审计报告

旭杰科技（苏州）股份有限公司

容诚审字[2025]230Z1745号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京目录序号内容页码

1审计报告1-6

2合并资产负债表7

3合并利润表8

4合并现金流量表9

5合并所有者权益变动表10-11

6母公司资产负债表12

7母公司利润表13

8母公司现金流量表14

9母公司所有者权益变动表15-16

10财务报表附注17-132容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

总所：北京市西城区阜成门外大街22号

1幢10层1001-1至1001-26(100037)

审 计 报 告 TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392

E-mail:bj@rsmchina.com.cn

https://www.rsm.global/china/

容诚审字[2025]230Z1745号

旭杰科技（苏州）股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了旭杰科技（苏州）股份有限公司（以下简称“旭杰科技”或“公司”）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了旭杰科技2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于旭杰科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）营业收入的确认

1、事项描述

旭杰科技主要从事分布式光伏电站系统集成业务及建筑装配化全过程服务。

12024年度旭杰科技营业收入总额为556815820.64元。收入确认的会计政策详见

财务报表附注“三、26．收入确认原则和计量方法”，营业收入具体信息参见财

务报表附注“五、38．营业收入及营业成本”。

由于营业收入为旭杰科技利润表的重要项目，收入确认与计量对财务报表的影响重大，且旭杰科技分布式光伏电站 EPC服务、装配式建筑施工服务以及设计咨询业务均是按照履约进度确认收入，履约进度的确定涉及较多的旭杰科技管理层（以下简称管理层）重大估计和判断，因此，我们将营业收入确认作为关键审计事项。

2、审计应对

我们对营业收入确认实施的相关程序包括：

（1）了解和评价营业收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

（2）抽查旭杰科技与客户签订的销售合同，复核关键合同条款，评价旭杰科技的收入确认政策是否符合企业会计准则的要求；

（3）选取样本，对合同执行情况的相关单据进行检查，判断履约进度确认的合理性和收入确认的准确性；

（4）结合旭杰科技的实际情况，对旭杰科技的营业收入进行分析性复核，判断营业收入和毛利率变动的合理性；

（5）对旭杰科技主要客户的销售情况执行函证程序，核实主要客户的背景信息及销售情况；

（6）对资产负债表日前后确认的收入，选取样本核对相关支持性文件，评价旭杰科技收入是否被记录于恰当的会计期间。

（二）应收账款可回收性

1、事项描述

参见财务报表附注“五、3应收账款”的披露，截至2024年12月31日，旭

杰科技的应收账款账面余额为547083608.04元，坏账准备为87862291.43元，应收账款账面价值占资产总额的59.26%，对财务报表影响重大。管理层在对应收账款的可回收性进行评估时，需要综合考虑应收账款的账龄、客户的还款记录、

2客户的信用状态及履约能力和客户的行业现状等。由于应收账款余额重大且可回

收性的评估涉及管理层的重大判断和估计，因此我们将应收账款的可回收性作为关键审计事项。

2、审计应对

（1）对管理层应收账款管理相关内部控制的设计合理性和运行有效性进行评估和测试；

（2）复核管理层对应收账款可回收性进行评估的相关考虑及客观证据，关注管理层是否充分识别已发生减值的项目；

（3）对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对

预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，检查公司应收账款的账龄迁徙情况、客户信誉情况、历史坏账情况等，评价应收账款预期信用损失率的合理性，并测试应收账款损失准备计提的充分性；

（4）抽查旭杰科技与客户的产值单、结算单和阶段性完工确认函，结合累计回款，测试应收账款期末余额的准确性；

（5）执行函证程序及期后回款情况检查，评价管理层对坏账准备计提的合理性。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括旭杰科技2024年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报

3告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估旭杰科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算旭杰科技、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督旭杰科技的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计

4证据，就可能导致对旭杰科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在

重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致旭杰科技不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就旭杰科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

5（此页无正文，为旭杰科技（苏州）股份有限公司容诚审字[2025]230Z1745号报告之签字盖章页。）容诚会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）卢鑫（项目合伙人）

中国·北京中国注册会计师：

郑飞

2025年4月2日

6旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况

旭杰科技（苏州）股份有限公司（以下简称本公司或公司）是由苏州工业园区旭杰

建筑新技术有限公司整体变更设立的股份公司，设立时注册资本15000000.00元。

根据公司2015年12月19日第三次临时股东大会决议，公司将资本公积转增股本。

截至2015年10月9日，公司经股改后形成的资本公积合计14782661.66元，以总股本

15000000股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增3.4股，共计转增5100000股，转增后的总股本为20100000股。

经全国中小企业股份转让系统公司批准，本公司股票于2016年3月8日起在全国中小企业股份转让系统中挂牌。本公司证券简称“旭杰科技”，证券代码836149。

根据公司2016年3月10日2016年第一次临时股东大会决议及修改后的章程规定，本公司申请增加注册资本人民币392.00万元，新增注册资本已由各股东于2016年3月

15日全部一次缴足，变更后的注册资本为人民币2402.00万元，实收股本合计人民币

2402.00万元，已由北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并于2016年3月

18日出具（2016）京会兴验字第11020008号《验资报告》。

根据公司2016年9月21日2016年第六次临时股东大会决议及修改后的章程规定，本公司申请增加注册资本人民币180.00万元，新增注册资本已由各股东于2016年9月

30日全部一次缴足，变更后的注册资本为人民币2582.00万元，实收股本合计人民币

2582.00万元，已由瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并于2016年10月11日出具瑞华验字（2016）31010015号《验资报告》。

2017年1月24日，根据公司第一次临时股东大会决议及修改后的章程规定，本公司增加注册资本人民币180.00万元，本次出资已由北京兴华会计师事务所（特殊普通合

17旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

伙）验证，并于2017年4月10日出具（2017）京会兴验字75000001号《验资报告》。

公司2017年10月16日非公开发行面值为1060.00万元的创新创业可转换公司债券，债券持有者在2020年4月17日至2020年5月7日全部行权转股，转股价格为5.3元/股，公司股本增加2000000.00股，于2020年5月8日在中国证券登记结算有限责任公司进行权益登记。

根据公司2020年第三次临时股东大会决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会《关于核准苏州旭杰建筑科技股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票的批复》（证监许可[2020]1334号文）核准，公司向不特定合格投资者发行人民币普通股920万股，每股面值1元，申请增加注册资本人民币9200000.00元，变更后的注册资本为人民币38820000.00元。本次出资业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2020年 7月 20日出具容诚验字[2020]230Z0132号《验资报告》。

根据公司2020年年度股东大会决议，公司将资本公积转增股本。以公司总股本

38820000股为基数，向全体股东每10股转增9股，转增后的总股本为73758000股。

根据公司2021年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，变更后的注册资本为人民币73758000元。

根据公司2024年第三次临时股东大会决议，公司2023年股权激励计划首次授予部

分第一个行权期行权条件成就，可行权人数55名，可行权数量为125.76万份，公司股

份总数由73758000股变更为75015600股，注册资本由人民币73758000元变更为

75015600元。

公司住所：苏州工业园区八达街 111 号中衡设计大厦 10F。

法定代表人：丁杰。

公司主要的经营活动：公司专业从事分布式光伏电站系统集成业务和建筑装配化全过程服务。在分布式光伏电站系统集成业务中公司作为总包方为工商业分布式光伏电站项目提供勘察排布、项目建设、并网移交等技术集成服务。在建筑装配化全过程服务中，公司主要从事装配式建筑预制部品的生产与销售业务以及相关的设计咨询服务。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2025年4月2日决议批准

18旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注报出。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般

规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2.持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

19旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

项目重要性标准

重要的单项计提应收款项坏账准备的转回收入总额的0.3%

重要的投资活动收入总额的3%

重要子公司子公司净资产占集团净资产20%以上

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（6）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（6）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，

20旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

*该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

*该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

*该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不

21旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现

22旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在

所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权

23旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中

所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的

账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策和会计期间不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取

24旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合

收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益；购买日之前持有的被购买方的股权作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或者权益法

核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及权益法核算下的除净损

益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益在购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务

25旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直

接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

26旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9.现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

27旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

10.外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方

法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即

28旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11.金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。

交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公

29旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出

售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

30旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

31旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损

益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

32旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增

加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

33旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预

期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1应收合并范围内关联方款项应收账款组合2应收非合并范围内公司的款项

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利

其他应收款组合3应收非合并范围内公司的款项、押金及保证金款项其他应收款组合4应收其他款项

34旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1银行承兑汇票应收款项融资组合2商业承兑汇票及数字化应收账款债权凭证

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合1应收合并范围内关联方款项合同资产组合2应收非合并范围内公司的款项

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法如下：

%其他应收款预期信用损失率账龄应收账款预期信用损失率（）

（%）

1年以内5.005.00

1至2年10.0010.00

2至3年30.0030.00

3至4年50.0050.00

4至5年80.0080.00

5年以上100.00100.00

应收账款账龄自款项实际发生的月份计算，其他应收款账龄按照先进先出法进行计算。

B.债权投资、其他债权投资

35旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在

初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

36旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务

困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在

37旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差

38旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

39旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

12.公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

40旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

13.存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在

产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售

41旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

14.合同资产及合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、11。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

15.合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

42旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

16.长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企

43旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。

其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。

判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%

的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

1企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

44旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

2除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下

列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

45旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

46旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。

17.固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法205.004.75

房屋及建筑物年限平均法20—5.00

机器设备年限平均法5-105.009.5-19.00

机器设备年限平均法9.17—10.91

办公设备年限平均法3-55.0031.67

运输工具年限平均法4-55.0019.00-23.75

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

18.在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

47旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：

类别转固标准和时点

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）

建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；

房屋及建筑物（3）经消防、国土、规划等外部部门验收；

（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设

备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；（3）需安装调试的设备生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；

（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

19.借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同

时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

48旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

20.无形资产

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据计算机软件5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

49旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃

市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（3）研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊

销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（5）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

50旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

21.长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投

资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用权资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。

然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

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22.长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。

23.职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

52旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。

本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务

予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

53旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益

并且在后续会计期间不允许转回至损益，在原设定受益计划终止时，本公司在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高

54旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

24.预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

25.股份支付

55旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付

*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益

结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

56旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

26.收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

57旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或

最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

58旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。

否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

59旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

合同变更

本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

*如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

*商品销售合同

本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。

内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客

户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移；

外销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，

60旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

已经收回货款或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

*提供服务合同

本公司与客户之间的提供服务合同包含设计咨询服务的履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益本公司将其作为在某一时段内

履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。

*建造合同

本公司与客户之间的建造合同包含施工项目建设的履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。对于装配式建筑施工服务履约进度按已经完成的为履行合同实际已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定，对于分布式光伏电站 EPC服务根据已发生的成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度。于资产负债表日，本公司对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

