目录
一、审计报告………………………………………………………第1—5页
二、财务报表………………………………………………………第6—13页
（一）合并资产负债表……………………………………………第6页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页
（三）合并利润表…………………………………………………第8页
（四）母公司利润表………………………………………………第9页
（五）合并现金流量表……………………………………………第10页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页
三、财务报表附注………………………………………………第14—73页审计报告
天健审〔2025〕5568号
杭州美登科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了杭州美登科技股份有限公司（以下简称美登科技）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了美登科技2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于美登科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
第1页共73页对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十七)及五(二)1。
美登科技主要提供 SaaS 服务。2024 年度，美登科技营业收入为 14750.17万元，其中 SaaS 服务的营业收入为 11629.69 万元，占 78.84%。由于营业收入是美登科技关键业绩指标之一，可能存在美登科技管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，且收入确认涉及复杂的信息系统判断。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、结算账
单、款项的支付记录等；抽取复核各平台对软件使用收入的分摊过程；
(5)对重大应收账款期末余额及本期发生额执行函证程序，对未回函部分执行替代测试程序；
(6)利用信息系统审计专家的工作，分析收入用户的真实性；
(7)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)商誉减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十四)及五(一)10。
截至2024年12月31日，美登科技商誉账面原值为7294.71万元，账面价
第2页共73页值为7294.71万元。
管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值确定。由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对管理层以前年度就预计未来现金流量现值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)评价管理层在减值测试中使用的方法的适当性和一贯性；
(4)评价管理层在减值测试中使用的重大假设的适当性，复核相关假设是否
与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、经审批预算、会
议纪要、其他会计估计中所使用的假设、业务活动的其他领域中所使用的相关假设等一致；
(5)评价管理层在减值测试中使用的数据的适当性、相关性和可靠性，并复核减值测试中有关信息的一致性；
(6)测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(7)检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
第3页共73页或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估美登科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
美登科技治理层（以下简称治理层）负责监督美登科技的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
第4页共73页性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对美登科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致美登科技不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就美登科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二五年四月十七日
第5页共73页杭州美登科技股份有限公司财务报表附注
2024年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
杭州美登科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系杭州美登科技有限公司，系经杭州市市场监督管理局批准，由邹宇发起设立，于2013年12月27日在在杭州市工商行政管理局西湖分局登记注册，于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为913301060888642086的营业执照，注册资本38941500.00元，股份总数38941500股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A股 21317796 股；无限售条件的流通股份A股 17623704 股。公司股票已于 2022 年 12 月 28 日在北京证券交易所挂牌交易。
本公司属软件和信息技术服务业。主要经营活动折扣软件、快递打单软件及直播软件等SaaS 服务的研发、生产和销售及客服外包服务的销售。产品主要有：营销促销软件、快递打单软件、直播软件等 SaaS 服务以及客服外包服务。
本财务报表业经公司2025年4月17日三届十六次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
第14页共73页况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项
公司将单项金额超过资产总额0.10%且金额大重要的单项计提坏账准备的应收账款于100万元的应收账款认定为重要应收账款。
公司将单项金额超过资产总额0.10%且金额大重要的单项计提坏账准备的其他应收款于100万元的其他应收款认定为重要其他应收款。
公司将单项金额超过资产总额0.10%且金额大重要的账龄超过1年的预付款项于100万元的预付款项认定为重要预付账款
公司将单项金额超过资产总额0.10%且金额大重要的账龄超过1年的应付账款于100万元的应付款项认定为重要应付账款
公司将单项金额超过资产总额0.10%且金额大重要的账龄超过1年的其他应付款于100万元的其他应收款认定为重要其他应付款
公司将单项金额超过资产总额0.10%且金额大重要的账龄超过1年的合同负债于100万元的合同负债认定为重要合同负债
变动金额超过资产总额0.1%且金额大于100万合同负债账面价值发生重大变动元的合同负债认定为重要合同负债账面价值变动公司将单项投资活动现金流量超过资产总额
重要的投资活动现金流量1.00%且金额大于400万元认定为重要的投资活动现金流量
公司将税前利润或亏损(取绝对值)超过集团税
重要的子公司、非全资子公司前利润或亏损(取绝对值)的15.00%的子公司、非
全资子公司确定为重要子公司、非全资子公司
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
第15页共73页中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
第16页共73页(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
第17页共73页动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以第18页共73页公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
第19页共73页对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款——账龄组合账龄应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
第20页共73页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过其他应收款——应收合并客户类型违约风险敞口和未来12个月内或整范围内关联往来组合
个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款——账龄组合账龄其他应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
应收账款其他应收款账龄
预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）5.005.00
1-2年10.0010.00
2-3年50.0050.00
3年以上100.00100.00
应收账款和其他应收款的账龄自初始确认日起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十一)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
