002078805.50

合计2188216.31100.00109410.81-2078805.50财务报表附注第48页贵州安达科技能源股份有限公司

2024年度

财务报表附注

续：

期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他1315116.64100.0065755.845.001249360.80应收款

其中：账龄组合1315116.64100.0065755.845.001249360.80

合计1315116.64100.0065755.84-1249360.80

5．按组合计提坏账准备的其他应收款

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内2188216.31109410.815.00

1－2年

2－3年

3－4年

4－5年

5年以上

合计2188216.31109410.81-

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

期初余额65755.8465755.84

期初余额在本期————————

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提43654.9743654.97本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额109410.81109410.81财务报表附注第49页贵州安达科技能源股份有限公司

2024年度

财务报表附注

6．其他应收款坏账准备计提情况

7．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

占其他应收款期末坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄

余额的比例(%)期末余额

其他应收款客商1保证金1000000.001年以内45.7050000.00

其他应收款客商2代扣款948364.911年以内43.3447418.25

其他应收款客商3保证金100000.001年以内4.575000.00

其他应收款客商4其他42383.541年以内1.942119.18

其他应收款客商5备用金21498.861年以内0.981074.94

合计2112247.3196.53105612.37

注释7．存货

1．存货分类

期末余额期初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值

原材料134521834.9921105590.61113416244.38117278210.1919085987.6698192222.53

在产品16643771.3416643771.342567410.842567410.84

库存商品75433066.4915904538.7759528527.7269857875.5918557622.4251300253.17

发出商品27691300.193738188.2723953111.9284260594.834728627.9779531966.86

委托加工物资482476.08340438.08142038.00482476.08340438.08142038.00

自制半成品228447423.6215712117.16212735306.46170068926.127471616.44162597309.68

包装物2129265.872129265.874499852.994499852.99

合计485349138.5856800872.89428548265.69449015346.6450184292.57398831054.07

2．存货跌价准备

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料19085987.6682950982.2480931379.2921105590.61

库存商品18557622.4275404411.5478057495.1915904538.77

发出商品4728627.9769614811.8170605251.513738188.27

委托加工物资340438.08340438.08

自制半成品7471616.44121306397.66113065896.9415712117.16

合计50184292.57349276603.25342660022.9356800872.89财务报表附注第50页贵州安达科技能源股份有限公司

2024年度

财务报表附注

注释8．其他流动资产项目期末余额期初余额

增值税留抵扣额107069422.79104263032.21

合计107069422.79104263032.21

注释9．其他权益工具投资

1.其他权益工具分项列示

项目期末余额期初余额

贵州盘江电投配售电有限公司3000000.003000000.00息烽发展村镇银行有限责任公司

合计3000000.003000000.00

2.非交易性权益工具投资的情况

指定为以公允价其他综合收益转其他综合收益转值计量且其变动本期确认的项目累计利得累计损失入留存收益的金入留存收益的原计入其他综合收股利收入额因益的原因

贵州盘江电投配售电有600000.00限公司

息烽发展村镇银行有限4000000.00责任公司

合计600000.004000000.00注：公司2011年3月15日投资息烽发展银行（曾用名“息烽包商黔隆村镇银行有限责任公司”）的初始投资成本为400.00万元，持股比例10.00%。2019年12月31日息烽发展银行的净资产为-4.30亿元，公司对其持有的息烽发展银行股权投资估值为0.00元，公允价值减至0.00元，导致损失400.00万元；2019年5月24日，息烽发展银行控股股东——包商银行因出现严重信用风险，被人民银行、银保监会联合接管，息烽发展银行由建设银行托管。2022年6月30日，息烽发展银行吸收了新的股东投资后，实收资本由

4000.00万元增至60000.00万元，其中贵阳银行受让原包商银行持有的息烽发展银行

2440万股股权（持股比例37.4%），安达科技持股比例由10%被稀释为0.67%。吸收投资

后截至2024年12月31日息烽发展银行净资产为1.76亿元，其中未分配利润-4.95亿元。

由于净资产由负转正系股东注入资金形成，息烽发展银行的未来经营情况仍存在不确定性，此项投资公允价值仍以0.00元为最佳估计值。

注释10．固定资产项目期末余额期初余额

固定资产2200169168.421926053267.20固定资产清理

合计2200169168.421926053267.20

注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。

财务报表附注第51页贵州安达科技能源股份有限公司

2024年度

财务报表附注

（一）固定资产

1．固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备合计

一.账面原值

1．期初余额776727576.101699535430.3216573379.422436237.762495272623.60

2．本期增加金额63210224.73457337607.206209904.04526757735.97

购置946346.80946346.80

在建工程转入63210224.73456391260.406209904.04525811389.17

3．本期减少金额67231818.371274302.0568506120.42

处置或报废67231818.371274302.0568506120.42

4．期末余额839937800.832089641219.1521508981.412436237.762953524239.15

二.累计折旧

1．期初余额85775477.67426166936.346696754.092226821.06520865989.16

2．本期增加金额62788297.65160507823.202154348.9925958.25225476428.09

本期计提62788297.65160507823.202154348.9925958.25225476428.09

3．本期减少金额35730968.411210586.9536941555.36

处置或报废35730968.411210586.9536941555.36

4．期末余额148563775.32550943791.137640516.132252779.31709400861.89

三.减值准备

1．期初余额48205555.99121124.5226686.7348353367.24

2．本期增加金额42929.06216269.79880.13260078.98

本期计提42929.06216269.79880.13260078.98

3．本期减少金额4659237.384659237.38

处置或报废4659237.384659237.38

4．期末余额43589247.67337394.3127566.8643954208.84

四.账面价值

1．期末账面价值691374025.511495108180.3513531070.97155891.592200169168.42

2．期初账面价值690952098.431225162937.999755500.81182729.971926053267.20

2．受限的固定资产

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物110169338.1841640562.7868528775.40设定授信抵押

