公司全称（中英文）

1公司半年度大事记

1、公司的产品“铸铁一体式导轨感应淬火数控机床”、“大直径回转轴承感应淬火数控机床”荣获湖北精品称号。

2、公司被中国热处理行业协会授予“2024年热处理行业产品质量创新企业”称号；被十堰市人民政府授予“武当质量奖提名奖”。

3、2025年上半年度，公司新增9项专利，其中发明专利2项。

2目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................4

第二节公司概况...............................................6

第三节会计数据和经营情况..........................................8

第四节重大事件..............................................21

第五节股份变动和融资...........................................22

第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况.............................25

第七节财务会计报告............................................28

第八节备查文件目录...........................................111

3第一节重要提示、目录和释义

董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人周祥成、主管会计工作负责人万美华及会计机构负责人（会计主管人员）周小燕保证半

年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

本半年度报告未经会计师事务所审计。

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项是或否

是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真□是√否

实、准确、完整

是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事□是√否

是否存在未按要求披露的事项□是√否

是否审计□是√否

【重大风险提示】

1.是否存在退市风险

□是√否

2.公司在本报告“第三节会计数据和经营情况”之“十四、公司面临的风险和应对措施”部分分析了

公司的重大风险因素请投资者注意阅读。

4释义

释义项目释义

公司、恒进感应、股份公司指恒进感应科技（十堰）股份有限公司

合泰创业指十堰合泰创业管理中心（有限合伙）

恒进数控、子公司指湖北恒进数控装备有限公司

上海分公司、分公司指恒进感应科技（十堰）股份有限公司上海分公司国投证券指国投证券股份有限公司

股东会指恒进感应科技（十堰）股份有限公司股东会

董事会指恒进感应科技（十堰）股份有限公司董事会

监事会指恒进感应科技（十堰）股份有限公司监事会

三会指恒进感应科技（十堰）股份有限公司股东会、董事会、监事会

《公司章程》指《恒进感应科技（十堰）股份有限公司章程》

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

高级管理人员指公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监

北交所、交易所指北京证券交易所证监会指中国证券监督管理委员会

报告期、本期指2025年1月1日至2025年6月30日

上期、上年同期指2024年1月1日至2024年6月30日

元、万元指人民币元、人民币万元

5第二节公司概况

一、基本信息证券简称恒进感应证券代码838670

公司中文全称恒进感应科技（十堰）股份有限公司

HeatkingInductionTechnology(shiyan)Co.Ltd.英文名称及缩写

-法定代表人周祥成

二、联系方式董事会秘书姓名万美坤联系地址湖北省十堰市普林工业园普林一路6号

电话0719-8686241

传真0719-8116201

董秘邮箱 hk8686241@126.com

公司网址 www.syheatking.com办公地址湖北省十堰市普林工业园普林一路6号邮政编码442000

公司邮箱 hk8686241@126.com

三、信息披露及备置地点公司中期报告2025年半年度报告

公司披露中期报告的证券交易所网站 www.bse.cn

公司披露中期报告的媒体名称及网址 上海证券报、中国证券网（www.cnstock.com）公司中期报告备置地董事会秘书办公室

四、企业信息公司股票上市交易所北京证券交易所上市时间2022年7月5日

行业分类 制造业（C）-通用设备制造业（C34）-金属加工机械制造（C342）

-其它金属加工机械制造（C3429）

主要产品与服务项目公司产品与服务为中高档数控感应淬火机床、关键功能部件的研

发、生产、销售及技术服务，其中核心产品为中高档数控感应淬火机床

普通股总股本（股）134000000

优先股总股本（股）0

控股股东控股股东为周祥成、万美华

实际控制人及其一致行动人实际控制人为周祥成、万美华，无一致行动人

6五、注册变更情况

□适用√不适用

六、中介机构

√适用□不适用名称国投证券股份有限公司广东省深圳市福田区福田街道福华一路119号安信金融报告期内履行持续督办公地址大厦导职责的保荐机构

保荐代表人姓名马辉、张濛

持续督导的期间2022年7月5日-2025年12月31日

七、自愿披露

□适用√不适用

八、报告期后更新情况

□适用√不适用

7第三节会计数据和经营情况

一、主要会计数据和财务指标

（一）盈利能力

单位：元

本期上年同期增减比例%

营业收入45061172.2128080439.9960.47%

毛利率%35.09%42.34%-

归属于上市公司股东的净利润7637187.496024308.5226.77%

归属于上市公司股东的扣除非经常性4287509.423472131.4723.48%损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于1.69%1.34%-上市公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于0.95%0.77%-上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）

基本每股收益0.060.0450.00%

（二）偿债能力

单位：元

本期期末上年期末增减比例%

资产总计502271563.94503769682.64-0.30%

负债总计58818068.4353214765.6510.53%

归属于上市公司股东的净资产443453495.51450554916.99-1.58%

归属于上市公司股东的每股净资产3.313.36-1.49%

资产负债率%（母公司）9.30%8.93%-

资产负债率%（合并）11.71%10.56%-

流动比率7.888.90-

利息保障倍数---

（三）营运情况

单位：元

本期上年同期增减比例%

经营活动产生的现金流量净额22985517.758471723.62171.32%

应收账款周转率1.520.93-

存货周转率0.460.25-

（四）成长情况

本期上年同期增减比例%

总资产增长率%-0.30-1.51-

营业收入增长率%60.475.88-

净利润增长率%26.77-58.01-

8二、非经常性损益项目及金额

单位：元项目金额

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切215000.00相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非3220792.70金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回505000.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出5.03

非经常性损益合计3940797.73

减：所得税影响数591119.66

少数股东权益影响额（税后）

非经常性损益净额3349678.07

三、补充财务指标

□适用√不适用

四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况

（一）会计数据追溯调整或重述情况

√会计政策变更□会计差错更正□其他原因□不适用

单位：元

上年期末（上年同期）上上年期末（上上年同期）

科目/指标调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后

销售费用（合并报表）2366338.422064617.87

营业成本（合并报表）15890821.8416192542.39

销售费用（母公司报表）2110863.431809142.88

营业成本（母公司报表）17978208.2818279928.83

（二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响

√适用□不适用

财政部于2024年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第18号》(财会(2024)24号解释

第18号)。

不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理

解释第18号规定，在对不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，企业应当根据《企业会计准则第13号--或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。本公司自解释第

18号印发之日起执行该规定，并进行追溯调整。执行上述会计政策对2024年半年度合并利润表的影响

如:第三节、四“(一)会计数据追溯调整或重述情况”所示。

五、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

9六、业务概要

商业模式报告期内变化情况：

公司是一家从事中高档数控感应热处理成套设备及其关键功能部件的研发、生产、销售和技术服务

的高新技术企业，以中高档数控感应淬火机床作为核心产品。是国家“专精特新”小巨人企业、湖北省支柱产业细分领域隐形冠军示范企业。公司始终专注中高端感应热处理领域，重视热处理技术的研发与经验积累，坚持以科技创新驱动技术和产品升级，致力于研制出高质量水平、高科技含量、应用范围广、节能环保的高端热处理产品。为下游客户提供高效、智能、稳定和节能的感应热处理设备及全自动热处理整体解决方案。

关键资源：公司产品适用于不同加工类型、尺寸规格、工艺参数、质量标准等热处理生产要求，可以满足下游各行业绝大部分工件的感应热处理需求。公司成立以来，深耕热处理技术，研发创新能力强，自主研发的多项核心技术及产品处于国内领先水平。拥有“湖北省企业技术中心”、“湖北省工业设计中心”、“湖北省校企联合创新中心”等多个研发机构，支持企业创新发展。截止2025年6月30日，公司拥有已授权的专利共192项，其中发明专利25项（国内发明专利23项、国际发明专利2项）、实用新型专利130项、外观设计37项（其中欧盟外观专利1项），公司另拥有软件著作权9项。公司是中国热处理行业协会理事单位，曾荣获“先进会员单位”、“热处理行业质量管理优秀企业”。公司参与制定1项行业标准、承担过2项湖北省科技厅重大研发项目。

公司产品在下游客户应用场景广泛，不受单个下游行业周期性影响，产品可广泛应用于包括风电装备、工程机械、汽车制造、机床制造、轨道交通、船舶制造、纺织机械以及航天军工等领域，对下游不同领域核心装备的功能、性能及可靠性起到至关重要的作用。目前公司在风电装备、工程机械、汽车制造等领域具有明显市场竞争优势。

公司作为本土中高端热处理企业，掌握了中高端热处理及关键功能部件的核心技术及完整的产业链，可以根据市场需求和用户个性化需求快速提供定制化的产品和服务，有效提高了客户满意度，并建立客户忠诚度。目前主要与外资同行业企业开展竞争，是国内中高档数控感应热处理行业领军企业之一。

公司的中高档数控感应淬火机床已经实现核心技术自主可控。

报告期内核心竞争力变化情况：

□适用√不适用专精特新等认定情况

√适用□不适用

“专精特新”认定√国家级□省（市）级

“单项冠军”认定□国家级√省（市）级

“高新技术企业”认定√是

其他相关的认定情况湖北省企业技术中心-湖北省发展与改革委员会

其他相关的认定情况湖北省工业设计中心-湖北省经济和信息化厅

其他相关的认定情况湖北省企校联合创新中心-湖北省科学技术厅

湖北省支柱产业细分领域隐形冠军示范企业-湖北省经济和信息其他相关的认定情况化厅

七、经营情况回顾

（一）经营计划

2025年上半年度，公司实现营业收入4506.12万元，较上年同期增加60.47%；实现归属于上市公

司股东净利润763.72万元较上年同期增加26.77%。截至报告期末，公司总资产50227.16万元比上年同期下降0.30%。

2025年上半年度面对日益激烈的市场竞争，公司积极调整经营策略，持续加大研发投入，优化人员结构，技术人员较上年期末再次增加35.18%，同时高学历人才的引进也持续开展，博士、硕士研究生等高学历人员持续充实团队，助推公司在新产品、新技术等多个方面取得突破。在市场拓展方面，建立动态市场监测机制，紧跟强势行业变化，报告期内公司在汽车制造领域持续发力，同时，公司针对未来新兴领域也加强了拓展力度，客户培育有序推进。

10（二）行业情况

公司主要从事中高档数控感应热处理成套设备及其关键功能部件的研发、生产、销售和技术服务。

根据《国民经济行业分类（GB/T4754-2017）》，公司所属行业为“C342 金属加工机械制造业”。根据《战略性新兴产业重点产品和服务指导目录（2016年修订）》，公司所生产产品符合目录中“2、高端装备制造产业之2.1智能制造装备产业之2.1.4智能加工装备”。根据《中国上市公司协会上市公司行业统计分类指引》（2023 年 5 月 21 日发布），公司所属行业为“CG34通用设备制造业”。

感应处理行业，是将金属材料放在一定的介质中经历加热、保温、冷却的三个过程，其作用就是提高材料的机械性能、消除残余应力和改善金属的切削加工性。热处理是工业母机、重型装备、精密器件等关键专用基础零部件提升可靠性的核心工艺环节，具有“点石成金”的功效。

一、行业发展情况

我国热处理设备存量在20万台左右，相对稳定，由于热处理设备比较老旧，并且技术上比较落后，导致能耗高、环境污染较大，旧设备替换需求较强。在节能减排现状及“碳中和”背景下，高效、节能、环保热处理设备的需求将会增加。当前，工业发达国家热处理生产线等先进热处理装备占设备总量的

75-85%，而我国热处理行业仅达到50%左右。根据发达国家热处理行业的发展经验，专业化生产制造是

工业化国家实现高效、优质、低耗生产的有效选择。

我国热处理产业开创于上世纪50年代，虽然我国热处理行业取得了长足的进步，但与发达国家相比较，中国热处理行业发展水平较低，大多数民营热处理设备制造企业仍集中在中低端产品的生产制造，有实力从事中高端热处理设备生产的制造企业较少。中高端热处理设备还主要依赖进口，国际一流热处理企业为了争夺中国热处理市场，很多都在中国设立了子公司。当前国内热处理设备制造商已划分为第一梯队：国际著名热处理企业在华的独资或合资企业及少数技术实力较强的中国企业；第二梯队：国内

