常州海图信息科技股份有限公司

审计报告

天健会计师事务所

Pan -C h i n a Ce r t i f i e d Pu b l i c Ac c o u n t a n t s

REPORT目 录

一、审计报告………………………………………………………第1—5页

二、财务报表………………………………………………………第6—13页

（一）合并资产负债表……………………………………………第6页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页

（三）合并利润表…………………………………………………第8页

（四）母公司利润表………………………………………………第9页

（五）合并现金流量表……………………………………………第10页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页

三、财务报表附注………………………………………………第14—83页

四、报告附件………………………………………………………第84—88页审计报告

天健审〔2025〕15-16号

常州海图信息科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了常州海图信息科技股份有限公司（以下简称海图科技公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海图科技公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于海图科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

第1页共88页(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十一)和附注五(二)1。

海图科技公司主要从事数字音视频压缩、存储、解压缩及人工智能研究和解

决方案的研发、生产、销售及相关技术服务。2024年度，海图科技公司营业收入为人民币145496532.20元。

由于营业收入是海图科技公司的关键业绩指标之一，可能存在海图科技公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；

(4)针对记录的收入交易，选取样本核对销售出库单、客户各类签收凭证等支持性文件；

(5)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(6)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(7)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(九)、三(十)和五(一)4、五(一)9。

截至2024年12月31日，海图科技公司应收账款账面余额为人民币

81327781.12元，坏账准备为人民币5054151.96元，账面价值为人民币

第2页共88页76273629.16元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(3)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收

取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据包括工商信息、诉讼文件进行核对；

(4)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风

险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

(5)结合应收账款函证和期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；

(6)检查与应收账款减值相关的信息是否在财务报表中作出恰当列报。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估海图科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

第3页共88页海图科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督海图科技公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对海图科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致海图科技公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

第4页共88页(六)就海图科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年四月二十一日

第5页共88页常州海图信息科技股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

常州海图信息科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由常州海图电子科技有限公司整体变更设立的股份有限公司，于2013年4月12日在常州工商行政管理局高新区（新北）分局登记注册，总部位于江苏省常州市。公司现持有统一社会信用代码为91320402066233325P 的营业执照，注册资本 50000001.00 元，股份总数 50000001 股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份41882887股，无限售条件的流通股份

8117114股。公司股票已于2023年1月19日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。

本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业行业。主要经营活动为数字音视频压缩、存储、解压缩及人工智能研究和解决方案的研发、生产、销售及相关技术服务。

本财务报表业经公司2025年4月21日第一届董事会第二十四次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产摊销、商誉、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

第14页共88页(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的应收票据坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%重要的其他应收款坏账准备收回或转

单项金额超过资产总额0.5%回

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.5%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.5%

重要的债务重组单项金额超过资产总额0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额0.5%

重要的子公司子公司资产总额超过合并资产总额0.5%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

第15页共88页公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交

第16页共88页易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考

虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

第17页共88页3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计第18页共88页入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认

第19页共88页后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期

信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前应收银行承兑汇票状况以及对未来经济状况的预测，票据类型通过违约风险敞口和整个存续期

应收商业承兑汇票预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收账款——账龄组合款项性质编制应收账款账龄与预期信用损

失率对照表，计算预期信用损失

第20页共88页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前其他应收款——账龄组状况以及对未来经济状况的预测，款项性质合编制其他应收款账龄与预期信用

损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，合同资产——质保金组款项性质通过违约风险敞口和整个存续期合

预期信用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款合同资产其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）555

1-2年101010

2-3年303030

3-4年505050

4-5年808080

5年以上100100100

应收账款/合同资产/其他应收款的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十一)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用移动加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品

第21页共88页按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十二)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

第22页共88页公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

第23页共88页对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十三)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

第24页共88页类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

运输设备直线法45.0023.75

电子设备直线法35.0031.67

办公及其他设备直线法55.0019.00

(十四)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十五)无形资产

1.无形资产包括软件使用权，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

第25页共88页项目使用寿命及其确定依据摊销方法软件使用权按预期受益期限确定使用寿命为5年直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

(5)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

第26页共88页的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(6)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

5.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。

(1)公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

(2)同时，公司将已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

(十六)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十七)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

第27页共88页(十八)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项

第28页共88页目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(十九)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

第29页共88页如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

第30页共88页(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)产品销售约定安装、调试义务条款的情形

需要安装调试的产品，属于在某一时点履行履约义务。公司与客户签订产品销售合同，按照合同约定的时间、交货方式及交货地点将产品发运至给客户，公司现场安装、调试并经客户验收合格，公司在取得客户确认的验收凭证、客户取得货物控制权、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认销售收入。

(2)产品销售未约定安装、调试义务条款的情形

不需要安装调试的产品，属于在某一时点履行履约义务。公司与客户签订产品销售合同，按照合同约定的时间、交货方式及交货地点将产品发运至给客户，经客户收到货物后对产品质量、数量等信息进行确认，取得客户确认的签收凭证，产品控制权及相关风险报酬已转移，公司据此作为销售收入确认的具体时点。

(3)技术开发服务收入确认的情形

技术开发服务收入属于在某一时点履行履约义务。根据合同约定，公司完成合同约定的技术开发服务，经客户验收合格。公司在取得客户确认的验收凭证、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认销售收入。

(二十一)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产

第31页共88页减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够

取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十二)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十三)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相

第32页共88页关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十五)租赁公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款

第33页共88页额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

1.使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：(1)租赁负债的初始计量金额；(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

(3)承租人发生的初始直接费用；(4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

2.租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

(二十六)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(二十七)分部报告

第34页共88页公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分

部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(二十八)重要会计政策和会计估计变更

1.重要会计政策变更

企业会计准则变化引起的会计政策变更

(1)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

(2)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

(3)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

(4)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定并对可比期间信息进行追溯调整，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.重要会计估计变更

