万达轴承

920002

江苏万达特种轴承股份有限公司

Jiangsu Wanda special bearing Co.Ltd.官微二维码可视化年报年度报告（如有）（如有）

2025

1公司年度大事记

* 公司实验中心于 2025 年 1月 10 日获得中国合格评定国家认可委员会（CNAS）认

可证书（注册号:CNASL22335），有效期自 2025 年 1 月 10日至 2031 年 1月 9日。

*公司通过了知识产权合规管理体系换版认证评审，于2025年2月7日获得证书（[证书编号]18124IP0038R0M），有效期自 2025 年 2 月 7 日至 2027 年 2月 5 日。

*公司通过了能源管理体系认证，于2025年3月17日获得认证证书（证书编号:25EnMS10033R0M），有效期自 2025 年 3 月 17日至 2028 年 3 月 16 日。

*公司通过了产品碳足迹认证，于2025年3月25日获得认证证书（证书编号:AAC25CPTZJ103172），有效期自 2025 年 3 月 25 日至 2030 年 3月 24 日。

*公司通过了质量管理体系认证复审，于2025年6月5日获得认证证书（注册号:03825Q05226R8M），有效期自 2025 年 6 月 5 日至 2028 年 6 月 16日。

*公司通过了环境管理体系认证复审，于2025年6月5日获得认证证书（注册号:03825Q05226R8M），有效期自 2025 年 6 月 5 日至 2028 年 6 月 16日。

* 公司于 2026 年 1月获得重要客户 KION 凯傲集团颁发的亚太区“长期合作奖”。

*公司于2026年1月获得重要客户浙江中力机械股份有限公司颁发的“2025年卓越质量奖”。

*公司于2026年1月获得“南通市2025年度专精特新十佳项目”荣誉。

*公司于2026年2月获得重要客户丰田工业（昆山）有限公司颁发的“2025年度综合优秀奖”。

*公司于2026年2月获得中共如皋市委、如皋市人民政府颁发的“2025年度制造业发展贡献30强企业”荣誉。

*公司于2026年3月获得重要客户三一机器人科技有限公司颁发的“2025年度优秀供应商奖”。

*2025年年度，公司新增授权专利13项，其中发明专利8项，实用新型专利5项。

2目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................5

第二节公司概况...............................................8

第三节会计数据和财务指标.........................................12

第四节管理层讨论与分析..........................................16

第五节重大事件..............................................41

第六节股份变动及股东情况.........................................44

第七节融资与利润分配情况.........................................50

第八节董事、高级管理人员及员工情况....................................56

第九节行业信息..............................................63

第十节公司治理、内部控制和投资者保护...................................65

第十一节财务会计报告...........................................81

第十二节备查文件目录...........................................86

34第一节重要提示、目录和释义

【声明】

公司董事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人徐群生、主管会计工作负责人吴来林及会计机构负责人（会计主管人员）戴世忠保证年

度报告中财务报告的真实、准确、完整。

立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项是或否

是否存在公司董事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整□是√否

是否存在未出席董事会审议年度报告的董事□是√否

是否存在未按要求披露的事项□是√否

【重大风险提示】

1、是否存在退市风险

□是√否

2、本期重大风险是否发生重大变化

□是√否

公司在本报告“第四节管理层讨论与分析”之“四、风险因素”部分分析了公司的重大风险因素敬请投资者注意阅读。

5释义

释义项目释义

公司、万达轴承指江苏万达特种轴承股份有限公司万达有限指江苏万达特种轴承有限公司

中信建投、督导券商、保荐机构指中信建投证券股份有限公司

立信会计师、立信会计师事务所指立信会计师事务所（特殊普通合伙）

万达管理指如皋万达企业管理合伙企业（有限合伙），系公司控股股东万力科创指如皋万力科创发展合伙企业（有限合伙），系公司股东子公司、力达轴承指如皋市力达轴承有限公司，系公司子公司安徽合力 指 安徽合力股份有限公司（600761.SH）及其同一控制下企业

杭叉集团 指 杭叉集团股份有限公司（603298.SH）及其同一控制下企业

中力股份 指 浙江中力机械股份有限公司(603194.SH)及其同一控制下企业中国龙工指中国龙工发展控股有限公司及其同一控制下企业

林德叉车指林德（中国）叉车有限公司及其同一控制下企业丰田叉车指丰田产业车辆集团及其同一控制下企业

凯傲集团 指 KION Group GmbH 及其同一控制下企业海康机器人指杭州海康机器人股份有限公司三一机器人指三一机器人科技有限公司国自机器人指浙江国自机器人技术股份有限公司