机器设备695221072.47355738405.1225332821.92314149845.43设定授信抵押

合计805390410.65397378967.9025332821.92382678620.83-财务报表附注第52页贵州安达科技能源股份有限公司

2024年度

财务报表附注

3．期末未办妥产权证书的固定资产

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物583182998.47尚在办理中

合计583182998.47-

注释11．在建工程项目期末余额期初余额

在建工程57054174.45393541618.65

工程物资11013375.748334077.72

合计68067550.19401875696.37

注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。

（一）在建工程

1．在建工程情况

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

1.5万吨/年锂电池5907008.312811802.613095205.705869272.462811802.613057469.85

极片循环再生利用

6万吨/年磷酸铁锂341916390.90341916390.90

建设项目

30万吨/年磷酸铁26756139.4726756139.4714021543.3014021543.30

锂前驱体项目（注）

零星工程26926414.1926926414.1932314945.2032314945.20

5万吨/年磷酸铁锂2155797.702155797.70

及配套建设项目

24万吨/年磷酸铁276415.09276415.0975471.7075471.70

锂建设项目

合计59865977.062811802.6157054174.45396353421.262811802.61393541618.65注：该项目位于贵州省开阳县，2023年为“12万吨/年磷酸盐前驱体及1万吨/年碳酸锂提纯建设项目”，2024年修改投资方案为“30万吨/年磷酸铁锂前驱体项目”。

2．重要在建工程项目本期变动情况

本期转入工程项目名称期初余额本期增加本期其他减少期末余额固定资产

1.5万吨/年锂电池5869272.4637735.855907008.31

极片循环再生利用

6万吨/年磷酸铁锂341916390.90107466021.78449382412.68

建设项目

30万吨/年磷酸铁锂14021543.3012734596.1726756139.47

前驱体项目

零星工程32314945.2038065253.1743453784.1826926414.19

5万吨/年磷酸铁锂2155797.7046795802.5832975192.3115976407.97

及配套建设项目财务报表附注第53页贵州安达科技能源股份有限公司

2024年度

财务报表附注本期转入工程项目名称期初余额本期增加本期其他减少期末余额固定资产

24万吨/年磷酸铁锂75471.70200943.39276415.09

建设项目

合计396353421.26205300352.94525811389.1715976407.9759865977.06

续：

工程投入本期利息

预算数工程进利息资本化其中：本期利工程项目名称占预算比资本化率资金来源

(万元)度(%)累计金额息资本化金额

例(%)(%)

1.5万吨/年锂电池20000.002.932.93自筹

极片循环再生利用

6万吨/年磷酸铁锂100000.00100.00100.009740956.29自筹、募集

建设项目

30万吨/年磷酸铁400000.000.670.67自筹

锂前驱体项目零星工程自筹

5万吨/年磷酸铁锂70000.00100.00100.0014374855.00自筹、募集

及配套建设项目

24万吨/年磷酸铁400000.000.010.01自筹

锂建设项目

合计---24115811.29---

（二）工程物资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

工程用材料11013375.7411013375.748334077.728334077.72

合计11013375.7411013375.748334077.728334077.72

注释12．使用权资产项目土地使用权合计

一.账面原值

1．期初余额364050.00364050.00

2．本期增加金额35550.0035550.00

租赁35550.0035550.00

3．本期减少金额

4．期末余额399600.00399600.00

二.累计折旧

1．期初余额100113.75100113.75

2．本期增加金额39367.5039367.50

本期计提39367.5039367.50

3．本期减少金额

4．期末余额139481.25139481.25

三.减值准备财务报表附注第54页贵州安达科技能源股份有限公司

2024年度

财务报表附注项目土地使用权合计

1．期初余额

2．本期增加金额

3．本期减少金额

4．期末余额

四.账面价值

1．期末账面价值260118.75260118.75

2．期初账面价值263936.25263936.25

注释13．无形资产

1．无形资产情况

项目土地使用权软件合计

一.账面原值

1．期初余额234961972.503275177.60238237150.10

2．本期增加金额

3．本期减少金额

4．期末余额234961972.503275177.60238237150.10

二.累计摊销

1．期初余额14483700.761079616.7315563317.49

2．本期增加金额4894230.88557491.405451722.28

本期计提4894230.88557491.405451722.28

3．本期减少金额

4．期末余额19377931.641637108.1321015039.77

三.减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

3．本期减少金额

4．期末余额

四.账面价值

1．期末账面价值215584040.861638069.47217222110.33

2．期初账面价值220478271.742195560.87222673832.61

2．受限的无形资产

项目账面原值累计摊销减值准备账面价值备注

土地使用权13453880.007224289.316229590.69设定授信抵押

合计13453880.007224289.316229590.69-财务报表附注第55页贵州安达科技能源股份有限公司

2024年度

财务报表附注

注释14．长期待摊费用项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

厂区道路硬化3918489.5017404243.474474803.9616847929.01

装修费289162.26149010.92140151.34

合计4207651.7617404243.474623814.8816988080.35

注释15．递延所得税资产和递延所得税负债

1．未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备118527431.9717779114.79145974308.6821896146.30

递延收益29968552.614495282.8930435447.294565317.09

可抵扣亏损1345656562.05201848484.31489353206.1573402980.93

公允价值变动4000000.00600000.004000000.00600000.00

合计1498152546.63224722881.99669762962.12100464444.32

2．未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产260118.7537341.56263936.2539590.44