开始适用的会计估计变更的内容和原因受重要影响的报表项目影响金额时点

2024年12月31日资产负

债表项目

应收账款-557303.98

本公司原对应收账款、其他应

其他应收款-829.00

收款、合同资产采用逾期账龄

合同资产-29771.17法核算，公司为了更加准确的

2024年1月递延所得税资产-88185.61

核算应收账款、其他应收款、

1日盈余公积49971.85

合同资产的信用风险变化，在未分配利润449746.69

2024年度改按自然账龄法计

2024年度利润表项目提坏账准备。

信用减值损失-558132.98

资产减值损失29771.17

第35页共88页开始适用的会计估计变更的内容和原因受重要影响的报表项目影响金额时点

所得税费用88185.61

净利润499746.69

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、9%、6%、0%的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、20%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

海图智能信息系统（南京）有限公司（以下简称

20%海图南京）

海图成智能信息科技（上海）有限公司（以下简

20%称海图上海）

(二)税收优惠

1.企业所得税

2024 年 11 月 6 日，本公司取得证书编号为 GR202432000423 的高新技术企业证书，在

2024至2027年度依据税法规定享受高新技术企业税收优惠政策，减按15%的税率计缴企业所得税。

根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财税(2023)12

号)有关规定，子公司海图南京、海图上海符合小型微利企业条件，减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策。

2.增值税根据财政部、国家税务总局2011年10月13日联合发文《关于软件产品增值税政策的第36页共88页通知》（财税[2011]100号）的规定，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，对其超过增值税实际税负的部分实行即征即退政策。本公司适用嵌入式软件产品增值税即征即退税收优惠。

根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）之附件三营业税改征增值税试点过渡政策的规定，提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。

根据财政部、国家税务总局2023年9月3日发布的《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司属于先进制造业，享受增值税加计抵减优惠。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目期末数期初数

银行存款3084527.7460117948.67

其他货币资金24238.2663836.16

合计3108766.0060181784.83

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

42845919.8610001783.56

金融资产

其中：理财产品32793142.0810001783.56

结构性存款10052777.78

合计42845919.8610001783.56

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

第37页共88页项目期末数期初数

银行承兑汇票9461782.018117117.84

商业承兑汇票1252165.501904979.90

合计10713947.5110022097.74

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备10779850.96100.0065903.450.6110713947.51

其中：银行承兑汇票9461782.0187.779461782.01

商业承兑汇票1318068.9512.2365903.455.001252165.50

合计10779850.96100.0065903.450.6110713947.51（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备10122359.84100.00100262.100.9910022097.74

其中：银行承兑汇票8117117.8480.198117117.84

商业承兑汇票2005242.0019.81100262.105.001904979.90

合计10122359.84100.00100262.100.9910022097.74

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合9461782.01

商业承兑汇票组合1318068.9565903.455.00

小计10779850.9665903.455.00

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

按组合计提100262.10-34358.6565903.45

第38页共88页本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他坏账准备

合计100262.10-34358.6565903.45

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

银行承兑汇票5845776.10

小计5845776.10

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内72298956.9842365136.59

1-2年8432911.14525151.10

4-5年595913.00

5年以上595913.00

账面余额合计81327781.1243486200.69

减：坏账准备5054151.962442179.54

账面价值合计76273629.1641044021.15

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备81327781.12100.005054151.966.2176273629.16

合计81327781.12100.005054151.966.2176273629.16（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

第39页共88页计提

金额比例（%）金额比例

（%）

按组合计提坏账准备43486200.69100.002442179.545.6241044021.15

合计43486200.69100.002442179.545.6241044021.15

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内72298956.983614947.855.00

1-2年8432911.14843291.1110.00

5年以上595913.00595913.00100.00

小计81327781.125054151.966.21

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计

提坏账准2442179.542611972.425054151.96备

合计2442179.542611972.425054151.96

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款期末账面余额和合同资产应收账款坏账单位名称期末余额合准备和合同资计数的比例产减值准备应收账款合同资产小计

（%）华洋通信科技股份有

10330223.71252021.7010582245.4112.84529112.27

限公司徐州科瑞矿业科技有

8662027.0032000.008694027.0010.55434701.35

限公司中国煤炭科工集团有

7543710.14542970.008086680.149.81404334.01

限公司[注]徐州众图智控通信科

7050898.37132886.457183784.828.72359189.24

技有限公司江苏曙光光电有限公

7045416.007045416.008.55659485.60

司

小计40632275.22959878.1541592153.3750.472386822.47

[注]中国煤炭科工集团有限公司包括中煤科工集团重庆研究院有限公司、天地（常州）

第40页共88页自动化股份有限公司、中煤科工西安研究院（集团）有限公司、煤炭科学技术研究院有限公

司北京分公司、中煤科工集团常州研究院有限公司，此处将其汇总披露，下同

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票1802657.153714688.77

合计1802657.153714688.77

(2)减值准备计提情况期末数累计确认的信用减值成本准备种类计提账面价值比例金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提减值准备1802657.15100.001802657.15

其中：应收银行承兑汇票1802657.15100.001802657.15

合计1802657.15100.001802657.15（续上表）期初数累计确认的信用减值成本准备种类计提账面价值比例金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提减值准备3714688.77100.003714688.77

其中：应收银行承兑汇票3714688.77100.003714688.77

合计3714688.77100.003714688.77

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票7354557.87

小计7354557.87

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获

第41页共88页支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等

票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账比例减值比例减值龄账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年

1152665.19100.001152665.192079992.11100.002079992.11

以内合

1152665.19100.001152665.192079992.11100.002079992.11

计

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

深圳市芯睿视科技有限公司221121.2019.18%

泰州市大成工业智能科技有限公司150000.0013.01%

中煤科工集团常州研究院有限公司136500.0011.84%

中国矿业大学120000.0010.41%

常州种墨鸿栖文化创意设计有限公司110000.009.54%

小计737621.2063.99%

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金257992.0086125.08

备用金193000.0010138.12

账面余额合计450992.0096263.20

减：坏账准备25784.104874.20

账面价值合计425207.9091389.00

(2)账龄情况账龄期末数期初数

第42页共88页账龄期末数期初数

1年以内426200.0091022.20

1-2年19551.002460.00

2-3年2460.002000.00

3-4年2000.00

5年以上781.00781.00

账面余额合计450992.0096263.20

减：坏账准备25784.104874.20

账面价值合计425207.9091389.00

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备450992.00100.0025784.105.72425207.90