库卡机器人 指 KUKA ROBOT 及其同一控制下企业欧米麦克指南京欧米麦克机器人科技有限公司益丰机械指如皋市益丰机械配件厂

中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会北交所指北京证券交易所

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《公司章程》指《江苏万达特种轴承股份有限公司章程》

《招股说明书》指《江苏万达特种轴承股份有限公司招股说明书》报告期指2025年1月1日至2025年12月31日报告期末指2025年12月31日

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元

67第二节公司概况

一、基本信息证券简称万达轴承证券代码920002公司中文全称江苏万达特种轴承股份有限公司

英文名称及缩写 Jiangsu Wanda Special Bearing Co. Ltd.法定代表人徐群生

二、联系方式董事会秘书姓名吴来林联系地址江苏省如皋市如城街道福寿东路333号

电话0513-80311135

传真0513-87650301

董秘邮箱 cw@wandabearing.com

公司网址 http://www.wandabearing.com办公地址江苏省如皋市如城街道福寿东路333号邮政编码226500

公司邮箱 jswd@wandabearing.com

三、信息披露及备置地点公司年度报告2025年年度报告

公司披露年度报告的证券交易所网站 www.bse.cn

公司披露年度报告的媒体名称及网址 证券时报（www.stcn.com）公司年度报告备置地公司董事会秘书办公室

四、企业信息公司股票上市交易所北京证券交易所上市时间2024年5月30日

行业分类 制造业（C）-通用设备制造业（C34）-轴承、齿轮和传动部件制

造（C345）-轴承制造（C3451）主要产品与服务项目叉车轴承（主滚轮轴承、侧滚轮轴承、链轮轴承、复合轴承、复合轴承组件）、回转支承等

普通股总股本（股）45502968

8优先股总股本（股）0

控股股东控股股东为（如皋万达企业管理合伙企业（有限合伙））

实际控制人及其一致行动人实际控制人为（徐群生、徐飞、徐明），一致行动人为（徐群生、徐飞、徐明、贾平、如皋万达企业管理合伙企业（有限合伙）、

如皋万力科创发展合伙企业（有限合伙））

五、注册变更情况

√适用□不适用项目内容统一社会信用代码913206827311523740注册地址江苏省南通市如皋市如城街道福寿东路333号

注册资本（元）45502968

报告期内，公司于2025年4月22日召开第二届董事会第三次会议及第二届监事会第三次会议、于2025年5月28日召开2024年年度股东会，审议通过了《关于公司2024年年度权益分派预案及提请股东会授权董事会办理相关工商变更的议案》。公司以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税）；以资本公积向全体股东以每10股转增4

股（其中以股票发行溢价所形成的资本公积每10股转增4股，无需纳税；以其他资本公积每10股转增

0股，需要纳税）。公司总股本为32502120股，本次共计转增13000848股，转增后公司股份总数将由

32502120股变更为45502968股。

本次权益分派的股权登记日为2025年6月30日，于2025年7月1日实施完毕。公司已于2025年

8月27日完成工商变更登记手续，并取得南通数据局颁发的营业执照。

六、中介机构

名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计师事办公地址上海市黄浦区南京东路61号4楼务所

签字会计师姓名陈蕾、程铷名称中信建投证券股份有限公司报告期内履行持续督办公地址北京市朝阳区景辉街16号院1号楼泰康集团大厦

导职责的保荐机构保荐代表人姓名黄建飞、周伟

持续督导的期间2024年5月30日-2027年12月31日

9七、自愿披露

□适用√不适用

八、报告期后更新情况

√适用□不适用

公司于2026年1月20日召开了第二届董事会第九次会议、于2026年2月4日召开2026年第一次

临时股东会，审议通过了《关于公司2025年第三季度权益分派预案的议案》，公司本次权益分派预案如下：根据公司2025年10月28日披露的2025年第三季度报告（财务报告未经审计），截至2025年9月30日，上市公司合并报表未分配利润为252230303.40元，母公司未分配利润为238205951.90元。

以公司现有总股本45502968股为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利2.10元（含税）。

本次权益分派共预计派发现金红利9555623.28元。

本次权益分派权益登记日为2026年2月11日，于2026年2月12日实施完毕。

1011第三节会计数据和财务指标

一、盈利能力

单位：元本年比上年

2025年2024年2023年

增减%

营业收入353159911.10345703896.542.16%343489029.09

毛利率%32.68%32.55%-31.62%

归属于上市公司股东的净利润62676195.1557572252.728.87%49504571.88归属于上市公司股东的扣除非经常

55144055.8654758662.800.70%47043111.09

性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属

8.86%9.45%-10.24%于上市公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损7.79%8.99%-9.73%益后的净利润计算）

基本每股收益1.381.342.99%1.26

注：本报告期新增资本公积转增股本，以2024年12月31日的总股本32502120股为基数，向全体股东每10股转增4股，共计转增13000848股，转股后重新计算的2024年度基本每股收益为1.34元，原

2024年度基本每股收益为1.92元;转股后重新计算的2023年度基本每股收益为1.26元，原2023年度基

本每股收益为1.89元。

二、营运情况

单位：元本年末比上年

2025年末2024年末2023年末

末增减%

资产总计818247259.99743856634.0910.00%581929647.76

负债总计80703676.5865796560.9822.66%60645582.12

归属于上市公司股东的净资产737543583.41678060073.118.77%521284065.64归属于上市公司股东的每股净

16.2120.86-22.29%19.49

资产

资产负债率%（母公司）9.91%8.83%-10.41%

资产负债率%（合并）9.86%8.85%-10.42%

流动比率8.099.45-14.39%7.56本年比上年增

2025年2024年2023年

减%

利息保障倍数11512.169613.46-7122.14

经营活动产生的现金流量净额69235065.8456206000.6023.18%21818789.18

应收账款周转率4.054.15-4.57

12存货周转率1.962.02-2.10

总资产增长率%10.00%27.83%--0.94%

营业收入增长率%2.16%0.64%-1.48%

净利润增长率%8.87%16.30%-13.93%

三、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

四、与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异

√适用□不适用公司已于 2026 年 2 月 26 日在北京证券交易所指定披露平台(www.bse.cn)上披露《2025 年年度业绩快报公告》(公告编号：2026-007)。公告所载2025年度主要财务数据为初步核算数据，未经会计师事务所审计。本报告期经审计的财务数据与业绩快报数据一致，不存在重大差异。

五、2025年分季度主要财务数据

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度项目

（1-3月份）（4-6月份）（7-9月份）（10-12月份）营业收入88372985.6291032904.2288514225.4585239795.81

归属于上市公司股东的净利润18530864.0415392628.0213778944.5014973758.59归属于上市公司股东的扣除非

13960455.3314366640.8412636003.5914180956.10

经常性损益后的净利润

季度数据与已披露定期报告数据差异说明：

□适用√不适用

六、非经常性损益项目和金额

单位：元项目2025年金额2024年金额2023年金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计-47629.77-57446.926348.06提资产减值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国

家政策规定、按照确定的标准享有、4565349.87178182.00980502.30对公司损益产生持续影响的政府补助除外

13除同公司正常经营业务相关的有效

套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价4282679.333255408.811835700.35值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值