第21页共73页公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
第22页共73页来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一
种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
第23页共73页(十二)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物直线法2953.28
通用设备直线法3531.67
(十三)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法
软件使用权3年，预计受益期直线法商标及软件著作权8年，按合同约定期限直线法使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，
第24页共73页不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开
发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5)设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(6)装备调试费用与试验费用
装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。
试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。
(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(8)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
第25页共73页发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
5.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
(十四)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本
模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十五)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十六)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
第26页共73页财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十七)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
第27页共73页入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要销售折扣软件、快递打单软件、直播软件和提供技术服务、客服外包服务，销售收入确认的具体方法披露如下：
(1)公司销售折扣软件、快递打单软件和直播软件属于在某一时段履行的履约义务，各
客户在商家平台按月度、季度、半年度和年度等时段购买公司软件，公司根据收到的商家平台账单按照软件服务期分期确认收入。
(2)公司提供客服外包服务，客户购买限量包月套餐，属于在某一时段履行的履约义务，按服务周期分摊确认收入；对于客户使用超出套餐限量的服务，属于在某一时点履行的履约义务，按超量条数及约定单价确认收入。
(3)公司提供短信服务属于在某一时点履行的履约义务，在客户实际使用短信服务，取
第28页共73页得相关商品控制权时点确认收入。
(4)公司提供技术服务属于在某一时点履行的履约义务，公司在提供完技术服务后一次性确认收入。
(十八)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(十九)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
第29页共73页(二十)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十一)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
第30页共73页3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
(二十二)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十三)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。
3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
第31页共73页4.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣6%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
公司15%
威海领新信息技术有限公司（以下简称威海领新公司）15%
杭州一登科技有限公司（以下简称杭州一登公司）20%
杭州逸登科技有限公司（以下简称杭州逸登公司）20%
杭州海登科技有限公司（以下简称杭州海登公司）20%
威海来金信息技术有限公司（以下简称威海来金公司）20%
威海威威兔信息科技有限公司（以下简称威威兔公司）20%
杭州货殖科技有限公司（以下简称货殖科技公司）20%
除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠
1.根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，根据2023年1月17日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《关于对浙江省认定机构2022年认定的高
第32页共73页新技术企业进行备案的公告》，企业已进入2022年浙江省认定机构2022年认定的高新技术
企业备案公示名单，本公司通过高新技术企业资格认定，自2023年度起三年内企业所得税减按15%的税率计缴。
2.根据2023年12月28日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《对山东省认定机构2023年认定报备的第三批高新技术企业进行备案的公告》，子公司威海领新公司通过高新技术企业资格认定，自2024年度起三年内企业所得税减按15%的税率计缴。
3.根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财税〔2023〕12号）自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业减半征收城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）和教育费附加、地方教育附加。对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。子公司杭州一登公司、杭州逸登公司、杭州海登公司、货殖科技公司、威海来金公司、威威兔公司本期企业所得税税率为20%。
4.根据《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告
2023年第7号），企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。公司、子公司威海领新公司本期未形成无形资产计入当期损益，研发费用按照实际发生额的100%在税前加计扣除。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
项目期末数期初数
库存现金945.52945.52
银行存款137881864.49134096185.91
其他货币资金[注]3799918.6410672241.51
合计141682728.65144769372.94
[注]其他货币资金主要系支付宝、京东、快手等电商平台账户收款的资金余额
2.交易性金融资产
第33页共73页项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
152800000.00143000000.00
金融资产
其中：理财产品152800000.00143000000.00
合计152800000.00143000000.00
3.应收账款
(1)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内8762443.567657290.85
账面余额合计8762443.567657290.85
减：坏账准备438122.18382864.54
账面价值合计8324321.387274426.31
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备8762443.56100.00438122.185.008324321.38
合计8762443.56100.00438122.185.008324321.38（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例
（%）
按组合计提坏账准备7657290.85100.00382864.545.007274426.31
合计7657290.85100.00382864.545.007274426.31
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