合计450992.00100.0025784.105.72425207.90（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备96263.20100.004874.205.0691389.00

合计96263.20100.004874.205.0691389.00

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合450992.0025784.105.72

其中：1年以内426200.0021310.005.00

1-2年19551.001955.1010.00

2-3年2460.00738.0030.00

第43页共88页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

3-4年2000.001000.0050.00

5年以上781.00781.00100.00

小计450992.0025784.105.72

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数4044.20830.004874.20

期初数在本期——————

--转入第二阶段-1121.661121.66

--转入第三阶段-830.00830.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提18387.46833.441689.0020909.90本期收回或转回本期核销其他变动

期末数21310.001955.102519.0025784.10期末坏账准备计

5.0010.0048.06

提比例（%）

5)其他应收款金额前5名情况

期末账面余占其他应收款单位名称款项性质账龄期末坏账准备

额余额的比例（%）中煤招标有限责1年以

押金保证金166000.0036.818300.00任公司内

1年以

张冬超备用金131000.0029.056550.00内山西焦煤集团招1年以

押金保证金33000.007.321650.00标有限公司内河南中平招标有1年以

押金保证金28000.006.211400.00限公司内

1年以

董青备用金25000.005.541250.00内

第44页共88页期末账面余占其他应收款单位名称款项性质账龄期末坏账准备

额余额的比例（%）

小计383000.0084.9219150.00

8.存货

(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值

库存商品22474443.001342932.0521131510.95

原材料8296124.871349292.766946832.11

在产品4765181.604765181.60

发出商品744803.98744803.98

合同履约成本308769.3218421.71290347.61

委托加工物资141699.01141699.01

合计36731021.782710646.5234020375.26（续上表）期初数项目账面余额跌价准备账面价值

库存商品10237639.341139159.979098479.37

原材料7992906.911141468.176851438.74

在产品3228239.943228239.94

发出商品13538.0213538.02

合同履约成本502983.07502983.07

委托加工物资47832.8247832.82

合计22023140.112280628.1419742511.97

(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数其其期末数计提转回或转销他他

原材料1141468.17690609.27482784.681349292.76

库存商品1139159.97741558.35537786.271342932.05

第45页共88页本期增加本期减少项目期初数其其期末数计提转回或转销他他

合同履约成本18421.7118421.71

1020570.9

合计2280628.141450589.332710646.52

5

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转销存货跌价项目的具体依据准备的原因相关产成品估计售价减去估计的销售费用以本期将已计提存货跌价准库存商品及相关税费后的金额确定可变现净值备的存货售出

原材料/在产相关产成品估计售价减去至完工估计将要发本期将已计提存货跌价准

品/委托加工生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的

备的存货耗用/售出物资金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去至完工估计将要发本期将已计提存货跌价准

发出商品生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的

备的存货耗用/售出金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去至完工估计将要发本期将已计提存货跌价准

合同履约成本生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的备的存货售出金额确定可变现净值

(3)合同履约成本项目期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数

开发项目502983.07615542.32809756.0718421.71290347.61

小计502983.07615542.32809756.0718421.71290347.61

9.合同资产

(1)明细情况项期末数期初数目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值质保

1131552.3559567.621071984.73624931.9412498.64612433.30

金合

1131552.3559567.621071984.73624931.9412498.64612433.30

计

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额减值准备账面价值

第46页共88页计提比例金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提减值准备1131552.35100.0059567.625.261071984.73

合计1131552.35100.0059567.625.261071984.73（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提减值准备624931.94100.0012498.642.00612433.30

合计624931.94100.0012498.642.00612433.30

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

合同资产——质保金组

1131552.3559567.625.26

合

小计1131552.3559567.625.26

(3)减值准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他按组合计提

12498.6447068.9859567.62

减值准备

合计12498.6447068.9859567.62

10.其他流动资产

期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

待抵扣进项税104874.98104874.9880886.9280886.92

房租及物业费5115.505115.50103095.58103095.58

合计109990.48109990.48183982.50183982.50

11.固定资产

第47页共88页项目电子设备运输设备办公及其他设备合计账面原值

期初数1414578.061253600.961366895.454035074.47

本期增加金额906727.68533895.6353879.271494502.58

1)购置906727.68533895.6353879.271494502.58

本期减少金额6814.18242263.7114523.89263601.78

1)处置或报废6814.18242263.7114523.89263601.78

期末数2314491.561545232.881406250.835265975.27累计折旧

期初数670350.72765608.10390768.361826727.18

本期增加金额481070.05275836.72262781.171019687.94

1)计提481070.05275836.72262781.171019687.94

本期减少金额5861.68221689.517052.68234603.87

1)处置或报废5861.68221689.517052.68234603.87

期末数1145559.09819755.31646496.852611811.25账面价值

期末账面价值1168932.47725477.57759753.982654164.02

期初账面价值744227.34487992.86976127.092208347.29

12.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数2582900.622582900.62

本期增加金额2628590.592628590.59

1)租入2628590.592628590.59

本期减少金额2582900.622582900.62

1)处置2582900.622582900.62

期末数2628590.592628590.59累计折旧

期初数2009591.812009591.81

第48页共88页项目房屋及建筑物合计

本期增加金额942705.67942705.67

1)计提942705.67942705.67

本期减少金额2249395.712249395.71

1)处置2249395.712249395.71

期末数702901.77702901.77账面价值

期末账面价值1925688.821925688.82

期初账面价值573308.81573308.81

13.无形资产

项目软件使用权合计账面原值

期初数7747900.537747900.53

本期增加金额46194.6946194.69

1)购置46194.6946194.69

本期减少金额

期末数7794095.227794095.22累计摊销

期初数6728530.896728530.89

本期增加金额228514.64228514.64

1)计提228514.64228514.64

本期减少金额

期末数6957045.536957045.53账面价值

期末账面价值837049.69837049.69

期初账面价值1019369.641019369.64

14.长期待摊费用

第49页共88页项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数租入房屋装

1435，353.814096352.09788990.934742714.97

修改造工程

其他248867.9353579.50195106.43

合计1435353.814345220.02842570.434937821.40

15.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备7916053.651187422.454840298.52726044.79

