目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并及母公司资产负债表……………………………第7—8页

（二）合并及母公司利润表……………………………………第9页

（三）合并及母公司现金流量表………………………………第10页

（四）合并及母公司所有者权益变动表……………………第11—14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—121页

四、附件…………………………………………………………第122—125页

(一)本所营业执照复印件……………………………………第122页

(二)本所执业证书复印件……………………………………第123页

(三)本所签字注册会计师执业证书复印件……………第124—125页

3-1-1审计报告

天健审〔2025〕2-75号

怀化市兴中科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了怀化市兴中科技股份有限公司（以下简称兴中科技公司）财务报表，包括2022年12月31日、2023年12月31日、2024年11月30日的合并及母公司资产负债表，2022年度、2023年度、2024年1-11月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了兴中科技公司2022年12月31日、2023年12月31日、2024年11月30日的合并及母公司财务状况，以及2022年度、2023年度、2024年1-11月的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于兴中科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

3-1-2三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2022年度、2023年度、2024年

1-11月财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行

审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关会计期间：2022年度、2023年度、2024年1-11月相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)和五(二)1。

兴中科技公司的营业收入主要来自于路桥施工专用装备、建筑安全支护一体

化服务两大业务。2022年度、2023年度和2024年1-11月，兴中科技公司的营业收入分别为人民币126071.82万元、150838.93万元和111561.90万元。

由于营业收入是兴中科技公司关键业绩指标之一，可能存在兴中科技公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大

或异常波动，并查明原因；

(4)选取项目检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同或订单、销

售发票、出库单、运输单、交付清单及客户结算单等；

(5)结合应收账款和合同资产函证，向主要客户函证报告期各期销售额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)对主要客户进行实地走访或视频询问，并就交易内容、交易规模及是否存在关联关系等重要事项进行确认；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

3-1-3(二)应收账款和合同资产减值

1.事项描述

相关会计期间：2022年度、2023年度、2024年1-11月相关信息披露详见财务报表附注三(十)、五(一)4、五(一)9和五(一)19。

截至2022年12月31日，兴中科技公司应收账款账面余额为人民币

106177.67万元，坏账准备为人民币14312.11万元，账面价值为人民币

91865.56万元，合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）账面余额为

人民币8764.90万元，减值准备为人民币728.20万元，账面价值为人民币

8036.70万元；截至2023年12月31日，兴中科技公司应收账款账面余额为人

民币117770.82万元，坏账准备为人民币18771.38万元，账面价值为人民币

98999.44万元，合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）账面余额为

人民币14447.95万元，减值准备为人民币1165.28万元，账面价值为人民币

13282.67万元；截至2024年11月30日，兴中科技公司应收账款账面余额为

人民币114875.35万元，坏账准备为人民币21577.13万元，账面价值为人民币93298.22万元，合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）账面余额为人民币12340.43万元，减值准备为人民币1056.54万元，账面价值为人民币11283.89万元。

管理层根据各项应收账款和合同资产的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款和合同资产金额重大，且应收账款和合同资产减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款和合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备和减值准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客

3-1-4观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，复核管理

层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款和合同资产预

期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备和减值准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款和合同资产函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备和减值准备的合理性；

(7)检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估兴中科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

兴中科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督兴中科技公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用

3-1-5者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对兴中科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致兴中科技公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就兴中科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

3-1-6从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2022年度、2023年度、

2024年1-11月财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报

告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产

生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年四月二十八日

3-1-73-1-83-1-93-1-103-1-113-1-123-1-133-1-143-1-15怀化市兴中科技股份有限公司

财务报表附注

2022年1月1日至2024年11月30日

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

怀化市兴中科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）由王祥军、郑怀臣、李安慧等

74名发起人出资设立，于2017年5月18日在怀化市工商行政管理局登记注册，总部位于湖南省怀化市。公司现持有统一社会信用代码为 91431200MA4LNULM42 的营业执照，注册资本3282.101万元，股份总数3282.101万股（每股面值1元）。

本公司主要经营活动为企业管理；本公司子公司湖南五新智能科技股份有限公司(以下

简称五新科技)属专用设备制造行业，主要经营活动为路桥施工专用装备的研发、生产和销售。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、在建工程、

无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为

3-1-162022年1月1日起至2024年11月30日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额×0.50%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额×0.50%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额×0.50%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额×0.50%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额×0.50%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额×5.00%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

3-1-17拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运

用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确

3-1-18认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金

3-1-19融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

3-1-20(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信

3-1-21用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况应收银行承兑汇票

以及对未来经济状况的预测，通过违约票据类型风险敞口和整个存续期预期信用损失应收商业承兑汇票率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况应收账款——合并范围内本公司合并范围内关以及对未来经济状况的预测，通过违约关联往来组合联方风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收应收账款——账龄组合账龄

账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况其他应收款——合并范围本公司合并范围内关以及对未来经济状况的预测，通过违约内关联往来组合联方风险敞口和未来12个月内或整个存续

期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他其他应收款——账龄组合账龄

应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

3-1-22组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况合同资产——余额百分比以及对未来经济状况的预测，通过违约质保金款项组合风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同合同资产——账龄组合已完工未结算款项

资产账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款合同资产账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.005.00

1-2年10.0010.0010.00

2-3年20.0020.0020.00

3-4年30.0030.0030.00

4-5年80.0080.0080.00

5年以上100.00100.00100.00

应收账款、其他应收款和合同资产的账龄按先进先出法计算。

3.余额百分比组合的预期信用损失率为5%。

4.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著。不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十一)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出原材料采用移动加权平均法，发出产成品采用个别计价法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

按照一次转销法进行摊销。

3-1-235.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十二)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

3-1-241)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再3-1-25对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十三)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的房屋及建筑物、土地使用权。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十四)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

3-1-26类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-302.003.27-4.90

机械设备年限平均法3-102.009.80-32.67

电子设备年限平均法3-50.00-2.0019.60-33.33

运输设备年限平均法4-82.0012.25-24.50

办公设备年限平均法3-102.009.80-32.67

(十五)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物初步验收合格并达到预定可使用状态或合同规定的标准

(十六)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存

3-1-27入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十七)无形资产

1.无形资产包括土地使用权和软件，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权50年，法定使用期限直线法软件3年，参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

3-1-28长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按

实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(7)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九)长期待摊费用

3-1-29长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊

费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定

3-1-30进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为

简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值

3-1-31为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的

权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十二)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

3-1-32(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)路桥施工专用装备公司销售路桥施工专用装备属于在某一时点履行的履约义务。公司在已根据合同约定将产品交付给客户并取得经客户确认的结算单时确认收入。

公司出租挂篮等路桥施工专用装备根据合同单价及约定的服务期间分期确认收入。

(2)建筑安全支护一体化服务

公司提供建筑安全支护一体化服务属于在某一时段内履行的履约义务，公司根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定方法为产出法，具体体现为经客户确认的工程结算单。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

公司出租脚手架等建筑安全支护设备根据合同单价及约定的服务期间分期确认收入。

(二十三)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产

3-1-33减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够

取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十五)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相

3-1-34关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十七)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在

3-1-35租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

3-1-36(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(二十八)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(二十九)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

3-1-37四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

13%、9%、6%、5%、增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣

3%

的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除20%或30%后房产税余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%、1.2%

12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称2024年1-11月2023年度2022年度

本公司25%25%25%

五新科技15%15%15%四川五新智能设备有限公司（以下简称

15%15%15%四川五新设备）湖南五恒模架股份有限公司（以下简称

15%15%15%五恒模架）湖南五新模板有限公司（以下简称五新

15%15%15%

模板）

天津五新钢模有限公司20%20%20%湖南五新建筑科技有限公司（以下简称

15%15%15%五新建筑）湖南五新智能工程机械有限公司（以下

20%20%20%简称五新工程机械）湖南五新智能机械制造有限公司（以下

15%15%20%简称五新机械）

长沙五新机械制造有限公司20%20%20%

湖南竖造建筑设计事务所有限公司25%

(二)税收优惠

1.子公司五新科技、五恒模架、五新模板于2020年9月11日分别取得编号

3-1-38GR202043000259、GR202043000059、GR202043001236 的高新技术企业证书，有效期均为三

年（2020-2022年）；五新科技、五恒模架、五新模板、五新机械于2023年10月16日分

别取得编号 GR202343001861、GR202343001126、GR202343000044、GR202343002209 的高新

技术企业证书，有效期均为三年（2023-2025年）。五新科技、五恒模架、五新模板2022年度、2023年度、2024年1-11月享受15%的优惠税率，五新机械2023年度、2024年1-11月享受15%的优惠税率。

子公司五新建筑于2021年12月15日取得编号为GR202143004630的高新技术企业证书，有效期为三年（2021-2023年），故五新建筑2022年度、2023年度享受15%的优惠税率。

子公司五新建筑于2024年11月1日通过高新技术企业复审，高新技术企业证书编号为GR202443000686，2024 年 1-11 月享受 15%的优惠税率。

2.根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号)，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。子公司四川五新设备2022年度、2023年度、2024年1-11月减按15%的优惠税率缴纳所得税。

3.根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)的规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月

31日。子公司五新工程机械、天津五新钢模有限公司和长沙五新机械制造有限公司满足上

述文件的要求，在2022年度、2023年度和2024年1-11月按20%的税率缴纳企业所得税；

子公司五新机械满足上述文件的要求，在2022年度按20%的税率缴纳企业所得税。

4.根据《财政部税务总局科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(财政

部税务总局科技部公告2022年第28号)，对高新技术企业2022年10月1日至2022年

12月31日期间新购置设备、器具，将其作为固定资产核算的，可以选择在计算应纳税所得

额时一次性在税前扣除，同时允许按100%在税前加计扣除。五新科技、四川五新设备、五新模板、五恒模架、五新建筑和五新工程机械2022年度享受上述政策。

5.根据《财政部税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第11号），财政部税务总局公告2019年第87号规

3-1-39定的生产性服务业增值税加计抵减政策，允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额

加计10％，执行期限延长至2022年12月31日。五新科技、五新工程机械和五新建筑2022年度享受上述政策。

根据《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》（国家税务总局公告2023年第1号）规定，2023年1月1日至2023年12月31日，允许生产性服务业纳税人适用5%加计抵减政策。五新科技、五新工程机械和五新建筑2023年度享受上述政策。

根据《工业和信息化部办公厅关于2023年度享受增值税加计抵减政策的先进制造业企业名单制定工作有关事项的通知》（工信厅财函﹝2023﹞267号），自2023年1月1日至

2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。五新科技、五新模板和四川五新设备2023年度和2024年1-11月享受上述政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况

项目2024.11.302023.12.312022.12.31

库存现金12293.2711198.3010264.67

银行存款193511220.30338418922.35247779371.25

其他货币资金12261779.5417027457.6212485145.91

合计205785293.11355457578.27260274781.83

(2)货币资金受限情况说明

项目2024.11.302023.12.312022.12.31

银行承兑汇票保证金10609286.9815884997.495553095.42

保函保证金1639032.311142460.132033828.57

定期存款质押开具银票21450000.00

融资租赁保证金4898221.92

合计12248319.2917027457.6233935145.91

2.交易性金融资产

3-1-40项目2024.11.302023.12.312022.12.31

分类为以公允价值计量且其变

72699913.9767750402.0773514197.16

动计入当期损益的金融资产

其中：银行理财产品72699913.9767750402.0773514197.16

合计72699913.9767750402.0773514197.16

3.应收票据

(1)明细情况

项目2024.11.302023.12.312022.12.31

商业承兑汇票1159216.602389998.566868734.35

银行承兑汇票24742598.757276202.705100000.00

合计25901815.359666201.2611968734.35

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

2024.11.30

种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备26622598.75100.00720783.402.7125901815.35

其中：商业承兑汇票1880000.007.06720783.4038.341159216.60

银行承兑汇票24742598.7592.9424742598.75

合计26622598.75100.00720783.402.7125901815.35（续上表）

2023.12.31

种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备12946579.70100.003280378.4425.349666201.26

其中：商业承兑汇票5670377.0043.803280378.4457.852389998.56

银行承兑汇票7276202.7056.207276202.70

合计12946579.70100.003280378.4425.349666201.26（续上表）

2022.12.31

种类账面余额坏账准备账面价值

3-1-41金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备13126516.60100.001157782.258.8211968734.35

其中：商业承兑汇票8026516.6061.151157782.2514.426868734.35

银行承兑汇票5100000.0038.855100000.00

合计13126516.60100.001157782.258.8211968734.35

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

2024.11.302023.12.31

项目计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）例（%）

商业承兑汇票组合1880000.00720783.4038.345670377.003280378.4457.85

银行承兑汇票组合24742598.757276202.70

小计26622598.75720783.402.7112946579.703280378.4425.34（续上表）

2022.12.31

项目计提比账面余额坏账准备例（%）

商业承兑汇票组合8026516.601157782.2514.42

银行承兑汇票组合5100000.00

小计13126516.601157782.258.82

(3)坏账准备变动情况

1)2024年1-11月

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

按组合计提坏账准备3280378.44-2559595.04720783.40

合计3280378.44-2559595.04720783.40

2)2023年度

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

按组合计提坏账准备1157782.252122596.193280378.44

合计1157782.252122596.193280378.44

3)2022年度

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

3-1-42本期变动金额

项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

按组合计提坏账准备2729959.33-1572177.081157782.25

合计2729959.33-1572177.081157782.25

(4)公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

2024.11.302023.12.31

项目终止确认金额未终止确认金额终止确认金额未终止确认金额

商业承兑汇票1280000.005567951.44

银行承兑汇票14326998.752280377.00

小计15606998.757848328.44（续上表）

2022.12.31

项目终止确认金额未终止确认金额

商业承兑汇票3252000.00

银行承兑汇票4700000.00

小计7952000.00

4.应收账款

(1)账龄情况账面余额账龄

2024.11.302023.12.312022.12.31

1年以内449736914.23542148366.54623585972.51

1-2年329998784.63342667936.76212113238.76

2-3年192475241.41128352723.69104416943.95

3-4年85475615.0584612037.9072522812.74

4-5年40108767.0046155758.4331550110.00

5年以上50958221.0533771404.5517587590.25

账面余额合计1148753543.371177708227.871061776668.21

减：坏账准备215771380.28187713843.41143121096.62

账面价值合计932982163.09989994384.46918655571.59

(2)坏账准备计提情况

3-1-431)类别明细情况

2024.11.30

账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

单项计提坏账准备28728601.242.5028728601.24100.00

按组合计提坏账准备1120024942.1397.50187042779.0416.70932982163.09

合计1148753543.37100.00215771380.2818.78932982163.09（续上表）

2023.12.31

账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

单项计提坏账准备13978437.611.1913978437.61100.00

按组合计提坏账准备1163729790.2698.81173735405.8014.93989994384.46

合计1177708227.87100.00187713843.4115.94989994384.46（续上表）

2022.12.31

账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

单项计提坏账准备9091991.100.869091991.10100.00

按组合计提坏账准备1052684677.1199.14134029105.5212.73918655571.59

合计1061776668.21100.00143121096.6213.48918655571.59

2)单项计提坏账准备的应收账款

*2024年11月30日

单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据该公司为失信被执湖南中盛工程有限

5195578.905195578.90100.00行人，预计款项无

公司法收回济南建工总承包集该公司为失信被执

团有限公司平阴分5007830.005007830.00100.00行人，预计款项无公司法收回该公司为失信被执陕西宏昇建筑劳务

4886446.514886446.51100.00行人，预计款项无

有限公司法收回

3-1-44单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据

该公司为失信被执遵义道桥建设（集

3400339.483400339.48100.00行人，预计款项无

团）有限公司法收回该公司为失信被执云南靖丰建设集团

2805157.002805157.00100.00行人，预计款项无

有限公司法收回该公司为失信被执安徽燕博建筑劳务

2183678.572183678.57100.00行人，预计款项无

有限公司法收回湖北凯乐量子通信

1750000.001750000.00100.00已破产

光电科技有限公司该公司为失信被执怀化华通快递服务

1472885.501472885.50100.00行人，预计款项无

有限公司法收回该公司为失信被执贵州胥亿发建设工

1091255.201091255.20100.00行人，预计款项无

程有限公司法收回该公司为失信被执广州源隆建筑工程

504301.25504301.25100.00行人，预计款项无

劳务有限公司法收回

潜江市通达路桥工该公司诉讼中，预

431128.83431128.83100.00

程有限公司计款项无法收回

小计28728601.2428728601.24

*2023年12月31日

单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据该公司为失信被执湖南中盛工程有限

5195578.905195578.90100.00行人，预计款项无

公司法收回该公司为失信被执陕西宏昇建筑劳务

4886446.514886446.51100.00行人，预计款项无

有限公司法收回该公司为失信被执云南靖丰建设集团

2805157.002805157.00100.00行人，预计款项无

有限公司法收回该公司为失信被执贵州胥亿发建设工

1091255.201091255.20100.00行人，预计款项无

程有限公司法收回

小计13978437.6113978437.61100.00

*2022年12月31日

3-1-45单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据

该公司为失信被执湖南中盛工程有限

5195578.905195578.90100.00行人，预计款项无

公司法收回该公司为失信被执云南靖丰建设集团

2805157.002805157.00100.00行人，预计款项无

有限公司法收回该公司为失信被执贵州胥亿发建设工

1091255.201091255.20100.00行人，预计款项无

程有限公司法收回

小计9091991.109091991.10100.00

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

2024.11.302023.12.31

账龄计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）例（%）

1年以内448926563.0522446328.155.00542148366.5427107418.345.00

1-2年324257203.0532425720.3010.00342667936.7634266793.6810.00

2-3年188397778.4937679555.6920.00128352723.6925670544.7420.00

3-4年80317995.0424095398.5130.0078325203.8023497561.1330.00

4-5年38648130.5230918504.4180.0045212357.7836169886.2280.00

5年以上39477271.9839477271.98100.0027023201.6927023201.69100.00

小计1120024942.13187042779.0416.701163729790.26173735405.8014.93（续上表）

2022.12.31

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内623585972.5131179298.635.00

1-2年212113238.7621211323.8810.00

2-3年98130109.8519626021.9620.00

3-4年72522812.7421756843.8430.00

4-5年30384630.1524307704.1180.00

5年以上15947913.1015947913.10100.00

小计1052684677.11134029105.5212.73

(3)坏账准备变动情况

3-1-461)明细情况

*2024年1-11月本期变动金额项目期初数收回或转期末数

计提核销其他[注]回单项计提坏

13978437.6113000163.631750000.0028728601.24

账准备按组合计提

173735405.8013459729.51152356.27187042779.04

坏账准备

合计187713843.4126459893.14152356.271750000.00215771380.28

[注]其他系合并范围增加导致的应收账款坏账准备增加

*2023年度本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回核销其他[注]单项计提坏账准

9091991.104886446.5113978437.61

备按组合计提坏账

134029105.5240676407.18-970106.90173735405.80

准备

合计143121096.6245562853.69-970106.90187713843.41

[注]其他减少系债务重组导致核减的应收账款金额对应计提的坏账准备

*2022年度本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账准

7921517.116286834.105116360.119091991.10

备按组合计提坏账

97723722.3236384338.2078955.00134029105.52

准备

合计105645239.4342671172.305116360.1178955.00143121096.62

2)报告期内坏账准备收回或转回情况

2022年度

收回或确定原坏账准备计提的依据单位名称转回原因收回方式转回金额及其合理性

江苏南通三建集团股份有参考历史信用损失经验，结合

4414750.71银行存款回款银行存款回款

限公司当前状况以及对未来经济状

况的预测，通过违约风险敞口中城投集团第六工程局有和整个存续期预期信用损失

701609.40银行存款回款银行存款回款

限公司率，计算预期信用损失

3-1-47收回或确定原坏账准备计提的依据

单位名称转回原因收回方式转回金额及其合理性

小计5116360.11

(4)报告期实际核销的应收账款金额

项目2024年1-11月2023年度2022年度

实际核销的应收账款金额152356.2778955.00

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况

1)2024年11月30日

账面余额占应收账款和合同资产

（含列报于其他非流动应收账款坏账准备和合同资产（含列报单位名称资产的合同资产）期末余合同资产减值准备应收账款于其他非流动资小计

额合计数的比例（%）产的合同资产）中国铁路工程集团有限

386780608.8120687179.15407467787.9632.0369518167.71

公司

中国建筑集团有限公司255775434.8240575228.38296350663.2023.3039265374.77中国铁道建筑集团有限

181813215.6112042515.99193855731.6015.2440939533.77

公司中国交通建设集团有限

42362567.23769270.9343131838.163.396711816.49

公司

中国五矿集团有限公司20072209.277684506.4027756715.672.183478226.60

小计886804035.7481758700.85968562736.5976.14159913119.34

2)2023年12月31日

账面余额占应收账款和合同资产

（含列报于其他非流动应收账款坏账准备和合同资产（含列报单位名称资产的合同资产）期末合同资产减值准备应收账款于其他非流动资小计

余额合计数的比例（%）产的合同资产）中国铁路工程集团有限

351942729.4535669772.56387612502.0129.3260431654.95

公司

中国建筑集团有限公司318323769.7062537430.64380861200.3428.8133323363.42中国铁道建筑集团有限

180704834.5916193084.39196897918.9814.8933821535.28

公司中国交通建设集团有限

48714280.263162011.1651876291.423.925613113.32

公司

中国五矿集团有限公司23586141.865191992.3228778134.182.182476392.48

小计923271755.86122754291.071046026046.9379.12135666059.45

3)2022年12月31日

3-1-48账面余额占应收账款和合同资产

（含列报于其他非流动应收账款坏账准备和合同资产（含列报单位名称资产的合同资产）期末余合同资产减值准备应收账款于其他非流动资小计

额合计数的比例（%）产的合同资产）

中国建筑集团有限公司313952481.7926656290.02340608771.8129.6322082486.93中国铁路工程集团有限

297185830.2623527342.67320713172.9327.9050611532.63

公司中国铁道建筑集团有限

157676179.8313251355.28170927535.1114.8726576937.60

公司中国交通建设集团有限

41969001.612557657.9844526659.593.873948231.05

公司

中国五矿集团有限公司16987844.134900110.2821887954.411.901240577.61

小计827771337.6270892756.23898664093.8578.17104459765.82

5.应收款项融资

(1)明细情况

项目2024.11.302023.12.312022.12.31

银行承兑汇票2426331.934000000.002070000.00

合计2426331.934000000.002070000.00

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

2024.11.30

累计确认的信用减值成本种类准备账面价值计提

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备2426331.93100.002426331.93

其中：银行承兑汇票2426331.93100.002426331.93

合计2426331.93100.002426331.93（续上表）

2023.12.31

累计确认的信用减值成本种类准备账面价值计提

金额比例（%）金额比例（%）

3-1-492023.12.31

累计确认的信用减值成本种类准备账面价值计提

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备4000000.00100.004000000.00

其中：银行承兑汇票4000000.00100.004000000.00

合计4000000.00100.004000000.00（续上表）

2022.12.31

累计确认的信用减值成本种类准备账面价值计提

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备2070000.00100.002070000.00

其中：银行承兑汇票2070000.00100.002070000.00

合计2070000.00100.002070000.00

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

2024.11.30

项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合2426331.93

小计2426331.93（续上表）

2023.12.31

项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合4000000.00

小计4000000.00（续上表）

2022.12.31

项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合2070000.00

小计2070000.00

(3)公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目终止确认金额

3-1-502024.11.302023.12.312022.12.31

银行承兑汇票19848772.3516266000.0014140000.00

小计19848772.3516266000.0014140000.00

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析

2024.11.302023.12.31

账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内6517851.1399.786517851.1317283871.0997.3417283871.09