第34页共73页期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内8762443.56438122.185.00
小计8762443.56438122.185.00
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提
382864.5455257.64438122.18
坏账准备
合计382864.5455257.64438122.18
(4)本期无核销的应收账款。
(5)应收账款金额前5名情况占应收账款期末余额应收账款单位名称应收账款
合计数的比例（%）坏账准备淘宝（中国）软件有限公司3388282.1638.67169582.41
北京抖音信息服务有限公司1994134.2522.76102956.11
上海寻梦信息技术有限公司1438865.8316.4274693.71
成都快购科技有限公司590972.606.7431140.41
熠保科技（上海）有限公司529617.296.0426480.86
小计7941872.1390.63404853.50
4.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值
（%）准备（%）准备
1年以内6055689.8099.076055689.804818294.5498.934818294.54
1-2年35570.420.5835570.4252221.991.0752221.99
2-3年21621.990.3521621.99
合计6112882.21100.006112882.214870516.53100.004870516.53
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
第35页共73页占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
阿里云计算有限公司1960316.5832.06
北京火山引擎科技有限公司1166008.8819.07
上海寻梦信息技术有限公司696621.4611.40
阿里巴巴云计算（北京）有限公司444899.157.28淘宝（中国）软件有限公司402548.166.59
小计4670394.2376.40
5.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数
押金保证金1289194.05889537.25
应收暂付款1133498.081136795.52
员工借款2411866.67670000.00
代扣代缴五险一金38906.17
账面余额合计4834558.802735238.94
减：坏账准备1623090.931289582.81
账面价值合计3211467.871445656.13
(2)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内2414348.321307420.03
1-2年1043011.57175605.11
2-3年125005.1191125.00
3年以上1252193.801161088.80
账面余额合计4834558.802735238.94
减：坏账准备1623090.931289582.81
账面价值合计3211467.871445656.13
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
第36页共73页期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
单项计提坏账准备1092640.0022.601092640.00100.00
按组合计提坏账准备3741918.8077.40530450.9314.183211467.87
合计4834558.80100.001623090.9333.573211467.87（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备1000000.0036.561000000.00100.00
按组合计提坏账准备1735238.9463.44289582.8116.691445656.13
合计2735238.94100.001289582.8147.151445656.13
2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款
期初数期末数单位名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据
（%）小圈信息科技对方经营情况（上海）有限公1000000.001000000.001000000.001000000.00100.00恶化预计款项司无法回收
小计1000000.001000000.001000000.001000000.00100.00
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合3741918.80530450.9314.18
其中：1年以内2414348.32120717.415.00
1-2年950371.5795037.1610.00
2-3年125005.1162502.5650.00
3年以上252193.80252193.80100.00
小计3741918.80530450.9314.18
(4)坏账准备变动情况
项目第一阶段第二阶段第三阶段合计
第37页共73页整个存续期预期整个存续期预未来12个月信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数65371.0017560.511206651.301289582.81
期初数在本期——————
--转入第二阶段-52150.5852150.58
--转入第三阶段-12500.5112500.51
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提107497.0037826.58188184.54333508.12本期收回或转回本期核销其他变动
期末数120717.4295037.161407336.351623090.93期末坏账准备计
5.0010.0095.7533.57
提比例（%）
各阶段划分依据：第一阶段为账龄在1年以内的其他应收款对应坏账准备，第二阶段为账龄在1-2年的其他应收款对应坏账准备，第三阶段为账龄在2年以上及单项计提坏账准备的其他应收款对应坏账准备。
(5)本期无核销的其他应收款。
(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）
代宏元员工借款1313200.001年以内27.1665660.00小圈信息科技（上应收暂付款1000000.003年以上20.681000000.00
海）有限公司
员工借款402666.671年以内8.3320037.26聂智豪
个人往来745.201年以内0.0237.26
黄祎翎员工借款216000.001-2年4.4721600.00
北京有竹居网络93563.001年以内1.944678.15押金保证金
技术有限公司110000.001-2年2.2811000.00
小计3136174.8764.881123012.67
第38页共73页6.其他流动资产期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
预缴企业所得税79550.4579550.45174964.99174964.99
预缴增值税291588.33291588.3350004.2150004.21
待摊物业燃气费269602.02269602.02180616.22180616.22
待摊服务费23182.4323182.43574174.46574174.46
合计663923.23663923.23979759.88979759.88
7.固定资产
项目房屋及建筑物通用设备合计账面原值
期初数42105999.252605077.6744711076.92
本期增加金额330266.08330266.08
1)购置330266.08330266.08
本期减少金额256397.38256397.38
1)处置或报废256397.38256397.38
期末数42105999.252678946.3744784945.62累计折旧
期初数7471480.691597761.859069242.54
本期增加金额1379330.88376484.421755815.30
1)计提1379330.88376484.421755815.30
本期减少金额243577.79243577.79
1)处置或报废243577.79243577.79
期末数8850811.571730668.4810581480.05账面价值
期末账面价值33255187.68948277.8934203465.57
期初账面价值34634518.561007315.8235641834.38
第39页共73页8.使用权资产项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数1804482.291804482.29
本期增加金额711409.94711409.94
1)租入711409.94711409.94
本期减少金额168167.79168167.79
1)提前终止租赁168167.79168167.79
期末数2347724.442347724.44累计折旧
期初数236915.43236915.43
本期增加金额677495.13677495.13
1)计提677495.13677495.13
本期减少金额105104.92105104.92
1)处置105104.92105104.92
期末数809305.64809305.64账面价值
