万达轴承

920002

江苏万达特种轴承股份有限公司

Jiangsu Wanda special bearing Co.Ltd.公司全称（中英文）半年度报告

2025公司2025年半年度大事记

* 公司实验中心于 2025 年 1月 10 日获得中国合格评定国家认可委员会（CNAS）认

可证书（注册号:CNASL22335），有效期自 2025 年 1 月 10日至 2031 年 1 月 9日。

*公司通过了知识产权合规管理体系换版认证评审，于2025年2月7日获得证书（[证书编号]18124IP0038R0M），有效期自 2025 年 2 月 7 日至 2027 年 2月 5日。

*公司通过了能源管理体系认证，于2025年3月17日获得认证证书（证书编号:25E nM S 1 0 0 3 3 R0 M ） ， 有 效 期 自 2 025 年 3月 17日至 2028 年 3 月 16 日。

* 公司通过了产品碳足迹认证，于 2025 年 3月 25 日获得认证证书（证书编号:AAC2

5CPTZJ103172），有效期自 2025 年 3月 25日至 2030 年 3 月 24 日。

*公司通过了质量管理体系认证复审，于2025年6月5日获得认证证书（注册号:0

3825Q05226R8M），有效期自 2025 年 6月 5日至 2028 年 6 月 16日。

*公司通过了环境管理体系认证复审，于2025年6月5日获得认证证书（注册号:0

3825Q05226R8M），有效期自 2025 年 6月 5日至 2028 年 6 月 16日。

本页内容可被替换。

*公司于2025年2月获得中共如皋市*2025年上半年，公司新增专利3项，委、如皋市人民政府颁发的“2024其中发明专利2项，实用新型专利1项。年度全市制造业发展贡献30强企业”荣誉。

2目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................4

第二节公司概况...............................................6

第三节会计数据和经营情况..........................................9

第四节重大事件..............................................23

第五节股份变动和融资...........................................25

第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况.............................28

第七节财务会计报告............................................31

第八节备查文件目录............................................50

3第一节重要提示、目录和释义

董事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人徐群生、主管会计工作负责人吴来林及会计机构负责人（会计主管人员）戴世忠保证半

年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

本半年度报告未经会计师事务所审计。

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项是或否

是否存在董事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准□是√否

确、完整

是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事□是√否

是否存在未按要求披露的事项□是√否

是否审计□是√否

【重大风险提示】

1.是否存在退市风险

□是√否

2.公司在本报告“第三节会计数据和经营情况”之“十四、公司面临的风险和应对措施”部分分析了

公司的重大风险因素请投资者注意阅读。

4释义

释义项目释义

公司、万达轴承指江苏万达特种轴承股份有限公司

中信建投、督导券商、保荐机构指中信建投证券股份有限公司

立信会计师、立信会计师事务所指立信会计师事务所（特殊普通合伙）

万达管理指如皋万达企业管理合伙企业（有限合伙），系公司控股股东万力科创指如皋万力科创发展合伙企业（有限合伙），系公司股东子公司、力达轴承指如皋市力达轴承有限公司，系公司子公司安徽合力 指 安徽合力股份有限公司（600761.SH）及其同一控制下企业

杭叉集团 指 杭叉集团股份有限公司（603298.SH）及其同一控制下企业

中力股份 指 中力股份机械股份有限公司(603194.SH)及其同一控制下企业中国龙工指中国龙工发展控股有限公司及其同一控制下企业

林德叉车指林德（中国）叉车有限公司及其同一控制下企业丰田叉车指丰田产业车辆集团及其同一控制下企业

凯傲集团 指 KION Group GmbH及其同一控制下企业海康机器人指杭州海康机器人股份有限公司三一机器人指三一机器人科技有限公司国自机器人指浙江国自机器人技术股份有限公司

库卡机器人 指 KUKA ROBOT及其同一控制下企业益丰机械指如皋市益丰机械配件厂

国机精工 指 国机精工集团股份有限公司（002046.SZ）

五洲新春 指 浙江五洲新春集团股份有限公司（603667.SH）

中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会北交所指北京证券交易所指公司首次向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易首次公开发行所上市

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《公司章程》指《江苏万达特种轴承股份有限公司章程》

《招股说明书》指《江苏万达特种轴承股份有限公司招股说明书》报告期指2024年1月1日至2024年12月31日报告期末指2024年12月31日

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元

5第二节公司概况

一、基本信息证券简称万达轴承证券代码920002公司中文全称江苏万达特种轴承股份有限公司

英文名称及缩写 Jiangsu Wanda Special Bearing Co. Ltd.法定代表人徐群生

二、联系方式董事会秘书姓名吴来林联系地址江苏省如皋市如城街道福寿东路333号

电话0513-80311135

传真0513-87650301

董秘邮箱 cw@wandabearing.com

公司网址 http://www.wandabearing.com办公地址江苏省如皋市如城街道福寿东路333号邮政编码226500

公司邮箱 jswd@wandabearing.com

三、信息披露及备置地点公司中期报告2025年半年度报告

公司披露中期报告的证券交易所网站 www.bse.cn

公司披露中期报告的媒体名称及网址 证券时报（www.stcn.com）公司中期报告备置地公司董事会秘书办公室

四、企业信息公司股票上市交易所北京证券交易所上市时间2024年5月30日

行业分类 制造业（C）-通用设备制造业（C34）-轴承、齿轮和传动部件制

造（C345）-轴承制造（C3451）主要产品与服务项目叉车轴承（主滚轮轴承、侧滚轮轴承、链轮轴承、复合轴承、复合轴承组件）、回转支承等

普通股总股本（股）32502120

优先股总股本（股）0

控股股东控股股东为（如皋万达企业管理合伙企业（有限合伙））

实际控制人及其一致行动人实际控制人为（徐群生、徐飞、徐明），一致行动人为（徐群生、

6徐飞、徐明、贾平、如皋万达企业管理合伙企业（有限合伙）、如皋万力科创发展合伙企业（有限合伙））

注：报告期内，公司于2025年4月22日召开第二届董事会第三次会议及第二届监事会第三次会议、于2025年5月28日召开2024年年度股东会，审议通过了《关于公司2024年年度权益分派预案及提请股东大会授权董事会办理相关工商变更的议案》。公司以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税）；以资本公积向全体股东以每10股转增

4股（其中以股票发行溢价所形成的资本公积每10股转增4股，无需纳税；以其他资本公积每10股转增0股，需要纳税）。公司总股本为32502120股，本次共计转增13000848股，转增后公司股份总数将由32502120股变更为45502968股。本次权益分派的股权登记日为2025年6月30日，于2025年7月1日实施完毕。

五、注册变更情况

□适用√不适用

六、中介机构

√适用□不适用名称中信建投证券股份有限公司报告期内履行持续督办公地址北京市朝阳区景辉街16号院1号楼泰康集团大厦

导职责的保荐机构保荐代表人姓名黄建飞、周伟

持续督导的期间2024年5月30日-2027年12月31日

注：截至本报告披露之日，公司尚未续聘2025年度会计师事务所。

七、自愿披露

□适用√不适用

八、报告期后更新情况

√适用□不适用

公司于2025年4月22日召开第二届董事会第三次会议及第二届监事会第三次会议、于2025年5月28日召开2024年年度股东会，审议通过了《关于公司2024年年度权益分派预案及提请股东大会授权董事会办理相关工商变更的议案》，公司以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税）；以资本公积向全体股东每10股转增4股（其中以股票发行溢价所形成的资本公积每10股转增4股，无需纳税；以其他资本公积每10股转增0股，需要纳税）。公司总股本为32502120股，本次共计转增13000848股，转增后公司股份总数将由32502120

7股变更为45502968股。本次权益分派的股权登记日为2025年6月30日，于2025年7月1日实施完毕。

公司于2025年8月4日召开第二届董事会第五次会议、第二届监事会第四次会议，审议通过了《关于取消监事会、变更注册资本、修订<公司章程>并办理工商变更登记的议案》。

公司董事会于2025年8月5日收到董事陈宝国先生的辞职报告，董事陈宝国先生因工作原因辞去董事职务，离任后继续担任副总经理职务。

公司于2025年8月22日召开2025年第一次临时股东会，审议通过了《关于取消监事会、变更注册资本、修订<公司章程>并办理工商变更登记的议案》。

公司职工代表大会于2025年8月25日，在第二届董事会第六次会议召开之前，召开了第七届第二次职工代表大会，选举赵小林先生为职工代表董事，任期自本次职工代表大会审议通过之日起至第二届董事会任期届满之日止。赵小林先生符合《公司法》和《公司章程》等相关规定关于董事的任职资格，未受到过中国证监会及其他部门的处罚和惩戒，不属于失信联合惩戒对象。

（一）公司2024年年度权益分派实施后，公司注册资本由3250.2120万元变更为4550.2968万元，并对《公司章程》相应条款进行修改。截至本报告披露之日，公司尚未办理工商变更手续。

（二）公司不再设置监事会，监事会的职权由董事会审计委员会行使。截至本报告披露之日，公司

现任董事、高级管理人员情况如下：

任职起止日期姓名职务起始日期终止日期

徐群生董事、董事长2024年12月3日2027年12月3日

徐明董事、副董事长2024年12月3日2027年12月3日

徐飞董事、总经理2024年12月3日2027年12月3日

顾勤董事、副总经理2024年12月3日2027年12月3日

吴来林董事、财务总监、董事会秘书2024年12月3日2027年12月3日赵小林职工代表董事2025年8月25日2027年12月3日邓四二独立董事2024年12月3日2027年12月3日谷正芬独立董事2024年12月3日2027年12月3日夏泽涵独立董事2024年12月3日2027年12月3日陈宝国副总经理2024年12月3日2027年12月3日董事会人数9高级管理人员人数4

8第三节会计数据和经营情况

一、主要会计数据和财务指标

（一）盈利能力

单位：元

本期上年同期增减比例%

营业收入179405889.84177299386.941.19%

毛利率%32.39%32.50%-

归属于上市公司股东的净利润33923492.0629899468.4413.46%归属于上市公司股东的扣除非经常性

28327096.1729094231.13-2.64%

损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于-

4.88%5.42%上市公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于-上市公司股东的扣除非经常性损益后4.07%5.27%的净利润计算）

基本每股收益0.751.08-30.56%

（二）偿债能力

单位：元

本期期末上年期末增减比例%

资产总计769104468.26743856634.093.39%

负债总计61983116.0265796560.98-5.80%

归属于上市公司股东的净资产707121352.24678060073.114.29%

归属于上市公司股东的每股净资产15.5420.86-25.50%

资产负债率%（母公司）8.14%8.83%-

资产负债率%（合并）8.06%8.85%-

流动比率10.239.45-

利息保障倍数12466.419613.46-

（三）营运情况

单位：元

本期上年同期增减比例%

经营活动产生的现金流量净额24904974.9018630323.0533.68%

应收账款周转率4.064.22-

存货周转率2.092.09-

（四）成长情况

本期上年同期增减比例%

总资产增长率%3.39%20.7%-

营业收入增长率%1.19%4.11%-

净利润增长率%13.46%17.41%-

9二、非经常性损益项目及金额

单位：元项目金额

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲-96022.58销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公4453767.87司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动2245060.43损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3885.20

非经常性损益合计6598920.52

减：所得税影响数1002524.63

少数股东权益影响额（税后）

非经常性损益净额5596395.89

三、补充财务指标

□适用√不适用

四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况

（一）会计数据追溯调整或重述情况

□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用

（二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响

□适用√不适用

五、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

六、业务概要

商业模式报告期内变化情况：

报告期内，公司商业模式未发生重大变化，未对公司的经营情况产生影响。

公司是属于通用设备制造业的轴承生产企业，主要从事叉车轴承及回转支承的研发、生产和销售，是全国首批专精特新“小巨人”企业和国家级制造业单项冠军企业，并先后荣获“中国驰名商标”、全国轴承行业“十二五”发展先进企业、中国工业车辆优秀配套件供应商、第一届中国工业车辆创新成果

奖、江苏省中小企业创新能力建设示范企业、江苏省精品认证、工业车辆（叉车）优秀供应链奖等荣誉称号，先后通过了环境管理体系认证、质量管理体系认证、职业健康安全管理体系认证。

公司建有省级技术中心、省级特种轴承工程技术研究中心，拥有健全的研发体系及稳定成熟的研发队伍。公司自成立以来，一直致力于国内叉车专用轴承行业领先技术的研发，是国内叉车轴承的领导者及先行者，经过多年积累，自主研发出轴承结构创新设计与优化改进技术、链轮链槽感应加热技术、热

10处理与表面防护处理工艺技术、特种轴承高精度检测与装配技术、轴承复杂曲面成形工艺与加工设备的

研发、精密回转轴承结构创新技术、带组合支架的轻质合金特种轴承研发技术、精密三圈特种装备轴承

研发技术等8项核心技术。公司所开发的叉车门架滚动轴承具有高负荷、长寿命、轻量化、高可靠性等关键特性，满足了国内外叉车行业对门架滚动轴承的刚性需要，实现关键领域补短板，打破了国外技术垄断，填补国内空白，实现了进口替代。