转制企业、科研院所、上市公司等；第三梯队：小规模民营企业等。

全球及中国热处理行业在“十四五”期间持续稳健发展。根据 Grand View Research《热处理设备市场分析报告》、中国热处理行业协会《2020年度行业发展报告》、工信部《2023年工业节能诊断服务数据分析报告》、国家制造业转型升级基金年度评估报告（2024）、中国热处理行业协会《十四五中期技术发展评估》、国家统计局2023年工业企业统计年报等文献资料的最新数据，全球热处理市场规模从2016年的907亿美元预计将增长至2025年的超1236亿美元，年均复合增长率3.5%。我国热处理行业总产值在“十三五”末达到1200亿元，其中感应热处理设备及工艺材料销售约240亿元（占比提升至20%），

2023年感应热处理设备市场规模已突破180亿元。当前国内热处理设备存量约22万台，其中感应热处

理设备占比达35%，但仍有60%面临绿色化改造需求。在“双碳”目标和《推动大规模设备更新行动方案》政策驱动下，高效节能的感应热处理设备需求快速增长，2023年新增设备中感应热处理设备占比已超过

45%。行业竞争格局持续优化，第一梯队企业市场占有率提升至40%，规模以上企业突破1800家。感

应热处理技术向智能化、数字化方向发展，远程运维、数字孪生等新技术应用率已达30%，预计到2025年高端感应热处理设备占比将提升至65%。同时，行业专业化程度持续提高，感应热处理工艺在新能源汽车、航空航天等新兴领域的应用增速超过25%。

二、政策环境分析

在“十四五”规划深入实施背景下，国家政策体系持续完善，为感应热处理行业高质量发展提供了强有力的政策支撑。国务院《推动大规模设备更新和消费品以旧换新行动方案》（国发〔2024〕7号）与《热处理行业“十四五”发展规划》形成政策合力，重点推动感应热处理技术向智能化、绿色化方向升级。工信部等六部门联合发布的《工业能效提升行动计划》明确将感应热处理设备能效标准提升30%的要求，财政部通过首台（套）重大技术装备保险补偿机制支持高端感应热处理装备创新。在政策引导下，感应热处理设备在新能源装备制造领域的渗透率逐年提升。《机械工业“十四五”发展纲要》配套的12项行业标准修订工作已完成，其中新增《智能感应热处理设备技术规范》等3项专项标准。国家制造业转型升级基金设立20亿元专项，重点支持感应热处理数字化车间建设，预计到2025年将有望带动行业智能化改造投资超百亿元。这一系列政策举措正在加速感应热处理技术与新一代信息技术的深度融合，推动行

11业向“精密化控制、智能化生产、绿色化制造”方向发展。

（三）新增重要非主营业务情况

□适用√不适用

（四）财务分析

1、资产负债结构分析

单位：元本期期末上年期末

项目占总资产的占总资产的变动比例%金额金额

比重%比重%

货币资金41507216.368.26%51458031.6610.21%-19.34%

应收票据7353950.001.46%5248085.001.04%40.13%

应收账款23700362.904.72%24498616.784.86%-3.26%

存货64078422.1412.76%55578417.0611.03%15.29%投资性房地产长期股权投资

固定资产14730449.062.93%16163929.963.21%-8.87%

在建工程2139024.540.43%1965775.230.39%8.81%

无形资产3156726.310.63%2934418.250.58%7.58%商誉短期借款长期借款

交易性金融资产69620433.2813.86%57398744.7811.39%21.29%

预付款项928323.760.18%1681369.970.33%-44.79%

其他应收款1192939.890.24%1344953.220.27%-11.30%

应收款项融资15538758.023.09%38208646.437.58%-59.33%

合同资产9740435.51.94%7936585.001.58%22.73%

其他流动资产220281031.0143.86%220613247.4743.79%-0.15%

使用权资产377444.910.08%583323.950.12%-35.29%

递延所得税资产2251357.410.45%2349020.500.47%-4.16%

其他非流动资产1115500.000.22%1108590.000.22%0.62%应付票据

应付账款7684157.781.53%4628691.920.92%66.01%

合同负债43202035.318.60%34116508.716.77%26.63%

应付职工薪酬2696863.430.54%5721825.131.14%-52.87%

应交税费256592.080.05%4524495.920.90%-94.33%

其他应付款375774.220.07%315794.880.06%18.99%

其他流动负债3036311.970.60%2381176.960.47%27.51%

租赁负债190295.300.04%-100.00%

债权投资20516156.274.08%10217951.642.03%100.79%

递延所得税负债1189872.800.24%890886.820.18%33.56%

资产负债项目重大变动原因：

应收票据：报告期末较期初增加40.13%，主要是因为企业报告期内业务量增加，报告期持有的商业承兑汇票较期初增加所致。

预付款项：报告期末较期初减少44.79%，主要是期初预付的采购款本期采购到货导致预付账款减少。

应收款项融资：报告期末较期初减少59.33%，主要是因为报告期内银行承兑汇票到期托收和支付货款增

12加所致。

使用权资产：报告期末较期初减少35.29%，主要为上海分公司办公室租赁资产计提折旧所致。

应付账款：报告期末较期初增加66.01%，主要是报告期末应付采购款未支付金额较期初增加所致。

应付职工薪酬：应付职工薪酬报告期末较期初减少52.87%，主要原因为报告期内支付上年工资所致。

应交税费：应交税费报告期末较期初减少94.33%，主要为期初税费在报告期缴纳所致。

租赁负债：报告期末较期初减少100.00%，主要系本期将一年内到期的租金转到一年内到期的非流动负债中所致。

债权投资：债权投资报告期末较期初增加100.79%，主要为购买一年以上大额存单增加所致。

递延所得税负债：递延所得税负债报告期末较期初增加33.56%，主要为理财产品未实现收益增加所致。

2、营业情况分析

（1）利润构成

单位：元本期上年同期本期与上年同期项目占营业收入占营业收入

金额金额金额变动比例%

的比重%的比重%

营业收入45061172.21-28080439.99-60.47%

营业成本29248643.2964.91%16192542.3957.66%80.63%

毛利率35.09%-42.34%--

销售费用1656529.513.68%2064617.877.35%-19.77%

管理费用5619494.9712.47%4557775.2116.23%23.29%

研发费用5468985.2412.14%4460858.9615.89%22.60%

财务费用-248830.7-0.55%-262657.82-0.94%-5.26%

信用减值损失1175474.422.61%735895.382.62%59.73%

资产减值损失-42808.84-0.1%-199045.12-0.71%-78.49%

其他收益1225459.022.72%2402013.498.55%-48.98%

投资收益2357589.285.23%1975310.817.03%19.35%

公允价值变动771175.421.71%1251866.884.46%-38.40%收益资产处置收益汇兑收益

营业利润8343824.0518.52%7064091.7225.16%18.12%

营业外收入5.030.00%75.680.00%-93.35%

营业外支出313400.001.12%-100.00%

净利润7637187.49-6024308.52-26.77%

税金及附加459415.151.02%169253.10.60%171.44%

利润总额8343829.0818.52%6750767.424.04%23.60%

项目重大变动原因：

营业收入：报告期营业收入4506.12万元，较上年同期增长60.47%。主要是报告期在“两新”、超长期特别国债等系列政策红利催化下，风电、工程机械等领域出现了积极变化，公司快速响应稳步开拓市场，销售规模增加所致。

营业成本：报告期营业成本2924.86万元，较上年同期增长80.63%。主要是营业收入上升，营业成本增加所致。

信用减值损失：报告期信用减值损失117.55万元，较上年同期增加59.73%，主要为单项计提坏账的其他应收款收回和投标保证金收回对应坏账转回所致。

资产减值损失：报告期资产减值损失-4.28万元，较上年同期减少78.49%，主要为报告期存货跌价准备转销所致。

13其他收益：报告期其他收益122.55万元，较上年同期减少48.98%，主要为增值税即征即退退税、增值税

加计抵减减少所致。

公允价值变动收益：报告期公允价值变动收益77.12万元，较上年同期减少38.40%，主要为报告期以公允价值计量的金融资产较上年同期减少所致。

营业外支出：报告期营业外支出0.00万元，较上年同期减少100.00%，主要为上年同期有对外捐赠报告期无所致。

税金及附加：报告期税金及附加45.94万元，较上年同期增加171.44%，主要为收入增加，增值税随之增加，增值税附税随之增加所致。

（2）收入构成

单位：元

项目本期金额上期金额变动比例%

主营业务收入44688763.6927782869.2360.85%

其他业务收入372408.52297570.7625.15%

主营业务成本29016719.0516111582.3680.10%

其他业务成本231924.2480960.03186.47%

按产品分类分析：

单位：元营业收入比营业成本比毛利率比上年

类别/项目营业收入营业成本毛利率%上年同期上年同期增同期增减

增减%减%

减少6.58个百

机床设备销售40413274.3427547512.5931.84%64.87%82.51%分点

减少3.26个百

其他销售4275489.351469206.4665.64%30.69%44.39%分点

减少35.07个

其他收入372408.52231924.2437.72%25.15%186.47%百分点

合计45061172.2129248643.29----

按区域分类分析：

单位：元营业成本营业收入比比上年同毛利率比上

类别/项目营业收入营业成本毛利率%上年同期期年同期增减

增减%

增减%

减少7.25个

内销45061172.2129248643.2935.09%60.47%80.63%百分点外销

合计45061172.2129248643.29----

收入构成变动的原因：

收入：报告期主营业务收入4506.12万元，其中机床设备4041.33万元，关键功能部件等其他销售427.55万元，其他收入37.24万元，较上年同期分别增长64.87%、30.69%和25.15%。主要系报告期在“两新”、超长期特别国债等系列政策红利催化下，风电、工程机械等领域出现了积极变化，公司快速响应稳步开拓市场，销售规模增加所致。

成本：报告期营业成本2924.86万元，较上年同期增长80.63%。主要系营业收入上升，营业成本增加。

3、现金流量状况

单位：元

14项目本期金额上期金额变动比例%

经营活动产生的现金流量净额22985517.758471723.62171.32%

投资活动产生的现金流量净额-17897591.0010939947.22-263.60%

筹资活动产生的现金流量净额-15038742.05-20351114.74-26.10%

现金流量分析：

经营活动产生的现金流量净额：报告期内经营活动产生的现金流量净额为2298.55万元，较上年同期增长171.32%，主要是一方面报告期内业务量增加，收款增加；另一方面报告期内承兑汇票到期托收和收到投标保证金退款增加所致。

投资活动产生的现金流量净额：报告期内投资活动产生的现金流量净额为-1789.76万元，较上年同期减少263.60%，主要是报告期内公司为满足自身发展需要，调整投资理财规划，增加了资金投资理财的期限，报告期内理财到期赎回和投资支付的现金减少所致。

筹资活动产生的现金流量净额：报告期内筹资活动产生的现金流量的净额为-1503.87万元，较上年同期减少26.10%，主要是公司在考虑自身的资金需求和发展战略的情况下，报告期内公司分配的股利较上期减少所致。

4、理财产品投资情况

√适用□不适用

单位：元逾期未预期无法收回本金或存在理财产品类型资金来源发生额未到期余额收回金其他可能导致减值的情形额对公司的影响说明

银行理财产品自有资金43935452.0535927590.940不存在

券商理财产品自有资金79037275.5567598209.190不存在

券商理财产品募集资金54998457.34200000000.000不存在

合计-177971184.94303525800.130-

单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财□适用√不适用

八、主要控股参股公司分析

（一）主要控股子公司、参股公司经营情况

√适用□不适用

单位：元公司主要公司名称注册资本总资产净资产营业收入净利润类型业务

湖北恒进控股智能10000000.0087173975.6713144548.9133586700.655193119.02数控装备子公型全有限公司司自动成套淬火设备

/配件及其技术服务

15主要参股公司业务分析

□适用√不适用

（二）报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用合并财务报表的合并范围是否发生变化

□是√否

九、公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

十、对关键审计事项的说明

□适用√不适用

十一、企业社会责任

（一）脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况

□适用√不适用

（二）其他社会责任履行情况

√适用□不适用

报告期内，公司始终坚守“诚信经营、可持续发展”的核心理念，系统化践行企业社会责任。在合规经营方面，严格遵循国家税收法律法规，确保税款及时足额缴纳；全面贯彻安全生产标准，扎实落实环境保护措施，通过持续优化管理体系筑牢合规根基。在员工权益保障方面，构建起具有市场竞争力的薪酬福利体系，依法为全体员工缴纳社会保险及住房公积金，着力营造平等开放、包容共进的职业发展环境，实现企业与员工的协同成长。在质量管理方面，始终恪守“精心设计、精工制造、精益服务”的质量方针，建立覆盖研发、生产、销售至售后服务的全流程质量控制体系，以高品质标准践行对客户的承诺。在社会责任实践方面，将 ESG理念深度融入企业发展战略，通过产业辐射带动、扩大就业岗位等多元举措赋能区域经济发展，推动企业价值与社会价值实现深度融合、和谐统一。