期末账面价值1538418.801538418.80
期初账面价值1567566.861567566.86
9.无形资产
项目软件使用权商标及软件著作权合计账面原值
期初数679894.7024615900.0025295794.70本期增加金额本期减少金额
期末数679894.7024615900.0025295794.70累计摊销
期初数363750.648446308.588810059.22
本期增加金额52690.683091257.853143948.53
第40页共73页项目软件使用权商标及软件著作权合计
1)计提52690.683091257.853143948.53
本期减少金额
期末数416441.3211537566.4311954007.75账面价值
期末账面价值263453.3813078333.5713341786.95
期初账面价值316144.0616169591.4216485735.48
10.商誉
(1)明细情况被投资单位名期末数期初数称或形成商誉减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值的事项准备准备
威海领新公司72947052.6372947052.6372947052.6372947052.63
合计72947052.6372947052.6372947052.6372947052.63
(2)商誉账面原值被投资单位名称或形成本期企业期初数本期减少期末数商誉的事项合并形成
威海领新公司72947052.6372947052.63
合计72947052.6372947052.63
(3)本期无商誉减值准备。
(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合
是否与购买日、以前年资产组或资产组资产组或资产组组所属经营分部和依据度商誉减值测试时所组合名称合的构成和依据确定的资产组或资产组组合一致威海领新公司与商威海领新公司业务软件和信息技术服务业是誉相关的资产组相关资产及负债务
(5)可收回金额的具体确定方法
1)可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
第41页共73页包含商誉的资产组项目或资产组组合的账可收回金额本期计提减值金额面价值
威海领新公司83360334.47407000000.00
小计83360334.47407000000.00（续上表）
预测期内的收入增长稳定期增长率、利润预测期折现率及其确定
项目率、利润率等参数及其率等参数及其确定年限依据确定依据依据
收入复合增长率:收入增长率:0.00%;
3.34%;利润率:54.44%利润率:52.88%，上折现率:13.28%;
威海领新公司5年至57.61%，上述参数根述参数根据资产组按加权平均资本据资产组历史经营数据历史经营数据及预成本模型确定及预算情况综合确定算情况综合确定
11.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
装修费833868.45122480.00198622.61757725.84
其他31812.9131812.91
合计833868.45154292.91198622.61789538.75
12.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
可抵扣亏损28899666.104431938.9914823478.312512312.79
租赁负债1372609.26249269.761420033.20221395.05
资产减值准备438122.1872654.21382864.5457619.59
合计30710397.544753862.9616626376.052791327.43
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
使用权资产1538418.80282456.661567566.86248448.32
第42页共73页期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
合计1538418.80282456.661567566.86248448.32
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额
递延所得税资产261875.484491987.48220147.682571179.75
递延所得税负债261875.4820581.18220147.6828300.64
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异1623090.931289582.81
可抵扣亏损3068293.88840755.97
合计4691384.812130338.78
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2024年460.32
2025年167.38167.38
2026年14863.6014863.60
2027年90385.8290385.82
2028年734878.85734878.85
2029年2333415.03
合计3068293.88840755.97
13.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因
货币资金146636.02146636.02冻结司法冻结[注1]
银行最高授信额度抵押[注
固定资产42105999.2533255187.68抵押
2]
第43页共73页项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因
合计42252635.2733401823.70
[注1]该部分司法冻结银行存款已于2025年3月28日解冻
[注2]截至资产负债表日，该最高授信额度下借款余额为0
(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因
固定资产42105999.2534634518.56抵押银行最高授信额度抵押[注]
合计42105999.2534634518.56
[注]截至期初，该最高授信额度下借款余额为0
14.应付账款
项目期末数期初数
货款1600699.821606634.43
费用类款项419936.58193827.25
合计2020636.401800461.68
15.合同负债
项目期末数期初数
货款8526703.915634764.56
合计8526703.915634764.56
16.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬8247953.4945208332.8844406025.589050260.79
离职后福利—设定提存
74861.772410854.682406459.9979256.46
计划
辞退福利198888.00198888.00
合计8322815.2647818075.5647011373.579129517.25
(2)短期薪酬明细情况
第44页共73页项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补
8136076.2137436375.3336584194.448988257.10
贴
职工福利费63150.001906038.721969188.72
社会保险费39173.281192858.011187874.5344156.76
其中：医疗保险费38492.841144518.701139634.9643376.58
工伤保险费680.4448339.3148239.57780.18
住房公积金9554.004505845.604505000.6010399.00工会经费和职工教育经
167215.22167215.22
费
小计8247953.4945208332.8844413473.519042812.86
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险71698.842312873.212301350.8683221.19
失业保险费3162.9397981.4797661.203483.20
小计74861.772410854.682399012.0686704.39
17.应交税费
项目期末数期初数
企业所得税1339032.871103382.21
增值税527084.98370072.41
代扣代缴个人所得税494427.43471003.38
房产税352672.00384196.18
城市维护建设税32784.0719710.86
教育费附加15057.889726.60
地方教育附加10038.596484.40
土地使用税6502.506502.50
印花税6429.785862.13
合计2784030.102376940.67
18.其他应付款
第45页共73页项目期末数期初数
应付暂收款1668526.991682632.31
押金保证金150500.00115000.00
其他44147.44315.00
合计1863174.431797947.31
19.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的租赁负债765520.49466776.45
合计765520.49466776.45
20.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额326370.69178691.44
合计326370.69178691.44
21.租赁负债
项目期末数期初数
尚未支付租赁付款额1391753.491466650.58
减：未确认融资费用19144.2346617.38
减：一年内到期的非流动负债765520.49466776.45