1-2年8368.860.138368.86447449.492.52447449.49

2-3年5953.000.095953.0025014.760.1425014.76

合计6532172.99100.006532172.9917756335.34100.0017756335.34（续上表）

2022.12.31

账龄减值

账面余额比例（%）账面价值准备

1年以内20793293.3797.8120793293.37

1-2年465066.702.19465066.70

2-3年

合计21258360.07100.0021258360.07

(2)预付款项金额前5名情况

1)2024年11月30日

占预付款项余额的单位名称账面余额比例（%）

湖南鑫跃机械制造有限公司1607646.4224.61

国网湖南省电力有限公司496995.347.61

中国石油化工集团有限公司495548.697.59

长沙锦辉机械制造有限公司344909.125.28

3-1-51占预付款项余额的

单位名称账面余额比例（%）

中国石油天然气集团有限公司316128.154.84

小计3261227.7249.93

注：预付款项金额前5名情况系按供应商合并口径统计，下同

2)2023年12月31日

占预付款项余额单位名称账面余额

的比例（%）

长沙锦辉机械制造有限公司5445096.4830.67

湖南恒固钢结构有限公司2492423.5714.04

湖南億鑫机械有限公司1402130.047.90

江西暮隐钢结构有限公司1379436.767.77

湖南鑫跃机械制造有限公司1243232.687.00

小计11962319.5367.38

3)2022年12月31日

占预付款项余额单位名称账面余额

的比例（%）

长沙锦辉机械制造有限公司3944716.4718.56

湖南鑫跃机械制造有限公司3395538.9915.97

湖南億鑫机械有限公司2160901.8910.16

湖南兴天机械股份有限公司1287419.506.06

河北雪龙机械制造有限公司1024570.004.82

小计11813146.8555.57

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况账面余额款项性质

2024.11.302023.12.312022.12.31

押金保证金26548864.3228592437.6722375406.17

员工借款及备用金151238.71250720.33231242.47

其他2617078.092946462.132193418.66

3-1-52账面余额

款项性质

2024.11.302023.12.312022.12.31

账面余额合计29317181.1231789620.1324800067.30

减：坏账准备6254182.235660036.904048206.71

账面价值合计23062998.8926129583.2320751860.59

(2)账龄情况账面余额账龄

2024.11.302023.12.312022.12.31

1年以内8244925.1012445041.4517057790.30

1-2年9036472.6412808197.163023905.53

2-3年7319268.262676023.52870330.14

3-4年1692523.52586568.001426824.07

4-5年286568.001140000.00652019.46

5年以上2737423.602133790.001769197.80

账面余额合计29317181.1231789620.1324800067.30

减：坏账准备6254182.235660036.904048206.71

账面价值合计23062998.8926129583.2320751860.59

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

2024.11.30

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按组合计提坏账准备29317181.12100.006254182.2321.3323062998.89

合计29317181.12100.006254182.2321.3323062998.89（续上表）

2023.12.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按组合计提坏账准备31789620.13100.005660036.9017.8026129583.23

合计31789620.13100.005660036.9017.8026129583.23

3-1-53（续上表）

2022.12.31

账面余额坏账准备种类计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）

按组合计提坏账准备24800067.30100.004048206.7116.3220751860.59

合计24800067.30100.004048206.7116.3220751860.59

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

2024.11.302023.12.31

组合名称计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）例（%）

账龄组合29317181.126254182.2321.3331789620.135660036.9017.80

其中：1年以内8244925.10412246.265.0012445041.45622252.085.00

1-2年9036472.64903647.2610.0012808197.161280819.7210.00

2-3年7319268.261463853.6520.002676023.52535204.7020.00

3-4年1692523.52507757.0630.00586568.00175970.4030.00

4-5年286568.00229254.4080.001140000.00912000.0080.00

5年以上2737423.602737423.60100.002133790.002133790.00100.00

小计29317181.126254182.2321.3331789620.135660036.9017.80（续上表）

2022.12.31

组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合24800067.304048206.7116.32

其中：1年以内17057790.30852889.535.00

1-2年3023905.53302390.5610.00

2-3年870330.14174066.0320.00

3-4年1426824.07428047.2230.00

4-5年652019.46521615.5780.00

5年以上1769197.801769197.80100.00

小计24800067.304048206.7116.32

(4)坏账准备变动情况

1)2024年1-11月

3-1-54第一阶段第二阶段第三阶段

整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数622252.081280819.723756965.105660036.90

期初数在本期——————

--转入第二阶段-247588.41247588.41

--转入第三阶段-334186.20334186.20

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提37582.59-290574.67847137.41594145.33本期收回或转回本期核销其他变动

期末数412246.26903647.264938288.716254182.23期末坏账准备计

5.0010.0041.0321.33

提比例（%）

2)2023年度

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数852889.53302390.562892926.624048206.71

期初数在本期——————

--转入第二阶段-640409.86640409.86

--转入第三阶段-267602.35267602.35

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提409772.41605621.65596436.131611830.19本期收回或转回本期核销其他变动

期末数622252.081280819.723756965.105660036.90

3-1-55第一阶段第二阶段第三阶段

整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）期末坏账准备计

5.0010.0057.4817.80

提比例（%）

3)2022年度

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数1647461.94150834.152583872.914382169.00

期初数在本期——————

--转入第二阶段-151195.28151195.28

--转入第三阶段-87033.0187033.01

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-643377.1387394.14222020.70-333962.29本期收回或转回本期核销其他变动

期末数852889.53302390.562892926.624048206.71期末坏账准备计

5.0010.0061.3116.32

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况

1)2024年11月30日

占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例（%）

1318621.231年以内

2244111.001-2年

4981352.272-3年

中国建筑集团有限公司押金保证金34.232284031.98

691397.833-4年

50000.004-5年

750000.005年以上

中国铁路工程集团有限押金保证金、199700.001年以内

14.85932842.89

公司其他1870726.651-2年

3-1-561699184.602-3年

218761.003-4年

170000.004-5年

194320.005年以上

441900.001年以内

1861320.001-2年

中国铁道建筑集团有限

押金保证金191000.002-3年9.46463427.00公司

90000.003-4年

190000.005年以上

贵州中铁五新工程物资

其他1000000.005年以上3.411000000.00有限公司

芜湖立宇建设有限公司押金保证金661698.001-2年2.2666169.80

小计18824092.5864.214746471.67

2)2023年12月31日

占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例（%）

3300939.091年以内

6632289.681-2年

中国建筑集团有限公司押金保证金1251397.832-3年37.701693555.49

50000.003-4年

750000.004-5年

3534628.351年以内

2658684.601-2年

中国铁路工程集团有限公379261.002-3年押金保证金22.73854772.08

司400000.003-4年

190000.004-5年

64320.005年以上

2257580.001年以内

1241000.001-2年

中国铁道建筑集团有限公261000.002-3年押金保证金13.21684179.00

司50000.003-4年

50000.004-5年

340000.005年以上

贵州中铁五新工程物资有

其他1000000.005年以上3.151000000.00限公司

安徽派雅建筑工程有限公66300.001年以内

其他1.7251456.42

司481414.191-2年小计24958814.7478.514283962.99

3)2022年12月31日

占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例（%）

3-1-57占其他应收款

单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例（%）

6790579.351年以内

1548108.161-2年

中国建筑集团有限公司押金保证金37.25759339.78

50000.002-3年

850000.003-4年

4375645.601年以内

690500.001-2年

中国铁路工程集团有限

押金保证金510000.002-3年25.06713279.27公司

373303.303-4年

264320.004-5年

2096000.001年以内

405000.001-2年

中国铁道建筑集团有限100000.002-3年押金保证金12.12531756.80

公司50000.003-4年

14321.004-5年

340000.005年以上

贵州中铁五新工程物资

其他1000000.005年以上4.031000000.00有限公司贵州交通建设集团有限

押金保证金500000.001年以内2.0225000.00公司

小计19957777.4180.483029375.85

8.存货

2024.11.302023.12.31

项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料30266938.2230266938.2233881233.1533881233.15

在产品428126302.75428126302.75434406540.36434406540.36

委托加工物资2026109.982026109.982363015.362363015.36

周转材料1040047.601040047.60843835.40843835.40

低值易耗品1592004.731592004.731997188.351997188.35

合计463051403.28463051403.28473491812.62473491812.62（续上表）

2022.12.31

项目账面余额跌价准备账面价值

原材料40496813.2440496813.24

3-1-582022.12.31

项目账面余额跌价准备账面价值

在产品247514009.11247514009.11

委托加工物资8204357.458204357.45

周转材料929671.10929671.10

低值易耗品366089.57366089.57

合计297510940.47297510940.47

9.合同资产

(1)明细情况

2024.11.302023.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金44530176.582226508.8342303667.7559806772.942990338.6556816434.29已完工未结

78874096.198338851.8570535244.3484612509.448659478.2575953031.19

算款项

合计123404272.7710565360.68112838912.09144419282.3811649816.90132769465.48（续上表）

2022.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

应收质保金40462321.332023116.0738439205.26

已完工未结算款项46294217.765214254.9941079962.77

合计86756539.097237371.0679519168.03

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

2024.11.30

账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提减值准备2095201.171.702095201.17100.00

按组合计提减值准备121309071.6098.308470159.516.98112838912.09

合计123404272.77100.0010565360.688.56112838912.09（续上表）

种类2023.12.31

3-1-59账面余额减值准备

计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提减值准备2095201.171.452095201.17100.00

按组合计提减值准备142324081.2198.559554615.736.71132769465.48

合计144419282.38100.0011649816.908.07132769465.48（续上表）

2022.12.31

账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提减值准备2095201.172.422095201.17100.00

按组合计提减值准备84661337.9297.585142169.896.0779519168.03

合计86756539.09100.007237371.068.3479519168.03

2)单项计提减值准备的合同资产

*2024年11月30日

单位名称账面余额减值准备计提比例（%）计提依据该公司为失信被湖南中盛工程有

2095201.172095201.17100.00执行人，预计款项

限公司无法收回

小计2095201.172095201.17100.00

*2023年12月31日

单位名称账面余额减值准备计提比例（%）计提依据该公司为失信被湖南中盛工程有

2095201.172095201.17100.00执行人，预计款项

限公司无法收回

小计2095201.172095201.17100.00

*2022年12月31日

单位名称账面余额减值准备计提比例（%）计提依据该公司为失信被执湖南中盛工程有

2095201.172095201.17100.00行人，预计款项无

限公司法收回

小计2095201.172095201.17100.00

3)采用组合计提减值准备的合同资产

3-1-602024.11.30

项目

账面余额减值准备计提比例（%）

余额百分比组合44530176.582226508.835.00

账龄组合76778895.026243650.688.13

小计121309071.608470159.516.98（续上表）

2023.12.31

项目

账面余额减值准备计提比例（%）

余额百分比组合59806772.942990338.655.00

账龄组合82517308.276564277.087.96

小计142324081.219554615.736.71（续上表）

2022.12.31

项目

账面余额减值准备计提比例（%）

余额百分比组合40462321.332023116.075.00

账龄组合44199016.593119053.827.06

小计84661337.925142169.896.07

(3)减值准备变动情况

1)2024年1-11月

本期变动金额

项目期初数转销/核期末数计提收回或转回其他销单项计提减值

2095201.172095201.17

准备按组合计提减

9554615.73-1084456.228470159.51

值准备

合计11649816.90-1084456.2210565360.68

2)2023年度

本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他单项计提减值

2095201.172095201.17

准备按组合计提减

5142169.894412445.849554615.73

值准备

合计7237371.064412445.8411649816.90

3-1-613)2022年度

本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他单项计提减值

2095201.172095201.17

准备按组合计提减

3151081.851991088.045142169.89

值准备

合计3151081.854086289.217237371.06

10.其他流动资产

2024.11.302023.12.31

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣增值税进项

5539698.135539698.1314926938.5914926938.59

税额待认证增值税进项税额

预缴税金460130.88460130.88

合计5999829.015999829.0114926938.5914926938.59（续上表）

2022.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

待抵扣增值税进项税额5375919.635375919.63

待认证增值税进项税额383697.14383697.14

预缴税金266631.05266631.05

合计6026247.826026247.82

11.投资性房地产

(1)明细情况

1)2024年1-11月

项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

期初数12575688.693573910.8416149599.53

本期增加金额1705027.521705027.52

3-1-62项目房屋及建筑物土地使用权合计

其中：工抵房转入1705027.521705027.52本期减少金额

期末数14280716.213573910.8417854627.05累计折旧和累计摊销

期初数5848552.70742727.556591280.25

本期增加金额565392.7465521.72630914.46

其中：计提或摊销565392.7465521.72630914.46本期减少金额

期末数6413945.44808249.277222194.71减值准备期初数

本期增加金额298658.52298658.52

1)计提298658.52298658.52

本期减少金额

期末数298658.52298658.52账面价值

期末账面价值7568112.252765661.5710333773.82

期初账面价值6727135.992831183.299558319.28

2)2023年度

项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

期初数22466540.393573910.8426040451.23本期增加金额

本期减少金额9890851.709890851.70

其中：转入固定资产9890851.709890851.70

期末数12575688.693573910.8416149599.53累计折旧和累计摊销

期初数11598501.55671249.3112269750.86

本期增加金额616792.0871478.24688270.32

3-1-63项目房屋及建筑物土地使用权合计

其中：计提或摊销616792.0871478.24688270.32

本期减少金额6366740.936366740.93

其中：转入固定资产6366740.936366740.93

期末数5848552.70742727.556591280.25账面价值

期末账面价值6727135.992831183.299558319.28

期初账面价值10868038.842902661.5313770700.37

3)2022年度

项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

期初数12808696.7012808696.70

本期增加金额9657843.693573910.8413231754.53

其中：固定资产/无形资产转入9657843.693573910.8413231754.53本期减少金额

期末数22466540.393573910.8426040451.23累计折旧和累计摊销

期初数7614769.257614769.25

本期增加金额3983732.30671249.314654981.61

1)计提或摊销787932.5229782.60817715.12

2)固定资产/无形资产转入3195799.78641466.713837266.49

本期减少金额

期末数11598501.55671249.3112269750.86账面价值

期末账面价值10868038.842902661.5313770700.37

期初账面价值5193927.455193927.45

(2)投资性房地产减值测试情况

2024年1-11月

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

3-1-64项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

中建昭山印象1705027.521406369.00298658.52

小计1705027.521406369.00298658.52（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据中建昭山印象市场法参考周边市场案例小计

12.固定资产

(1)明细情况

1)2024年1-11月

项目房屋及建筑物机械设备电子设备运输设备办公设备合计账面原值

期初数165692394.61757668343.837944977.7013335965.631533696.81946175378.58

本期增加金额55064200.54898233.892989556.6873393.4659025384.57

*购置3795652.97898233.892989556.6873393.467756837.00

*存货转入51268547.5751268547.57

本期减少金额3927735.2534605.67420699.984383040.90

其中：处置或报

3927735.2534605.67420699.984383040.90

废

期末数165692394.61808804809.128808605.9215904822.331607090.271000817722.25累计折旧

期初数44204212.16512944223.664356896.029878640.61964848.13572348820.58

本期增加金额7482928.6587831170.401547050.211439941.72144693.4298445784.40

其中：计提7482928.6587831170.401547050.211439941.72144693.4298445784.40

本期减少金额3753223.6533913.78409409.654196547.08

其中：处置或报

3753223.6533913.78409409.654196547.08

废

期末数51687140.81597022170.415870032.4510909172.681109541.55666598057.90账面价值

期末账面价值114005253.80211782638.712938573.474995649.65497548.72334219664.35

3-1-65项目房屋及建筑物机械设备电子设备运输设备办公设备合计

期初账面价值121488182.45244724120.173588081.683457325.02568848.68373826558.00

2)2023年度

项目房屋及建筑物机械设备电子设备运输设备办公设备合计账面原值

期初数153705707.33530366103.896472118.7911401188.441448365.48703393483.93

本期增加金额11986687.28233469581.551700787.362350614.11115084.77249622755.07

*购置2095835.5817985184.231700787.362350614.11115084.7724247506.05

*存货转入31740938.5531740938.55

*投资性房地

9890851.709890851.70

产转入

*使用权资产

183743458.77183743458.77

转入

本期减少金额6167341.61227928.45415836.9229753.446840860.42

其中：处置或报

6167341.61227928.45415836.9229753.446840860.42

废

期末数165692394.61757668343.837944977.7013335965.631533696.81946175378.58累计折旧

期初数29782627.98334627031.133196201.948855207.14810611.88377271680.07

本期增加金额14421584.18184066210.011382659.801279844.94176463.70201326762.63

*计提8054843.2568679287.061382659.801279844.94176463.7079573098.75

*投资性房地

6366740.936366740.93

产转入

*使用权资产

115386922.95115386922.95

转入

本期减少金额5749017.48221965.72256411.4722227.456249622.12

其中：处置或报

5749017.48221965.72256411.4722227.456249622.12

废

期末数44204212.16512944223.664356896.029878640.61964848.13572348820.58账面价值

期末账面价值121488182.45244724120.173588081.683457325.02568848.68373826558.00

期初账面价值123923079.35195739072.763275916.852545981.30637753.60326121803.86

3)2022年度

3-1-66项目房屋及建筑物机械设备电子设备运输设备办公设备合计

账面原值

期初数104572331.47478310915.544586412.9110659582.161171705.95599300948.03

本期增加金额58791219.5563037588.592381331.601030258.43311138.79125551536.96

*购置716635.0337399363.952381331.601030258.43311138.7941838727.80

*在建工程转

58074584.5258074584.52

入

*存货转入25638224.6425638224.64

本期减少金额9657843.6910982400.24495625.72288652.1534479.2621459001.06

*处置或报废10982400.24495625.72288652.1534479.2611801157.37

*转入投资性

9657843.699657843.69

房地产

期末数153705707.33530366103.896472118.7911401188.441448365.48703393483.93累计折旧

期初数26342433.91275312107.692918621.647983928.58622427.43313179519.25

本期增加金额6635993.8569466978.43718753.701147933.51191006.8578160666.34

其中：计提6635993.8569466978.43718753.701147933.51191006.8578160666.34

本期减少金额3195799.7810152054.99441173.40276654.952822.4014068505.52

*处置或报废10152054.99441173.40276654.952822.4010872705.74

*转入投资性

3195799.783195799.78

房地产

期末数29782627.98334627031.133196201.948855207.14810611.88377271680.07账面价值

期末账面价值123923079.35195739072.763275916.852545981.30637753.60326121803.86

期初账面价值78229897.56202998807.851667791.272675653.58549278.52286121428.78

(2)经营租出固定资产

2024.11.302023.12.312022.12.31

项目账面价值账面价值账面价值

机械设备92455429.4563330404.5756258481.19

小计92455429.4563330404.5756258481.19

(3)未办妥产权证书的固定资产的情况

2024.11.30

项目未办妥产权证书原因账面价值

3-1-67财富广场商品房4923387.64尚在办理中

小计4923387.64

13.在建工程

(1)明细情况

2024.11.302023.12.31

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备智能桥梁构件预制

生产线成套设备制47398332.0547398332.058461724.178461724.17造项目

合计47398332.0547398332.058461724.178461724.17（续上表）

2022.12.31

项目账面余额减值准备账面价值智能桥梁构件预制生产线成

387160.28387160.28

套设备制造项目

合计387160.28387160.28

(2)重要在建工程项目报告期变动情况

1)2024年1-11月

预算数(万工程名称期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数

元)智能桥梁构件预

制生产线成套设22000.008461724.1738936607.8847398332.05备制造项目

小计8461724.1738936607.8847398332.05（续上表）工程累计投入利息资本本期利息本期利息资

工程名称工程进度（%）资金来源

占预算比例（%）化累计金额资本化金额本化率（%）智能桥梁构件预制生

产线成套设备制造项21.5421.54自有资金目小计

2)2023年度

工程名称预算数（万元）期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数

智能桥梁构件预制22000.00387160.288074563.898461724.17

3-1-68工程名称预算数（万元）期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数

生产线成套设备制造项目

小计387160.288074563.898461724.17（续上表）工程累计投入工程进度利息资本本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例（%）（%）化累计金额资本化金额本化率（%）智能桥梁构件预制