27.政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的

61旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

按实际借款金额的参考格式一：财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

28.递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性

62旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时

性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

63旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所

得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）

会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

64旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

*分类为权益工具的金融工具相关股利

对于本公司作为发行方分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，本公司在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税

65旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响计入所有者权益项目。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收

的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

29.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。

66旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*承租人发生的初始直接费用；

*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、24。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

67旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的

评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

68旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

（5）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（6）售后租回

本公司按照附注三、26的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

69旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

1本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、11对该金融负债进行会计处理。该资

产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

2本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、11对该金融资产进行会计处理。该资产转

让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

30.重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

*执行《企业会计准则解释第17号》2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会[2023]21号，以下简称解释17号），自2024年1月1日起施行。本公司于2024年1月1日起执行解释17号的规定。执行解释17号的相关规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。

*保证类质保费用重分类

财政部于2024年3月发布的《企业会计准则应用指南汇编2024》以及2024年12月6日发布的《企业会计准则解释第18号》，规定保证类质保费用应计入营业成本。

执行该规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重要会计估计变更。

四、税项

1.主要税种及税率

70旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

税种计税依据税率

设计业务收入6%

增值税建筑工程收入3%、9%

商品销售收入13%

城市维护建设税应纳流转税额7%

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育费附加应纳流转税额2%

企业所得税应纳所得税额25%

2.主要海外子公司流转税

公司名称税种税率

JconauHoldings 增值税 10.00%

SipoBuilding 增值税 10.00%

JeconBuildings 增值税 10.00%

3.本公司子分公司存在不同企业所得税税率的情况

纳税主体名称所得税税率

JconauHoldings 30.00%

SipoBuilding 30.00%

JeconBuildings 30.00%

旭杰新能源25.00%

苏州保祥25.00%

4.税收优惠

（1）增值税根据财政部、国家税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），子公司常州杰通和苏州杰通享受先进制造业企业增值税加计抵减政策。

（2）所得税

旭杰科技于2022年11月获取由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局

江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202232006832，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及有关规定，本公司自2022年1月1日

71旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

起三年内可享受15.00%的企业所得税税率优惠政策。

子公司苏州杰通于2023年12月13日获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国

家税务总局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（编号 GR202332020234），根据《中华人民共和国企业所得税法》及有关规定，自2023年1年1日起三年内可享受15.00%的企业所得税税率优惠政策。

子公司常州杰通于2022年12月12日获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国

家税务总局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（编号 GR202232014997），根据《中华人民共和国企业所得税法》及有关规定，自2022年1年1日起三年内可享受15.00%的企业所得税税率优惠政策。

子公司旭杰设计于2023年11月6日获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家

税务总局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（编号 GR202332007276），根据《中华人民共和国企业所得税法》及有关规定，自2023年1年1日起三年内可享受15.00%的企业所得税税率优惠政策。

根据澳洲政府公布的减税政策，年营业额低于5000.00万澳元的企业可享受25.00%的企业所得税税率，本公司的澳洲子公司均适用该政策。

五、合并财务报表项目注释

1.货币资金

项目2024年12月31日2023年12月31日

库存现金——

银行存款105463479.2175378368.45

其他货币资金6161480.962588684.58

合计111624960.1777967053.03

其中：存放在境外的款项总额8171021.4910802974.24

其他货币资金中3273576.19元系开具银行承兑存入的银承保证金，2023286.28元系诉讼冻结资金，764618.49元为履约保函保证金，100000.00元系商务卡保证金。

除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

72旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

期末货币资金较期初增加43.17%，主要由于本期经营活动现金净流入增加所致。

2.应收票据

（1）分类列示

2024年12月31日2023年12月31日

种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票4614944.00—4614944.00993000.00—993000.00

商业承兑汇票1200000.0060000.001140000.0049200.0039360.009840.00

合计5814944.0060000.005754944.001042200.0039360.001002840.00

（2）期末无已质押的应收票据

（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据项目终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票—3823958.60

商业承兑汇票—1200000.00

合计—5023958.60

用于背书或贴现的银行承兑汇票是由信用等级不高的银行承兑，背书或贴现不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。

（4）按坏账计提方法分类披露

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备—————

按组合计提坏账准备5814944.00100.0060000.001.035754944.00

1.组合1银行承兑汇票4614944.0079.36——4614944.00

2.组合2商业承兑汇票1200000.0020.6460000.005.001140000.00

合计5814944.00100.0060000.001.035754944.00（续上表）

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备—————

73旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

类别2023年12月31日账面余额坏账准备账面价值

按组合计提坏账准备1042200.00100.0039360.003.781002840.00

1.组合1银行承兑汇票993000.0095.28——993000.00

2.组合2商业承兑汇票49200.004.7239360.0080.009840.00

合计1042200.00100.0039360.003.781002840.00

坏账准备计提的具体说明：

*于2024年12月31日，公司无按单项计提坏账准备的应收票据。

*于2024年12月31日，按组合1银行承兑汇票计提坏账准备：于2024年12月

31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所

持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。

*于2024年12月31日，按组合2商业承兑汇票计提坏账准备

2024年12月31日2023年12月31日

名称计提比例计提比例

账面余额坏账准备%账面余额坏账准备（）（%）

商业承兑汇票1200000.0060000.005.0049200.0039360.0080.00

合计1200000.0060000.005.0049200.0039360.0080.00

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

（5）坏账准备的变动情况

2023年12本期变动金额2024年12

类别月31日计提收回或转回转销或核销其他变动月31日

应收票据坏39360.0020640.00———60000.00账准备

合计39360.0020640.00———60000.00

（6）本期无实际核销的应收票据情况。

（7）期末应收票据余额较期初增加457.95%，主要系票据结算增加所致。

3.应收账款

（1）按账龄披露

74旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

账龄2024年12月31日2023年12月31日

1年以内286391596.92445850546.93

1至2年146842210.2586770518.93

2至3年56069489.4780890215.77

3至4年42736811.1016263706.45

4至5年9221510.186540776.26

5年以上5821990.12157233.64

小计547083608.04636472997.98

减：坏账准备87862291.4379667956.99

合计459221316.61556805040.99

（2）按坏账计提方法分类披露

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备

(%)计提比例账面价值

金额比例金额(%)

按单项计提坏账准备28491550.815.2119595185.5668.788896365.25

按组合计提坏账准备518592057.2394.7968267105.8713.16450324951.36

组合1：应收合并范围内—————关联方款项

组合2：应收非合并范围518592057.2394.7968267105.8713.16450324951.36内公司的款项

合计547083608.04100.0087862291.4316.06459221316.61（续上表）

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额(%)

按单项计提坏账准备30005908.234.7118148267.1060.4811857641.13

按组合计提坏账准备606467089.7595.2961519689.8910.14544947399.86

组合1：应收合并范围内—————关联方款项

组合2：应收非合并范围606467089.7595.2961519689.8910.14544947399.86内公司的款项

合计636472997.98100.0079667956.9912.52556805040.99

坏账准备计提的具体说明：

*于2024年12月31日，公司按单项计提坏账准备的情况

75旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

名称计提比例

账面余额坏账准备%计提理由（）

江苏南通二建集团有限公司13439846.096719923.0950.00客户出现债务风险

江苏省建筑工程集团第二工程有限公3545945.193545945.19100.00客户出现债务风险司

中骏集团控股有限公司及其子公司2932420.002345936.0080.00客户出现债务风险

融创房地产集团有限公司及其子公司2053505.711642804.5780.00客户出现债务风险

中闻建设有限公司1509934.68754967.3450.00客户出现债务风险

广州天力建筑工程有限公司1369076.821369076.82100.00客户出现债务风险

山河建设集团有限公司苏州分公司1061700.501061700.50100.00客户出现债务风险

徐州威润房地产开发有限公司1010242.19808193.7580.00客户出现债务风险

绿地控股集团有限公司及其子公司659306.64527445.3180.00客户出现债务风险

江苏省建筑设计研究院有限公司444937.50444937.50100.00参与项目所属业主出现债务风险

苏州建设（集团）规划建筑设计院有限340500.00272400.0080.00参与项目所属业主责任公司出现债务风险

泰州泰达置业有限公司57600.0046080.0080.00客户出现债务风险

弘辉建设开发（中国）有限公司53800.0043040.0080.00客户出现债务风险

上海揽越建设集团有限公司12735.4912735.49100.00客户出现债务风险

合计28491550.8119595185.5668.78—

*于2024年12月31日，公司无按组合1应收合并范围内关联方款项计提坏账准备的应收账款。

*于2024年12月31日，按组合2应收非合并范围内公司的款项计提坏账准备的应收账款

2024年12月31日2023年12月31日

账龄计提比例计提比

账面余额坏账准备%账面余额坏账准备（）例（%）

1年以内286290109.5414314505.515.00441669694.6422083484.735.00

1-2年143346820.1314334682.0010.0078083384.537808338.4510.00

2-3年45455506.7213636652.0230.0067984058.8420395217.6530.00

3-4年32861424.1216430712.0750.0012607417.126303708.5650.00

4-5年5438212.244350569.7980.005967970.624774376.5080.00

5年以上5199984.485199984.48100.00154564.00154564.00100.00

合计518592057.2368267105.8713.16606467089.7561519689.8910.14

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

76旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

（3）坏账准备的变动情况

2023年12月本期变动金额2024年12月31

类别31日计提收回或转回转销或核销其他变动日应收账

款减值79667956.9912498070.722911477.961392258.32—87862291.43准备

合计79667956.9912498070.722911477.961392258.32—87862291.43其中，本期坏账准备收回或转回金额重要的：

确定原坏账准备计提比例的依据及单位名称收回或转回金额收回方式或转回原因其合理性

根据不同客户的信用特征，结合公筑地建设有限公司2194803.23银行存款司历史经验判断、客户的外部信息

和回款表现等，合理

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款1392258.32其中，重要的应收账款核销情况：

款项是否由关单位名称应收账款性质核销金额核销原因联交易产生上海揽越建设集

销售款1377258.32破产清算债权执行否团有限公司

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况应收账款坏占应收账款和账准备和合应收账款期末合同资产期末应收账款和合同合同资产期末单位名称同资产减值余额余额资产期末余额余额合计数的准备期末余比例（%）额

中国建筑第八工69614538.91507125.0570121663.9612.60%4988666.33程局有限公司

中建国际城市建53870652.70523742.6054394395.309.77%4518333.18设有限公司

中建八局科技建46296116.24—46296116.248.32%4642236.58设有限公司

浙江长成建筑装23622153.78—23622153.784.24%2210116.94饰工程有限公司邳州市天润新能

光伏发电有限公19435775.80—19435775.803.49%971788.79司

合计212839237.431030867.65213870105.0838.43%17331141.81

77旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

4.应收款项融资

（1）分类列示项目2024年12月31日公允价值2023年12月31日公允价值

银行承兑汇票—350000.00

数字化应收账款债权凭证3849912.4112443405.99

合计3849912.4112793405.99

（2）期末本公司无已质押的应收款项融资

（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资项目终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票5773000.00—