截至报告期末，公司共拥有国内外有效专利116项，其中发明专利45项，实用新型专利70项，外观设计1项。

公司凭借先进的研发技术、优秀的品质、优质的售前售中售后服务和品牌优势，与安徽合力、杭叉集团、中力股份、中国龙工、丰田叉车、林德叉车等叉车龙头企业建立了长期稳定的合作关系，并长期为全球工业车辆20强厂商配套。除了继续深耕叉车领域客户外，公司还积极拓展工业机器人领域客户，以丰富客户储备和结构，提升公司的综合竞争力与可持续发展能力。受下游工业自动化、机器替人等利好政策影响，预计未来工业机器人领域的客户需求增长将成为公司未来新的增长点，目前公司在工业机器人领域已积累海康机器人、三一机器人、库卡机器人、国自机器人等优质客户。

1、研发模式

公司一贯注重新产品、新材料的研发，主要通过市场调研和销售服务等手段，根据客户需求、竞争对手动态等情况，结合对未来市场发展方向的判断等内容确定研发项目。公司研发项目一般由技术部提交立项申请，经技术部部长、技术副总审核通过后成立攻关小组，负责编排项目计划、组织研发、研发成果内部测试等工作，公司内部测试通过后交由客户进行台架测试，客户台架测试通过后组织量产。公司研发项目的技术成果归公司所有，公司享有专利申请、使用和收益等权利。

2、采购模式

为保证供应商选择、评价的客观性，加强对供应商的日常管理和综合评审，确保其提供产品的质量以及交付、服务符合公司要求，公司制订了完善的供应商管理体系。公司采购部门根据实际生产、产品研发需求，对供应商的产品品质、供货能力、管理水平、价格进行详细的评估，与符合条件的供应商签订《采购合同》和《质量管理协议》及其它管理协议，正式纳入合格供应商清单。每年度，公司与长期合作的主要供应商签订采购框架协议和质量保证协议，并根据实际采购需求向供应商发出采购订单。采供部每年至少一次对合格供应商重新进行评估，分别从质量、交期、价格、信誉与服务等方面进行评分，决定是否继续纳入合格供应商清单。

公司采购的原材料主要包括：钢材、滚动体、内外圈、保持架等。公司根据自身的经营战略需求制定采购战略规划，开发、考核供应商，进行采购物料分类、价格核算、材料成本控制、商务谈判、合同签订、采购流程优化等。采供部负责采购计划制定、订单下达、物料跟踪等。公司制定年度预测、每月采购需求计划，通过 ERP 系统进行从订单申请、订单下达、入库、发票入账及付款的整个采购环节的管控，为公司采购决策提供依据。

公司采购物料的付款期限一般为开票后30天，支付方式主要为银行承兑汇票和电汇方式。公司现11有产品所用原材料及配件主要来自国内供应商，并已建立良好的配套产品供应体系，物料供应数量充足，质量满足要求。

3、生产模式

公司采用备货生产及订单生产结合的生产模式。其中，订单生产是指根据下游客户订单安排生产；

备货生产主要系公司产品具有小批量、多规格、交期短等特征，公司会根据生产计划、客户交期、产品技术要求、历史数据及订单情况等，并结合长期合作客户情况，对于一些常规需求产品进行适量生产备货。具体分工方面，公司销售部和国际贸易部根据订单和库存情况，下达生产任务；采供部根据生产任务通知制定相关材料的采购和供应计划；品质管理部负责外购件及出厂产品的进厂检验和生产过程的质量控制；生产部门根据生产任务编制月度生产作业计划并组织生产。

4、销售模式

公司主要客户包括安徽合力、杭叉集团、中力股份、中国龙工、丰田叉车、凯傲集团等国内外知名叉车企业。公司设有销售部和国际贸易部，分别负责境内和境外市场发展方向和产品定位分析、品牌市场推广、新客户开发、客户维护、产品需求分析及订单跟踪。公司与主要客户在长期合作的基础上签署框架性协议，再以订单形式确定具体产品种类、价格、交付等条款。公司注重与客户进行长期深度合作，积极参与、承担客户的新品研发任务，做到与客户新品开发项目同步，提高合作粘性。

根据下游客户是否属于终端用户，公司销售模式可分为直销模式和贸易商模式，公司直销模式下游客户为整车厂商，直销模式可进一步分为“直接订单销售”和“寄售库存销售”两种模式。

在“直接订单销售”流程下，客户通过纸质订单、电子邮件或供应商系统下达订单，公司与客户协商交货期后安排生产。在该模式下，公司商品直接发往客户生产工厂，客户质检后进行签收，并根据订单金额进行开票结算。

在“寄售库存销售”流程下，客户通过供应商系统或电子邮件、传真方式通知公司今后一段时间（一般为1-2个月）的订单计划，公司根据客户需求安排生产及原材料采购，并根据订单约定将产品运送至客户指定地点，客户生产领用并在其供应商管理系统中记录消耗情况。在该模式下，公司发出商品存放在客户端仓库或第三方仓库。客户端仓库属于客户，公司不需支付任何费用。第三方仓库是公司租用的仓库，一般由客户指定或公司选定，公司与其签订仓储协议，按约定支付相关仓储费用。客户每月按期将入库数、出库数及库存数与公司核对，公司确认后将客户实际领用部分进行开票结算。

在贸易商模式下，公司与贸易商之间均为买断式销售。不同于经销商或代理商，公司未对贸易商的准入及退出设定专门的考核标准，未对贸易商的销售品牌或销售区域进行限制，未对贸易商的销售存在特殊优惠或奖励政策，贸易商自主销售和定价，自负盈亏。

报告期内核心竞争力变化情况：

□适用√不适用专精特新等认定情况

√适用□不适用

“专精特新”认定√国家级□省（市）级

12“单项冠军”认定√国家级□省（市）级

“高新技术企业”认定√是北京世标认证中心有限公司-职业健康安全管理体系认证（注册其他相关的认定情况

号：03824S04836R0M)北京中安质环认证中心有限公司-能源管理体系认证（证书编号：其他相关的认定情况

25EnMS10033R0M)北京世标认证中心有限公司-质量管理体系认证（注册号：其他相关的认定情况

03825Q05226R8M)北京世标认证中心有限公司-环境管理体系认证（注册号：其他相关的认定情况

03825E05227R5M)中规（北京）认证有限公司-知识产权合规管理体系认证（证书编其他相关的认定情况

号：18124IP0038R0M)上海申西认证有限公司-产品碳足迹认证（证书编号：其他相关的认定情况

AAC25CPTZJ103172)

中国合格评定国家认可委员会 - 实验室（CNAS）认可（注册号：CNAS其他相关的认定情况L22335）

七、经营情况回顾

（一）经营计划

报告期内，面对依然严峻复杂的全球经济局势和平稳发展的国内市场需求，公司管理层紧密围绕年初制定的年度计划，贯彻执行董事会的战略安排，实时把握行业动态和市场需求，结合公司优势，多渠道积极开发新市场、新产品、新用户，持续优化管理体制及内控流程，提升企业效率，各项业务开展顺利，取得了较好成绩。

报告期内，公司围绕年度经营目标，凭借丰富的行业经验、优质的客户资源以及深厚的技术实力，实现营业收入为179405889.84元，较上年同期增长1.19%；公司净利润33923492.06元，较上年同期增长13.46%。

报告期内，公司高度重视技术研发工作，不断加大投入力度，深入挖掘技术研发潜力，积极推进科技创新以提升企业核心生产力，新增授权专利3项，其中发明专利2项，实用新型专利1项。

（二）行业情况

1、行业发展概况

2025年上半年，中国轴承行业延续了近年来的结构性增长趋势，行业总产值和增加值实现双位数增长。根据中国轴承工业协会数据，159家重点企业累计完成工业总产值538.02亿元，同比增长11.04%；

工业增加值160.94亿元，同比增长9.37%。这一增长主要得益于新能源汽车、风电等新兴领域需求的爆发式增长，以及金融政策对高端制造的精准支持。

叉车行业呈现量质齐升的发展态势，为轴承行业提供了新的增长动能。根据中国工程机械工业协会数据，上半年叉车累计销量达73.93万台，同比增长11.7%，其中电动叉车占比突破60%。这一增长直

13接带动门架轴承、回转支承、电机轴承等关键部件需求激增，成为叉车轴承行业增长的重要支撑。

2、行业周期波动分析

从宏观经济周期看，2025 年上半年制造业 PMI 持续处于扩张区间，6 月回升至 50.20%，重新站上荣枯线，制造业景气度逐步复苏。作为制造业核心基础件领域，轴承行业直接受益于设备更新政策及下游产业复苏实现增长。尽管传统汽车和重工业等领域面临下行压力，但新兴领域的高速增长对冲了周期性波动，行业整体呈现“结构性繁荣”特征。

3、行业发展驱动因素

（1）下游需求的升级

人工智能浪潮的蓬勃兴起正深刻重塑行业格局。人形机器人从科幻概念加速走向商业化落地，其关节驱动、精密传动等核心运动部件对高精度、高可靠性轴承的需求呈爆发式增长，为行业开辟了全新的增长空间。与此同时，新能源汽车、高端装备制造等领域的快速发展，也持续拉动高端轴承产品的市场需求。

（2）材料升级和技术创新

材料升级与技术创新正成为轴承行业发展的核心驱动力。高性能合金、陶瓷及复合材料的广泛应用，显著提升了轴承的耐高温、耐腐蚀及抗磨损性能，使其能够适应极端工况。例如，陶瓷轴承凭借轻量化和高硬度特性，在高速精密设备中实现能效跃升，而新型合金材料则突破了传统钢轴承的性能瓶颈，满足了特殊场景下的长寿命需求。这些变化不仅强化了轴承在传统工业中的可靠性，更助力其在新能源、航空航天、工业机器人等新兴领域的广泛应用。

4、法律法规变动对公司经营情况的影响目前，我国已出台《关于加快推动制造业绿色化发展的指导意见》《制造业绿色低碳发展行动方案

（2025-2027年）》等一系列政策，大力推动制造业绿色低碳发展，加速淘汰高污染、高耗能的落后制造业，倒逼企业向绿色化生产转型。

虽然绿色低碳转型、改良生产工艺一定程度上会提升公司的制造成本，但是这也是实现差异化竞争的重要契机。通过打造“绿色轴承”品牌，公司可以更好地对接下游绿色产业的需求，如新能源汽车、节能环保设备等领域，拓展市场空间。同时，符合绿色生产标准的公司还可能获得政策层面的税收优惠、补贴支持等，降低公司的生产成本，提高公司的盈利能力，实现可持续发展。

