川财证券有限责任公司

关于

洛阳科创新材料股份有限公司

2024年度募集资金存放与使用专项核查报告

川财证券有限责任公司（以下简称“川财证券”、“保荐机构”）作为洛阳科

创新材料股份有限公司（以下简称“科创新材”或“公司”）向不特定合格投资

者公开发行股票并上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《北京证券交易所股票上市规则（试行）》《北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则》《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《北京证券交易所上市公司持续监管指引第9号——募集资金管理》等有关规定，经审慎核查，对科创新材2024年度募集资金存放与实际使用情况发表核查意见如下：

一、募集资金基本情况根据中国证券监督管理委员会《关于同意洛阳科创新材料股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票注册的批复》（证监许可[2022]744号），科创新材采用向不特定合格投资者公开发行人民币普通股（A股）2300万股，发行价格为每股4.6元。截至2022年6月13日，公司实际已向社会公开发行人民币普通

股（A 股）2300万股，募集资金总额 105800000.00 元，扣除承销费、保荐费

6075471.70元后，以及其他发行费用2444142.21元，实际募集资金净额为人民币97280386.09元。上述资金到位情况已经大信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了大信验字[2022]第2-00042号和大信验字[2022]第2-00056号验资报告。

二、募集资金存放与管理情况

（一）募集资金管理制度为规范公司募集资金管理，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》《北京证券交易所上市公司持续监管指引第9号——募集资金管理》《北京证券交易所股票上市规则（试行）》《北京证券交易所上市公司持续监管办法（试行）》等法律法规和相关规定的要求，公司制定并修订了《洛阳科创新材料股份有限公司募集资金管理制度》（以下简称“募集资金管理制度”或“《募集资金管理制度》”），对募集资金的存放、使用、项目实施管理、投资项目的变更及使用情况的监督等进行了规定该募集资金管理制度经2023年4月25日召开的公司第三届董事会第十六次会议及2023年5月23日召开的公司2022年年度股东大会审议通过。

（二）募集资金在专项账户的存储情况为规范公司募集资金管理，保护投资者合法权益，根据《北京证券交易所上市公司持续监管办法（试行）》《北京证券交易所股票上市规则（试行）》《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》

《北京证券交易所上市公司持续监管指引第9号——募集资金管理》等相关规定，以及公司制定的《募集资金管理制度》相关要求，公司已对募集资金采取了专户存储管理，并与川财证券、招商银行股份有限公司洛阳分行营业部签署了《募集资金三方监管协议》。

截至2024年12月31日，募集资金存放专项账户的余额具体如下：

账户名称银行名称账号金额（元）洛阳科创新材料股招商银行洛阳分行营

37990045401063947407287.56

份有限公司业部

合计--47407287.56

三、2024年度募集资金使用和余额情况

（一）募集资金使用情况

截至2024年12月31日，公司募集资金使用及结余情况如下：

单位：元项目金额

实际募集资金净额97280386.09

减：募投项目累计使用金额40401850.47

减：误转资金金额340000.00

实际募投项目累计使用金额40061850.47

其中：置换自筹资金预先投入募投项目21477879.29

使用募集账户支付的募投项目款18583971.18项目金额

减：手续费1064.07

加：购买理财产品收益1736596.88

加：存款利息收入1803219.13

募集资金余额60417287.56

减：补充流动资金13010000.00

2024年12月31日募集资金专户余额47407287.56备注：公司自查过程中，向同一家供应商多次采购窑炉设备（其中募投项目设备合同

980000.00元），由于采购部门申请付款时，参照合同有误，导致非募投项目使用募集资金

专户支出340000.00元，公司已于2025年1月14日转回募集资金专户340000.00元。

截至2024年12月31日，公司募集资金实际使用情况详见《募集资金使用情况对照表》（附表1）。

公司于2023年8月14日召开第三届董事会第十七次会议、第三届监事会第

十三次会议，并于2023年9月5日召开了2023年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司变更募集资金用途的议案》。为了应对市场需求变化，提高募集资金使用效率，将募投项目由年产1.6万吨冶炼洁净钢用功能复合材料建设项目变更为年产6000吨新能源电池材料用碳化硅复合材料生产线项目。

序号募集资金用途投资项目名称变更前拟投资金额（元）变更后拟投资金额（元）

1年产1.6万吨冶炼洁净钢用功

97280386.0925608108.41

能复合材料

2年产6000吨新能源电池材料

-73673735.21用碳化硅复合材料生产线

合计97280386.0999281843.62

截至2024年12月31日，公司年产6000吨新能源电池材料用碳化硅复合材料生产线项目已累计投入募集资金14453742.06元，投入进度19.62%，详见附表2。