内部交易未实现利润1254073.48188111.026133196.02919979.40

合计1514192.23225452.586397132.27959569.84

3．未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

资产减值准备28155406.6728718940.92

可抵扣亏损69979109.0271323083.62

合计98134515.69100042024.54

4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额期初余额备注

20243175165.776913628.17

20256913628.1711022930.03

202611022930.0331584372.82

202731584372.8210342603.66

202810342603.6611459548.94

20296940408.57

合计69979109.0271323083.62财务报表附注第56页贵州安达科技能源股份有限公司

2024年度

财务报表附注

注释16．其他非流动资产期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付工程及设备款39469650.2139469650.2171549431.1771549431.17

土地竞买保证金及89508905.0089508905.0089508905.0089508905.00土地出让价款

合计128978555.21128978555.21161058336.17161058336.17

注释17．短期借款项目期末余额期初余额

抵押借款550000000.0092000000.00

信用借款520786950.00569853906.61

未到期贴现的承兑汇票98689349.66219091608.19

合计1169476299.66880945514.80

注释18．应付票据种类期末余额期初余额

银行承兑汇票680815835.80725860102.11商业承兑汇票

合计680815835.80725860102.11

注释19．应付账款

1．应付账款情况

项目期末余额期初余额

材料款159093860.01167695036.63

设备及工程款170331092.54223976901.41

其他10956251.926037692.79

合计340381204.47397709630.83

2．账龄超过一年的重要应付账款

单位名称期末余额未偿还或结转原因

应付账款客商123468736.57设备质保金未到结算期

合计23468736.57

注释20．合同负债项目期末余额期初余额

预收商品销售款455064.9612891416.22

合计455064.9612891416.22财务报表附注第57页贵州安达科技能源股份有限公司

2024年度

财务报表附注

注释21．应付职工薪酬

1．应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬12118284.46169514564.43169149708.8412483140.05

离职后福利-设定提存计划16221038.2116221038.21辞退福利

合计12118284.46185735602.64185370747.0512483140.05

2．短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴10915036.46140909385.13139341901.5412482520.05

职工福利费32985.007326503.497358868.49620.00

社会保险费11609361.1111609361.11

其中：基本医疗保险费10506000.9610506000.96

工伤保险费1103360.151103360.15

住房公积金1170263.006451405.007621668.00

工会经费和职工教育经费3217909.703217909.70

合计12118284.46169514564.43169149708.8412483140.05

3．设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险15545787.3715545787.37

失业保险费675250.84675250.84

合计16221038.2116221038.21

注释22．应交税费税费项目期末余额期初余额

增值税3509304.43

个人所得税404248.98492731.71

城市维护建设税389174.24

教育费附加233504.54

地方教育附加155669.70

环境保护税23682.4217055.81

印花税566394.16823415.02

合计994325.565620855.45财务报表附注第58页贵州安达科技能源股份有限公司

2024年度

财务报表附注

注释23．其他应付款项目期末余额期初余额

应付利息605869.552949861.11应付股利

其他应付款2085707.692332150.73

合计2691577.245282011.84

注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。

（一）应付利息项目期末余额期初余额

金融机构借款应付利息605869.552949861.11

合计605869.552949861.11

（二）其他应付款款项性质期末余额期初余额

代扣款1920970.891274341.90

往来款164736.801057808.83

合计2085707.692332150.73

注释24．一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款403500000.00477000000.00

合计403500000.00477000000.00

注释25．其他流动负债项目期末余额期初余额

待转销项税59158.441675884.11

背书转让的未到期信用等级不高49775963.7623158441.80承兑汇票

合计49835122.2024834325.91

注释26．长期借款借款类别期末余额期初余额

信用借款403500000.00480500000.00

减：一年内到期的长期借款403500000.00477000000.00

合计3500000.00财务报表附注第59页贵州安达科技能源股份有限公司

2024年度

财务报表附注

注释27．递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

与资产相关政府补助30435447.293900000.004366894.6829968552.61详见下表

合计30435447.293900000.004366894.6829968552.61与政府补助相关的递延收益本期计本期冲减

加：其

本期新增补入营业本期计入其成本费用与资产相关/负债项目期初余额他变动期末余额助金额外收入他收益金额金额与收益相关（注1）金额

酸铁锂项目贴息320000.00320000.00与资产相关补助

1.5万吨磷酸铁技720000.00160000.00560000.00与资产相关

改项目补助收入

2万吨锂离子电池

正极材料前驱体1800000.00300000.001500000.00与资产相关技改扩建项目

2万吨/年磷酸铁锂

智能制造新能源11516000.001538000.009978000.00与资产相关项目补助

6万吨/年磷酸铁锂

建设项目产业扶4726250.00497500.004228750.00与资产相关持奖补资金开阳县园区建设

服务中心优惠政11353197.293900000.001551394.6813701802.61与资产相关策补助收入

合计30435447.293900000.004366894.6829968552.61财务报表附注第60页贵州安达科技能源股份有限公司

2024年度

财务报表附注

注释28．股本

本期变动增（+）减（－）项目期初余额发行新期末余额送股公积金转股其他小计股

股份总数611510821.00-11060410.00-11060410.00600450411.00

股本变动情况说明：

2024年7月31日，公司召开2024年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更回购股份用途并注销的议案》及《关于减少公司注册资本、修订<公司章程>并办理工商变更登记的议案》，变更已回购股份用途，将已回购的股份11060410股予以注销并减少相应注册资本。2024年9月25日，公司完成减少注册资本的工商变更登记及章程备案手续，公司注册资本由611510821元变更为600450411元。

注释29．资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1204207675.7856269601.111147938074.67