数据来源：中国轴承工业协会，中国工程机械工业协会（2025年6月工程机械行业主要产品销售快报二）。

（三）新增重要非主营业务情况

□适用√不适用

14（四）财务分析

1、资产负债结构分析

单位：元本期期末上年期末

项目占总资产的占总资产的变动比例%金额金额

比重%比重%

货币资金207153594.7526.93%97676561.1813.13%112.08%

应收票据40169695.335.22%28132447.673.78%42.79%

应收账款85055042.8011.06%80953625.6910.88%5.07%

存货107121897.6713.93%118337855.415.91%-9.48%

投资性房地产0.000.00%0.000.00%0.00%

长期股权投资0.000.00%0.000.00%0.00%

固定资产149657648.3119.46%145172543.2419.52%3.09%

在建工程6317657.520.82%212909.140.03%2867.30%

无形资产17200223.082.24%17195665.832.31%0.03%

商誉0.000.00%0.000.00%0.00%

短期借款50000.000.01%0.000.00%100.00%

长期借款0.000.00%0.000.00%0.00%

交易性金融资产104125874.0313.54%215348108.9528.95%-51.65%

预付款项13301972.391.73%4307562.890.58%208.81%

其他非流动资产2239750.000.29%309100.000.04%624.60%

其他应付款125798.960.02%6706653.690.90%-98.12%

资产负债项目重大变动原因：

1、货币资金：本期金额207153594.75元，较上年期末97676561.18元增加112.08%，主要原因为：

本报告期内赎回的银行理财产品增加，银行存款相应增加所致。

2、应收票据：本期金额40169695.33元，较上年期末28132447.67元增加42.79%，主要原因为：本

报告期内接收银行承兑汇票增加所致。

3、在建工程：本期金额6317657.52元，较上年期末212909.14元增加2867.30%，主要原因为：本报

告期内建设新厂房项目归集费用605万元所致。

4、短期借款：本期金额50000.00元，较上年期末0.00元增加100.00%，主要原因为：本报告期内为

保持与银行的长期合作关系，增加短期借款50000元，整体银行借款金额较低。

5、交易性金融资产：本期金额104125874.03元，较上年期末215348108.95元减少51.65%，主要原

因为：本报告期内赎回的银行理财产品增加所致。

6、预付款项：本期金额13301972.39元，较上年期末4307562.89元增加208.81%，主要原因为：本

报告期内预付899万钢材款所致。

7、其他非流动资产：本期金额2239750.00元，较上年期末309100.00元增加624.60%，主要原因为：

本报告期内预付设备采购款223万元所致。

8、其他应付款：本期金额125798.96元，较上年期末6706653.69元减少98.12%，主要原因为：本报

15告期内分派红利650万元所致。

2、营业情况分析

（1）利润构成

单位：元本期上年同期本期与上年同期项目占营业收入占营业收入

金额金额金额变动比例%

的比重%的比重%

营业收入179405889.84-177299386.94-1.19%

营业成本121303335.6767.61%119670961.9167.50%1.36%

毛利率32.39%-32.50%--

销售费用4073895.802.27%3979674.482.24%2.37%

管理费用15064308.608.40%15075794.708.50%-0.08%

研发费用4207320.592.35%4820815.312.72%-12.73%

财务费用-224674.41-0.13%-735047.17-0.41%-69.43%

信用减值损失-282806.11-0.16%-565013.93-0.32%-49.95%

资产减值损失-694556.20-0.39%-479819.09-0.27%44.75%

其他收益5353527.842.98%2140191.731.21%150.14%

投资收益1450885.410.81%725648.410.41%99.94%公允价值变动

871398.990.49%263817.790.15%230.30%

收益

资产处置收益0.000.00%-49250.34-0.03%-100.00%

汇兑收益0.000.00%0.000.00%0.00%

营业利润39675343.2622.11%34764889.7719.61%14.12%

营业外收入4100.390.00%9560.090.01%-57.11%

营业外支出104008.170.06%288.490.00%35952.61%

净利润33923492.06-29899468.44-13.46%

基本每股收益0.75-1.08--30.56%

项目重大变动原因：

1、财务费用：本期金额-224674.41元，较上年同期-735047.17元增加510372.76元，同比减少-69.43%，

主要原因为：本报告期内利息收入比上年同期减少34万元，汇兑损益增加15万元所致。

2、信用减值损失（损失以“-”号填列）：本期金额-282806.11元，较上年同期-565013.93元减少

282207.82元，同比减少49.95%，主要原因为：本报告期内应收账款账龄变化，长期账龄应收款减少所致。

3、资产减值损失（损失以“-”号填列）：本期金额-694556.20元，较上年同期-479819.09元增加

214737.11元，同比增加44.75%，主要原因为：本报告期内产成品增加，库存账龄变化减值增加所致。

4、其他收益：本期金额5353527.84元，较上年同期2140191.73元增加3213336.11元，同比增加

150.14%，主要原因为：本报告期内地方财政奖励378.5万元所致。

5、投资收益：本期金额1450885.41元，较上年同期725648.41元增加725237.00元，同比增加99.94%，

主要原因为：本报告期内购买的银行理财产品增加所导致的投资收益增加72万元。

6、公允价值变动收益：本期金额871398.99元，较上年同期263817.79元增加607581.20，同比增加

16230.30%，主要原因为：本报告期内购买的银行理财产品收益增加60万元所致。

7、资产处置收益：本期金额0.00元，较上年同期-49250.34元减少214737.11元，同比减少100.00%，

主要原因为：上年同期因产业升级出售固定资产形成资产处置损益49250.34元所致。

8、营业外收入：本期金额4100.39元，较上年同期9560.09元减少5459.70元，同比减少57.11%，主

要原因为：本报告期内收到的质量赔款比上年同期减少5960元所致。

9、营业外支出：本期金额104008.17元，较上年同期288.49元增加103719.68元，同比增加35952.61%，

主要原因为：本报告期内固定资产到龄报废产生非流动资产处置损失96022元所致。

10、基本每股收益：本期基本每股收益0.75元/股，较上年同期1.08元/股减少30.56%，主要原因为：

报告期内，公司以股权登记日（2025年6月30日）登记的总股本为基数，以股票发行溢价所形成的资本公积每10股转增4股，共计转增13000848股。除权除息日为2025年7月1日。

（2）收入构成

单位：元

项目本期金额上期金额变动比例%

主营业务收入175850328.99173327917.691.46%

其他业务收入3555560.853971469.25-10.47%

主营业务成本117919530.14115816707.971.82%

其他业务成本3383805.533854253.94-12.21%

按产品分类分析：

单位：元营业收入比营业成本比毛利率比上

类别/项目营业收入营业成本毛利率%上年同期上年同期增年同期增减

增减%减%

减少0.63个

叉车轴承158085043.73107100682.7732.25%0.21%1.15%百分点

增加2.63个

回转支承14908597.768363029.6043.90%13.85%8.73%百分点

增加4.38个

其他2856687.502455817.7714.03%14.95%9.38%百分点

材料及下角增加1.88个

3555560.853383805.534.83%-10.47%-12.21%

料收入百分点

合计179405889.84121303335.67----

按区域分类分析：

单位：元营业收入比营业成本比毛利率比上

类别/项目营业收入营业成本毛利率%上年同期上年同期年同期增减

增减%增减%

增加0.19个

境内164308407.71112969984.4831.25%4.46%4.17%百分点

境外15097482.138333351.1944.80%-24.51%-25.74%增加0.91个

17百分点

合计179405889.84121303335.67----

收入构成变动的原因：

报告期内，收入构成无重大变化。

3、现金流量状况

单位：元

项目本期金额上期金额变动比例%

经营活动产生的现金流量净额24904974.9018630323.0533.68%

投资活动产生的现金流量净额97412965.13-47233530.25306.24%

筹资活动产生的现金流量净额-12970310.8093637644.00-113.85%

现金流量分析：

1、经营活动产生的现金流量净额：本期金额24904974.90元，较上年同期18630323.05元增

加33.68%，主要原因为：本报告期内购买商品、接受劳务支付的现金减少，收到地方财政奖励增加所致。

2、投资活动产生的现金流量净额：本期金额97412965.13元，较上年同期-47233530.25元增

加306.24%，主要原因为：本报告期内购买的银行理财产品金额增加所致。

3、筹资活动产生的现金流量净额：本期金额-12970310.80元，较上年同期93637644.00元减

少113.85%，主要原因为：本报告期内权益分派红利所致。

注：上年同期负现金流量净额科目变动比例=（1-当期金额/上期金额）*100%

4、理财产品投资情况

√适用□不适用

单位：元预期无法收回本金或逾期未收存在其他可能导致减理财产品类型资金来源发生额未到期余额回金额值的情形对公司的影响说明

银行理财产品自有资金610400000.0076900000.000.00不存在

银行理财产品募集资金337000000.0027000000.000.00不存在

合计-947400000.00103900000.000.00-

单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财□适用√不适用

八、主要控股参股公司分析

（一）主要控股子公司、参股公司经营情况

√适用□不适用

单位：元公司公司类主要业注册资本总资产净资产营业收入净利润名称型务

18力达全资子车加工

5000000.0031445243.2530061476.574786126.091036913.28

轴承公司业务主要参股公司业务分析

□适用√不适用

（二）报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用合并财务报表的合并范围是否发生变化

□是√否

九、公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

十、对关键审计事项的说明

□适用√不适用

十一、企业社会责任

（一）脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况

□适用√不适用

（二）其他社会责任履行情况

√适用□不适用

公司高度重视履行社会责任，坚持经济效益与社会效益并重。公司致力于做好主营业务的同时，注重保障股东特别是中小股东的利益，努力为员工创造更开放、平等、进取的工作环境和事业发展平台，在践行社会公益事业方面作出新贡献。

1、中小股东权益

公司严格按照《公司法》《证券法》《公司章程》等相关规定以及中国证监会、北交所相关要求，做好定期信息披露工作，遵循“真实、准确、完整、及时、公平”原则披露信息。报告期内，公司确保履行信息披露义务，在指定信息披露平台上发布各类定期报告和临时公告以及监管机构要求的其他公告等，使投资者能更及时、准确了解公司信息。同时，公司通过投资者热线电话、企业邮箱、公司官网“投资者关系”专栏、线上或现场调研等方式拉近与投资者之间的距离，加深与投资者的沟通交流，提高公司的诚信度和透明度。

2、员工权益

公司坚持“以人为本”，重视人文关怀，给予员工更多权益保障。公司严格遵守《劳动法》《社会保险法》等规范性文件的要求，不断完善薪酬福利体系，强化民主管理，不断完善劳动用工制度，依法为员工缴纳社会保险、住房公积金及其他便利生活的福利保障。公司密切关注员工身心健康，重要节日发放过节礼品、生日贺礼，按期组织党建活动等，为党员发放政治生日贺卡，丰富员工生活，保障员工应享有的权利和福利。

3、绿色环保

19公司连续多年取得环境管理体系认证证书、质量管理体系认证证书、能源管理体系认证证书、产品

碳足迹认证证书。在日常经营管理过程中，公司始终贯彻落实可持续发展理念，加强水、电设备管理，并全力倡导节约的观念，提高节能意识，营造节约氛围。

4、公共关系

公司积极宣传企业文化，对外树立良好的企业形象。培养全员公关意识，包括公众至上意识、交往合作意识、个人形象意识、与时俱进意识等，使员工在日常的生产经营活动中，时时处处树立和维护企业的整体形象。同时，公司建立了正式的对外沟通渠道，建立与客户、供应商、合作者、投资者、政府部门、新闻媒介单位、科研机构与各级院校的日常联系。

公司积极履行社会责任，以实现股东、职工、供应商、消费者、社会等各方的和谐共进，共同推动公司的和谐健康可持续发展。

（三）环境保护相关的情况

√适用□不适用公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。

公司严格按照法律法规及部门规章等相关要求，自觉履行环保社会责任，积极建立健全环境管理制度，认真贯彻环保排放相关规定，全面落实节能减排相关部署。公司全面有效运行 ISO14001：2018 环境管理体系，并通过复审。公司开展了碳盘查、产品碳足迹计算、碳减排目标制定等工作，致力于加强污染源头管控和过程监控，积极采取有效措施，有效减少各类废物排放；定期检查、维护环境保护设备设施，确保各项污染物严格按照法律法规的要求达标排放。公司于2022年5月10日取得了《排污许可证》（证书编号：913206827311523740001Y，有效期限：自 2022 年 5 月 10 日至 2027 年 5 月 9 日止）。

公司防治污染设施按照环评落实和运行维护，设备设施运行良好。

公司建设项目均按照国家环保法规要求进行了环境影响评价，并取得行政主管部门批复文件。

公司已编制《企业事业单位突发环境事件应急预案》，并于2025年6月19日完成备案，备案编号：

320682-2025-077-L，备案内容包括《突发环境事件应急预案备案表》《环境应急预案及编制说明》《环境风险评估报告》《环境应急资源调查报告》《环境预案评审意见》。

公司已制定环境自行监测方案，并按照新版排污许可证定期开展废水、废气、噪音、有组织排放、无组织排放监测，确保排放符合国家法规要求。

十二、报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况

□适用√不适用

十三、对2025年1-9月经营业绩的预计

□适用√不适用

十四、公司面临的风险和应对措施重大风险事项名称公司面临的风险和应对措施

20重大风险事项描述：公司的主要客户为安徽合力、杭叉集团、中力股份、中

国龙工、丰田叉车等境内外叉车龙头企业，报告期内，前五大客户的销售占比为53.46%，占比较高。如未来公司因产品竞争力下降或遭遇市场竞争对公司与主要客户合作关系的稳定性和紧密性造成不利影响，则对公司的收入、客户集中度较高的风险利润等经营业绩会产生较大影响。

应对措施：公司高度重视技术研发工作，不断加大研发投入，挖掘技术研发潜力，推进科技创新，开发新产品以满足客户的不同需求；在巩固现有客户的同时，持续开拓新市场、新用户。

重大风险事项描述：报告期内，公司主营业务成本中直接材料占比为61.77%，为主营业务成本的主要组成部分。公司主要原材料为钢材、外圈、内圈、侧滚轮组、滚动体、轴头，上述原材料占直接材料的比例为75.62%，占比较高，对主营业务成本的影响较大。若未来公司主要原材料价格大幅增长，且公司原材料供应和价格波动产品销售价格不能同步提高，将对公司的业绩产生不利影响。

风险应对措施：及时了解原材料市场行情，通过对市场行情的研判，在原材料价格相对低位时，进行大宗采购，降低原材料的采购成本；通过优化产品设计，提高原材料利用率；通过优化制造工艺，降低制造成本。同时，公司在与主要客户签订的合同中约定调价机制，在原材料价格涨幅较大时友好地与客户商议产品销售价格调整，以应对原材料价格波动风险。

重大风险事项描述：当前国际宏观经济环境仍处深度调整期，全球多极化格局加速演进与地缘政治矛盾持续深化形成共振。国际秩序层面，局部军事冲突频发叠加大国博弈升级；国际贸易层面经济领域呈现复苏进程迟滞，内生增长动能疲弱，全球产业链重构进程加剧，结构性通胀压力持续抬升。报告期内，公司主营业务收入中外销收入占比为8.42%。若国际贸易争端长期继续恶化，未来可能会对公司外销收入及海外市场拓展产生不确定性影响，进国际宏观经济环境带来而影响公司未来利润增长及盈利质量。