1952.61

准备转回除上述各项之外的其他营业外收入

38189.52-38397.98-440.35

和支出

非经常性损益合计8838588.953339698.522822110.36

所得税影响数1306449.66526108.60360649.57

少数股东权益影响额（税后）

非经常性损益净额7532139.292813589.922461460.79

七、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

八、补充财务指标

□适用√不适用

九、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况

(一)会计数据追溯调整或重述情况

□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用

(二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响

□适用√不适用

1415第四节管理层讨论与分析

一、业务概要

商业模式报告期内变化情况：

报告期内，公司商业模式未发生重大变化，未对公司的经营情况产生影响。

公司是属于通用设备制造业的轴承生产企业，主要从事叉车轴承及回转支承的研发、生产和销售，是全国首批专精特新“小巨人”企业和国家级制造业单项冠军企业，并先后荣获“中国驰名商标”、全国轴承行业“十二五”发展先进企业、中国工业车辆优秀配套件供应商、第一届中国工业车辆创新成果

奖、江苏省中小企业创新能力建设示范企业、江苏省精品认证、工业车辆（叉车）优秀供应链奖等荣誉称号，先后通过了环境管理体系认证、质量管理体系认证、职业健康安全管理体系认证。

公司建有省级技术中心、省级特种轴承工程技术研究中心，拥有健全的研发体系及稳定成熟的研发队伍。公司自成立以来，一直致力于国内叉车专用轴承行业领先技术的研发，是国内叉车轴承的领导者及先行者，经过多年积累，自主研发出轴承结构创新设计与优化改进技术、链轮链槽感应加热技术、热处理与表面防护处理工艺技术、特种轴承高精度检测与装配技术、轴承复杂曲面成形工艺与加工设备的

研发、精密回转轴承结构创新技术、带组合支架的轻质合金特种轴承研发技术、精密三圈特种装备轴承

研发技术等8项核心技术。公司所开发的叉车门架滚动轴承具有高负荷、长寿命、轻量化、高可靠性等关键特性，满足了国内外叉车行业对门架滚动轴承的刚性需求，实现关键领域补短板，打破了国外技术垄断，填补国内空白，实现了进口替代。

截至报告期末，公司共拥有国内外有效专利126项，其中发明专利51项，实用新型专利74项，外观设计1项。

公司凭借先进的研发技术、优秀的品质、优质的售前售中售后服务和品牌优势，与安徽合力、杭叉集团、中力股份、中国龙工、丰田叉车、林德叉车等叉车龙头企业建立了长期稳定的合作关系，并长期为全球工业车辆20强厂商配套。除了继续深耕叉车领域客户外，公司还积极拓展工业机器人领域客户，以丰富客户储备和结构，提升公司的综合竞争力与可持续发展能力。受下游工业自动化、机器替人等利好政策影响，预计未来工业机器人领域的客户需求增长将成为公司未来新的增长点，目前公司在工业机器人领域已积累海康机器人、三一机器人、库卡机器人、国自机器人、欧米麦克等优质客户。

1、研发模式

公司一贯注重新产品、新材料的研发，主要通过市场调研和销售服务等手段，根据客户需求、竞争

16对手动态等情况，结合对未来市场发展方向的判断等内容确定研发项目。公司研发项目一般由技术部提

交立项申请，经技术部部长、技术副总审核通过后成立攻关小组，负责编排项目计划、组织研发、研发成果内部测试等工作，公司内部测试通过后交由客户进行台架测试，客户台架测试通过后组织量产。公司研发项目的技术成果归公司所有，公司享有专利申请、使用和收益等权利。

2、采购模式

为保证供应商选择、评价的客观性，加强对供应商的日常管理和综合评审，确保其提供产品的质量以及交付、服务符合公司要求，公司制订了完善的供应商管理体系。公司采购部门根据实际生产、产品研发需求，对供应商的产品品质、供货能力、管理水平、价格进行详细的评估，与符合条件的供应商签订《采购合同》和《质量管理协议》及其它管理协议，正式纳入合格供应商清单。每年度，公司与长期合作的主要供应商签订采购框架协议和质量保证协议，并根据实际采购需求向供应商发出采购订单。采供部每年至少一次对合格供应商重新进行评估，分别从质量、交期、价格、信誉与服务等方面进行评分，决定是否继续纳入合格供应商清单。

公司采购的原材料主要包括：钢材、滚动体、内外圈、保持架等。公司根据自身的经营战略需求制定采购战略规划，开发、考核供应商，进行采购物料分类、价格核算、材料成本控制、商务谈判、合同签订、采购流程优化等。采供部负责采购计划制定、订单下达、物料跟踪等。公司制定年度预测、每月采购需求计划，通过 ERP 系统进行从订单申请、订单下达、入库、发票入账及付款的整个采购环节的管控，为公司采购决策提供依据。

公司采购物料的付款期限一般为开票后30天，支付方式主要为银行承兑汇票和电汇方式。公司现有产品所用原材料及配件主要来自国内供应商，并已建立良好的配套产品供应体系，物料供应数量充足，质量满足要求。

3、生产模式

公司采用备货生产及订单生产结合的生产模式。其中，订单生产是指根据下游客户订单安排生产；

备货生产主要是因为公司产品具有小批量、多规格、交期短等特征，公司会根据生产计划、客户交期、产品技术要求、历史数据及订单情况等，并结合长期合作客户情况，对于一些常规需求产品进行适量生产备货。具体分工方面，公司销售部和国际贸易部根据订单和库存情况，下达生产任务；采供部根据生产任务通知制定相关材料的采购和供应计划；品质管理部负责外购件及出厂产品的进厂检验和生产过程的质量控制；生产部门根据生产任务编制月度生产作业计划并组织生产。

4、销售模式

17公司主要客户包括安徽合力、杭叉集团、中力股份、中国龙工、丰田叉车、凯傲集团等国内外知名叉车企业。公司设有销售部和国际贸易部，分别负责境内和境外市场发展方向和产品定位分析、品牌市场推广、新客户开发、客户维护、产品需求分析及订单跟踪。公司与主要客户在长期合作的基础上签署框架性协议，再以订单形式确定具体产品种类、价格、交付等条款。公司注重与客户进行长期深度合作，积极参与、承担客户的新品研发任务，做到与客户新品开发项目同步，提高合作粘性。

根据下游客户是否属于终端用户，公司销售模式可分为直销模式和贸易商模式，公司直销模式下游客户为整车厂商，直销模式可进一步分为“直接订单销售”和“寄售库存销售”两种模式。