（二）募集资金置换情况

2022年8月5日，公司召开第三届董事会第十三次会议、第三届监事会第九次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金。

2022年8月23日，公司召开2022年第四次临时股东大会，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金共计23639002.60元，其中：置换自筹资金预先投入募投项目金额为21477879.29元，具体情况如下：

序号项目名称自筹资金预先投入金额募集资金置换金额（单位：元）（单位：元）

年产1.6万吨冶炼洁净钢用功

121477879.2921477879.29

能复合材料项目

2预先支付发行费用2161123.312161123.31

3合计23639002.6023639002.60

（三）闲置募集资金补充流动资金情况

2023年8月14日，公司召开的第三届董事会第十七次会议、第三届监事会第十三次会议审议通过《关于公司使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，拟使用不超过人民币2000万元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会审议通过之日起不超过12个月。根据《公司募集资金管理制度》该议案无需提交公司股东大会审议。

2024年8月14日，公司召开的第四届董事会第二次会议、第四届监事会第二次会议审议通过了《关于公司使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，拟使用不超过人民币2000万元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会审议通过之日起不超过12个月。该议案提交董事会审议前经公

司第四届董事会审计委员会第二次临时会议审议通过，根据《募集资金管理制度》该议案无需提交公司股东大会审议。

截至2024年12月31日，公司2024年使用闲置募集资金暂时补充流动资金的金额为13010000.00元。

（四）闲置募集资金购买理财产品的情况

2023年8月14日公司召开的第三届董事会第十七次会议、第三届监事会第

十三次会议审议通过了《关于公司使用部分闲置募集资金购买理财产品的议案》，拟使用额度不超过人民币5000万元闲置募集资金购买理财产品。在上述额度内，资金可循环滚动使用，拟投资的期限最长不超过12个月。

2024年8月14日，公司召开了第四届董事会第二次会议、第四届监事会第

二次会议审议通过了《关于公司使用部分闲置募集资金购买理财产品的议案》，公司拟使用额度不超过人民币3000万元闲置募集资金购买理财产品，在上述额度范围内资金可以循环滚动使用，拟投资的期限最长不超过12个月。

2024年1月1日至2024年12月31日公司利用闲置募集资金购买理财产品

的情况如下：

委托理委托理实际年序委托理财金委托理财收益类委托方名称财产品产品名称财起始化收益号额（元）终止日期型类型日期率洛阳科创新材料兴业银行股保本浮银行理股份有限公司2024年22024年5

1份有限公司10000000动收益2.61%

财产品101天封闭式产月2日月13日洛阳分行型品

2024年挂钩汇率

光大银行股保本浮银行理对公结构性存款2024年22024年3

2份有限公司10000000动收益2.43%

财产品定制第二期产品月5日月5日西苑支行型

56

2024年挂钩汇率

光大银行股保本浮银行理对公结构性存款2024年32024年4

3份有限公司10000000动收益2.48%

财产品定制第三期产品月8日月8日西苑支行型

130

招商银行股招商银行智汇系保本浮银行理2024年42024年7

4份有限公司列看跌两层区间30000000动收益2.61%

财产品月11日月11日洛阳分行91天结构性存款型

截至2024年12月31日，公司不存在使用闲置募集资金的尚未到期的现金管理产品。

公司投资的品种为保证本金安全的理财产品、定期存款、通知存款或结构性

存款等产品，拟投资的产品安全性高、流动性好，期限最长不超过12个月，且均按期归还至募集资金专户，不影响募集资金投资计划正常进行。

（五）变更募集资金用途情况本年度，公司不存在变更募集资金用途情况。（六）节余募集资金转出的情况本年度，公司不存在节余募集资金转出的情况。

（七）募集资金使用的其他情况

2024年12月5日，公司召开了第四届董事会第四次会议、第四届监事会第四次会议，审议通过了《关于募集资金项目延期的议案》，同意将“年产6000吨新能源电池材料用碳化硅复合材料生产线”达到预定可使用状态期限自2024年12月31日延期至2025年12月31日。

四、募集资金使用中存在的问题

公司在自查过程中，发现募集资金专户于2024年5月20日支付给青岛海和达石墨有限公司的货款83000.00元在5月22日结算时应退还公司多余货款332

元至公司募集资金专户，实际退回至公司的一般银行结算户。公司财务人员已在发现问题后于2024年6月27日将多余货款332元转回募集资金专户进行管理。

2024年在进行窑炉设备采购过程中，公司因采购合同审核失误，使用募集

资金支付了非募投项目的设备采购共计340000元。在公司自查过程中发现上述问题，后于2025年1月14日将上述款项归还至募集资金账户。

保荐机构认为科创新材上述行为违反了《北京证券交易所股票上市规则（试行）》第1.5条、第2.3.2条，《北京证券交易所上市公司持续监管指引第9号——募集资金管理》第三条规定的规定，构成募集资金使用违规。