数字化应收账款债权凭证—2277680.47

合计5773000.002277680.47

（4）按减值计提方法分类披露

2024年12月31日

类别计提减值准备的基

计提比例（%）减值准备备注础

按单项计提减值准备————

按组合计提减值准备4277680.4610.00427768.05

1.组合1银行承兑汇票————

2.组合2商业承兑汇票及数字4277680.4610.00427768.05

化应收账款债权凭证

合计4277680.4610.00427768.05（续上表）

2023年12月31日

类别计提减值准备的基

计提比例（%）减值准备备注础

按单项计提坏账准备————

按组合计提坏账准备13518848.415.37725442.42—

1.组合1银行承兑汇票350000.00———

2.组合2商业承兑汇票及数字13168848.415.51725442.42—

化应收账款债权凭证

合计13518848.415.37725442.42—

减值准备计提的具体说明：

78旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

*于2024年12月31日，公司无按单项计提减值准备的应收款项融资。

*于2024年12月31日，按组合1银行承兑汇票计提减值准备

2024年12月31日2023年12月31日

名称计提减值

%计提减值准备计提比例准备的基减值准备计提比例（）减值准备

的基础（%）础

1.组合1银行承———350000.00——

兑汇票

合计———350000.00——

于2024年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票减值准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。

*于2024年12月31日，公司按组合2商业承兑汇票及数字化应收账款债权凭证组合计提减值准备：

2024年12月31日2023年12月31日

名称计提减值准%计提减值准备计提比例减值准备计提比例（）减值准备

备的基础的基础（%）商业承兑汇票

及数字化应收4277680.46427768.0510.0013168848.41725442.425.51账款债权凭证

合计4277680.46427768.0510.0013168848.41725442.425.51

按组合计提减值准备的确认标准及说明见附注三、11。

（5）减值准备的变动情况

2023年12月本期变动金额2024年12

类别31日计提收回或转回转销或核销其他变动月31日商业承兑汇票及

数字化应收账款725442.42-297674.37———427768.05债权凭证

合计725442.42-297674.37———427768.05

（6）本期无实际核销的应收款项融资情况。

（7）应收款项融资2024年末较2023年末下降69.91%，主要系期末使用数字化应收账款债权凭证支付的金额减少所致。

5.预付款项

79旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

（1）预付款项按账龄列示

2024年12月31日2023年12月31日

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内6558302.57100.007274662.4299.10

1至2年————

2至3年——66055.200.90

3年以上————

合计6558302.57100.007340717.62100.00本公司无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况

20241231占预付款项期末余额合计单位名称年月日余额

数的比例(%)

优博络客新型建材（长兴）有限公司2760009.7642.08

晶科能源股份有限公司1083139.0016.52

苏州益兆货运有限公司988820.8515.08

合肥烈阳新能源科技有限公司511430.407.80

惠州市宏宝隆建材有限公司454621.686.93

合计5798021.6988.41

6.其他应收款

（1）分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

应收利息——

应收股利——

其他应收款14915551.453975119.02

合计14915551.453975119.02

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄2024年12月31日2023年12月31日

1年以内12955580.192053233.30

1至2年615642.54446061.00

2至3年293514.00223371.74

3至4年59737.556200.00

80旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

账龄2024年12月31日2023年12月31日

4至5年4700.00663465.47

5年以上1325631.47672166.00

小计15254805.754064497.51

减：坏账准备339254.3089378.49

合计14915551.453975119.02

*按款项性质分类情况款项性质2024年12月31日2023年12月31日

押金及保证金9923421.803103197.54

其他5331383.95961299.97

小计15254805.754064497.51

减：坏账准备339254.3089378.49

合计14915551.453975119.02

*按坏账计提方法分类披露

A.截至 2024年 12月 31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段15254805.75339254.3014915551.45

第二阶段———

第三阶段———

合计15254805.75339254.3014915551.45

2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例

类别账面余额%坏账准备账面价值理由（）

按单项计提坏账准备—————

按组合计提坏账准备15254805.752.22339254.3014915551.45

组合3：应收合并范围内关

联方款项、押金及保证金款9923421.80——9923421.80项

组合4：应收其他款项5331383.956.36339254.304992129.65

合计15254805.752.22339254.3014915551.45

2024年12月31日，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的坏账准备。

B.截至 2023年 12月 31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

81旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段4064497.5189378.493975119.02

第二阶段———

第三阶段———

合计4064497.5189378.493975119.02

2023年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例

类别账面余额%坏账准备账面价值理由（）

按单项计提坏账准备————

按组合计提坏账准备4064497.512.2089378.493975119.02

组合3：应收合并范围内关

联方款项、押金及保证金款3103197.54——3103197.54项

组合4：应收其他款项961299.979.3089378.49871921.48

合计4064497.512.2089378.493975119.02

2023年12月31日，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的坏账准备。

本期坏账准备计提金额的依据：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

*坏账准备的变动情况

2023年12月本期变动金额2024年12

类别31日计提收回或转回转销或核销其他变动月31日

其他应收款坏89378.49249875.81———339254.30账准备

合计89378.49249875.81———339254.30

*本期无实际核销的其他应收款情况

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

2024年12月31占其他应收款期

单位名称款项的性质账龄末余额合计数的坏账准备日余额

比例(%)

诉讼保全保证金保证金4952425.601年以内32.46—

惠泰新材料科技(昆

)其他单位往来4416816.141年以内28.95220840.81山有限公司固德威技术股份有

保证金2000000.001年以内13.11—限公司

江苏天得智能传感押金600000.005年以上3.93—

82旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

2024年12月31占其他应收款期

单位名称款项的性质账龄末余额合计数的坏账准备日余额

比例(%)产业集团有限公司

中衡设计集团股份2-3年、5年保证金350580.002.30—有限公司以上

合计12319821.7480.75220840.81

*本期公司无因资金集中管理而列报于其他应收款的情况。

（3）期末其他应收款余额较期初增加275.32%，主要系本期保证金增长所致。

7.存货

（1）存货分类

2024年12月31日2023年12月31日

项目存货跌价准存货跌价账面余额账面价值账面余额账面价值备准备

库存商品13220986.331163915.4712057070.8625643028.3496560.1925546468.15

原材料8736512.751782123.786954388.9725814963.60—25814963.60

在产品900478.90—900478.905460863.22—5460863.22

周转材料138948.47—138948.47497180.22—497180.22

合计22996926.452946039.2520050887.2057416035.3896560.1957319475.19

（2）存货跌价准备

2023年12本期增加金额本期减少金额2024年12

项目月31日计提其他转回或转销其他月31日

库存商品96560.192869806.86—20327.80—2946039.25

合计96560.192869806.86—20327.80—2946039.25

（3）期末存货余额无借款费用资本化金额的情况。

（4）期末存货较上年末下降65.02%，主要系公司备货减少所致。

8.合同资产

（1）合同资产情况

2024年12月31日2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

未到期的质保42815317.935083371.4837731946.4536616673.474141323.6632475349.81金

83旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

小计42815317.935083371.4837731946.4536616673.474141323.6632475349.81

减：列示于其他

非流动资产的33420650.553008013.1630412637.3920842780.911787680.5919055100.32合同资产

合计9394667.382075358.327319309.0615773892.562353643.0713420249.49

（2）按减值计提方法分类披露

2024年12月31日

类别账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提减值准备840090.918.94718879.0485.57121211.87

按组合计提减值准备8554576.4791.061356479.2815.867198097.19

组合1：合并范围内关联—————

方、款项性质组合

组合2：应收非合并范围内8554576.4791.061356479.2815.867198097.19公司的款项

合计9394667.38100.002075358.3222.097319309.06（续上表）

2023年12月31日

类别账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备369650.482.34184825.2550.00184825.23

按组合计提坏账准备15404242.0897.662168817.8214.0813235424.26

组合1：合并范围内关联—————

方、款项性质组合

组合2：应收非合并范围15404242.0897.662168817.8214.0813235424.26内公司的款项

合计15773892.56100.002353643.0714.9213420249.49

（3）减值准备的变动情况

2023年12月本期变动金额2024年12

项目31日本期计提本期转回本期转销/核销其他变动月31日

未到期的2353643.07-278284.75———2075358.32质保金

合计2353643.07-278284.75———2075358.32

（4）本期无重要的合同资产减值准备收回或转回金额的情况。

84旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

（5）本期无实际核销的合同资产情况。

（6）期末合同资产余额较上年末下降40.44%，主要系重分类至其他非流动资产所致。

9.其他流动资产

项目2024年12月31日2023年12月31日

税金重分类4260517.573586479.09

待摊费用141971.27177412.42

合计4402488.843763891.51

10.其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况本期增减变动

2023年12月本期计入

项目本期计入其他

2024年12月

31日追加投减少投其他综合综合收益的损其他31日

资资收益的利失得非上市权益工

具投资-中新旭3302878.67———-320820.83—2982057.84德新能源（苏州）有限公司

合计3302878.67———-320820.83—2982057.84（续上表）累计计入其他指定为以公允价值计本期确认的股利累计计入其他综项目综合收益的损量且其变动计入其他收入合收益的利得失综合收益的原因