合计607088.77953256.75
22.股本
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份总数3894150038941500
23.资本公积
第46页共73页(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
资本溢价（股本溢价）225756084.9264522.78225820607.70
合计225756084.9264522.78225820607.70
(2)其他说明本期公司在不丧失控制权的情况下处置持有的成都西阿爱木网络科技有限公司（以下简称西阿爱木公司）3.5%股权，将处置价款280000.00元与处置该长期股权投资相对应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额为215477.22元的差额64522.78元调整资本
公积——股本溢价。
24.盈余公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积19470750.0019470750.00
合计19470750.0019470750.00
25.未分配利润
项目本期数上年同期数
期初未分配利润124328148.23122109189.20
加：本期归属于母公司所有者的净利润41782014.1142478311.14
减：应付普通股股利38941500.0038941500.00
提取法定盈余公积1317852.11
期末未分配利润127168662.34124328148.23
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入147369150.9548906261.97114053443.3533746249.43
其他业务收入132587.9524461.3282900.0061238.50
第47页共73页本期数上年同期数项目收入成本收入成本
合计147501738.9048930723.29114136343.3533807487.93
其中：与客户之间
147501738.9048930723.29114136343.3533807487.93
的合同产生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
SaaS 服务 116296906.48 30169751.46 107165343.47 29121855.25
电商客服外包27143363.1115606234.372098872.081596634.43
短信包2920122.102285489.493337231.342277435.09
淘宝云币889897.11468110.121354187.65661386.62
技术服务费91509.4467635.49
其他251450.10401137.8589199.3782541.05
小计147501738.9048930723.29114136343.3533807487.93
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
国内销售147501738.9048930723.29114136343.3533807487.93
小计147501738.9048930723.29114136343.3533807487.93
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入8099914.554872127.80
在某一时段内确认收入139401824.35109264215.55
小计147501738.90114136343.35
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税373169.10240886.26
房产税321147.82364539.06
教育费附加172557.37105112.59
第48页共73页项目本期数上年同期数
地方教育附加115038.2070075.07
印花税37239.8733160.99
土地使用税6502.506502.50
合计1025654.86820276.47
3.销售费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬5697800.222562839.16
业务推广费4165285.64584595.00
折旧费143875.89231179.48
其他146060.9245128.15
合计10153022.673423741.79
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬9491677.456602113.15
折旧与摊销3928860.642781946.57
中介机构服务费1901747.111017879.09
办公费738403.33681491.83
交通差旅费681268.07488279.68
物业管理费364524.42411865.51
残疾人就业保障金337502.34282443.03
董事会费216000.00216000.00
业务招待费179110.74366944.46
房租费37447.6069715.14
其他140650.91322254.32
合计18017192.6113240932.78
5.研发费用
第49页共73页项目本期数上年同期数
职工薪酬26903178.7323636498.58
折旧费1257288.021466748.01
其他93006.0520895.44
合计28253472.8025124142.03
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息收入-587356.81-1648777.81
未确认融资费用摊销53406.6232286.70
手续费135640.7027117.88
合计-398309.49-1589373.23
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与收益相关的政府补助227611.53323293.92227611.53
代扣个人所得税手续费返还50115.2245601.91
增值税加计抵减5190.0096460.23
免征增值税1020.903448.44
合计283937.65468804.50227611.53
8.投资收益
项目本期数上年同期数
处置交易性金融资产取得的投资收益4342265.852986097.41
合计4342265.852986097.41
9.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-388765.76-26691.89
第50页共73页项目本期数上年同期数
合计-388765.76-26691.89
10.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
使用权资产处置收益-25049.76332458.11-25049.76
合计-25049.76332458.11-25049.76
11.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
抖音奖励款165219.50165219.50
赔偿收入5012.015012.01
与收益相关的政府补助3500000.00
非同控合并利得108684.72
其他2703.6252.952703.62
合计172935.133608737.67172935.13
12.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
赔偿款64786.9664786.96
非流动资产处置损失12819.5912819.59
对外捐赠3000.003000.00
滞纳金17.011281.4417.01
违约金支出181288.40
其他18646.680.0118646.68
合计99270.24182569.8599270.24
13.所得税费用
(1)明细情况
第51页共73页项目本期数上年同期数
当期所得税费用6436126.505876916.62
递延所得税费用-1928527.19-1743208.50
合计4507599.314133708.12
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额45806035.0346495971.53
按母公司适用税率计算的所得税费用6870905.256974395.72
子公司适用不同税率的影响326817.93-49178.47
调整以前期间所得税的影响12358.19448822.20
不可抵扣的成本、费用和损失的影响24692.8854712.63使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
329147.7826577.67
影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
880806.08461321.78
或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除-3937128.80-3782943.41
所得税费用4507599.314133708.12
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1)取得子公司及其他营业单位支付的现金净额项目本期数上年同期数本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等
5800000.00
价物
其中：西阿爱木公司5600000.00
