关于山东华阳迪尔化工股份有限公司

2024年度募集资金存放及使用情况

的鉴证报告

目录

关于山东华阳迪尔化工股份有限公司2024年度募集资金存放及使用情况的鉴证报告山东华阳迪尔化工股份有限公司关于2024年年度募集资金存放与使用情况的专项报告1-8

中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）

中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）

-1-中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）

中国·北京海淀区西直门北大街43号

金运大厦 B座 13层邮编100044电话01062212990传真01062254941

网址 www.zzttcpa.com关于山东华阳迪尔化工股份有限公司

2024年度募集资金存放与使用情况的鉴证报告

中证天通（2025）证审字43100002号-2

山东华阳迪尔化工股份有限公司全体股东：

我们接受委托，对后附的山东华阳迪尔化工股份有限公司（以下简称“贵公司”）《2024年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》（以下简称“募集资金专项报告”）进行了审核鉴证。

一、董事会责任按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告[2022]15号）、

《北京证券交易所上市公司持续监管指引第9号——募集资金管理》编制募

集资金专项报告，保证其内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。并提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据，是贵公司董事会的责任。

二、注册会计师责任

我们的责任是在实施鉴证工作的基础上，对募集资金专项报告发表意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务，该准则要求我们计划和执行鉴证工作，以对募集资金专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。

在鉴证过程中，我们实施了包括了解、询问、检查、重新计算以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）

-2-三、鉴证结论

我们认为，贵公司募集资金专项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告[2022]15号）、《北京证券交易所上市公司持续监管指引第9号——募集资金管理》编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2024年度募集资金存放与实际使用情况。

本鉴证报告仅供贵公司披露年度报告时使用，不得用作任何其他用途。

中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）

-3-证券代码：831304证券简称：迪尔化工山东华阳迪尔化工股份有限公司关于

2024年年度募集资金存放与使用情况的专项报告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告[2022]15号）、《北京证券交易所上市公司持续监管指引第9号——募集资金管理》等有关规定，山东华阳迪尔化工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）董事会编制了2024年度募集资金存放与实际使用情况专项报告。

一、募集资金基本情况

经中国证券监督管理委员会证监许可[2023]605号文核准，并经北京证券交易所同意，采用向战略投资者定向配售和网上向开通北交所交易权限的合格投资者定价发行相结合的方式发行普通股（A股）股票 34500000股（含行使超额配售选择权所发新股），每股面值1.00元，每股发行价人民币3.98元，合计募集资金137310000.00元，扣除发行费用15654430.92元（不含税），募集资金净额121655569.08元。截至2023年5月19日，公司上述发行募集的资金已全部到位，业经中天运会计师事务所（特殊普通合伙）以“中天运[2023]验字第90018号”、“中天运[2023]验字第90024号”验资报告验证确认。

截至2024年12月31日，公司募集资金使用情况及余额如下：

项目金额（元）

一、募集资金总额137310000.00

减：保荐及承销费用9433962.26

二、募集资金到账净额127876037.74

减：置换前期投入自有资金17515803.40

1上市中介费2799999.96

加：利息收入1909680.80

减：银行手续费95.00

投入募投项目金额12276450.59

存入募投项目相关银行承兑汇票保证金24884100.00

三、截至2024年12月31日募集资金账户余额72309269.59

截至2024年12月31日，公司募集资金的存储情况如下：

银行名称账号账户余额（元）

中国农业银行股份有限公司宁阳县支行1552610104003169344136070.41

中国工商银行股份有限公司宁阳支行160401072920015432528173199.18

合计72309269.59

募集资金集中存放于专项账户，募集资金的接收、存储、划转均通过专项账户实施。

二、募集资金管理情况

公司已设立募集资金专用账户存放募集资金，并会同保荐机构与存放募集资金的银行分别签署了《募集资金专户三方监管协议》，监管协议明确了各方的权利和义务。截至2024年12月31日，公司严格按照《募集资金管理制度》对募集资金的使用情况进行监督管理，确保募集资金严格按照已承诺的用途使用，募集资金制度的实施情况良好。