的风险

应对措施：加大对国内市场的开拓力度，增加国内市场份额强化客户关系管理；加大欧洲市场开发，努力提升欧洲市场份额；继续加快科技创新，推动数字化转型，以技术驱动产品差异化，提升核心竞争力，应对市场需求波动；

加大研发投入，提升与主机公司轴承的同步研发配套能力，立足开发高科技、高附加值的轴承产品和有价格竞争力的产品；多措并举抢抓重要战略机遇期，加速新产业开发；探索绿色低碳转型，构建可持续增长模式。

重大风险事项描述：报告期内，公司的营业收入为179405889.84元。若未经营业绩下滑风险

来出现宏观经济下行、行业竞争加剧、上游原材料供应紧张或涨价、下游市

21场需求继续减少、重要客户或供应商与公司合作关系变动等对公司经营构成

不利影响的变化，而公司未能采取有效应对措施，公司未来可能存在经营业绩下滑的风险。

应对措施：公司基于现有技术优势，将横向领域拓展与纵向领域深耕相结合：

持续拓展叉车转向系统、工业机器人、工程机械、石油机械、船舶港口等自

动化、智能化新兴领域，实现多场景技术迁移与增量市场开发，分散单一市场依赖风险；加强细分市场纵深开发，打造多项“专精特新”产品，充分利用“精密制造+定制化服务”优势，满足高端装备国产替代需求，实现技术壁垒强化与价值链延伸，提升公司的综合竞争力。

重大风险事项描述：公司产品可分为叉车门架轴承和回转支承，其中叉车门架轴承市场可进一步分为前装市场和后市场，回转支承目前主要应用于叉车转向系统及 AGV/AMR 智能搬运车。尽管从对行业情况的分析可知公司所处的行业在未来几年预计仍将保持较好增长，但叉车轴承属于轴承行业中的细分小品类，相较于汽车、风电等轴承行业其市场规模较小，且公司份额主要集中于前装市场，规模更大的后市场的份额较低，如果公司在国内遭遇的竞争程度加剧且未能持续保持领先，或公司在境外市场因国际贸易环境等因素拓展不及预期，或公司在后市场采取的经营措施未能有效执行，或公司在机市场规模较小及成长性

器人领域储备的客户及项目发展不及预期，则公司未来几年将无法实现较好受限的风险的成长。

应对措施：实时掌握并分析行业动态，做好未来规划和战略部署；在巩固现有叉车轴承市场及客户、保持公司行业领先地位及市场影响力的同时，不断加大研发投入力度，持续开拓新市场、新产品、新用户，实现多元化发展；

利用资本市场平台优势，充分发挥其增效器作用，围绕新质生产力布局上下游产业链，合理规划资源整合，积极探索并购、重组等多种工具，优化资源配置和产业结构调整，不断提高企业的资本运营效率和效益，最大限度实现资产增值。

本期重大风险是否发生本期重大风险未发生重大变化

重大变化：

22第四节重大事件

一、重大事件索引事项是或否索引

是否存在诉讼、仲裁事项□是√否四.二.（一）

是否存在对外担保事项□是√否

是否对外提供借款□是√否

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资□是√否四.二.（二）源的情况

是否存在重大关联交易事项√是□否四.二.（三）

是否存在经股东会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以□是√否及报告期内发生的企业合并事项

是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否

是否存在股份回购事项□是√否

是否存在已披露的承诺事项√是□否四.二.（四）

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况□是√否

是否存在被调查处罚的事项□是√否

是否存在失信情况□是√否

是否存在应当披露的重大合同□是√否

是否存在应当披露的其他重大事项□是√否

是否存在自愿披露的其他事项□是√否

二、重大事件详情

（一）诉讼、仲裁事项

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

（二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

（三）报告期内公司发生的重大关联交易情况

1、公司是否预计日常性关联交易

√是□否

单位：元具体事项类型预计金额发生金额

1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务2000000.00111572.69

2．销售产品、商品，提供劳务--

3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型--

4．其他--

2、重大日常性关联交易

□适用√不适用

3、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用√不适用

4、与关联方共同对外投资发生的关联交易

□适用√不适用

235、与关联方存在的债权债务往来事项

□适用√不适用

6、关联方为公司提供担保的事项

□适用√不适用

7、公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间存在的存款、贷款、授信或其

他金融业务

□适用√不适用

8、其他重大关联交易

□适用√不适用

（四）承诺事项的履行情况公司是否新增承诺事项

□适用√不适用

承诺事项详细情况：

报告期内，公司不存在新增承诺事项，已披露的承诺事项详见公司于2024年5月17日在北交所信息披露平台（www.bse.cn）披露的《招股说明书》中“第四节 发行人基本情况”之“九、重要承诺”部分。截至报告期末，上述承诺均在正常履行中不存在超期未履行完毕的情形；承诺人均正常履行上述承诺，不存在违反承诺的情形。

24第五节股份变动和融资

一、普通股股本情况

（一）普通股股本结构

单位：股期初期末股份性质本期变动

数量比例%数量比例%

无限售股份总数575000017.69%170056912275569170.01%

无限售其中：控股股东、实际控制

00%7494927494922.31%

条件股人

份董事、监事及高管00%8071878071872.48%

核心员工00%27564275640.08%

有限售股份总数2675212082.31%-17005691974642929.99%

有限售其中：控股股东、实际控制

1484047245.66%-1259199222484806.92%

条件股人

份董事、监事及高管438341013.49%-196183624215747.45%

核心员工275640.08%-2756400.00%

总股本32502120-032502120-普通股股东人数7674

股本结构变动情况：

□适用√不适用

25（二）持股5%以上的股东或前十名股东情况

单位：股期末持期末持有限售期末持有无限序号股东名称股东性质期初持股数持股变动期末持股数

股比例%股份数量售股份数量

1万达管理境内非国有法人1184250001184250036.44%47322607110240

2徐群生境内自然人1455011014550114.48%1091259363752

3徐明境内自然人1280896012808963.94%960672320224

4陈宝国境内自然人92371909237192.84%692790230929

5吴来林境内自然人92371909237192.84%692790230929

6顾勤境内自然人92371909237192.84%692790230929

7万力科创境内非国有法人91011709101172.80%344115566002

8吉祝安境内自然人11546493919697626802.35%0762680

9蔡翔境内自然人43638504363851.34%0436385

10丁正琪境内自然人44401980194360001.34%0436000

合计-202947343999881989474661.20%920667610688070

持股5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：

1、股东万达管理，股东徐群生：徐群生系万达管理执行事务合伙人，持有万达管理21.60%份额；

2、股东徐群生，股东徐明：徐明系徐群生之子；

3、股东万力科创：万力科创的执行事务合伙人徐飞持有万力科创50.41%股权，徐飞系徐群生之子、徐明之兄。

26持股5%以上的股东或前十名股东是否存在质押、司法冻结股份

□适用√不适用

投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：

□适用√不适用

二、控股股东、实际控制人变化情况

□适用√不适用

是否存在实际控制人：

√是□否

实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的股数（股）15751631

实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的比例（%）48.46%

三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况

1、报告期内普通股股票发行情况

(1)公开发行情况

□适用√不适用

(2)定向发行情况

□适用√不适用

募集资金使用详细情况：

具体详见公司于同日在北京证券交易所指定信息披露平台（www.bse.cn）披露的《募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告》（公告编号：2025-088）。

四、存续至本期的优先股股票相关情况

□适用√不适用

五、存续至中期报告批准报出日的债券融资情况

□适用√不适用

六、存续至本期的可转换公司债券情况

□适用√不适用

七、权益分派情况

□适用√不适用报告期权益分派方案是否符合公司章程及相关法律法规的规定

√是□否

中期财务会计报告审计情况：

□适用√不适用

八、特别表决权安排情况

□适用√不适用

27第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况

一、董事、监事、高级管理人员情况

（一）基本情况任职起止日期姓名职务性别出生年月起始日期终止日期

徐群生董事、董事长男1945年12月2024年12月3日2027年12月3日

徐明董事、副董事长男1975年4月2024年12月3日2027年12月3日

徐飞董事、总经理男1970年11月2024年12月3日2027年12月3日

顾勤董事、副总经理男1964年12月2024年12月3日2027年12月3日

陈宝国董事、副总经理男1966年2月2024年12月3日2027年12月3日

董事、财务总监、吴来林男1966年5月2024年12月3日2027年12月3日董事会秘书邓四二独立董事男1963年5月2024年12月3日2027年12月3日谷正芬独立董事女1968年3月2024年12月3日2027年12月3日夏泽涵独立董事男1963年12月2024年12月3日2027年12月3日赵小林监事会主席男1969年3月2024年12月3日2027年12月3日杨小兵监事男1969年10月2024年12月3日2027年12月3日何捷职工代表监事男1989年8月2024年12月3日2027年12月3日

董事会人数：9

监事会人数：3

高级管理人员人数：4

董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：

1、徐群生系万达管理执行事务合伙人，持有万达管理21.60%份额，徐飞系万达管理普通合伙人，

持有万达管理2.16%份额；

2、徐飞系万力科创执行事务合伙人，持有万力科创50.41%份额；

3、徐飞、徐明系徐群生之子。

4、股东贾平系徐飞配偶。

除上述关联关系外，公司其他董事、监事、高级管理人员与股东之间不存在关联关系。

（二）持股情况

单位：股期末被期末持期末持期末普授予的期初持普通数量期末持普有股票有无限姓名职务通股持限制性股股数变动通股股数期权数售股份

股比例%股票数量数量量

徐群生董事、董事长1455011014550114.48%00363752

徐明董事、副董事长1280896012808963.94%00320224

徐飞董事、总经理26206502620650.81%0065516

顾勤董事、副总经理92371909237192.84%00230929

陈宝国董事、副总经理92371909237192.84%00230929

28董事、财务总监、吴来林92371909237192.84%00230929董事会秘书

赵小林监事会主席34205503420551.05%0085513

杨小兵监事11554901155490.36%0028887

合计-6226733-622673319.16%001556679

（三）变动情况

董事长是否发生变动□是√否

总经理是否发生变动□是√否

信息统计董事会秘书是否发生变动□是√否

财务总监是否发生变动□是√否

独立董事是否发生变动□是√否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

□适用√不适用

报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：

□适用√不适用

（四）股权激励情况

□适用√不适用

二、员工情况

（一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数管理人员420042生产人员29597297销售人员192120技术人员382238财务人员8008行政人员613064员工总计4631610469按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士22本科5862专科119121专科以下284284员工总计463469

（二）核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况

√适用□不适用项目期初人数本期新增本期减少期末人数核心员工170017

核心人员的变动情况：

29报告期内，核心员工未发生变化。

三、报告期后更新情况

√适用□不适用

报告期后，公司于2025年8月4日召开第二届董事会第五次会议及第二届监事会第四次会议，审议通过了《关于取消监事会、变更注册资本、修订<公司章程>并办理工商变更登记的议案》。根据《中华人民共和国公司法》《上市公司章程指引》以及《北京证券交易所股票上市规则》等相关法律、法规、

规范性文件的规定，结合公司实际情况，公司不再设置监事会，监事会的职权由董事会审计委员会行使。

公司董事会于2025年8月5日收到董事陈宝国先生的辞职报告，董事陈宝国先生因工作原因辞去董事职务，离任后继续担任副总经理职务。

公司于2025年8月22日召开2025年第一次临时股东会，审议通过了《关于取消监事会、变更注册资本、修订<公司章程>并办理工商变更登记的议案》，原监事赵小林先生、杨小兵先生、何捷先生离任，任期均自2024年12月3日至2025年8月22日。

公司于2025年8月25日召开第二届董事会第六次会议前，召开了第七届第二次职工代表大会，选举赵小林先生为职工代表董事，任期自本次职工代表大会审议通过之日起至第二届董事会任期届满之日止。赵小林先生符合《公司法》和《公司章程》等相关规定关于董事的任职资格，未受到过中国证监会及其他部门的处罚和惩戒，不属于失信联合惩戒对象。

截至本报告披露之日，公司现任董事、高级管理人员情况如下：

任职起止日期姓名职务起始日期终止日期

徐群生董事、董事长2024年12月3日2027年12月3日

徐明董事、副董事长2024年12月3日2027年12月3日

徐飞董事、总经理2024年12月3日2027年12月3日

顾勤董事、副总经理2024年12月3日2027年12月3日

吴来林董事、财务总监、董事会秘书2024年12月3日2027年12月3日赵小林职工代表董事2025年8月25日2027年12月3日邓四二独立董事2024年12月3日2027年12月3日谷正芬独立董事2024年12月3日2027年12月3日夏泽涵独立董事2024年12月3日2027年12月3日陈宝国副总经理2024年12月3日2027年12月3日董事会人数9高级管理人员人数4