在“直接订单销售”流程下，客户通过纸质订单、电子邮件或供应商系统下达订单，公司与客户协商交货期后安排生产。在该模式下，公司商品直接发往客户生产工厂，客户质检后进行签收，并根据订单金额进行开票结算。

在“寄售库存销售”流程下，客户通过供应商系统或电子邮件、传真方式通知公司今后一段时间（一般为1-2个月）的订单计划，公司根据客户需求安排生产及原材料采购，并根据订单约定将产品运送至客户指定地点，客户生产领用并在其供应商管理系统中记录消耗情况。在该模式下，公司发出商品存放在客户端仓库或第三方仓库。客户端仓库属于客户，公司不需支付任何费用。第三方仓库是公司租用的仓库，一般由客户指定或公司选定，公司与其签订仓储协议，按约定支付相关仓储费用。客户每月按期将入库数、出库数及库存数与公司核对，公司确认后将客户实际领用部分进行开票结算。

在贸易商模式下，公司与贸易商之间均为买断式销售。不同于经销商或代理商，公司未对贸易商的准入及退出设定专门的考核标准，未对贸易商的销售品牌或销售区域进行限制，未对贸易商的销售存在特殊优惠或奖励政策，贸易商自主销售和定价，自负盈亏。

报告期内核心竞争力变化情况：

□适用√不适用专精特新等认定情况

√适用□不适用

“专精特新”认定√国家级□省（市）级

“单项冠军”认定√国家级□省（市）级

“高新技术企业”认定是北京世标认证中心有限公司-职业健康安全管理体系认证（注册号：其他相关的认定情况

03824S04836R0M)北京中安质环认证中心有限公司-能源管理体系认证（证书编号：其他相关的认定情况

25EnMS10033R0M)北京世标认证中心有限公司-质量管理体系认证（注册号：其他相关的认定情况

03825Q05226R8M)其他相关的认定情况北京世标认证中心有限公司-环境管理体系认证（注册号：1803825E05227R5M)中规（北京）认证有限公司-知识产权合规管理体系认证（证书编号：其他相关的认定情况

18124IP0038R0M)上海申西认证有限公司-产品碳足迹认证（证书编号：其他相关的认定情况

AAC25CPTZJ103172)

中国合格评定国家认可委员会 - 实验室（CNAS）认可（注册号：CNAS其他相关的认定情况L22335）

二、经营情况回顾

(一)经营计划

2025年度，公司紧密围绕年度经营战略部署，在挑战与机遇并存的环境下，紧扣“深耕主业、拓展新赛道”战略，深耕特种轴承核心赛道，同步推进新兴领域产品布局与市场拓展，实时把握行业动态和市场需求，结合公司优势，多渠道积极开发“新市场、新产品、新用户”，持续优化管理体制及内控流程，提升企业运营效率，各项业务开展顺利，取得了较好成绩。

报告期内，公司整体经营保持稳健态势，核心业务韧性凸显，实现营业收入为353159911.10元，较上年同期增长2.16%；公司净利润62676195.15元，较上年同期增长8.87%。截至2025年底，公司总资产818247259.99元，较期初增长10.00%，公司净资产737543583.41元，较期初增长8.77%。

公司始终将技术创新作为推动企业高质量发展的核心驱动力，持续强化研发投入，深入挖掘技术研发潜力，提升企业核心竞争力。报告期内，公司新增授权专利13项，其中发明专利8项，实用新型专利5项；新增软件著作权登记证书1项。

2025年全年具体经营指标详见本报告其他章节。

(二)行业情况

一、机械工业情况

受益于国家“两重”“两新”等稳增长政策的持续赋能，我国机械工业实现平稳运行、稳步升级，行业发展质效与转型动能均得到显著提升，呈现出高质量发展的良好态势。

2025年，我国机械工业经济运行实现较快增长，规模以上企业增加值同比增幅达8.2%，分别较全

国工业、制造业增速高出2.3个和1.8个百分点，充分凸显了机械工业在工业体系中的支柱性作用。从细分领域表现来看，汽车制造、通用设备制造等五大国民经济行业大类均保持正向增长态势，其中汽车制造业以11.5%的增速领跑全行业，产业辐射与带动效应持续释放。

19机械行业产销整体较上一年度进一步提升，市场供需格局持续优化。在政策引导与市场需求的双重拉动下，行业产品供给结构不断完善，重点监测的122种主要机械产品中，85种实现产量同比增长，较上年增加13种，有效匹配了下游产业升级与市场消费需求，行业内生增长动力持续增强。

在对外贸易领域，我国机械工业展现出较强的抗风险能力与国际竞争力。2025年，机械工业货物贸易进出口总额达1.27万亿美元，同比增长8.4%，这一成果充分印证了我国机械产品在技术水平、性价比等方面的核心优势，也标志着我国机械工业全球化布局取得新进展。

2025年我国机械工业在政策支撑、产业转型双重驱动下，实现了规模增长、产销优化、外贸提质的

多重突破，行业发展有望继续保持平稳运行态势。

二、叉车行业情况

据中国工程机械工业协会统计，2025年我国叉车行业运行态势稳健向好，全年各类叉车累计销量达

145.18万台，同比增长12.9%，较上年增速保持稳定。从行业整体运行来看，供需两端衔接顺畅，产业

链供应链运转高效，行业发展韧性持续凸显，整体保持良性有序的增长态势，为我国装备制造业高质量发展提供了有力支撑。

2025年叉车行业整体呈现内外需双向发力、协同增长的良好格局，内外销市场均实现稳步提升，形

成双轮驱动的发展态势。其中，国内市场依托制造业复苏、物流行业提质升级的需求拉动，全年销量达

90.68万台，同比增长12.6%，内需市场需求根基持续稳固；出口市场表现更为亮眼，全年出口量达54.50万台，同比增长13.4%，增速略高于内销水平，产品远销全球多个国家和地区，充分彰显我国叉车产品在技术、性价比等方面的核心竞争力，出口市场已成为行业增长的重要支撑。