威威兔公司200000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物1248038.86
其中：西阿爱木公司1199639.21
威威兔公司48399.65
取得子公司支付的现金净额4551961.14
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金
第52页共73页项目本期数上年同期数
利息收入551490.141648777.81
收到收益相关的政府补助227611.533823293.92
收回员工借款134000.00
收回押金保证金35500.00181039.00
收到应付暂收款31752.761503370.24
其他301958.3159045.05
合计1282312.747215526.02
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
费用类支出8312784.536277687.27
支付押金保证金432976.80285738.34
支付员工借款160000.00670000.00
银行冻结资金146636.02
应收暂付款8498.48257683.41
违约金支出181288.40
其他86501.7514150.45
合计9147397.587686547.87
(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
赎回理财产品本金及收益1245342265.851182538088.42
合计1245342265.851182538088.42
(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
购买理财产品1250800000.001232000000.00
支付员工借款1680000.00
合计1252480000.001232000000.00
(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
第53页共73页项目本期数上年同期数
募集资金监管使用受限解除[注]100000000.00
处置西阿爱木公司部分股权280000.00
合计280000.00100000000.00
[注]系公司杭州银行海创园支行的3301040160022366200账户为验资户，由于2022年底三方监管协议尚在审批中，2022年底期末余额1亿元银行存款存在募集资金监管使用受限。2023年2月6日三方监管协议审批通过，上期该笔款项使用限制已解除。
(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
支付股份定向发行费用1934886.69
支付房屋租赁费774227.39410217.82
合计774227.392345104.51
3.现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润41298435.7242362263.41
加：资产减值准备
信用减值准备388765.7626691.89
固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折
2433310.432265540.04
耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销3143948.532231188.09
长期待摊费用摊销198622.61154182.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
25049.76-332458.11损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）12819.59
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）53406.6232286.70
投资损失（收益以“－”号填列）-4342265.85-2986097.41
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1920807.73-1771509.14
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-7719.4628300.64
存货的减少（增加以“－”号填列）
第54页共73页补充资料本期数上年同期数
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-2508517.62860922.16
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）4482382.484045558.84其他
经营活动产生的现金流量净额43257430.8446916869.21
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额141536092.63144769372.94
减：现金的期初余额144769372.9494673328.17
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-3233280.3150096044.77
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况项目期末数期初数
1)现金141536092.63144769372.94
其中：库存现金945.52945.52
可随时用于支付的银行存款137735228.47134096185.91
可随时用于支付的其他货币资金3799918.6410672241.51可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额141536092.63144769372.94
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
42041975.8552694829.29
现金等价物
第55页共73页(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
使用范围受限的原因、作为目期末数期初数现金和现金等价物的理由
银行存款42041975.8552694829.29募集资金账户
小计42041975.8552694829.29
(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由
银行存款146636.02司法冻结
小计146636.02
5.筹资活动相关负债变动情况
本期增加本期减少项目期初数非现金变期末数现金变动非现金变动现金变动动租赁负债（含一年内到期的租1420033.20804509.94774227.3977706.491372609.26赁负债）
小计1420033.20804509.94774227.3977706.491372609.26
(四)其他
1.租赁
公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)8之说明。
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十一)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用30600.00102042.66
合计30600.00102042.66
(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用53406.6232286.70计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
第56页共73页转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出804827.39512260.48售后租回交易产生的相关损益
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
六、研发支出项目本期数上年同期数
职工薪酬26903178.7323636498.58
折旧费1257288.021466748.01
其他93006.0520895.44
合计28253472.8025124142.03
其中：费用化研发支出28253472.8025124142.03
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将杭州一登公司、杭州海登公司、威海领新公司、威海来金公司、威威兔公司、货殖科技公司、杭州澜帆、杭州逸登科技有限公司、西阿爱木公司、杭州客数互动网络科技
有限责任公司（以下简称杭州客数公司）等十家子公司纳入合并财务报表范围。
2.子公司基本情况
主要经持股比例（%）子公司名称注册资本营地及业务性质取得方式直接间接注册地
威海领新公司5000000.00威海软件业100.00非同一控制下企业合并
威海来金公司10000000.00威海软件业100.00非同一控制下企业合并
威威兔公司10000000.00威海软件业100.00非同一控制下企业合并
杭州一登公司2000000.00杭州软件业100.00设立
杭州海登公司100000.00杭州软件业100.00设立
杭州逸登公司1000000.00杭州软件业100.00设立
西阿爱木公司10000000.00成都软件业66.50非同一控制下企业合并
第57页共73页主要经持股比例（%）子公司名称注册资本营地及业务性质取得方式直接间接注册地
杭州客数公司10000000.00杭州软件业66.50非同一控制下企业合并
货殖科技公司1000000.00杭州软件业100.00设立商务服务
杭州澜帆[注]840000.00杭州28.57设立业
