天津凯华绝缘材料股份有限公司
2024年度
审计报告索引页码
审计报告1-4公司财务报表
—合并资产负债表1-2
—母公司资产负债表3-4
—合并利润表5
—母公司利润表6
—合并现金流量表7
—母公司现金流量表8
—合并股东权益变动表9-10
—母公司股东权益变动表11-12
—财务报表附注13-69审计报告
XYZH/2025JNAA6B0096天津凯华绝缘材料股份有限公司
天津凯华绝缘材料股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了天津凯华绝缘材料股份有限公司（以下简称凯华材料公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了凯华材料公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于凯华材料公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1审计报告（续） XYZH/2025JNAA6B0096
天津凯华绝缘材料股份有限公司
1.收入确认事项
关键审计事项审计中的应对
我们执行的主要审计程序如下：
如凯华材料公司合并财务报表附注五、27
（1）了解和测试销售与收款循环内部控所述，2024年度合并报表营业收入金额为制，对内部控制设计和运行有效性进行
115027469.10元。由于营业收入是凯华评估；
材料公司的关键业绩指标之一，存在管理
（2）结合公司销售合同主要条款，分析层为了达到特定目标或期望而操纵收入的评价收入确认原则及具体标准是否符合
固有风险，我们将营业收入确认识别为关企业会计准则的相关规定；
键审计事项。（3）实施实质性程序，检查重要销售合同对应的销售发票、出库单、签收单、对
账单、出口报关单、提单及其他支持性文件，评价相关收入确认是否符合凯华材料公司收入确认的会计政策；
（4）获取海关出口数据，核对公司出口收入准确性；
（5）根据客户交易的特点和性质，挑选
样本执行函证程序以确认应收账款、预收账款余额和销售收入金额；
（6）检查客户应收账款回款情况，检查应收账款挂账单位是否与客户单位名称一致，检查回款和收入的真实性；
（7）对营业收入实施截止测试及分析性复核；
（8）检查凯华材料公司是否存在特殊销售行为以及关联方销售情况。
四、其他信息
凯华材料公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括凯华材料公司2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
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基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估凯华材料公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算凯华材料公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督凯华材料公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对凯华材料公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不
确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致凯华材料公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
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（6）就凯华材料公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国北京二○二五年四月十六日
4天津凯华绝缘材料股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况天津凯华绝缘材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”)成立于2000年6月 19日。公司于 2022年 12月 22日发行人民币普通股 A股在北京证券交易所上市交易。
注册地址及办公地址：天津市东丽区一经路27号。公司统一社会信用代码：
91120000722984881D。法定代表人：任志成。
本公司属于电子专用材料制造业，主要从事电子封装材料的研发、生产与销售，主要产品为环氧粉末包封料、环氧塑封料。
本财务报表于2025年4月16日由本公司董事会批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
二、财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。
2.持续经营
本公司对自2024年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。
三、重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于
2024年12月31的财务状况以及2024年度经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
本公司的营业周期为12个月。
13天津凯华绝缘材料股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.重要性标准确定方法和选择依据
本公司编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
该事项在本涉及重要性标准判断的披财务报表附注中重要性标准确定方法和选择依据露事项的披露位置
重要的投资活动五、11金额超过500万元人民币以上的
账龄超过1年的重要应付账款五、17金额超过50万元人民币以上的账龄超过1年的重要预收款项
五、18金额超过50万元人民币以上的及合同负债
6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值的总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
本公司作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
14天津凯华绝缘材料股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
7.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本公司判断控制的标准为，本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
15天津凯华绝缘材料股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9.外币业务
本公司外币交易按交易发生日的当月月初汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额
按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
10.金融工具
（1）金融工具的确认和终止确认本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量方法本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的
合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
在判断业务模式时，本公司考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式
16天津凯华绝缘材料股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本公司需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
在判断合同现金流量特征时，本公司需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对（货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小）等。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司该分类的金融资产主要包括：应收账款、应收票据、其他应收款。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本公司该分类的金融资产主要包括：应收款项融资。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本公司仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本公司该分类的金融资产为其他权益工具投资。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
17天津凯华绝缘材料股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本公司该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产。
（3）金融负债分类、确认依据和计量方法
除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不
符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成
本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外，）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
只有符合以下条件之一，本公司才将金融负债在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*能够消除或显著减少会计错配；*风险管理或投
资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；*包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；*包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