随着绿色低碳发展理念深入推进及产业升级加速，叉车行业产品结构持续优化，电动化转型步伐不断加快，电动化趋势愈发显著。数据显示，不含电动步行式仓储车辆的叉车全年销量为58.52万台，同比增长5.46%，增速显著低于行业整体水平，电动步行式仓储车辆已成为驱动行业增长的核心引擎。

三、轴承行业情况

2025年，全球制造业呈现温和复苏态势，国内产业链供应链持续优化，在政策强力扶持与市场内生

需求驱动的双重作用下，我国轴承行业整体规模稳步攀升，营收与产量实现历史性突破，发展质量显著提升。

据中国轴承工业协会数据显示，2025年行业全年实现营业收入2468亿元，同比增长6.6%，营收规模创下历史新高，行业整体盈利能力稳步增强；同期完成轴承产量256亿套，同比增长8%，产能释放效应充分显现，生产制造环节的活力与效率持续处于高位，顺利达成“十四五”规划各项发展指标，为行业迈向“十五五”奠定了坚实基础。

20进出口贸易领域运行态势稳健，贸易顺差规模持续扩大，行业国际竞争力实现跨越式提升。2025年，

行业按美元计累计出口创汇67.87亿美元，进口用汇34.91亿美元，全年轴承进出口贸易顺差达32.96亿美元，同比增长6.19%，顺差规模进一步扩大。国产轴承在高端装备制造领域的替代进程加速推进，国内高端轴承进口依赖度持续下降，产品在国际市场的认可度与占有率稳步提升，全球产业布局的话语权增强，进一步夯实了我国轴承行业的国际竞争优势。