生产线成套设备制3.853.85自有资金造项目

小计3.853.85

3)2022年度

工程名称预算数（万元）期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数

智能模架工程6000.0035628944.8422445639.6858074584.52智能桥梁构件预

制生产线成套设22000.00387160.28387160.28备制造项目

小计35628944.8422832799.9658074584.52387160.28（续上表）工程累计投入工程进度利息资本本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例（%）（%）化累计金额资本化金额本化率（%）

智能模架工程96.79100.00746090.34538081.295.20金融机构贷款智能桥梁构件预制

生产线成套设备制0.180.18自有资金造项目

小计746090.34538081.29

14.使用权资产

(1)2023年度项目融资租入的专用设备合计账面原值

期初数175332540.29175332540.29

本期增加金额8410918.488410918.48

其中：租入8410918.488410918.48

3-1-69项目融资租入的专用设备合计

本期减少金额183743458.77183743458.77

其中：转入固定资产183743458.77183743458.77期末数累计折旧

期初数79921217.9179921217.91

本期增加金额35465705.0435465705.04

其中：计提35465705.0435465705.04

本期减少金额115386922.95115386922.95

其中：转入固定资产115386922.95115386922.95期末数账面价值期末账面价值

期初账面价值95411322.3895411322.38

(2)2022年度项目融资租入的专用设备合计账面原值

期初数157390367.78157390367.78

本期增加金额17942172.5117942172.51

其中：租入17942172.5117942172.51本期减少金额

期末数175332540.29175332540.29累计折旧

期初数47431751.8247431751.82

本期增加金额32489466.0932489466.09

其中：计提32489466.0932489466.09本期减少金额

期末数79921217.9179921217.91账面价值

期末账面价值95411322.3895411322.38

3-1-70项目融资租入的专用设备合计

期初账面价值109958615.96109958615.96

15.无形资产

(1)明细情况

1)2024年1-11月

项目土地使用权软件合计账面原值

期初数90016371.211509355.5791525726.78

本期增加金额463689.47463689.47

其中：购置463689.47463689.47本期减少金额

期末数90016371.211973045.0491989416.25累计摊销

期初数11875356.90920009.1112795366.01

本期增加金额1650300.18351371.612001671.79

其中：计提1650300.18351371.612001671.79本期减少金额

期末数13525657.081271380.7214797037.80账面价值

期末账面价值76490714.13701664.3277192378.45

期初账面价值78141014.31589346.4678730360.77

2)2023年度

项目土地使用权软件合计账面原值

期初数89906393.291028105.0690934498.35

本期增加金额109977.92630765.07740742.99

其中：购置109977.92630765.07740742.99

本期减少金额149514.56149514.56

3-1-71项目土地使用权软件合计

其中：处置或报废149514.56149514.56

期末数90016371.211509355.5791525726.78累计摊销

期初数10075579.31738447.1910814026.50

本期增加金额1799777.59331076.482130854.07

其中：计提1799777.59331076.482130854.07

本期减少金额149514.56149514.56

其中：处置或报废149514.56149514.56

期末数11875356.90920009.1112795366.01账面价值

期末账面价值78141014.31589346.4678730360.77

期初账面价值79830813.98289657.8780120471.85

3)2022年度

项目土地使用权软件合计账面原值

期初数82351644.131082058.9783433703.10

本期增加金额11128660.0024778.7611153438.76

其中：购置11128660.0024778.7611153438.76

本期减少金额3573910.8478732.673652643.51

*转到投资性房地产3573910.843573910.84

*其他[注]78732.6778732.67

期末数89906393.291028105.0690934498.35累计摊销

期初数9007056.86553678.099560734.95

本期增加金额1709989.16184769.101894758.26

其中：计提1709989.16184769.101894758.26

本期减少金额641466.71641466.71

其中：转到投资性房地产641466.71641466.71

期末数10075579.31738447.1910814026.50

3-1-72项目土地使用权软件合计

账面价值

期末账面价值79830813.98289657.8780120471.85

期初账面价值73344587.27528380.8873872968.15

[注]系本年结算金额与上年暂估入账的差异

(2)其他说明

报告期内，公司不存在通过内部研发形成无形资产的情况。

16.商誉

(1)明细情况

被投资单位名2024.11.302023.12.31称或形成商誉账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值的事项湖南五恒模架

7459393.137459393.137459393.137459393.13

股份有限公司

合计7459393.137459393.137459393.137459393.13（续上表）

被投资单位名2022.12.31称或形成商誉账面余额减值准备账面价值的事项湖南五恒模架

7459393.137459393.13

股份有限公司

合计7459393.137459393.13

(2)商誉账面原值

1)2024年1-11月

本期企业被投资单位名称或形成商誉的事项期初数本期减少期末数合并形成

湖南五恒模架股份有限公司7459393.137459393.13

合计7459393.137459393.13

2)2023年度

本期企业被投资单位名称或形成商誉的事项期初数本期减少期末数合并形成

湖南五恒模架股份有限公司7459393.137459393.13

合计7459393.137459393.13

3-1-733)2022年度

本期企业被投资单位名称或形成商誉的事项期初数本期减少期末数合并形成

湖南五恒模架股份有限公司7459393.137459393.13

合计7459393.137459393.13

(3)商誉减值测试过程

包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，预计现金流量根据公司批准的5年详细预测期现金流量预测为基础，2022年度、2023年度现金流量折现使用的折现率分别为8.82%和9.15%，5年预测期以后永续年度现金流量考虑维持永续年度第一年现金流量不变。

减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。

公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合情况资产组或资产组组合

是否与购买日、以前资产组或资产组组资产组或资产组组所属经营分部和依据年度商誉减值测试时合名称合的构成和依据所确定的资产组或资产组组合一致商誉所在的资产组建筑安全支护一体化提供的服务存在活

服务业务，五恒模架湖南五恒模架股份有跃市场，可以带来非流动资产是公司开是

限公司非流动资产来独立的现金流，展建筑安全支护一体可将其认定为一个化服务业务的基础单独的资产组

17.长期待摊费用

(1)2024年1-11月

项目期初数本期增加本期摊销其他减少[注]期末数

装修费6740199.43871100.183446922.874164376.74

周转耗材12433891.9377646.504462123.93499676.277549738.23

合计19174091.36948746.687909046.80499676.2711714114.97

[注]其他减少系转到委托加工物资，下同

3-1-74(2)2023年度

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修费3032746.497249668.363542215.426740199.43

周转耗材16160280.382459248.414994985.911190650.9512433891.93

合计19193026.879708916.778537201.331190650.9519174091.36

(3)2022年度项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修费1729964.002351162.811048380.323032746.49

周转耗材14495497.857603910.004380456.951558670.5216160280.38

合计16225461.859955072.815428837.271558670.5219193026.87

18.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

2024.11.302023.12.31

项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备131588859.8819782361.77208307086.4531268405.12

未实现内部毛利9475449.531421317.438701991.001305298.65

合计141064309.4121203679.20217009077.4532573703.77（续上表）

2022.12.31

项目可抵扣递延暂时性差异所得税资产

资产减值准备155609081.8923335918.26

未实现内部毛利4153401.53623010.23

合计159762483.4223958928.49

(2)未经抵销的递延所得税负债

2024.11.302023.12.31

项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

固定资产加速折旧79774562.0511966184.31140665511.3221126296.73

合计79774562.0511966184.31140665511.3221126296.73

3-1-75（续上表）

2022.12.31

项目应纳税递延暂时性差异所得税负债

固定资产加速折旧166018992.3824902848.86

合计166018992.3824902848.86

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

2024.11.302023.12.31

项目递延所得税资产抵销后递延所得税递延所得税资产抵销后递延所得税和负债互抵金额资产或负债余额和负债互抵金额资产或负债余额

递延所得税资产10445266.4310758412.7719527809.7213045894.05

递延所得税负债10445266.431520917.8819527809.721598487.01（续上表）

2022.12.31

项目递延所得税资产抵销后递延所得税和负债互抵金额资产或负债余额

递延所得税资产21343725.172615203.32

递延所得税负债21343725.173559123.69

(4)未确认递延所得税资产明细

项目2024.11.302023.12.312022.12.31

可抵扣亏损68101116.2928548976.5125495650.27

可抵扣暂时性差异104411253.23

合计172512369.5228548976.5125495650.27

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份2024.11.302023.12.312022.12.31

2028年4917095.31

2029年2933153.115382320.185988141.42

2030年484628.362094297.012094297.03

2031年7279923.737507782.237507782.23

2032年4988334.284988334.284988334.28

2033年8293857.488576242.81

2034年44121219.33

3-1-76年份2024.11.302023.12.312022.12.31

合计68101116.2928548976.5125495650.27

19.其他非流动资产

(1)明细情况

2024.11.302023.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资

17645474.302377488.0015267986.303436365.903436365.90

产购置款

合同资产60216.003010.8057205.20

合计17645474.302377488.0015267986.303496581.903010.803493571.10（续上表）

2022.12.31

项目账面余额减值准备账面价值预付长期资产购

7117308.437117308.43

置款

合同资产892505.0044625.25847879.75

合计8009813.4344625.257965188.18

(2)合同资产

1)明细情况

2024.11.302023.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金60216.003010.8057205.20

小计60216.003010.8057205.20（续上表）

2022.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

应收质保金892505.0044625.25847879.75

小计892505.0044625.25847879.75

2)减值准备计提情况

*类别明细情况

2023.12.31

种类账面余额减值准备账面价值

3-1-77金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提减值准备60216.00100.003010.805.0057205.20

合计60216.00100.003010.805.0057205.20（续上表）

2022.12.31

种类账面余额减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提减值准备892505.00100.0044625.255.00847879.75

合计892505.00100.0044625.255.00847879.75

*采用组合计提减值准备的合同资产

2024.11.302023.12.31

项目计提比例计提比例账面余额减值准备账面余额减值准备

（%）（%）余额百分

60216.003010.805.00

比组合

小计60216.003010.805.00（续上表）

2022.12.31

项目计提比例账面余额减值准备

（%）余额百分

892505.0044625.255.00

比组合

小计892505.0044625.255.00

3)减值准备变动情况

*2024年1-11月本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他按组合计提减

3010.80-3010.80

值准备

合计3010.80-3010.80

*2023年度本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他按组合计提

44625.25-41614.453010.80

减值准备

合计44625.25-41614.453010.80

3-1-78*2022年度

本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他按组合计提减

6455.7138169.5444625.25

值准备

合计6455.7138169.5444625.25

20.所有权或使用权受到限制的资产

(1)2024年11月30日项目账面余额账面价值受限类型受限原因详见本财务报表附注五

货币资金12248319.2912248319.29冻结

(一)1(2)之说明已背书或贴现未终止确认

应收票据15606998.7515406998.75其他的应收票据已背书或贴现未终止确认

应收账款46813371.8046297771.80其他的应收账款债权凭证

应收账款300000.00240000.00质押用于质押借款

投资性房地产2917845.00764476.20抵押用于抵押借款及开具承兑

固定资产130950126.6791890826.34抵押用于抵押借款及开具承兑

无形资产31893745.0029342245.36抵押用于抵押借款及开具承兑

合计240730406.51196190637.74

(2)2023年12月31日项目账面余额账面价值受限类型受限原因详见本财务报表附注五

货币资金17027457.6217027457.62冻结

(一)1(2)之说明已背书或贴现未终止确认的

应收票据7848328.447831139.94其他应收票据已背书或贴现未终止确认的

应收账款76944958.9968716970.79其他应收账款债权凭证

应收账款44654148.4341243690.30质押用于质押借款

合同资产10891950.9810333924.84质押用于质押借款

投资性房地产2917845.00896070.96抵押用于抵押借款及开具承兑

固定资产93546958.2165364586.02抵押用于抵押借款及开具承兑

无形资产42039403.0138500045.07抵押用于抵押借款及开具承兑

3-1-79项目账面余额账面价值受限类型受限原因

合计295871050.68249913885.54

(3)2022年12月31日项目账面余额账面价值受限类型受限原因详见本财务报表附注五

货币资金33935145.9133935145.91冻结、保证

(一)1(2)之说明已背书或贴现未终止确认

应收票据7952000.007574400.00其他的应收票据已背书或贴现未终止确认

应收账款67143374.9262097206.17其他的应收账款债权凭证

应收账款30184813.1928675572.53质押用于质押借款

合同资产268571.74255143.15质押用于质押借款

投资性房地产12808696.704563739.65抵押用于抵押借款

固定资产32310744.0121269743.65抵押用于抵押借款

无形资产51747625.9246714407.66抵押用于抵押借款

合计236350972.39205085358.72

21.短期借款

项目2024.11.302023.12.312022.12.31

信用借款15000000.0018020000.0022530000.00

保证借款57320000.0027970000.00119893000.00

抵押借款13707000.004400000.00未终止确认的已贴

现未到期票据及应78065921.2547819170.49102687593.00收账款债权凭证

质押借款300000.00

质押及保证借款11950000.0039930000.00

抵押及保证借款8780000.00

借款利息137262.8271014.64209059.70

合计164530184.07119010185.13285249652.70

22.应付票据

3-1-80项目2024.11.302023.12.312022.12.31

银行承兑汇票84224583.34151246870.177899000.00

商业承兑汇票833844.72

信用证4970000.0028055458.83

合计90028428.06179302329.007899000.00

23.应付账款

项目2024.11.302023.12.312022.12.31货物及劳务服务采

133098576.94173740673.05174476423.80

购款

设备及工程款5324731.175969042.577017111.67

其他2608323.382554544.171900142.11

合计141031631.49182264259.79183393677.58

24.预收款项

项目2024.11.302023.12.312022.12.31

预收租赁款28388997.8119622445.569771170.15

合计28388997.8119622445.569771170.15

25.合同负债

项目2024.11.302023.12.312022.12.31

预收货款433813690.91416560769.80231165196.17

合计433813690.91416560769.80231165196.17

26.应付职工薪酬

(1)明细情况

1)2024年1-11月

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬38638725.04159593577.65172056980.5626175322.13

离职后福利—设定

11658219.7411658219.74

提存计划

3-1-81项目期初数本期增加本期减少期末数

合计38638725.04171251797.39183715200.3026175322.13

2)2023年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬28549923.52195005864.13184917062.6138638725.04

离职后福利—设定

11664874.1511664874.15

提存计划

合计28549923.52206670738.28196581936.7638638725.04

3)2022年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬23704202.87150273732.06145428011.4128549923.52

离职后福利—设定

9571414.419571414.41

提存计划

合计23704202.87159845146.47154999425.8228549923.52

(2)短期薪酬明细情况

1)2024年1-11月

项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

38620465.63145368420.75157853892.2226134994.16

和补贴

职工福利费3807766.343807766.34

社会保险费6667199.626647777.0619422.56

其中：医疗保险费5682988.765663566.2019422.56

工伤保险费984210.86984210.86

住房公积金2930630.812930630.81工会经费和职工教

18259.41819560.13816914.1320905.41

育经费

小计38638725.04159593577.65172056980.5626175322.13

2)2023年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

28531013.11179782771.60169693319.0838620465.63

和补贴

职工福利费4784742.344784742.34

社会保险费6891072.746891072.74

3-1-82项目期初数本期增加本期减少期末数

其中：医疗保险费6028035.516028035.51

工伤保险费863037.23863037.23

住房公积金3020943.843020943.84工会经费和职工教

18910.41526333.61526984.6118259.41

育经费

小计28549923.52195005864.13184917062.6138638725.04

3)2022年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

23688405.46139636622.81134794015.1628531013.11

和补贴

职工福利费3243220.753243220.75

社会保险费5757418.365757418.36

其中：医疗保险费4810788.364810788.36

工伤保险费946630.00946630.00

住房公积金1161268.001161268.00工会经费和职工教

15797.41475202.14472089.1418910.41

育经费

小计23704202.87150273732.06145428011.4128549923.52

(3)设定提存计划明细情况

1)2024年1-11月

项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险11189448.9011189448.90

失业保险费468770.84468770.84

小计11658219.7411658219.74

2)2023年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险11191164.5411191164.54

失业保险费473709.61473709.61

小计11664874.1511664874.15

3)2022年度

3-1-83项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险9171135.329171135.32

失业保险费400279.09400279.09

小计9571414.419571414.41

27.应交税费

项目2024.11.302023.12.312022.12.31

企业所得税12302962.7012594197.9211835189.06

增值税6738478.188690796.9211468217.55

代扣代缴个人所得税80257264.801095931.93563648.26

城市维护建设税416844.58531592.21898310.89

教育费附加及地方教育附加401924.83520611.68838869.32

印花税88965.53224761.74173546.32

房产税119169.2077480.0783098.45

土地使用税150085.39

其他835.274035.65283.84

合计100476530.4823739408.1225861163.69

28.其他应付款

项目2024.11.302023.12.312022.12.31

押金保证金64485256.0064582082.4052138396.91

应付暂收款1957333.792208433.855582710.14

其他339949.03227101.45270639.32

小计66782538.8267017617.7057991746.37

29.一年内到期的非流动负债

项目2024.11.302023.12.312022.12.31

一年内到期的长期借款1048888.89

一年内到期的租赁负债14342460.41

3-1-84项目2024.11.302023.12.312022.12.31

合计15391349.30

30.其他流动负债

项目2024.11.302023.12.312022.12.31

待转销项税额9082433.6815959133.8511898681.07已背书未终止确认的票据及

52099570.5536974116.9437857781.92

应收账款债权凭证

合计61182004.2352933250.7949756462.99

31.长期借款

项目2024.11.302023.12.312022.12.31

抵押及保证借款49000000.00

合计49000000.00

32.租赁负债

项目2024.11.302023.12.312022.12.31

融资租赁14349500.00

合计14349500.00

33.递延收益

(1)2024年1-11月项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助23460726.881123328.002207256.1322376798.75收到政府补助

合计23460726.881123328.002207256.1322376798.75

(2)2023年度项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助16242407.029280200.002061880.1423460726.88收到政府补助

合计16242407.029280200.002061880.1423460726.88

(3)2022年度

3-1-85项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助16481225.382670000.002908818.3616242407.02收到政府补助

合计16481225.382670000.002908818.3616242407.02

34.其他非流动负债

项目2024.11.302023.12.312022.12.31

待转销项税额833812.049094.489094.48

合计833812.049094.489094.48

35.股本

(1)明细情况

股东类别2024.11.302023.12.312022.12.31

自然人股东32821010.0030000000.0030000000.00

合计32821010.0030000000.0030000000.00

(2)其他说明

1)2024年1-11月

2024年11月26日，公司召开股东会并做出决议：同意新增注册资本2821010.00元，

增资价格为34.07元/股，总增资价款为96111810.70元，新增注册资本由怀化恒瑞财务咨询管理合伙企业（有限合伙）、长沙鼎耀财务咨询管理合伙企业（有限合伙）、长沙睿轩

财务咨询管理合伙企业（有限合伙）、长沙晨锦财务咨询管理合伙企业（有限合伙）、长沙

恒耀财务咨询合伙企业（有限合伙）的相关合伙人认购。2024年11月27日，王薪程、郑怀臣、王维兵、张维友、李安慧等124人就上述增资事宜签订《怀化市兴中科技股份有限公司增资协议》。公司将总增资款中的2821010.00元计入股本，93290800.70元计入资本公积-股本溢价。2024年12月16日公司就上述事项办妥工商变更登记。

2)2022年度及2023年度公司股本未发生变动。

36.资本公积

(1)明细情况

项目2024.11.302023.12.312022.12.31

3-1-86项目2024.11.302023.12.312022.12.31

资本溢价136304668.9547028911.00

其他资本公积44664163.94

合计136304668.9547028911.0044664163.94

(2)其他说明

1)2024年1-11月

项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价47028911.0093290800.704015042.75136304668.95

合计47028911.0093290800.704015042.75136304668.95

本期资本溢价增加详见本财务报表附注五(一)35(2)1)之说明，本期资本溢价减少系购买子公司五新科技的少数股权在合并层面调整资本公积所致。

2)2023年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价47028911.0047028911.00

其他资本公积44664163.947236.0644671400.00

合计44664163.9447036147.0644671400.0047028911.00本期资本溢价增加系子公司五新科技收到少数股东支付的前期投资差价款

2357511.00元、股份支付到期后从其他资本公积转入资本溢价44671400.00元；本期

其他资本公积增加系确认股份支付所致。

3)2022年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

其他资本公积44331486.13332677.8144664163.94

合计44331486.13332677.8144664163.94本期其他资本公积增加系确认股份支付所致。

37.专项储备

(1)明细情况

项目2024.11.302023.12.312022.12.31

安全生产费11433742.775613871.81355924.86

3-1-87项目2024.11.302023.12.312022.12.31

合计11433742.775613871.81355924.86

(2)专项储备增减变动情况

1)2024年1-11月

项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费5613871.816386391.67566520.7111433742.77

合计5613871.816386391.67566520.7111433742.77

公司本期计提安全生产费6386391.67元，使用安全生产费用566520.71元。

2)2023年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费355924.866009231.34751284.395613871.81

合计355924.866009231.34751284.395613871.81

公司本期计提安全生产费6009231.34元，使用安全生产费用751284.39元。

3)2022年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费399411.5243486.66355924.86

