优机股份:内部控制自我评价报告

证券代码：833943证券简称：优机股份公告编号：2025-049

四川优机实业股份有限公司

2024年度内部控制自我评价报告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2024年

12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假

记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及

相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：

持股比例(%)取得方子公司名称注册地主要经营地业务性质直接间接式四川优机精

密制造有限四川成都市四川成都市制造业100.00出资公司四川精控阀

门制造有限四川广汉市四川广汉市制造业48.3528.124购买公司四川恒瑞机

械制造有限四川洪雅县四川洪雅县制造业100.00购买公司约翰阀门制

澳大利亚澳大利亚制造业70.124购买造有限公司格雷迪工程

澳大利亚澳大利亚制造业97.30购买服务公司成都楷航科

四川成都市四川成都市制造业100.00购买技有限公司四川优机计检验检测服

量检测有限四川成都市四川成都市100.00出资务公司优机实业（泰国）有限泰国泰国制造业90.0010.00出资公司优机液压科技（常州）江苏常州市江苏常州市制造业70.00出资有限公司成都比扬精

密机械有限四川成都市四川成都市制造业55.00购买公司

纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务和事

项包括:组织架构、人力资源、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、担

保业务、关联交易、财务报告、合同管理、内部信息传递和信息系统；重点关注的高风险领域主要包括：资金活动、采购业务、销售业务、担保业务、财务报告、合同管理。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管

理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准公司依据企业内部控制规范体系及组织开展内部控制评价工作。

公司根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的内部控制缺陷认定标准如下缺陷认定标准

涉及利润的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净利润5%以上

涉及资产、负债的会计差错金额占最近一个会计年度经审计资产总

额3%以上重大缺

涉及收入的会计差错金额占最近一个会计年度经审计收入总额3%以陷上涉及净资产的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净资产总额

3%以上

涉及利润的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净利润3%≤错

报<5%

涉及资产、负债的会计差错金额占最近一个会计年度经审计资产总

重要缺额的1%≤错报<3%

陷涉及收入的会计差错金额占最近一个会计年度经审计收入总额的2%

≤错报<3%涉及净资产的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净资产总额

的2%≤错报<3%

错报＜税前利润总额的3%

一般缺错报＜资产总额的1%陷

错报＜营业收入总额的2%

错报＜所有者权益总额的2%

公司确定的财务报告内部制缺陷评价的定性标准如下：(1)重大缺陷:公司董事、监事、高级管理人员存在舞弊情况，注册会计师审计过程中，发现财务报告存在重大错报，公司违反国家法律法规并受到处罚；公司重要业务完全缺乏控制制度或系统体系失效；导致公司声誉及公司形象完全丧失，很难、甚至无法恢复；公司重大决策事项未按照相关规定执行并造成重大损失；

(2)重要缺陷：公司关键岗位人员流失严重；注册会计师审计过程中，发现

财务报告存在重要错报；公司违反行业规则或企业制度，形成较大负面影响和较大损失；公司主要业务控制制度和系统体系存在缺陷；导致公司声誉及公司形象

受到局部的负面影响，但这种影响可能持续时间较长，能消除但是比较难；

(3)一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

(1)重大缺陷：直接或间接经济损失超过1000万元人民币；

(2)重要缺陷：直接或间接经济损失在300万元至1000万元人民币之间（含

300万元和1000万元）；

(3)一般缺陷：直接或间接经济损失低于300万元人民币。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

(1)重大缺陷：公司董事、监事、高级管理人员存在舞弊情况；公司违反国家法律法规并受到处罚；公司重要业务完全缺乏控制制度或系统体系失效；导致