非上市权益工具投资-中新旭德新能源（苏——-1017942.16—州）有限公司

合计——-1017942.16—

（2）本期无终止确认的其他权益工具投资情况。

11.固定资产

（1）分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

固定资产34391341.3755376155.77

固定资产清理——

85旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

项目2024年12月31日2023年12月31日

合计34391341.3755376155.77

（2）固定资产

*固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备办公设备运输工具合计

一、账面原值：

1.2023年12月3132606195.9155691472.432798077.354161787.2995257532.98日

2.本期增加金额—900018.37258215.28—1158233.65

（1）购置—900018.37258215.28—1158233.65

3.本期减少金额—609136.29422700.61855289.901887126.80

（1）处置或报废—609136.29422700.61855289.901887126.80

4.2024年12月3132606195.9155982354.512633592.023306497.3994528639.83日

二、累计折旧

1.2023年12月316839941.9227413318.902250633.923377482.4739881377.21日

2.本期增加金额1656358.234758857.54405373.77182129.197002718.73

（1）计提1656358.234758857.54405373.77182129.197002718.73

3.本期减少金额—357984.17400979.16767711.911526675.24

（1）处置或报废—357984.17400979.16767711.911526675.24

4.2024年12月318496300.1531814192.272255028.532791899.7545357420.70日

三、减值准备

1.2023年12月31—————

日

2.本期增加金额—14755555.068349.2215973.4814779877.76

（1）计提—14755555.068349.2215973.4814779877.76

3.本期减少金额—————

（1）处置或报废—————

4.2024年12月31—14755555.068349.2215973.4814779877.76日

四、固定资产账面价值

1.2024年12月3124109895.769412607.18370214.27498624.1634391341.37日账面价值

2.2023年12月3125766253.9928278153.53547443.43784304.8255376155.77日账面价值

86旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

注：子公司苏州杰通房屋及建筑物系在租赁他人土地上建造而成，核算为固定资产。

截至2024年12月31日，该固定资产账面原值为15121637.30元，累计折旧为

5527260.40元，账面价值为9594376.90元。

*期末暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

常州杰通停产，子公司常州杰通的37136422.8420499723.9414779877.761856821.14固定资产处于固定资产闲置状态

合计37136422.8420499723.9414779877.761856821.14

（3）期末固定资产账面价值较上期下降37.90%，主要系本年子公司常州杰通停产，计提大额减值准备所致。

12.在建工程

（1）分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

在建工程222836.73—

工程物资——

合计222836.73—

（2）在建工程

*在建工程情况

2024年12月31日2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

光伏电站222836.73—222836.73———

合计222836.73—222836.73———

*本期无重要在建工程项目变动情况。

（3）期末在建工程账面价值较上期大幅增长，主要系子公司三明绿动自持光伏电站建设中所致。

13.使用权资产

（1）使用权资产情况项目房屋及建筑物合计

87旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值：

1.2023年12月31日150437165.59150437165.59

2.本期增加金额6266908.026266908.02

（1）租入6266908.026266908.02

3.本期减少金额76016165.0176016165.01

（1）处置76016165.0176016165.01

4.2024年12月31日80687908.6080687908.60

二、累计折旧

1.2023年12月31日40406747.1640406747.16

2.本期增加金额16831131.2116831131.21

（1）计提16831131.2116831131.21

3.本期减少金额35979744.6635979744.66

（1）处置35979744.6635979744.66

4.2024年12月31日21258133.7121258133.71

三、减值准备

1.2023年12月31日——

2.本期增加金额——

（1）计提——

3.本期减少金额——

（1）处置——

4.2024年12月31日——

四、账面价值

1.2024年12月31日账面价值59429774.8959429774.89

2.2023年12月31日账面价值110030418.43110030418.43

2024年度使用权资产计提的折旧金额为16831131.21元，其中计入营业成本的折

旧费用为13977941.85元，计入管理费用的折旧费用为1697251.85元，计入研发费用的折旧费用为1155937.51元。

（2）期末使用权资产账面价值较上期下降45.99%，主要系子公司常州杰通厂房租赁终止所致。

14.无形资产

（1）无形资产情况

88旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

项目软件合计

一、账面原值

1.2023年12月31日1635735.621635735.62

2.本期增加金额73960.5973960.59

（1）购置73960.5973960.59

3.本期减少金额——

（1）处置——

4.2024年12月31日1709696.211709696.21

二、累计摊销

1.2023年12月31日617777.81617777.81

2.本期增加金额485465.02485465.02

（1）计提485465.02485465.02

3.本期减少金额——

（1）处置——

4.2024年12月31日1103242.831103242.83

三、减值准备

1.2023年12月31日——

2.本期增加金额——

（1）计提——

3.本期减少金额——

（1）处置——

4.2024年12月31日——

四、账面价值

1.2024年12月31日账面价值606453.38606453.38

2.2023年12月31日账面价值1017957.811017957.81

（2）期末公司无内部研发形成的无形资产情况.

（3）期末无形资产账面价值较上期下降40.42%，主要系本年计提摊销所致。

15.长期待摊费用

2023年12月31本期减少2024年12月31

项目本期增加日本期摊销其他减少日

基建工程6670095.16—6643360.05—26735.11

路面改造1737317.5050963.58362293.70—1425987.38

简易篷336814.89—326870.15—9944.74

89旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

2023年12月31本期减少2024年12月31

项目本期增加日本期摊销其他减少日

装修费998670.13—523925.76—436604.65

固定线加热系51602.00—51602.00——统

其他277033.45—48938.73—228094.72

合计10071533.1350963.587956990.39—2127366.60

期末长期待摊费用较上年减少78.88%，主要系子公司常州杰通停产，相关长期待摊费用本年一次性摊销所致。

16.递延所得税资产、递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

2024年12月31日2023年12月31日

项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差递延所得税资产递延所得税资产异异

资产减值准备2635364.71401542.891604545.60245907.56

信用减值准备63017474.019538768.2950605449.387624966.07

租赁负债暂时性差异4362170.53654325.5813354020.602445439.28

其他权益工具投资公允价1017942.13152691.32697121.33104568.20值变动损失

股权激励3809886.90574749.43963037.02149240.92

合计74842838.2811322077.5167224173.9310570122.03

（2）未经抵销的递延所得税负债

2024年12月31日2023年12月31日

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产暂时性5186628.00777994.2012519767.972330777.65差异

合计5186628.00777994.2012519767.972330777.65

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税项目负债于2024年12资产或负债于2024负债于2023年12资产或负债于2023月31日互抵金额年12月31日余额月31日互抵金额年12月31日余额

递延所得税资产777994.2010544083.312330777.658239344.38

（4）未确认递延所得税资产明细项目2024年12月31日2023年12月31日

90旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

项目2024年12月31日2023年12月31日

可抵扣亏损98442323.7234216213.12

信用减值准备25671839.7729916688.52

租赁负债暂时性差异61783948.99107399716.71

资产减值准备5394046.022633338.25

递延收益497538.311335267.31

股权激励822214.33225275.00

合计192611911.14175726498.91

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2024年12月31日2023年12月31日备注

2024—1872875.93

2025792719.74795005.18

202610865306.4110865306.41

202720649155.0620651509.51

202831516.0931516.09

202966103626.42—

合计98442323.7234216213.12

17.其他非流动资产

2024年12月31日2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产33420650.553008013.1630412637.3920842780.911787680.5919055100.32