合计399411.5243486.66355924.86

公司本期计提安全生产费399411.52元，使用安全生产费用43486.66元。

(3)自2022年12月起，公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取和使用安全生产费。

38.盈余公积

(1)明细情况

项目2024.11.302023.12.312022.12.31

法定盈余公积16410505.0015000000.0015000000.00

合计16410505.0015000000.0015000000.00

(2)盈余公积增减变动情况

1)2024年1-11月

项目期初数本期增加本期减少期末数

3-1-88法定盈余公积15000000.001410505.0016410505.00

合计15000000.001410505.0016410505.00

本期增加系以期末注册资本的50%为限，根据母公司2024年1-11月净利润的10%计提法定盈余公积。

2)2023年度和2022年度无变动。

39.未分配利润

(1)明细情况

项目2024年1-11月2023年度2022年度

期初未分配利润1134655938.24942959829.57797370305.95

加：本期归属于母公司所有

210336354.19221696108.67165589523.62

者的净利润

减：提取法定盈余公积1410505.00

应付普通股股利436000000.0030000000.0020000000.00

期末未分配利润907581787.431134655938.24942959829.57

(2)其他说明

根据2024年5月15日公司2023年年度股东大会审议通过的2023年度利润分配议案，公司向全体股东分配现金股利36000000.00元(含税)；根据2024年10月28日公司2024

年第三次临时股东会审议通过的2024年利润分配议案，公司向全体股东分配现金股利

400000000.00元(含税)。

根据2023年4月13日公司2022年年度股东大会审议通过的2022年度利润分配议案，公司向全体股东分配现金股利30000000.00元(含税)。

根据2022年6月12日公司2021年年度股东大会审议通过的2021年度利润分配议案，公司向全体股东分配现金股利20000000.00元(含税)。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

2024年1-11月

项目收入成本

主营业务收入1101243092.17679830278.61

3-1-892024年1-11月

项目收入成本

其他业务收入14375866.984084626.96

合计1115618959.15683914905.57

其中：与客户之间的合同产生的收入997352295.51641721432.92（续上表）

2023年度

项目收入成本

主营业务收入1487645017.43948575265.09

其他业务收入20744317.002349830.44

合计1508389334.43950925095.53

其中：与客户之间的合同产生的收入1405173704.03913175702.76（续上表）

2022年度

项目收入成本

主营业务收入1248674515.49825653908.15

其他业务收入12043694.962516214.85

合计1260718210.45828170123.00

其中：与客户之间的合同产生的收入1170198903.66801572349.43

(2)公司前5名客户的营业收入情况

1)2024年1-11月

占公司全部营业收入客户名称营业收入

的比例（%）

中国铁路工程集团有限公司360566179.2632.32

中国铁道建筑集团有限公司262755415.7323.55

中国建筑集团有限公司149921132.1813.44

中国交通建设集团有限公司66762997.675.98

临海市城市产业发展集团有限公司22603020.002.03

小计862608744.8477.32

2)2023年度

占公司全部营业收入客户名称营业收入

的比例（%）

3-1-90占公司全部营业收入

客户名称营业收入

的比例（%）

中国铁路工程集团有限公司461915037.0230.62

中国建筑集团有限公司363407078.1724.09

中国铁道建筑集团有限公司257718016.5617.09

中国交通建设集团有限公司75243701.354.99

中国五矿集团有限公司50298205.343.33

小计1208582038.4480.12

3)2022年度

占公司全部营业收入客户名称营业收入

的比例（%）

中国铁路工程集团有限公司348162066.2727.62

中国建筑集团有限公司335163483.2526.59

中国铁道建筑集团有限公司248086566.4419.68

中国交通建设集团有限公司64867318.155.15

绍兴市上虞区交通产业发展有限公司45489400.583.61

小计1041768834.6982.63

(3)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

收入按产品或服务类型分解信息详见本财务报表附注十四之说明。

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

2024年1-11月

项目收入成本

东北地区9859066.975794798.08

华北地区72033202.2547897696.28

华东地区262302383.13170803605.45

华南地区167567492.76117115434.30

华中地区113590997.0474114333.67

西北地区69063565.1238031747.90

西南地区302935588.24187963817.24

小计997352295.51641721432.92

3-1-91（续上表）

2023年度

项目收入成本

东北地区25652663.9114550667.92

华北地区112965968.3982400685.18

华东地区342565922.91225032631.65

华南地区250938019.43184441600.65

华中地区238832832.04151331147.03

西北地区128318025.7674742207.59

西南地区305900271.59180676762.74

小计1405173704.03913175702.76（续上表）

2022年度

项目收入成本

东北地区45707308.0329368168.74

华北地区54755212.6236868901.93

华东地区325662342.66224388692.67

华南地区232304713.15165962523.78

华中地区186416715.07120260787.11

西北地区95626306.9665120428.42

西南地区229726305.17159602846.78

小计1170198903.66801572349.43

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目2024年1-11月2023年度2022年度

在某一时点确认收入799421056.58972977401.98759880354.94

在某一时段内确认收入197931238.93432196302.05410318548.72

小计997352295.511405173704.031170198903.66

(4)报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入

项目2024年1-11月2023年度2022年度

营业收入414631117.06203013116.57236028232.47

3-1-92项目2024年1-11月2023年度2022年度

小计414631117.06203013116.57236028232.47

2.税金及附加

项目2024年1-11月2023年度2022年度

城市维护建设税3027847.245685083.193221853.68教育费附加及地方

2900091.215439915.893022011.53

教育附加

印花税603143.72890329.95782396.58

房产税1672755.301884878.741640687.35

土地使用税1527012.171761162.641737128.11

车船税6255.962280.002130.00

其他317832.23222992.25137007.96

合计10054937.8315886642.6610543215.21

3.销售费用

项目2024年1-11月2023年度2022年度

职工薪酬27748727.2634790081.1424937768.40

办公费2038089.221534231.44584395.63

差旅费7132595.097178853.705375308.36

汽车费3321143.692349723.61781038.26

业务招待费1790674.102145004.03929831.04

折旧摊销563360.24486361.78520129.39

其他1275239.161766467.552726429.34

合计43869828.7650250723.2535854900.42

4.管理费用

项目2024年1-11月2023年度2022年度

职工薪酬48806908.8756747736.2043216164.08

维修费13357046.6816186233.5315705098.63

3-1-93项目2024年1-11月2023年度2022年度

股份支付7236.06332677.81

差旅费2400593.662965152.911673206.47

办公费3272532.974319791.774822325.26

咨询服务费1941873.334025431.353377481.37

业务招待费1246080.981249249.42692903.63

折旧摊销费9443831.738767247.327019741.75

其他10020231.358627340.697650708.10

合计90489099.57102895419.2584490307.10

5.研发费用

(1)明细情况

项目2024年1-11月2023年度2022年度

直接人工39313271.5744111585.9735617764.18

折旧摊销3221712.903731427.924255165.78

物料消耗10055502.4415896836.9716247255.76

差旅交通费2231790.222045778.731398043.08

办公费791677.03985674.12523801.04

其他1857201.512537259.862162902.37

合计57471155.6769308563.5760204932.21

(2)其他说明

公司研发支出均为费用化支出，不存在研发支出资本化。

6.财务费用

项目2024年1-11月2023年度2022年度

利息支出5560240.659193165.0013151969.57

减：利息收入10844899.661718443.731842410.91

金融机构手续费381445.86451078.81280767.91

合计-4903213.157925800.0811590326.57

3-1-947.其他收益

项目2024年1-11月2023年度2022年度

与资产相关的政府补助1340318.731457074.211330140.00

与收益相关的政府补助19217731.877297204.6218823656.87代扣代缴个人所得税手续费

239129.05232693.51111164.67

返还

增值税加计抵减8795052.642019138.08759688.53

合计29592232.2911006110.4221024650.07

8.投资收益

项目2024年1-11月2023年度2022年度

理财产品投资收益4582590.083930258.632185476.69

债务重组收益887067.29

合计4582590.084817325.922185476.69

9.信用减值损失

项目2024年1-11月2023年度2022年度

坏账损失-24494443.43-49297280.07-35648672.82

合计-24494443.43-49297280.07-35648672.82

10.资产减值损失

项目2024年1-11月2023年度2022年度

合同资产减值损失1087467.02-4370831.39-4124458.75

投资性房地产减值损失-298658.52

其他非流动资产减值损失-2377488.00

合计-1588679.50-4370831.39-4124458.75

11.资产处置收益

项目2024年1-11月2023年度2022年度

固定资产处置收益1560959.06137128.88217946.46

3-1-95项目2024年1-11月2023年度2022年度

合计1560959.06137128.88217946.46

12.营业外收入

项目2024年1-11月2023年度2022年度

赔偿款收入4372256.665558061.477650693.87

非流动资产毁损报废收益450.441340.00

其他32908.2751232.79122629.57

合计4405615.375610634.267773323.44

13.营业外支出

项目2024年1-11月2023年度2022年度

非流动资产毁损报废损失32918.90367815.98352059.64

对外捐赠及其他178229.29254410.94233699.76

合计211148.19622226.92585759.40

14.所得税费用

(1)明细情况

项目2024年1-11月2023年度2022年度

当期所得税费用45578347.0945905679.2326440910.68

递延所得税费用2209912.15-12391327.42-1990171.04

合计47788259.2433514351.8124450739.64

(2)会计利润与所得税费用调整过程

项目2024年1-11月2023年度2022年度

利润总额248569370.58278477951.19220706911.63

按母公司适用税率计算的所得税费用62142342.6569619487.8055176727.91

子公司适用不同税率的影响-35717132.96-29307072.67-22201007.74调整以前期间所得税的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1983523.542232144.221246547.04

3-1-96使用前期未确认递延所得税资产的可

-450194.95-1104583.31-205746.91抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣

27748367.882117240.42881510.58

暂时性差异或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除-7918646.92-9799548.92-7973265.26

股份支付1085.4149901.67

小微企业减免-244401.1414371.88

高新技术企业设备器具加计扣除-2538299.53

所得税费用47788259.2433514351.8124450739.64

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金

项目2024年1-11月2023年度2022年度

收回理财产品收到的现金1441677069.23884465883.29473985402.27

小计1441677069.23884465883.29473985402.27

(2)投资支付的现金

项目2024年1-11月2023年度2022年度

购买理财产品支付的现金1446626581.13878702088.20485959629.00

小计1446626581.13878702088.20485959629.00

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金

项目2024年1-11月2023年度2022年度

银行利息收入10844899.661718443.731842410.91

收回承兑保证金及定期存款37823686.3051234495.7519011098.12

政府补助10185661.0012367566.2815785060.71

收到押金、保证金2043573.3512443685.4910871408.80

其他1189154.91511391.201022166.03

合计62086975.2278275582.4548532144.57

(2)支付其他与经营活动有关的现金

项目2024年1-11月2023年度2022年度

3-1-97项目2024年1-11月2023年度2022年度

付现的销售费用15557741.2614974280.3310397002.63

付现的管理费用及研发费用27422938.2636983195.1532796563.60

支付的承兑保证金及定期存款33044547.9739225029.3845265690.96

银行手续费381445.86451078.81280767.91

支付的押金保证金96826.406217031.5011202608.01

其他405103.464444746.425205489.36

合计76908603.21102295361.59105148122.47

(3)收到其他与投资活动有关的现金

项目2024年1-11月2023年度2022年度

湖南五新投资有限公司25850000.00

合计25850000.00

(4)收到其他与筹资活动有关的现金

项目2024年1-11月2023年度2022年度收到票据及应收账款债权

75355411.9245561598.26100244526.16

凭证贴现款

收回融资租赁保证金5061055.571596500.00

合计75355411.9250622653.83101841026.16

(5)支付其他与筹资活动有关的现金

项目2024年1-11月2023年度2022年度

融资租赁支付的现金39685847.7549350453.99

支付融资租赁保证金162833.65716381.50

收购少数股权支付的现金95030210.00

合计95030210.0039848681.4050066835.49

3.现金流量表补充资料

补充资料2024年1-11月2023年度2022年度

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润200781111.34244963599.38196256171.99

加：资产减值准备1588679.504370831.394124458.75

信用减值损失24494443.4349297280.0735648672.82

3-1-98补充资料2024年1-11月2023年度2022年度

固定资产折旧、投资性房地产折旧99011177.1480189890.8378948598.86

使用权资产折旧35465705.0432489466.09

无形资产摊销、投资性房地产摊销2067193.512202332.311924540.86

长期待摊费用摊销7909046.808537201.335428837.27

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-1560959.06-137128.88-217946.46列）固定资产报废损失（收益以“－”

32468.46366475.98352059.64号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）5560240.659193165.0013151969.57

投资损失（收益以“－”号填列）-4582590.08-3930258.63-2185476.69递延所得税资产减少（增加以“－”

2287481.28-10430690.73-777617.83号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”-77569.13-1960636.68-1212553.21号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-40828138.23-209170079.40-30280156.68经营性应收项目的减少（增加以

12707448.00-270184698.51-260364503.75“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-110745240.82396500719.9947661993.09“－”号填列）

其他5819870.975265183.01688602.67

经营活动产生的现金流量净额204464663.76340538891.50121637116.99

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额193536973.82338430120.65226339635.92

减：现金的期初余额338430120.65226339635.9288444870.73

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

3-1-99补充资料2024年1-11月2023年度2022年度

现金及现金等价物净增加额-144893146.83112090484.73137894765.19

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况

项目2024.11.302023.12.312022.12.31

1)现金193536973.82338430120.65226339635.92

其中：库存现金12293.2711198.3010264.67

可随时用于支付的银行存款193511220.30338418922.35226329371.25

可随时用于支付的其他货币资金13460.25

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额193536973.82338430120.65226339635.92

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金

1)2024年11月30日

项目金额不属于现金和现金等价物的理由

银行承兑汇票保证金10609286.98不能随时支取用于支付用途

保函保证金1639032.31不能随时支取用于支付用途

小计12248319.29

2)2023年12月31日

项目金额不属于现金和现金等价物的理由

银行承兑汇票保证金15884997.49不能随时支取用于支付用途

保函保证金1142460.13不能随时支取用于支付用途

小计17027457.62

2)2022年12月31日

项目金额不属于现金和现金等价物的理由

银行承兑汇票保证金5553095.42不能随时支取用于支付用途

保函保证金2033828.57不能随时支取用于支付用途

定期存款质押开具银票21450000.00不能随时支取用于支付用途

3-1-100项目金额不属于现金和现金等价物的理由

融资租赁保证金4898221.92不能随时支取用于支付用途

小计33935145.91

4.筹资活动相关负债变动情况

(1)2024年1-11月本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款119010185.13159442411.925438666.4871795979.5047565099.96164530184.07

应付股利460733864.00380733863.9980000000.01

小计119010185.13159442411.92466172530.48452529843.49127565099.97164530184.07

(2)2023年度本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款285249652.70136681598.268034701.26208268174.09102687593.00119010185.13

应付股利37455644.0037455644.00长期借款（含一年内到期的50048888.891053254.8651102143.75长期借款）租赁负债（含一年内到期的28691960.4110993887.3439685847.75租赁负债）

小计363990502.00136681598.2657537487.46336511809.59102687593.00119010185.13

(3)2022年度本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款115436889.34296490526.169806942.86122997305.6613487400.00285249652.70

应付股利25160071.2825160071.28长期借款（含一年内到期的长期55960448.2067618289.00419277.7973949126.1050048888.89

借款）租赁负债（含一年内到期的租赁51871263.0526171151.3549350453.9928691960.41

负债）

小计223268600.59364108815.1661557443.28271456957.0313487400.00363990502.00

5.不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

3-1-101项目2024年1-11月2023年度2022年度

背书转让的商业汇票金额72896401.8596448021.5579703301.63

其中：支付货款72896401.8596448021.5579703301.63

(四)租赁

1.公司作为承租人

(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。

(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目2024年1-11月2023年度2022年度

短期租赁费用19213929.4822655593.9116522272.56

合计19213929.4822655593.9116522272.56

(3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目2024年1-11月2023年度2022年度

租赁负债的利息费用445167.962934876.80

与租赁相关的总现金流出16313864.7856240158.8159757372.53

(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。

2.公司作为出租人

经营租赁

(1)租赁收入

项目2024年1-11月2023年度2022年度

租赁收入118266663.64103215630.4090519306.79

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

(2)经营租赁资产

项目2024.11.302023.12.312022.12.31

固定资产92455429.4563330404.5756258481.19

投资性房地产10333773.829558319.2813770700.37

小计102789203.2772888723.8570029181.56

3-1-102经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)12之说明。

(3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限2024.11.302023.12.312022.12.31

1年以内47235524.4336093102.8830998190.52

1-2年1898570.902199437.861605735.60

2-3年1786182.301446180.76945543.05

3-4年893091.151213500.75602928.76

4-5年1287525.50633076.00

5年以后3577982.651479956.40

合计51813368.7845817730.4036265430.33

六、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将五新科技、四川五新设备、五新模板、五新工程机械、天津五新钢模有限公

司、五新建筑、五新机械、长沙五新机械制造有限公司、五恒模架和湖南竖造建筑设计事务所有限公司共10家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

注册资本主要经营地及注持股比例（%）子公司名称业务性质取得方式（万元）册地直接间接非同一控制

五新科技8000.00湖南省怀化市制造业100.00下合并取得

四川五新设备2000.00四川省成都市制造业100.00设立

五新工程机械2000.00湖南省长沙市制造业100.00设立非同一控制

天津五新钢模有限公司2400.00天津市制造业100.00下合并取得非同一控制

五新模板5000.00湖南省怀化市制造业100.00下合并取得

五新建筑3000.00湖南省长沙市建筑业100.00设立

五新机械2000.00湖南省长沙市制造业100.00设立长沙五新机械制造有限

1000.00湖南省长沙市制造业100.00设立

公司非同一控制

五恒模架10000.00湖南省长沙市建筑业60.00下合并取得

3-1-103注册资本主要经营地及注持股比例（%）

子公司名称业务性质取得方式（万元）册地直接间接湖南竖造建筑设计事务专业技术服非同一控制

600.00湖南省长沙市100.00

所有限公司务业下合并取得

(二)其他原因的合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

2024年1-11月

湖南竖造建筑设计

购买2024年7月26日40万元100.00%事务所有限公司

2022年度

长沙五新机械制造

设立2022年7月5日1000万元100.00%有限公司

(三)非全资子公司

1.明细情况

少数股东报告期归属于少数股东的损益子公司名称

持股比例2024年1-11月2023年度2022年度

五恒模架40.00%-28563515.322486996.8015385707.26

五新科技[注]19008272.4720780493.9115280941.11

[注]2022年度、2023年度五新科技少数股东持股比例为8.6391%；2024年11月，本公司收购少数股东股权后，五新科技成为本公司的全资子公司（续上表）报告期向少数股东宣告分派的股利子公司名称

2024年1-11月2023年度2022年度

湖南五恒模架股份有

4000000.004000000.00

限公司湖南五新智能科技股

20733864.003455644.00

份有限公司（续上表）少数股东权益余额子公司名称

2024.11.302023.12.312022.12.31

湖南五恒模架股份有

123932318.73156495834.05158008837.25

限公司湖南五新智能科技股

92740758.7875415908.87

份有限公司

2.非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况

3-1-104子公司2024.11.30

名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计湖南五恒模架

452793241.3190459100.61543252341.92230804845.14230804845.14

股份有限公司湖南五新智能

科技股份有限1741197293.75514344055.842255541349.591030713130.0624731528.671055444658.73公司（续上表）

子公司2023.12.31名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计湖南五恒模架

549999063.00149154894.16699153957.16305297672.07305297672.07

股份有限公司湖南五新智能

科技股份有限1857147008.66513749911.862370896920.521099014095.2425068308.371124082403.61公司（续上表）

子公司2022.12.31名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计湖南五恒模架

562010193.04195650053.23757660246.27345739882.9514281570.23360021453.18

股份有限公司湖南五新智能

科技股份有限1465187951.35553044270.242018232221.59894907023.9083160125.19978067149.09公司

(3)损益和现金流量情况

2024年1-11月

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

湖南五恒模架股份有限公司209862681.56-71408788.31-71408788.31-16301902.84湖南五新智能科技股份有限

1115619482.97191462302.99191462302.99194322696.39

公司（续上表）

2023年度

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

湖南五恒模架股份有限公司433445421.186217492.006217492.0031979839.24湖南五新智能科技股份有限

1508389905.87243026750.40243026750.40340595618.75

公司（续上表）

2022年度

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

3-1-1052022年度

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

湖南五恒模架股份有限公司411261814.3938464268.1638464268.1625406296.42湖南五新智能科技股份有限

1260718210.45192266876.71192266876.71124871663.60

公司

七、政府补助

(一)新增的政府补助情况新增补助金额项目

2024年1-11月2023年度2022年度

与资产相关的政府补助523328.009210200.00670000.00

其中：计入递延收益523328.009210200.00670000.00

与收益相关的政府补助18950794.476962398.6918444978.51

其中：计入其他收益18350794.476892398.6916444978.51

计入递延收益600000.0070000.002000000.00

合计19474122.4716172598.6919114978.51

(二)涉及政府补助的负债项目

1.2024年1-11月

本期新增本期计入本期计入财务报列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益23193789.48523328.001340318.73

递延收益266937.40600000.00866937.40

小计23460726.881123328.002207256.13（续上表）本期冲减

本期冲减资与资产/收益项目成本费用其他变动期末数产金额相关金额

递延收益22376798.75与资产相关递延收益与收益相关

小计22376798.75

2.2023年度

本期新增本期计入本期计入财务报列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

3-1-106本期新增本期计入本期计入

财务报列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益15440663.699210200.001457074.21

递延收益801743.3370000.00404805.93

小计16242407.029280200.001861880.14（续上表）本期冲减

本期冲减资与资产/收益项目成本费用其他变动期末数产金额相关金额

递延收益23193789.48与资产相关

递延收益200000.00266937.40与收益相关

小计200000.0023460726.88

注：本期其他减少系代付长沙理工大学政府补助款

3.2022年度

本期新增本期计入本期计入财务报列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益16100803.69670000.001330140.00

递延收益380421.692000000.001578678.36

小计16481225.382670000.002908818.36（续上表）本期冲减

本期冲减资与资产/收益项目成本费用其他变动期末数产金额相关金额

递延收益15440663.69与资产相关

递延收益801743.33与收益相关

小计16242407.02

(三)计入当期损益的政府补助金额

项目2024年1-11月2023年度2022年度

计入其他收益的政府补助金额20558050.608754278.8320153796.87

合计20558050.608754278.8320153796.87

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的

3-1-107负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本

公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历

3-1-108史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)7、五(一)9及五(一)19之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年11月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的76.14%（2023年12月31日：79.12%；2022年12月31日：78.17%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

