关于深圳市富恒新材料股份有限公司

2021-2023年度财务报表更正事项的

专项鉴证报告

众环专字(2025)0300065号深圳市富恒新材料股份有限公司2021-2023年度财务报表更正事项的专项说明深圳市富恒新材料股份有限公司

2021-2023年度财务报表更正事项的专项说明

一、更正事项的性质及原因2021-2023年度，本公司的少数客户存在通过“广东矩正建筑工程有限公司”（为本公司“富恒高性能改性塑料智造基地项目（一期）”项目的建筑工程承包方）等主体取得借款，并将涉及的相关借款部分或全部用于向本公司支付采购货款的情况。鉴于本公司实际控制人姚秀珠为上述客户取得的借款提供了口头担保（以下简称为“担保回款”），故对相关担保回款冲减的应收账款账龄进行追溯还原，补提相应的应收账款坏账准备；同时，根据相关客户最终归还“广东矩正”的借款情况，转回对应已补提的应收账款坏账准备。

二、更正事项的财务影响和更正后的财务指标

（一）对2023年度财务报表的影响

1、对2023年12月31日合并资产负债表的影响

金额单位：人民币元报表项目更正前金额更正后金额更正金额

应收账款307197940.81293948296.25-13249644.56

递延所得税资产6268126.658255573.331987446.68

盈余公积19946761.4918820541.71-1126219.78

未分配利润121018809.16110882831.06-10135978.10

归属于母公司股东权益458438990.29447176792.41-11262197.88

2、对2023年12月31日公司资产负债表的影响

金额单位：人民币元报表项目更正前金额更正后金额更正金额

应收账款307502656.26294253011.70-13249644.56

递延所得税资产8768185.4010755632.081987446.68

盈余公积19946761.4918820541.71-1126219.78

未分配利润114525339.25104389361.15-10135978.10

1深圳市富恒新材料股份有限公司2021-2023年度财务报表更正事项的专项说明

3、对2023年度合并利润表的影响

金额单位：人民币元报表项目更正前金额更正后金额更正金额

信用减值损失-5900721.39-9933273.31-4032551.92

利润总额66381410.5462348858.62-4032551.92

所得税费用9809860.459204977.67-604882.78

净利润56571550.0953143880.95-3427669.14

归属于母公司股东的净利润57675295.8754247626.73-3427669.14

4、对2023年度公司利润表的影响

金额单位：人民币元报表项目更正前金额更正后金额更正金额

信用减值损失-15710305.44-19742857.36-4032551.92

利润总额58275254.9654242703.04-4032551.92

所得税费用6203885.595599002.81-604882.78

净利润52071369.3748643700.23-3427669.14

5、上述前期差错更正对2023年度合并现金流量表、公司现金流量表均无影响。

（二）对2022年度财务报表的影响

1、对2022年12月31日合并资产负债表的影响

金额单位：人民币元报表项目更正前金额更正后金额更正金额

应收账款288471998.20279254905.56-9217092.64

递延所得税资产7502485.738885049.631382563.90

盈余公积14739624.5513956171.68-783452.87

未分配利润68550650.2361499574.36-7051075.87

归属于母公司股东权益274539949.19266705420.45-7834528.74

2、对2022年12月31日公司资产负债表的影响

金额单位：人民币元

2深圳市富恒新材料股份有限公司2021-2023年度财务报表更正事项的专项说明

报表项目更正前金额更正后金额更正金额

应收账款290449197.52281232104.88-9217092.64

递延所得税资产6396569.627779133.521382563.90

盈余公积14739624.5513956171.68-783452.87

未分配利润67661106.8260610030.95-7051075.87

3、对2022年度合并利润表的影响

金额单位：人民币元报表项目更正前金额更正后金额更正金额

信用减值损失-1472311.91-4906389.20-3434077.29

利润总额50566710.1847132632.89-3434077.29

所得税费用5398901.034883789.43-515111.60

净利润45167809.1542248843.46-2918965.69

归属于母公司股东的净利润45678059.0742759093.38-2918965.69

4、对2022年度公司利润表的影响

金额单位：人民币元报表项目更正前金额更正后金额更正金额

信用减值损失-6198642.46-9632719.75-3434077.29

利润总额48333716.8044899639.51-3434077.29

所得税费用5194658.184679546.58-515111.60

净利润43139058.6240220092.93-2918965.69

5、上述前期差错更正对2022年度合并现金流量表、公司现金流量表均无影响。

（二）对2021年度财务报表的影响

1、对2021年12月31日合并资产负债表的影响

金额单位：人民币元报表项目更正前金额更正后金额更正金额

应收账款262294828.32256511812.97-5783015.35

递延所得税资产12901386.7613768839.06867452.30

3深圳市富恒新材料股份有限公司2021-2023年度财务报表更正事项的专项说明

报表项目更正前金额更正后金额更正金额

盈余公积10425718.699934162.39-491556.30

未分配利润39516497.0235092490.27-4424006.75

归属于母公司股东权益240991151.05236075588.00-4915563.05

2、对2021年12月31日公司资产负债表的影响

金额单位：人民币元报表项目更正前金额更正后金额更正金额

应收账款262487118.85256704103.50-5783015.35

递延所得税资产11591227.8012458680.10867452.30

盈余公积10425718.699934162.39-491556.30

未分配利润41165954.0636741947.31-4424006.75

3、对2021年度合并利润表的影响

金额单位：人民币元报表项目更正前金额更正后金额更正金额

信用减值损失2657618.13-3125397.22-5783015.35

利润总额38059002.4432275987.09-5783015.35

所得税费用3120030.832252578.53-867452.30

净利润34938971.6130023408.56-4915563.05

归属于母公司股东的净利润35698650.5730783087.52-4915563.05

4、对2021年度公司利润表的影响

金额单位：人民币元报表项目更正前金额更正后金额更正金额

信用减值损失510280.04-5272735.31-5783015.35

利润总额40283836.9334500821.58-5783015.35

所得税费用4430189.793562737.49-867452.30

净利润35853647.1430938084.09-4915563.05

5、上述前期差错更正对2021年度合并现金流量表、公司现金流量表均无影响。

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