预付工程设备534592.00—534592.00———款

合计33955242.553008013.1630947229.3920842780.911787680.5919055100.32

期末其他非流动资产余额较上年末大幅增长，主要系合同资产重分类所致。

18.所有权或使用权受到限制的资产

2024年12月31日

项目账面余额受限类型受限情况

6161480.96诉讼冻结资金、信用证货币资金冻结

保证金和其他保证金

应收账款48561805.02保理转让

合计54723285.98——（续上表）

91旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日

项目账面余额受限类型受限原因

货币资金2588684.58信用证保证金和其他冻结保证金

应收账款23354213.19保理转让应收账款保理转让

合计25942897.77——

19.短期借款

（1）短期借款分类项目2024年12月31日2023年12月31日

保证借款143864779.97166242834.84

应收账款保理48561805.0223354213.19

信用借款21999900.001000000.00

票据及信用证贴现2000000.003349936.54

短期借款应付利息424820.92199067.69

合计216851305.91194146052.26

（2）期末公司无已逾期未偿还的短期借款情况。

20.应付票据

种类2024年12月31日2023年12月31日

银行承兑汇票6331429.42—

供应链金融（应付账款融资）28548306.6922060545.48

商业承兑汇票—2308358.45

合计34879736.1124368903.93

期末应付票据余额较期初增加43.13%，主要系公司本期对银行承兑汇票供应链金融的使用增加所致。

21.应付账款

（1）按性质列示项目2024年12月31日2023年12月31日

应付材料款106100216.88112118225.75

应付劳务分包款114623747.87170449169.70

应付物流款12336468.8421560338.07

应付工程设备款611923.39469334.11

92旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

项目2024年12月31日2023年12月31日

应付其他6141202.533036385.99

合计239813559.51307633453.62

22.合同负债

（1）合同负债情况项目2024年12月31日2023年12月31日

预收商品款736843.91125774.03

预收工程款3557534.1921490691.69

合计4294378.1021616465.72

（2）期末无账龄超过1年的重要合同负债

（3）期末合同负债余额较上年末减少80.13%，主要系分布式光伏电站系统集成业务预收款余额本期末减少所致。

23.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

2023年12月312024年12月31

项目本期增加本期减少日日

一、短期薪酬10824767.7656273178.2354469009.8112628936.18

二、离职后福利-设定提存计划96936.294337138.324366262.1167812.50

三、辞退福利————

四、一年内到期的其他福利————

合计10921704.0560610316.5558835271.9212696748.68

（2）短期薪酬列示

2023年12月2024年12月31

项目31本期增加本期减少日日

一、工资、奖金、津贴和补贴10701717.3149957524.7948130972.9012528269.20

二、职工福利费—3098539.853098539.85—

三、社会保险费26172.121842561.701853503.5615230.26

其中：医疗保险费22714.321375576.381385452.2212838.48

工伤保险费933.98264643.44264790.48786.94

生育保险费2523.82202341.88203260.861604.84

四、住房公积金12480.001137999.151128306.1522173.00

五、工会经费和职工教育经费84398.33236552.74257687.3563263.72

93旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

2023年12月2024年12月31

项目31本期增加本期减少日日

合计10824767.7656273178.2354469009.8112628936.18

（3）设定提存计划列示

2023年12月312024年12月31

项目本期增加本期减少日日

离职后福利：

1.基本养老保险95674.354213012.144241676.4167010.08

2.失业保险费1261.94124126.18124585.70802.42

合计96936.294337138.324366262.1167812.50

24.应交税费

项目2024年12月31日2023年12月31日

增值税1748760.185241675.36

企业所得税981412.414157922.25

城市维护建设税97104.54321405.50

教育费附加64575.98229177.52

其他325386.33553681.55

合计3217239.4410503862.18

期末应交税费较上年末减少69.37%，主要系本期应交增值税和所得税减少所致。

25.其他应付款

（1）分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

应付利息——

应付股利——

其他应付款5051158.544549024.09

合计5051158.544549024.09

（2）其他应付款

*按款项性质列示其他应付款项目2024年12月31日2023年12月31日

往来款4300256.692384587.83

押金、保证金736541.002160000.00

其他14360.854436.26

94旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

项目2024年12月31日2023年12月31日

合计5051158.544549024.09

3期末无账龄超过1年的重要其他应付款

26.一年内到期的非流动负债

项目2024年12月31日2023年12月31日

一年内到期的长期借款7500000.00—

一年内到期的长期应付款项3515820.923160950.53

一年内到期的租赁负债7022007.8516179155.23

合计18037828.7719340105.76

27.其他流动负债

项目2024年12月31日2023年12月31日

待转销项税额10248006.8718726528.20

已背书未到期5301639.07—

合计15549645.9418726528.20

28.长期借款

（1）长期借款分类项目2024年12月31日2023年12月31日2024年利率区间

保证担保借款7500000.008500000.004.2%

小计7500000.008500000.00

减：一年内到期的长期借款7500000.00—

合计—8500000.00

期末长期借款余额较上年末大幅下降，系重分类至一年内到期的非流动负债所致。

29.租赁负债

项目2024年12月31日2023年12月31日

租赁付款额86147731.92150428060.24

减：未确认融资费用20001612.4029674322.93

小计66146119.52120753737.31

减：一年内到期的租赁负债7022007.8516179155.23

合计59124111.67104574582.08

期末租赁负债较上年末减少43.46%，主要系子公司停产，厂房租赁终止所致。

95旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

30.长期应付款

（1）分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

长期应付款3818346.726979297.27

小计3818346.726979297.27

减：一年内到期的长期应付款项3515820.923160950.53

合计302525.803818346.74

（2）按款项性质列示长期应付款项目2024年12月31日2023年12月31日

苏州金融租赁股份有限公司3952361.147448680.61

未确认融资费用134014.42469383.34

小计3818346.726979297.27

减：一年内到期的长期应付款3515820.923160950.53

合计302525.803818346.74

期末长期应付款较上年大幅减少，主要系本次支付租赁款所致。

31.预计负债

项目2024年12月31日2023年12月31日

未决诉讼6000000.00—

合计6000000.00—

期末预计负债较上期大幅增长，系子公司常州杰通厂房租赁纠纷未决诉讼计提违约金所致。

32.递延收益

2023年12月312024年12月31

项目本期增加本期减少形成原因日日

政府补助599236.59—113074.32486162.27与资产相关

增值税加计抵减509882.08496869.80995375.8411376.04

合计1109118.67496869.801108450.16497538.31—

期末递延收益较上年减少55.14%，主要系子公司常州杰通停产，递延收益全额摊销所致。

33.股本

96旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

2023年12月本次增减变动（+、一）2024年12月

项目31日31日发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数73758000.001257600.00———1257600.0075015600.00

公司2023年股权激励计划首次授予部分第一个行权期行权条件成就，可行权人数

55名，可行权数量为125.76万份，行权后公司股份总数由73758000股变更为75015600股。

34.资本公积

项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

股本溢价55598175.251823520.00—57421695.25

其他资本公积10462273.683518693.71—13980967.39

合计66060448.935342213.71—71402662.64

资本公积增加系公司对核心员工进行股权激励归属2024年的股份支付费用增加，以及2023年股权激励计划第一个行权期股票期权行权，增加股本溢价所致。

35.其他综合收益

本期发生金额

减：前

减：

期计前期入其计入

2023年12他综其他税后归属2024年12月项目

月31日本期所得税合收减：所得税后归属综合于少数股31日前发生额益当税费用于母公司收益东期转当期入留转入存收损益益

一、不能重分类进

损益的其-592553.13-320820.83——-48123.12-272697.71—-865250.84他综合收益

其中：其他权益工

具投资公-592553.13-320820.83——-48123.12-272697.71—-865250.84允价值变动

97旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

本期发生金额

减：前

减：

期计前期入其计入

2023年12他综

项目其他税后归属

2024年12月

月31日本期所得税合收减：所得税后归属综合于少数股31日前发生额益当税费用于母公司收益东期转当期入留转入存收损益益

二、将重

分类进损173510.41-1379645.74———-898407.76-481237.98-724897.35益的其他综合收益外币财务

报表折算173510.41-1379645.74———-898407.76-481237.98-724897.35差额

其他综合-419042.72-1337942.54——6255.48-862960.04-481237.98-1590148.19收益合计

36.盈余公积

项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

法定盈余公积7780451.52——7780451.52

合计7780451.52——7780451.52

37.未分配利润

项目2024年度2023年度

调整前上期末未分配利润35305927.7925290104.39

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）—-21270.78调整后期初未分配利润35305927.7925268833.61

加：本期归属于母公司所有者的净利润-30172101.3510701368.04

减：提取法定盈余公积—664273.86

提取任意盈余公积——

应付普通股股利3687900.00—

期末未分配利润1445926.4435305927.79

38.营业收入和营业成本

2024年度2023年度

项目收入成本收入成本

98旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

2024年度2023年度

项目收入成本收入成本

主营业务554895192.96483017102.93780636124.97661593834.48

其他业务1920627.684246373.401465726.4371048.90

合计556815820.64487263476.33782101851.40661664883.38

（1）主营业务收入、主营业务成本的分解信息

2024年度2023年度

项目收入成本收入成本按产品类型分类

建筑装配化全过程服务335481607.86296170136.40451087084.95356782525.92

其中：销售产品262606183.64242123933.85314669893.34263779437.32

装配式建筑施工服56321941.9345779443.96102883681.9581597297.71务

设计咨询服务16553482.298266758.5933533509.6611405790.89

分布式光伏电站系统集成219413585.1186846966.53329549040.02304811308.56业务

其中：分布式光伏电站 EPC 219308851.87 186799966.06 327490358.86 304673735.38服务

分布式光伏电站其104733.2347000.472058681.16137573.18他业务

合计554895192.96483017102.93780636124.97661593834.48按经营地区分类

中国大陆487337343.76425062547.44732674646.87623075533.12

海外、港澳台地区67557849.2057954555.4947961478.1038518301.36

合计554895192.96483017102.93780636124.97661593834.48按收入确认时间分类

在某一时点确认收入262607663.29242123933.85316146206.78263784154.30

其中：销售商品收入262607663.29242123933.85316146206.78263784154.30

在某段时间确认收入292287529.67240893169.08464489918.19397809680.18

其中：装配式建筑施工服务56321941.9345779443.96102883681.9581597297.71服务

装配式设计咨询服16553482.298266758.5933533509.6611405790.89务分布式光伏电站

EPC 219308851.87 186799966.06 327490358.86 304673735.38服务

分布式光伏电站其103253.5847000.47582367.72132856.20他服务

合计554895192.96483017102.93780636124.97661593834.48

99旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

（2）履约义务的说明

公司主要为客户提供装配式建筑深化设计及咨询、墙体材料、装配式建筑施工服务

以及分布式光伏电站系统集成业务。对于设计咨询、装配式建筑施工服务和分布式光伏电站 EPC服务，履约义务的时间基本和相关建筑项目的完工进度一致。对于墙体材料销售，履约义务在公司交付货物后结束。

（3）营业收入扣除情况

2024年度2023年度

项目金额（元）具体扣除情况金额（元）具体扣除情况

营业收入556815820.64782101851.40

1920627.68出售材料、1465726.43出售材料、废料营业收入扣除项目合计金额

废料等等

营业收入扣除项目合计金额占营0.340.19

业收入的比重（%）

一、与主营业务无关的业务收入————

1.正常经营之外的其他业务收入。

如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理1920627.68—1465726.43—业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

与主营业务无关的业务收入小计1920627.681465726.43

二、不具备商业实质的收入————

三、与主营业务无关或不具备商

————业实质的其他收入

营业收入扣除后金额554895192.96780636124.97

39.税金及附加

项目2024年度2023年度

城市维护建设税1083601.281071254.73

教育费附加774527.25764923.88

房产税273892.08273892.08

印花税422477.74495474.05

其他5390.7011161.72

合计2559889.052616706.46

40.销售费用

项目2024年度2023年度

100旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

项目2024年度2023年度

职工薪酬8554000.467568884.28

招待费2509988.133445899.49

差旅及交通费299794.58689291.04

建筑材料测试费776123.59329506.46

广告及宣传费241793.71304229.61

服务费—123862.30

股份支付费用469784.38112637.65

办公费49147.00109711.63

其他895034.87412705.28

合计13795666.7213096727.74

41.管理费用

项目2024年度2023年度

职工薪酬18454465.2814979556.75

中介服务费5683728.143322550.23

业务招待费2137434.282514011.13

使用权资产折旧1105370.821523471.19

长期待摊费用摊销5983693.68721720.68

办公费1638770.291188764.93

固定资产折旧费1487041.841018325.17

差旅费1274078.36982944.25

咨询费757211.68789677.03

租赁费及物业费2077747.13674767.27

股份支付1848922.10595241.07

其他2146859.651293342.58

合计44595323.2529604372.28

本期管理费用较上期增长50.64%，主要系本期常州杰通停产，相关的长期待摊费用一次摊销所致。

42.研发费用

项目2024年度2023年度

职工薪酬11045223.2111023711.72

直接投入5305610.539570126.01

折旧与摊销2377364.762270694.77

101旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

项目2024年度2023年度

其他1019717.371075413.13

股份支付818651.90264515.09

合计20566567.7724204460.72

43.财务费用

项目2024年度2023年度

利息支出15195310.4212937905.56

其中：租赁负债利息支出6208394.135682969.75

减：利息收入1032329.67786489.92

利息净支出14162980.7512151415.64

汇兑损益459001.32-211526.10

手续费535173.67337753.10

合计15157155.7412277642.64

44.其他收益

项目2024年度2023年度

一、计入其他收益的政府补助535631.86956484.71

其中：与递延收益相关的政府补助113074.32113074.32

直接计入当期损益的政府补助422557.54843410.39

二、其他与日常活动相关且计入其他收1686098.16730466.39益的项目

其中：个税扣缴税款手续费26001.2822360.83

进项税加计扣除1660096.88708105.56

合计2221730.021686951.10

本期其他收益较上期增长31.70%，主要系进项税加计扣除增加所致。

45.投资收益

项目2024年度2023年度

债务重组收益-72635.00—

合计-72635.00—

本期投资收益较上期大幅减少，系发生债务重组损失所致。

46.信用减值损失

项目2024年度2023年度

应收票据坏账损失-20640.00208095.99

102旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

项目2024年度2023年度

应收账款坏账损失-9586592.76-24180718.50

其他应收款坏账损失-249875.81-70060.71

应收款项融资减值损失297674.37-725442.42

合计-9559434.20-24768125.64

本期信用减值损失较上期大幅减少，系应收账款坏账损失减少所致。

47.资产减值损失

项目2024年度2023年度

存货跌价损失-2869806.86-96560.19

合同资产减值损失278284.75148601.98

固定资产减值损失-14779877.76—

其他非流动资产减值损失-1220332.58-400509.64

合计-18591732.45-348467.85

本期资产减值损失较上期大幅增长，系固定资产减值损失大幅增加所致。

48.资产处置收益

项目2024年度2023年度

处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、5004489.28—生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失