2024.11.30

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款164530184.07166538791.47166538791.47

应付票据90028428.0690028428.0690028428.06

应付账款141031631.49141031631.49141031631.49

3-1-1092024.11.30

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

其他应付款66782538.8266782538.8266782538.82

租赁负债(含一年内到

期部分)

其他流动负债(已背书

未终止确认的票据及52099570.5552099570.5552099570.55

应收账款债权凭证)

小计514472352.99516480960.39516480960.39（续上表）

2023.12.31

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款119010185.13120582486.18120582486.18

应付票据179302329.00179302329.00179302329.00

应付账款182264259.79182264259.79182264259.79

其他应付款67017617.7067017617.7067017617.70

租赁负债(含一年内到

期部分)

其他流动负债(已背书

未终止确认的票据及36974116.9436974116.9436974116.94

应收账款债权凭证)

小计584568508.56586140809.61586140809.61（续上表）

2022.12.31

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款335298541.59343688237.08293068042.6450620194.44

应付票据7899000.007899000.007899000.00

应付账款183393677.58183393677.58183393677.58

其他应付款57991746.3757991746.3757991746.37

租赁负债(含一年内到

28691960.4130583770.0215485871.2115097898.81

期部分)

其他流动负债(已背书

未终止确认的票据及37857781.9237857781.9237857781.92

应收账款债权凭证)

小计651132707.87661414212.97595696119.7265718093.25

(三)市场风险

3-1-110市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司未承担外汇变动市场风险。

本公司无外币货币性资产和负债。

(四)金融资产转移

1.2024年1-11月

(1)金融资产转移基本情况已转移金融资已转移金融资终止确认情况的判断依转移方式终止确认情况产性质产金额据保留了其几乎所有的风

贴现应收账款2000000.00未终止确认险和报酬保留了其几乎所有的风

背书应收账款44813371.80未终止确认险和报酬保留了其几乎所有的风

贴现应收票据8320800.00未终止确认险和报酬保留了其几乎所有的风

背书应收票据7286198.75未终止确认险和报酬已经转移了其几乎所有

背书应收款项融资17398772.35终止确认的风险和报酬已经转移了其几乎所有

贴现应收款项融资2450000.00终止确认的风险和报酬

小计82269142.90

(2)因转移而终止确认的金融资产情况金融资产转移终止确认的金融资产与终止确认相关的利得项目方式金额或损失

应收款项融资背书17398772.35

3-1-111金融资产转移终止确认的金融资产与终止确认相关的利得

项目方式金额或损失

应收款项融资贴现2450000.00-12492.36

小计19848772.35-12492.36

(3)转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额

应收账款贴现2000000.00

应收账款背书44813371.80

应收票据贴现8320800.00

应收票据背书7286198.75

小计62420370.55

2.2023年度

(1)金融资产转移基本情况已转移金融资已转移金融资产终止确认情况的判断依转移方式终止确认情况产性质金额据保留了其几乎所有的风

贴现应收账款42651219.05未终止确认险和报酬保留了其几乎所有的风

背书应收账款34293739.94未终止确认险和报酬保留了其几乎所有的风

贴现应收票据5167951.44未终止确认险和报酬保留了其几乎所有的风

背书应收票据2680377.00未终止确认险和报酬已经转移了其几乎所有

背书应收款项融资16266000.00终止确认的风险和报酬

小计101059287.43

(2)因转移而终止确认的金融资产情况金融资产转移终止确认的金融资产与终止确认相关的利得项目方式金额或损失

应收款项融资背书16266000.00

小计16266000.00

(3)转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额

3-1-112继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债

项目资产转移方式金额金额

应收账款贴现42651219.05

应收账款背书34293739.94

应收票据贴现5167951.44

应收票据背书2680377.00

小计84793287.43

3.2022年度

(1)金融资产转移基本情况已转移金融资已转移金融资终止确认情况的判断依转移方式终止确认情况产性质产金额据保留了其几乎所有的风

贴现应收账款35387593.00未终止确认险和报酬保留了其几乎所有的风

背书应收账款31755781.92未终止确认险和报酬保留了其几乎所有的风

贴现应收票据2000000.00未终止确认险和报酬保留了其几乎所有的风

背书应收票据5952000.00未终止确认险和报酬已经转移了其几乎所有

背书应收款项融资7940000.00终止确认的风险和报酬已经转移了其几乎所有

贴现应收款项融资6200000.00终止确认的风险和报酬

小计89235374.92

(2)因转移而终止确认的金融资产情况金融资产转移终止确认的金融资产与终止确认相关的利得项目方式金额或损失

应收款项融资背书7940000.00

应收款项融资贴现6200000.00-57706.67

小计14140000.00-57706.67

(3)转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额

应收账款贴现35387593.00

应收账款背书31755781.92

应收票据贴现2000000.00

3-1-113继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债

项目资产转移方式金额金额

应收票据背书5952000.00

小计75095374.92

九、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况

1.2024年11月30日

公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流动金

72699913.9772699913.97

融资产

(1)分类为以公允价值计量且其变

72699913.9772699913.97

动计入当期损益的金融资产

银行理财产品72699913.9772699913.97

2.应收款项融资2426331.932426331.93

持续以公允价值计量的资产总额75126245.9075126245.90

2.2023年12月31日

公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流动

67750402.0767750402.07

金融资产

(1)分类为以公允价值计量且其

67750402.0767750402.07

变动计入当期损益的金融资产

银行理财产品67750402.0767750402.07

2.应收款项融资4000000.004000000.00

持续以公允价值计量的资产总额71750402.0771750402.07

3.2022年12月31日

公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

3-1-114公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流动金

73514197.1673514197.16

融资产

(1)分类为以公允价值计量且其变

73514197.1673514197.16

动计入当期损益的金融资产

银行理财产品73514197.1673514197.16

2.应收款项融资2070000.002070000.00

持续以公允价值计量的资产总额75584197.1675584197.16

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于持有的应收银行承兑汇票和银行理财产品，采用账面金额确定其公允价值。

十、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司无控股股东、无实际控制人。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。

3.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

天津清和未来科技有限公司子公司五恒模架持股5%以上的股东天津海畅钢铁有限公司天津清和未来科技有限公司控制的公司子公司五新科技董事张维友任执行事务合伙

长沙恒耀财务咨询合伙企业（有限合伙）人

长沙晨锦财务咨询管理合伙企业（有限合伙）子公司五新科技董事谢亮任执行事务合伙人子公司五新科技副总经理郑怀臣担任执行事

长沙睿轩财务咨询管理合伙企业（有限合伙）务合伙人

长沙鼎耀财务咨询管理合伙企业（有限合伙）王薪程担任执行事务合伙人子公司五新科技董事李安慧担任执行事务合

怀化恒瑞财务咨询管理合伙企业（有限合伙）伙人湖南五新投资有限公司子公司五新科技董事长王薪程控制的公司

(二)关联交易情况

1.关联租赁情况

3-1-115公司出租情况

2024年

2023年度2022年度

承租方名称租赁资产种类1-11月租赁收入租赁收入租赁收入长沙恒耀财务咨询合伙企业（有房屋建筑物523.82571.43571.43限合伙）长沙晨锦财务咨询管理合伙企

房屋建筑物523.82571.43571.43业（有限合伙）长沙睿轩财务咨询管理合伙企

房屋建筑物523.82571.43571.43业（有限合伙）长沙鼎耀财务咨询管理合伙企

房屋建筑物523.82571.43571.43业（有限合伙）怀化恒瑞财务咨询管理合伙企

房屋建筑物504.57550.46550.46业（有限合伙）

2.关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方担保是否已经履担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕

天津清和未来科技有限公司1000000.002024/3/52025/1/31否

天津清和未来科技有限公司9077000.002024/3/292025/1/31否

天津清和未来科技有限公司5880000.002024/4/232025/4/22否

天津清和未来科技有限公司6390000.002024/5/242025/5/23否

天津清和未来科技有限公司1420000.002024/7/22025/6/14否

天津清和未来科技有限公司3700000.002024/7/262025/7/23否

天津清和未来科技有限公司1700000.002024/8/122025/6/14否

天津清和未来科技有限公司1010000.002024/9/262025/9/26否

天津清和未来科技有限公司18893000.002024/10/92025/10/7否

天津清和未来科技有限公司2800000.002024/10/232025/10/23否

天津清和未来科技有限公司1800000.002024/11/62025/11/7否

天津清和未来科技有限公司650000.002024/11/222025/11/22否

天津清和未来科技有限公司3000000.002024/11/282025/11/28否

天津清和未来科技有限公司3050000.002024/2/72025/2/1否

天津清和未来科技有限公司180000.002024/7/82025/1/31否

天津清和未来科技有限公司1740000.002024/11/292025/11/28否

3-1-116天津清和未来科技有限公司600000.002024/7/112025/1/11否

天津清和未来科技有限公司800000.002024/8/162025/2/16否

天津清和未来科技有限公司800000.002024/8/282025/2/28否

天津清和未来科技有限公司900000.002024/9/42025/3/4否

天津清和未来科技有限公司6340000.002024/9/132025/3/13否

天津清和未来科技有限公司105000.002024/10/232025/4/23否

天津清和未来科技有限公司2500000.002024/11/212025/5/20否

3.关联方资金拆借

2022年度

关联方年初余额本年度拆出本年度收回年末余额湖南五新投资有限

25850000.0025850000.00

公司

4.关键管理人员报酬

项目2024年1-11月2023年度2022年度

关键管理人员报酬7865289.049160858.935506301.84

5.关联薪酬

项目2024年1-11月2023年度2022年度

关联人员报酬1941037.202719937.012298437.80关联人员报酬系董监高的亲属在公司任职取得的报酬。

6.为关联方代收代付款

关联方2024年1-11月2023年度2022年度怀化恒瑞财务咨询管理合伙企业

109412.24（有限合伙）长沙鼎耀财务咨询管理合伙企业

120453.84（有限合伙）长沙睿轩财务咨询管理合伙企业

90340.40（有限合伙）

报告期内，公司存在为关联方代收代付款项的情况，主要系为关联方代收代付股利。

(三)应付关联方款项

项目名称关联方2024.11.302023.12.312022.12.31

应付账款天津海畅钢铁有限公司2789512.93

小计2789512.93

3-1-117十一、股份支付

(一)以权益结算的股份支付情况

项目2024年1-11月2023年度2022年度以权益结算的股份支付计入

44671400.0044664163.94

资本公积的累计金额本期以权益结算的股份支付

7236.06332677.81

确认的费用总额

(二)报告期内确认的股份支付费用总额

1.2023年度

项目管理费用合计本期以权益结算的股份支付确

7236.067236.06

认的费用总额

合计7236.067236.06

2.2022年度

项目管理费用合计本期以权益结算的股份支付确

332677.81332677.81

认的费用总额

合计332677.81332677.81

(三)其他说明根据五新钢模公司2018年11月20日制定的股权激励办法和2018年12月4日通过的

股东会决议，同意通过骨干员工设立合伙企业向五新钢模公司增加注册资本2836808.00元（增资价格为12.09元/股）的方式实施员工股权激励，相关股份自合伙企业入股五新钢模完成工商变更之日（2018年12月19日）或合伙人入伙之日（以孰晚为准）起，锁定3年。公司按 2018 年度合并归母净利润的 8 倍 PE 确定相关股份的公允价值（27.84 元/股）。

十二、承诺及或有事项

截至2024年11月30日，本公司不存在需要披露的重大承诺及或有事项。

十三、资产负债表日后事项

截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。

3-1-118十四、其他重要事项

分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对路桥施工专用装备业务及建筑安全支护一体化服务业务的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2.报告分部的财务信息

(1)2024年1-11月业务分部路桥施工专用装备建筑安全支护一体化项目分部间抵销合计业务服务业务

营业收入916438714.72209862681.56-10682437.131115618959.15

其中：与客户之间

799421056.58208613676.06-10682437.13997352295.51

的合同产生的收入

营业成本429220434.04263865173.71-9170702.18683914905.57

资产总额1825868025.77543252341.92-3495478.142365624889.55

负债总额908336011.53230804845.14-2000000.001137140856.67

(2)2023年度业务分部路桥施工专用装备建筑安全支护一体化项目分部间抵销合计业务服务业务

营业收入1080542047.47433445421.18-5598134.221508389334.43

其中：与客户之间

977089227.63432888804.09-4804327.691405173704.03

的合同产生的收入

营业成本608224506.51347849623.31-5149034.29950925095.53

资产总额1939763193.24701008867.98-35079448.042605692613.18

负债总额853939075.27305297672.07-35079448.041124157299.30

(3)2022年度业务分部路桥施工专用装备建筑安全支护一体化项目分部间抵销合计业务服务业务

营业收入849456396.06411261814.391260718210.45

其中：与客户之间759072833.16411126070.501170198903.66

3-1-119路桥施工专用装备建筑安全支护一体化

项目分部间抵销合计业务服务业务的合同产生的收入

营业成本524952713.21303217409.79828170123.00

资产总额1532036883.42759363859.46-46806610.732244594132.15

负债总额664587796.12360408282.27-46806610.73978189467.66

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.长期股权投资

(1)明细情况

2024.11.302023.12.31

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资125030210.00125030210.0030000000.0030000000.00

合计125030210.00125030210.0030000000.0030000000.00（续上表）

2022.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资30000000.0030000000.00

合计30000000.0030000000.00

(2)对子公司投资

1)2024年1-11月

期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值其他价值准备投资投资值准备价值准备湖南五新智能科

30000000.0095030210.00125030210.00

技股份有限公司

小计30000000.0095030210.00125030210.00

2)2023年度

期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减其账面减值价值准备投资投资值准备他价值准备

3-1-120湖南五新智能科

30000000.0030000000.00

技股份有限公司

小计30000000.0030000000.00

3)2022年度

期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值其他价值准备投资投资值准备价值准备湖南五新智能科

30000000.0030000000.00

技股份有限公司

小计30000000.0030000000.00

(二)母公司利润表项目注释

1.投资收益

项目2024年1-11月2023年度2022年度

子公司分红219266136.0036544356.00

银行理财产品收益1049793.501946153.351023194.08

合计220315929.5038490509.351023194.08

十六、其他补充资料非经常性损益

项目2024年1-11月2023年度2022年度

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备

1528490.60-229347.10-134113.18

的冲销部分

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或9929270.403512068.2115493739.07定量持续享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资

3-1-1213-1-122本复印件仅供怀化市兴中科技股份有限公司天健审〔2025〕2-75号报告后附之用，证明

天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

3-1-123本复印件仅供怀化市兴中科技股份有限公司天健审〔2025〕2-75号报告后附之用，

证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

3-1-124本复印件仅供怀化市兴中科技股份有限公司天健审〔2025〕2-75号报告后附之用，证明魏五军是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

3-1-125本复印件仅供怀化市兴中科技股份有限公司天健审〔2025〕2-75号报告后附之用，证明吴佳林是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

3-1-126目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—13页

（一）合并及母公司资产负债表……………………………第7—8页

（二）合并及母公司利润表……………………………………第9页

（三）合并及母公司现金流量表………………………………第10页

（四）合并及母公司所有者权益变动表……………………第11—13页

三、财务报表附注…………………………………………………第14—100页

四、附件…………………………………………………………第101—104页

(一)本所营业执照复印件……………………………………第101页

(二)本所执业证书复印件……………………………………第102页

(三)本所签字注册会计师执业证书复印件……………第103—104页

3-1-127审计报告

天健审〔2025〕2-74号

湖南中铁五新重工有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了湖南中铁五新重工有限公司（以下简称五新重工公司）财务报表，包括2022年12月31日、2023年12月31日的资产负债表，2024年11月30日的合并及母公司资产负债表，2022年度、2023年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，2024年1-11月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了五新重工公司2022年12月31日、2023年12月31日的财务状况与

2024年11月30日的合并及母公司财务状况，以及2022年度、2023年度的经营

成果和现金流量与2024年1-11月的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于五新重工公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

3-1-128三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2022年度、2023年度、2024年

1-11月财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行

审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关会计期间：2022年度、2023年度、2024年1-11月相关信息披露详见财务报表附注三(二十一)和五(二)1。

五新重工公司的营业收入主要来自于门式起重机、门座式起重机等产品。

2022年度、2023年度、2024年1-11月，五新重工公司营业收入金额分别为人

民币48823.71万元、54895.22万元和51288.93万元。

由于营业收入是五新重工公司关键业绩指标之一，可能存在五新重工公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大

或异常波动，并查明原因；

(4)选取项目检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同或订单、销

售发票、出库单、运输单、验收单等；

(5)结合应收账款和合同资产函证，向主要客户函证报告期各期销售额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)对主要客户进行实地走访，并就交易内容、交易规模及是否存在关联关系等重要事项进行确认；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

3-1-129(二)应收账款和合同资产减值

1.事项描述

相关会计期间：2022年度、2023年度、2024年1-11月相关信息披露详见财务报表附注三(十)、五(一)4、五(一)9和五(一)17。

截至2022年12月31日，五新重工公司应收账款账面余额为人民币

11036.88万元，坏账准备为人民币1250.52万元，账面价值为人民币9786.36万元，合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）账面余额为人民币

3311.13万元，减值准备为人民币165.56万元，账面价值为人民币3145.57万元；截至2023年12月31日，五新重工公司应收账款账面余额为人民币

14690.58万元，坏账准备为人民币2045.07万元，账面价值为人民币12645.51万元，合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）账面余额为人民币

4118.09万元，减值准备为人民币205.90万元，账面价值为人民币3912.19万元；截至2024年11月30日，五新重工公司应收账款账面余额为人民币

19062.68万元，坏账准备为人民币2687.07万元，账面价值为人民币16375.61万元，合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）账面余额为人民币

4103.25万元，减值准备为人民币205.17万元，账面价值为人民币3898.08万元。

管理层根据各项应收账款和合同资产的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款和合同资产金额重大，且应收账款和合同资产减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款和合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备和减值准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客

3-1-130观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；

(4)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款和合同资产预

期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备和减值准备的计算是否准确；

(5)结合应收账款和合同资产函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备和减值准备的合理性；

(6)检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估五新重工公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

五新重工公司治理层（以下简称治理层）负责监督五新重工公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

3-1-131(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对五新重工公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致五新重工公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就五新重工公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2022年度、2023年度和

2024年1-11月财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报

告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，

3-1-132如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产

生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年四月二十八日

3-1-1333-1-1343-1-1353-1-1363-1-1373-1-1383-1-1393-1-140湖南中铁五新重工有限公司

财务报表附注

2022年1月1日至2024年11月30日

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

湖南中铁五新重工有限公司（以下简称公司或本公司）系由张维友、王祥军等投资设立，于2008年12月12日在浏阳市市场监督管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为

914301816828208225的营业执照，注册资本10510万元。

本公司属专用设备制造行业。主要经营活动为起重设备、建筑钢结构的研发、生产和销售。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、在建工程、

无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为

2022年1月1日起至2024年11月30日止。

(三)营业周期

3-1-141公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额×0.50%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额×0.50%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额×15.00%

单项长期股权投资账面价值超过集团净资产×

重要的合营企业、联营企业

15.00%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及3-1-142其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益

3-1-143的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

3-1-144*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金

融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

3-1-145(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金

3-1-146额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该

金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况应收银行承兑汇票

以及对未来经济状况的预测，通过违约票据类型风险敞口和整个存续期预期信用损失应收商业承兑汇票率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况应收账款——合并范围内本公司合并范围内关以及对未来经济状况的预测，通过违约关联往来组合联方风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收应收账款——账龄组合账龄

账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况其他应收款——合并范围本公司合并范围内关以及对未来经济状况的预测，通过违约内关联往来组合联方风险敞口和未来12个月内或整个存续

期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他其他应收款——账龄组合账龄

应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况合同资产——余额百分比以及对未来经济状况的预测，通过违约质保金款项组合风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

3-1-147应收商业承兑汇票应收账款其他应收款

账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.005.00

1-2年10.0010.0010.00

2-3年20.0020.0020.00

3-4年30.0030.0030.00

4-5年80.0080.0080.00

5年以上100.00100.00100.00

应收账款、其他应收款的账龄按先进先出法计算。

3.余额百分比组合的预期信用损失率为5%。

4.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著。不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十一)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出产成品采用个别计价法，发出原材料采用移动加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，

3-1-148分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十二)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3-1-149(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

(十三)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法202.004.90

机械设备年限平均法5-102.009.80-19.60

运输设备年限平均法42.0024.50

电子设备及其他年限平均法3-52.0019.60-32.67

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

3-1-1501)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十五)借款费用

3-1-1511.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十六)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件、专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权50年，法定使用期限直线法软件、专利技术3年，参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。

3-1-152研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各

研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(7)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验

3-1-153收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十七)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十八)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十九)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

3-1-1542)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权

3-1-155益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关

成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十一)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收

3-1-156入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商

品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司销售门式起重机、门座式起重机等产品，属于在某一时点履行的履约义务。收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户并经客户验收合格，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移。

(二十二)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

3-1-1571.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十三)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十四)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未

3-1-158分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十六)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短

3-1-159期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或

预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费

3-1-160用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的

与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(二十七)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固

3-1-161定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固

定资产在以后期间不再计提折旧。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

13%、9%、6%、5%、增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣

3%

的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除20%后余值的房产税12%、1.2%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额20%、15%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称2024年1-11月2023年度2022年度

本公司15%15%15%

江苏五新重工有限公司（以下简称江苏五新）20%

(二)税收优惠

1.增值税根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司在2023年度、2024年1-11月享受上述政策。

根据国务院《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕4号）、《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）以及《财政部国家税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》规定，

本公司销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司在2022年度、2023年度、2024年1-11月享受上述政策。