30第七节财务会计报告

一、审计报告是否审计否

二、财务报表

（一）合并资产负债表

单位：元项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金五（一）207153594.7597676561.18结算备付金拆出资金

交易性金融资产五（二）104125874.03215348108.95衍生金融资产

应收票据五（三）40169695.3328132447.67

应收账款五（四）85055042.8080953625.69

应收款项融资五（五）27437504.8426995060.97

预付款项五（六）13301972.394307562.89应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款五（七）977927.45962426.00

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货五（八）107121897.67118337855.40

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产五（九）4134979.884047192.05

流动资产合计589478489.14576760840.80

非流动资产：

发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产五（十）149657648.31145172543.24

在建工程五（十一）6317657.52212909.14生产性生物资产油气资产

使用权资产五（十二）148394.28178969.98

无形资产五（十三）17200223.0817195665.83

31其中：数据资源

开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用五（十四）87723.2899685.54

递延所得税资产五（十五）3974582.653926919.56

其他非流动资产五（十六）2239750.00309100.00

非流动资产合计179625979.12167095793.29

资产总计769104468.26743856634.09

流动负债：

短期借款五（十七）50000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款五（十八）34079636.9526257785.97预收款项

合同负债五（十九）815983.18815599.77卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬五（二十）8781213.2212299380.40

应交税费五（二十一）4032936.034589733.90

其他应付款五（二十二）125798.966706653.69

其中：应付利息328.77

应付股利6500424.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债五（二十三）14929.4614637.46

其他流动负债五（二十四）9731479.4610345072.75

流动负债合计57631977.2661028863.94

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债五（二十五）86649.58104015.53长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益五（二十六）4141248.494507113.61

递延所得税负债五（十五）123240.69156567.90其他非流动负债

非流动负债合计4351138.764767697.04

负债合计61983116.0265796560.98

32所有者权益（或股东权益）：

股本五（二十七）32502120.0032502120.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五（二十八）415325037.76414703016.14

减：库存股其他综合收益

专项储备五（二十九）5475279.754459547.50

盈余公积五（三十）15367555.8315367555.83一般风险准备

未分配利润五（三十一）238451358.90211027833.64

归属于母公司所有者权益（或股东权益）

707121352.24678060073.11

合计少数股东权益

所有者权益（或股东权益）合计707121352.24678060073.11

负债和所有者权益（或股东权益）总计769104468.26743856634.09

法定代表人：徐群生主管会计工作负责人：吴来林会计机构负责人：戴世忠

（二）母公司资产负债表

单位：元项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金185227645.1895612946.46

交易性金融资产104125874.03196318593.88衍生金融资产

应收票据40169695.3328132447.67

应收账款十五（一）85055042.8080953625.69

应收款项融资27437504.8426995060.97

预付款项13284244.494300996.79

其他应收款十五（二）977927.45962426.00

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货108399501.78119822937.26

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产4134979.884047192.05

流动资产合计568812415.78557146226.77

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十五（三）15406530.2215406530.22其他权益工具投资

33其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产141247348.20136225373.92

在建工程6317657.52212909.14生产性生物资产油气资产

使用权资产45289.2967933.83

无形资产17200223.0817195665.83

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用87723.2899685.54

递延所得税资产3765840.063696032.29

其他非流动资产2239750.00309100.00

非流动资产合计186310361.65173213230.77

资产总计755122777.43730359457.54

流动负债：

短期借款50000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款34948247.7227220421.88预收款项

合同负债815983.18815599.77卖出回购金融资产款

应付职工薪酬8146220.5011274301.80

应交税费3533954.753629165.53

其他应付款118310.966698697.69

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债9731479.4610345072.75

流动负债合计57344196.5759983259.42

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益4141248.494507113.61递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计4141248.494507113.61

负债合计61485445.0664490373.03

34所有者权益（或股东权益）：

股本32502120.0032502120.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积415802627.98415180606.36

减：库存股其他综合收益

专项储备4782035.533884986.58

盈余公积15367555.8315367555.83一般风险准备

未分配利润225182993.03198933815.74

所有者权益（或股东权益）合计693637332.37665869084.51

负债和所有者权益（或股东权益）合计755122777.43730359457.54

法定代表人：徐群生主管会计工作负责人：吴来林会计机构负责人：戴世忠

（三）合并利润表

单位：元

项目附注2025年1-6月2024年1-6月一、营业总收入179405889.84177299386.94

其中：营业收入五（三十二）179405889.84177299386.94利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本146428996.51144570071.74

其中：营业成本五（三十二）121303335.67119670961.91利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加五（三十三）2004810.261757872.51

销售费用五（三十四）4073895.803979674.48

管理费用五（三十五）15064308.6015075794.70

研发费用五（三十六）4207320.594820815.31

财务费用五（三十七）-224674.41-735047.17

其中：利息费用五（三十七）3174.823180.89

利息收入五（三十七）154184.87501270.88

加：其他收益五（三十八）5353527.842140191.73

投资收益（损失以“-”号填列）五（三十九）1450885.41725648.41

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终

止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

35公允价值变动收益（损失以“-”号填五（四十）

871398.99263817.79

列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）五（四十一）-282806.11-565013.93

资产减值损失（损失以“-”号填列）五（四十二）-694556.20-479819.09

资产处置收益（损失以“-”号填列）五（四十三）-49250.34

三、营业利润（亏损以“-”号填列）39675343.2634764889.77

加：营业外收入五（四十四）4100.399560.09

减：营业外支出五（四十五）104008.17288.49

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）39575435.4834774161.37

减：所得税费用五（四十六）5651943.424874692.93

五、净利润（净亏损以“-”号填列）33923492.0629899468.44

其中：被合并方在合并前实现的净利润

（一）按经营持续性分类：---1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填

33923492.0629899468.44

列）2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：---

1.少数股东损益

2.归属于母公司所有者的净利润33923492.0629899468.44

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额33923492.0629899468.44

（一）归属于母公司所有者的综合收益总

33923492.0629899468.44

额

（二）归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）五（四十七）0.751.08

（二）稀释每股收益（元/股）五（四十七）0.751.08

36法定代表人：徐群生主管会计工作负责人：吴来林会计机构负责人：戴世忠

（四）母公司利润表

单位：元

项目附注2025年1-6月2024年1-6月一、营业收入十五（四）179405889.84176870596.15

减：营业成本十五（四）123146104.63122098950.58

税金及附加1905755.201655631.94

销售费用4073895.803979674.48

管理费用14700243.9014731659.22

研发费用4207320.594820815.31

财务费用-226230.64-444210.34

其中：利息费用328.77

利息收入152242.11206532.36

加：其他收益5350663.712136950.60

投资收益（损失以“-”号填列）十五（五）1324186.10725648.41

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止

确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）794175.02216632.79

信用减值损失（损失以“-”号填列）-282806.11-565013.93

资产减值损失（损失以“-”号填列）-694556.20-479819.09

资产处置收益（损失以“-”号填列）-49250.34

二、营业利润（亏损以“-”号填列）38090462.8832013223.40

加：营业外收入4100.399560.09

减：营业外支出103942.58288.49

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）37990620.6932022495.00

减：所得税费用5241476.604230355.49

四、净利润（净亏损以“-”号填列）32749144.0927792139.51

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填

32749144.0927792139.51

列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

374.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额32749144.0927792139.51

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

法定代表人：徐群生主管会计工作负责人：吴来林会计机构负责人：戴世忠

（五）合并现金流量表

单位：元

项目附注2025年1-6月2024年1-6月一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金147552334.06153893747.81客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还553813.86

收到其他与经营活动有关的现金五（四十八）4676809.17840893.92

经营活动现金流入小计152229143.23155288455.59

购买商品、接受劳务支付的现金69872802.7277409238.02客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金37872890.9140090526.52

支付的各项税费15939514.9412718887.69

支付其他与经营活动有关的现金五（四十八）3638959.766439480.31

经营活动现金流出小计127324168.33136658132.54

经营活动产生的现金流量净额24904974.9018630323.05

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回32000.00

38的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金五（四十八）1100944519.32560784234.47

投资活动现金流入小计1100944519.32560816234.47

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

16131554.192049764.72

的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金五（四十八）987400000.00606000000.00

投资活动现金流出小计1003531554.19608049764.72

投资活动产生的现金流量净额97412965.13-47233530.25

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金103700000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金50000.0050000.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计50000.00103750000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金13000390.80

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金五（四十八）19920.0010112356.00

筹资活动现金流出小计13020310.8010112356.00

筹资活动产生的现金流量净额-12970310.8093637644.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响129404.34211019.74

五、现金及现金等价物净增加额109477033.5765245456.54

加：期初现金及现金等价物余额97676561.18141157084.16

六、期末现金及现金等价物余额207153594.75206402540.70

法定代表人：徐群生主管会计工作负责人：吴来林会计机构负责人：戴世忠

（六）母公司现金流量表

单位：元

项目附注2025年1-6月2024年1-6月一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金147552334.06153409214.21

收到的税费返还553813.86

收到其他与经营活动有关的现金4671689.36542914.27

经营活动现金流入小计152224023.42154505942.34

购买商品、接受劳务支付的现金74772536.4782228754.99

支付给职工以及为职工支付的现金35215871.9537449312.97

支付的各项税费14402522.0111371360.27

支付其他与经营活动有关的现金3576934.596395382.01

经营活动现金流出小计127967865.02137444810.24

经营活动产生的现金流量净额24256158.4017061132.10

二、投资活动产生的现金流量：

39收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

32000.00

回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1041711080.97560784234.47

投资活动现金流入小计1041711080.97560816234.47

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

16131554.191301854.72

付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金947400000.00590000000.00

投资活动现金流出小计963531554.19591301854.72

投资活动产生的现金流量净额78179526.78-30485620.25

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金103700000.00

取得借款收到的现金50000.0050000.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计50000.00103750000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金13000390.80

支付其他与筹资活动有关的现金10112356.00

筹资活动现金流出小计13000390.8010112356.00

筹资活动产生的现金流量净额-12950390.8093637644.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响129404.34211019.74

五、现金及现金等价物净增加额89614698.7280424175.59

加：期初现金及现金等价物余额95612946.46123380685.13

六、期末现金及现金等价物余额185227645.18203804860.72

法定代表人：徐群生主管会计工作负责人：吴来林会计机构负责人：戴世忠

40（七）合并股东权益变动表

本期情况

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益少其他权益工其一数项目具他般

减：股资本综专项盈余风所有者权益合计股本优永库存未分配利润东其公积合储备公积险先续股权他收准股债益益备

一、上年期末余额32502120.00414703016.144459547.5015367555.83211027833.64678060073.11

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额32502120.00414703016.144459547.5015367555.83211027833.64678060073.11三、本期增减变动金额（减

622021.621015732.2527423525.2629061279.13少以“－”号填列）

（一）综合收益总额33923492.0633923492.06

（二）所有者投入和减少资

622021.62622021.62

本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投

入资本

3.股份支付计入所有者权

622021.62622021.62

益的金额

4.其他

（三）利润分配-6499966.80-6499966.80

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

413.对所有者（或股东）的分

-6499966.80-6499966.80配

4.其他

（四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结

转留存收益

5.其他综合收益结转留存

收益

6.其他

（五）专项储备1015732.251015732.25

1.本期提取1107749.581107749.58

2.本期使用92017.3392017.33

（六）其他

四、本期期末余额32502120.00415325037.765475279.7515367555.83238451358.90707121352.24上期情况

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益少其他权益工具其一数项目他般

减：股优永资本综专项盈余风所有者权益合计股本其库存未分配利润东先续公积合储备公积险他股权股债收准益益备

一、上年期末余额26752120.00316863324.582345060.319936483.61165387077.14521284065.64

加：会计政策变更前期差错更正

42同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额26752120.00316863324.582345060.319936483.61165387077.14521284065.64三、本期增减变动金额（减

5000000.0083940638.321069525.3229899468.44119909632.08少以“－”号填列）

（一）综合收益总额29899468.4429899468.44

（二）所有者投入和减少资

5000000.0083940638.3288940638.32

本

1.股东投入的普通股5000000.0083318616.7088318616.70

2.其他权益工具持有者投

入资本

3.股份支付计入所有者权

622021.62622021.62

益的金额

4.其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分

配

4.其他

（四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结

转留存收益

5.其他综合收益结转留存

收益

6.其他

（五）专项储备1069525.321069525.32

1.本期提取1124120.401124120.40

432.本期使用54595.0854595.08

（六）其他

四、本期期末余额31752120.00400803962.903414585.639936483.61195286545.58641193697.72

法定代表人：徐群生主管会计工作负责人：吴来林会计机构负责人：戴世忠

（八）母公司股东权益变动表本期情况

单位：元

2025年半年度

其他权益工具其他

减：一般项目股本优永综其资本公积库存专项储备盈余公积风险未分配利润所有者权益合计先续合他股准备股债收益

一、上年期末余额32502120.00415180606.363884986.5815367555.83198933815.74665869084.51

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额32502120.00415180606.363884986.5815367555.83198933815.74665869084.51三、本期增减变动金额（减