其他资本公积279853000.0076197000.00356050000.00

合计1484060675.7876197000.0056269601.111503988074.67

资本公积的说明：

1.资本溢价（股本溢价）本期减少56269601.11元系按注销股票面值和注销股数计算

的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积。

2.其他资本公积本期增加76197000.00元系股份支付计入所有者权益增加所致。

注释30．库存股项目期初余额本期增加本期减少期末余额

回购股票57667601.529662409.5967330011.11

合计57667601.529662409.5967330011.11

库存股情况说明：

1.库存股本期增加

2023年9月13日，公司召开第四届董事会第七次会议、第四届监事会第五次会议，审

议通过了《关于回购股份方案的议案》。报告期内，本次回购本公司股份2400380.00股。

截至2024年7月31日，公司累计库存股11060410股。

2.库存股本期减少2024年7月31日，公司召开2024年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更回购财务报表附注第61页贵州安达科技能源股份有限公司

2024年度

财务报表附注股份用途并注销的议案》及《关于减少公司注册资本、修订<公司章程>并办理工商变更登记的议案》，变更已回购股份用途，将已回购的股份11060410股予以注销并减少相应注册资本。2024年9月25日，公司完成减少此次注册资本的工商变更登记及章程备案手续。

注释31．其他综合收益本期发生额

减：前期计减：前

减：前期减：结本期入其他综期计入

计入其减：套期税后转重新

项目期初余额所得合收益当减：所税后归其他综期末余额他综合储备转入归属计量设税前期转入以得税属于少合收益收益当相关资产于母定受益发生摊余成本费用数股东当期转期转入或负债公司计划变额计量的金入留存损益动额融资产收益

一、不能重分

类进损益的-3400000.00-3400000.00其他综合收益

1.其他权益

工具投资公-3400000.00-3400000.00允价值变动

其他综合收-3400000.00-3400000.00益合计

注：其他综合收益变动情况详见注释9.其他权益工具投资。

注释32．盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积169012924.27169012924.27

合计169012924.27169012924.27

注释33．未分配利润项目本期上期

调整前上期期末未分配利润212219689.55907214346.04

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-57897.94调整后期初未分配利润212219689.55907156448.10

加：本期归属于母公司所有者的净利润-679880766.29-633785676.45

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利61151082.10

其他-79.10

加：盈余公积弥补亏损所有者权益其他内部结转

期末未分配利润-467660997.64212219689.55财务报表附注第62页贵州安达科技能源股份有限公司

2024年度

财务报表附注

注释34．营业收入和营业成本

1．营业收入、营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1229232399.251413948185.032637421200.202874124315.46

其他业务281968800.64264493210.35326731947.58229321049.21

合计1511201199.891678441395.382964153147.783103445364.67

2．主营业务按产品分类情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

磷酸铁锂983630131.381162059835.262376758451.222583657008.61

磷酸铁244705786.01250834729.79247521775.97272150589.58

其他896481.861053619.9813140973.0118316717.27

合计1229232399.251413948185.032637421200.202874124315.46

注释35．税金及附加项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税10951.312455550.50

教育费附加6570.791473330.29

地方教育附加4380.52982220.20

房产税4804933.661923919.54

土地使用税2220341.181648384.93

印花税1902764.024473625.76

环境保护税116063.4088861.88

合计9066004.8813045893.10

注释36．销售费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬2346485.601788873.96

仓储费914488.791625613.28

股份支付6912270.751035753.44

业务招待费664331.38894657.24

差旅费590226.40730774.95

其他126776.9037846.32

合计11554579.826113519.19财务报表附注第63页贵州安达科技能源股份有限公司

2024年度

财务报表附注

注释37．管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬25747936.6525295572.73