股权激励10976244.271646436.647215648.871082347.33与租赁相关的可抵扣

2448735.76367310.36986920.35148038.05

暂时性差异

递延收益300000.0045000.00

合计21341033.683201169.4513342867.742001430.17

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债固定资产税前一次性

2645467.14396820.072188662.27328299.34

扣除交易性金融资产等公

351369.8652705.481783.56267.53

允价值变动收益与租赁相关的应纳税

1925688.82288853.32573308.8185996.32

暂时性差异

合计4922525.82738378.872763754.64414563.19

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产738378.872462790.58414563.191586866.98

递延所得税负债738378.87414563.19

(4)未确认递延所得税资产明细

第50页共88页项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异144.10

可抵扣亏损589567.89

合计589711.99

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2028年589711.99

合计589711.99

16.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

软件开发费2400000.002400000.00

预付工程款200000.00200000.00

合计2400000.002400000.00200000.00200000.00

17.所有权或使用权受限制的资产

本公司期初、期末无资产受限情况。

18.短期借款

项目期末数期初数

信用借款10000.0010100000.00

信用等级较低的银行承兑汇票未到期贴现金额896650.602833195.60

合计906650.6012933195.60

19.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票1301111.00

合计1301111.00

第51页共88页20.应付账款项目期末数期初数

应付货款服务款13966422.5811975171.95

应付设备工程款330439.82174214.00

应付费用性质款593227.24

合计14890089.6412149385.95

21.合同负债

项目期末数期初数

预收货款2401198.046066999.16

合计2401198.046066999.16

22.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬2388929.6920080935.8519805302.732664562.81

离职后福利—设定提存

1000533.621000533.62

计划

辞退福利15840.007920.007920.00

合计2388929.6921097309.4720813756.352672482.81

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补

2388929.6918158029.9217910908.632636050.98

贴

职工福利费650050.27650050.27

社会保险费563198.54563198.54

其中：医疗保险费482250.64482250.64

工伤保险费33622.2233622.22

生育保险费47325.6847325.68

住房公积金658948.00658948.00

第52页共88页项目期初数本期增加本期减少期末数工会经费和职工教育经

50709.1222197.2928511.83

费

小计2388929.6920080935.8519805302.732664562.81

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险969946.14969946.14

失业保险费30587.4830587.48

小计1000533.621000533.62

23.应交税费

项目期末数期初数

增值税4230270.863169599.63

企业所得税1920125.614540244.50

城市维护建设税94604.6493002.75

代扣代缴个人所得税82547.3458985.96

教育费附加40544.8539858.32

地方教育附加27029.9126572.21

印花税16567.7528115.55

合计6411690.967956378.92

24.其他应付款

项目期末数期初数

报销款627535.57179169.66

押金及保证金2000.00

合计627535.57181169.66

25.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债2035093.97986920.35

第53页共88页项目期末数期初数

合计2035093.97986920.35

26.其他流动负债

项目期末数期初数

未终止确认的应收票据4949125.501753492.00

待转销项税额42514.90299085.03

合计4991640.402052577.03

27.租赁负债

项目期末数期初数

租赁付款额2501850.00987616.58

减：未确认融资费用53114.24696.23

减：一年内到期的租赁负债2035093.97986920.35

合计413641.79

28.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因与收益相关

科技计划项目专项资金300000.00300000.00的政府补助

合计300000.00300000.00

29.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）公积项目期初数发行期末数送股金转其他小计新股股

股份总数50000001.0050000001.00

30.资本公积

(1)明细情况

第54页共88页项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价18767289.8918787289.89

其他资本公积6617982.213760595.4010378577.61

合计25385272.103760595.4029145867.50

(2)其他说明

本期其他资本公积变动系权益结算的股份支付增加3760595.40元，详见本财务报表附注十二之说明。

31.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积6385799.684087238.4610473038.14

合计6385799.684087238.4610473038.14

(2)其他说明

本期增加系公司按照母公司净利润的10%提取盈余公积。

32.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润28968824.0113154689.22

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）1057521.69调整后期初未分配利润27911302.3213154689.22

加：本期归属于母公司所有者的净利润41648552.5741830314.39

减：提取法定盈余公积4087238.464214699.34

应付普通股股利5000000.105000000.95

转作股本的普通股股利17859001.00

期末未分配利润60472616.3327911302.32

(2)调整期初未分配利润

由于重要的前期差错更正，影响期初未分配利润1057521.69元。

第55页共88页(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入145496532.2069142010.76136906496.7162233428.12

其他业务收入154952.32

合计145496532.2069142010.76137061449.0362233428.12

其中：与客户之间

145496532.2069142010.76137061449.0362233428.12

的合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

工业摄像仪组件80341449.0041685162.7154177650.5524554404.44

嵌入式音视频模块29060324.2417511322.3451738599.9729704681.40工业视频分析管理

25730480.418324467.8717569792.965278230.78

平台

技术开发服务10007498.731515435.3113290297.552667564.80

其他356779.82105622.53285108.0028546.70

小计145496532.2069142010.76137061449.0362233428.12

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

华东地区94357781.7143394761.5593276507.5136329682.70

华北地区11668296.124693049.999956582.034956508.14

华中地区9735134.925124195.979464030.175032956.38

华南地区9790195.925614059.047808436.896413654.15

西南地区18078501.889760738.6314633003.748947005.06

西北地区1860869.43550990.161058822.58314497.61

东北地区5752.224215.42864066.11239124.08

小计145496532.2069142010.76137061449.0362233428.12

第56页共88页3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入145496532.20137061449.03