（三）环境保护相关的情况

□适用√不适用

十二、报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况

□适用√不适用

十三、对2025年1-9月经营业绩的预计

□适用√不适用

十四、公司面临的风险和应对措施重大风险事项名称公司面临的风险和应对措施

重大风险事项描述:报告期内公司来自于风电装备、工程机械和

汽车制造领域的营业收入为4443.97万元。目前公司产品的下游市场较为集中。未来公司将向钢棒材、板材、带材精密模具、

1、下游市场集中、其他市场开拓不力

轨道交通、纺织机械制造、机床制造、航空航天等诸多领域拓的风险展。如果未来公司业务在向其他领域拓展时，不能迅速适应不同领域工艺的差异化需求，丰富感应热处理机床品种，提供适合特定领域加工需求的差异化感应热处理机床产品，将面临收

16入增长放缓的不利影响。

应对措施:首先，公司精准锚定行业政策导向与宏观经济动态，以提升客户服务效能为核心，主动对接客户需求，深度剖析各行业工艺特性及设备需求差异，为精准服务奠定基础；其次，加速产品更新迭代进程，在稳固传统领域市场优势地位的同时，加大新行业、新领域的客户开发力度，拓展业务增长空间；再次，健全客户分级服务体系，为重点行业客户配置专属技术顾问团队，提供从工艺设计到设备维护的全流程定制化解决方案，增强客户粘性；最后，强化市场开拓能力，通过行业展会、技术研讨会等多元化渠道，全方位提升品牌市场影响力与行业话语权。

重大风险事项描述:公司的下游客户主要集中在风电装备、工程

机械、汽车制造等多个先进制造领域。目前上述领域发展势头良好，但下游客户所在行业的发展大多与宏观经济周期相关度较高，宏观经济政策的调整及其周期性波动会对下游产业的结构升级，以及终端客户的经营情况、资金周转速度及固定资产投资决策产生较大影响，进而影响对高档热处理机床的需求。

如果未来风电装备、工程机械和汽车制造等下游行业不景气、

增速放缓或下滑，则可能会对公司的经营情况产生较大不利影响。

2、下游行业增速放缓或下滑的风险应对措施:首先，持续巩固技术领先优势，深化与现有战略客户

的合作黏性，通过工艺革新与服务升级双向发力提升产品附加值，进一步夯实在风电装备、工程机械等核心领域的市场主导地位；其次，积极推进产品多元化战略，依托核心技术平台延伸开发适配航空航天、轨道交通等新兴领域的高端热处理装备，构建多领域协同共进的业务发展格局；再次，建立市场快速响应机制，以模块化设计优化与柔性化生产升级为抓手，增强应对不同行业需求波动的灵活适配能力；最后，完善风险预警体系，密切追踪宏观经济走势及下游行业发展动态，提前谋划并动态调整业务布局，保障经营稳健性。

重大风险事项描述:报告期内，公司资产总额为50227.16万元，

2025年半年度公司营业收入为4506.12万元，扣除非经常性损

益后归属母公司股东净利润为428.75万元。整体上，目前公司的经营规模较小、资本金实力较弱。此外，宏观经济、下游需求、行业竞争格局、下游客户验收条件等外部因素，以及研发周期、研发强度、管理水平等内部因素都可能影响公司当期业绩，若未来上述因素发生重大不利变化，将导致公司未来经营业绩存在较大波动风险。

3、公司规模较小、业绩波动较大的风

应对措施:首先，坚持以技术创新为核心驱动力，持续加大研发险投入，聚焦关键核心技术攻关，通过产品性能迭代升级与工艺优化革新，进一步巩固市场竞争优势；其次，深化与客户的战略合作关系，构建覆盖全生命周期的服务体系，在提升客户黏性的同时，有效挖掘产品附加值；再次，加快推进募投项目建设，通过产能优化和产品线完善开拓新能源装备、航空航天等新兴应用领域；最后，完善经营管理体系，建立动态成本管控机制和精细化预算管理制度，通过管理效能提升推动运营效率优化。

重大风险事项描述:公司的主要客户大多为国内生产风电轴承、

工程机械、汽车制造的龙头企业。报告期内，公司对前五名客

4、客户集中度较高的风险

户的销售收入占公司营业收入总额的比例88.83%，客户集中度相对较高。若下游行业受国家宏观调控政策等因素影响发生重17大变化，该等客户的产品需求或主要采购政策亦会受到影响，

从而在短期内可能对公司的经营业绩产生一定程度的影响。

应对措施:首先，深化技术研发创新，重点开发模块化、柔性化产品平台，强化对不同客户定制化需求的快速响应能力，依托技术领先优势深化与现有核心客户的合作黏性；其次，推进客户结构优化计划，主动拓展新兴应用领域，构建梯度化客户资源池，丰富客户生态；再次，完善市场预警机制，密切追踪下游行业政策走向与发展动态，提前布局业务调整，增强市场适应能力；最后，构建增值服务体系，通过全生命周期服务、工艺优化咨询等增值业务，持续提升客户黏性与合作深度。公司将通过技术深耕+市场拓展，逐步实现客户结构的多元化布局，提升经营抗风险能力。

重大风险事项描述:报告期内，公司毛利率为35.09%。公司报告期内的客户以风电装备、工程机械和汽车制造领域的龙头企业为主，其对高档数控感应淬火机床的加工效率、加工精度保持性、设备兼容性、工艺参数稳定性、质量标准等方面的定制化

要求较高，相较于机床价格，客户更重视机床设备的稳定性、技术先进性、售后服务响应速度及服务质量，故公司主要产品毛利率相对较高。未来公司将向新市场多领域拓展，由于不同行业使用的感应热处理机床产品定制化配置有所差异，毛利率也会有所不同，下游客户结构的变化可能使公司的毛利率有所波动。此外，随着公司发展规模的不断增大，公司的资产规模

5、未来毛利率波动的风险

和固定成本将不断增加，公司毛利率存在下降的风险。

应对措施:首先，持续加码研发投入，聚焦智能化控制、工艺参数优化等关键技术突破，以产品迭代升级与技术附加值提升为抓手，稳固核心竞争优势；其次，实施差异化市场战略，针对新兴行业需求特性开发模块化产品平台，实现定制化需求的快速响应与精准满足；再次，优化成本管控体系，构建覆盖研发设计、生产制造全流程的成本管理机制，提升资源配置效率与成本精细化管控水平；最后，完善客户服务体系，通过远程诊断、预防性维护等增值服务提升客户粘性。公司将以技术创新与市场拓展双轮驱动，确保盈利能力持续稳定增长。

重大风险事项描述:我国的热处理技术起步较晚，相对欧美等发达国家技术落后，专业人才较少，培养人才周期较长。公司在长期的研发、生产经营中积累了自身独有的核心技术和生产工艺，并培养了一批核心技术人才和熟练技术员工，但随着行业竞争格局的不断变化，对专业人才的争夺必将日趋激烈，若公司不能有效的留用专业人才，或者无法从外部引进、内部培养出满足公司业务发展所需的专业人才，发生专业人才流失情况，将对公司技术研发能力和经营业绩造成不利影响。

应对措施:首先，构建科学的薪酬体系与长效激励机制，推行“基

6、专业人才缺失的风险本薪酬+绩效奖金+股权激励”的多元化激励方案，实现核

心技术人才与企业发展的利益深度绑定、协同共赢；其次，完善职业发展通道，建立技术与管理并行的双轨晋升通道，同步实施导师制人才培养计划，系统化提升员工专业能力与综合素养；再次，优化人才引进网络，以上海分公司等分支机构为战略支点，充分依托区域人才集聚优势，拓宽高端人才引进渠道，强化人才梯队建设；最后，营造创新文化氛围，通过技术成果专项奖励、创新项目孵化扶持等措施，激发人才创新活力，增强其归属感与成就感。公司将着力打造一支稳定高效的专业人才队伍，为持续创新提供坚实的人才保障与智力支撑。

18重大风险事项描述:公司控股股东、实际控制人周祥成、万美华

夫妇合计控制公司70%以上的股份表决权，处于绝对控股地位，同时分别担任公司的董事长、总经理。实际控制人能够对公司的发展战略、生产经营决策、人事任免、财务管理等各个方面施予重大影响。若实际控制人利用其对公司的实际控制权对公司的发展战略、生产经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能对公司和少数权益股东的利益产生不利影响。

应对措施:首先，持续健全治理架构，严格执行《公司章程》《关

7、实际控制人不当控制的风险联交易管理制度》等内控制度，确保公司在人员、资产、财务、业务及机构层面保持独立性，筑牢规范运营基础；其次，建立特别决策机制，对重大事项严格执行关联方回避表决制度，同时充分发挥独立董事的专业监督作用，保障决策的公允性与合规性；再次，控股股东已出具具有法律约束力的书面承诺，明确避免资金占用、规范关联交易等具体要求；最后，通过常态化信息披露与多渠道投资者沟通机制，强化中小股东权益保护，确保股东知情权与参与权。公司将持续优化治理结构，切实防范不当控制风险，维护全体股东合法权益。

重大风险事项描述:除补充与主营业务相关的流动资金外，本次申请公开发行股票并在北交所上市的募集资金将用于公司感应

热处理设备制造项目（一期）和研发中心项目，该等项目已经取得相应政府部门的审查备案，符合国家产业政策和市场环境。

公司对上述项目的可行性进行了充分的论证，认为募投项目将进一步提升公司的核心竞争力，保证公司持续稳定发展，有助于扩大公司的业务规模，提高公司的盈利能力。感应热处理设备制造项目（一期）项目已经建设完成并投入使用。同时，为加快研发中心项目实施进度，公司先后在原有实施地点的基础上，增加中国（上海）自由贸易试验区张江路505号展想中心5层02单元（租用）和湖北省十堰市普林工业园普林一路6号为

实施地点，为研发中心项目提供人才团队建设和研发后期试制支持。但研发中心项目后续实施风险依然存在，如其不能按计

8、募投项目风险划实施，将会给项目的实施及预期收益、公司的经营发展及持续盈利能力造成不利影响。

应对措施:首先，成立专项工作组，统筹协调内外部资源，通过增设实施地点、优化空间布局等方式加快项目落地；其次，建立精细化项目管理机制，将项目分解为可量化考核的阶段性任务，实施周跟踪、月评估的进度管控；再次，完善人才保障体系，在现有研发团队基础上加大高层次人才引进力度，同步启动专项培训计划，促进团队快速融合与能力提升；最后，构建动态调整机制，定期评估项目进展情况，根据实际需求及时优化实施方案，保障项目方向与预期目标一致同时，公司已经增设上海为研发中心项目实施地，目前上海研发中心正有序运行。

通过多措并举，公司将最大限度降低项目实施风险，确保研发中心按期投入运营并实现预期效益。

重大风险事项描述:公司采购的通用数控系统组件主要来自于西

门子等国际知名品牌，公司在其基础上进行二次研发淬火机床控制系统。报告期内公司主要通过西门子的分销商进行采购，代理为国内西门子主要代理商，综合实力强。报告期内公司亦

9、数控系统组件采购依赖风险

从其他代理商采购西门子数控系统组件。虽然，公司采购的西门子数控系统组件属于通用类系统，尚未被列入贸易限制类目录，中德两国之间目前的贸易关系相对稳定，公司也可以采购日本三菱、中国的数控系统组件。但是，若国际政治经济形势

19出现极端情况，则可能因封锁、禁售、限售，导致上述核心部

件面临采购困难的风险，进而影响公司产品的生产。

应对措施:首先，以年度经营计划为基础，制定科学的采购规划，针对核心零部件实施战略性备货，保障一定周期内的安全库存；

其次，持续拓展供应商资源池，建立备选供应渠道；再次，持续拓展供应商资源池，积极建立备选供应渠道，增强供应链的冗余能力；最后，加大研发投入力度，不断提升系统兼容性，确保在必要时可快速切换至替代方案，提高供应链的灵活性。