3-1-1622.企业所得税

本公司于 2022 年 10 月 18 日通过高新技术企业复审，取得编号为 GR202243000146 的高新技术企业证书，有效期为三年。2022年度、2023年度、2024年1-11月，本公司企业所得税按15%的税率缴纳。

根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)的规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月

31日。子公司江苏五新满足上述文件的要求，在2024年1-11月按20%的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

说明：本公司于2024年7月设立子公司并开始编制合并财务报表，2022-2023年度公司无需编制合并财务报表，因此本财务报表附注中2024年1-11月项目注释为合并财务报表数据，2022-2023年度项目注释为公司财务报表数据。

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况

项目2024.11.302023.12.312022.12.31

库存现金378.69230.80324.28

银行存款32030618.19149784055.5991334929.11

其他货币资金19917454.1943143599.2669527512.79

合计51948451.07192927885.65160862766.18

(2)货币资金受限情况说明

项目2024.11.302023.12.312022.12.31

银行存款969269.96

保函保证金1321221.9013025133.8228936555.28

3-1-163项目2024.11.302023.12.312022.12.31

银行承兑汇票保证金18596176.3030118465.4440590957.51

其他55.99

合计19917454.1943143599.2670496782.75

2.交易性金融资产

项目2024.11.302023.12.312022.12.31分类为以公允价值计量且其变

20000000.0045200000.0020000000.00

动计入当期损益的金融资产

其中：银行理财产品20000000.0045200000.0020000000.00

合计20000000.0045200000.0020000000.00

3.应收票据

(1)明细情况

项目2024.11.302023.12.312022.12.31

商业承兑汇票430000.00

银行承兑汇票23635028.7822166400.0025676791.51

合计23635028.7822596400.0025676791.51

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

2024.11.30

账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按组合计提坏账准备23635028.78100.0023635028.78

其中：商业承兑汇票

银行承兑汇票23635028.78100.0023635028.78

合计23635028.78100.0023635028.78（续上表）

2023.12.31

种类账面余额坏账准备账面价值

3-1-164比例计提比

金额金额

（%）例（%）

按组合计提坏账准备22866400.00100.00270000.001.1822596400.00

其中：商业承兑汇票700000.003.06270000.0038.57430000.00

银行承兑汇票22166400.0096.9422166400.00

合计22866400.00100.00270000.001.1822596400.00（续上表）

2022.12.31

账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按组合计提坏账准备25676791.51100.0025676791.51

其中：商业承兑汇票

银行承兑汇票25676791.51100.0025676791.51

合计25676791.51100.0025676791.51

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

2024.11.302023.12.31

项目计提比例计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）例（%）

商业承兑汇票组合700000.00270000.0038.57

银行承兑汇票组合23635028.7822166400.00

小计23635028.7822866400.00270000.001.18（续上表）

2022.12.31

项目计提比账面余额坏账准备例（%）商业承兑汇票组合

银行承兑汇票组合25676791.51

小计25676791.51

(3)坏账准备变动情况

1)2024年1-11月

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

3-1-165本期变动金额

项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

按组合计提坏账准备270000.00-270000.00

合计270000.00-270000.00

2)2023年度

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

按组合计提坏账准备270000.00270000.00

合计270000.00270000.00

3)2022年度

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

按组合计提坏账准备520544.26-520544.26

合计520544.26-520544.26

(4)公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

2024.11.302023.12.31

项目终止确认金额未终止确认金额终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票23570835.7817092400.00

小计23570835.7817092400.00（续上表）

2022.12.31

项目终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票21041591.51

小计21041591.51

4.应收账款

(1)账龄情况账面余额账龄

2024.11.302023.12.312022.12.31

1年以内104959501.2892064084.9674093848.50

1-2年39777334.1527717382.1014355568.04

2-3年25658382.1013663371.934335638.23

3-1-166账面余额

账龄

2024.11.302023.12.312022.12.31

3-4年10706261.931690199.9615486449.80

4-5年1119658.879673452.321226864.00

5年以上8405655.032097329.77870465.77

账面余额合计190626793.36146905821.04110368834.34

减：坏账准备26870645.6120450768.4712505268.79

账面价值合计163756147.75126455052.5797863565.55

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

2024.11.30

账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按组合计提坏账准备190626793.36100.0026870645.6114.10163756147.75

合计190626793.36100.0026870645.6114.10163756147.75（续上表）

2023.12.31

账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按组合计提坏账准备146905821.04100.0020450768.4713.92126455052.57

合计146905821.04100.0020450768.4713.92126455052.57（续上表）

2022.12.31

账面余额坏账准备种类比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按组合计提坏账准备110368834.34100.0012505268.7911.3397863565.55

合计110368834.34100.0012505268.7911.3397863565.55

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

2024.11.302023.12.31

账龄计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）例（%）

3-1-1672024.11.302023.12.31

账龄计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）例（%）

1年以内104959501.285247975.065.0092064084.964603204.255.00

1-2年39777334.153977733.4210.0027717382.102771738.2110.00

2-3年25658382.105131676.4220.0013663371.932732674.3920.00

3-4年10706261.933211878.5830.001690199.96507059.9930.00

4-5年1119658.87895727.1080.009673452.327738761.8680.00

5年以上8405655.038405655.03100.002097329.772097329.77100.00

小计190626793.3626870645.6114.10146905821.0420450768.4713.92（续上表）

2022.12.31

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内74093848.503704692.435.00

1-2年14355568.041435556.8010.00

2-3年4335638.23867127.6520.00

3-4年15486449.804645934.9430.00

4-5年1226864.00981491.2080.00

5年以上870465.77870465.77100.00

小计110368834.3412505268.7911.33

(3)坏账准备变动情况

1)2024年1-11月

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提

20450768.476419877.1426870645.61

坏账准备

合计20450768.476419877.1426870645.61

2)2023年度

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏

12505268.797945499.6820450768.47

账准备

合计12505268.797945499.6820450768.47

3-1-1683)2022年度

本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回按组合计提坏

12561835.561155893.361212460.1312505268.79

账准备

合计12561835.561155893.361212460.1312505268.79

(4)报告期实际核销的应收账款金额

项目2024年1-11月2023年度2022年度

实际核销的应收账款金额1212460.13

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况

1)2024年11月30日

账面余额占应收账款和合同资产应收账款坏账

（含列报于其他非流动单位名称准备和合同资合同资产（含列报于其他资产的合同资产）期末应收账款小计产减值准备非流动资产的合同资产）

余额合计数的比例（%）南昌水投水利开发

29345250.002667750.0032013000.0013.821600650.00

有限公司广州港新沙港务有

16729000.003099000.0019828000.008.56991400.00

限公司重庆龙头港物流发

15312000.001435500.0016747500.007.23837375.00

展有限公司浙江凯灵船厂（舟

8034000.00618000.008652000.003.73432600.00山四八零六工厂）福莱特玻璃集团股

6000000.002030000.008030000.003.47401500.00

份有限公司

小计75420250.009850250.0085270500.0036.814263525.00

2)2023年12月31日

账面余额占应收账款和合同资产应收账款坏账

（含列报于其他非流动单位名称合同资产（含列报于其他准备和合同资应收账款小计资产的合同资产）期末非流动资产的合同资产）产减值准备

余额合计数的比例（%）杭州下沙港口发展

33987800.001324200.0035312000.0018.771765600.00

有限公司中铁四局集团第三

8125600.002396000.0010521600.005.59526080.00

建设有限公司中建筑港集团有限

5800000.001500000.007300000.003.88365000.00

公司

中交第二航务工程5381544.821673461.187055006.003.75352750.30

3-1-169账面余额占应收账款和合同资产

应收账款坏账

（含列报于其他非流动单位名称合同资产（含列报于其他准备和合同资应收账款小计资产的合同资产）期末非流动资产的合同资产）产减值准备

余额合计数的比例（%）局有限公司秦皇岛港股份有限

5520000.001380000.006900000.003.67345000.00

公司

小计58814944.828273661.1867088606.0035.663354430.30

3)2022年12月31日

账面余额占应收账款和合同资产应收账款坏账

（含列报于其他非流动单位名称准备和合同资合同资产（含列报于其他资产的合同资产）期末应收账款小计产减值准备非流动资产的合同资产）

余额合计数的比例（%）安徽水安建设集团

18060000.002580000.0020640000.0014.391032000.00

股份有限公司广西柳州北港西江

8795500.001256500.0010052000.007.01502600.00

港务有限公司国能（福州）码头

5724000.002862000.008586000.005.98429300.00

发展有限公司广州港新沙港务有

6170000.001234000.007404000.005.16370200.00

限公司中铁十局集团第四

5042133.545042133.543.511512640.06

工程有限公司

小计43791633.547932500.0051724133.5436.053846740.06

5.应收款项融资

(1)明细情况

项目2024.11.302023.12.312022.12.31

银行承兑汇票10968750.003328668.00

合计10968750.003328668.00

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

2023.12.31

成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备10968750.00100.0010968750.00

3-1-1702023.12.31

成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

其中：银行承兑汇票10968750.00100.0010968750.00

合计10968750.00100.0010968750.00（续上表）

2022.12.31

成本累计确认的信用减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备3328668.00100.003328668.00

其中：银行承兑汇票3328668.00100.003328668.00

合计3328668.00100.003328668.00

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

2023.12.31

项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合10968750.00

小计10968750.00（续上表）

2022.12.31

项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合3328668.00

小计3328668.00

(3)公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况

项目2024.11.302023.12.31

银行承兑汇票终止确认金额2649378.544250000.00

小计2649378.544250000.00（续上表）

项目2022.12.31

银行承兑汇票终止确认金额13342678.12

小计13342678.12

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获

3-1-171支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等

票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析

2024.11.302023.12.31

账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内5710671.9198.205710671.9131352905.9497.6631352905.94

1-2年104400.001.80104400.00380460.001.18380460.00

2-3年270.00270.00

3年以上373847.401.16373847.40

合计5815071.91100.005815071.9132107483.34100.0032107483.34（续上表）

2022.12.31

账龄减值

账面余额比例（%）账面价值准备

1年以内14183831.5797.3814183831.57

1-2年7876.580.057876.58

2-3年

3年以上373847.402.57373847.40

合计14565555.55100.0014565555.55

(2)预付款项金额前5名情况

1)2024年11月30日

占预付款项余额单位名称账面余额

的比例（%）

福建电子口岸股份有限公司1616000.0027.79

江苏紫石机械制造有限公司1135200.0019.52

SEW-传动设备（武汉）有限公司 1015872.12 17.47

宜昌市鸿锦科技有限公司260850.004.49

湖北尚谦科技有限公司228000.003.92

小计4255922.1273.19

3-1-1722)2023年12月31日

占预付款项余额单位名称账面余额

的比例（%）

枝江盛懋船业有限公司13718501.4042.73

河南卫华重型机械股份有限公司4231820.8813.18

广州市鑫润达贸易有限公司2590984.088.07

江苏巨泽装备制造有限公司1540225.004.80

安庆市威达机械有限责任公司1154527.863.60

小计23236059.2272.38

3)2022年12月31日

占预付款项余额单位名称账面余额

的比例（%）

上海川丰机电科技发展有限公司1313130.009.02

SEW-传动设备（武汉）有限公司 1183031.63 8.12

湖南湘一智能工程机械有限公司1157015.707.94

杭州富钧机电设备有限公司986256.006.77

河南省矿山起重机有限公司942955.756.47

小计5582389.0838.32

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况账面余额款项性质

2024.11.302023.12.312022.12.31

押金保证金3784981.502526745.001874745.80

员工借款及备用金47574.60766.007226.00

账面余额合计3832556.102527511.001881971.80

减：坏账准备393011.56372227.30608918.34

账面价值合计3439544.542155283.701273053.46

(2)账龄情况账面余额账龄

2024.11.302023.12.312022.12.31

3-1-173账面余额

账龄

2024.11.302023.12.312022.12.31

1年以内2528811.101840766.001290226.80

1-2年960000.00435000.0018820.00

2-3年200000.0018820.00

3-4年18820.00

4-5年152000.00

5年以上124925.00232925.00420925.00

账面余额合计3832556.102527511.001881971.80

减：坏账准备393011.56372227.30608918.34

账面价值合计3439544.542155283.701273053.46

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

2024.11.30

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按组合计提坏账准备3832556.10100.00393011.5610.253439544.54

合计3832556.10100.00393011.5610.253439544.54（续上表）

2023.12.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按组合计提坏账准备2527511.00100.00372227.3014.732155283.70

合计2527511.00100.00372227.3014.732155283.70（续上表）

2022.12.31

账面余额坏账准备种类计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）

按组合计提坏账准备1881971.80100.00608918.3432.361273053.46

合计1881971.80100.00608918.3432.361273053.46

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

3-1-1742024.11.302023.12.31

组合名称计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）例（%）

账龄组合3832556.10393011.5610.252527511.00372227.3014.73

其中：1年以内2528811.10126440.565.001840766.0092038.305.00

1-2年960000.0096000.0010.00435000.0043500.0010.00

2-3年200000.0040000.0020.0018820.003764.0020.00

3-4年18820.005646.0030.0030.00

4-5年80.0080.00

5年以上124925.00124925.00100.00232925.00232925.00100.00

小计3832556.10393011.5610.252527511.00372227.3014.73（续上表）

2022.12.31

组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合1881971.80608918.3432.36

其中：1年以内1290226.8064511.345.00

1-2年18820.001882.0010.00

2-3年20.00

3-4年30.00

4-5年152000.00121600.0080.00

5年以上420925.00420925.00100.00

小计1881971.80608918.3432.36

(4)坏账准备变动情况

1)2024年1-11月

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数92038.3043500.00236689.00372227.30

期初数在本期——————

--转入第二阶段-48000.0048000.00

--转入第三阶段-20000.0020000.00

3-1-175第一阶段第二阶段第三阶段

整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提82402.2624500.00-86118.0020784.26本期收回或转回本期核销其他变动

期末数126440.5696000.00170571.00393011.56期末坏账准备计

5.0010.0049.6210.25

提比例（%）

2)2023年度

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数64511.341882.00542525.00608918.34

期初数在本期——————

--转入第二阶段-21750.0021750.00

--转入第三阶段-1882.001882.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提49276.9621750.00-307718.00-236691.04本期收回或转回本期核销其他变动

期末数92038.3043500.00236689.00372227.30期末坏账准备计

5.0010.0094.0214.73

提比例（%）

3)2022年度

项目第一阶段第二阶段第三阶段合计

3-1-176整个存续期预期整个存续期预

未来12个月信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数214338.501190340.001404678.50

期初数在本期——————

--转入第二阶段-941.00941.00

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-148886.16941.00-647815.00-795760.16本期收回或转回本期核销其他变动

期末数64511.341882.00542525.00608918.34期末坏账准备计

5.0010.0094.6932.36

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况

1)2024年11月30日

占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例（%）

漳州旗滨玻璃有限公司押金保证金740000.001-2年19.3174000.00中铁四局集团有限公司

押金保证金531000.001年以内13.8526550.00南京分公司

宁波旗滨物流有限公司押金保证金500000.001年以内13.0525000.00

山东正则招标有限公司押金保证金500000.001年以内13.0525000.00北部湾港防城港码头有

押金保证金250000.001年以内6.5212500.00限公司

小计2521000.0065.78163050.00

2)2023年12月31日

占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例（%）湖南省公共资源交易中

押金保证金800000.001年以内31.6540000.00心

漳州旗滨玻璃有限公司押金保证金740000.001年以内29.2837000.00中铁八局集团第一工程

押金保证金235000.001-2年9.3023500.00有限公司

3-1-177占其他应收款

单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例（%）

中建筑港集团有限公司押金保证金200000.001年以内7.9110000.00江西省港口集团有限公

押金保证金200000.001-2年7.9120000.00司

小计2175000.0086.05130500.00

3)2022年12月31日

占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例（%）中科云筑工程管理（河押金保证金300000.001年以内15.9415000.00

南）有限公司中铁八局集团第一工程

押金保证金235000.001年以内12.4911750.00有限公司新兴际华铜陵东港现代

押金保证金230925.005年以上12.27230925.00物流有限公司江西省港口集团有限公

押金保证金200000.001年以内10.6310000.00司

中建筑港集团有限公司押金保证金200000.001年以内10.6310000.00

小计1165925.0061.96277675.00

8.存货

(1)明细情况

2024.11.302023.12.31

项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

在途物资993805.32993805.32

原材料5051485.9676331.184975154.789428842.6479752.059349090.59

在产品120891005.54120891005.54113544361.74113544361.74发出商品

库存商品120932.18120932.18126289.06126289.06

合计126063423.6876331.18125987092.50124093298.7679752.05124013546.71（续上表）

2022.12.31

项目账面余额跌价准备账面价值在途物资

原材料10434998.03111398.8310323599.20

在产品169343438.84169343438.84

3-1-1782022.12.31

项目账面余额跌价准备账面价值

发出商品9804.369804.36

库存商品703482.02703482.02

合计180491723.25111398.83180380324.42

(2)存货跌价准备

1)明细情况

2024年1-11月

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转销其他

原材料79752.053420.8776331.18

合计79752.053420.8776331.18

2023年度

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转销其他

原材料111398.8331646.7879752.05

合计111398.8331646.7879752.05

2022年度

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转销其他

原材料134830.2923431.46111398.83

合计134830.2923431.46111398.83

2)确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转销存货跌价项目的具体依据准备的原因用于出售的原材料采用材料的市场价格；

用于加工产品的采用所生产的产成品的本期将已计提存货跌价准原材料估计售价减去至完工时估计将要发生的备的存货耗用

成本、估计的销售税费后的净额

9.合同资产

(1)明细情况

2024.11.302023.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

3-1-1792024.11.302023.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金22785778.781139288.9421646489.8430334440.381516722.0228817718.36

合计22785778.781139288.9421646489.8430334440.381516722.0228817718.36（续上表）

2022.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

应收质保金27409453.361370472.6626038980.70

合计27409453.361370472.6626038980.70

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

2024.11.30

账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备22785778.78100.001139288.945.0021646489.84

合计22785778.78100.001139288.945.0021646489.84（续上表）

2023.12.31

账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备30334440.38100.001516722.025.0028817718.36

合计30334440.38100.001516722.025.0028817718.36（续上表）

2022.12.31

账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备27409453.36100.001370472.665.0026038980.70

合计27409453.36100.001370472.665.0026038980.70

2)采用组合计提减值准备的合同资产

2024.11.30

项目

账面余额减值准备计提比例（%）

3-1-1802024.11.30

项目

账面余额减值准备计提比例（%）

余额百分比组合22785778.781139288.945.00

小计22785778.781139288.945.00（续上表）

2023.12.31

项目

账面余额减值准备计提比例（%）

余额百分比组合30334440.381516722.025.00

小计30334440.381516722.025.00（续上表）

2022.12.31

项目

账面余额减值准备计提比例（%）

余额百分比组合27409453.361370472.665.00

小计27409453.361370472.665.00

(3)减值准备变动情况

1)2024年1-11月

本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他按组合计提减

1516722.02-377433.081139288.94

值准备

合计1516722.02-377433.081139288.94

2)2023年度

本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他按组合计提减

1370472.66146249.361516722.02

值准备

合计1370472.66146249.361516722.02

3)2022年度

本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他按组合计提减

1016738.90353733.761370472.66

值准备

合计1016738.90353733.761370472.66

3-1-18110.其他流动资产

2024.11.302023.12.312022.12.31

项目账面减值账面账面减值账面账面余额减值准备账面价值余额准备价值余额准备价值

预缴税金4.374.37

合计4.374.37

11.长期股权投资

(1)分类情况

2024.11.30

项目账面余额减值准备账面价值

对联营企业投资39471545.9839471545.98

合计39471545.9839471545.98（续上表）

2023.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

对联营企业投资34289263.4234289263.42

合计34289263.4234289263.42（续上表）

2022.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

对联营企业投资23944659.5923944659.59

合计23944659.5923944659.59

(2)明细情况

1)2024年1-11月

期初数本期增减变动被投资单位减值追加减少权益法下确认其他综合账面价值准备投资投资的投资损益收益调整联营企业湖南五新隧道

智能装备股份34289263.428170073.78-176.98有限公司

合计34289263.428170073.78-176.98（续上表）

3-1-182本期增减变动期末数

被投资单位宣告发放现金计提减减值其他权益变动其他账面价值股利或利润值准备准备联营企业湖南五新隧道

智能装备股份-844757.142142857.1039471545.98有限公司

合计-844757.142142857.1039471545.98

2)2023年度

期初数本期增减变动被投资单位减值追加减少权益法下确认的其他综合账面价值准备投资投资投资损益收益调整联营企业湖南五新隧道

智能装备股份23944659.5912996954.19有限公司

合计23944659.5912996954.19（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益变宣告发放现金计提减减值其他账面价值动股利或利润值准备准备联营企业湖南五新隧道