622021.62897048.9526249177.2927768247.86少以“－”号填列）

（一）综合收益总额32749144.0932749144.09

（二）所有者投入和减少

622021.62622021.62

资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投

入资本

3.股份支付计入所有者权

622021.62622021.62

益的金额

4.其他

（三）利润分配-6499966.80-6499966.80

1.提取盈余公积

2.对所有者（或股东）的-6499966.80-6499966.80

44分配

3.其他

（四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结

转留存收益

5.其他综合收益结转留存

收益

6.其他

（五）专项储备897048.95897048.95

1.本期提取989066.28989066.28

2.本期使用92017.3392017.33

（六）其他

四、本期期末余额32502120.00415802627.984782035.5315367555.83225182993.03693637332.37上期情况

单位：元

2024年半年度

其他权益工具其他

减：一般项目综股本优永其资本公积库存专项储备盈余公积风险未分配利润所有者权益合计先续合他股准备股债收益

一、上年期末余额26752120.00317340914.802057313.679936483.61156554589.72512641421.80

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额26752120.00317340914.802057313.679936483.61156554589.72512641421.80三、本期增减变动金额（减

5000000.0083940638.32927888.1827792139.51117660666.01少以“－”号填列）

45（一）综合收益总额27792139.5127792139.51

（二）所有者投入和减少

5000000.0083940638.3288940638.32

资本

1.股东投入的普通股5000000.0083318616.7088318616.70

2.其他权益工具持有者投

入资本

3.股份支付计入所有者权

622021.62622021.62

益的金额

4.其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.对所有者（或股东）的

分配

3.其他

（四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结

转留存收益

5.其他综合收益结转留存

收益

6.其他

（五）专项储备927888.18927888.18

1.本期提取978943.26978943.26

2.本期使用51055.0851055.08

（六）其他

四、本期期末余额31752120.00401281553.122985201.859936483.61184346729.23630302087.81

法定代表人：徐群生主管会计工作负责人：吴来林会计机构负责人：戴世忠

46三、财务报表附注

（一）附注事项索引事项是或否索引

1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是□是√否

否变化

2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是□是√否

否变化

3．是否存在前期差错更正□是√否

4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征□是√否

5．存在控制关系的关联方是否发生变化□是√否

6．合并财务报表的合并范围是否发生变化□是√否

7．是否存在证券发行、回购和偿还情况□是√否

8．是否存在向所有者分配利润的情况□是√否

9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告□是√否

10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批□是√否

准报出日之间的非调整事项

11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负□是√否

债和或有资产变化情况

12．是否存在企业结构变化情况□是√否

13．重大的长期资产是否转让或者出售□是√否

14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化□是√否

15．是否存在重大的研究和开发支出□是√否

16．是否存在重大的资产减值损失□是√否

17．是否存在预计负债□是√否

附注事项索引说明：

无。

49江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注

（二）财务报表附注江苏万达特种轴承股份有限公司

二○二五年半年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一.公司基本情况

江苏万达特种轴承股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）由如皋万达企

业管理合伙企业（有限合伙）、徐群生、吉祝安、陈宝国、吴来林、保永年、顾勤、

丁正琪、沙爱华、沈长林、蔡翔、赵小林、徐飞、丁韦、傅恩庆、朱晓宏、刘俊、

周荣明、徐佩兰、黄天芳、戴世忠、詹红红、杨欣立、尤竹茂、杨小兵、许金龙、

许应才、刘晓娟、李玉明、李建明、周滨华、徐华、夏素琴、曹宝荣、储祝庆、杨

余志、任洺、吴晓丽、陆建国共同发起设立，于2022年1月经南通市行政审批局核准登记，取得注册号为913206827311523740的营业执照，法定代表人为徐群生。

本公司股票已于2024年5月在北京证券交易所上市。所属行业为通用设备制造业类。

截至2025年6月30日止，本公司累计发行股本总数32502120股，注册资本为

32502120元，注册地：如皋市如城街道福寿东路333号。

本公司实际从事的主要经营活动为：一般项目：轴承制造；轴承销售；货物进出口；

技术进出口；进出口代理；工业设计服务；工程和技术研究和试验发展；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

本财务报表业经公司董事会于2025年8月25日批准报出。

二.财务报表的编制基础

（一）编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

（二）持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

财务报表附注第1页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注

三.重要会计政策及会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年6月30日的合并及母公司财务状况以及2025年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。

（二）会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

（三）营业周期本公司营业周期为12个月。

（四）记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

（六）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

财务报表附注第2页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法财务报表附注第3页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（七）现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本财务报表附注第4页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注

公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

（八）外币业务和外币报表折算外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

（九）金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当财务报表附注第5页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注

期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）财务报表附注第6页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

财务报表附注第7页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

财务报表附注第8页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信财务报表附注第9页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信

用损失的组合类别及确定依据如下：

（1）具体组合及计量预期信用损失的方法项目组合类别确定依据

参考历史信用损失经验，结合当前状应收票据/应收款项融资-承况以及对未来经济状况的预测，通过票据承兑方兑为银行组合违约风险敞口和整个存续期预期信

用损失率，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状应收票据/应收款项融资-承况以及对未来经济状况的预测，结合账龄

兑为非银行组合账龄确定预期信用损失率，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款-账龄组合账龄应收账款账龄与整个存续期预期信

用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款-账龄组合账龄其他应收款账龄与整个存续期预期

信用损失率对照表，计算预期信用损财务报表附注第10页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注项目组合类别确定依据失

（2）应收款项的账龄组合与整个存续期预期信用损失对照表

账龄应收款项计提比例(%)

1年以内（含1年）5

1－2年20

2－3年50

3年以上100

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

（十）存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法；

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

财务报表附注第11页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（十一）合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

（十二）持有待售和终止经营持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

财务报表附注第12页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

（十三）长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

财务报表附注第13页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同财务报表附注第14页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

（十四）固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和财务报表附注第15页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注

预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物直线法2054.75

机器设备直线法1059.5

运输设备直线法4523.75

办公及电子设备直线法3-5519-31.67

其他设备直线法5-1059.5-19

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

（十五）在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物达到预定可使用状态时转入固定资产

（十六）借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达财务报表附注第16页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注

到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

财务报表附注第17页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注

（十七）无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据土地使用权50年直线法产权证使用期限

软件使用权3-10年直线法合同及历史经验

（十八）长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油

气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产财务报表附注第18页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注

组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

（十九）长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限网站推广费在受益期间内按直线法摊销5

（二十）合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

（二十一）职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划财务报表附注第19页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（二十二）股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值财务报表附注第20页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

（二十三）收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从财务报表附注第21页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

财务报表附注第22页江苏万达特种轴承股份有限公司

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本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）一般客户，依照合同约定向客户发货，待客户签收或送至客户指定仓库时确认收入；

（2）寄售模式客户，公司将货物交付给客户或指定库，货物在客户实际领用后，确认销售收入；

（3）自营出口业务，依照合同约定向客户发货，完成海关报关手续并装运后确认收入。

（二十四）合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

财务报表附注第23页江苏万达特种轴承股份有限公司

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（二十五）政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（二十六）递延所得税资产和递延所得税负债财务报表附注第24页江苏万达特种轴承股份有限公司

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所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

财务报表附注第25页江苏万达特种轴承股份有限公司

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（二十七）租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

财务报表附注第26页江苏万达特种轴承股份有限公司

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*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

财务报表附注第27页江苏万达特种轴承股份有限公司

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租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

财务报表附注第28页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十三）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（二十七）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负

债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（九）金融工具”。

（二十八）重要性标准确定方法和选择依据财务报表附注第29页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注项目重要性标准重要的应收账款核销情况50万元账龄超过一年或逾期的重要应付账款100万元账龄超过一年的重要合同负债100万元账龄超过一年的重要其他应付款100万元

（二十九）重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

本报告期未发生重要会计政策变更。

2、重要会计估计变更

本公司报告期未发生重要的会计估计变更。

四.税项

（一）主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算

增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分13%为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%

企业所得税按应纳税所得额计缴15%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

如皋市力达轴承有限公司25%

（二）税收优惠

本公司2023年11月6日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局

江苏省税务局联合颁发编号为 GR202332000862 的《高新技术企业证书》，有效期为三年，按规定在此期间享受高新技术企业所得税减按15％计征的优惠税率。

财务报表附注第30页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注

五.合并财务报表项目注释

（一）货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金46050.5046750.50

数字货币161200.06

银行存款206946344.1997629810.68其他货币资金存放财务公司款项

合计207153594.7597676561.18

（二）交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产104125874.03215348108.95

其中：（银行理财产品）104125874.03215348108.95

合计104125874.03215348108.95

（三）应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票40063867.1228027185.63财务公司承兑汇票

商业承兑汇票105828.21105262.04

合计40169695.3328132447.67财务报表附注第31页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比例账面价值计提比账面价值

金额比例（%）金额金额比例（%）金额

（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

40175265.24100.005569.910.0140169695.3328137987.78100.005540.110.0228132447.67

计提坏账准备

其中：

银行承兑汇票40063867.1299.7240063867.1228027185.6399.6128027185.63

商业承兑汇票111398.120.285569.915.00105828.21110802.150.395540.115.00105262.04

合计40175265.24100.005569.9140169695.3328137987.78100.005540.1128132447.67财务报表附注第32页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票9670698.24财务公司承兑汇票商业承兑汇票

合计9670698.24

（四）应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内88867787.5584538249.39

1至2年654889.51703900.27

2至3年213466.04158337.10

3年以上801512.10753790.89

小计90537655.2086154277.65

减：坏账准备5482612.405200651.96

合计85055042.8080953625.69财务报表附注第33页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备635715.260.70635715.26100.00635715.260.74635715.26100.00按信用风险特征组合

89901939.9499.304846897.145.3985055042.8085518562.3999.264564936.705.3480953625.69

计提坏账准备

其中：

账龄组合89901939.9499.304846897.145.3985055042.8085518562.3999.264564936.705.3480953625.69

合计90537655.20100.005482612.4085055042.8086154277.65100.005200651.9680953625.69财务报表附注第34页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）青岛地恩地预期无法

机械设备有203169.00203169.00100.00203169.00203169.00收回限公司安徽德摩新预期无法

能源叉车股195128.00195128.00100.00195128.00195128.00收回份有限公司锦州叉车有预期无法

128946.87128946.87100.00128946.87128946.87

限责任公司收回安徽蓝博旺机械集团工预期无法

86802.3986802.39100.0086802.3986802.39

程车辆有限收回公司苏州格瑞特预期无法

叉车制造有21669.0021669.00100.0021669.0021669.00收回限公司

合计635715.26635715.26635715.26635715.26

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

账龄组合：

1年以内（含1年）88867787.554443389.385.00

1至2年654889.51130977.9020.00

2至3年213466.04106733.0250.00

3年以上165796.84165796.84100.00

合计89901939.944846897.14财务报表附注第35页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额收回或转销或核期末余额计提其他变动转回销

按单项计提635715.26635715.26

按组合计提4564936.70281960.444846897.14

合计5200651.96281960.445482612.40

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款应收账款坏应收账款和合和合同资产账准备和合应收账款期末合同资产期单位名称同资产期末余期末余额合同资产减值余额末余额额计数的比例准备期末余

(%)额杭州叉车门

6860789.166860789.167.58343039.46

架有限公司韶关比亚迪

实业有限公6205988.146205988.146.85310299.41司安徽合力股

5581790.415581790.416.17279089.52

份有限公司爱克赛路科

技(上海)有限4350463.284350463.284.81217523.16公司

龙工(上海)叉

4071914.164071914.164.50203595.71

车有限公司

合计27070945.1527070945.1529.911353547.26财务报表附注第36页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注

（五）应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

应收票据27437504.8426995060.97应收账款

合计27437504.8426995060.97

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其其他综他合收益项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额变中确认动的损失准备

应收票据26995060.9741569351.8441126907.9727437504.84应收账款

合计26995060.9741569351.8441126907.9727437504.84

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票9559918.60

（六）预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内13299515.1699.984305105.6699.94

1至2年

2至3年2457.230.022457.230.06

财务报表附注第37页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

3年以上

合计13301972.39100.004307562.89100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

山东钢铁股份有限公司莱芜分公司12416744.4293.35

江苏沙钢集团淮钢特钢股份有限公司449767.623.38

南京钢铁有限公司159902.511.20

博研技术咨询（南通）有限公司89500.000.67

山东优耐钢管有限公司29431.540.22

合计13145346.0998.82

（七）其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项977927.45962426.00

合计977927.45962426.00财务报表附注第38页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内1029397.321013080.00

1至2年

2至3年

3年以上

小计1029397.321013080.00

减：坏账准备51469.8750654.00

合计977927.45962426.00财务报表附注第39页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