通过上述措施，公司构建了弹性供应链体系，最大限度降低潜在断供风险对生产经营的影响。

本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化

20第四节重大事件

一、重大事件索引事项是或否索引

是否存在诉讼、仲裁事项□是√否四.二.（一）

是否存在对外担保事项□是√否

是否对外提供借款□是√否

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资□是√否四.二.（二）源的情况

是否存在重大关联交易事项□是√否

是否存在经股东会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以□是√否及报告期内发生的企业合并事项

是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否

是否存在股份回购事项□是√否

是否存在已披露的承诺事项√是□否四.二.（三）

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况□是√否

是否存在被调查处罚的事项□是√否

是否存在失信情况□是√否

是否存在应当披露的重大合同□是√否

是否存在应当披露的其他重大事项□是√否

是否存在自愿披露的其他事项□是√否

二、重大事件详情

（一）诉讼、仲裁事项

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

（二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

（三）承诺事项的履行情况公司是否新增承诺事项

□适用√不适用

承诺事项详细情况：

报告期内，公司不存在新增承诺事项，已披露的承诺事项均不存在超期未履行完毕的情形，承诺人均正常履行承诺事项，不存在违反承诺的情形。

21第五节股份变动和融资

一、普通股股本情况

（一）普通股股本结构

单位：股期初期末股份性质本期变动

数量比例%数量比例%

无限售股份总数6600290049.2559%-6600290049.2559%

无限售其中：控股股东、实际控制2248720016.7815%-2248720016.7815%条件股人

份董事、监事及高管1785000.1332%-1785000.1332%

核心员工-----

有限售股份总数6799710050.7441%-6799710050.7441%

有限售其中：控股股东、实际控制6746160050.3445%-6746160050.3445%条件股人

份董事、监事及高管5355000.3996%-5355000.3996%

核心员工-----

总股本134000000-0134000000-普通股股东人数8176

股本结构变动情况：

□适用√不适用

22（二）持股5%以上的股东或前十名股东情况

单位：股期末持期末持有限售期末持有无限序号股东名称股东性质期初持股数持股变动期末持股数

股比例%股份数量售股份数量

1周祥成境内自然人46731200-4673120034.8740%3504840011682800

2万美华境内自然人43217600-4321760032.2519%3241320010804400

3十堰合泰创业境内非国有法6009600-60096004.4848%6009600管理中心（有限人合伙）

4秦建华境内自然人796255-744877217680.5386%721768

5万美坤境内自然人714000-7140000.5328%535500178500

6韩志丰境内自然人-5734405734400.4279%573440

7寇晓琴境内自然人-4567054567050.3408%456705

8杨恩泉境内自然人-3204343204340.2391%320434

9平安证券股份境内非国有法-3044813044810.2272%304481

有限公司客户人信用交易担保证券账户

10洪伯彦境内自然人-2529262529260.1888%252926

合计-9746865518334999930215474.1059%6799710031305054

持股5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：

股东周祥成与万美华系夫妻关系；

股东十堰合泰创业管理中心（有限合伙）系万美华控制的企业；

股东万美华与万美坤系姐弟关系；

除上述关联关系外，公司前十名股东间不存在其他关联关系。

23持股5%以上的股东或前十名股东是否存在质押、司法冻结股份

□适用√不适用

投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：

□适用√不适用

二、控股股东、实际控制人变化情况

□适用√不适用

是否存在实际控制人：

√是□否实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的股89948800数（股）

实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的比67.12%例（%）

三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况

1、报告期内普通股股票发行情况

(1)公开发行情况

□适用√不适用

(2)定向发行情况

□适用√不适用

募集资金使用详细情况：

具体内容详见公司在北京证券交易所网站披露的《恒进感应：募集资金存放与实际使用情况的专项报告》（公告编号：2025-069）。

四、存续至本期的优先股股票相关情况

□适用√不适用

五、存续至中期报告批准报出日的债券融资情况

□适用√不适用

六、存续至本期的可转换公司债券情况

□适用√不适用

七、权益分派情况

□适用√不适用报告期权益分派方案是否符合公司章程及相关法律法规的规定

√是□否

中期财务会计报告审计情况：

□适用√不适用

八、特别表决权安排情况

□适用√不适用

24第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况

一、董事、监事、高级管理人员情况

（一）基本情况任职起止日期姓名职务性别出生年月起始日期终止日期

周祥成董事、董事长男1964年11月2025年3月1日2028年2月29日

万美华董事、总经理女1972年12月2025年3月1日2028年2月29日

贺猛董事、副总经理男1987年11月2025年3月1日2028年2月29日

万美坤董事、董事会秘书男1976年12月2025年3月1日2028年2月29日施军独立董事男1977年9月2025年3月1日2028年2月29日刘海生独立董事男1967年3月2025年3月1日2028年2月29日赵茗独立董事女1976年10月2025年3月1日2028年2月29日

许璟靓监事、监事会主席女1986年9月2025年3月1日2028年2月29日罗青松监事男1984年3月2025年3月1日2028年2月29日向毅职工代表监事男1987年6月2025年3月1日2028年2月29日周小燕财务总监女1984年4月2025年3月1日2028年2月29日张云峰副总经理男1987年12月2025年3月1日2028年2月29日李坤副总经理男1985年7月2025年3月1日2028年2月29日

董事会人数：7

监事会人数：3

高级管理人员人数：6

董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：

董事、董事长周祥成与董事、总经理万美华系夫妻关系，董事、总经理万美华与董事、董事会秘书万美坤系姐弟关系，公司其他董事、监事、高级管理人员之间无关联关系。董事、董事长周祥成与董事、总经理万美华是公司控股股东、实际控制人。

（二）持股情况

单位：股期末持期末被授期末普通期末持有期初持普数量变期末持普有股票予的限制姓名职务股持股比无限售股通股股数动通股股数期权数性股票数

例%份数量量量

周祥成董事、董46731200-4673120034.8740%-3504840011682800事长

万美华董事、总43217600-4321760032.2519%-3241320010804400经理

贺猛董事、副-------总经理

万美坤董事、董714000-7140000.5328%-535500178500事会秘书

施军独立董-------事

刘海生独立董-------事

25赵茗独立董-------

事

许璟靓监事、监-------事会主席

罗青松监事-------

向毅职工代-------表监事

李坤副总经-------理

周小燕财务总-------监

张云峰副总经-------理

合计-90662800-9066280067.6587%06799710022665700

（三）变动情况

董事长是否发生变动□是√否

总经理是否发生变动□是√否

信息统计董事会秘书是否发生变动□是√否

财务总监是否发生变动□是√否

独立董事是否发生变动□是√否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

√适用□不适用姓名期初职务变动类型期末职务变动原因备注

朱立权董事离任首席工程换届公司第三届董事会到期换届，朱立权先生不再担任董事

公司第三届董事会、监事会、高级管理人员任期于2025年2月17日届满，公司于2025年2月14日召开第三届董事会第二十七次会议、第三届监事会第二十二次会议审议了换届相关事宜，同时根据公司管理及实际情况，公司第三届董事会第二十七次会议于同日审议通过了《关于拟调整董事会成员人数并修订的议案》对董事会人数进行了调整，调整后董事会人数为7人，由4名非独立董事和3名独立董事组成，上述事项均已由2025年3月1日举行的2025年第二次临时股东会审议通过。7名董事除朱立权先生不再担任董事外均为连选连任。

报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：

□适用√不适用

（四）股权激励情况

□适用√不适用

二、员工情况

（一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数管理人员36541生产人员100199销售人员826技术人员541872员工总计198233218

26按教育程度分类期初人数期末人数

博士1硕士35本科4961专科8394专科以下6357员工总计198218

（二）核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况

□适用√不适用

三、报告期后更新情况

□适用√不适用

27第七节财务会计报告

一、审计报告是否审计否

二、财务报表

（一）合并资产负债表

单位：元项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金五、141507216.3651458031.66结算备付金拆出资金

交易性金融资产五、269620433.2857398744.78衍生金融资产

应收票据五、37353950.005248085.00

应收账款五、423700362.9024498616.78

应收款项融资五、515538758.0238208646.43

预付款项五、6928323.761681369.97应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款五、71192939.891344953.22

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货五、864078422.1455578417.06

其中：数据资源

合同资产五、99740435.507936585.00持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产五、10220281031.01220613247.47

流动资产合计453941872.86463966697.37

非流动资产：

发放贷款及垫款

债权投资五、1120516156.2710217951.64其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产五、1214730449.0616163929.96

在建工程五、132139024.541965775.23生产性生物资产油气资产

使用权资产五、14377444.91583323.95

28无形资产五、153156726.312934418.25

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用五、164043032.584479975.74

递延所得税资产五、172251357.412349020.50

其他非流动资产五、181115500.001108590.00

非流动资产合计48329691.0839802985.27

资产总计502271563.94503769682.64

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款五、197684157.784628691.92预收款项

合同负债五、2043202035.3134116508.71卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬五、212696863.435721825.13

应交税费五、22256592.084524495.92

其他应付款五、23375774.22315794.88

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债五、24376460.84445090.01

其他流动负债五、253036311.972381176.96

流动负债合计57628195.6352133583.53

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债五、26190295.30长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债五、171189872.80890886.82其他非流动负债

非流动负债合计1189872.801081182.12

29负债合计58818068.4353214765.65

所有者权益（或股东权益）：

股本五、27134000000.00134000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五、28244497824.79244497824.79

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积五、2925106787.7225106787.72一般风险准备

未分配利润五、3039848883.0046950304.48

归属于母公司所有者权益（或股东权益）443453495.51450554916.99合计少数股东权益

所有者权益（或股东权益）合计443453495.51450554916.99

负债和所有者权益（或股东权益）总计502271563.94503769682.64

法定代表人：周祥成主管会计工作负责人：万美华会计机构负责人：周小燕

（二）母公司资产负债表

单位：元项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金32565522.0645650185.79

交易性金融资产64615469.8156091827.40衍生金融资产

应收票据十五、17353950.005248085.00

应收账款十五、261348192.7429292447.69

应收款项融资3138929.3628582831.44

预付款项485761.111646256.69

其他应收款十五、316192939.8916344953.22

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货29616979.8653360289.45

其中：数据资源

合同资产8088896.367971263.45持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产218289983.04219613264.95

流动资产合计441696624.23463801405.08

非流动资产：

债权投资20516156.2710217951.64其他债权投资长期应收款

长期股权投资十五、410000000.0010000000.00其他权益工具投资

30其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产6414897.416913582.75

在建工程269216.64191962.37生产性生物资产油气资产

使用权资产377444.91583323.95

无形资产2693230.732442604.09

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用188803.33242509.15

递延所得税资产2109678.921564677.42

其他非流动资产1115500.001108590.00

非流动资产合计43684928.2133265201.37

资产总计485381552.44497066606.45

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款7487633.1812268990.77预收款项

合同负债31710113.2221479215.00卖出回购金融资产款

应付职工薪酬1571671.034058367.81

应交税费115611.823281250.21

其他应付款304217.79255535.88

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债376460.84445090.01

其他流动负债2372576.841500259.01

流动负债合计43938284.7243288708.69

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债190295.30长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债1189128.28889849.21其他非流动负债

非流动负债合计1189128.281080144.51

负债合计45127413.0044368853.20

31所有者权益（或股东权益）：

股本134000000.00134000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积244497824.79244497824.79

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积25106787.7225106787.72一般风险准备

未分配利润36649526.9349093140.74

所有者权益（或股东权益）合计440254139.44452697753.25

负债和所有者权益（或股东权益）合计485381552.44497066606.45

法定代表人：周祥成主管会计工作负责人：万美华会计机构负责人：周小燕

（三）合并利润表

单位：元

项目附注2025年1-6月2024年1-6月一、营业总收入五、3145061172.2128080439.99

其中：营业收入五、3145061172.2128080439.99利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本五、3142204237.4627182389.71

其中：营业成本五、3129248643.2916192542.39利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加五、32459415.15169253.10

销售费用五、331656529.512064617.87

管理费用五、345619494.974557775.21

研发费用六、15468985.244460858.96

财务费用五、35-248830.70-262657.82

其中：利息费用

利息收入264651.87284074.43

加：其他收益五、361225459.022402013.49

投资收益（损失以“-”号填列）五、372357589.281975310.81

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确

认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五、38771175.421251866.88

32信用减值损失（损失以“-”号填列）五、391175474.42735895.38

资产减值损失（损失以“-”号填列）五、40-42808.84-199045.12

资产处置收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“-”号填列）8343824.057064091.72