股份支付47034936.4474727819.03

折旧及摊销12142136.767009113.31

差旅费3542319.535903416.86

办公费5325532.465687828.46

安全环保费2664943.035669062.54

水电费1599961.122587493.51

中介机构费3132523.021335064.46

停工损失2853517.37953700.60

业务招待费3496239.99946185.93

修理费9127.0818252.76

其他2207330.932210553.23

合计109756504.38132344063.42

注释38．研发费用项目本期发生额上期发生额

人工费用26018882.3626747049.67

股份支付22249792.81123695427.53

材料费75372046.9738542681.00

折旧费12548088.012906501.15

其他538499.851104609.77

合计136727310.00192996269.12

注释39．财务费用项目本期发生额上期发生额

利息支出55863362.5643215946.81

减：利息资本化9740956.29

减：利息收入5023550.699862697.06

银行手续费666846.962337756.82

其他5111493.0721688327.73

合计56618151.9047638378.01财务报表附注第64页贵州安达科技能源股份有限公司

2024年度

财务报表附注

注释40．其他收益

1．其他收益明细情况

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助14778714.9113089749.88

个税返还227774.03611241.53

合计15006488.9413700991.41

2．计入其他收益的政府补助

与资产相关/项目本期发生额上期发生额与收益相关

磷酸铁锂项目政府补助320000.00320000.00与资产相关

1.5万吨磷酸铁技改项目补助收入160000.00160000.00与资产相关

2万吨锂离子电池正极材料前驱体技改扩建项目300000.00300000.00与资产相关

2万吨/年磷酸铁锂智能制造新能源项目补助1538000.001388000.00与资产相关

开阳县园区建设服务中心优惠政策补助收入1551394.681348894.68与资产相关

6万吨/年磷酸铁锂建设项目产业扶持奖补资金497500.00248750.00与资产相关

稳岗补贴407435.29404481.35与收益相关

开阳县工信局企业增产达产奖励金90290.69304640.00与收益相关

开阳县就业局高校毕业生社保补贴1236772.52与收益相关

贵州科学技术厅拨高新处第六批规上企业活动扶持计划800000.00与收益相关补助

开阳县工信局2022年千企改造专项补助150000.00与收益相关

开阳县工信局2022年贵阳市大数据专项补助300000.00与收益相关

开阳县工信局2022年技改专项补助150000.00与收益相关

工信局人才科研奖励补助4920000.003840000.00与收益相关

贵州科技技术厅技术支持补助1659100.00与收益相关

失业一次性留工补助143900.00与收益相关

开阳县人力资源和社会保障局引进人才专项补助30500.00131000.00与收益相关

省社保基金全程电子化过渡户划入失业一次性扩岗补助22500.004211.33与收益相关

贵阳国家高新技术产业开发区管理委员会产业扶持补助200000.00与收益相关

开阳县工信局规上企业奖补资金200000.00与收益相关

企业引进人才薪酬补贴350019.65与收益相关

省工业和信息化厅第一批绿色制造工厂奖励补助300000.00与收益相关

税收优惠返税补助90806.60与收益相关

贵阳市委金融办公室上市奖励4000000.00与收益相关

其他268.00与收益相关

合计14778714.9113089749.88-财务报表附注第65页贵州安达科技能源股份有限公司

2024年度

财务报表附注

注释41．投资收益项目本期发生额上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益1.00

其他权益工具投资持有期间的股利收入300000.00

合计1.00300000.00

注释42．信用减值损失项目本期发生额上期发生额

坏账损失30227832.88-13785942.61

合计30227832.88-13785942.61

注释43．资产减值损失项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-349276603.25-148339781.61

固定资产减值损失-260078.98-9244803.36

合计-349536682.23-157584584.97

注释44．资产处置收益项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失50072.00

合计50072.00

注释45．营业外收入计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

与日常活动无关的政府补助20000.0020000.0020000.00

其他161365.13131914.79161365.13

合计181365.13151914.79181365.13计入当期损益的政府补助与资产相关补助项目本期发生额上期发生额

/与收益相关

开阳县政府温暖活动慰问费20000.0020000.00与收益相关

合计20000.0020000.00财务报表附注第66页贵州安达科技能源股份有限公司

2024年度

财务报表附注

注释46．营业外支出计入本期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

非流动资产处置损失210455.60

对外捐赠100000.0050000.00100000.00

非流动资产毁损报废损失9237136.036805745.949237136.03

其他452497.177068494.12452497.17

合计9789633.2014134695.669789633.20

注释47．所得税费用

1．所得税费用表

项目本期发生额上期发生额当期所得税费用

递延所得税费用-124992554.93-68946908.32

合计-124992554.93-68946908.32

2．会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额-804873373.95

按法定/适用税率计算的所得税费用-121427492.86

子公司适用不同税率的影响-696486.77调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响655034.20

不可抵扣的成本、费用和损失影响14358480.89使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-541896.96

研发加计扣除-17340193.43

所得税费用-124992554.93

注释48．现金流量表附注

1．收到其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

往来款1642686.871071143.73

收银行利息5023550.699862697.06

收到的政府补助14311820.2318159096.73

收现营业外收入20000.0020000.00

合计20998057.7929112937.52财务报表附注第67页贵州安达科技能源股份有限公司

2024年度

财务报表附注

2．支付其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

往来款1660031.084914172.77

付现费用22604969.5525764916.30

支付银行手续费666846.962337756.82

营业外支出付现100000.0050000.00

合计25031847.5933066845.89

3．支付其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

处置子公司现金净额13574.17

合计13574.17

4．收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

外部单位往来借款620000.00

合计620000.00

5．支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

回购股票支付的现金9662409.5957669318.52

合计9662409.5957669318.52

6．筹资活动产生的各项负债的变动情况

现金变动非现金变动项目期初余额计提的利公允价其期末余额现金流入现金流出息值变动他

短期借款661853906.611330786950.00921853906.61605869.551070181080.45

长期借款480500000.00400000000.00477000000.00403500000.00

合计1142353906.611730786950.001398853906.61605869.551473681080.45

注释49．现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

项目本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-679880819.02-633785676.45

加：信用减值损失-30227832.8813785942.61

资产减值准备349536682.23157584584.97财务报表附注第68页贵州安达科技能源股份有限公司

2024年度

财务报表附注项目本期金额上期金额

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧225476428.09154595157.18

使用权资产折旧39367.50148513.55

无形资产摊销5451722.284920298.44

长期待摊费用摊销4623814.881367279.16

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-50072.00（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）9237136.036805745.94

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）55863362.5633474990.52

投资损失（收益以“－”号填列）-1.00-300000.00

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-124258437.67-69844610.69

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-734117.26897702.37

存货的减少（增加以“－”号填列）-378993814.87887081068.46

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）637322420.17-19644435.46

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-245393080.15-1447521824.71其他

经营活动产生的现金流量净额-171937169.11-910485336.11

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券当期新增使用权资产

3．现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额272044954.02182211577.97

减：现金的期初余额182211577.97455350964.91

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额89833376.05-273139386.94

2．本期收到的处置子公司的现金净额

项目本期金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物1.00

其中：内蒙古自治区安达新能源科技有限公司1.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物13575.17

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

处置子公司收到的现金净额-13574.17财务报表附注第69页贵州安达科技能源股份有限公司

2024年度

财务报表附注

3．现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金272044954.02182211577.97

其中：库存现金26742.60151500.09

可随时用于支付的银行存款272018211.42182060077.88可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额272044954.02182211577.97