（4）金融工具减值
18天津凯华绝缘材料股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；*货币时间价值；*在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关
过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本公司基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期
信息、应收款项账龄等。
本公司采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大
判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
1）应收款项和合同资产的减值测试方法
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、
应收票据、应收款项融资、合同资产等应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本公司对应收该客户款项按照单项计提损失准备。
?应收账款（与合同资产）的组合类别及确定依据
本公司根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（与合同资产），本公司判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本公司以账龄组合为基础评估其预期信用损失。
19天津凯华绝缘材料股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司根据以前年度的实际信用损失，复核了本公司以前年度应收账款坏账准备计提的适当性，认为违约概率与账龄存在相关性，账龄仍是本公司应收账款信用风险是否显著增加的标记。因此，信用风险损失以账龄为基础，按以下会计估计政策计量预期信用损失：
账龄项目
1年以内1至2年2至3年3至4年4至5年5年以上
违约损失率5%10%20%100%100%100%
?应收票据的组合类别及确定依据
本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：a.承兑人为信用等级较高的银行承兑汇票，本公司评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；b.承兑人为非金融机构的商业承兑汇票，参照本公司应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。
2）债权投资、其他债权投资、贷款承诺及财务担保合同的减值测试方法
除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资）、贷款承
诺及财务担保合同，本公司采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本公司评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
（5）金融资产转移的确认依据和计量方法
对于金融资产转移交易，本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未
20天津凯华绝缘材料股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合
同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产
的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
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2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（7）金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11.存货
本公司存货包括原材料、在产品、自制半成品、产成品、发出商品、低值易耗品、周转材料等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本；低值易耗品采用一次摊销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
产成品、在产品、自制半成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产
而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
12.合同资产与合同负债
（1）合同资产
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见应收账减值相关内容。
（2）合同负债合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
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2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
13.与合同成本有关的资产
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本公司选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本公司与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。
14.长期股权投资
本公司长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。
（1）重大影响、共同控制的判断
本公司对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本公司对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本公司不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。
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2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权
利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
（2）会计处理方法本公司按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资
产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投
资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
本公司对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本公司的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。
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2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益。
因处置部分股权后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计
准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账
面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15.固定资产
本公司固定资产包括房屋及建筑物、运输设备、办公设备及其他。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行
建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
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2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号类别折旧年限（年）预计残值率(%)年折旧率(%)
1房屋及建筑物2054.75
2机器设备1059.50
3电子设备5519.00
4运输设备4523.75
5办公设备5519.00
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
16.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：
项目结转固定资产的标准
房屋建筑物达到可使用状态时，由基建部门填写《资产验收申请单》，按房屋及建筑物
照流程审批完毕后，转为固定资产。
设备使用部门与设备厂家共同负责设备安装调试，包括设备硬件调试、工机器设备艺条件调试等，调试完成后，填写《资产验收申请单》，按照流程审批完毕后，转为固定资产。
由使用部门在资产到达后完成验收并填写《资产验收申请单》，按照流其他
程审批完毕后，转为固定资产或无形资产。
17.借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产
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2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18.使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
（3）使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧（如果企业选择自租赁期开始的下月计提折旧，需要根据描述具体情况）。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（5）使用权资产的减值