（注：以上数据来源自中国轴承工业协会、中国叉车网、中国机械工业联合会）

(三)财务分析

1.资产负债结构分析

单位：元

2025年末2024年末

项目占总资产的占总资产的变动比例%金额金额

比重%比重%

货币资金131711064.7216.10%97676561.1813.13%34.84%

应收票据41175773.595.03%28132447.673.78%46.36%

应收账款82994006.5410.14%80953625.6910.88%2.52%

存货117353603.0314.34%118337855.4015.91%-0.83%

投资性房地产0.000.00%0.000.00%0.00%

长期股权投资0.000.00%0.000.00%0.00%

固定资产176292942.9621.55%145172543.2419.52%21.44%

在建工程287664.080.04%212909.140.03%35.11%

无形资产16998350.902.08%17195665.832.31%-1.15%

商誉0.000.00%0.000.00%0.00%

短期借款50958.900.01%0.000.00%100.00%

长期借款0.000.00%0.000.00%0.00%

预付款项2971035.070.36%4307562.890.58%-31.03%

使用权资产117818.580.01%178969.980.02%-34.17%

长期待摊费用310538.160.04%99685.540.01%211.52%

其他非流动资产928400.000.11%309100.000.04%200.36%

应付账款41559972.045.08%26257785.973.53%58.28%

应交税费2524090.420.31%4589733.900.62%-45.01%

其他应付款58550.470.01%6706653.690.90%-99.13%

其他流动负债17044588.942.08%10345072.751.39%64.76%

递延所得税负债56910.810.01%156567.900.02%-63.65%

股本45502968.005.56%32502120.004.37%40.00%

专项储备6522786.210.80%4459547.500.60%46.27%

盈余公积21385375.232.61%15367555.832.07%39.16%

21资产负债项目重大变动原因：

1.货币资金：本期末金额131711064.72元，较上年期末97676561.18元增加34.84%，主要原因为：

本报告期内银行理财产品到期赎回增加所致。

2.应收票据：本期末金额41175773.59元，较上年期末28132447.67元增加46.36%，主要原因为：

本报告期末客户采用承兑汇票结算增加所致。

3.在建工程：本期末金额287664.08元，较上年期末212909.14元增加35.11%，主要原因为：本报告

期内建设附属用房项目归集费用增加28.77万元所致。

4.短期借款：本期末金额50958.90元，较上年期末0.00元增加100.00%，主要原因为：本报告期内

为保持与银行的长期合作关系，增加短期借款50000.00元，整体银行借款金额较低。

5.预付款项：本期末金额2971035.07元，较上年期末4307562.89元减少31.03%，主要原因为：本

报告期末预订钢材已验收入库，预付款项减少133.65万元所致。

6.使用权资产：本期末金额117818.58元，较上年期末178969.98元减少34.17%，主要原因为：本报

告期内租赁土地正常折旧所致。

7.长期待摊费用：本期末金额310538.16元，较上年期末99685.54元增加211.52%，主要原因为：本

报告期内设备大修费用增加24.86万元所致。

8.其他非流动资产：本期末金额928400.00元，较上年期末309100.00元增加200.36%，主要原因为：

本报告期内预付设备采购款增加61.93万元所致。

9.应付账款：本期末金额41559972.04元，较上年期末26257785.97元增加58.28%，主要原因为：

本报告期内应付新车间建造工程款以及采购款增加所致。

10.应交税费：本期末金额2524090.42元，较上年期末4589733.90元减少45.01%，主要原因为：本

报告期末应交增值税减少110.88万元所致。

11.其他应付款：本期末金额58550.47元，较上年期末6706653.69元减少99.13%，主要原因为：本

报告期内分红650万元所致。

12.其他流动负债：本期末金额17044588.94元，较上年期末10345072.75元增加64.76%，主要原因

为：本报告期内不符合背书终止确认条件的银行承兑汇票增加所致。

13.递延所得税负债：本期末金额56910.81元，较上年期末156567.90元减少63.65%，主要原因为：

本报告期末固定资产折旧会计与税法差异减少所致。

14.股本：本期末金额45502968.00元，较上年期末32502120.00元增加40.00%，主要原因为：本报

告期内送转股增加资本1300万元所致。

2215.专项储备：本期末金额6522786.21元，较上年期末4459547.50元增加46.27%，主要原因为：本

报告期内计提安全生产费221.55万元所致。

16.盈余公积：本期末金额21385375.23元，较上年期末15367555.83元增加39.16%，主要原因为：

本报告期内计提盈余公积601.78万元所致。

境外资产占比较高的情况

□适用√不适用

2.营业情况分析

(1)利润构成

单位：元

2025年2024年

项目占营业收入占营业收入变动比例%金额金额

的比重%的比重%

营业收入353159911.10-345703896.54-2.16%

营业成本237732052.7467.32%233168558.3367.45%1.96%

毛利率32.68%-32.55%--

销售费用8345963.792.36%8771728.422.54%-4.85%

管理费用30772293.198.71%30266311.918.75%1.67%

研发费用10976964.053.11%10356913.133.00%5.99%

财务费用-269099.22-0.08%-1262139.05-0.37%78.68%

信用减值损失-303648.00-0.09%-437171.49-0.13%30.54%

资产减值损失-722577.59-0.20%-302057.05-0.09%-139.22%

其他收益6616205.541.87%3495883.761.01%89.26%

投资收益2619705.020.74%1927869.810.56%35.89%

公允价值变动收益1662974.310.47%1327539.000.38%25.27%

资产处置收益48392.810.01%-49250.34-0.01%198.26%

汇兑收益0.000.00%0.000.00%0.00%

营业利润71894474.6820.36%66815707.4119.33%7.60%

营业外收入102416.150.03%22798.550.01%349.22%

营业外支出160249.210.05%69393.110.02%130.93%

净利润62676195.1517.75%57572252.7216.65%8.87%

项目重大变动原因：

1.财务费用：本期金额-269099.22元，较上年同期-1262139.05元增加78.68%，主要原因为：本报告

期内利息收入比上年同期减少64.22万元和汇兑损益增加34.41万元所致。

2.信用减值损失（损失以“-”号填列）：本期金额-303648.00元，较上年同期-437171.49元增加30.54%，

主要原因为：本报告期内各账龄占比变动影响坏账准备的计提所致。

233.资产减值损失（损失以“-”号填列）：本期金额-722577.59元，较上年同期-302057.05元减少139.22%，

主要原因为：本报告期内存货库龄变化影响存货跌价准备的计提所致。

4.其他收益：本期金额6616205.54元，较上年同期3495883.76元增加89.26%，主要原因为：本报

告期内收到各类政府补助418万元所致。

5.投资收益（损失以“-”号填列）：本期金额2619705.02元，较上年同期1927869.81元增加35.89%，

主要原因为：本报告期内赎回的银行理财产品增加导致投资收益增加所致。

6.资产处置收益（损失以“-”号填列）：本期金额48392.81元，较上年同期-49250.34元增加198.26%，

主要原因为：上年同期因处置闲置固定资产形成资产处置损益-4.93万元所致。

7.营业外收入：本期金额102416.15元，较上年同期22798.55元增加349.22%，主要原因为：本报告

期内清理账龄三年以上且三年内未发生业务的20多家应付账款的尾款所致。

8.营业外支出：本期金额160249.21元，较上年同期69393.11元增加130.93%，主要原因为：本报告

期内固定资产报废处置损失增加8.78万元所致。

(2)收入构成

单位：元

项目2025年2024年变动比例%

主营业务收入347811409.86340030088.642.29%

其他业务收入5348501.245673807.90-5.73%

主营业务成本232603366.79227616262.262.19%

其他业务成本5128685.955552296.07-7.63%

按产品分类分析：

单位：元营业收入比营业成本比毛利率比上

分产品营业收入营业成本毛利率%上年同期上年同期年同期增减

增减%增减%

减少0.34个

叉车轴承309187649.61209651007.4932.19%0.31%0.82%百分点

增加4.72个

回转支承31775179.6116959564.9246.63%16.47%7.02%百分点

减少3.83个

其他7083946.626017390.1115.06%50.54%57.66%百分点

增加1.44个

材料及下角料5113135.265104090.220.18%-6.77%-8.10%百分点

合计353159911.10237732052.74----

24按区域分类分析：

单位：元营业收入比营业成本比毛利率比上

分地区营业收入营业成本毛利率%上年同期上年同期年同期增减

增减%增减%

增加0.55个

境内323025298.52221181537.1831.53%5.06%4.22%百分点

减少0.13个

境外30134612.5816550515.5645.08%-21.20%-21.00%百分点

合计353159911.10237732052.74----

收入构成变动的原因：

按产品分类分析：

其他类营业收入7083946.62元，较上年同期4705840.22元增加50.54%，营业成本6017390.11元，较上年同期3816738.81元增加57.66%。主要原因为：本报告期内部分产品配件销售增加所致。

(3)主要客户情况

单位：元

序号客户销售金额年度销售占比%是否存在关联关系

1杭叉集团52955665.5914.99%否

2安徽合力52690034.2014.92%否

3中力股份35219700.699.97%否

4中国龙工22680299.726.42%否

5丰田叉车20037714.225.67%否

合计183583414.4251.97%-

(4)主要供应商情况

单位：元

序号供应商采购金额年度采购占比%是否存在关联关系

1山东冠达轴承科技有限公司34058395.3224.81%否

2东阿广宇精辗轴承有限公司17576027.3512.80%否

3山东钢铁股份有限公司莱芜分公司16366526.8011.92%否

4南通莱必特轴承有限公司10558168.027.69%否

5海宁市万晟密封科技有限公司4353288.913.17%否

合计82912406.4060.39%-

(5)报告期内公司贸易业务收入占营业收入比例超过10%情况

□适用√不适用

3.现金流量状况

单位：元

25项目2025年2024年变动比例%

经营活动产生的现金流量净额69235065.8456206000.6023.18%

投资活动产生的现金流量净额-22362585.23-204131657.4089.05%

筹资活动产生的现金流量净额-12970309.96104173716.94-112.45%

现金流量分析：

1.投资活动产生的现金流量净额：本期金额-22362585.23，较上年同期-204131657.40元增加89.05%，

主要原因为：本报告期内银行理财产品投资净现流增加所致。

2.筹资活动产生的现金流量净额：本期金额-12970309.96，较上年同期104173716.94元减少112.45%，

主要原因为：上年同期收到发行股票募集资金所致。

(四)投资状况分析

1、总体情况

□适用√不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用√不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用√不适用