1029397.32100.0051469.875.00977927.451013080.00100.0050654.005.00962426.00

计提坏账准备

其中：

账龄组合1029397.32100.0051469.875.00977927.451013080.00100.0050654.005.00962426.00

合计1029397.32100.0051469.87977927.451013080.00100.0050654.00962426.00财务报表附注第40页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额50654.0050654.00上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提815.87815.87本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额51469.8751469.87

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预账面余额未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额1013080.001013080.00上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段财务报表附注第41页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预账面余额未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

本期新增16317.3216317.32本期终止确认其他变动

期末余额1029397.321029397.32

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动

账龄组合50654.00815.8751469.87

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

押金及保证金1010000.001010000.00

代垫款项19397.323080.00

合计1029397.321013080.00财务报表附注第42页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额

比例(%)押金及保1年以

如皋市财政局1000000.0097.1450000.00证金内如皋高新技术园区开押金及代1年以

20560.002.001028.00

发有限公司垫款项内南京惠超信息科技有1年以

代垫款项5600.000.54280.00限公司内北京证券登记结算有

1年以

限责任公司北京分公代垫款项1950.070.1997.50内司

1年以

江苏省软件行业协会代垫款项400.000.0420.00内

合计1028510.0799.9151425.50

（八）存货财务报表附注第43页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料18830564.71434379.4918396185.2227310671.56295808.8427014862.72

库存商品49769760.242761879.9347007880.3150401939.522492246.8947909692.63

在产品26475559.5926475559.5928062475.4628062475.46

发出商品6606619.3417468.416589150.935988115.1847961.815940153.37

委托加工物资9129737.00580818.858548918.159869025.12580818.859288206.27

合同履约成本104203.47104203.47122464.95122464.95

合计110916444.353794546.68107121897.67121754691.793416836.39118337855.40财务报表附注第44页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料295808.84138570.65434379.49

库存商品2492246.89538905.13269272.092761879.93

发出商品47961.8117080.4247573.8217468.41

委托加工物资580818.85580818.85

合计3416836.39694556.20316845.913794546.68财务报表附注第45页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注

（九）其他流动资产项目期末余额上年年末余额

待摊费用177697.2789909.44

应收企业所得税退税款1005314.481005314.48

应收流转税退税款2951968.132951968.13

合计4134979.884047192.05

（十）固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产149657648.31145172543.24固定资产清理

合计149657648.31145172543.24财务报表附注第46页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公及其他设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额118055613.0595546338.36944617.7010494533.63225041102.74

（2）本期增加金额11243219.98271907.9711515127.95

—购置11243219.98271907.9711515127.95

（3）本期减少金额279467.861693725.831973193.69

—处置或报废279467.861693725.831973193.69

（4）期末余额117776145.19105095832.51944617.7010766441.60234583037.00

2．累计折旧

（1）上年年末余额16877140.1556705678.77897386.815388353.7779868559.50

（2）本期增加金额2804156.463225024.50598256.056627437.01

—计提2804156.463225024.50598256.056627437.01

（3）本期减少金额46254.571524353.251570607.82

—处置或报废46254.571524353.251570607.82

（4）期末余额19635042.0458406350.02897386.815986609.8284925388.69

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额财务报表附注第47页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公及其他设备合计

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值98141103.1546689482.4947230.894779831.78149657648.31

（2）上年年末账面价值101178472.9038840659.5947230.895106179.86145172543.24财务报表附注第48页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注

3、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因子公司力达轴承房屋及建筑物因集体土

房屋及建筑物3001862.36地性质未能办妥产权证

（十一）在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

在建工程6317657.526317657.52212909.14212909.14工程物资

合计6317657.526317657.52212909.14212909.14

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值轻量化精密轴承

创新研发及产业6054501.406054501.40199202.20199202.20

化项目-生产车间

中频淬火设备13706.9413706.94

热处理车间附房263156.12263156.12

合计6317657.526317657.52212909.14212909.14财务报表附注第49页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注

（十二）使用权资产使用权资产情况项目土地使用权

1．账面原值

（1）上年年末余额385068.72

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额385068.72

2．累计折旧

（1）上年年末余额206098.74

（2）本期增加金额30575.70

—计提30575.70

（3）本期减少金额

（4）期末余额236674.44

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值148394.28

（2）上年年末账面价值178969.98财务报表附注第50页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注

（十三）无形资产无形资产情况项目土地使用权软件合计

1．账面原值

（1）上年年末余额17876907.01965736.1918842643.20

（2）本期增加金额305048.69305048.69

—购置305048.69305048.69

（3）本期减少金额604744.77604744.77

—处置604744.77604744.77

（4）期末余额17876907.01666040.1118542947.12

2．累计摊销

（1）上年年末余额1068169.35578808.021646977.37

（2）本期增加金额178769.10121722.34300491.44

—计提178769.10121722.34300491.44

（3）本期减少金额604744.77604744.77

—处置604744.77604744.77

（4）期末余额1246938.4595785.591342724.04

3．减值准备

财务报表附注第51页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注项目土地使用权软件合计

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值16629968.56570254.5217200223.08

（2）上年年末账面价值16808737.66386928.1717195665.83财务报表附注第52页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注

（十四）长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

网站推广费99685.5411962.2687723.28

（十五）递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

资产减值准备9334198.851400129.838673682.461301052.37

内部交易未实现利润1377560.56206634.081539248.44230887.27

无形资产15980644.202397096.6316160202.002424030.30

递延收益4141248.49621187.284507113.61676067.04

租赁负债101579.0425394.76118652.9929663.25

合计30935231.144650442.5830998899.504661700.23

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债固定资产会计与税法

4617579.92741933.274986562.33808421.69

差异金融资产公允价值变

225874.0333881.10348108.9555167.85

动

使用权资产93145.0023286.25111036.1527759.03

合计4936598.95799100.625445707.43891348.57财务报表附注第53页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额

递延所得税资产675859.933974582.65734780.673926919.56

递延所得税负债675859.93123240.69734780.67156567.90

（十六）其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付设备采购款2239750.002239750.00309100.00309100.00

合计2239750.002239750.00309100.00309100.00

（十七）短期借款短期借款分类项目期末余额上年年末余额

银行借款50000.00

（十八）应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）33963723.5326098376.16

1年以上115913.42159409.81

合计34079636.9526257785.97财务报表附注第54页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注

2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款

无

（十九）合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

预收销售货款815983.18815599.77

2、账龄超过一年的重要合同负债

无

（二十）应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬12299380.4032138833.6135657000.798781213.22

离职后福利-设定提存计划1997304.241997304.24辞退福利

合计12299380.4034136137.8537654305.038781213.22

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和

12299380.4028942135.4232460302.608781213.22

补贴

（2）职工福利费698945.40698945.40

（3）社会保险费1220613.241220613.24

其中：医疗保险费1092944.791092944.79

工伤保险费127668.45127668.45

（4）住房公积金968370.00968370.00

（5）工会经费和职工教育

308769.55308769.55

经费

合计12299380.4032138833.6135657000.798781213.22财务报表附注第55页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险1936767.841936767.84

失业保险费60536.4060536.40

合计1997304.241997304.24

（二十一）应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税841719.761785052.88

企业所得税2593538.931581404.47

个人所得税76960.65605032.49

城市建设维护税80749.41143079.61

教育费附加34606.8961319.83

地方教育费附加23071.2640879.89

土地使用税34449.5132945.08

房产税303965.75303965.75

印花税30472.2036053.90

环境保护税13401.67

合计4032936.034589733.90

（二十二）其他应付款项目期末余额上年年末余额

应付利息328.77

应付股利6500424.00

其他应付款项125470.19206229.69

合计125798.966706653.69财务报表附注第56页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注

1、应付利息

项目期末余额上年年末余额

借款利息328.77

2、应付股利

项目期末余额上年年末余额

应付股利6500424.00

3、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

应付服务费2310.19

保证金类115000.00115000.00

代收代缴款2982.194063.57

员工报销及往来7488.0084855.93

合计125470.19206229.69

（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项无

（二十三）一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的租赁负债14929.4614637.46财务报表附注第57页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注

（二十四）其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转增值税销项税额60781.2248014.07

已背书未终止确认银行承兑汇票9670698.2410297058.68

合计9731479.4610345072.75

（二十五）租赁负债项目期末余额上年年末余额

如皋市城南街道天堡社区居委会86649.58104015.53

（二十六）递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产折旧进

政府补助4507113.61365865.124141248.49度相关

（二十七）股本

本期变动增（+）减（－）公积项目上年年末余额发行其期末余额送股金转小计新股他股股份总

32502120.0032502120.00

额

（二十八）资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价411178226.96411178226.96

其他资本公积3524789.18622021.624146810.80

合计414703016.14622021.62415325037.76财务报表附注第58页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注

其他说明：

1、其他资本公积变动原因

母公司分期确认股份支付622021.62元计入“资本公积-其他资本公积”。

（二十九）专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费4459547.501107749.5892017.335475279.75

（三十）盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积15367555.8315367555.83

（三十一）未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润211027833.64165387077.14

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润211027833.64165387077.14

加：本期归属于母公司所有者的净利润33923492.0657572252.72

减：提取法定盈余公积5431072.22

应付普通股股利6499966.806500424.00

期末未分配利润238451358.90211027833.64

（三十二）营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务175850328.99117919530.14173327917.69115816707.97

其他业务3555560.853383805.533971469.253854253.94财务报表附注第59页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注本期金额上期金额项目收入成本收入成本

合计179405889.84121303335.67177299386.94119670961.91

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

客户合同产生的收入179405889.84177299386.94租赁收入

合计179405889.84177299386.94财务报表附注第60页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

本期金额类别营业收入营业成本

业务类型：

叉车轴承158085043.73107100682.77

回转支承14908597.768363029.60

材料、下角料收入及其他6223569.105839623.30

合计179217210.59121303335.67

按商品转让时间分类：

在某一时点确认179217210.59121303335.67

在某一时段内确认188679.25

合计179405889.84121303335.67财务报表附注第61页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注

（三十三）税金及附加项目本期金额上期金额

房产税607931.50607931.50

城建税722645.23599768.41

教育费附加309705.10257043.60

地方教育费附加206470.06171362.41

印花税61568.4361894.13

土地使用税68899.0259872.46

环境保护税27590.92

合计2004810.261757872.51

（三十四）销售费用项目本期金额上期金额

工资薪金2401009.902685525.80

职工福利费34090.0736781.54

社保费167292.36157675.32

住房公积金50310.0047520.00

差旅费277440.26258224.52

装卸仓储邮件费11302.3316641.49

广告及业务宣传费58938.91

销售佣金428976.89363021.87

业务招待费436418.75357543.20

折旧及摊销费用费18630.8720030.59

股权激励费用27104.2227104.22

其他162381.249605.93

合计4073895.803979674.48财务报表附注第62页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注

（三十五）管理费用项目本期金额上期金额

工资薪金9137659.587849510.20

社会保险费637265.65529477.29

住房公积金191369.10158760.00

职工福利费135720.15122170.24

工会经费及职工教育经费308369.55260201.08

办公费335945.89355943.07

业务招待费642755.391029867.68

资产折旧与摊销1641173.351924440.78

修理费205763.96210531.16

差旅费105731.931078943.09

咨询服务费1106531.71865734.82

流动资产损溢-23128.53

股权激励费用413770.60410608.44

其他项目202251.74302735.38

合计15064308.6015075794.70

（三十六）研发费用项目本期金额上期金额

直接人工2100315.263135112.00

直接投入1377527.071351495.54

资产折旧与摊销374991.92196923.58

委托外部研究开发投入240000.00

其他114486.34137284.19

合计4207320.594820815.31财务报表附注第63页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注

（三十七）财务费用项目本期金额上期金额

利息费用3174.823180.89

其中：租赁负债利息费用2846.053180.89

减：利息收入154184.87501270.88

汇兑损益-98674.05-256092.97

银行手续费及其他25009.6919135.79

合计-224674.41-735047.17

（三十八）其他收益项目本期金额上期金额

政府补助4819565.12384954.49

进项税加计抵减469073.251417114.29

个人所得税手续费返还64889.47338122.95

合计5353527.842140191.73

（三十九）投资收益项目本期金额上期金额

处置交易性金融资产取得的投资收益1450885.41725648.41

（四十）公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产871398.99263817.79财务报表附注第64页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注

（四十一）信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失29.80-446.38

应收账款坏账损失281960.44565484.31

其他应收款坏账损失815.87-24.00

合计282806.11565013.93

（四十二）资产减值损失项目本期金额上期金额存货跌价损失及合同履约成本减值损

694556.20479819.09

失

（四十三）资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额处置固定资产利得或

49250.34

损失

（四十四）营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

经济赔偿4100.009560.004100.00

其他0.390.090.39

合计4100.399560.094100.39财务报表附注第65页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注