其中：固定资产226413.86—

使用权资产4778075.42—

合计5004489.28—

本期资产处置收益较上年大幅增长，系使用权资产处置所致。

49.营业外收入

20242023计入当期非经常性项目年度年度

损益的金额

非流动资产毁损报废利得—636.77—

赔偿违约收入—140000.00—

其他4964.9921912.334964.99

合计4964.99162549.104964.99

本期营业外收入较上期大幅减少，系取得的赔偿违约金收入减少所致。

50.营业外支出

103旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

20242023计入当期非经常性项目年度年度

损益的金额

公益性捐赠支出—8985.00—

非流动资产毁损报废损失143766.06173672.51143766.06

滞纳金、违约金6832870.82172.436832870.82

其他50000.00—50000.00

合计7026636.88182829.947026636.88

本期营业外支出较上期大幅增长，系计提的违约金大幅增加所致。

51.所得税费用

（1）所得税费用的组成项目2024年度2023年度

当期所得税费用1737152.535442886.66

递延所得税费用-2256615.81-2673362.05

合计-519463.282769524.61

本期所得税费用较上年大幅减少，主要系当期所得税费用减少所致。

52.其他综合收益

其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的

调节情况详见附注五、35其他综合收益。

53.现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金

*收到的其他与经营活动有关的现金项目2024年度2023年度

政府补助422557.54843410.39

押金保证金—1016191.72

其他30966.27184273.16

合计453523.812043875.27

*支付的其他与经营活动有关的现金项目2024年度2023年度

运输费—13989346.85

104旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

项目2024年度2023年度

业务招待费4647422.415959910.62

中介服务费5683728.144236089.56

差旅费1573872.941616199.31

房租及物业费2077747.13699025.74

研发投入1019717.37924406.38

办公费1687917.291298476.56

押金保证金8243683.26—

其他11305612.182632589.26

合计36239700.7231356044.28

（2）与投资活动有关的现金

*收到的其他与投资活动有关的现金项目2024年度2023年度

利息收入1032329.67786489.92

合计1032329.67786489.92

（3）与筹资活动有关的现金

*支付的其他与筹资活动有关的现金项目2024年度2023年度

使用权资产租赁费用15709001.4015635484.81

售后租回租赁费3496319.473496319.47

保函及票据保证金净减少1549510.102086922.61

合计20754830.9721218726.89

*筹资活动产生的各项负债变动情况

2023年12月本期增加本期减少2024年12月

项目31日现金变动非现金变动现金变动非现金变动31日短期借

款（包194146052.26226249819.73225753.23176943934.8426826384.47216851305.91含利

息）长期借

款（包8500000.00——1000000.00—7500000.00含利

息）

租赁负150428060.24—6266908.0215709001.4054838234.9486147731.92债

105旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

2023年12月本期增加本期减少2024年12月

项目31日现金变动非现金变动现金变动非现金变动31日租赁负

债-未29674322.93———9672710.5320001612.40确认融资费用

长期应7448680.61——3496319.47—3952361.14付款长期应

付款-

未确认469383.34———335368.92134014.42融资费用

54.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料2024年度2023年度

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-54622049.1812417610.34

加：资产减值准备18591732.45348467.85

信用减值损失9559434.2024768125.64

固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、7002718.737176470.23生产性生物资产折旧

使用权资产折旧16831131.2115882710.79

无形资产摊销485465.02327142.20

长期待摊费用摊销7995130.112683269.54处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收“”-5004489.28—益以－号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）—173672.51

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）——

财务费用（收益以“－”号填列）14162980.7511939889.54

投资损失（收益以“－”号填列）72635.00—

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2304738.93-2673362.05

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）——

存货的减少（增加以“－”号填列）34398781.12-35958614.99

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）44975401.12-290682684.98

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-74083055.83220010756.14

其他【注】1866014.461188312.02

经营活动产生的现金流量净额19927090.95-32398235.22

106旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

补充资料2024年度2023年度

2．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额105463479.2175378368.45

减：现金的期初余额75378368.4549641819.85

加：现金等价物的期末余额——

减：现金等价物的期初余额——

现金及现金等价物净增加额30085110.7625736548.60

注：其他为公司计提归属于2024年的股份支付费用以及本年发生的诉讼冻结资金等。

（2）现金和现金等价物构成情况项目2024年12月31日2023年12月31日

一、现金105463479.2175378368.45

其中：库存现金——

可随时用于支付的银行存款105463479.2175378368.45

可随时用于支付的其他货币资金——

可用于支付的存放中央银行款项——

二、现金等价物——

其中：三个月内到期的债券投资——

三、期末现金及现金等价物余额105463479.2175378368.45

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和

——现金等价物

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金项目2024年度2023年度理由

其他货币资金6161480.962588684.58使用受限的保证金、诉讼冻结资金等

合计6161480.962588684.58

（4）供应商融资安排

*供应商融资安排的条款和条件

本公司通过银行等金融机构提供的金融服务平台办理应付账款融资贴现业务，为持有本公司到期付款的电子债权凭证的卖方提供专业金融服务支持。

供应商融资产品为建信融通等。具体业务流程如下：供应链金融服务平台接收本公司提交的应收账款信息后，会及时通知本公司的供应商，供应商可通过该平台发起申请，

107旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

生成对应的电子债权凭证。在此过程中，供应商需详实提供应收账款信息以及贸易背景资料，待平台审核通过后，提交至本公司进行确认。

本公司在电子债权凭证项下的付款义务的履行是无条件且不可撤销的，不受电子债权凭证流转相关方之间任何商业纠纷影响。本公司将根据平台业务规则于付款日划付等额于电子债权凭证项下金额。

*属于供应商融资安排的金融负债在资产负债表中的列报项目和账面金额以及供应商已从融资提供方收到的款项。

列报项目2024年12月31日2024年1月1日

应付票据28548306.6922060545.48

55.外币货币性项目

（1）外币货币性项目：

2024年12月31日外币2024年12月31日折算

项目折算汇率余额人民币余额

货币资金1812962.394.50708171021.49

其中：澳元1812962.394.50708171021.49

应收账款1755486.944.50707911979.64

其中：澳元1755486.944.50707911979.64

其他应收款382390.454.50701724580.93

其中：澳元382390.454.50701724580.93

应付账款1541410.814.50706951762.75

其中：澳元1541410.814.50706951762.75

其他应付款2063111.13—9221340.35

其中：澳元2030304.704.50709156674.20

阿联酋迪拉姆32806.431.9764666.15

六、研发支出

1.按费用性质列示

项目2024年度2023年度

职工薪酬11045223.2111023711.72

直接投入5305610.539570126.01

折旧与摊销2377364.762270694.77

其他1019717.371075413.13

108旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

项目2024年度2023年度

股份支付818651.90264515.09

合计20566567.7724204460.72

其中：费用化研发支出20566567.7724204460.72

资本化研发支出——

七、合并范围的变更

本期新设以下子公司，自设立之日起纳入合并范围：

序号公司名称本期纳入合并范围原因

1荣成旭杰新能源有限公司新设立

2三明绿动建旭光伏科技有限公司新设立

3 JconmelnvestmentCo.Ltd 新设立

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

JconauHoldings 2000.00 澳大利亚新 澳大利亚新澳元 投资管理 100.00 — 设立南威尔士州南威尔士州

SipoBuilding 30600.0 澳大利亚新 澳大利亚新 新型建筑澳元 — 51.00 设立南威尔士州南威尔士州材料贸易

JeconBuilding 5100.00 澳大利亚新 澳大利亚新 建筑施工澳元 — 51.00 设立南威尔士州南威尔士州服务

苏州保祥10000.0万元江苏苏州江苏苏州投资管理51.00—设立建筑工业

常州杰通6000.00万元江苏常州江苏常州化设计与—51.00设立制造建筑工业

苏州杰通5000.00万元江苏苏州江苏苏州化设计与45.0028.05设立制造

旭杰设计300.00万元江苏苏州江苏苏州建筑设计85.00—设立新能源相

旭杰新能源1000.00万元江苏苏州江苏苏州100.00—设立关

100新能源相荣成旭杰万元山东威海山东威海—100.00设立

关

三明绿动100新能源相万元福建三明福建三明—100.00设立关

Jconmelnvestment 300000.00阿 阿拉伯联合 阿拉伯联合 投资管理 100.00 — 设立

109旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接联酋迪拉姆酋长国迪拜酋长国迪拜硅谷绿洲硅谷绿洲

（2）重要的非全资子公司少数股东的持股比本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司名称例东的损益告分派的股利余额

苏州保祥【注】49.00%-25619729.60—-10252295.49

注：重要的非全资子公司相关表格中苏州保祥的财务数据均为合并苏州杰通和常州杰通后的数据。

（3）重要非全资子公司的主要财务信息子公2024年12月31日司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计苏州

230944464.7383483121.04314427585.77248636462.4757428277.97306064740.44

保祥（续上表）子公2023年12月31日司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计苏州

297488527.03155830598.41453319125.44290430320.06102286143.16392716463.22

保祥（续上表）

2024年度

子公司名称营业收入净利润综合收益总额

苏州保祥195443093.79-52041751.01-52041751.01（续上表）

2023年度

子公司名称营业收入净利润综合收益总额

苏州保祥267804872.94106709.60106709.60

九、政府补助

1.涉及政府补助的负债项目

110旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

资产负债2023年12本期计入营

31本期新增补本期转入其本期其他2024年12月与资产/收表列报项月日余业外收入金

助金额他收益变动31日余额益相关目额额

递延收益599236.59——113074.32—486162.27与资产相关

合计599236.59——113074.32—486162.27—

2.计入当期损益的政府补助

利润表列报项目2024年度2023年度

其他收益422557.54843410.39

合计422557.54843410.39

十、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和

金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。

经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应

收款、合同资产等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。

111旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活

跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手

112旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截至2024年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：

2024年12月31日

项目

1年以内1-2年2-3年3年以上

短期借款216851305.91———

应付票据34879736.11———

应付账款239813559.51———

其他应付款5051158.54———

113旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

项目

1年以内1-2年2-3年3年以上

一年内到期的非流动负债18037828.77———

租赁负债—5927880.305135434.4948060796.88

长期应付款—302525.80——

合计514633588.846230406.105135434.4948060796.88（续上表）

2023年12月31日

项目

1年以内1-2年2-3年3年以上

短期借款194146052.26———

应付票据24368903.93———

应付账款307633453.62———

其他应付款4549024.09———

长期借款—8500000.00——

租赁负债—15227849.6014425480.8174921251.67

一年内到期的非流动负债19340105.76———

长期应付款—3515820.93302525.81—

合计550037539.6627243670.5314728006.6274921251.67

3.市场风险

（1）外汇风险本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的

外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以澳元计价的往来有关，除本公司设立在境外的下属子公司使用澳元计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。