4、以公允价值计量的金融资产情况

√适用□不适用

单位：元计入权本期公金融益的累资金本期购本期出报告期投资允价值资产初始投资成本计公允来源入金额售金额收益变动损类别价值变益动银行自有

理财180000000.001394400000.001377400000.001581211.111315085.120资金产品银行募集

理财35000000.00677000000.00692000000.001038493.91347889.190资金产品

合计215000000.00-2071400000.002069400000.002619705.021662974.310报告期内以套期保值为目的的衍生品投资

□适用√不适用报告期内以投机为目的的衍生品投资

□适用√不适用

265、理财产品投资情况

√适用□不适用

单位：元预期无法收回本金或逾期未存在其他可能导致减理财产品类型资金来源发生额未到期余额收回金值的情形对公司的影额响说明

银行理财产品自有资金1394400000.00197000000.000.00不存在

银行理财产品募集资金677000000.0020000000.000.00不存在

合计-2071400000.00217000000.000.00-

单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财□适用√不适用

6、委托贷款情况

□适用√不适用

7、私募股权投资基金投资情况

□适用√不适用

8、主要控股参股公司分析

□适用√不适用

9、与专业投资机构共同投资及合作情况

□适用√不适用

(五)税收优惠情况

√适用□不适用

本公司2023年11月6日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联

合颁发编号为 GR202332000862 的《高新技术企业证书》，有效期为三年，按规定在此期间享受高新技术企业所得税减按15%计征的优惠税率。

(六)研发情况

1、研发支出情况：

单位：元

项目本期金额/比例上期金额/比例

研发支出金额10976964.0510356913.13

研发支出占营业收入的比例3.11%3.00%研发支出资本化的金额00

27资本化研发支出占研发支出的比例0%0%

资本化研发支出占当期净利润的比例0%0%研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用√不适用研发投入资本化率变化情况及其合理性说明

□适用√不适用

2、研发人员情况：

教育程度期初人数期末人数博士00硕士00本科1215专科及以下5352研发人员总计6567

研发人员占员工总量的比例（%）14.04%14.14%

3、专利情况：

项目本期数量上期数量公司拥有的专利数量126113公司拥有的发明专利数量5143

4、研发项目情况：

√适用□不适用

研发项目所处阶段/预计对公司未来项目目的拟达到的目标名称项目进展发展的影响多源数据驱动回转支承轻量化关键提高创新能力和设技术的研发旨在满足国防装备现代

计制造技术水平，提升公司在回转支化、航空航天等领域装备部件轻量探索多元数据驱动承领域的技术领先

多源数据化的重大需求，通过大模型的建立、的回转支承轻量化优势，降低产品成驱动回转微合金化与晶粒细化新技术升级、技术，从稳定性、本，增强产品市场支承轻量项目已完成多源数据驱动及拓扑优化设计以及

可靠性、实用性和竞争力，开拓更广化关键技基于机器学习算法的自适应随机振

生成效率等方面突阔的市场空间，引术的研发动故障诊断技术等多个方面，形成破技术瓶颈，坚持领行业技术发展方基于多元数据驱动的回转支承轻量

自主创新，提高行向。

化设计制造技术体系，开发出轻量业资源利用效率。

化且性能卓越的回转支承产品。

机器人减提高创新能力和设紧扣机器人行业高速发展契机，研提升公司在机器人样件研制阶

速器专用计制造技术水平，发旨在满足国内高端机器人减速器核心关键零部件市段

精密轴承突破交叉滚子轴对高精度、低摩擦、高承载、高刚场的竞争力，为公

28的研发承、角接触球轴承度、轻量化的技术要求。具体包括：司进入快速发展的

的技术难点，提升*提高轴承的精度等级，确保机器机器人产业奠定基产品精度、可靠性人减速器的传动精度和稳定性；*础，同时带来新的和稳定性，满足轴优化轴承的结构设计，提高承载能业务增长点和利润承配套行业对高精力和刚性，满足机器人减速器在高提升空间。

度、低噪音、高可负载、高转速条件下的使用需求；

靠性轴承的严格要*降低轴承的噪音和振动，提高机求，打破国外在机器人减速器的运行平稳性和可靠器人减速器专用精性；*延长轴承的使用寿命，减少密轴承领域的技术机器人减速器的维护成本，并着力垄断，实现国产化布局未来工艺发展方向，从超精密替代。复合加工、智能热处理、绿色制造等先进工艺进行技术攻坚，研制出高精度、高寿命的机器人减速器专

用精密轴承，形成自主知识产权的设计制造工艺。

提高创新能力和设助力新能源汽车核

计制造水平，满足针对新能源汽车电驱桥系统的特殊心零部件自主可

新能源汽车电驱桥工况要求，通过结构优化、材料升轻量化汽控，打开新能源汽对轴承高速、高载、级、精密制造与润滑冷却技术创新，车电驱桥车高端配套市场，轻量化、低摩擦、实现轴承高转速、高载荷、高精度、专用精密项目已完成为公司带来新的业

抗电蚀的关键性能低摩擦、轻量化、耐高温、抗电蚀

轴承的研绩增量，提升在汽需求，缩小与国际等综合性能提升，形成具有自主知发车核心传动部件领

先进水平差距，推识产权的设计制造工艺，满足主机域的技术竞争力与动高端汽车轴承国厂装车与批量应用要求。

品牌影响力。

产化替代。

提高创新能力和设

计制造技术水平，开拓高温工业装备

解决高温工况下轴攻克高温材料、固体润滑、高温密

专用轴承市场，提承润滑失效、密封封及热变形控制关键技术，开发在高温环境高国内高端高温免

老化、寿命偏短等高温环境下具备长寿命、免维护、专用免维维护轴承领域话语痛点，满足冶金、项目已完成高承载、高密封可靠性的专用吊轮护吊轮轴权，提升公司在恶玻璃、化工等高温轴承，形成完整的设计、材料、热承的研发劣工况轴承领域的