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2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
19.无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件使用权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
使用寿命有限的无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
20.研究与开发
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
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2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
21.长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限
的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
22.长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
23.职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险
费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
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24.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
25.收入确认原则和计量方法
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内
有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。
履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
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2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
3）本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品
所有权上的主要风险和报酬。
5）客户已接受该商品或服务。
6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）收入确认具体方法
本公司收入确认的具体方法：
对于国内销售业务：一种是公司将产品运送至合同约定交货地点，经客户签收并验收合格后确认收入；一种是寄售制，公司将产品运送至客户仓库，产品经客户领用后，公司取得客户对账单，根据客户实际领用数量确认收入。
对于国外销售业务：公司根据合同约定将产品报关装船后，依据发货单、报关单、提单确认收入。
26.政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
31天津凯华绝缘材料股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
27.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的
计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。
本公司对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性
差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营
企业投资相关的应纳税暂时性差异，本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、
联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本公司在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
32天津凯华绝缘材料股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
28.租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发
生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
本公司根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率。因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。
在租赁期开始日后，本公司确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续
租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
33天津凯华绝缘材料股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）短期租赁和低价值资产租赁对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价
值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
29.所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
30.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
执行《企业会计准则解释第17号》2023年10月25日，财政部发布了《关于印发〈企业会计准则解释第17号〉的通知》（以下简称“17号解释”），要求“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”内容自2024年1月1日起施行；“关于售后租回交易的会计处理”内容自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司于2024年
1月1日起开始执行上述企业会计政策。执行解释17号的相关规定对本公司报告期内财
务报表无重大影响。
执行《企业会计准则解释第18号》2024年12月6日，财政部发布了《关于印发〈企业会计准则解释第18号〉的通知》（以下简称“18号解释”），要求“关于浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产的后续计量”、“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”内容
自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司于2024年1月1日起开始执行上述企业会计政策。执行解释18号的相关规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。
（2）重要会计估计变更
34天津凯华绝缘材料股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司本期无重要会计估计变更。
四、税项
1.主要税种及税率
税种计税依据税率
以应税销售收入计算销项税额，扣增值税除当期允许抵扣的进项税额后，差13%额部分为应交增值税
城市维护建设税应交流转税税额7%
教育费附加应交流转税税额3%
地方教育费附加应交流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额25%、15%
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称企业所得税税率
天津凯华绝缘材料股份有限公司15%
天津凯华电子专用材料有限公司25%
2.税收优惠2024年，公司通过高新技术企业的复审，取得编号为 GR202412001055的《高新技术企业证书》，有效期三年。根据《企业所得税法》第二十八条的规定，公司2024年度企业所得税适用税率为15%。
五、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2024年1月1日，“年末”系指2024年12月31日，“本年”系指2024年1月1日至12月31日，“上年”系指2023年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
项目年末余额年初余额
现金13917.0211597.02
银行存款88222478.53105896256.41
其他货币资金8370000.008370000.00
合计96606395.55114277853.43
注：年末其他货币资金为使用受限制的履约保证金。
2.交易性金融资产
35天津凯华绝缘材料股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额以公允价值计量且其变动计入
50000.00
当期损益的金融资产
其中：债务工具投资50000.00
合计50000.00
3.应收票据
项目年末余额年初余额
银行承兑汇票4693104.483489034.74
商业承兑汇票7094239.434537526.93
合计11787343.918026561.67
（1）应收票据按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏
12160724.93100.00373381.023.0711787343.91
账准备
其中：银行承
4693104.4838.594693104.48
兑汇票
商业承兑汇票7467620.4561.41373381.025.007094239.43
合计12160724.93100.00373381.023.0711787343.91
（续）年初余额账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值金额金额例
（%）