（四十五）营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

对外捐赠7920.007920.00

非流动资产毁损报废损失96022.5896022.58

行政罚款及滞纳金65.59288.4965.59

合计104008.17288.49104008.17

（四十六）所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用5732933.724820049.20

递延所得税费用-80990.3054643.73

合计5651943.424874692.93

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额39575435.48

按法定[或适用]税率计算的所得税费用5936315.32

子公司适用不同税率的影响142312.69

不可抵扣的成本、费用和损失的影响349204.66

税法规定的额外可扣除费用-775889.25

所得税费用5651943.42财务报表附注第66页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注

（四十七）每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润33923492.0629899468.44

本公司发行在外普通股的加权平均数45502968.0027585453.33

基本每股收益0.751.08

其中：持续经营基本每股收益0.751.08终止经营基本每股收益

注：《2024年年度权益分派实施公告》（公告编号：2025-040）：公司以股权

登记日（2025年6月30日）登记的总股本为基数，以股票发行溢价所形成的资本公积每10股转增4股，共计转增13000848股。除权除息日为2025年7月1日。按《企业会计准则》第34号——每股收益第十三条，发行在外普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或因并

股而减少，但不影响所有者权益金额的，应当按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，应当以调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）33923492.0629899468.44

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）45502968.0027585453.33

稀释每股收益0.751.08

其中：持续经营稀释每股收益0.751.08终止经营稀释每股收益财务报表附注第67页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注

（四十八）现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

利息收入154184.87501270.88

各类补贴收入4453700.001500.00其他营业外收入

往来及退税款68924.30338123.04

合计4676809.17840893.92

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

销售费用、管理费用及研发费用3404239.603948851.56

银行手续费13747.948060.35

营业外支出等65.596288.49

往来款项220906.632476279.91

合计3638959.766439480.31

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

赎回银行理财产品1100944519.32560784234.47

（2）支付的其他与投资活动有关的现金财务报表附注第68页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注项目本期金额上期金额

购买银行理财产品987400000.00606000000.00

3、与筹资活动有关的现金

（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付 IPO 上市相关中介机构费用 10092436.00

支付使用权资产租赁费19920.0019920.00

合计19920.0010112356.00

（2）筹资活动产生的各项负债的变动本期增加本期减少非现项目上年年末余额非现金期末余额现金变动现金变动金变变动动

短期借款50000.0050000.00

应付股利6500424.006499966.8013000390.80一年内到

期的非流14637.46292.0014929.46动负债

租赁负债104015.532554.0519920.0086649.58

（四十九）现金流量表补充资料现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润33923492.0629899468.44财务报表附注第69页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

加：信用减值损失282806.11565013.93

资产减值准备694556.20479819.09

固定资产折旧6627437.017343517.09油气资产折耗

使用权资产折旧30575.7030575.70

无形资产摊销300491.44213172.96

长期待摊费用摊销11962.267974.84

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

49250.34（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）96022.58

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-871398.99-263817.79

财务费用（收益以“－”号填列）-98674.05-252912.08

投资损失（收益以“－”号填列）-1450885.41-725648.41

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-47663.09-114283.03

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-33327.21-80175.86

存货的减少（增加以“－”号填列）11215957.73-10537753.77

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-25611019.59-4992155.84

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-165357.85-2991722.56其他

经营活动产生的现金流量净额24904974.9018630323.05

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额207153594.75206402540.70

减：现金的期初余额97676561.18141157084.16

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额109477033.5765245456.54财务报表附注第70页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注

（五十）外币货币性项目外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金26072.788.4024219073.92

其中：美元

欧元26072.788.4024219073.92

应收账款590572.317.18484243143.92

其中：美元590572.317.18484243143.92欧元财务报表附注第71页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注

六.研发支出研发支出项目本期金额上期金额

直接人工2100315.263135112.00

直接投入1377527.071351495.54

资产折旧与摊销374991.92196923.58

委托外部研究开发投入240000.00

其他114486.34137284.19

合计4207320.594820815.31

其中：费用化研发支出4207320.594820815.31资本化研发支出财务报表附注第72页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注

七.在其他主体中的权益在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)取得方子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质直接间接式如皋市力达江苏省如皋江苏省江苏省如股权收

轴承有限公500万100.00市如皋市皋市购司

2、重要的非全资子公司

无财务报表附注第73页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注

八.政府补助

（一）政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或资产负债表列报项目政府补助金额用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目

递延收益555000.0079181.4679181.46国检平台补助

递延收益3900000.00286683.66304273.03产业转型升级

合计4455000.00365865.12383454.49与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额本费用损失的列报项目本期金额上期金额

推动经济高质量发展奖159200.00159200.00

引进人才奖2000.002000.00

企业挂牌上市奖4180000.004180000.00

科技创新先进企业奖105000.00105000.00

扩岗补贴9000.007500.001500.00

合计4455200.004453700.001500.00财务报表附注第74页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注

2、涉及政府补助的负债项目

本期新增补助金本期计入营业外本期转入其他收本期冲减成本费与资产相关/与负债项目上年年末余额其他变动期末余额额收入金额益金额用金额收益相关

递延收益4507113.61365865.124141248.49与资产相关财务报表附注第75页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注

九.与金融工具相关的风险

（一）金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从

第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户

的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

财务报表附注第76页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债均将于1年内到期。

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本附注“五、（五十）外币货币性项目”。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

财务报表附注第77页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注

（二）金融资产转移

1、金融资产转移情况

已转移金融资产终止确认情况的金融资产转移方式终止确认情况性质金额判断依据由于银行承兑汇票承兑人的信用

等级较高，信用风险和延期付款风险很小，并且票据背书银行承兑汇票41126907.97终止确认相关的利率风险

已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险

和报酬已经转移，故终止确认。

合计41126907.97

2、因转移而终止确认的金融资产

金融资产转移的与终止确认相关项目终止确认金额方式的利得或损失

银行承兑汇票背书41126907.97财务报表附注第78页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注

十.公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

第三层

项目第一层次公第二层次公允价次公允合计允价值计量值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产104125874.03104125874.03

1.以公允价值计量且其变动计

104125874.03104125874.03

入当期损益的金融资产

（1）理财产品104125874.03104125874.03

◆应收款项融资27437504.8427437504.84

持续以公允价值计量的资产总额131563378.87131563378.87财务报表附注第79页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注

十一.关联方及关联交易

（一）本公司的母公司情况母公司对本母公司对本注册母公司名称业务性质注册资本公司的持股公司的表决地

比例(%)权比例(%)江苏如皋万达企业管理合伙企业（有商务服务1184.25万省如36.4436.44限合伙）业元人民币皋市

本公司的母公司情况说明：本公司母公司为公司设立的持股平台，执行合伙事务合伙人为徐群生。

本公司实际控制人为徐群生、徐飞和徐明。

（二）本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

（三）本公司的合营和联营企业情况无

（四）其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系如皋市益丰机械配件厂董监高近亲属控制的企业

（五）关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表获批的交易额是否超过交易关联方关联交易内容本期金额上期金额度（如适用）额度（如适用）如皋市益丰机外协加工及配

111572.69200万否293798.15

械配件厂件采购财务报表附注第80页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注

（六）关联方应收应付等未结算项目应付项目项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款

如皋市益丰机械配件厂33532.0924660.75财务报表附注第81页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注

十二.承诺及或有事项

（一）重要承诺事项本公司报告期无需要披露的重要承诺事项

（二）或有事项本公司报告期无需要披露的重要或有事项财务报表附注第82页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注

十三.资产负债表日后事项

（一）重要的非调整事项无

（二）利润分配情况

报告期内，公司于2025年4月22日召开第二届董事会第三次会议及第二届监事会第三次会议、于2025年5月28日召开2024年年度股东会，审议通过了《关于公司

2024年年度权益分派预案及提请股东大会授权董事会办理相关工商变更的议案》。

公司以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，以未分配利润向全体股东每

10股派发现金红利2.00元（含税）；以资本公积向全体股东以每10股转增4股（其中以股票发行溢价所形成的资本公积每10股转增4股，无需纳税）。公司总股本为

32502120股，本次转增后总股本变更为45502968股。本次权益分派的股权登记

日为2025年6月30日，于2025年7月1日实施完毕。

（三）销售退回无

十四.其他重要事项

（一）前期会计差错更正本报告期未发生前期会计差错更正事项。

（二）重要债务重组本报告期未发生重要债务重组事项。

（三）资产置换本报告期未发生资产置换事项。

财务报表附注第83页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注

十五.母公司财务报表主要项目注释

（一）应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内88867787.5584538249.39

1至2年654889.51703900.27

2至3年213466.04158337.10

3年以上165796.84753790.89

小计89901939.9486154277.65

减：坏账准备4846897.145200651.96

合计85055042.8080953625.69财务报表附注第84页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准

635715.260.70635715.26100.00635715.260.74635715.26100.00

备按信用风险特征组

89901939.9499.304846897.145.3985055042.8085518562.3999.264564936.705.3480953625.69

合计提坏账准备

其中：

账龄组合89901939.9499.304846897.145.3985055042.8085518562.3999.264564936.705.3480953625.69

合计90537655.20100.005482612.4085055042.8086154277.65100.005200651.9680953625.69财务报表附注第85页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）青岛地恩地预期无法

机械设备有203169.00203169.00100.00203169.00203169.00收回限公司安徽德摩新预期无法

能源叉车股195128.00195128.00100.00195128.00195128.00收回份有限公司锦州叉车有预期无法

128946.87128946.87100.00128946.87128946.87

限责任公司收回安徽蓝博旺机械集团工预期无法

86802.3986802.39100.0086802.3986802.39

程车辆有限收回公司苏州格瑞特预期无法

叉车制造有21669.0021669.00100.0021669.0021669.00收回限公司

合计635715.26635715.26635715.26635715.26

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

账龄组合：

1年以内（含1年）88867787.554443389.385.00

1至2年654889.51130977.9020.00

2至3年213466.04106733.0250.00

3年以上165796.84165796.84100.00

合计89901939.944846897.14财务报表附注第86页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别收回或转期末余额额计提转销或核销其他变动回按单项计

635715.26635715.26

提按组合计

4564936.70281960.444846897.14

提

合计5200651.96281960.445482612.40

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款应收账款坏账应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期准备和合同资单位名称同资产期末余期末余额合余额末余额产减值准备期额计数的比例末余额

(%)杭州叉车门架

6860789.166860789.167.58343039.46

有限公司韶关比亚迪实

6205988.146205988.146.85310299.41

业有限公司安徽合力股份

5581790.415581790.416.17279089.52

有限公司爱克赛路科技

(上海)有限公4350463.284350463.284.81217523.16司

龙工(上海)叉

4071914.164071914.164.50203595.71

车有限公司

合计27070945.1527070945.1529.911353547.26财务报表附注第87页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注

（二）其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项977927.45962426.00

合计977927.45962426.00其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内1029397.321013080.00

1至2年

2至3年

3年以上

小计1029397.321013080.00

减：坏账准备51469.8750654.00

合计977927.45962426.00财务报表附注第88页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组

1029397.32100.0051469.875.00977927.451013080.00100.0050654.005.00962426.00

合计提坏账准备

其中：

账龄组合1029397.32100.0051469.875.00977927.451013080.00100.0050654.005.00962426.00

合计1029397.32100.0051469.87977927.451013080.00100.0050654.00962426.00财务报表附注第89页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额50654.0050654.00上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提815.87815.87本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额51469.8751469.87

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期账面余额未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

上年年末余额1013080.001013080.00上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增16317.3216317.32财务报表附注第90页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期账面余额未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)本期终止确认其他变动

期末余额1029397.321029397.32

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动

账龄组合50654.00815.8751469.87

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

押金及保证金1010000.001010000.00

代垫款项19397.323080.00

合计1029397.321013080.00

（三）长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

对子公司投资15406530.2215406530.2215406530.2215406530.22

对联营、合营企业投资

合计15406530.2215406530.2215406530.2215406530.22财务报表附注第91页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注对子公司投资减值准备上年年末本期增减变动被投资单位上年年末余额期末余额减值准备期末余额余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他如皋市力达轴承有

15406530.2215406530.22

限公司财务报表附注第92页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注

（四）营业收入和营业成本营业收入和营业成本情况本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务175850328.99119762299.10173327917.69118673487.43

其他业务3555560.853383805.533542678.463425463.15

合计179405889.84123146104.63176870596.15122098950.58

（五）投资收益项目本期金额上期金额

处置交易性金融资产取得的投资收益1324186.10725648.01财务报表附注第93页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附

十六.补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备-96022.58的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享4453767.87

有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公

2245060.43

允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用财务报表附注第94页江苏万达特种轴承股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附项目金额说明

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3885.20其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计6598920.52

所得税影响额1002524.63

少数股东权益影响额（税后）

合计5596395.89

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润4.880.750.75扣除非经常性损益后归属于公司普通

4.070.620.62

股股东的净利润江苏万达特种轴承股份有限公司（加盖公章）

二〇二五年八月二十五日财务报表附注第95页第八节备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。

（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

公司董事会秘书办公室

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