智能装备股份-509493.262142857.1034289263.42有限公司

合计-509493.262142857.1034289263.42

3)2022年度

期初数本期增减变动被投资单位减值追加减少权益法下确认其他综合账面价值准备投资投资的投资损益收益调整联营企业湖南五新隧道

智能装备股份20984011.956172927.83有限公司

合计20984011.956172927.83（续上表）被投资单位本期增减变动期末数

3-1-183其他权益宣告发放现金计提减减值

其他账面价值变动股利或利润值准备准备联营企业湖南五新隧道

智能装备股份2005.463214285.6523944659.59有限公司

合计2005.463214285.6523944659.59

12.固定资产

(1)明细情况

项目2024.11.302023.12.312022.12.31

固定资产44451772.7041933932.5037545268.12

固定资产清理1505989.09

合计44451772.7041933932.5039051257.21

(2)固定资产

1)明细情况

*2024年1-11月项目房屋及建筑物机械设备运输设备电子设备及其他小计账面原值

期初数42156100.3647837977.992599190.075784703.7098377972.12

本期增加金额7285848.35330858.41848911.818465618.57

其中：购置6929379.61330858.41848911.818109149.83

在建工程转入356468.74356468.74

本期减少金额193522.87224876.31161358.66579757.84

其中：处置或报废30358.52224876.31161358.66416593.49

转入在建工程163164.35163164.35

期末数42156100.3654930303.472705172.176472256.85106263832.85累计折旧

期初数25368516.1925332803.612103879.303638840.5256444039.62

本期增加金额1891018.363076374.61216080.30609930.025793403.29

其中：计提1891018.363076374.61216080.30609930.025793403.29

3-1-184项目房屋及建筑物机械设备运输设备电子设备及其他小计

本期减少金额51867.52220378.56153136.68425382.76

其中：处置或报废23884.81220378.56153136.68397400.05

转入在建工程27982.7127982.71

期末数27259534.5528357310.702099581.044095633.8661812060.15账面价值

期末账面价值14896565.8126572992.77605591.132376622.9944451772.70

期初账面价值16787584.1722505174.38495310.772145863.1841933932.50

*2023年度项目房屋及建筑物机械设备运输设备电子设备及其他小计账面原值

期初数42156100.3639435471.592595401.525201599.2589388572.72

本期增加金额8837378.22269911.50695031.779802321.49

其中：购置7826203.17269911.50553488.658649603.32

在建工程转入1011175.05141543.121152718.17

本期减少金额434871.82266122.95111927.32812922.09

其中：处置或报废434871.82266122.95111927.32812922.09

期末数42156100.3647837977.992599190.075784703.7098377972.12累计折旧

期初数23305587.0523178449.252183051.643176216.6651843304.60

本期增加金额2062929.142554894.03181627.98572306.315371757.46

其中：计提2062929.142554894.03181627.98572306.315371757.46

本期减少金额400539.67260800.32109682.45771022.44

其中：处置或报废400539.67260800.32109682.45771022.44

期末数25368516.1925332803.612103879.303638840.5256444039.62账面价值

期末账面价值16787584.1722505174.38495310.772145863.1841933932.50

期初账面价值18850513.3116257022.34412349.882025382.5937545268.12

*2022年度项目房屋及建筑物机械设备运输设备电子设备及其他小计

3-1-185项目房屋及建筑物机械设备运输设备电子设备及其他小计

账面原值

期初数42156100.3638477768.252515770.614497927.9387647567.15

本期增加金额3026909.93160394.73703671.323890975.98

其中：购置3026909.93160394.73703671.323890975.98

本期减少金额2069206.5980763.822149970.41

其中：处置或报废2069206.5980763.822149970.41

期末数42156100.3639435471.592595401.525201599.2589388572.72累计折旧

期初数21242518.2121336858.782018778.602661207.9147259363.50

本期增加金额2063068.842397670.00243421.68515008.755219169.27

其中：计提2063068.842397670.00243421.68515008.755219169.27

本期减少金额556079.5379148.64635228.17

其中：处置或报废556079.5379148.64635228.17

期末数23305587.0523178449.252183051.643176216.6651843304.60账面价值

期末账面价值18850513.3116257022.34412349.882025382.5937545268.12

期初账面价值20913582.1517140909.47496992.011836720.0240388203.65

2)经营租出固定资产

项目2024.11.30账面价值2023.12.31账面价值2022.12.31账面价值

房屋及建筑物548045.11

小计548045.11

3)未办妥产权证书的固定资产的情况

项目2024.11.30账面价值未办妥产权证书原因金芳地俪都小区1期

552140.41抵债入账，暂未办理产权证

01082012-10-141

金芳地俪都小区1期

389439.53抵债入账，暂未办理产权证

01082012-14-111

小计941579.94

(3)固定资产清理

项目2024.11.302023.12.312022.12.31

3-1-186项目2024.11.302023.12.312022.12.31

VOCS 废弃处理设备 873.79

烤漆房 VOCs 收集燃烧处理设备 1505115.30

小计1505989.09

13.在建工程

2024.11.302023.12.31

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

在安装设备17699.1217699.1295308.8495308.84

在安装软件394352.15394352.15271710.64271710.64

合计412051.27412051.27367019.48367019.48（续上表）

2022.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

在安装设备1248027.011248027.01

在安装软件84070.8084070.80

合计1332097.811332097.81

14.无形资产

(1)2024年1-11月项目土地使用权专利技术软件合计账面原值

期初数20895748.801237794.471332610.2623466153.53本期增加金额本期减少金额

期末数20895748.801237794.471332610.2623466153.53累计摊销

期初数5825973.49143350.09944781.056914104.63

本期增加金额398727.45366666.74255751.871021146.06

其中：计提398727.45366666.74255751.871021146.06

3-1-187项目土地使用权专利技术软件合计

本期减少金额

期末数6224700.94510016.831200532.927935250.69账面价值

期末账面价值14671047.86727777.64132077.3415530902.84

期初账面价值15069775.311094444.38387829.2116552048.90

(2)2023年度项目土地使用权软件专利技术合计账面原值

期初数20895748.80237794.471164468.6622298011.93

本期增加金额1000000.00168141.601168141.60

其中：购置1000000.00168141.601168141.60本期减少金额

期末数20895748.801237794.471332610.2623466153.53累计摊销

期初数5390998.0948905.59670926.576110830.25

本期增加金额434975.4094444.50273854.48803274.38

其中：计提434975.4094444.50273854.48803274.38本期减少金额

期末数5825973.49143350.09944781.056914104.63账面价值

期末账面价值15069775.311094444.38387829.2116552048.90

期初账面价值15504750.71188888.88493542.0916187181.68

(3)2022年度项目土地使用权软件专利技术合计账面原值

期初数20895748.8037794.471062484.1821996027.45

本期增加金额200000.00101984.48301984.48

其中：购置200000.00101984.48301984.48本期减少金额

3-1-188项目土地使用权软件专利技术合计

期末数20895748.80237794.471164468.6622298011.93累计摊销

期初数4956022.6937794.47383032.695376849.85

本期增加金额434975.4011111.12287893.88733980.40

其中：计提434975.4011111.12287893.88733980.40本期减少金额

期末数5390998.0948905.59670926.576110830.25账面价值

期末账面价值15504750.71188888.88493542.0916187181.68

期初账面价值15939726.11679451.4916619177.60

15.长期待摊费用

(1)2024年1-11月项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修费188260.13808389.92184749.38811900.67

合计188260.13808389.92184749.38811900.67

(2)2023年度项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修费699777.83511517.70188260.13

合计699777.83511517.70188260.13

(3)2022年度项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修费1003995.65250710.03554927.85699777.83

合计1003995.65250710.03554927.85699777.83

16.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

项目2024.11.302023.12.31

3-1-189可抵扣递延可抵扣递延

暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备29391611.754408741.7623231794.843484769.23

合计29391611.754408741.7623231794.843484769.23（续上表）

2022.12.31

项目可抵扣递延暂时性差异所得税资产

资产减值准备14881149.712232172.46

合计14881149.712232172.46

(2)未经抵销的递延所得税负债

2024.11.302023.12.31

项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

固定资产加速折旧25325557.273798833.5921912161.703286824.26

合计25325557.273798833.5921912161.703286824.26（续上表）

2022.12.31

项目应纳税递延暂时性差异所得税负债

固定资产加速折旧16489160.172473374.03

合计16489160.172473374.03

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

2024.11.302023.12.31

项目递延所得税资产抵销后递延所得税递延所得税资产抵销后递延所得税和负债互抵金额资产或负债余额和负债互抵金额资产或负债余额

递延所得税资产3798833.59609908.173286824.26197944.97

递延所得税负债3798833.593286824.26（续上表）

2022.12.31

项目递延所得税资产抵销后递延所得税和负债互抵金额资产或负债余额

递延所得税资产2232172.46

递延所得税负债2232172.46241201.57

3-1-19017.其他非流动资产

(1)明细情况

2024.11.30

项目账面余额减值准备账面价值

预付长期资产购置款158250.00158250.00

合同资产18246689.25912334.4617334354.79

合计18404939.25912334.4617492604.79（续上表）

2023.12.31

项目账面余额减值准备账面价值预付长期资产购置款

合同资产10846500.00542325.0010304175.00

合计10846500.00542325.0010304175.00（续上表）

2022.12.31

项目账面余额减值准备账面价值预付长期资产购置款

合同资产5701821.89285091.095416730.80

合计5701821.89285091.095416730.80

(2)合同资产

1)明细情况

2024.11.30

项目账面余额减值准备账面价值

应收质保金18246689.25912334.4617334354.79

小计18246689.25912334.4617334354.79（续上表）

2023.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

应收质保金10846500.00542325.0010304175.00

小计10846500.00542325.0010304175.00（续上表）

项目2022.12.31

3-1-191账面余额减值准备账面价值

应收质保金5701821.89285091.095416730.80

小计5701821.89285091.095416730.80

2)减值准备计提情况

2024.11.302023.12.31

计提计提项目账面余额减值准备比例账面余额减值准备比例

（%）（%）余额百分

18246689.25912334.465.0010846500.00542325.005.00

比组合

小计18246689.25912334.465.0010846500.00542325.005.00（续上表）

2022.12.31

项目计提比账面余额减值准备例（%）余额百分

5701821.89285091.095.00

比组合

小计5701821.89285091.095.00

3)减值准备变动情况

*2024年1-11月本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提

542325.00370009.46912334.46

坏账准备

合计542325.00370009.46912334.46

*2023年度本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提

285091.09257233.91542325.00

坏账准备

合计285091.09257233.91542325.00

*2022年度本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提

743305.60-458214.51285091.09

坏账准备

3-1-192本期变动金额

项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

合计743305.60-458214.51285091.09

18.所有权或使用权受到限制的资产

(1)2024年11月30日项目账面余额账面价值受限类型受限原因详见本财务报表附注

货币资金19917454.1919917454.19冻结受限

五(一)1(2)之说明已背书或已贴现未终

应收票据23570835.7823570835.78其他止确认的票据

固定资产15703860.115352355.81抵押受限用于开具承兑

合计59192150.0848840645.78

(2)2023年12月31日项目账面余额账面价值受限类型受限原因详见本财务报表附注

货币资金43143599.2643143599.26冻结受限

五(一)1(2)之说明已背书或已贴现未终

应收票据17092400.0017092400.00其他止确认的票据

固定资产24384808.499218325.03抵押受限用于开具承兑

合计84620807.7569454324.29

(3)2022年12月31日项目账面余额账面价值受限类型受限原因详见本财务报表附注

货币资金70496782.7570496782.75共管受限、冻结受限

五(一)1(2)之说明已背书或已贴现未终

应收票据21041591.5121041591.51其他止确认的票据

固定资产24384808.4910413180.59抵押受限用于开具承兑

合计115923182.75101951554.85

19.短期借款

项目2024.11.302023.12.312022.12.31

未终止确认的已贴现未到期票据9730026.687702000.008438350.00

合计9730026.687702000.008438350.00

3-1-19320.应付票据

项目2024.11.302023.12.312022.12.31

银行承兑汇票85800094.2977398842.97100230352.88

合计85800094.2977398842.97100230352.88

21.应付账款

项目2024.11.302023.12.312022.12.31

货物及劳务服务采购款72744885.3246492750.0765593210.62

设备及工程款275154.61489228.45868594.97

合计73020039.9346981978.5266461805.59

22.合同负债

项目2024.11.302023.12.312022.12.31

预收货款146421384.58194130200.21181426880.76

合计146421384.58194130200.21181426880.76

23.应付职工薪酬

(1)明细情况

1)2024年1-11月

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬8970290.0748450249.0651955425.535465113.60

离职后福利—设定

3800260.013800260.01

提存计划

辞退福利1067150.001067150.00

合计8970290.0753317659.0756822835.545465113.60

2)2023年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬8180964.5152418056.1351628730.578970290.07

离职后福利—设定

2865244.002865244.00

提存计划

3-1-194项目期初数本期增加本期减少期末数

辞退福利105000.00105000.00

合计8180964.5155388300.1354598974.578970290.07

3)2022年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬6548109.8347736260.6046103405.928180964.51

离职后福利—设定

2544968.362544968.36

提存计划

辞退福利162000.00162000.00

合计6548109.8350443228.9648810374.288180964.51

(2)短期薪酬明细情况

1)2024年1-11月

项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

8970290.0743223640.2946728816.765465113.60

和补贴

职工福利费2205146.672205146.67

社会保险费1828076.221828076.22

其中：医疗保险费1642820.701642820.70

工伤保险费185255.52185255.52

住房公积金881164.45881164.45工会经费和职工教

312221.43312221.43

育经费

小计8970290.0748450249.0651955425.535465113.60

2)2023年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

8180964.5147956559.4347167233.878970290.07

和补贴

职工福利费1564100.531564100.53

社会保险费1738416.971738416.97

其中：医疗保险费1561423.831561423.83

工伤保险费176993.14176993.14

住房公积金815600.00815600.00

3-1-195项目期初数本期增加本期减少期末数

工会经费和职工教

343379.20343379.20

育经费

小计8180964.5152418056.1351628730.578970290.07

3)2022年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

6548109.8343673244.5242040389.848180964.51

和补贴

职工福利费1552118.111552118.11

社会保险费1471143.701471143.70

其中：医疗保险费1302661.411302661.41

工伤保险费168482.29168482.29

住房公积金594700.00594700.00工会经费和职工教

445054.27445054.27

育经费

小计6548109.8347736260.6046103405.928180964.51

(3)设定提存计划明细情况

1)2024年1-11月

项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险3642211.903642211.90

失业保险费158048.11158048.11

小计3800260.013800260.01

2)2023年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险2744813.602744813.60

失业保险费120430.40120430.40

小计2865244.002865244.00

3)2022年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险2434250.862434250.86

失业保险费110717.50110717.50

3-1-196项目期初数本期增加本期减少期末数

小计2544968.362544968.36

24.应交税费

项目2024.11.302023.12.312022.12.31

企业所得税3740004.214967685.115442397.56

增值税1344956.344938498.532153606.22

代扣代缴个人所得税2904580.6959887.78731952.62

城市维护建设税67247.82246924.93107680.31

教育费附加及地方教育附加67247.82246924.93107680.31

印花税33689.9667062.3783419.92

房产税114149.965639.09

土地使用税147677.88

其他1000.003050.843286.48

合计8420554.6810530034.498635662.51

25.其他应付款

项目2024.11.302023.12.312022.12.31

押金保证金275000.00213000.00286500.00

应付暂收款50535.0080630.00118910.00

员工报销款899695.60978954.84983341.19

其他109106.30112397.39115246.42

小计1334336.901384982.231503997.61

26.其他流动负债

项目2024.11.302023.12.312022.12.31

待转销项税额1001920.353115645.00

已背书未终止确认的票据13840809.109390400.0012603241.51

合计13840809.1010392320.3515718886.51

3-1-19727.实收资本

(1)明细情况

股东类别2024.11.302023.12.312022.12.31

法人股东97623822.5097623822.5093215622.50

自然人股东7476177.507476177.506884377.50

合计105100000.00105100000.00100100000.00

(2)其他说明

1)2024年1-11月公司实收资本未发生变动。

2)2023年度

2023年11月20日，根据公司股东会决议，张志国、李平辉、长沙毅展投资合伙企业(有

限合伙)和长沙良友咨询有限公司等四名股东以货币形式向公司增加注册资本

5000000.00元。公司于2023年12月10日收到上述股东的出资款14700000.00元，其

中计入实收资本5000000.00元，资本公积9700000.00元。公司已于2023年11月21日就上述事项办妥工商变更登记。

3)2022年度

2022年12月20日，根据公司股东会决议，通过未分配利润转增实收资本事项，注册

资本从5000万元增加至10010万元。公司已于2022年12月26日就上述事项办妥工商变更登记。

28.资本公积

(1)明细情况

项目2024.11.302023.12.312022.12.31

资本溢价9700000.009700000.00

其他资本公积343588.39-507487.802005.46

合计10043588.399192512.202005.46

(2)其他说明

1)2024年1-11月

项目期初数本期增加本期减少期末数

3-1-198项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价9700000.009700000.00

其他资本公积-507487.801695833.33844757.14343588.39

合计9192512.201695833.33844757.1410043588.39

其他资本公积本期减少系长期股权投资-其他权益变动所致；其他资本公积本期增加系

确认股份支付所致，具体详见本财务报表附注十一。

2)2023年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价9700000.009700000.00

其他资本公积2005.46509493.26-507487.80

合计2005.469700000.00509493.269192512.20

资本溢价本期增加详见本财务报表附注(五)27(2)之说明；其他资本公积本期减少

509493.26元，系长期股权投资-其他权益变动所致。

3)2022年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

其他资本公积2005.462005.46

合计2005.462005.46

其他资本公积本期增加2005.46元，系长期股权投资-其他权益变动所致。

29.其他综合收益

2024年1-11月

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综

减：前期计合收益当项目期初数本期所得入其他综税后归期末数

减：所得税后归属期转入留税前发生合收益当属于少税费用于母公司存收益（税额期转入损数股东后归属于益母公司）不能重分类进损益的其

-176.98-176.98-176.98他综合收益

其中：权益法下不能转损

-176.98-176.98-176.98益的其他综合收益

3-1-199本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综

减：前期计合收益当项目期初数本期所得入其他综税后归期末数

减：所得税后归属期转入留税前发生合收益当属于少税费用于母公司存收益（税额期转入损数股东后归属于益母公司）

其他综合收益合计-176.98-176.98-176.98

30.专项储备

(1)明细情况

1)2024年1-11月

项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费2532848.612532848.61

合计2532848.612532848.61

2)2023年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费2537512.052537512.05

合计2537512.052537512.05

3)2022年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费1777829.771777829.77

合计1777829.771777829.77

(2)其他说明自2022年12月起，公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取和使用安全生产费。

31.盈余公积

(1)明细情况

项目2024.11.302023.12.312022.12.31

法定盈余公积39026449.3830172454.2120010424.13

3-1-200项目2024.11.302023.12.312022.12.31

合计39026449.3830172454.2120010424.13

(2)盈余公积增减变动情况

1)2024年1-11月

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积30172454.218853995.1739026449.38

合计30172454.218853995.1739026449.38

本期增加系根据母公司2024年1-11月份净利润的10%计提法定盈余公积。

2)2023年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积20010424.1310162030.0830172454.21

合计20010424.1310162030.0830172454.21

本期增加系根据母公司2023年度净利润的10%计提法定盈余公积。

3)2022年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积12798469.467211954.6720010424.13