（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏
8265378.88100.00238817.212.898026561.67
账准备
其中：银行承
3489034.7442.213489034.74
兑汇票
商业承兑汇票4776344.1457.79238817.215.004537526.93
合计8265378.88100.00238817.212.898026561.67
36天津凯华绝缘材料股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）应收票据按账龄列式账龄年末余额年初余额
1年以内12160724.938265378.88
1-2年
2-3年
3年以上
合计12160724.938265378.88
（3）应收票据本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转销或核年末余额计提其他转回销应收票据坏
238817.21134563.81373381.02
账准备
合计238817.21134563.81373381.02
（4）公司无已质押的应收票据情况。
（5）公司无因出票人未履约而转入应收账款的票据。
（6）公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据年末余额年初余额项目期末终止确认期末未终止确期末终止确认期末未终止确金额认金额金额认金额
银行承兑汇票2638415.16989435.90
商业承兑汇票418775.55
合计3057190.71989435.90
4.应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账准备按组合计提
33473786.91100.001767898.475.2831705888.44
坏账准备
37天津凯华绝缘材料股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
其中：账龄
33473786.91100.001767898.475.2831705888.44
组合
合计33473786.91100.001767898.475.2831705888.44
（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）按单项计提坏账准备按组合计提
29297679.99100.001560993.125.3327736686.87
坏账准备
其中：账龄
29297679.99100.001560993.125.3327736686.87
组合
合计29297679.99100.001560993.125.3327736686.87
（2）按组合计提应收账款坏账准备年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内33374619.411668730.975.00
1-2年
2-3年
3年以上99167.5099167.50100.00
合计33473786.911767898.475.28
（续）年初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内29196512.491459825.625.00
1-2年
2-3年
3年以上101167.50101167.50100.00
合计29297679.991560993.125.33
（3）应收账款按账龄列式
38天津凯华绝缘材料股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄年末余额年初余额
1年以内33374619.4129196512.49
1-2年
2-3年
3年以上99167.50101167.50
合计33473786.9129297679.99
（4）本期计提、收回或转回、实际核销的坏账准备情况本期变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回核销
信用风险1560993.12206905.351767898.47
合计1560993.12206905.351767898.47
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款期坏账准备期末单位名称年末余额账龄末余额合计数余额
的比例(%)
第一名5246709.671年以内15.67262335.48
第二名5093258.821年以内15.22254662.94
第三名2209106.601年以内6.60110455.33
第四名2150357.481年以内6.42107517.87
第五名1917114.401年以内5.7395855.72
合计16616546.9749.64830827.34
5.应收款项融资
项目年末余额年初余额
银行承兑汇票2843306.491982960.94
合计2843306.491982960.94
（1）应收款项融资按坏账计提方法列示
应收款项融资中的应收票据均为信用等级较高的银行出具的银行承兑汇票，该类票据到期无法兑付的风险很小，信用风险低，公司背书或贴现时即终止确认，故未计提资产减值准备。
（2）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目年末终止确认金额
银行承兑汇票12710071.49
39天津凯华绝缘材料股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末终止确认金额
合计12710071.49
（3）应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况项目年初余额本期增加本期减少年末余额
银行承兑汇票1982960.94860345.552843306.49
合计1982960.94860345.552843306.49年末应收款项融资均为银行承兑汇票，剩余期限较短，以账面余额作为其公允价值恰当估计值。
6.预付款项
（1）预付款项账龄年末余额年初余额项目
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内1940751.54100.00741902.65100.00
1-2年
2-3年
合计1940751.54100.00741902.65100.00
（1）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项总单位名称年末余额账龄
额的比例(%)
第一名831318.531年以内42.83
第二名790724.001年以内40.74
第三名251008.001年以内12.93
第四名24000.001年以内1.24中国石油化工股份有限公司天津
15533.361年以内0.80
石油分公司
合计1912583.89——98.55
7.其他应收款
（1）其他应收款分类列示项目年末余额年初余额应收利息应收股利
40天津凯华绝缘材料股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
其他应收款项3790.50
合计3790.50
（2）其他应收款项按款项性质分类款项性质年末余额年初余额
押金3790.50
合计3790.50
（3）按账龄披露其他应收款项账龄年末余额年初余额
1年以内3990.00
1-2年
2-3年
3年以上
小计3990.00
减：坏账准备199.50
合计3790.50
（4）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预期信用损失期信用损失合计
期信用损失(未发生信用(已发生信用
减值)减值)
2024年1月1日余额199.50199.50
2024年1月1日其他应
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提-199.50-199.50本年转回本年转销本年核销其他变动
2024年12月31日余额
41天津凯华绝缘材料股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回核销
信用风险199.50-199.50
合计199.50-199.50
8.存货
（1）存货的分类年末余额存货项目账面余额跌价准备账面价值
原材料16828455.183162643.2013665811.98
周转材料101331.8811157.8790174.01
低值易耗品1268939.1126264.211242674.90
自制半成品1151257.51213715.59937541.92
在产品671463.89671463.89
产成品2842474.5121861.382820613.13
发出商品3074798.583074798.58
合同履约成本201890.46201890.46
合计26140611.123435642.2522704968.87
（续）年初余额存货项目账面余额跌价准备账面价值
原材料20191673.432350782.9917840890.44
周转材料143842.0419405.64124436.40
低值易耗品1293784.4024214.611269569.79
自制半成品1150820.38264044.50886775.88
在产品602251.75602251.75
产成品2528188.60111184.482417004.12
发出商品2652016.412652016.41
合同履约成本170511.47170511.47
合计28733088.482769632.2225963456.26
（2）存货跌价准备的增减变动情况
42天津凯华绝缘材料股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期减少存货类别年初余额本期计提额年末余额转销其他
原材料2350782.991213862.80402002.593162643.20
周转材料19405.646076.9414324.7111157.87
低值易耗品24214.6112063.4310013.8326264.21
自制半成品264044.502230.7652559.67213715.59
产成品111184.484782.2194105.3121861.38
合计2769632.221239016.14573006.113435642.25
（3）存货跌价准备计提、转回的情况说明类别确定可变现净值的依据本期转销的原因以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要本期生产领用并原材料