加：营业外收入五、415.0375.68

减：营业外支出五、42313400.00

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）8343829.086750767.40

减：所得税费用五、43706641.59726458.88

五、净利润（净亏损以“-”号填列）7637187.496024308.52

其中：被合并方在合并前实现的净利润

（一）按经营持续性分类：---

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）7637187.496024308.52

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：---

1.少数股东损益

2.归属于母公司所有者的净利润7637187.496024308.52

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额7637187.496024308.52

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额7637187.496024308.52

（二）归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）0.060.04

（二）稀释每股收益（元/股）0.060.04

法定代表人：周祥成主管会计工作负责人：万美华会计机构负责人：周小燕

（四）母公司利润表

单位：元

项目附注2025年1-6月2024年1-6月

33一、营业收入十五、568039570.5329300569.79

减：营业成本十五、560964572.0318279928.83

税金及附加433815.55167889.21

销售费用1472977.211809142.88

管理费用3968585.133519971.64

研发费用4461817.693477263.04

财务费用-230867.56-243118.00

其中：利息费用

利息收入246282.74264296.90

加：其他收益1001078.502399868.18

投资收益（损失以“-”号填列）十五、62346371.131953359.92

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确

认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）773129.331249595.32

信用减值损失（损失以“-”号填列）1037329.32974595.38

资产减值损失（损失以“-”号填列）91701.20-80476.15

资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“-”号填列）2218279.968786434.84

加：营业外收入5.0375.68

减：营业外支出313400

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）2218284.998473110.52

减：所得税费用-76710.17878303.49

四、净利润（净亏损以“-”号填列）2294995.167594807.03

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填2294995.167594807.03列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额2294995.167594807.03

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

34（二）稀释每股收益（元/股）法定代表人：周祥成主管会计工作负责人：万美华会计机构负责人：周小燕

（五）合并现金流量表

单位：元

项目附注2025年1-6月2024年1-6月一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金56773249.6337609912.26客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还716176.251556353.96

收到其他与经营活动有关的现金五、44(1)2300157.10737702.50

经营活动现金流入小计59789582.9839903968.72

购买商品、接受劳务支付的现金7334202.128358010.82客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金18323811.7914420292.46

支付的各项税费7674872.334381641.03

支付其他与经营活动有关的现金五、44(2)3471178.994272300.79

经营活动现金流出小计36804065.2331432245.10

经营活动产生的现金流量净额22985517.758471723.62

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金五、44(3)159911525.55334812821.92

取得投资收益收到的现金863032.392067756.80

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计160774557.94336880578.72

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付700964.001902809.58的现金

投资支付的现金五、44(4)177971184.94324037821.92质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

35支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计178672148.94325940631.50

投资活动产生的现金流量净额-17897591.0010939947.22

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金14738608.9720099932.66

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金五、44(5)300133.08251182.08

筹资活动现金流出小计15038742.0520351114.74

筹资活动产生的现金流量净额-15038742.05-20351114.74

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-9950815.30-939443.90

加：期初现金及现金等价物余额51458031.6640496952.09

六、期末现金及现金等价物余额41507216.3639557508.19

法定代表人：周祥成主管会计工作负责人：万美华会计机构负责人：周小燕

（六）母公司现金流量表

单位：元

项目附注2025年1-6月2024年1-6月一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金41045937.1937509912.26

收到的税费返还716176.251551565.37

收到其他与经营活动有关的现金1807104.62715745.94

经营活动现金流入小计43569218.0639777223.57

购买商品、接受劳务支付的现金6001162.519029258.80

支付给职工以及为职工支付的现金11784048.7310155224.85

支付的各项税费6422694.884380312.14

支付其他与经营活动有关的现金3308771.473834824.54

经营活动现金流出小计27516677.5927399620.33

经营活动产生的现金流量净额16052540.4712377603.24

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金155311525.55327147821.92

取得投资收益收到的现金851814.242045285.17

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计156163339.79329193107.09

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支590617.00280724.00付的现金

投资支付的现金169671184.94320737821.92取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

36支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计170261801.94321018545.92

投资活动产生的现金流量净额-14098462.158174561.17

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金14738608.9720099932.66

支付其他与筹资活动有关的现金300133.08251182.08

筹资活动现金流出小计15038742.0520351114.74

筹资活动产生的现金流量净额-15038742.05-20351114.74

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-13084663.73201049.67

加：期初现金及现金等价物余额45650185.7935732063.08

六、期末现金及现金等价物余额32565522.0635933112.75

法定代表人：周祥成主管会计工作负责人：万美华会计机构负责人：周小燕

37（七）合并股东权益变动表

本期情况

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益少其他权益工具其一数项目他专般

减：股资本综项盈余风所有者权益合计股本优永其库存未分配利润东先续公积合储公积险权他股股债收备准益益备

一、上年期末余额134000000.00244497824.7925106787.7246950304.48450554916.99

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额134000000.00244497824.7925106787.7246950304.48450554916.99三、本期增减变动金额（减-7101421.48-7101421.48少以“－”号填列）

（一）综合收益总额7637187.497637187.49

（二）所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入

资本

3.股份支付计入所有者权益

的金额

4.其他

（三）利润分配-14738608.97-14738608.97

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

383.对所有者（或股东）的分-14738608.97-14738608.97

配

4.其他

（四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转

留存收益

5.其他综合收益结转留存收

益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额134000000.00244497824.7925106787.7239848883.00443453495.51上期情况

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益少其他权益工具其一数项目他专般

减：股所有者权益合计股本优永资本综项盈余风东其库存未分配利润先续公积合储公积险股权他股债收备准益益备

一、上年期末余额134000000.00244497824.7922943829.7747714917.56449156572.12

加：会计政策变更前期差错更正

39同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额134000000.00244497824.7922943829.7747714917.56449156572.12三、本期增减变动金额（减-14075624.14-14075624.14少以“－”号填列）

（一）综合收益总额6024308.526024308.52

（二）所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入

资本

3.股份支付计入所有者权益

的金额

4.其他

（三）利润分配-20099932.66-20099932.66

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分-20099932.66-20099932.66

配

4.其他

（四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转

留存收益

5.其他综合收益结转留存收

益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

402.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额134000000.00244497824.7922943829.7733639293.42435080947.98

法定代表人：周祥成主管会计工作负责人：万美华会计机构负责人：周小燕

（八）母公司股东权益变动表本期情况

单位：元

2025年半年度

其他权益工具专

减：其他一般项目股本优项永续资本公积库存综合盈余公积风险未分配利润所有者权益合计先其他储债股收益准备股备

一、上年期末余额134000000.00244497824.7925106787.7249093140.74452697753.25

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额134000000.00244497824.7925106787.7249093140.74452697753.25三、本期增减变动金额（减-12443613.81-12443613.81少以“－”号填列）

（一）综合收益总额2294995.162294995.16

（二）所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入

资本

3.股份支付计入所有者权益

的金额

4.其他

（三）利润分配-14738608.97-14738608.97

1.提取盈余公积

2.对所有者（或股东）的分-14738608.97-14738608.97

配

3.其他

（四）所有者权益内部结转411.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转

留存收益

5.其他综合收益结转留存收

益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额134000000.00244497824.7925106787.7236649526.93440254139.44上期情况

单位：元

2024年半年度

其他权益工具专

减：其他一般项目股本优项永续资本公积库存综合盈余公积风险未分配利润所有者权益合计先其他储债股收益准备股备

一、上年期末余额134000000.00244497824.7922943829.7749726451.89451168106.45

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额134000000.00244497824.7922943829.7749726451.89451168106.45三、本期增减变动金额（减-12505125.63-12505125.63少以“－”号填列）

（一）综合收益总额7594807.037594807.03

（二）所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入

资本

3.股份支付计入所有者权益

42的金额

4.其他

（三）利润分配-20099932.66-20099932.66

1.提取盈余公积

2.对所有者（或股东）的分-20099932.66-20099932.66

配

3.其他

（四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转

留存收益

5.其他综合收益结转留存收

益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额134000000.00244497824.7922943829.7737221326.26438662980.82

法定代表人：周祥成主管会计工作负责人：万美华会计机构负责人：周小燕

43三、财务报表附注

（一）附注事项索引事项是或否索引

1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化□是√否

2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化□是√否

3．是否存在前期差错更正□是□否

4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征□是√否

5．存在控制关系的关联方是否发生变化□是□否

6．合并财务报表的合并范围是否发生变化□是√否

7．是否存在证券发行、回购和偿还情况□是√否

8．是否存在向所有者分配利润的情况□是√否

9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告□是√否

10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出□是√否

日之间的非调整事项

11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或□是√否

有资产变化情况

12．是否存在企业结构变化情况□是√否

13．重大的长期资产是否转让或者出售□是√否

14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化□是√否

15．是否存在重大的研究和开发支出□是√否

16．是否存在重大的资产减值损失□是√否

17．是否存在预计负债□是√否

附注事项索引说明：

1.重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

企业会计准则变化引起的会计政策变更：

企业会计准则解释第18号财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号），“关于浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产的后续计量的会计处理”、“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”。本公司自解释第18号印发之日起执行该规定，并进行追溯调整。

在对不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，企业应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。本公司自解释第18号印发之日起执行该规定，并进行追溯调整。

执行上述会计政策对2024年半年度利润表的影响如下：

合并利润表项目调整前调整金额调整后

（2024年1-6月）

44销售费用2366338.42-301720.552064617.87

营业成本15890821.84301720.5516192542.39

（续）母公司利润表项目调整前调整金额调整后

（2024年1-6月）

销售费用2110863.43-301720.551809142.88

营业成本17978208.28301720.5518279928.83

（2）重要会计估计变更

报告期内，本公司无重要会计估计变更。

（二）财务报表附注

恒进感应科技（十堰）股份有限公司

2025年半年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况

恒进感应科技（十堰）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系十堰恒进科

技有限公司改制而成，取得十堰市行政审批局核发的统一社会信用代码为

9142030073520483X7 的营业执照。

截至2025年6月30日，公司注册资本（股本）为13400.00万元，法定代表人：周祥成，注册地：十堰普林工业园普林一路6号。

本公司经营范围：中频变频设备、晶体管变频设备、感应加热设备、热处理及相配套

产品的开发、生产、销售、组修及技术服务；电子元件开发、销售；机电设备及配件研发、加工；货物进出口、技术进出口。（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营）。

所属行业为制造业（C）-通用设备制造业（C34）-金属加工机械制造（C342）-其它金属加

工机械制造（C3429），主要经营活动为中高档数控感应淬火机床、关键功能部件的研发、生产、销售及技术服务，其中核心产品为中高档数控感应淬火机床。

本财务报表及财务报表附注业经公司2025年8月26日第四届董事会第五次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

451．编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2．持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

三、重要会计政策和会计估计

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对金融工具减值、存货、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和

会计估计，详见本附注三等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本附注三、35“重大会计判断和估计”。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司2025年6月30日的合并及母公司财务状况及2025年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

公司将单项在建工程金额超过资产总额0.3%的在建工程认定为重要的在建工程重要在建工程

公司将单项预付款项金额超过资产总额0.3%的预付款项认定为重要的账龄超过1年的预付款项重要预付款项

46项目重要性标准

公司将单项应付账款金额超过资产总额0.3%的应付账款认定为重要的账龄超过1年的应付账款重要应付账款

公司将单项其他应付款金额超过资产总额0.3%的其他应付款认重要的账龄超过1年的其他应付款定为重要其他应付款

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后

12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条

47件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情

况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；

除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收

益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表编制的方法

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中

48属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数

股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一

项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：*属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。*不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价/资本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

8.合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

499.现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的

期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（与交易发生日即期汇率近似的汇率折算）折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率（或与交易发生日即期汇率近似的汇率折算）折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项

目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率（或与现金流量发生日即期汇率近似的汇率）折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了

对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营

控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率

50变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

11.金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和

51其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直

接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、

财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；

未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出

52的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公

允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。

在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（8）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

53*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

*租赁应收款；

*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于

第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始

确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依

54据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款

对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据、应收款项融资组合名称确定组合的依据计提方法

出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，组合1：银行承兑汇票不计提预期信用损失在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强

出票人基于商业信用签发，存在参考应收账款账龄组合计提预期信用组合2：商业承兑汇票一定信用损失风险损失

B、应收账款组合名称确定组合的依据计提方法

组合1：低风险组合应收合并范围内关联方客户不计提预期信用损失基于账龄确认信用风险特征组合。参考历史信用损失经验，结合当前状况以及除组合1及进行单项评估以外的应收

组合2：账龄组合对未来经济状况的预测，编制应收账款账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

组合1：低风险组合应收合并范围内关联方款项不计提预期信用损失基于账龄确认信用风险特征组合。参考历史信用损失经验，结合当前状况以及除组合1及进行单项评估以外的其他

组合2：账龄组合对未来经济状况的预测，编制其他应收应收款款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