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

注释50．所有权或使用权受到限制的资产本年年末本年年末项目受限类型受限情况账面余额账面价值

货币资金128762271.19128762271.19质押银行承兑汇票保证金已贴现或已背书未终止确

应收票据148465313.42148465313.42其他认的应收票据

固定资产805390410.65382678620.83抵押设定授信抵押

无形资产13453880.006229590.69抵押设定授信抵押

合计1096071875.26666135796.13-

续：

上年年末上年年末项目受限类型受限情况账面余额账面价值

货币资金180706252.53180706252.53质押银行承兑汇票保证金已贴现或已背书未终止确

应收票据242250049.99242250049.99其他认的应收票据

固定资产837374555.71443509897.77抵押设定授信抵押

无形资产13453880.006678053.37抵押设定授信抵押

合计1273784738.23873144253.66-

注释51．政府补助项目期初余额本期增加本期减少期末余额

与资产相关的政府30435447.293900000.004366894.6829968552.61补助

与收益相关的政府10411820.2310411820.23补助

计入营业外收入的20000.0020000.00政府补助

合计30435447.2914331820.2314798714.9129968552.61财务报表附注第70页贵州安达科技能源股份有限公司

2024年度

财务报表附注政府补助基本情况政府补助种类本期发生额计入当期损益的金额备注

计入递延收益的政府补助3900000.004366894.68详见本附注、注释27

计入其他收益的政府补助10411820.2310411820.23详见本附注、注释40

计入营业外收入的政府补助20000.0020000.00详见本附注、注释45

合计14331820.2314798714.91-

六、研发支出本期发生额上期发生额项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额

人工费用26018882.3626747049.67

股份支付22249792.81123695427.53

材料费75372046.9738542681.00

折旧费12548088.012906501.15

其他538499.851104609.77

合计136727310.00192996269.12

七、合并范围的变更其他原因的合并范围变动

子公司名称子公司类型级次持股比例（%）变动方式

贵州安达新能源材料有限公司全资1级100.00新设子公司

内蒙古自治区安达新能源科技有限公司控股1级60.00出售

八、在其他主体中的权益在子公司中的权益企业集团的构成

主要经营业务持股比例(%)子公司名称注册资本注册地取得方式地性质直接间接贵阳安达科技能源有限生产及

2000.00贵阳市贵阳市100.00直接设立

公司销售贵州开阳安达科技能源生产及

15437.60贵阳市贵阳市100.00直接设立

有限公司销售财务报表附注第71页贵州安达科技能源股份有限公司

2024年度

财务报表附注

子公司名称注册资本主要经营注册地业务持股比例(%)取得方式贵州长顺安达科技能源生产及

2000.00长顺县长顺县100.00直接设立

有限公司销售南宁安达新能源科技有生产及

2550.00南宁市南宁市100.00直接设立

限公司销售贵州安达新能源材料有生产及

1000.00贵阳市贵阳市100.00直接设立

限公司销售

注：子公司贵州长顺安达科技能源有限公司系2022年12月14日成立，截至2024年

12月31日项目尚在建设过程中；子公司贵州安达新能源材料有限公司系2024年12月17日成立，截至2024年12月31日尚未开展生产经营活动。

九、与金融工具相关的风险披露

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。

与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。

风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信

用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风财务报表附注第72页贵州安达科技能源股份有限公司

2024年度

财务报表附注

险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。

截至2024年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额减值准备

应收票据169868845.638493442.29

应收账款324302833.2724463322.06

应收款项融资208247991.8410049779.14

其他应收款2188216.31109410.81

合计704607887.0543115954.30

本公司的主要客户为深圳市比亚迪供应链管理有限公司、中创新航科技集团股份有限公

司及四川蜀能矿产有限责任公司等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的79.47%源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

（二）流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截至2024年12月31日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额316000.00万元，其中：已使用授信金额为201850.00万元。

财务报表附注第73页贵州安达科技能源股份有限公司

2024年度

财务报表附注

截至2024年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

期末余额项目

即时偿还1个月以内1-3个月3个月-1年1-5年合计

短期借款213087354.98309960712.39662709120.351185757187.72

应付票据116250625.21237144228.19327420982.40680815835.80

应付账款340381204.47340381204.47

其他应付款2691577.242691577.24

一年内到期的非流1102312.50204571291.67200525000.00406198604.17动负债

其他流动负债2844819.2224153612.0122836690.9749835122.20

合计676357893.62775829844.251213491793.722665679531.59

（三）市场风险

1．汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。

2．利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款、往来单位借款及委托贷款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利率风险。

3．价格风险

价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

十、公允价值

（一）以公允价值计量的金融工具本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2024年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

财务报表附注第74页贵州安达科技能源股份有限公司

2024年度

财务报表附注

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

（二）期末公允价值计量期末公允价值项目

第1层次第2层次第3层次合计

应收款项融资198198212.70198198212.70

其他权益工具投资3000000.003000000.00

持续以公允价值计量的201198212.70201198212.70资产总额

（三）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据以上市公司股票市场价格作为依据

（四）持续和非持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息重要参数项目期末公允价值估值技术定性信息定量信息

2019年5月24日公司已由建设银行截至2024年12月31日

息烽发展村镇银托管，2022年6月吸收投资后净资产息烽发展银行净资产为收益法

行有限责任公司由负转正，息烽发展银行的未来经营1.76亿元，其中未分配利情况仍存在不确定性。润-4.95亿元。

（五）持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1．应收款项融资：报告期内对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。

2．其他权益工具投资：

重要参数项目期末公允价值估值技术定性信息定量信息

贵州盘江电投配售电公司经营正常，未来发展方向未知，2023年

3000000.00成本法

有限公司进行分红30万元，累计利得60万元，重置价值是相关股权的公允价值的最佳估计

（六）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、债权投资、短期借款、应付财务报表附注第75页贵州安达科技能源股份有限公司