发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额销售以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要本期生产领用并周转材料
发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额销售以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要本期生产领用并低值易耗品
发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额销售以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要本期生产领用并自制半成品
发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额销售估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确产成品本期销售定其可变现净值
9.其他流动资产
项目年末余额年初余额
待抵扣进项税3076613.45895262.98
取暖费107041.28107041.28
合计3183654.731002304.26
10.固定资产
项目年末余额年初余额
固定资产13391019.9314167347.33固定资产清理
合计13391019.9314167347.33
（1）固定资产明细表项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备电子设备合计
一、账面原值
1.年初余额25040642.4716402503.662513117.963972499.115032247.5352961010.73
43天津凯华绝缘材料股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备电子设备合计
2.本期增加金额1347522.1231119.62309823.021688464.76
（1）购置1347522.1231119.62309823.021688464.76
（2）在建工程转入
3.本期减少金额4273.50179049.57183323.07
（1）处置或报废4273.50179049.57183323.07
4.年末余额25040642.4717750025.782513117.963999345.235163020.9854466152.42
二、累计折旧
1.年初余额17709416.2310817701.972207477.803715319.104343748.3038793663.40
2.本期增加金额1207449.00911858.06102238.9225897.44208182.582455626.00
（1）计提1207449.00911858.06102238.9225897.44208182.582455626.00
3.本期减少金额4059.82170097.09174156.91
（1）处置或报废4059.82170097.09174156.91
4.年末余额18916865.2311729560.032309716.723737156.724381833.7941075132.49
三、减值准备
1.年初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值6123777.246020465.75203401.24262188.51781187.1913391019.93
2.年初账面价值7331226.245584801.69305640.16257180.01688499.2314167347.33
11.在建工程
项目期末余额期初余额
在建工程49294985.5711104209.00
合计49294985.5711104209.00
（1）在建工程明细表期末余额项目账面余额减值准备账面价值
电子专用材料生产基地建设项目49294985.5749294985.57
合计49294985.5749294985.57
（2）重大在建工程项目变动情况
44天津凯华绝缘材料股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期减少工程名称期初余额本期增加转入固定期末余额其他资产电子专用材料生产
11104209.0038190776.5749294985.57
基地建设项目（接上表）
工程累计投利息资其中：本本期利息工程进度资金
工程名称预算数（万元）入占预算比本化累期利息资资本化率
（%）来源例（%）计金额本化金额（%）电子专用材料生产
12000.0046.38%46.38%自筹
基地建设项目
12.无形资产
（1）无形资产明细项目土地使用权软件商标及专利合计
一、账面原值
1.年初余额15201766.04594244.67122119.8715918130.58
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.年末余额15201766.04594244.67122119.8715918130.58
二、累计摊销
1.年初余额915986.50530085.28117265.601563337.38
2.本期增加金额304035.3638348.153332.02345715.53
（1）计提304035.3638348.153332.02345715.53
3.本期减少金额
(1)处置
4.年末余额1220021.86568433.43120597.621909052.91
三、减值准备
45天津凯华绝缘材料股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目土地使用权软件商标及专利合计
1.年初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值13981744.1825811.241522.2514009077.67
2.年初账面价值14285779.5464159.394854.2714354793.20
（2）截至2024年12月31日无未办妥产权证书的土地使用权。
13.长期待摊费用
本期其项目年初余额本期增加本期摊销年末余额他减少
工程改造743416.26652545.20424645.89971315.57
其他23916.7420499.963416.78
合计767333.00652545.20445145.85974732.35
14.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产
信用减值损失2141279.49321191.921800009.83270001.48
资产减值准备3435642.25515346.332769632.22415444.83
合计5576921.74836538.254569642.05685446.31
15.其他非流动资产
项目年末余额年初余额
预付工程设备款1509167.502841500.00
合计1509167.502841500.00
16.短期借款
46天津凯华绝缘材料股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
抵押、保证借款
专利权质押借款5000000.00
应计利息7232.88
合计5007232.88
17.应付账款
（1）应付账款项目年末余额年初余额
应付账款21038685.756794292.40
其中：1年以上138802.62133676.78
（2）期末无账龄超过1年的重要应付账款。
18.合同负债
项目年末余额年初余额
预收款项17456.651578.76
合计17456.651578.76期末无账龄超过1年的重要合同预收款。
19.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本期增加本期减少年末余额
短期薪酬2089038.9317021138.8216819142.922291034.83
离职后福利-
1555620.061555620.06
设定提存计划辞退福利
合计2089038.9318576758.8818374762.982291034.83
（2）短期薪酬项目年初余额本期增加本期减少年末余额
工资、奖金、
2027847.6914226255.0814036430.202217672.57
津贴和补贴
职工福利费586792.30586792.30
社会保险费980303.28980303.28
47天津凯华绝缘材料股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本期增加本期减少年末余额
其中：医疗保
890011.80890011.80
险费
工伤保险费42859.2242859.22
生育保险费47432.2647432.26
住房公积金909368.00909368.00工会经费和职
61191.24318420.16306249.1473362.26
工教育经费
合计2089038.9317021138.8216819142.922291034.83
（3）设定提存计划项目年初余额本期增加本期减少年末余额
基本养老保险1508476.321508476.32
失业保险费47143.7447143.74
合计1555620.061555620.06
20.应交税费
项目年末余额年初余额
增值税315415.18337609.24
代扣代缴个人所得税14081.0212300.34
城市维护建设税29747.6227224.45
教育费附加12748.9811667.62
地方教育费附加8499.327778.42
企业所得税1174728.72609897.83
环境保护税502.60467.05
印花税14560.5329561.56
合计1570283.971036506.51
21.其他应付款
项目年末余额年初余额应付利息应付股利
其他应付款22382.2354341.70
合计22382.2354341.70
（1）其他应付款按性质分类款项性质年末余额年初余额
职工报销款4911.3951966.50
48天津凯华绝缘材料股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）款项性质年末余额年初余额
其他17470.842375.20
合计22382.2354341.70
（2）无账龄超过1年的重要其他应付款。
22.其他流动负债
项目年末余额年初余额