小计145496532.20137061449.03

(3)履约义务的相关信息公司承担的公司承诺是否为公司提供的质履行履约义务预期将退还项目重要的支付条款的转让商主要责量保证类型及的时间给客户的款品的性质任人相关义务项付款期限一般为

商品签收/验收电子设备保证类质量保

销售商品签收/验收后5天是无时及软件证至90天付款期限一般为软件及其保证类质量保技术开发验收时是无验收后5至180天载体证

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为5834230.75元

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税408057.58398451.96

教育费附加174855.10170765.12

地方教育费附加116570.07113843.41

印花税46963.0650093.88

车船使用税1545.002340.00

合计747990.81735494.37

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬3567725.132246714.36

分期摊销的股份支付1503200.001503200.00

业务招待费779914.93560439.03

差旅费757289.24371065.54

折旧与摊销219910.7612874.96

第57页共88页项目本期数上年同期数

业务宣传费113542.87149118.77

服务费81713.5579368.98

其他60386.6488541.64

合计7083683.125011323.28

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬7097731.015377399.95

咨询服务费2152691.573943680.62

分期摊销的股份支付1316995.401186048.87

业务招待费1151835.271257431.95

折旧与摊销1010113.651225831.97

办公费373336.58447428.63

水电煤气费203936.04171060.05

差旅费197625.71347625.32

车辆使用费164745.7037110.89

其他387399.07361782.74

合计14056410.0014355400.99

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬7692284.286853442.23

材料费2874504.692682755.65

信息技术服务费1386721.46560245.34

股份支付940400.00940400.00

差旅费448246.35251686.78

咨询费322641.5111376.94

折旧与摊销299055.82107176.06

第58页共88页项目本期数上年同期数

试验检验费72044.43192383.89

其他50320.5033623.57

合计14086219.0411633090.46

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出122614.91145695.46

减：利息收入140044.91218485.34

加：票据贴现支出51781.4030075.49

加：银行手续费支出6357.125723.24

合计40708.52-36991.15

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与收益相关的政府补助6201621.001873125.006201621.00

增值税即征即退3391358.254196964.36

增值税加计抵减565497.46452284.47

代扣个人所得税手续费返还10474.5618258.52

工会经费返还9360.00

合计10168951.276549992.356201621.00

8.投资收益

项目本期数上年同期数

处置交易性金融资产取得的投资收益482224.47375764.05

应收款项融资贴现息-147792.01-89194.93

债务重组产生的投资收益-15000.00-148250.97

合计319432.46138318.15

第59页共88页9.公允价值变动收益项目本期数上年同期数

交易性金融资产351369.861783.56

其中：理财产品、结构性存款351369.861783.56

合计351369.861783.56

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

应收票据坏账损失34358.65-100262.10

应收账款坏账损失-2611972.42-944563.05

其他应收款坏账损失-20909.9059961.48

合计-2598523.67-984863.67

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-1450589.33-1169142.37

合同资产减值损失-47068.98-10128.64

合计-1497658.31-1179271.01

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益31598.3731598.37

使用权资产处置收益108382.13108382.13

合计139980.50139980.50

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

罚款收入12276.004500.0012276.00

其他310.4428508.58310.44

第60页共88页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

合计12586.4433008.5812586.44

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

罚款支出422363.81422363.81

捐赠赞助120000.0010000.00120000.00

非流动资产毁损报废损失8423.718423.71

税收滞纳金62072.43

合计550787.5272072.43550787.52

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用5912232.016654815.71

递延所得税费用-875923.60-868531.61

合计5036308.415786284.10

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额46684860.9847616598.49

按母公司适用税率计算的所得税费用7002729.157142489.77

子公司适用不同税率的影响41208.12

不可抵扣的成本、费用和损失的影响384013.92157827.26

研发费用加计扣除的影响-2274804.72-1514032.93使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-116838.06影响

所得税费用5036308.415786284.10

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

第61页共88页(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

赎回理财产品115428200.00116900000.00

合计115428200.00116900000.00

(2)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

购建固定资产、无形资产及在建工程7927746.733154891.16

合计7927746.733154891.16

(3)投资支付的现金项目本期数上年同期数

购买理财产品147922750.00126900000.00

合计147922750.00126900000.00

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到政府补助5901621.001873125.00

财务费用利息收入140044.91218485.34

备用金90915.35

其他23061.00604241.07

合计6064726.912786766.76

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

费用、营业外支出及报销款付现8281103.519551324.42

职工备用金181000.00

押金及保证金175728.8088173.20

银行手续费6357.125723.24

合计8644189.439645220.86

(3)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

第62页共88页项目本期数上年同期数

支付租赁款776669.54

合计776669.54

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润41648552.5741830314.39

加：资产减值准备1497658.311179271.01

信用减值准备2598523.67984863.67

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气

1962393.611554188.03

资产折耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销228514.6482329.94

长期待摊费用摊销842570.43446596.52

处置固定资产、无形资产和其他长期资

-139980.50

产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填

8423.71

列）公允价值变动损失（收益以“－”号填-351369.86-1783.56

列）

财务费用（收益以“－”号填列）174396.31175770.95

投资损失（收益以“－”号填列）-319432.46-138318.15递延所得税资产减少（增加以“－”号-875923.60-325635.55

填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号-542896.06

填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-15728452.62-5375454.19经营性应收项目的减少（增加以“－”-77661353.47-21607903.25号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”