合计12798469.467211954.6720010424.13

本期增加系根据母公司2022年度净利润的10%计提法定盈余公积。

32.未分配利润

(1)明细情况

项目2024年1-11月2023年度2022年度

期初未分配利润187119149.48105670878.76105863286.69

加：本期归属于母公司所有

88541142.32101620300.8072119546.74

者的净利润

减：提取法定盈余公积8853995.1710162030.087211954.67

应付普通股股利230000000.0010010000.0015000000.00

转增资本50100000.00

期末未分配利润36806296.63187119149.48105670878.76

3-1-201(2)其他说明

1)根据2022年1月20日五新重工公司股东会决议通过的2021年度利润分配方案，公

司于2022年度向全体股东分配现金股利15000000.00元(含税)；根据公司2022年12月

20日股东会决议，通过未分配利润转增股本事项，注册资本从5000万元增加至10010万元。

2)根据2023年2月20日五新重工公司股东会决议通过的2022年度利润分配方案，公

司2023年度向全体股东分配现金股利10010000.00元(含税)。

3)根据2024年1月26日五新重工公司股东会决议通过的2023年度利润分配方案，公

司2024年度向全体股东分配现金股利30000000.00元(含税)；根据2024年10月10日五

新重工公司股东会决议通过的利润分配方案，公司向全体股东分配现金股利

200000000.00元(含税)。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

2024年1-11月

项目收入成本

主营业务收入511578710.13363959655.88

其他业务收入1310580.76587208.60

合计512889290.89364546864.48

其中：与客户之间的合同产生的收入512889290.89364546864.48（续上表）

2023年度

项目收入成本

主营业务收入546801622.99371418963.12

其他业务收入2150618.60924437.55

合计548952241.59372343400.67

其中：与客户之间的合同产生的收入548726374.89372235732.47（续上表）

2022年度

项目收入成本

3-1-2022022年度

项目收入成本

主营业务收入485715636.78347999688.37

其他业务收入2521444.611231551.85

合计488237081.39349231240.22

其中：与客户之间的合同产生的收入487673172.59348972836.54

(2)公司前5名客户的营业收入情况

1)2024年1-11月

占公司全部营业收入客户名称营业收入

的比例（%）

广州港新沙港务有限公司54849557.5210.69

南昌水投水利开发有限公司47216814.189.21

重庆龙头港物流发展有限公司42491272.238.28

江门市华津金属交易市场有限公司38111858.427.43江苏淮阴水利建设有限公司清江浦黄码

29716814.175.79

分公司

小计212386316.5241.40

2)2023年度

占公司全部营业收入客户名称营业收入

的比例（%）

杭州下沙港口发展有限公司77265811.4314.08

安徽省港航集团有限公司53796603.059.80

广州港集团有限公司53475732.739.74

江西省港口集团有限公司49620247.489.04

中国铁路工程集团有限公司38224476.196.96

小计272382870.8849.62

3)2022年度

占公司全部营业收入客户名称营业收入

的比例（%）

招商局集团有限公司86638053.0617.75

中国铁路工程集团有限公司50151877.9110.27

安徽省港航集团有限公司46790050.799.58

3-1-203占公司全部营业收入

客户名称营业收入

的比例（%）

广州港集团有限公司39153056.728.02

广西北部湾国际港务集团有限公司36067026.097.39

小计258800064.5753.01

(3)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

2024年1-11月2023年度

项目收入成本收入成本

门座式起重机340652110.34233592183.76294727865.89194784551.18

门式起重机127928171.5590363173.38204771542.45142003813.51

其他44309009.0040591507.3449226966.5535447367.78

小计512889290.89364546864.48548726374.89372235732.47（续上表）

2022年度

项目收入成本

门座式起重机381472919.25268981877.23

门式起重机45494415.7831220015.31

其他60705837.5648770944.00

小计487673172.59348972836.54

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

2024年1-11月2023年度

项目收入成本收入成本

华东293627136.99196493266.94266239562.68182695978.54

华南138602562.78102695198.19152677404.87105544877.45

西南45974458.0741301845.1114375427.899483336.14

华中34458441.9123988785.4382627731.6453703310.93

华北221238.9465486.7332803318.6120806853.16

西北5452.202282.082929.201376.25

小计512889290.89364546864.48548726374.89372235732.47（续上表）项目2022年度

3-1-204收入成本

华东180735334.50128198857.23

华南234270256.88168396817.20

西南14824710.409656725.85

华中40147600.2128272736.69

华北9690053.098302262.58

西北8005217.516145436.99

小计487673172.59348972836.54

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目2024年1-11月2023年度2022年度

在某一时点确认收入512889290.89548726374.89487673172.59在某一时段内确认收入

小计512889290.89548726374.89487673172.59

(4)报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入

项目2024年1-11月2023年度2022年度

营业收入180507181.05180872888.16172576857.45

小计180507181.05180872888.16172576857.45

2.税金及附加

项目2024年1-11月2023年度2022年度

城市维护建设税946446.981397339.891126249.88教育费附加及地方

946353.051392619.551121628.61

教育附加

印花税257625.80262171.63232032.32

房产税454283.60447806.98477029.28

土地使用税590711.52590711.52590711.52

车船税6960.008040.007920.00

其他16867.6522133.1120730.86

合计3219248.604120822.683576302.47

3.销售费用

3-1-205项目2024年1-11月2023年度2022年度

职工薪酬10915029.1012942487.1211939473.17

差旅费3992469.425386242.805232360.11

咨询服务费1582179.434592097.114039812.15

业务招待费1766222.233160096.022049084.45

办公费845003.14512082.94522655.17

其他688753.24631554.69147330.33

合计19789656.5627224560.6823930715.38

4.管理费用

项目2024年1-11月2023年度2022年度

职工薪酬10326203.4710678822.788462272.12

维修费271508.71638367.58905250.97

股份支付1695833.33

差旅费580470.79670400.52641232.73

办公费535533.50495111.68758685.18

咨询服务费1299944.27590191.491464345.29

业务招待费737718.88966972.45778443.82

折旧摊销费1588707.281637524.241498015.15

其他1083362.871581015.631617501.26

合计18119283.1017258406.3716125746.52

5.研发费用

(1)明细情况

项目2024年1-11月2023年度2022年度

直接人工10097632.8611484005.019608321.45

折旧摊销1809935.631235226.701055680.58

物料消耗7667760.9112018255.3811902871.92

差旅交通费293582.39361950.45133754.73

3-1-206项目2024年1-11月2023年度2022年度

设计费233980.58562135.94616078.95

加工费666216.351329597.83883533.48

其他516970.29758024.03587590.71

合计21286079.0127749195.3424787831.82

(2)其他说明

公司研发支出均为费用化支出，不存在研发支出资本化。

6.财务费用

项目2024年1-11月2023年度2022年度

利息支出485963.07310291.66165983.97

减：利息收入1752509.72894308.14612239.17

金融机构手续费155622.03222689.72427786.99

合计-1110924.62-361326.76-18468.21

7.其他收益

项目2024年1-11月2023年度2022年度

与收益相关的政府补助7427281.066768501.719192264.61代扣代缴个人所得税手续费

46924.0228628.6715967.27

返还

增值税加计抵减1946863.932188357.38

合计9421069.018985487.769208231.88

8.投资收益

项目2024年1-11月2023年度2022年度

理财产品投资收益2395534.041365409.201290379.92权益法核算的长期股权投资

8170073.7812996954.196172927.83

收益

合计10565607.8214362363.397463307.75

9.信用减值损失

3-1-207项目2024年1-11月2023年度2022年度

坏账损失-6170661.40-8167645.01160411.06

合计-6170661.40-8167645.01160411.06

10.资产减值损失

项目2024年1-11月2023年度2022年度

合同资产减值损失7423.62-388839.93104480.75

合计7423.62-388839.93104480.75

11.营业外收入

项目2024年1-11月2023年度2022年度

非流动资产毁损报废利得942.2454662.114009.18

无需支付的应付款项533404.34116734.3067421.36

其他95979.8533418.925053.01

合计630326.43204815.3376483.55

12.营业外支出

项目2024年1-11月2023年度2022年度

非流动资产毁损报废损失6643.921248622.51644.31

滞纳金等罚款支出481103.9712.53

对外捐赠10000.004800.0054424.78

赔偿支出146300.00180000.006103113.80

其他86599.1530751.10

合计644047.891520034.196188933.99

13.所得税费用

(1)明细情况

项目2024年1-11月2023年度2022年度

当期所得税12719622.2312912175.708720159.68

3-1-208项目2024年1-11月2023年度2022年度

递延所得税-411963.20-439146.54587987.77

合计12307659.0312473029.169308147.45

(2)会计利润与所得税费用调整过程

项目2024年1-11月2023年度2022年度

利润总额100848801.35114093329.9681427694.19

所得税税率15%15%15%

按法定税率计算的所得税费用15127320.2017113999.4912214154.13

子公司适用不同税率的影响-125.33

非应税收入的影响-1225511.07-1949543.13-925939.17

不可抵扣成本、费用和损失的影响476777.08810609.35327308.79

研发费用加计扣除-2070801.85-3502036.55-1964662.26

其他-342714.04

所得税费用12307659.0312473029.169308147.45

14.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)29之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金

项目2024年1-11月2023年度2022年度

收回理财产品收到的现金1005200000.00468000000.00655430000.00

小计1005200000.00468000000.00655430000.00

(2)投资支付的现金

项目2024年1-11月2023年度2022年度

购买理财产品支付的现金980000000.00493200000.00675430000.00

小计980000000.00493200000.00675430000.00

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金

3-1-209项目2024年1-11月2023年度2022年度

银行利息收入1752509.72809945.25612239.17收回承兑保证金及定期

81874688.35119672237.32121550758.43

存款

政府补助5131817.461892571.145030209.54

收到押金、保证金62000.004125499.20

其他80903.8762047.59545655.78

合计88901919.40122436801.30131864362.12

(2)支付其他与经营活动有关的现金

项目2024年1-11月2023年度2022年度

付现的销售费用8874627.4614282073.5611991242.21付现的管理费用及研发

6219288.637953767.608386417.12

费用支付的承兑保证金及定

58648543.2892319053.83124322822.62

期存款

银行手续费155475.85222689.72427786.99

支付的押金保证金1258236.50725499.20

其他2026791.291185692.326205046.62

合计77182963.01116688776.23151333315.56

(3)收到其他与投资活动有关的现金

项目2024年1-11月2023年度2022年度

五新投资借款及含税利息16089424.66

合计16089424.66

(4)支付其他与投资活动有关的现金

项目2024年1-11月2023年度2022年度

五新投资借款16000000.00

合计16000000.00

(5)收到其他与筹资活动有关的现金

项目2024年1-11月2023年度2022年度

收到票据贴现款9247123.097642958.348288754.24

合计9247123.097642958.348288754.24

3.现金流量表补充资料

3-1-210补充资料2024年1-11月2023年度2022年度

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润88541142.32101620300.8072119546.74

加：资产减值准备-7423.62388839.93-104480.75

信用减值准备6170661.408167645.01-160411.06

固定资产折旧、使用权资产、投资

5793403.295371757.465219169.27

性房地产折旧

无形资产摊销1021146.06803274.38733980.40

长期待摊费用摊销184749.38511517.70554927.85

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”

5701.681193960.40-3364.87号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）485963.07225928.77165983.97

投资损失（收益以“－”号填列）-10565607.82-14362363.39-7463307.75递延所得税资产减少（增加以“－”-411963.20-197944.97346786.20号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”-241201.57241201.57号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-1973545.7956381421.05-21739194.79经营性应收项目的减少（增加以

7509137.74-48645640.05-47262963.51“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-17716492.30-31153427.7061202281.41“－”号填列）

其他1695833.33

经营活动产生的现金流量净额80732705.5480064067.8263850154.68

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额32030996.88149784286.3990365983.43

3-1-211补充资料2024年1-11月2023年度2022年度

减：现金的期初余额149784286.3990365983.4356790922.20

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-117753289.5159418302.9633575061.23

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况

项目2024.11.302023.12.312022.12.31

1)现金32030996.88149784286.3990365983.43

其中：库存现金378.69230.80324.28

可随时用于支付的银行存款32030618.19149784055.5990365659.15

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额32030996.88149784286.3990365983.43

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金

1)2024年11月30日

项目金额不属于现金和现金等价物的理由

银行承兑汇票保证金1321221.90冻结受限

保函保证金18596176.30冻结受限

存出投资款55.99存出投资款利息

小计19917454.19

2)2023年12月31日

项目金额不属于现金和现金等价物的理由

银行承兑汇票保证金13025133.82冻结受限

保函保证金30118465.44冻结受限

小计43143599.26

3)2022年12月31日

项目金额不属于现金和现金等价物的理由

3-1-212项目金额不属于现金和现金等价物的理由

银行存款969269.96共管受限

银行承兑汇票保证金28936555.28冻结受限

保函保证金40590957.51冻结受限

小计70496782.75

4.筹资活动相关负债变动情况

(1)2024年1-11月本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款7702000.0010243425.39485963.07999361.787702000.009730026.68

应付股利230000000.00227154642.262845357.74

小计7702000.0010243425.39230485963.07228154004.0410547357.749730026.68

(2)2023年度本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款8438350.0022642958.34310291.6615251250.008438350.007702000.00

应付股利10010000.0010010000.00

小计8438350.0022642958.3410320291.6625261250.008438350.007702000.00

(3)2022年度本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款4005150.688288754.24165983.974021538.898438350.00

应付股利15000000.0015000000.00

小计4005150.688288754.2415165983.9719021538.898438350.00

5.不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项目2024年1-11月2023年度2022年度

背书转让的商业汇票金额28938495.5924999878.2130415970.86

其中：支付货款28938495.5924999878.2130415970.86

(四)租赁

公司作为出租人——经营租赁

3-1-2131.租赁收入

项目2024年1-11月2023年度2022年度

租赁收入225866.70563908.80

2.经营租赁资产

项目2024.11.302023.12.312022.12.31

固定资产548045.11

小计548045.11

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)12之说明。

3.根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限2024.11.302023.12.312022.12.31

1年以内237160.04

合计237160.04

六、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将江苏五新1家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

注册资本持股比例（%）取得子公司名称主要经营地及注册地业务性质（万元）直接间接方式江苏省通州湾江海联动开通用设备

江苏五新10100.00发示范区高端装备临港产100.00设立制造

业园东港池西、滨海大道南

(二)其他原因的合并范围变动合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额（认缴）出资比例

2024年1-11月

江苏五新设立2024.07.01101000000.00100%

(三)在联营企业中的权益

1.重要的联营企业

(1)基本情况

合营企业或联主要注册地业务性质持股比例（%）对合营企业或联营企业营企业名称经营地投资的会计处理方法

3-1-214直接间接

湖南五新隧道专用设备

智能装备股份湖南长沙湖南7.94权益法核算制造业有限公司

(2)持有20%以下表决权但具有重大影响的依据

本公司与湖南五新隧道智能装备股份有限公司（以下简称五新隧装）同受王薪程控制，且五新重工董事长兼总经理张维友在五新隧装担任董事，对五新隧装具有重大影响。

3.重要联营企业的主要财务信息

2024.11.30/2024年

2023.12.31/2023年度2022.12.31/2022年度

项目1-11月五新隧装五新隧装五新隧装

流动资产985615185.33922664655.82627137783.74

非流动资产128540708.66125621140.19138068076.12

资产合计1114155893.991048285796.01765205859.86

流动负债347174797.08341157228.13186809180.87

非流动负债3975632.681288202.332826505.80

负债合计351150429.76342445430.46189635686.67

归属于母公司所有者权益763005464.23705840365.55575570173.19按持股比例计算的净资产

60582633.8656043725.0245700271.75

份额对联营企业权益投资的账

39471545.9834289263.4223944659.59

面价值存在公开报价的联营企业

194928567.53140785711.4750285713.28

权益投资的公允价值

营业收入729361407.73954124241.98541065256.04

净利润102897654.66163689599.4277744682.97

综合收益总额102895425.66163689599.4277744682.97本期收到的来自联营企业

2142857.102142857.103214285.65

的股利

七、政府补助

(一)新增的政府补助情况项目新增补助金额

3-1-2152024年1-11月2023年度2022年度

与收益相关的政府补助7427281.066768501.719192264.61

其中：计入其他收益7427281.066768501.719192264.61

合计7427281.066768501.719192264.61

(二)计入当期损益的政府补助金额

项目2024年1-11月2023年度2022年度

计入其他收益的政府补助金额7427281.066768501.719192264.61

合计7427281.066768501.719192264.61

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、

3-1-216市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)7、五(一)9和五(一)17之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年11月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的36.81%（2023年12月31日：35.66%；2022年12月31日：36.05%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资

3-1-217金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法

偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

2024.11.30

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款9730026.689730026.689730026.68

应付票据85800094.2985800094.2985800094.29

应付账款73020039.9373020039.9373020039.93

其他应付款1334336.901334336.901334336.90

其他流动负债(已背书未终止确认

13840809.1013840809.1013840809.10

的票据)

小计183725306.90183725306.90183725306.90（续上表）

2023.12.31

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款7702000.007702000.007702000.00

应付票据77398842.9777398842.9777398842.97

应付账款46981978.5246981978.5246981978.52

其他应付款1384982.231384982.231384982.23

其他流动负债(已背书未终止确认

9390400.009390400.009390400.00

的票据)

小计142858203.72142858203.72142858203.72（续上表）

2022.12.31

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款8438350.008438350.008438350.00

应付票据100230352.88100230352.88100230352.88

应付账款66461805.5966461805.5966461805.59

其他应付款1503997.611503997.611503997.61

3-1-2182022.12.31

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

其他流动负债(已背书未终止确认

12603241.5112603241.5112603241.51

的票据)

小计189237747.59189237747.59189237747.59

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司未承担外汇变动市场风险。

本公司无外币货币性资产和负债。

(四)金融资产转移

1.2024年1-11月

(1)金融资产转移基本情况已转移金融资已转移金融资终止确认情况的判断依转移方式终止确认情况产性质产金额据保留了其几乎所有的风

票据贴现应收票据9730026.68未终止确认险和报酬保留了其几乎所有的风

票据背书应收票据13840809.10未终止确认险和报酬已经转移了其几乎所有

票据背书应收款项融资2649378.54终止确认的风险和报酬

小计26220214.32

(2)因转移而终止确认的金融资产情况金融资产转移终止确认的金融资产与终止确认相关的利得项目方式金额或损失

应收款项融资背书2649378.54

小计2649378.54

3-1-219(3)转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额

应收票据贴现9730026.68

应收票据背书13840809.10

小计23570835.78

2.2023年度

(1)金融资产转移基本情况已转移金融资已转移金融资终止确认情况的判断依转移方式终止确认情况产性质产金额据保留了其几乎所有的风

票据贴现应收票据7702000.00未终止确认险和报酬保留了其几乎所有的风

票据背书应收票据9390400.00未终止确认险和报酬已经转移了其几乎所有

票据背书应收款项融资4250000.00终止确认的风险和报酬

小计21342400.00

(2)因转移而终止确认的金融资产情况金融资产转移终止确认的金融资产与终止确认相关的利得项目方式金额或损失

应收款项融资背书4250000.00

小计4250000.00

(3)转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额

应收票据贴现7702000.00

应收票据背书9390400.00

小计17092400.00

2.2022年度

(1)金融资产转移基本情况已转移金融资已转移金融资终止确认情况的判断依转移方式终止确认情况产性质产金额据保留了其几乎所有的风

票据贴现应收票据8438350.00未终止确认险和报酬

票据背书应收票据12603241.51未终止确认保留了其几乎所有的风

3-1-220已转移金融资已转移金融资终止确认情况的判断依

转移方式终止确认情况产性质产金额据险和报酬已经转移了其几乎所有

票据背书应收款项融资13342678.12终止确认的风险和报酬

小计34384269.63

(2)因转移而终止确认的金融资产情况金融资产转移终止确认的金融资产与终止确认相关的利得项目方式金额或损失

应收款项融资背书13342678.12

小计13342678.12

(3)转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额

应收票据贴现8438350.00

应收票据背书12603241.51

小计21041591.51

九、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况

1.2024年11月30日

公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产20000000.0020000000.00

(1)分类为以公允价值计量且其

20000000.0020000000.00

变动计入当期损益的金融资产

银行理财产品20000000.0020000000.00

2.应收款项融资

持续以公允价值计量的资产总额20000000.0020000000.00

2.2023年12月31日

项目公允价值

3-1-221第一层次公允第二层次公允第三层次公允

合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产45200000.0045200000.00

(1)分类为以公允价值计量且其变

45200000.0045200000.00

动计入当期损益的金融资产

银行理财产品45200000.0045200000.00

2.应收款项融资10968750.0010968750.00

持续以公允价值计量的资产总额56168750.0056168750.00

3.2022年12月31日

公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产20000000.0020000000.00

(1)分类为以公允价值计量且其变

20000000.0020000000.00

动计入当期损益的金融资产

银行理财产品20000000.0020000000.00

2.应收款项融资3328668.003328668.00

持续以公允价值计量的资产总额23328668.0023328668.00

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于持有的应收银行承兑汇票和银行理财产品，采用账面金额确定其公允价值。

十、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司

业务母公司对本公司母公司对本公司母公司名称注册地注册资本

性质的持股比例（%）的表决权比例（%）湖南五新投资湖南省资本投

20000000.0083.8183.81

有限公司长沙市资服务本公司实际控制人为王薪程。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。

(二)关联交易情况

3-1-2221.关联方资金拆借

2022年度

本年度拆入及关联方年初余额本年度归还本息年末余额计提利息金额湖南五新投资有限

16089424.6616089424.66

公司

2.关键管理人员报酬

项目2024年1-11月2023年度2022年度

关联管理人员报酬3804726.113459668.602778913.60

3.关联薪酬

项目2024年1-11月2023年度2022年度

关联人员报酬101569.5099973.9086750.04关联人员报酬系董监高的亲属在公司任职取得的报酬。

十一、股份支付

(一)以权益结算的股份支付情况

项目2024年1-11月2023年度2022年度以权益结算的股份支付计入

1695833.33

资本公积的累计金额本期以权益结算的股份支付

1695833.33

确认的费用总额

(二)报告期内确认的股份支付费用总额

1.2024年1-11月

项目管理费用合计本期以权益结算的股份支付确

1695833.331695833.33

认的费用总额

合计1695833.331695833.33

(三)其他说明

根据公司2023年7月26日制定的股权激励计划、2023年11月20日股东会决议，同意部分骨干员工通过个人及出资设立合伙企业和有限公司的形式向公司增加注册资本

500.00万元（增资价格为2.94元/股），相关股权5年内不得转让。公司按增资价格和评

估价格（4.79元/股）之间的差额确认相关股权激励总成本，并在5年内进行摊销。

3-1-223十二、承诺及或有事项

截至2024年11月30日，本公司不存在需要披露的重大承诺及或有事项。

十三、资产负债表日后事项

截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项分部信息

本公司主要业务为生产和销售门式起重机、门座式起重机等产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

详见本财务报表附注五(一)4之说明。

2.其他应收款

详见本财务报表附注五(一)7之说明。

3.长期股权投资

详见本财务报表附注五(一)11之说明。

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

2024年1-11月2023年度

项目收入成本收入成本

主营业务收入511578710.13363959655.88546801622.99371418963.12

其他业务收入1308505.29587208.602150618.60924437.55

合计512887215.42364546864.48548952241.59372343400.67

3-1-2242024年1-11月2023年度

项目收入成本收入成本

其中：与客户之间的合

512887215.42364546864.48548726374.89372235732.47

同产生的收入（续上表）

2022年度

项目收入成本

主营业务收入485715636.78347999688.37

其他业务收入2521444.611231551.85

合计488237081.39349231240.22

其中：与客户之间的合

487673172.59348972836.54

同产生的收入

2.研发费用

项目2024年1-11月2023年度2022年度

直接人工10097632.8611484005.019608321.45

折旧摊销1809935.631235226.701055680.58

物料消耗7667760.9112018255.3811902871.92

差旅交通费293582.39361950.45133754.73

设计费233980.58562135.94616078.95

加工费666216.351329597.83883533.48

其他516970.29758024.03587590.71

合计21286079.0127749195.3424787831.82

3.投资收益

项目2024年1-11月2023年度2022年度

理财产品投资收益2395534.041365409.201290379.92权益法核算的长期

8170073.7812996954.196172927.83

股权投资收益

合计10565607.8214362363.397463307.75

3-1-225十六、其他补充资料

非经常性损益

项目2024年1-11月2023年度2022年度

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备-5701.68-1193960.403364.87的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享5131808.121892571.145030209.54

有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公

2395534.041365409.201290379.92

允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费84362.89委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

3-1-2263-1-227本复印件仅供湖南中铁五新重工有限公司天健审〔2025〕2-74号报告后附之用，证明天

健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

3-1-228本复印件仅供湖南中铁五新重工有限公司天健审〔2025〕2-74号报告后附之用，

证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

3-1-229本复印件仅供湖南中铁五新重工有限公司天健审〔2025〕2-74号报告后附之用，

证明魏五军是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

3-1-230本复印件仅供湖南中铁五新重工有限公司天健审〔2025〕2-74号报告后附之用，

证明吴佳林是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

3-1-231