未终止确认的银行承兑汇票2638415.16989435.90
未终止确认的商业承兑汇票418775.55
待转销项税1096.83205.24
合计3058287.54989641.14
23.股本
本期变动增减（+、-）项目年初余额年末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份
82700000.0082700000.00
总额
合计82700000.0082700000.00
24.资本公积
项目年初余额本期增加本期减少年末余额
股本溢价51294605.1251294605.12
合计51294605.1251294605.12
25.盈余公积
项目年初余额本期增加本期减少年末余额
法定盈余公积14825317.092299402.1017124719.19
任意盈余公积5388947.795388947.79
合计20214264.882299402.1022513666.98
26.未分配利润
49天津凯华绝缘材料股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年上年
上期期末余额53524643.1042678888.93
加：上期未分配利润调整数
本期期初余额53524643.1042678888.93
加：本期归属于母公司股东权益的净利润23326186.7316271072.67股东权益投入和减少资本
减：提取法定盈余公积2299402.101290318.50提取任意盈余公积
应付普通股股利8270000.004135000.00转作股本的普通股股利
本期期末余额66281427.7353524643.10
27.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务115023646.0981039318.06104622634.3072998648.81
其他业务3823.015752.22424.78
合计115027469.1081039318.06104628386.5272999073.59
（2）营业收入、营业成本的分解信息分部1合计合同分类营业营业营业营业收入成本收入成本业务类型
其中：环氧粉末包
111733569.4877487697.03111733569.4877487697.03
封料
环氧塑封料2346432.402630701.742346432.402630701.74
其他947467.22920919.29947467.22920919.29按商品转让的时间分类
其中：某一时点
115027469.1081039318.06115027469.1081039318.06
转让
合计115027469.1081039318.06115027469.1081039318.06
50天津凯华绝缘材料股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
28.税金及附加
项目本年发生额上年发生额
城市维护建设税376799.95317847.55
教育费附加161485.70136169.36
地方教育费附加107657.1490779.57
车船使用税3485.323485.32
房产税212719.52211082.93
土地使用税19038.1329224.06
印花税74725.9173363.30
环境保护税1850.551960.93
合计957762.22863913.02
29.销售费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬1359652.321250153.13
业务招待费685595.65573760.10
差旅费183519.62225748.41
样品费80514.23101856.29
办公费91779.8974404.72
其他67709.6368067.00
合计2468771.342293989.65
30.管理费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬3755345.333433453.31
折旧及摊销323423.26341033.27
中介机构费1640819.051299706.83
办公费144574.35189361.05
业务招待费101044.3195352.33
汽车费用52705.6073268.73
物业管理费121533.74126321.86
修理费76551.1045719.75
差旅费47531.23127997.08
劳动保护费16988.9213245.29
残疾人保障金73765.11
其他126452.8364309.85
合计6480734.835809769.35
51天津凯华绝缘材料股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
31.研发费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬4015578.733968253.26
直接投入1234513.611003651.82
折旧费与摊销费489406.26584278.96
其他570053.87890888.49
合计6309552.476447072.53
32.财务费用
项目本年发生额上年发生额
利息费用136109.59235288.98
减：利息收入1101860.971083174.09
加：汇兑损失-82578.41-116030.33
加：其他支出4072.9415366.06
合计-1044256.85-948549.38
33.其他收益
项目本年发生额上年发生额
政府补助440818.00
增值税加计抵减进项税412463.16389074.18
个税手续费返还4472.5210471.65
合计416935.68840363.83
2023年度政府补助明细
与资产相关/项目金额来源和依据与收益相关
科技创新补贴52000.00天津市东丽区科学技术局与收益相关
国家高企市级奖励资金200000.00天津市东丽区科学技术局与收益相关
知识产权质押融资补贴188318.00天津市东丽区金融工作局与收益相关
社保失业保险金500.00天津市社会保险基金管理中心与收益相关
合计440818.00
34.投资收益
项目本年发生额上年发生额
理财产品产生的投资收益762.53
合计762.53
35.信用减值损失
52天津凯华绝缘材料股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
坏账损失-341269.66279724.03
合计-341269.66279724.03
36.资产减值损失
项目本年发生额上年发生额
存货减值损失-1239016.14-579277.49
合计-1239016.14-579277.49
37.营业外收入
项目本年发生额上年发生额
政府补助8900000.00
其他8162.409000.82
合计8908162.409000.82
2024年度政府补助明细
与资产相关
项目金额来源和依据/与收益相关《关于支持企业上市融资加快新天津市上市专项资
4500000.00动能引育的有关政策》(津金融与收益相关
金补助
局(2020)17号)《东丽区关于支持企业上市融资东丽区上市专项资
4400000.00加快新动能引育的有关政策》与收益相关
金补助（津丽金融规〔2021〕1号）
合计8900000.00
38.营业外支出
项目本年发生额上年发生额
非流动资产毁损报废损失9166.1691128.65
其中：固定资产9166.1691128.65
其他3081.4919115.94
合计12247.65110244.59
39.所得税费用
（1）所得税费用的组成项目本年发生额上年发生额
当年所得税费用3308286.201320608.91
53天津凯华绝缘材料股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
递延所得税费用-85558.7411002.78
合计3222727.461331611.69
（2）会计利润与所得税费用调整关系项目本年发生额
本期合并利润总额26548914.19
按法定/适用税率计算的所得税费用3982337.13
子公司适用不同税率的影响44297.98
调整以前期间所得税的影响65572.25非应税收入的影响
研发费、残疾人工资加计扣除及折旧加速计提的影响-916787.07
不可抵扣的成本、费用和损失的影响47307.17使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响税率调整导致期初递延所得税资产余额的变化
所得税费用3222727.46
40.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额
利息收入1101860.971083174.09
政府补助8900000.00440818.02
其他16626.6219472.71
合计10018487.591543464.82
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额
支付的期间费用5690929.084917164.28
支付的保证金8370000.00
其他3081.4923198.90
合计5694010.5713310363.18
（3）合并现金流量表补充资料
54天津凯华绝缘材料股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润23326186.7316271072.67
加：资产减值准备1239016.14579277.49
信用减值损失341269.66-279724.03
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
2455626.002418589.70
资产折旧
无形资产摊销71424.2176510.08
长期待摊费用摊销445145.85677674.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）9166.1691128.65
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列）105508.71288529.66
投资损失（收益以“-”填列）-762.53-
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）-151091.9411002.78
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）--