2035992.025230590.14号填列）

其他3760595.403629648.87

经营活动产生的现金流量净额-40318891.8427121582.76

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额3108766.0060181784.83

减：现金的期初余额60181784.8317086946.49

第63页共88页补充资料本期数上年同期数

现金及现金等价物净增加额-57073018.8343094838.34

4.现金和现金等价物的构成

明细情况项目期末数期初数

1)现金3108766.0060181784.83

其中：可随时用于支付的银行存款3084527.7460117948.67

可随时用于支付的其他货币资金24238.2663836.16

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额3108766.0060181784.83

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数非现金期末数现金变动非现金变动现金变动变动

短期借款12933195.60110000.00102212.5012238757.41906650.69

应付股利5102212.605102212.60租赁负债

（含一年

986920.352238484.95776669.542448735.76

内到期的租赁负债）

小计13920115.95110000.007442910.0518117639.553355386.45

6.不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额13994813.967516557.80

其中：支付货款13994813.967516557.80

(四)其他租赁公司作为承租人

第64页共88页1.使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。

2.公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用31818.00193748.89

合计31818.00193748.89

(1)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用51781.4030075.49

与租赁相关的总现金流出808487.54193748.89

(2)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

六、研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬7692284.286853442.23

材料费2874504.692682755.65

信息技术服务费1386721.46560245.34

股份支付940400.00940400.00

差旅费448246.35251686.78

咨询费322641.5111376.94

折旧与摊销299055.82107176.06

试验检验费72044.43192383.89

其他50320.5033623.57

合计14086219.0411633090.46

其中：费用化研发支出14086219.0411633090.46

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将海图南京与海图上海纳入合并财务报表范围。

第65页共88页2.子公司基本情况

主要经营持股比例（%）子公司名称注册资本地及注册业务性质取得方式直接间接地软件开发

海图南京1000000.00南京和信息技100.00设立术服务软件开发

海图上海1000000.00上海和信息技100.00设立术服务

(二）其他原因的合并范围变动

公司本年新增合并范围内子公司海图上海，该子公司于2024年12月19日新设成立，注册资本100万元，截至2024年12月31日尚未实缴资本。

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与收益相关的政府补助5901621.00

其中：计入其他收益5901621.00

合计5901621.00

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益300000.00300000.00

小计300000.00300000.00（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关递延收益与收益相关小计

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额6201621.001873125.00

合计6201621.001873125.00

第66页共88页九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

第67页共88页下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)7及五(一)9之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的50.47%（2023年12月31日：76.25%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类项目期末数

第68页共88页未折现合同金

账面价值1年以内1-3年3年以上额

短期借款906650.60906656.82906656.82

应付票据1301111.001301111.001301111.00

应付账款14890089.6414890089.6414890089.64

其他应付款627535.57627535.57627535.57一年内到期的

2035093.972078460.002078460.00

非流动负债

租赁负债413641.79423390.00423390.00

其他流动负债4949125.504949125.504949125.50

小计25123248.0725176368.5324752978.53423390.00（续上表）上年年末数项目未折现合同金

账面价值1年以内1-3年3年以上额

短期借款12933195.6012，943361.4312，943361.43应付票据

应付账款12149385.9512149385.9512149385.95

其他应付款181169.66181169.66181169.66一年内到期的

986920.35987616.58987616.58

非流动负债租赁负债

其他流动负债2052577.032052577.032052577.03

小计28303248.5928314110.6528314110.65

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

第69页共88页2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金已转移金融资终止确认情转移方式融资产性终止确认情况的判断依据产金额况质票据背书或贴保留了其几乎所有的风险

应收票据5845776.10未终止确认现和报酬票据背书或贴应收款项已经转移了其几乎所有的

7354557.87终止确认

现融资风险和报酬

小计13200333.97

2.因转移而终止确认的金融资产情况

金融资产转移终止确认的金融资产与终止确认相关的利得项目方式金额或损失

应收款项融资背书1681581.87

应收款项融资贴现5672976.00-57913.75

小计7354557.87-57913.75

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额

应收票据背书4949125.504949125.50

应收票据贴现896650.60896650.60

小计5845776.105845776.10

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

第一层次第二层次

项目第三层次公允公允公允合计价值计量价值计量价值计量

第70页共88页期末公允价值

第一层次第二层次

项目第三层次公允公允公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他

42845919.8642845919.86

非流动金融资产

(1)分类为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金42845919.8642845919.86融资产

2.应收款项融资1802657.151802657.15

持续以公允价值计量的资产

44648577.1044648577.10

总额

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于公司持有的信用等级较高的银行承兑汇票，其剩余期限较短，且预期以背书或贴现方式出售，故采用票面金额确定其公允价值。公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为银行理财产品，其剩余期限较短，账面价值与公允价值近似。

(三)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收

账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、租赁负债等，其账面价值与公允价值差异较小。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的实际控制人情况

对本公司的持对本公司的表是否为公司名称关联类型类型

股比例（%）决权比例（%）最终控制方

肖涛股东自然人32.768987.2166是注：公司现有的股权结构（肖涛、徐卫星、姚俊俊、谢国龙及李占强等自然人股东分别持有公司32.7689%、18.4947%、13.7534%、1.8095%及0.4836%的股权比例）相对较为分散

且均无绝对较高持股比例，现有股东相互之间均不系关系密切的家庭成员2023年8月28日，股东股东肖涛、徐卫星、姚俊俊及谢国龙共同签署《一致行动协议书之补充协议》；2023年10月12日，股东肖涛、徐卫星、李占强签署《股权激励协议》，

第71页共88页确认各方在参与公司经营管理过程中的一致行动关系，规范各方未来的一致行动行为。根据

前述相关协议约定，肖涛实际可支配或影响公司3365.5072万股表决权，占公司表决权的

67.3101%；同时，自然人肖涛通过常州海图科技合伙企业（有限合伙）间接控制公司19.9065%的股份。

因此，肖涛其享有的表决权能对股东大会的决议产生重大影响，对公司的股东大会、董事会表决，董事及高管的任免以及公司的经营管理、规范运作及公司发展战略具有实质性影响，是公司的实际控制人。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的其他关联方情况