三、本报告期募集资金的实际使用情况

（一）募投项目情况公司向不特定合格投资者公开发行并上市募集资金全部用于“年产20万吨熔盐储能项目（一期）”。2024年6月23日，经公司第四届董事会第七次会议、

第四届监事会第七次会议审议通过，公司根据业务发展需要和募投项目实际情况

对募投项目建设内容和投资额进行调整，本次调整后项目总投资额由32744.99万元调减至15353.00万元，拟投入募集资金金额12165.56万元保持不变。

具体详见《山东华阳迪尔化工股份有限公司关于调整募集资金投资项目建设内容和投资额的公告》（公告编号：2024-033）。

募投项目可行性不存在重大变化。

2（二）募集资金置换情况

2023年5月6日，公司召开了第三届董事会第十九次会议、第三届监事会第十六次会议，审议通过了《关于公司使用募集资金置换预先已投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司以募集资金置换已投入募集资金项目及已支付发行费用的自筹资金，置换资金总额为17515803.40元，其中:年产20万吨熔盐储能项目（一期）14129011.00元，以自筹资金支付的发行费用3386792.40元。

（三）闲置募集资金暂时补充流动资金情况

报告期内，公司不存在使用闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。

（四）闲置募集资金购买理财产品情况报告期，公司使用暂时闲置募集资金进行现金管理的情况如下：

委托理委托方名委托理财委托理财委托理财预计年化产品名称财金额收益类型称产品类型起始日期终止日期收益率（万元）山东华阳银行理财农银理财“农75002023年122024年1固定收益1.73%迪尔化工产品银时时付”开月28日月10日类股份有限放式人民币理

公司财产品(对公专

属)山东华阳银行理财农银理财“农40002024年12024年1固定收益1.73%迪尔化工产品银时时付”开月17日月19日类股份有限放式人民币理

公司财产品(对公专

属)山东华阳银行理财农银理财“农35002024年12024年1固定收益1.73%迪尔化工产品银时时付”开月17日月31日类股份有限放式人民币理

公司财产品(对公专

属)山东华阳银行理财农银理财“农40002024年12024年1固定收益1.73%迪尔化工产品银时时付”开月22日月31日类股份有限放式人民币理

公司财产品(对公专

属)山东华阳银行理财农银理财“农75002024年22024年2固定收益1.73%迪尔化工产品银时时付”开月1日月8日类

3股份有限放式人民币理

公司财产品(对公专

属)

山东华阳结构性存中国工商银行30002024年12024年2保本浮动2.69%迪尔化工款挂钩汇率区间月26日月27日收益类股份有限累计型法人人公司民币结构性存

款产品-专户型

2024年第047

期 A 款

山东华阳定期存款中国工商银行30002024年22024年5固定收益1.10%迪尔化工单位定期月28日月28日类股份有限公司

山东华阳定期存款中国工商银行30002024年52024年5固定收益1.10%迪尔化工单位定期月28日月29日类股份有限公司

山东华阳定期存款中国工商银行30002024年52024年8固定收益1.40%迪尔化工单位定期月29日月29日类股份有限公司

山东华阳定期存款中国工商银行30002024年82024年11固定收益1.30%迪尔化工单位定期月29日月29日类股份有限公司

2023年5月6日，公司第三届董事会第十九次会议及第三届监事会第十六次

会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金购买理财产品》的议案，同意公司使用总额度不超过人民币8000万元(含本数)的闲置募集资金购买安全性高、流

动性好、风险低的理财产品，期限最长不超过12个月，在上述额度内，资金可以循环滚动使用，自公司董事会审议通过之日起12个月内有效。如单笔产品存续期超过董事会决议有效期限，则决议的有效期自动顺延至该笔交易终止之日止。

2024年8月17日，公司第四届董事会第八次会议及第四届监事会第八次会议审议通过了《关于补充确认并继续使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用额度不超过人民币8000万元（含本数）的闲置募集资金进行现金管理，在上述额度内，资金可循环滚动使用，拟投资的期限最长不超过