合同资产

合同资产确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法基于账龄确认信用风险特征组合。参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未到期质保金应收客户未到期质保金对未来经济状况的预测，编制合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

55应收账款、其他应收款、合同资产账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

如下：

账龄预期信用损失率

1年以内（含，下同）5.00

1-2年10.00

2-3年30.00

3-4年50.00

4-5年80.00

5年以上100.00

长期应收款

本公司的长期应收款包括应收融资租赁款、应收质保金、应收工程款、应收分期收款销

售商品款、应收分期收款提供劳务款等款项。

对于应收融资租赁款、应收质保金、应收工程款、应收分期收款销售商品款、应收分期

收款提供劳务款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

除应收融资租赁款、应收质保金、应收工程款、应收分期收款销售商品款、应收分期收

款提供劳务款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工

56具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

12.存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、自制半成品、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

57（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）周转材料的摊销方法

本公司周转材料包括低值易耗品、包装物等。低值易耗品及包装物于领用时按一次摊销法摊销。

13.持有待售资产

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。根据有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净

额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；*可收回金额。

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的

主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行

处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（3）列报

58本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的

处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

14.长期股权投资

长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表

决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响

（2）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产

59的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股

权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

（3）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；

被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加

60重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实

施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属

于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见本附注三、13“持有待售资产”。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

长期股权投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三、23“长期资产减值”。

15.投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

本公司投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

16.固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。

各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

61类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法203.004.85

机器设备年限平均法103.009.70

运输设备年限平均法4-83.0012.13-24.25

办公设备年限平均法3-53.0019.40-32.33

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三、23“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

17.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建设期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。

本公司在建工程的类别及结转为固定资产的标准和时点：

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物竣工验收后达到预定可使用状态机器设备及软件等安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三、23“长期资产减值”。

18.工程物资

本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。

购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转作存货。

工程物资计提资产减值方法见本附注三、23“长期资产减值”。

资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。

19.借款费用

62本公司借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在资产支出已经发生（资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）、借款费用已经发生、为使资产达到预

定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；

本公司构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超

过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。

资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

本公司符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预

定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续

超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

20.使用权资产

使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移

除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

使用权资产的折旧方法

本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法本附注三、23“长期资产减值”。

21.无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本公司无

63形资产包括土地使用权、专利权、软件等。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命使用寿命确定的依据摊销方法备注土地使用权50年合同约定或参考预计为公直线法司带来经济利益的期限确

软件5-10年定使用寿命直线法经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

无形资产计提资产减值方法见本附注三、23“长期资产减值”。

22.研发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部

研究开发费用、其他费用等。

划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：

研究阶段是指本公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划调查研究活动阶段。

开发阶段是指在进行商业性大批量生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

64研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。在满足资本化条件的时点至无形资产达到

预定用途前发生的支出总额予以资本化，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

23.长期资产减值

对于长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、

以成本模式计量的投资性房地产及对子公司的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

24.长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

25.合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

6526.职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

*设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

*设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

A 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

B 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

C 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述 A\B 项计入当期损益；C 项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（4）辞退福利

66辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职

工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

27.租赁负债

租赁负债的确定方法及会计处理方法，参见本附注三、34“租赁”。

28.预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

29.股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：*期权的行权价格；*期权的有效期；*标的股份的现行价格；*股价预计波动率；*股份的预计股利；*期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

67（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

如果修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，包括修改发生在等待期结束后，或者取消一项以现金结算的股份支付，授予一项以权益结算的股份支付，并在授予权益工具日认定其是用来替代已取消的以现金结算的股份支付（因未满足可行权条件而被取消的除外）的，在修改日，本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。

如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行上述会计处理。

68（5）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并

非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

（6）限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

30.收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

69对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履

约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

公司主要销售机床设备及备品备件产品，属于在某一时点履行的履约义务。具体确认原则如下：

*成套设备销售收入的确认

公司按照销售合同的约定的时间、交货方式、交货地点，将合同约定的货物全部交给买方，并经买方验收合格，获得经买方确认的终验报告时确认收入。

*备品备件销售收入的确认

备品备件销售，以客户收货签收作为确认收入依据。

*技术服务收入的确认

技术服务收入在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认收入。

31.合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的

其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了本

公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提

70减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

32.政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

71已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。

33.递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额

（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下

列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的

72净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

34.租赁

租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（1）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见本附注三、20“使用权资产”。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行

初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

*短期租赁和低价值资产租赁

73对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公

司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）本公司作为出租人

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

35.重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

74（2）收入确认

如本附注三、30“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：

识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。

本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（3）租赁

*租赁的识别

本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

*租赁的分类

本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

*租赁负债

本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（4）金融资产减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（5）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、

75资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差

异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（6）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（7）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（8）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。

如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（9）开发支出

确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。

本公司管理层认为目前公司以自行开发的专有技术生产的的产品市场广阔、发展前景

76良好，市场对以该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后，本公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回该等知识产权的账面价值。本公司将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本公司将在有关迹象发生的期间作出调整。

（10）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（11）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

36.重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

企业会计准则变化引起的会计政策变更：

企业会计准则解释第18号

财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号），“关于浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产的后续计量的会计处理”、“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”。本公司自解释第18号印发之日起执行该规定，并进行追溯调整。

在对不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，企业应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。本公司自解释第18号印发之日起执行该规定，并进行追溯调整。

执行上述会计政策对2024年半年度利润表的影响如下：

合并利润表项目调整前调整金额调整后

（2024年1-6月）

销售费用2366338.42-301720.552064617.87

营业成本15890821.84301720.5516192542.39

（续）母公司利润表项目调整前调整金额调整后

（2024年1-6月）

77母公司利润表项目

调整前调整金额调整后

（2024年1-6月）

销售费用2110863.43-301720.551809142.88

营业成本17978208.28301720.5518279928.83

（2）重要会计估计变更

报告期内，本公司无重要会计估计变更。

四、税项

1．主要税种及税率

税种计税依据税率（%）以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础

增值税计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差13.00/6.00额部分为应交增值税

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7.00/5.00

教育费附加实际缴纳的流转税税额3.00

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2.00

企业所得税应纳税所得额15.00

从价计征的，按房产原值一次性减除20%后的余值的房产税1.20/12.00

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

5元/平方米/8元/平方

城镇土地使用税实际占用的土地面积米

2．税收优惠及批文

（1）2024年11月27日，本公司通过高新技术企业复审，取得湖北省科学技术厅、湖

北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局共同认定颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR202442002421。本公司享受国家高新技术企业所得税优惠政策，优惠后的企业所得税率为

15%，有效期三年。

2024年11月27日，子公司湖北恒进数控装备有限公司取得湖北省科学技术厅、湖北

省财政厅、国家税务总局湖北省税务局共同认定颁发的高新技术企业证书，证书编号为：

GR202442010411。湖北恒进数控装备有限公司享受国家高新技术企业所得税优惠政策，优惠后的企业所得税率为15%，有效期三年。

（2）本公司根据财政部、国家税务总局发布的财税[2011]100号《关于软件产品增值税政策的通知》规定，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13%的法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3％的部分实行即征即退政策。

财政部、税务总局发布了《关于工业母机企业增值税加计抵减政策的通知》（财税[2023]25

78号），明确自2023年1月1日至2027年12月31日，对生产销售先进工业母机主机、关键

功能部件、数控系统的增值税一般纳税人，允许按当期可抵扣进项税额加计15%抵减企业应纳增值税税额。公司属于工业母机企业，依据上述规定享受可抵扣进项税额加计15%抵减应纳增值税税额。

（3）根据《财政部、税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部、税务总局公告2021年第13号），制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除。本公司2025年度适用该政策。

（4）根据《湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局关于明确制造业高新技术企业城镇土地使用税优惠政策的通知》（鄂财税发[2021]8号），2021年1月1日至2025年12月

31日，对湖北省制造业高新技术企业城镇土地使用税按规定税额标准的40%征收，最低不

低于法定税额标准。本公司2025年度适用该政策。

五、合并财务报表项目注释

以下披露项目除非特别指出，期初指2025年1月1日，期末指2025年6月30日；上年同期指2024年1-6月，本期指2025年1-6月。

1．货币资金

（1）明细情况项目期末余额期初余额

库存现金5000.00

银行存款41507216.3651453031.66其他货币资金

合计41507216.3651458031.66

2．交易性金融资产

项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产69620433.2857398744.78

其中：理财产品69620433.2857398744.78

合计69620433.2857398744.78

3．应收票据

（1）应收票据分类列示项目期末余额期初余额银行承兑汇票

商业承兑汇票7741000.005524300.00

减：坏账准备387050.00276215.00

合计7353950.005248085.00

79（2）期末已质押的应收票据情况无。

（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据无。

（4）按坏账计提方法分类列示期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的应收票据按信用风险特征组合计提坏账准

7741000.00100.00387050.005.007353950.00

备的应收票据

其中：银行承兑汇票

商业承兑汇票7741000.00100.00387050.005.007353950.00

合计7741000.00100.00387050.005.007353950.00

（续）期初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的应收票据按信用风险特征组合计提坏账准

5524300.00100.00276215.005.005248085.00

备的应收票据

其中：银行承兑汇票

商业承兑汇票5524300.00100.00276215.005.005248085.00

合计5524300.00100.00276215.005.005248085.00

（5）坏账准备的变动情况本年变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销

应收票据坏账准备276215.00110835.00387050.00

合计276215.00110835.00387050.00

4．应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄期末余额期初余额

1年以内13454229.5812862790.30

1至2年9080339.039710403.07

80账龄期末余额期初余额

2至3年2191429.002638800.00

3至4年2419901.223269901.72

4至5年12943.831132526.51

5年以上1669838.16717754.98

小计28828680.8230332176.58

减：坏账准备5128317.925833559.80

合计23700362.9024498616.78

（2）按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账准备的应收

630064.662.19630064.66100.00

账款按信用风险特征组合计提坏

28198616.1697.814498253.2615.9523700362.90

账准备的应收账款

其中：账龄组合28198616.1697.814498253.2615.9523700362.90

合计28828680.82100.005128317.9217.7923700362.90

（续）期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账准备的应收

845064.662.79845064.66100.00

账款按信用风险特征组合计提坏

29487111.9297.214988495.1416.9224498616.78

账准备的应收账款

其中：账龄组合29487111.9297.214988495.1416.9224498616.78

合计30332176.58100.005833559.8019.2324498616.78

*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款期末余额项目

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内13454229.58672711.485.00

1至2年9080339.03908033.9110.00

2至3年2191429.00657428.7030.00

3至4年2419901.221209950.6150.00

81期末余额

项目

应收账款坏账准备计提比例（%）

4至5年12943.8310355.0680.00

5年以上1039773.501039773.50100.00

合计28198616.164498253.2615.95

*期末单项计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称计提比账面余额坏账准备计提理由例（%）

母公司出现经营困难，预辽宁忠旺铝合金精深加工有限公司630064.66630064.66100.00计无法收回

合计630064.66630064.66100.00

（3）坏账准备的变动情况本期变动金额类别期初余额转销或期末余额计提收回或转回其他变动核销

单项计提845064.66215000.00630064.66

账龄组合4988495.14490241.884498253.26

合计5833559.80705241.885128317.92

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额22609469.76元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例57.85%，相应计提的坏账准备和减值准备期末余额汇总金额1596040.55元。

5．应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目期末余额期初余额应收账款

应收票据15538758.0238208646.43

减：其他综合收益-公允价值变动

期末公允价值15538758.0238208646.43

（2）期末已质押的应收票据情况项目期末余额期初余额银行承兑汇票合计

（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期初终止确认金额

82银行承兑汇票10265874.647647018.23

合计10265874.647647018.23

6．预付款项

（1）预付款项按账龄列示

*明细情况期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内907943.4697.811514169.6790.05

1至2年1600.000.17148420.008.83

2至3年

3年以上18780.302.0218780.301.12

合计928323.76100.001681369.97100.00

*账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明无。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为247651.88元，占预付账款年末余额合计数的比例为26.68%。