本公司的其他关联方其他关联方名称其他关联方与本公司关系

公司的主要股东之一（持股19.9065%）/肖涛担任其

常州海图科技合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人

公司的主要股东之一（持股18.4947%）/公司董事兼徐卫星副总经理

公司的主要股东之一（持股13.7534%）/公司原副总姚俊俊经理

公司的主要股东之一（持股1.8095%）/公司副总经谢国龙理

与实际控制人关系密切的家庭成员之一（其表弟）/殷杰公司董事韩兆宇公司监事会主席吕保龙公司监事李占强公司董事会秘书兼财务总监

黄新峰与实际控制人关系密切的家庭成员之一（其姐夫）

(二)关联交易情况关键管理人员报酬项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬4036936.223775158.66

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.期末发行在外的股票期权或其他权益工具

第72页共88页期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象行权价格范围合同剩余期限行权价格范围合同剩余期限

销售人员3.692年研发人员3.692年管理人员2.39-3.692-3年

2.其他说明

(1)2022年1月6日，公司通过员工持股平台常州海图科技合伙企业（有限合伙）对

员工实施股权激励，员工持股平台通过增资扩股方式，持有公司股权，用以实施股权激励。

公司股权激励对象均为公司员工。

(2)根据上述员工持股平台合伙协议约定，被激励对象需承诺再被确认为股权激励对象

后在公司服务5年以上，并与公司签署保密协议、竞业禁止协议等约束文件。

(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法和重要授予日六个月以内的股权市场交易价格经调参数整后的金额可行权权益工具数量的确定依据按实际行权数量确定本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用以权益结算的股份支付计入资本公积的累计

10976244.35

金额

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员1316995.40

研发人员940400.00

销售人员1503200.00

合计3760595.40

十三、承诺及或有事项

截至2024年12月31日，公司无需要披露的重大承诺事项及或有事项。

十四、资产负债表日后事项

截至本财务报表批准报出日，公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。

第73页共88页十五、其他重要事项前期会计差错更正追溯重述法受影响的各个比较期间合并报表项会计差错更正的内容累积影响数目名称

其他流动资产-731132.08

应付账款651249.23

调整跨期费用类科目，受影响的销售费用101129.14报表项目名称影响数

管理费用1065281.64

研发费用215970.53

对部分利润表项目重分类列报营业外收入-1599700.00

受影响的报表项目名称及影响数其他收益1599700.00

对递延所得税资产、递延所得税递延所得税资产414563.19

负债按照净额列示，受影响的报表项目名称及影响数递延所得税负债414563.19

销售商品、提供劳务收到的现金-4199616.03

收到的税费返还4196964.36

收到其他与经营活动有关的现金-4881004.68

对现金流量表进行重新梳理列购买商品、接受劳务支付的现金3086445.86示，受影响的报表项目名称及影支付其他与经营活动有关的现金-1310500.32响数。

购建固定资产、无形资产和其他长期

-171661.72资产支付的现金

取得借款收到的现金5756808.09

支付其他与筹资活动有关的现金-731132.08

应交税费-207357.20

上述前期会计差错事项受影响的所得税费用-207357.20

报表项目名称及累计影响数盈余公积-117502.42

未分配利润-1057521.69

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

第74页共88页1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内72298956.9842365136.59

1-2年8432911.14525151.10

4-5年595913.00

5年以上595913.00

账面余额合计81327781.1243486200.69

减：坏账准备5054151.962442179.54

账面价值合计76273629.1641044021.15

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备81327781.12100.005054151.966.2176273629.16

合计81327781.12100.005054151.966.2176273629.16（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备43486200.69100.002442179.545.6241044021.15

合计43486200.69100.002442179.545.6241044021.15

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合81327781.125054151.966.21

小计81327781.125054151.966.21

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

第75页共88页期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内72298956.983614947.855.00

1-2年8432911.14843291.1110.00

5年以上595913.00595913.00100.00

小计81327781.125054151.966.21

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回按组合计

提坏账准2442179.542611972.425054151.96备

合计2442179.542611972.425054151.96

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款期末账面余额和合同资产应收账款坏账单位名称期末余额合准备和合同资计数的比例产减值准备应收账款合同资产小计

（%）华洋通信科技股份有

10330223.71252021.7010582245.4112.84529112.27

限公司徐州科瑞矿业科技有

8662027.0032000.008694027.0010.55434701.35

限公司中国煤炭科工集团有

7543710.14542970.008086680.149.81404334.01

限公司徐州众图智控通信科

7050898.37132886.457183784.828.72359189.24

技有限公司江苏曙光光电有限公

7045416.007045416.008.55659485.60

司

小计40632275.22959878.1541592153.3750.472386822.47

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金255109.9281381.12

第76页共88页款项性质期末数期初数

备用金193000.0012000.00

账面余额合计448109.9293381.12

减：坏账准备25495.894730.10

账面价值合计422614.0388651.02

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内426200.0088140.12

1-2年16668.922460.00

2-3年2460.002000.00

3-4年2000.00

5年以上781.00781.00

账面余额合计448109.9293381.12

减：坏账准备25495.894730.10

账面价值合计422614.0388651.02

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备448109.92100.0025495.895.69422614.03

合计448109.92100.0025495.895.69422614.03（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备93381.12100.004730.105.0688651.02

合计93381.12100.004730.105.0688651.02

第77页共88页2)采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合448109.9225495.895.69

其中：1年以内426200.0021310.005.00

1-2年16668.921666.8910.00

2-3年2460.00738.0030.00

3-4年2000.001000.0050.00

5年以上781.00781.00100.00

小计448109.9225495.895.69

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数3900.10830.004730.10

期初数在本期——————

--转入第二阶段-1121.661121.66

--转入第三阶段-830.00830.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提18531.56545.231689.0020765.79本期收回或转回本期核销其他变动

期末数21310.001666.892519.0025495.89期末坏账准备计

5.0010.0048.06

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况期末账面余占其他应收款单位名称款项性质账龄期末坏账准备