经核查，保荐机构认为，上述事项发生金额较小，且科创新材已及时将误转资金归集到募集资金专户管理，未造成募集资金损失及重大影响。保荐机构提醒科创新材董事长、财务负责人及其他相关管理和业务人员应勤勉尽责履行公司相关制度管理规定，并遵守《北京证券交易所上市公司持续监管指引第9号——募集资金管理》及相关法律法规规定。

五、会计师关于公司募集资金2024年度存放使用情况的鉴证意见大信会计师事务所（特殊普通合伙）对《洛阳科创新材料股份有限公司关于2024年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》进行了审核，出具《募集资金存放与实际使用情况审核报告》（大信专审字[2025]第2-00010号），认为：

科创新材编制的募集资金存放与实际使用情况专项报告符合相关规定，在所有重大方面公允反映了2024年度募集资金实际存放与使用的情况。

六、保荐机构的核查意见经核查，除前述“四、募集资金使用中存在的问题”外，保荐机构认为科创

新材2024年度募集资金存放与使用符合《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》《北京证券交易所上市公司持续监管指引第9号——募集资金管理》《北京证券交易所股票上市规则（试行）》等相关法律法规、规范性文件以及公司相关制度的规定，公司对募集资金进行了专户存放，除募集资金误用情形外（该资金现已转回募集专户），募集资金使用严格按照募集资金管理制度投向募投项目，不存在挪用募集资金或变相改变募集资金用途的情况和损害股东利益的情形；闲

置募集资金使用依法依规履行了相关审议程序并依法合规进行了信息披露，相关公告披露内容真实、准确、及时、完整。附表1截至2024年12月31日募集资金使用情况对照表（向不特定合格投资者公开发行并上市）

单位：元募集资金净额（包含通过行使超额配售权取得的募集资

97280386.09本报告期投入募集资金总额11263407.66

金）

变更用途的募集资金总额73673735.21

变更用途的募集资金已累计投入募集资金总额40061850.47

75.73%

总额比例项目达到是否已变更项截至期末投入是否达项目可行性调整后投资总额本报告期投入截至期末累计投预定可使

募集资金用途目，含部分变进度（%）到预计是否发生重

（1）金额入金额（2）用状态日

更(3)＝(2)/(1)效益大变化期

年产1.6万吨冶炼2023年12洁净钢用功能复是25608108.410.0025608108.41100.00%月31日不适用不适用合材料已完成年产6000吨新能源电池材料用碳2025年12否73673735.2111263407.6614453742.0619.62%不适用不适用化硅复合材料生月31日产线

合计-99281843.6211263407.6640061850.47----附表2变更募集资金投资项目情况表

单位：元变更后项目拟截至期末实际截至期末投项目达到预变更后的项目可行本年度实际投本年度实是否达到变更后的项目对应的原项目投入募集资金累计投入金额资进度定可使用状性是否发生重大变入金额现的效益预计效益

总额（1）（2）(%)(3)=(2)/(1)态日期化年产6000吨新能源年产1.6万吨冶

电池材料用碳化硅炼洁净钢用功能73673735.2111263407.6614453742.0619.62%2025/12/31不适用不适用否复合材料生产线复合材料

合计73673735.2111263407.6614453742.06公司于2023年8月14日召开第三届董事会第十七次会议、第三届监事会第十三次会议，审议通过了《关于公司变更募集资金用途的议案》。为了应对市场需求变化，提高募集资金使用效率，将募投项目由年产1.6万吨变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目）

冶炼洁净钢用功能复合材料建设项目变更为年产6000吨新能源电池材料用碳化硅复合材料生产线项目，变更后拟投资金额为73673735.21元。

上市以来，公司积极推进募投项目的实施，并结合实际需要，审慎规划募集资金的使用。自本次募投项目开工建设以来，公司已完成部分生产线的建设和更新，但受下游客户阶段性产能过剩等因素影响，考虑到市场需求增长及宏观经济环境仍保持良好等因素，结合现有在手订单执行需求和未来市场发展情况，公司审慎控制募投未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）项目的投资进度，放缓了募投项目的建设实施进度，使得募投项目原计划完成期限预计将会延迟。为保证募投项目建设质量、维护全体股东整体利益、降低募投资金使用风险，保障募集资金安全，在募投项目实施主体、募集资金投资用途及投资规模不发生变更的情况下，公司审慎决定将募投项目年产6000吨新能源电池材料用碳化硅复合材料生产线的建设周期延长至2025年12月31日。

变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明不适用