2024年度

财务报表附注

款项、一年内到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

十一、关联方及关联交易

(一)本企业的母公司情况

实际控制人名称身份信息对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)

刘国安、刘建波、朱荣华、李忠境内自然人22.9223.07

截至本报告期末，公司实际控制人刘建波家族(包括刘国安、刘建波、朱荣华、李忠四人，其中刘国安为刘建波之父，朱荣华为刘建波之母，李忠为刘建波之妻)合计直接持有公司22.92%的股份，刘建波、李忠控股的北京中通博纳国际贸易有限责任公司直接持有公司

0.15%股份。公司实际控制人实际拥有对公司23.07%股份的表决权。

(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益

(三)本公司的合营和联营企业情况本公司无合营或联营企业。

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

贵州盘江电投配售电有限公司公司董事长、总经理刘建波担任董事的企业贵州开阳上达磷化工有限公司控股股东和实际控制人控制或者重大影响的其他企业贵州熙霖新型材料有限公司控股股东和实际控制人控制或者重大影响的其他企业贵州熙霖投资有限公司控股股东和实际控制人控制或者重大影响的其他企业贵州德成房地产开发有限公司控股股东和实际控制人控制或者重大影响的其他企业北京中通博纳国际贸易有限责任公司控股股东和实际控制人控制或者重大影响的其他企业贵州开阳金山矿业工贸有限公司控股股东和实际控制人控制或者重大影响的其他企业

(五)关联方交易

1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公

司交易已作抵销。

2．购买商品、接受劳务的关联交易无此事项。

3．销售商品、提供劳务的关联交易

财务报表附注第76页贵州安达科技能源股份有限公司

2024年度

财务报表附注无此事项。

4．关联托管情况无此事项。

5．关联承包情况无此事项。

6．关联租赁情况无此事项。

7．关联担保情况无此事项。

8．关联方资金拆借无此事项。

9．关联方资产转让、债务重组情况无此事项。

10．关键管理人员薪酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬5355458.996251385.48

11．其他关联交易无此事项。

12．关联方应收应付款项

（1）本公司应收关联方款项无此事项。

（2）本公司应付关联方款项无此事项。

13．关联方承诺情况无此事项。

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况财务报表附注第77页贵州安达科技能源股份有限公司

2024年度

财务报表附注本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数金额数量金额数量金额数量金额量

销售人员903000.0011811240.001204000.0076701120.00

管理人员6903000.0090291240.005864000.0015748320.00

研发人员2175000.0028449000.006400000.0083712000.00

合计9981000.00130551480.0013468000.00176161440.00

(二)以权益结算的股份支付情况

采用 BlackScholes 模型，选取合理参数，确定授予日权益工具公允价值的确定方法股票期权在授予日的公允价值

授予日权益工具公允价值的重要参数 标准差（年化波动率 s）及无风险利率 R

在等待期的每个资产负债表日，根据最新取得可行权权益工具数量的确定依据的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无差异

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额356050000.00元

(三)以现金结算的股份支付情况无此事项。

(四)本期股份支付费用授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

销售人员6912270.75

管理人员47034936.44

研发人员22249792.81

合计76197000.00

(五)股份支付的修改、终止情况股份支付的修改情况无股份支付的终止情况无

十三、承诺及或有事项

截至2024年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

财务报表附注第78页贵州安达科技能源股份有限公司

2024年度

财务报表附注

十四、资产负债表日后事项

（一）重要的非调整事项无此事项。

（二）利润分配情况无此事项。

（三）销售退回无此事项。

（四）其他资产负债表日后事项说明

截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项说明分部信息

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损

分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。

本公司的业务单一，主要为生产磷酸铁、磷酸铁锂产品，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。

财务报表附注第79页贵州安达科技能源股份有限公司

2024年度

财务报表附注

十六、母公司财务报表主要项目注释

注释1．应收账款

1．按账龄披露应收账款

账龄期末余额期初余额

1年以内843318654.891202179569.94

1－2年8385928.9623086679.00

2－3年22803597.32116918.32

3－4年31500.00

4－5年31500.00

5年以上8053435.568084935.56

小计882593116.731233499602.82

减：坏账准备24201029.6536701392.86

合计858392087.081196798209.96

2．按坏账准备计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

单项计提坏账准备的应8084935.560.928084935.56100.00收账款

按组合计提坏账准备的874508181.1799.0816116094.091.84858392087.08应收账款

其中：账龄组合315275952.8135.7216116094.095.11299159858.72

合并内关联方559232228.3663.36559232228.36

合计882593116.73100.0024201029.65-858392087.08

续：

期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

单项计提坏账准备的应8116435.560.668116435.56100.00收账款

按组合计提坏账准备的1225383167.2699.3428584957.302.331196798209.96应收账款

其中：账龄组合571699146.0746.3528584957.305.00543114188.77

合并内关联方653684021.1952.99653684021.19

合计1233499602.82100.0036701392.86-1196798209.96财务报表附注第80页贵州安达科技能源股份有限公司

2024年度

财务报表附注

3．单项计提坏账准备的应收账款

期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）法院强制执行已无执

单项计提坏账准备应收账款客商17914455.567914455.56100.00行财产

单项计提坏账准备应收账款客商2170480.00170480.00100.00严重失信执行人

合计8084935.568084935.56--

4．按组合计提坏账准备的应收账款

（1）账龄组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内308230023.8515411501.195.00