7．其他应收款

项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款1192939.891344953.22

合计1192939.891344953.22

（1）其他应收款

*其他应收款按账龄列示账龄期末余额期初余额

1年以内910081.43734892.30

1至2年333347.26461617.26

2至3年40500.00173900.00

3至4年217699.11300000.00

4至5年0.00377699.11

5年以上15169.92201769.92

小计1516797.722249878.59

减：坏账准备323857.83904925.37

83账龄期末余额期初余额

合计1192939.891344953.22

*按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额

保证金及押金1038840.261571717.26

备用金92237.2025443.60

往来款232869.03522869.03

其他152851.23129848.70

减：坏账准备323857.83904925.37

合计1192939.891344953.22

*本期计提、收回或转回、核销的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预未来12个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

期初余额382056.34522869.03904925.37

期初余额在本期：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段本年计提

本年转回291067.54290000.00581067.54本年转销本年核销其他变动

期末余额90988.80232869.03323857.83

*按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款余单位名称款项性质账面余额额合计数的比例坏账准备

（%）

浙江钱潮供应链有限公司保证金及押金380000.0025.0519000.00

洛阳轴承集团股份有限公司保证金及押金280000.0018.4626500.00

北京中科凯思科技有限公司往来款232869.0315.35232869.03

上海弈佳企业管理有限公司保证金及押金141517.269.3314151.73

84占其他应收款余

单位名称款项性质账面余额额合计数的比例坏账准备

（%）

湖北汽车工业学院其他120000.007.916000.00

合计1154386.2976.10298520.76

8．存货

（1）存货分类期末余额

项目存货跌价准备/合同履账面余额账面价值约成本减值准备

原材料20389274.041859452.1118529821.93

在产品19510632.3519510632.35

自制半成品6714740.52738602.525976138.00

库存商品353982.30353982.30

发出商品20061829.8620061829.86

合计67030459.072952036.9364078422.14

（续）期初余额

项目存货跌价准备/合同履账面余额账面价值约成本减值准备

原材料17841787.391897061.2415944726.15

在产品13701406.6113701406.61

自制半成品3936459.16753124.053183335.11

库存商品353982.30353982.30

发出商品23044765.00295815.8122748949.19

合计58878400.463299983.4055578417.06

（2）存货跌价准备/合同履约成本减值准备本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1897061.24253802.80291411.931859452.11

自制半成品753124.0545258.3559779.88738602.52

库存商品353982.30--353982.30

发出商品295815.81-295815.81-

合计3299983.40299061.15-647007.62-2952036.93

9．合同资产

（1）合同资产情况

85期末余额

项目账面余额减值准备账面价值

应收质保金10253090.00512654.509740435.50

合计10253090.00512654.509740435.50

（续）期初余额项目账面余额减值准备账面价值

应收质保金8354300.00417715.007936585.00

合计8354300.00417715.007936585.00

（2）减值准备变动情况本期转销或核项目期初余额本期计提本期转回期末余额销

应收质保金417715.0094939.50512654.50

合计417715.0094939.50512654.50

10．其他流动资产

项目期末余额期初余额

留抵增值税额2735837.29999982.52

预缴企业所得税48523.68

理财产品217496670.04219574857.90

预付租金38407.05

合计220281031.01220613247.47

11．债权投资

（1）债权投资情况期末余额项目账面余额减值准备账面价值

大额存单20516156.2720516156.27

合计20516156.2720516156.27

（续）期初余额项目账面余额减值准备账面价值

大额存单10217951.6410217951.64

合计10217951.6410217951.64

12．固定资产

项目期末余额期初余额

86项目期末余额期初余额

固定资产14730449.0616163929.96固定资产清理

合计14730449.0616163929.96

（1）固定资产电子及办公设项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计备

一、账面原值

1．期初余额10542753.3018219579.145390669.215102256.5739255258.22

2．本期增加金额264450.43264450.43

（1）购置264450.43264450.43

（2）在建工程转入

（3）其他

3．本期减少金额

（1）处置或报废

（2）转入在建工程

4．期末余额10542753.3018219579.145390669.215366707.0039519708.65

二、累计折旧

1．期初余额7621165.578255642.204506659.972707860.5223091328.26

2．本期增加金额255661.68678942.65195998.13567328.871697931.33

（1）计提255661.68678942.65195998.13567328.871697931.33

3．本期减少金额

（1）处置或报废

4．期末余额7876827.258934584.854702658.103275189.3924789259.59

三、减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

（1）计提

3．本期减少金额

（1）处置或报废

4．期末余额

四、账面价值

1．期末账面价值2665926.059284994.29688011.112091517.6114730449.06

2．期初账面价值2921587.739963936.94884009.242394396.0516163929.96

8713．在建工程

项目期末余额期初余额

在建工程2139024.541965775.23工程物资

合计2139024.541965775.23

（1）在建工程期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

待安装设备及工程2139024.542139024.541965775.231965775.23

合计2139024.542139024.541965775.231965775.23

14．使用权资产

项目房屋及建筑物机器设备合计

一、账面原值

1．期初余额1235274.251235274.25

2．本期增加金额

（1）新增租赁

（2）租赁负债调整

3．本期减少金额

（1）处置-租赁到期

（2）汇率差额

4．期末余额1235274.251235274.25

二、累计折旧

1．期初余额651950.30651950.30

2．本期增加金额205879.04205879.04

（1）计提205879.04205879.04

3．本期减少金额

（1）处置-租赁到期

（2）汇率差异

4．期末余额

三、减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

（1）计提

3．本期减少金额

88项目房屋及建筑物机器设备合计

（1）处置

4．期末余额857829.34857829.34

四、账面价值

1．期末账面价值377444.91377444.91

2．期初账面价值583323.95583323.95

15．无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权软件及其他合计

一、账面原值

1．期初余额3441471.391058267.084499738.47

2．本期增加金额318584.08318584.08

（1）购置318584.08318584.08

（2）内部研发

（3）其他

3．本期减少金额

（1）处置

（2）其他

4．期末余额3441471.391376851.164818322.55

二、累计摊销

1．期初余额1272596.91292723.311565320.22

2．本期增加金额34414.7461861.2896276.02

（1）计提34414.7461861.2896276.02

（2）其他

3．本期减少金额

（1）处置

（2）其他

4．期末余额1307011.65354584.591661596.24

三、减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

（1）计提

3．本期减少金额

（1）处置

89项目土地使用权软件及其他合计

4．期末余额

四、账面价值

1．期末账面价值2134459.741022266.573156726.31

2．期初账面价值2168874.48765543.772934418.25

16．长期待摊费用

项目期初余额增加金额摊销金额其他减少金额期末余额

装修费4237466.59383237.343854229.25

车间维修208245.8167763.40140482.41深信服防火墙

34263.349344.5824918.76

软件火绒安全管理

24778.761376.6023402.16

系统

合计4479975.7424778.76461721.924043032.58

17．递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备3514091.43527113.723767098.40565064.76

信用减值准备5839225.75875883.857014700.171052205.03

可抵扣亏损5168370.09775255.514132051.43619807.71

内部交易未实现利润110901.3516635.20110901.3516635.20

租赁负债376460.8456469.13635385.3195307.80

合计15009049.462251357.4115660136.662349020.50

（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产一次性抵扣3447580.95517137.143628965.29544344.79

理财产品未实现收益4107459.46616118.921726956.24259043.44

使用权资产377444.9156616.74583323.9587498.59

合计7932485.321189872.805939245.48890886.82

18．其他非流动资产

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

购置长期资产176900.00176900.00169990.00169990.00

90项目期末余额期初余额

预付款

应收质保金988000.0049400.00938600.00988000.0049400.00938600.00

合计1164900.0049400.001115500.001157990.0049400.001108590.00

19．应付账款

（1）应付账款列示项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）6764789.034002275.07

1至2年394894.20395711.95

2至3年322293.6478909.45

3年以上202180.91151795.45

合计7684157.784628691.92

（2）账龄超过1年的重要应付账款无。

20．合同负债

（1）合同负债列示项目期末余额期初余额

预收合同销售款43202035.3134116508.71

合计43202035.3134116508.71

21．应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬5721825.1314202851.8717227813.572696863.43

二、离职后福利-设

1032614.411032614.41

定提存计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计5721825.1315235466.2818260427.982696863.43

（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1．工资、奖金、津

5721825.1312386571.5715411533.272696863.43

贴和补贴

2．职工福利费872240.02872240.02

3．社会保险费583233.10583233.10

91项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其中：医疗保险费543392.70543392.70

其中：工伤保险费39840.4039840.40

4．住房公积金332368.00332368.00

5．工会经费和职工

28439.1828439.18

教育经费

6．短期带薪缺勤

7．短期利润分享计

划

合计5721825.1314202851.8717227813.572696863.43

（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1．基本养老保险992054.88992054.88

2．失业保险费40559.5340559.53

合计1032614.411032614.41

22．应交税费

项目期末余额期初余额

增值税43415.542626162.23

企业所得税140980.261534956.79

个人所得税18667.3432986.38

房产税26525.7526525.75

土地使用税12608.807880.50

印花税8309.5210707.98

城市维护建设税3039.09156608.50

教育费附加1302.4776675.67

地方教育附加868.3151117.12

环境保护税875.00875.00

合计256592.084524495.92

23．其他应付款

项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款375774.22315794.88

合计375774.22315794.88

（1）其他应付款

92*按款项性质列示其他应付款

项目期末余额期初余额

代扣职工社保67854.1167854.11

未付报销款61534.37123911.45

其他246385.74124029.32

合计375774.22315794.88

*账龄超过1年的重要其他应付款无。

24．一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债376460.84445090.01

合计376460.84445090.01

25．其他流动负债

项目期末余额期初余额

待转销项税额3036311.972381176.96

合计3036311.972381176.96

26．租赁负债

项目期末余额期初余额

租赁付款额384070.50652919.85

减：未确认融资费用7609.6617534.54

减：一年内到期的租赁负债376460.84445090.01

合计0.00190295.30

27．股本

本次变动增减（+、一）项目期初余额发行新公积金其期末余额送股小计股转股他

股份总数134000000.00134000000.00

28．资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额股本（资本）溢价244497824.79244497824.79其他资本公积

合计244497824.79244497824.79

29．盈余公积

93项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积25106787.7225106787.72

合计25106787.7225106787.72

30．未分配利润

项目本期金额上期金额

调整前上年末未分配利润46950304.4847714917.56

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润46950304.4847714917.56

加：本年归属于母公司股东的净利润7637187.4921498277.53

减：提取法定盈余公积2162957.95提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利14738608.9720099932.66年末未分配利润39848883.0046950304.48

31．营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务44688763.6929016719.0527782869.2316111582.36

其他业务372408.52231924.24297570.7680960.03

合计45061172.2129248643.2928080439.9916192542.39

32．税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税187156.3945996.66

教育费附加80209.8919712.85

地方教育附加53473.2613141.90

房产税53051.5051057.42

土地使用税20489.3015761.00

车船使用税7525.807560.80

印花税55759.0114472.47

环境保护税1750.001550.00

合计459415.15169253.10

33．销售费用

项目本期发生额上期发生额

94项目本期发生额上期发生额

职工薪酬645018.59745174.49

差旅费405939.63276133.78

业务招待费207236.24298471.20

广告费49871.1950386.80

业务宣传费100795.07

投标费6388.1266473.59

展厅装修费用摊销132322.26132322.26

折旧5317.624489.38

其他204435.86390371.30

合计1656529.512064617.87

34．管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬3158263.602040276.85

折旧费764330.39740866.76

办公费237293.12277124.75

福利费251552.67179572.84

汽车燃修76134.1791501.75

咨询服务费116727.90158741.50

机构服务费397535.41282796.28

资产摊销261278.7257460.78

装饰费196074.54

绿化费用6667.406166.05

其他349711.59527193.11

合计5619494.974557775.21

35．财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出9924.8817816.85

其中：租赁负债利息费用9924.8817816.85

减：利息收入264651.87284074.43汇兑损益

银行手续费及其他5896.293599.76

合计-248830.70-262657.82

9536．其他收益

按性质分类列示其他收益项目本期发生额上期发生额

一、计入当期损益的政府补助：939176.251644273.24

其中：与递延收益相关的政府补助33707.87

直接计入当期损益的政府补助939176.251610565.37

二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目：286282.77757740.25

其中：增值税加计抵减264000.27736387.22

代扣个人所得税手续费返还22282.5021353.03

合计1225459.022402013.49

37．投资收益

项目本期发生额上期发生额

金融资产在持有期间的投资收益2190161.5321950.89

处置金融资产取得的投资收益259455.751953359.92

债务重组收益-92028.00

合计2357589.281975310.81

38．公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额以公允价值计量且其变动计入当期损益的

771175.421251866.88

金融资产

合计771175.421251866.88

39．信用减值损失（损失以“—”号填列）

项目本期发生额上期发生额

应收票据减值损失-110835.0048214.62

应收账款减值损失705241.88745616.38

其他应收款减值损失581067.54-57935.62

合计1175474.42735895.38

40．资产减值损失（损失以“—”号填列）

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失52130.66-176670.12

合同资产/其他非流动资产减值

-94939.50-22375.00损失

合计-42808.84-199045.12

41．营业外收入

96计入当期非经常性损

项目本期发生额上期发生额益的金额赔款

其他5.0375.685.03

合计5.0375.685.03

42．营业外支出

计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额非流动资产毁损报废损失滞纳金

捐赠支出313400.00其他

合计313400.00

43．所得税费用

（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用309992.52569514.92

递延所得税费用396649.07156943.96

合计706641.59726458.88

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额

利润总额8343829.08

按法定/适用税率计算的所得税费用1251574.37子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响169012.26非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响17206.00使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