*截至2024年12月31日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：

2024年12月31日

项目澳元金额人民币金额外币金融资产

货币资金1812962.398171021.49

应收账款1755486.947911979.64

114旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

项目澳元金额人民币金额

其他应收款382390.451724580.93外币金融负债

应付账款1541410.816951762.75

其他应付款2030304.709156674.20

净额379124.271704411.57（续上表）

2023年12月31日

项目澳元金额人民币金额外币金融资产

货币资金2228152.4310802974.24

应收账款862509.204181789.61

其他应收款405921.471968069.65外币金融负债

应付账款696430.743376574.80

其他应付款2045000.729914981.49

净额755151.643661277.21本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

*敏感性分析

于2024年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于澳元升值或贬值10%，那么本公司当年的其他综合收益将增加或减少55.79万元。

（2）利率风险本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩

115旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

十一、公允价值的披露

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

1.2024年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值

2024年12月31日公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）应收款项融资——3849912.413849912.41

（二）其他权益工具投资——2982057.842982057.84

持续以公允价值计量的资产总额——6831970.256831970.25

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

2.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息

本公司第三层次公允价值计量项目系应收款项融资和其他权益工具投资，应收款项融资主要为数字化应收账款债权凭证和银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面价值确定其公允价值。

其他权益工具投资为公司投资的非上市股权投资，该投资不以交易为目的，公司采用被投资单位期末净资产账面价值作为其公允价值，公司按照持有股权比例计算公司享有的净资产份额作为投资成本的公允价值。

116旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

3.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应

收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长

期借款、长期应付款、长期借款等。

十二、关联方及关联交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。

1.本公司的控股股东情况

公司实际控制人为丁杰和丁强。截至2024年12月31日，丁杰持有公司1576.41万股股份，占比21.01%，丁强持有公司1528.89万股股份，占比20.38%，丁强与丁杰系父子关系。丁杰和丁强合计持有公司股份3105.30万股，占比41.39%，为公司实际控制。

2.本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。

3.本公司合营和联营企业情况

本公司无合营企业和联营企业情况。

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系苏州工业园区城市重建有限公司子公司苏州保祥的少数股东苏州城投保障房有限公司子公司苏州保祥的少数股东苏州建融集团有限公司子公司旭杰设计的少数股东

KedabGroupPty.Ltd 海外子公司的少数股东

5.关联交易情况

（1）关联担保情况本公司作为担保方

117旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

担保是否已经

被担保方担保金额（万元）担保起始日担保到期日履行完毕

常州杰通装配式建筑有限公司500.002023/01/142024/01/13是

常州杰通装配式建筑有限公司500.002023/04/262024/01/18是

常州杰通装配式建筑有限公司500.002023/03/102024/03/10是

常州杰通装配式建筑有限公司1000.002021/05/252024/07/05是

苏州杰通建筑工业有限公司225.002023/06/112024/06/10是

苏州杰通建筑工业有限公司275.002023/06/112024/06/10是

苏州杰通建筑工业有限公司225.002023/06/112024/07/16是

苏州杰通建筑工业有限公司275.002023/06/112024/07/16是

苏州杰通建筑工业有限公司225.002023/06/112024/06/10是

苏州杰通建筑工业有限公司275.002023/06/112024/06/10是

苏州杰通建筑工业有限公司440.002023/11/222024/11/22是

苏州杰通建筑工业有限公司360.002023/11/222024/11/22是

常州杰通装配式建筑有限公司350.002024/02/012024/11/30是

常州杰通装配式建筑有限公司1000.002023/12/082024/12/08是

常州杰通装配式建筑有限公司500.002024/03/102025/03/10否

常州杰通装配式建筑有限公司255.002024/11/302025/02/28否

苏州杰通建筑工业有限公司900.002024/03/262025/02/28否

常州杰通装配式建筑有限公司500.002024/04/182025/04/17否

常州杰通装配式建筑有限公司400.002024/04/182025/01/16否

苏州杰通建筑工业有限公司225.002024/05/242025/05/23否

苏州杰通建筑工业有限公司360.002024/05/242025/05/23否

常州杰通装配式建筑有限公司1000.002024/07/312025/07/25否

常州杰通装配式建筑有限公司1000.002024/12/022025/12/01否

苏州杰通建筑工业有限公司90.002024/12/192025/12/19否本公司作为被担保方担保是否已经

担保方担保金额（万元）担保起始日担保到期日履行完毕

丁杰2000.002023/02/202024/02/19是

丁杰2000.002023/03/082024/02/22是

丁杰1500.002023/09/042024/03/05是

丁杰2400.002023/06/212024/06/21是

丁杰2000.002023/12/122024/12/10否

丁杰1000.002020/04/242024/12/31是

118旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

担保是否已经

担保方担保金额（万元）担保起始日担保到期日履行完毕

丁杰2000.002024/01/082025/01/07否

丁杰2000.002024/01/092025/01/09否

丁杰1500.002024/01/222025/01/22否

丁杰3300.002022/05/262025/05/25否

丁杰2000.002024/11/202025/11/20否

丁杰2000.002024/12/182025/12/17否

丁杰2000.002024/01/092025/12/31否

丁杰、丁强、周爱玲3000.002023/10/182026/10/17否

丁杰5000.002023/11/082026/11/08否

丁杰5000.002024/08/062029/08/05否

（2）关键管理人员报酬项目2024年度发生额2023年度发生额

关键管理人员报酬4448253.724486271.47

6.关联方应收应付款项

（1）应收项目

2024年12月31日2023年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款苏州城投保障房有限公司——79168.0039584.00

（2）应付项目项目名称关联方2024年12月31日2023年12月31日

其他应付款 KedabGroupPty.Ltd 961474.12 1001621.79

十三、股份支付

1.股份支付总体情况

授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员590000.001445500.00589200.001443540.00————

销售人员200000.00490000.00132000.00323400.00————

研发人员130000.00318500.00337500.00826875.00——5400.0013230.00

生产人员135000.00330750.00198900.00487305.00——3000.007350.00

合计1055000.002584750.001257600.003081120.00——8400.0020580.00

119旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注（续上表）期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

管理人员——

销售人员——

2.45元/份36个月

研发人员——

生产人员——

2.以权益结算的股份支付情况

2024年度

授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes模型基于激励对象稳定性和业绩可实现情况可行权权益工具数量的确定依据的预计

本期估计与上期估计有重大差异的原因—

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额4707005.73

3.本期股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用

管理人员1891604.82

销售人员469784.38

研发人员880619.12

生产人员599169.3

合计3841177.62

十四、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

截至2024年12月31日止，公司已开具未到期信用证余额为5000000.00元，除上述事项外，无其他需要披露的重要承诺事项。

2.或有事项

资产负债表日存在的重要或有事项：

（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响本公司之控股子公司常州杰通与江苏天得智能传感产业集团有限公司房屋租赁合

同纠纷：

120旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

常州杰通与江苏天得智能传感产业集团有限公司（以下简称“原告”）于2019年1月4日签订《租赁合同》，承租位于常州市新北区388省道常州段129号的厂房及场地，租赁期10年。因常州杰通出于自身经营的需要，计划搬迁厂房，通知原告解除租赁合同。双方对租赁合同解除事宜未达成一致，原告向法院提起诉讼，截止本报告公告日，此案正在审理过程中。公司本年已对案件潜在损失计提了预计负债，预计未来不会产生进一步损失。

（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

截至2024年12月31日，本公司为子公司提供担保详见附注十二、5、（1）关联担保情况。

十五、资产负债表日后事项

1.重要的非调整事项

公司分别于2024年12月20日、2025年1月26日召开第四届董事会第二次会议、

2025年第一次临时股东大会，审议并通过了《关于公司符合重大资产购买条件的议案》等相关议案，同意公司以支付现金方式购买固德威技术股份有限公司（以下简称“固德威”）持有的中新旭德新能源（苏州）有限公司（以下简称“中新旭德”或“标的公司”）

47%股权事宜（以下简称“本次交易”），交易作价4787.42万元，本次交易构成重大

资产重组，但不构成关联交易和重组上市。

2025年1月27日，公司已按照《股权收购协议》的约定向交易对方固德威支付本

次交易的首期股权转让款2441.58万元，占全部交易价款的51%；2025年2月18日，交易对方已将标的资产过户登记至公司名下，标的公司已就本次标的资产过户完成了工商变更登记手续，标的股份已交割完成。本次变更完成后，旭杰科技直接持有中新旭德

51%股权，中新旭德成为公司的控股子公司。

2.其他资产负债表日后事项说明

截至2025年4月2日（董事会批准报告日），本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

121旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

公司2022年与固德威技术股份有限公司、中新苏州工业园区市政公用发展集团有

限公司合作，出资共同设立中新旭德新能源（苏州）有限公司（以下简称“中新旭德”），开展分布式光伏电站系统集成业务，截止2024年12月31日，中新旭德股权结构如下：

股东名称出资额持股比例

固德威技术股份有限公司51000000.0051.00%

中新苏州工业园区市政公用发展集团有限公司45000000.0045.00%

旭杰科技（苏州）股份有限公司4000000.004.00%

合计100000000.00100.00%

公司报告期内，公司分布式光伏电站系统集成业务的主要客户为中新旭德及其子公司，公司与中新旭德及其子公司交易往来情况如下：

（1）出售商品、提供劳务情况交易内容2024年度发生额2023年度发生额

公司分布式光伏电站系统集成业务208478675.47323818065.27

（2）租赁情况

本公司作为承租方：

2024年度

简化处理的未纳入租赁租赁资产种短期租赁和承担的租赁出租方名称负债计量的增加的使用类低价值资产支付的租金负债利息支可变租赁付权资产租赁的租金出款额费用

中新旭德———3220071.2557431.49—（续上表）

2023年度

简化处理的未纳入租赁租赁资产种短期租赁和承担的租赁出租方名称负债计量的增加的使用类低价值资产支付的租金负债利息支可变租赁付权资产租赁的租金出款额费用

中新旭德————81085.955501640.08

（3）应收账款及合同资产余额项目名称2024年12月31日2023年12月31日

中新旭德及其子公司91001527.58155504831.29

122旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

截至2024年12月31日，除上述事项外，本公司无应披露的其他重要事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）按账龄披露账龄2024年12月31日2023年12月31日

1年以内179579955.92257634702.20

1至2年58775541.5531756800.55

2至3年24027934.0544479845.61

3至4年32719960.849420803.78

4至5年7069727.876129009.62

5年以上5507095.88157233.64

小计307680216.11349578395.40

减：坏账准备54036277.5645359332.81

合计253643938.55304219062.59

（2）按坏账计提方法分类披露

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额(%)

按单项计提坏账准备20557847.306.6813961788.0967.916596059.21

按组合计提坏账准备287122368.8193.3240074489.4713.96247047879.34

组合1：应收合并范围内2400261.570.78——2400261.57关联方款项

组合2：应收非合并范围284722107.2492.5440074489.4714.07244647617.77内公司的款项

合计307680216.11100.0054036277.5617.56253643938.55（续上表）

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额(%)