1－2年7045928.96704592.9010.00

2－3年

3－4年

4－5年

5年以上

合计315275952.8116116094.09-

（2）合并内关联方期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内535088631.04

1－2年1340000.00

2－3年22803597.32

3－4年

4－5年

5年以上

合计559232228.36

5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

单项计提坏账准备8116435.5631500.008084935.56的应收账款

按组合计提坏账准28584957.30-12468863.2116116094.09备的应收账款

其中：账龄组合28584957.30-12468863.2116116094.09

合计36701392.86-12468863.2131500.0024201029.65财务报表附注第81页贵州安达科技能源股份有限公司

2024年度

财务报表附注

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位名称转回或收回金额转回或收回方式备注

单项计提坏账准备应收账款客商31500.00银行存款

合计31500.00-

6．本报告期实际核销的应收账款

本期无实际核销的应收账款

7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

占应收账款期末单位名称期末余额已计提坏账准备

余额的比例(%)

应收账款客商1535088631.0460.63

应收账款客商2129450799.2714.676472539.96

应收账款客商343862070.754.972193103.54

应收账款客商431250860.503.541562543.03

应收账款客商528440000.003.221422000.00

合计768092361.5687.0311650186.53

注释2．其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款345551024.34347322605.48

合计345551024.34347322605.48

注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

其他应收款

1．按账龄披露其他应收款

账龄期末余额期初余额

1年以内4121316.2267921777.32

1－2年67111000.00298068953.88

2－3年298068953.8810100000.00

3－4年10100000.009785000.00

4－5年9785000.0010800000.00

5年以上10610000.00

小计399796270.10396675731.20

减：坏账准备54245245.7649353125.72

合计345551024.34347322605.48财务报表附注第82页贵州安达科技能源股份有限公司

2024年度

财务报表附注

2．按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

内部往来398051453.88395864953.88

代扣款512493.82570162.32

备用金21498.8620000.00

保证金1100000.00

其他110823.54220615.00

小计399796270.10396675731.20

减：坏账准备54245245.7649353125.72

合计345551024.34347322605.48

3．按金融资产减值三阶段披露

期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

第一阶段314861270.1087240.81314774029.29313690731.2040538.87313650192.33

第二阶段84935000.0054158004.9530776995.0582985000.0049312586.8533672413.15

第三阶段

合计399796270.1054245245.76345551024.34396675731.2049353125.72347322605.48

4．按坏账准备计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

单项计提坏账准备的其他应收款84935000.0021.2454158004.9563.7630776995.05

按组合计提坏账准备的其他应收款314861270.1078.7687240.810.03314774029.29

其中：账龄组合1744816.220.4487240.815.001657575.41

合并内关联方313116453.8878.32313116453.88

合计399796270.10100.0054245245.76-345551024.34

续：

期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

单项计提坏账准备的其他应收款82985000.0020.9249312586.8559.4233672413.15

按组合计提坏账准备的其他应收款313690731.2079.0840538.870.01313650192.33

其中：账龄组合810777.320.2040538.875.00770238.45

合并内关联方312879953.8878.88312879953.88

合计396675731.20100.0049353125.72-347322605.48财务报表附注第83页贵州安达科技能源股份有限公司

2024年度

财务报表附注

5．单项计提坏账准备的其他应收款情况

期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

单项计提坏账准备其他应收84935000.0054158004.9563.76公司持续亏损，净资款客商产为大额负值

合计84935000.0054158004.95--

6．按组合计提坏账准备的其他应收款

（1）账龄组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1744816.2287240.815.00

1－2年

2－3年

3－4年

4－5年

5年以上

合计1744816.2287240.81-

（2）合并内关联方期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内236500.00

1－2年64111000.00

2－3年248768953.88

3－4年

4－5年

5年以上

合计313116453.88

7．其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

期初余额40538.8749312586.8549353125.72财务报表附注第84页贵州安达科技能源股份有限公司

2024年度

财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

期初余额在本期————————

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提46701.944845418.104892120.04本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额87240.8154158004.9554245245.76

8．本报告期实际核销的其他应收款

本期无实际核销的其他应收款

9．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄期末余额的比期末余额

例(%)

其他应收款客商1内部往来248768953.882-3年62.22

1年以内

其他应收款客商2内部往来84935000.00/1-521.2454158004.95年

31年以内其他应收款客商内部往来64347500.00/1-216.10年

其他应收款客商4保证金1000000.001年以内0.2550000.00

其他应收款客商5代扣款512493.821年以内0.1325624.69

合计-399563947.70-99.9454233629.64

注释3．长期股权投资期末余额期初余额款项性质减值准备账面价值减值准备账面价值账面余额账面余额

对子公司投资587177648.9360000000.00527177648.93578960655.9860000000.00518960655.98

合计587177648.9360000000.00527177648.93578960655.9860000000.00518960655.98财务报表附注第85页贵州安达科技能源股份有限公司

2024年度

财务报表附注对子公司投资本期计提减减值准备期被投资单位初始投资成本期初余额本期增加本期减少期末余额值准备末余额

贵州开阳安达科16000000.00493460655.988216992.95501677648.93技能源有限公司

贵阳安达科技能60000000.0060000000.0060000000.0060000000.00源有限公司

南宁安达新能源25500000.0025500000.0025500000.00科技有限公司

合计101500000.00578960655.988216992.95587177648.9360000000.00

注释4．营业收入及营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1241908268.651282319300.472735890173.702843667880.35

其他业务748336109.11730804850.131835605399.251738860956.07

合计1990244377.762013124150.604571495572.954582528836.42

注释5．投资收益项目本期发生额上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益1.00

其他权益工具投资持有期间的股利收入300000.00

合计1.00300000.00

十七、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表项目本期发生额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-9237136.03计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规

15026488.94

定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资产

1.00

和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回31500.00交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-391132.04其他符合非经常性损益定义的损益项目

非经常性损益总额5429721.87财务报表附注第86页