存货的减少（增加以“-”填列）2019471.252487265.38
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）-12308007.88-4433239.77
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）3336884.52-2396265.30其他
经营活动产生的现金流量净额20889836.8815791822.11
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额88236395.55105907853.43
减：现金的年初余额105907853.4398649425.12
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额-17671457.887258428.31
（4）现金和现金等价物项目年末余额年初余额
现金88236395.55105907853.43
其中：库存现金13917.0211597.02
可随时用于支付的银行存款88222478.53105896256.41
55天津凯华绝缘材料股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额可随时用于支付的其他货币资金现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
期末现金和现金等价物余额88236395.55105907853.43
其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金等价物
41.外币货币性项目
（1）外币货币性项目明细项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额
货币资金317536.587.18842282579.95
其中：美元317536.587.18842282579.95
应收账款254107.807.18841826628.51
其中：美元254107.807.18841826628.51
应付账款58080.007.1884417502.27
其中：美元58080.007.1884417502.27
（续）年初外币年初折算人民币项目折算汇率余额余额
货币资金396021.637.08272804902.40
其中：美元396021.637.08272804902.40
应收账款173773.507.08271230785.57
其中：美元173773.507.08271230785.57
42.本期所有权或使用权受到限制的资产。
项目期末余额受限原因
其他货币资金8370000.00履约保证金受限
六、研发支出项目本年发生额上年发生额
职工薪酬4015578.733968253.26
直接投入1234513.611003651.82
折旧费与摊销费489406.26584278.96
其他570053.87890888.49
合计6309552.476447072.53
56天津凯华绝缘材料股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
其中：费用化研发支出6309552.476447072.53资本化研发支出
七、合并范围的变化本期合并范围未发生增减变化。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
企业子公司的构成
主要持股比例（%）经营地业务子公司名称取得方式备注及注册性质直接间接地
天津凯华电子专用材料有限公司天津制造业100.00投资设立
九、与金融工具相关风险本公司在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、利率风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1）汇率风险
本公司承受汇率风险主要与美元有关，除公司部分以美元进行采购和销售外，本公司的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2024年12月31日，除下表所述资产及负债
57天津凯华绝缘材料股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）的美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目年末外币余额年初外币余额
货币资金-美元317536.58396021.63
应收账款-美元254107.80173773.50
应付账款-美元58080.00本公司密切关注汇率变动对公司的影响。
2）利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。
对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。
本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
（2）信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。本公司应收账款中，前五名金额合计：
16616546.97元，占本公司应收账款总额的49.64%。
（3）流动风险
58天津凯华绝缘材料股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计金融资产
货币资金96606395.5596606395.55
应收票据12160724.9312160724.93
应收账款33473786.9133473786.91
应收款项融资2843306.492843306.49金融负债
其他应付款22382.2322382.23
应付职工薪酬2291034.832291034.83
2.敏感性分析
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益
可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
（1）外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
2024年度2023年度
項目汇率变动对净利润的影对股东权益的对净利润的影对股东权益的影响影响响响所有对人民币
174641.36174641.36171516.74171516.74
外币升值5%所有对人民币
-174641.36-174641.36-171516.74-171516.74
外币贬值5%
（2）利率风险敏感性分析
59天津凯华绝缘材料股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；对于以公允价值计量的固
定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。
3.金融资产转移
（1）转移方式分类已转移金融资已转移金融资产终止确认情况的转移方式终止确认情况产性质金额判断依据保留了其几乎所有的风险和报
票据背书应收票据3057190.71未终止确认酬，包括与其相关的违约风险已经转移了其几
票据背书应收款项融资12710071.49终止确认乎所有的风险和报酬
合计15767262.20
（2）因转移而终止确认的金融资产金融资产转移的方终止确认的金融资与终止确认相关的项目式产金额利得或损失
应收款项融资票据背书12710071.49
合计12710071.49
（3）继续涉入的资产转移金融资产继续涉入形成的资继续涉入形成的负项目资产转移方式产金额债金额
应收票据票据背书3057190.71
合计3057190.71
已转移但未整体确认的金融资产：
于2024年12月31日，本公司已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为3057190.71元。本公司认为，公司保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款。背书后，本公司不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。于2024年12月31日，本公司以其结算且供应商有追索权的应付账款总计为3057190.71元。
60天津凯华绝缘材料股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及实际控制人
公司控股股东为任志成先生，实际控制人为任志成、刘建慧及任开阔。
2.子公司
子公司情况详见本附注“七、1.在子公司中的权益”相关内容。
3.其他关联方
其他关联方名称与本公司关系
刘建慧任志成之配偶、股东
任开阔任志成与刘建慧之子、董事、总经理
周庆丰董事、副总经理张光明董事宋顺林独立董事段东梅独立董事高如芝监事会主席刘艳娥监事田爱敬监事郝帅副总经理
郝艳艳财务总监、董事会秘书
（二）关联交易与关联往来
1、关键管理人员薪酬
项目名称本年发生额上年发生额
薪酬合计2927036.802958809.89
2、关联担保情况：无
3、关联方应收应付款项
项目名称关联方名称年末余额年初余额
其他应付款张光明21531.70
其他应付款任志成3249.50
其他应付款郝帅629.7325466.00
61天津凯华绝缘材料股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十一、公允价值
1.以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
第一层次公允第二层次公第三层次公允项目期末余额价值计量允价值计量价值计量
（一）持续的公允价值计量分类为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：信托保障基金
（二）应收款项融资2843306.492843306.49持续以公允价值计量
2843306.492843306.49
的资产总额
2.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息公司按照第三层次公允价值计量的项目为信托保障基金与应收款项融资。信托保障金为根据《信托业保障基金管理办法》规定，融资方按照融资金额1%认购的信托业保障基金，基金收益以一年期定期存款的基准利率进行计算调整，公司持有时间短，资产负债表日账面价值与公允价值相近，按照账面金额确认公允价值；本公司持有的应收款项融资行主要为信用等级较高的大型商业银行，因剩余到期期限较短，信用风险极低，资产负债表日，应收款项融资的账面价值与公允价值相近按照票面金额确认公允价值。