12个月。使用闲置募集资金进行现金管理的品种应满足安全性高、流动性好、可以保障投资本金安全等要求，不影响募集资金投资计划正常进行。上述事项自

4公司董事会审议通过之日起12个月内有效，如单笔产品存续期超过董事会决议

有效期限，则决议的有效期自动顺延至该笔交易终止之日止。

四、变更募集资金用途的资金使用情况

报告期内，公司不存在变更募集资金用途的资金使用情况。

五、募集资金使用及披露中存在的问题

2024年度，因公司财务人员疏忽，未将结构性存款、定期存款等银行存款类

产品纳入额度范围，公司存在使用闲置募集资金进行现金管理超出审议额度及期限的情形。

2024年1月26日至2024年2月8日期间，公司存在现金管理超出审议额

度（8000万元）的情形，即因购买结构性存款产品导致现金管理最大余额达到

10500万元，超出董事会审议授权额度2500万元，超额度具体情况如下：

单位：万元募集资金现金管理金额期间超审议额度金额银行理财产品结构性存款合计

2024.1.26-2024.2.875003000105002500

公司前次使用募集资金现金管理的授权有效期为第三届董事会第十九次会

议授权之日（2023年5月6日）起12个月内有效。在上述有效期之外，公司使用部分闲置募集资金进行现金管理，具体情况如下：

理财金额产品类型产品名称理财起始日期理财终止日期（万元）

银行定期存款中国工商银行单位定期30002024.5.282024.5.29

银行定期存款中国工商银行单位定期30002024.5.292024.8.29

本次出现超限额及期限使用闲置募集资金进行现金管理事项，主要系公司相关人员对现金管理范畴的理解认知不足，不存在主观违规使用募集资金的动机，不存在变相改变募集资金用途或对公司的生产经营造成不利影响的情况，未影响公司募集资金投资项目正常进行和资金安全。

2024年8月17日，公司召开第四届董事会第八次会议、第四届监事会第八次会议，审议通过了《关于补充确认并继续使用部分闲置募集资金进行现金管理

5附件1：募集资金使用情况对照表（向不特定合格投资者公开发行并上市）

单位：元募集资金净额（包含通过行使超额配售权取得的募

121655569.08本报告期投入募集资金总额12276450.59集资金）变更用途的募集资金金额0

已累计投入募集资金总额26405461.59

变更用途的募集资金总额比例0%截至期末投是否已变更是否达项目可行性

调整后投资总额截至期末累计投入进度（%）项目达到预定可使

募集资金用途项目，含部本报告期投入金额到预计是否发生重

（1）入金额（2）(3)＝用状态日期分变更效益大变化

(2)/(1)募投项目年产

20万吨熔盐储否121655569.0812276450.5926405461.5921.71%2025年6月30日不适用否

能项目（一期）

合计-121655569.0812276450.5926405461.59----募投项目的实际进度是否落后于公开披露的计划进度，如存在，请说明应对措施、投资计划是否需要不适用调整（分具体募集资金用途）可行性发生重大变化的情况说明不适用募集资金用途变更的情况说明（分具体募集资金用不适用

途）

2023年5月6日，公司召开了第三届董事会第十九次会议、第三届监事会第十六次会议，审议

通过了《关于公司使用募集资金置换预先已投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，募集资金置换自筹资金情况说明同意公司以募集资金置换已投入募集资金项目及已支付发行费用的自筹资金，置换资金总额为

17515803.40元，其中:年产20万吨熔盐储能项目（一期）14129011.00元，以自筹资金支付

的发行费用3386792.40元。

7使用闲置募集资金暂时补充流动资金的审议额度不适用

报告期末使用募集资金暂时补流的金额不适用

使用闲置募集资金购买相关理财产品的审议额度详见三、（四）报告期末使用闲置募集资金购买相关理财产品的余不适用额超募资金投向不适用用超募资金永久补充流动资金或归还银行借款情况不适用说明节余募集资金转出的情况说明不适用

8