额余额的比例（%）中煤招标有限责1年以

押金保证金166000.0037.048300.00任公司内

第78页共88页期末账面余占其他应收款单位名称款项性质账龄期末坏账准备

额余额的比例（%）

1年以

张冬超备用金131000.0029.236550.00内山西焦煤集团招1年以

押金保证金33000.007.361650.00标有限公司内河南中平招标有1年以

押金保证金28000.006.251400.00限公司内

1年以

董青备用金25000.005.581250.00内

小计383000.0085.4719150.00

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司投

1000000.001000000.001000000.001000000.00

资

合计1000000.001000000.001000000.001000000.00

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资计提账面减值追加减少账面减值单位减值其他价值准备投资投资价值准备准备

海图南京1000000.001000000.00海图上海

小计1000000.001000000.00

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入145496532.2069142010.76136906496.7162233428.12

其他业务收入154952.32

第79页共88页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

合计145496532.2069142010.76137061449.0362233428.12

其中：与客户之间

145496532.2069142010.76137061449.0362233428.12

的合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

工业摄像仪组件80341449.0041685162.7154177650.5524554404.44

嵌入式音视频模块29060324.2417511322.3451738599.9729704681.40工业视频分析管理

25730480.418324467.8717569792.965278230.78

平台

技术开发服务10007498.731515435.3113290297.552667564.80

其他356779.82105622.53285108.0028546.70

小计145496532.2069142010.76137061449.0362233428.12

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

华东地区94357781.7143394761.5593276507.5136329682.70

华北地区11668296.124693049.999956582.034956508.14

华中地区9735134.925124195.979464030.175032956.38

华南地区9790195.925614059.047808436.896413654.15

西南地区18078501.889760738.6314633003.748947005.06

西北地区1860869.43550990.161058822.58314497.61

东北地区5752.224215.42864066.11239124.08

小计145496532.2069142010.76137061449.0362233428.12

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入145496532.20137061449.03

小计145496532.20137061449.03

(3)履约义务的相关信息

第80页共88页公司承诺的是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条项目转让商品的主要责期将退还给客量保证类型及的时间款性质任人户的款项相关义务付款期限一般

商品签收/验电子设备及保证类质量保

销售商品为签收/验收是无收时软件证后5天至90天付款期限一般软件及其载保证类质量保技术开发验收时为验收后5至是无体证

180天

2.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬6031604.526566477.74

材料费2874504.692682755.65

信息技术服务费4216910.12560245.34

股份支付940400.00940400.00

差旅费374646.69251686.78

咨询费322641.5111376.94

折旧与摊销299055.82107176.06

试验检验费72044.43192383.89

其他33557.0230175.84

合计15165364.8011342678.24

3.投资收益

项目本期数上年同期数

处置长期股权投资产生的投资收益482224.47375764.05

应收款项融资贴现息-147792.01-89194.93

债务重组产生的投资收益-15000.00-148250.97

合计319432.46138318.15

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益非经常性损益明细表

第81页共88页项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备

131556.79

的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享5924900.00

有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公

833594.33

允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

债务重组损益-15000.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-538201.08

小计6336850.04

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）950527.51

归属于母公司所有者的非经常性损益净额5386322.53

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润32.22%0.830.83扣除非经常性损益后归属于公司

28.05%0.730.73

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 41648552.57

非经常性损益 B 5386322.53

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 36262230.04

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 109682375.10

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的

E净资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净

G 5000000.10资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 3

其他 其他 I

第82页共88页本复印件仅供常州海图信息科技股份有限公司天健审〔2025〕15-16号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

第84页共88页本复印件仅供常州海图信息科技股份有限公司天健审〔2025〕15-16号报告后附之用，证

明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

第85页共88页从事证券服务业务会计师事务所名单序执业证书编会计师事务所名称统一社会信用代码备案公告日期号号

1 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000051421390A 11000243 2020/11/02

2 北京国富会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108MA007YBQ0G 11010274 2020/11/02

3北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）911101020855463270110000102020/11/02

4 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000599649382G 11000241 2020/11/02

5 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590676050Q 11010148 2020/11/02

6 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590611484C 11010141 2020/11/02

7 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） 9131000005587870XB 31000012 2020/11/02

8 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 91320200078269333C 32020028 2020/11/02

9广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）914401010827260072440100792020/11/02

10 广东中职信会计师事务所（特殊普通合伙） 91440101MA9UN3YT81 44010157 2020/11/02

11和信会计师事务所（特殊普通合伙）913701000611889323370100012020/11/02

12 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 91350100084343026U 35010001 2020/11/02

13利安达会计师事务所（特殊普通合伙）911101050805090096110001542020/11/02

14 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 91310101568093764U 31000006 2020/11/02

15立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）911201160796417077120100232020/11/02

16 鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙） 91440300770329160G 47470029 2020/11/02

17普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）913100000609134343310000072020/11/02

18容诚会计师事务所（特殊普通合伙）911101020854927874110100322020/11/02

19 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 9111010856949923XD 11010130 2020/11/02

20 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 91310106086242261L 31000008 2020/11/02

21 深圳堂堂会计师事务所（普通合伙） 91440300770332722R 47470034 2020/11/02

22 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 91510500083391472Y 51010003 2020/11/02

23 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 91320000085046285W 32000026 2020/11/02

24唐山市新正会计师事务所（普通合伙）911302035795687109130200112020/11/02

25天衡会计师事务所（特殊普通合伙）913200000831585821320000102020/11/02

26天健会计师事务所（特殊普通合伙）913300005793421213330000012020/11/02

27天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）911101080896649376110003742020/11/02

28天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）911101085923425568110101502020/11/02

29 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 9161013607340169X2 61010047 2020/11/02

30 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 91110101592354581W 11010136 2020/11/02

本复印件仅供常州海图信息科技股份有限公司天健审〔2025〕15-16号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法从事证券服务业务的备案工作已完备，他用无效且不得擅自外传。

第86页共88页本复印件仅供常州海图信息科技股份有限公司天健审〔2025〕

15-16号报告后附之用，证明陈振伟是中国注册会计师，他用

无效且不得擅自外传。

第87页共88页本复印件仅供常州海图信息科技股份有限公司天健审〔2025〕

15-16号报告后附之用，证明陈兴冬是中国注册会计师，他用

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