研发费及残疾人工资加计扣除的影响-731151.04

预计递延所得税资产/负债转回时的适用税率不同于本年度

所得税费用706641.59

44．现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

97项目本期发生额上期发生额

政府补助223000.0081634.21

利息收入264651.87284074.43

往来款及其他1812505.23371993.86

合计2300157.10737702.50

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

付现费用2033193.642471064.35

往来款1432089.061484236.68

捐赠支出313400.00保函保证金

手续费5896.293599.76

合计3471178.994272300.79

（3）收到的重要的与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

理财产品到期赎回159911525.55334812821.92

合计159911525.55334812821.92

（4）支付的重要的与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

购置理财产品177971184.94324037821.92

合计177971184.94324037821.92

（5）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

偿还租赁负债300133.08251182.08

合计300133.08251182.08

45．现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润7637187.496024308.52

加：信用减值损失-1175474.42735895.38

资产减值准备42808.84-199045.12

固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、

1697931.331665271.66

生产性生物资产折旧

98补充资料本期发生额上期发生额

使用权资产折旧205879.04205879.07

无形资产摊销96276.0286959.30

长期待摊费用摊销461721.92458347.72

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-771175.42-1251866.88

财务费用（收益以“－”号填列）9924.88

投资损失（收益以“－”号填列）-2449617.28-1975310.81

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）97663.09121967.24

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）298985.98103747.82

存货的减少（增加以“－”号填列）-8152058.61-10407609.27

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）19422223.628308209.67

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）5563241.274594969.32其他

经营活动产生的现金流量净额22985517.758471723.62

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额41507216.3651458031.66

减：现金的期初余额51458031.6640496952.09

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-9950815.3010961079.57

（2）现金及现金等价物的构成

*现金及现金等价物的构成情况项目期末余额期初余额

一、现金41507216.3651458031.66

其中：库存现金5000.00

可随时用于支付的银行存款41507216.3651453031.66可随时用于支付的其他货币资金

99项目期末余额期初余额

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、年末现金及现金等价物余额41507216.3651453031.66

46．所有权或使用权受到限制的资产无。

六、研发支出

1．研发支出按费用性质列示

本期发生额上期发生额项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额

职工薪酬3666686.633394842.28

材料消耗1415875.15790300.68

折旧及摊销费357796.23159661.30委外投入

其他费用28627.23116054.70

合计5468985.244460858.96

七、在其他主体中的权益

1．在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例（%）子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接湖北恒进数控

10000000.00湖北十堰湖北十堰通用设备制造100.00设立

装备有限公司

八、政府补助

1．涉及政府补助的负债情况

无

2．计入当期损益的政府补助

项目本期发生额上期发生额列报项目

智能感应热处理项目33707.87其他收益

增值税即征即退716176.251551565.37其他收益十堰郧阳区市场监督管理局2023年度知识产权资

5000.00其他收益

助奖励十堰经济和信息化局2025年十堰第二批试点企业

200000.00其他收益

数字化改造项目奖补资金

十堰郧阳区科学技术和经济信息化局10000.00其他收益十堰郧阳区公共就业和人才服务局企业吸纳就业

8000.00其他收益

补贴

100项目本期发生额上期发生额列报项目

扩岗补助4000.00其他收益支持高新技术企业发展专项资金研发经费投入奖

50000.00其他收益

励

湖北省中小企业创新创业大赛企业组优秀奖5000.00其他收益其他

合计939176.251644273.24

九、与金融工具相关的风险

1．信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

（1）信用风险管理实务

1）信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

*定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

*定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、

市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

2）违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

*债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同中对债务人的约束条款；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

（2）预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

101（3）金融工具损失准备期初余额与期末余额详见本财务报表附注五相关项目之说明。

2．流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

3．市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

（2）外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

十、公允价值的披露

1．以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允价第三层次公允价合计允价值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产69620433.2869620433.28

（二）应收款项融资15538758.0215538758.02

（三）其他债权投资

（四）其他权益工具投资

（五）其他非流动金融资产持续以公允价值计量的

69620433.2815538758.0285159191.30

资产总额

十一、关联方及关联交易

1．本企业的控股股东及实际控制人

本公司控股股东为周祥成、万美华，实际控制人为周祥成、万美华。

1022．本企业的子公司情况

详见本附注七、1．在子公司中的权益。

3．其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

万美坤本公司股东、董事、董事会秘书

十堰合泰创业管理中心（有限合伙）本公司股东

贺猛董事、副总经理施军独立董事刘海生独立董事赵茗独立董事许璟靓监事罗青松监事向毅监事周小燕财务总监李坤副总经理张云峰副总经理

除上述表格列示的关联方外还包括：公司现任董事、监事、高级管理人员以及直接持

有公司5%以上股份的自然人股东，其关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、年满18周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母。

4．关联方应收应付款项

1、关联方应收应付款项

项目名称关联方名称期末余额期初余额

其他应收款许璟靓5000.000.00罗青松

其他应收款3000.000.00

其他应收款向毅40000.000.00

十二、承诺或或有事项

1．重要事项的承诺

截至2025年6月30日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

2．或有事项

截至2025年6月30日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项

截至本财务报表批准报出日，本公司无需披露的重大资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

截至2025年6月30日，本公司无需披露的其他重要事项。

十五、母公司财务报表的重要项目附注

1031．应收票据

（1）应收票据分类列示项目期末余额期初余额银行承兑汇票

商业承兑汇票7741000.005524300.00

减：坏账准备387050.00276215.00

合计7353950.005248085.00

（2）期末已质押的应收票据情况无。

（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据无。

（4）按坏账计提方法分类列示期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的应收票据按信用风险特征组合计提坏账准

7741000.00100.00387050.005.007353950.00

备的应收票据

其中：银行承兑汇票

商业承兑汇票7741000.00100.00387050.005.007353950.00

合计7741000.00100.00387050.005.007353950.00

（续）期初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的应收票据按信用风险特征组合计提坏账准

5524300.00100.00276215.005.005248085.00

备的应收票据

其中：银行承兑汇票

商业承兑汇票5524300.00100.00276215.005.005248085.00

合计5524300.00100.00276215.005.005248085.00

（5）坏账准备的变动情况本年变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销

104应收票据坏账准备276215.00110835.00387050.00

合计276215.00110835.00387050.00

2．应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄期末余额期初余额

1年以内52333378.4818892121.21

1至2年7591265.078322403.07

2至3年2076429.002523800.00

3至4年2419901.223269901.72

4至5年12943.831132526.51

5年以上1669838.16717754.98

小计66103755.7634858507.49

减：坏账准备4755563.025566059.80

合计61348192.7429292447.69

（2）按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账准备的应收

630064.660.95630064.66100.00

账款按信用风险特征组合计提坏

65473691.1099.054125498.366.3061348192.74

账准备的应收账款

其中：账龄组合22807592.2034.504125498.3618.0918682093.84

其中：关联方组合42666098.9064.5442666098.90

合计66103755.76100.004755563.027.1961348192.74

（续）期初余额类别账面余额坏账准备计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）按单项计提坏账准备的应收

845064.662.42845064.66100.00

账款按信用风险特征组合计提坏

34013442.8397.584720995.1413.8829292447.69

账准备的应收账款

其中：账龄组合26100111.9274.884720995.1418.0921379116.78

其中：关联方组合7913330.9122.707913330.91

105期初余额

类别账面余额坏账准备计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）

合计34858507.49100.005566059.8015.9729292447.69

*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款期末余额项目

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内9667279.58483363.985.00

1至2年7591265.07759126.5110.00

2至3年2076429.00622928.7030.00

3至4年2419901.221209950.6150.00

4至5年12943.8310355.0680.00

5年以上1039773.501039773.50100.00

合计22807592.204125498.3618.09

*期末单项计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称计提比账面余额坏账准备计提理由例（%）

母公司出现经营困难，预辽宁忠旺铝合金精深加工有限公司630064.66630064.66100.00计无法收回

合计630064.66630064.66100.00

（3）坏账准备的变动情况本期变动金额类别期初余额转销或期末余额计提收回或转回其他变动核销

单项计提845064.66215000.00630064.66

账龄组合4720995.14595496.784125498.36

合计5566059.80810496.784755563.02

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额53233147.54元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例71.42%，相应计提的坏账准备和减值准备期末余额汇总金额1297735.90元。

3．其他应收款

项目期末余额期初余额应收利息

106项目期末余额期初余额

应收股利

其他应收款16192939.8916344953.22

合计16192939.8916344953.22

（1）其他应收款

*其他应收款按账龄列示账龄期末余额期初余额

1年以内910081.43734892.30

1至2年333347.265461617.26

2至3年15040500.0010070500.00

3至4年217699.11300000.00

4至5年0.00377699.11

5年以上155169.92201769.92

小计16656797.7217146478.59

减：坏账准备463857.83801525.37

合计16192939.8916344953.22

*按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额

保证金及押金1038840.261571717.26

备用金92237.2025443.60

往来款15372869.0315419469.03

其他152851.23129848.70

减：坏账准备463857.83801525.37

合计16192939.8916344953.22

*本期计提、收回或转回、核销的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预未来12个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

期初余额382056.34419469.03801525.37

期初余额在本期：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

107第一阶段第二阶段第三阶段

坏账准备整个存续期预整个存续期预未来12个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

——转回第一阶段本年计提

本年转回291067.5446600.00337667.54本年转销本年核销其他变动

期末余额90988.80372869.03463857.83

*按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款余单位名称款项性质账面余额额合计数的比例坏账准备

（%）

湖北恒进数控装备有限公司往来款15000000.0090.05

浙江钱潮供应链有限公司保证金及押金380000.002.2819000.00

北京中科凯思科技有限公司往来款372869.032.24372869.03

洛阳轴承集团股份有限公司保证金及押金280000.001.6826500.00

上海弈佳企业管理有限公司保证金及押金141517.260.8514151.73

合计16174386.2997.10432520.76

4．长期股权投资

（1）长期股权投资分类期末余额项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资10000000.0010000000.00

合计10000000.0010000000.00

（续）期初余额项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资10000000.0010000000.00

合计10000000.0010000000.00

（2）对子公司投资本期增本期减本期计提减减值准备被投资单位期初余额期末余额加少值准备期末余额

108本期增本期减本期计提减减值准备

被投资单位期初余额期末余额加少值准备期末余额湖北恒进数控装备

10000000.0010000000.00

有限公司

合计10000000.0010000000.00

5．营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务31481636.1124984940.5427432792.6616628762.43

其他业务36557934.4235979631.491867777.131651166.40

合计68039570.5360964572.0329300569.7918279928.83

6．投资收益

项目本期发生额上期发生额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有

2190161.53

期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取

248237.601953359.92

得的投资收益

债务重组收益-92028.00

合计2346371.131953359.92

十六、补充资料

1．当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持215000.00续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处3220792.70置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回505000.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

109项目金额说明

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出5.03其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计3940797.73

减：所得税影响额591119.66少数股东权益影响额

合计3349678.07

2．净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润1.690.060.06扣除非经常性损益后归属于公司普通

0.950.030.03

股股东的净利润

恒进感应科技（十堰）股份有限公司

二〇二五年八月二十六日

110第八节备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。

（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

董事会秘书办公室

111