[注]杭州澜帆为有限合伙企业，子公司杭州海登公司担任其执行事务合伙人，由于实际控制该合伙企业日常经营决策，故纳入合并报表范围
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例
西阿爱木公司2024年11月18日70.00%66.50%
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目西阿爱木公司
处置对价280000.00
现金280000.00
处置对价合计280000.00
减：按处置的股权比例计算
215477.22
的子公司净资产份额
差额64522.78
其中：调整资本公积64522.78
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额
与收益相关的政府补助227611.53
其中：计入其他收益227611.53
合计227611.53
(二)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数
第58页共73页计入其他收益的政府补助金额227611.53323293.92
计入营业外收入的政府补助金额3500000.00
合计227611.533823293.92
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
第59页共73页2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)5之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的90.63%（2023年12月31日：99.77%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
第60页共73页金融负债按剩余到期日分类期末数项目未折现合同金
账面价值1年以内1-3年3年以上额
应付账款2020636.402020636.402020636.40
其他应付款1863174.431863174.431863174.43租赁负债（含一年内到期的1372609.261429002.30800397.42628604.88租赁负债）
小计5256420.095312813.134684208.25628604.88（续上表）上年年末数项目未折现合同金
账面价值1年以内1-3年3年以上额
应付账款1800461.681800461.681800461.68
其他应付款1797947.311797947.311797947.31租赁负债（含一年内到期的租1420033.201509710.66509836.53999874.13赁负债）
小计5018442.195108119.654108245.52999874.13
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
第61页共73页十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他
非流动金融资产
(1)分类为以公允价值计
量且其变动计入当期损益152800000.00152800000.00的金融资产持续以公允价值计量的资产
152800000.00152800000.00
总额
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司在计量日能获得类似资产或负债在活跃市场上的报价，或相同或类似资产或负债在非活跃市场上的报价的，以该报价为依据做必要调整确定公允价值。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司最终控制方是邹宇，其直接持有本公司股权36.26%。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
(二)关联交易情况
1.本期无购销商品、提供和接受劳务的关联交易。
2.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬2887679.522833231.00
(三)关联方应收应付款项
1.期末无应收关联方款项。
2.期末无应付关联方款项。
十二、承诺及或有事项
截至2024年12月31日，本公司不存在其他需要披露的重大承诺事项及或有事项。
第62页共73页十三、资产负债表日后事项利润分配事项
经2025年4月17日公司三届董事会第十六次会议决议，以2024年12月31日已发行的总股本38941500股为基数，向全体股东每10股派发现金红利10.00元（含税），不送红股，也不进行资本公积转增股本。若公司董事会及股东大会审议通过利润分配预案后公司股本发生变动的，则以实施利润分配方案的股权登记日可参与利润分配的总股本，按照每股分配金额不变的原则对分配总额进行调整。假设以2024年12月31日的总股本38941500股为基数，预计共分配现金股利38941500.00元，具体以实际权益分派情况为准。
十四、其他重要事项
(一)分部信息
本公司主要业务为提供 SaaS 服务、短信包、电商客服外包等产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内3517766.132238563.86
账面余额合计3517766.132238563.86
减：坏账准备106888.31111928.19
账面价值合计3410877.822126635.67
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
第63页共73页计提比例金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备3517766.13100.00106888.313.043410877.82
合计3517766.13100.00106888.313.043410877.82（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备2238563.86100.00111928.195.002126635.67
合计2238563.86100.00111928.195.002126635.67
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
关联方组合1380000.00
账龄组合2137766.13106888.315.00
小计3517766.13106888.313.04
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内2137766.13106888.315.00
小计2137766.13106888.315.00
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提
111928.195039.88106888.31
坏账准备
合计111928.195039.88106888.31
(4)本期无核销的应收账款。
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况
第64页共73页占应收账款余单位名称期末账面余额坏账准备
额的比例（%）淘宝（中国）软件有限公司1608148.8445.7180407.44
杭州一登科技有限公司1380000.0039.23
熠保科技（上海）有限公司529617.2915.0626480.87
小计3517766.13100.00106888.31
2.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数
合并范围内款项30092640.0031999463.46
应收暂付款1000000.001000020.00
员工借款2251866.67670000.00
押金保证金86428.8085928.80
账面余额合计33430935.4733755412.26
减：坏账准备1193674.571085145.05
账面价值合计32237260.9032670267.21
(2)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内1716567.9932704088.46
1-2年30663063.681000.00
2-3年1000.001020.00
3年以上1050303.801049303.80
账面余额合计33430935.4733755412.26
减：坏账准备1193674.571085145.05
账面价值合计32237260.9032670267.21
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
第65页共73页计提比例金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备1000000.002.991000000.00100.00
按组合计提坏账准备32430935.4797.01193674.570.6032237260.90
合计33430935.47100.001193674.573.5732237260.90（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备1000000.002.961000000.00100.00
按组合计提坏账准备32755412.2697.0485145.050.2632670267.21
合计33755412.26100.001085145.053.2132670267.21
2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款
期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）小圈信息对方经营
科技（上情况恶化