十二、或有事项
截至2024年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十三、承诺事项
截至2024年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十四、资产负债表日后事项
2025年4月16日公司第四届董事会第八次会议审议通过2024年年度利润分配预案，以未来实施权益分派时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.00元(含税)。以上股利分配预案尚须提交2024年度公司股东大会审议通过后方可实施。
62天津凯华绝缘材料股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十五、其他重要事项
截至2024年12月31日，公司无需披露的其他重大事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备余额类别计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏
33473786.91100.001767898.475.2831705888.44
账准备
其中：账龄组
33473786.91100.001767898.475.2831705888.44
合合并范围内交易对象组合
组合小计33473786.91100.001767898.475.2831705888.44
合计33473786.91100.001767898.475.2831705888.44
（续）年初余额账面余额坏账准备余额类别计提比比例账面价值金额金额例
（%）
（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账
29297679.991001560993.125.3327736686.87
准备
其中：账龄组合29297679.991001560993.125.3327736686.87合并范围内交易对象组合
组合小计29297679.991001560993.125.3327736686.87
合计29297679.991001560993.125.3327736686.87
（2）按组合计提应收账款坏账准备
63天津凯华绝缘材料股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内33374619.411668730.975.00
1-2年
2-3年
3年以上99167.5099167.50100.00
合计33473786.911767898.475.28
（续）年初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内29196512.491459825.625.00
1-2年
2-3年
3年以上101167.50101167.50100.00
合计29297679.991560993.125.33
（3）应收账款按照账龄列示账龄年末余额年初余额
1年以内33374619.4129196512.49
1-2年
2-3年
3年以上99167.50101167.50
合计33473786.9129297679.99
（4）本期应收账款坏账准备情况本期变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回核销
信用风险1560993.12206905.351767898.47
合计1560993.12206905.351767898.47
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款期末余额合坏账准备期末单位名称年末余额账龄计数的比例余额
(%)
第一名5246709.671年以内15.67262335.48
第二名5093258.821年以内15.22254662.94
64天津凯华绝缘材料股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占应收账款期末余额合坏账准备期末单位名称年末余额账龄计数的比例余额
(%)
第三名2209106.601年以内6.60110455.33
第四名2150357.481年以内6.42107517.87
第五名1917114.401年以内5.7395855.72
合计16616546.9749.64830827.34
2.其他应收款
（1）其他应收款分类列示项目年末余额年初余额应收利息应收股利
其他应收款项14123593.7510981923.10
合计14123593.7510981923.10
（2）其他应收款项按款项性质分类款项性质年末余额年初余额
押金3790.50
与电子材料往来14123593.7510978132.60
合计14123593.7510981923.10
（3）按账龄披露其他应收款项账龄年末余额年初余额
1年以内3443612.0910982122.60
1-2年10679981.66
2-3年
3年以上
小计14123593.7510982122.60
减：坏账准备199.50
合计14123593.7510981923.10
（4）其他应收款坏账准备计提情况
65天津凯华绝缘材料股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预期信用损失期信用损失合计
期信用损失(未发生信用(已发生信用
减值)减值)
2024年1月1日余额199.50199.50
2024年1月1日其他应
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提-199.50-199.50本年转回本年转销本年核销其他变动
2024年12月31日余额
（5）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回核销
信用风险199.50-199.50
合计199.50-199.50
3.长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况年末余额项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资77650000.0077650000.00
合计77650000.0077650000.00
（续）年初余额项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资77650000.0077650000.00
合计77650000.0077650000.00
66天津凯华绝缘材料股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）对子公司投资本期计减值准本期被投资单位年初余额本期增加年末余额提减值备期末减少准备余额天津凯华电子
专用材料有限77650000.0077650000.00公司
合计77650000.0077650000.00
4.营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务115023646.0981039318.06104622634.3072998648.81
其他业务3823.015752.22424.78
合计115027469.1081039318.06104628386.5272999073.59
（2）营业收入、营业成本的分解信息分部1合计合同分类营业营业营业营业收入成本收入成本业务类型
其中：环氧粉末包
111733569.4877487697.03111733569.4877487697.03
封料
环氧塑封料2346432.402630701.742346432.402630701.74
其他947467.22920919.29947467.22920919.29按商品转让的时间分类
其中：某一时点
115027469.1081039318.06115027469.1081039318.06
转让
合计115027469.1081039318.06115027469.1081039318.06
67天津凯华绝缘材料股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5.投资收益
项目本年发生额上年发生额处置长期股权投资产生的
-2579059.16投资收益成本法核算的长期股权投
35732.76
资收益（子公司分红）
理财产品投资收益762.53
合计762.53-2543326.40
68天津凯华绝缘材料股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
项目本年金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准-9166.16备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的
9313963.16
标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金762.53融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出3580.91其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计9309140.44
所得税影响额1396833.29
非经常性损益合计7912307.15
其中：归属于母公司股东非经常性损益7912307.15（1）公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（2023年修订）未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目。
（2）公司执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》
（2023年修订）对可比会计期间非经常性损益不存在影响。
2.净资产收益率及每股收益
加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率(%)基本每股收益稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润10.870.280.28扣除非经常性损益后归属于母公
7.180.190.19
司股东的净利润
70
沪公网安备31011802005267号