按单项计提坏账准备20101445.315.7511290441.2956.178811004.02

按组合计提坏账准备329476950.0994.2534068891.5210.34295408058.57

组合1：应收合并范围内244798.400.07——244798.40关联方款项

123旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备

(%)计提比例账面价值

金额比例金额(%)

组合2：应收非合并范围329232151.6994.1834068891.5210.35295163260.17内公司的款项

合计349578395.40100.0045359332.8112.98304219062.59

坏账准备计提的具体说明：

*于2024年12月31日，按单项计提坏账准备的情况

2024年12月31日

名称计提比账面余额坏账准备计提理由例（%）

江苏南通二建集团有限公司10345004.285172502.1850.00客户出现债务风险

江苏省建筑工程集团第二工3545945.193545945.19100.00客户出现债务风险程有限公司

中闻建设有限公司1509934.68754967.3450.00客户出现债务风险

广州天力建筑工程有限公司1369076.821369076.82100.00客户出现债务风险

融创房地产集团有限公司及1017500.00814000.0080.00客户出现债务风险其子公司

徐州威润房地产开发有限公1010242.19808193.7580.00客户出现债务风险司

绿地控股集团有限公司及其659306.64527445.3180.00客户出现债务风险子公司

江苏省建筑设计研究院有限444937.50444937.50100.00参与项目所属业主出现公司债务风险

苏州建设（集团）规划建筑340500.00272400.0080.00参与项目所属业主出现设计院有限责任公司债务风险

中骏集团控股有限公司及其315400.00252320.0080.00客户出现债务风险子公司

合计20557847.3013961788.0967.91—

*于2024年12月31日，按组合1应收合并范围内关联方款项计提坏账准备的应收账款

2024年12月31日2023年12月31日

账龄计提比例计提比例

账面余额坏账准备%账面余额坏账准备（）（%）

1年以内2355463.17——244798.40——

1-2年44798.40—————

合计2400261.57——244798.40——

*于2024年12月31日，按组合2应收非合并范围内公司的款项计提坏账准备的

124旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

应收账款

2024年12月31日2023年12月31日

账龄计提比例计提比例

账面余额坏账准备%账面余额坏账准备（）（%）

1年以内177123005.378856150.275.00254479694.8712723984.755.00

1-2年56156696.395615669.6410.0025752892.522575289.2510.00

2-3年18090746.375427223.9130.0037371539.0811211461.7230.00

3-4年24942998.9412471499.4750.005917257.242958628.6250.00

4-5年3523569.932818855.9480.005556203.984444963.1880.00

5年以上4885090.244885090.24100.00154564.00154564.00100.00

合计284722107.2440074489.4714.07329232151.6934068891.5210.35

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

（3）坏账准备的变动情况

2023年12月31本期变动金额2024年12月

类别日计提收回或转回转销或核销其他变动31日

应收账款45359332.818676944.75———54036277.56坏账准备

合计45359332.818676944.75———54036277.56

（4）本期无实际核销的应收账款情况

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额余额余额合计数的产减值准备期额比例（%）末余额

中国建筑第八工37223765.09507125.0537730890.1412.012822434.95程局有限公司

中建国际城市建35041311.55458782.0035500093.5511.303076179.86设有限公司邳州市天润新能

光伏发电有限公19435775.80—19435775.806.19971788.79司

苏州市安德旭新14737264.55—14737264.554.69736863.23能源有限公司

中建八局科技建14023388.35—14023388.354.472704052.11设有限公司

合计120461505.34965907.05121427412.3938.6710311318.93

2.其他应收款

125旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

（1）分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

应收利息——

应收股利255000.00—

其他应收款18379997.8244505131.25

合计18634997.8244505131.25

（2）其他应收款项目2024年12月31日2023年12月31日

苏州旭杰绿建装配式设计有限公司255000.00—

合计255000.00—

（3）其他应收款

*按账龄披露账龄2024年12月31日2023年12月31日

1年以内11094798.7921005353.45

1至2年309322.188242288.12

2至3年165716.407922282.37

3至4年6167.55200376.00

4至5年200376.00140482.87

5年以上6680206.277057968.60

小计18456587.1944568751.41

减：坏账准备76589.3763620.16

合计18379997.8244505131.25

*按款项性质分类情况款项性质2024年12月31日2023年12月31日

与子公司往来10641589.4943572662.24

押金及保证金7419438.62549955.93

其他395559.08446133.24

合计18456587.1944568751.41

*按坏账计提方法分类披露

A.截至 2024年 12月 31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

126旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段18456587.1976589.3718379997.82

第二阶段———

第三阶段———

合计18456587.1976589.3718379997.82

2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例

类别账面余额%坏账准备账面价值理由（）

按单项计提坏账准备————

按组合计提坏账准备18456587.190.4176589.3718379997.82

组合1：应收合并范围内

关联方款项、押金及保证18061028.11——18061028.11金款项

组合2：应收其他款项395559.0819.3676589.37318969.71

合计18456587.190.4176589.3718379997.82

2024年12月31日，无处于第二阶段、第三阶段的坏账准备：

B.截至 2023年 12月 31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段44568751.4163620.1644505131.25

第二阶段———

第三阶段———

合计44568751.4163620.1644505131.25

2023年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例

类别账面余额%坏账准备账面价值理由（）

按单项计提坏账准备————

按组合计提坏账准备44568751.410.1463620.1644505131.25

组合1：应收合并范围内关

联方款项、押金及保证金44122618.17——44122618.17款项

组合2：应收其他款项446133.2414.2663620.16382513.08

合计44568751.410.1463620.1644505131.25

2023年12月31日，公司无处于第二阶段和第三阶段的坏账准备。

本期坏账准备计提金额的依据：

127旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

*坏账准备的变动情况

2023年12月本期变动金额2024年12

类别31日计提收回或转回转销或核销其他变动月31日

其他应收款减63620.1612969.21———76589.37值准备

合计63620.1612969.21———76589.37

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收

2024年12月款期末余额

单位名称款项的性质31账龄坏账准备日余额合计数的比

例(%)

JCONAUHOLDINGSPTYLTD 内部往来 6841626.00 1-5年 37.07 —

诉讼保证金保证金4952425.601年以内26.83—常州杰通装配式建筑有限公

内部往来3439891.271年以内18.64—司

固德威技术股份有限公司保证金2000000.001年以内10.84—

2-3年、5年

中衡设计集团股份有限公司保证金350580.001.90—以上

合计17584522.8795.28—

*本期公司无因资金集中管理而列报于其他应收款

3.长期股权投资

（1）长期股权投资情况

2024年12月31日2023年12月31日

项目减值准账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值备

对子公司投资87447614.3330323412.8957124201.4486237409.81—86237409.81

对联营、合营企——————业投资

合计87447614.3330323412.8957124201.4486237409.81—86237409.81

（2）对子公司投资

2023年12月本期2024122024年12月年月本期计提减值

被投资单位31本期增加3131日减值准日减少日准备备余额

苏州保祥51011264.0028046.00—51039310.0030000000.0030000000.00

苏州杰通32418138.00386163.44—32804301.44——

128旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

2023122024122024年12月年月本期年月本期计提减值

被投资单位31本期增加日减少3131日减值准日准备备余额

旭杰设计2651373.00401080.20—3052453.20——

JconauHoldings 10206.80 — 10206.80 — —

常州杰通112637.00210775.89—323412.89323412.89323412.89

SipoBuildingSoluti

onsPtyLtd 33791.01 84138.99 — 117930.00 — —

旭杰新能源—100000.00—100000.00——

合计86237409.811210204.52—87447614.3330323412.8930323412.89

4.营业收入和营业成本

2024年度2023年度

项目收入成本收入成本

主营业务284766044.88236746677.80449147478.56392665297.56

其他业务143863.2193504.69——

合计284909908.09236840182.49449147478.56392665297.56

（1）主营业务收入、主营业务成本的分解信息：

2024年度2023年度

项目收入成本收入成本按项目分类

建筑装配化全过程服务65352459.7849899711.27119598438.5487853989.00

其中：销售产品2021579.45—643532.5094048.42

装配式建筑施工服务56321941.9345779443.96102883681.9581597297.71

设计咨询服务7008938.404120267.3116071224.096162642.87

分布式光伏电站系统集成业219413585.10186846966.53329549040.02304811308.56务

其中：分布式光伏电站 EPC 219308851.87 186799966.06 327490358.86 304673735.38服务

分布式光伏电站其他业务104733.2347000.472058681.16137573.18

合计284766044.88236746677.80449147478.56392665297.56按地区分类

中国大陆284766044.88236746677.80449099561.44392664910.83

海外、港澳台地区——47917.12386.73

合计284766044.88236746677.80449147478.56392665297.56按收入确认时间分类

129旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

2024年度2023年度

项目收入成本收入成本收入确认时间

在某一时点确认收入2023059.10—2119845.9498765.40

销售商品收入2023059.10—2119845.9498765.40

在某段时间确认收入282742985.78236746677.80447027632.62392566532.16

装配式建筑施工服务56321941.9345779443.96102883681.9581597297.71

装配式设计咨询服务7008938.404120267.3116071224.096162642.87

分布式光伏 EPC服务 219308851.87 186799966.06 327490358.86 304673735.38

分布式光伏其他服务103253.5847000.47582367.72132856.20

合计284766044.88236746677.80449147478.56392665297.56

（2）履约义务的说明

（3）与剩余履约义务有关的信息

（4）重大合同变更或重大交易价格调整情况

5.投资收益

项目2024年度2023年度

成本法核算的长期股权投资收益255000.00—

合计255000.00—

十八、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项目2024年度说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的4860723.22冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、391885.85对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价

—值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费—

委托他人投资或管理资产的损益—

对外委托贷款取得的损益—

130旭杰科技（苏州）股份有限公司财务报表附注

项目2024年度说明

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产—损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回2911477.96

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小

于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允—价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的

—当期净损益

非货币性资产交换损益—

债务重组损益-72635.00

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，—如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的

—一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费

—用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职—工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公

—允价值变动产生的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益—

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益—

受托经营取得的托管费收入—

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-6877905.83

其他符合非经常性损益定义的损益项目26001.28

非经常性损益总额1239547.48

减：非经常性损益的所得税影响数185932.12

非经常性损益净额1053615.36

减：归属于少数股东的非经常性损益净额161859.12

归属于公司普通股股东的非经常性损益净额891756.24

2.净资产收益率及每股收益

*2024年度加权平均净资产收每股收益报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-18.22-0.41-0.39

扣除非经常性损益后归属于公司普通股-18.76-0.42-0.40股东的净利润

*2023年度

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