1000000.001000000.001000000.001000000.00100.00
海）有限公预计款项司无法回收
小计1000000.001000000.001000000.001000000.00100.00
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）应收合并范围内关联往
30092640.00
来组合
账龄组合2338295.47193674.588.28
其中：1年以内1716567.9985828.405.00
1-2年570423.6857042.3810.00
2-3年1000.00500.0050.00
3年以上50303.8050303.80100.00
小计32430935.47193674.580.60
第66页共73页(4)坏账准备变动情况
1)明细情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数35231.25100.001049813.801085145.05期初数在本期
--转入第二阶段-28521.1828521.18
--转入第三阶段-100.00100.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提79118.3228521.20890.00108529.52本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数85828.3957042.381050803.801193674.57期末坏账准备计
5.000.1999.953.57
提比例（%）
(5)本期无核销的其他应收款情况。
(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）威海领新信息技合并范围
30000000.001-2年89.74
术有限公司内关联方
代宏元员工借款1313200.001年以内3.9365660.00小圈信息科技（上应收暂付
1000000.003年以上2.991000000.00
海）有限公司款
聂智豪员工借款402666.671年以内1.220133.33
黄祎翎员工借款92640.001-2年0.2821600.00
小计32808506.6798.141107393.33
第67页共73页3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资106723600.00106723600.00107003000.00107003000.00
合计106723600.00106723600.00107003000.00107003000.00
(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值其他价值准备投资投资值准备价值准备
威海领新公司101000000.00101000000.00
杭州一登公司300000.00300000.00
杭州海登公司3000.00240600.00243600.00
杭州逸登公司100000.0050000.00150000.00
西阿爱木公司5600000.001120000.004480000.00
杭州货殖公司550000.00550000.00
小计107003000.00840600.001120000.00106723600.00
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入36698846.7211557793.3038202279.0612881502.41
合计36698846.7211557793.3038202279.0612881502.41
其中：与客户之间的
36698846.7211557793.3038202279.0612881502.41
合同产生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
第 68 页 共 73 页SaaS 服务 25621529.16 8268397.17 33420788.45 9803212.65
技术服务费7283018.86545876.2591509.4467635.49
短信包2903212.482245737.913335793.522349267.65
淘宝云币889897.11468110.121354187.65661386.62
其他1189.1129671.85
小计36698846.7211557793.3038202279.0612881502.41
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
国内销售36698846.7211557793.3038202279.0612881502.41
小计36698846.7211557793.3038202279.0612881502.41
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入11077317.564781490.61
在某一时段内确认收入25621529.1633420788.45
小计36698846.7238202279.06
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为2410628.20元。
2.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬17087430.7815651781.05
折旧费1111655.131285337.69
合计18199085.9116937118.74
3.投资收益
(1)明细情况项目本期数上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益25000000.0015000000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益3193728.672306274.11
合计28193728.6717306274.11
第69页共73页十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-37869.35部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损227611.53益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损4342265.85益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益
第70页共73页与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出145749.27其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计4677757.30
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）228113.94
少数股东权益影响额（税后）33782.49
归属于母公司所有者的非经常性损益净额4415860.87
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净
10.191.071.07
利润扣除非经常性损益后归属于
9.120.960.96
公司普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 41782014.11
非经常性损益 B 4415860.87扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股
C=A-B 37366153.24东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 408496483.15
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通
E股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股
G 38941500.00股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6.00
第71页共73页项目序号本期数处置西阿爱木公司部分股权增加的
I1 64522.78归属于公司普通股股东的净资产增减净资产次月起至报告期期末的
J1 1.00累计月数其他
股份支付 I2增减净资产次月起至报告期期末的
J2累计月数
报告期月份数 K 12.00
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产409922117.10
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 10.19%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 9.12%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 41782014.11
非经常性损益 B 4415860.87扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东
C=A-B 37366153.24的净利润
期初股份总数 D 38941500因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份
E数
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
沪公网安备31011802005267号