场景免维护、高可处理与装配工艺，实现产品性能达竞争力，创造新的靠运行需求，打破到国际同类产品水平。

利润增长点。

高端高温轴承国外垄断。

高端重卡提高创新能力和设样件研制阶面向重卡变速箱极端重载、高速、打破国外品牌在高

29变速箱专计制造水平，应对段高温、冲击交变工况，通过高纯净端重卡变速箱轴承

用精密轴重卡变速箱重载、材料应用、超精密加工、表面强化、的垄断，切入商用承的研发高速、冲击载荷、长效润滑与密封技术升级，研发高车核心供应链，提极端温度等严苛工承载、长寿命、低噪音、高刚性、升公司在重型机械况，突破高端变速高可靠性的专用精密轴承，形成自高端轴承领域地箱轴承技术瓶颈，主研发与规模化制造体系。位，推动业务规模实现进口替代，提与盈利能力双提升商用车核心零部升。

件自主化水平。

提高创新能力和设

计制造技术水平，通过复合材料配方优化、包胶结构完善智慧物流装备智慧物流满足智慧物流装备

创新与一体化制造工艺改进，开发配套产品体系，抢装备用包低噪音、低摩擦、

低噪音、高黏结强度、耐高低温、占自动化物流设备

胶与尼龙耐老化、高可靠运样件研制阶

低吸水率、长寿命的包胶与尼龙类市场，提升公司在类低噪音行需求，解决包胶段滚轮，形成自主材料体系与制造规智能物流零部件领滚轮的研黏结不牢、噪声偏范，满足智慧物流装备静音、稳定、域的竞争力与市场发高、耐湿性差等行长效运行要求。份额。

业难题，推进物流装备部件国产化。

5、与其他单位合作研发的项目情况:

√适用□不适用合作单位合作项目合作协议的主要内容

（1）万达轴承（建设单位）：负责轴承制造过程数据采集方案设计与基于数字孪生的实施，牵头开展轴承制造过程工艺优化系统建设。（2）东南大学（合东南大学高精度轴承制造作单位）：负责轴承制造过程的数字孪生模型构建，承担轴承制造过关键技术研发程的工艺优化算法任务。

技术服务目标：为机器人减速器专用轴承套圈全流程关键工艺提供技术指导，提供轴承测试与性能试验指导、计算校核与失效分析支持，以及加工产线与检测仪器设计配置方案。服务内容包括：（1）针对谐机器人减速器专波减速器专用交叉滚子轴承研究关键结构尺寸公差设计依据；（2）制河南科技大学

用轴承关键技术定适配加工、淬火、装配及表面处理等工艺方案；（3）解决安装孔错

位、倒角困难等技术难题；（4）协助制定产品设计、制造、装配及检

测标准；（5）针对 RV减速器专用角接触球轴承，研究沟道设计依据，制定硬度、热处理及加工工艺方案；（6）协助制定相关设计、制造标

30准及夹具设计验证；（7）制定两类轴承检测标准与测试方法，出具试

验分析报告；（8）提供性能计算校核与失效分析支持；（9）协助制定两类轴承新加工产线布局及检测仪器配置设计方案。

针对江苏万达特种轴承股份有限公司生产的叉车门架滚轮产品，设计开发工况模拟试验装备及测控系统。该试验机能够同时测试两个相同的滚轮轴承产品，要求滚轮内圈在加载载荷的作用下固定不动，而滚叉车门架滚轮工轮外圈随往复移动的槽钢滚道做周期性正向和反向转动，且加载力能南通大学况模拟试验装备够在滚轮径向方向上有一定角度倾斜，试验装备的测控系统能够在线及测控系统开发动态调整加载载荷大小和运转速度，并实时采集滚轮轴承的温度、振动、加载力、加载力倾斜角度、轴承转速等数据。试验装备要具有良好的人机交互性，能够实现试验参数设置、设备运行监控、测试数据管理、设备故障报警、试验报告生成等功能。

(七)财务会计报告审计情况

1.非标准审计意见说明:

□适用√不适用

2.关键审计事项说明：

详见“第十一节财务会计报告”《审计报告》正文第三节“三、关键审计事项”部分。

3.对会计师事务所履职评估情况以及对会计师事务所履行监督职责情况：

经公司董事会审计委员会、董事会审议通过了《关于会计师事务所2025年度履职情况评估报告的议案》《关于董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告的议案》，对立信会计师事务所（特殊普通合伙）2025年度履职情况进行了评估，认为：立信会计师事务所具备执行审计工作的独立性，具有从事证券、期货相关业务审计资格，能够满足审计工作的要求。其近一年在执业过程中坚持独立审计原则，客观、公正、公允地反映公司财务状况、经营成果，切实履行了审计机构应尽的职责，且专业能力、投资者保护能力及独立性足以胜任，工作中亦不存在损害公司整体利益及中小股东权益的行为，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

具体内容详见公司在北京证券交易所信息披露平台（www.bse.cn）披露的《会计师事务所 2025 年度履职情况评估报告》（公告编号：2026-026）、《董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告》（公告编号：2026-027）。

31(八)合并报表范围的变化情况

□适用√不适用

(九)企业社会责任

1.脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况

□适用√不适用

2.其他社会责任履行情况

√适用□不适用

公司始终高度重视履行社会责任，坚持“经济效益与社会效益并重、短期发展与长期可持续共赢”的核心原则，在深耕主营业务、筑牢经营根基的同时，全面兼顾各方利益相关者诉求，注重保障股东特别是中小股东的利益，努力为员工创造更开放、平等、进取的工作环境和事业发展平台，在践行社会公益事业方面作出新贡献。

1、中小股东权益

公司严格按照《公司法》《证券法》《公司章程》等相关规定以及中国证监会、北交所各项监管要求，将投资者权益保护贯穿经营全流程。始终遵循“真实、准确、完整、及时、公平”的信息披露原则，扎实做好定期报告、临时公告及监管要求的各类信息披露工作，在指定披露平台规范发布公告内容，保障中小股东的知情权、参与权和监督权，杜绝信息不对称风险。同时，公司搭建多元化投资者沟通渠道，通过投资者热线电话、企业邮箱、公司官网“投资者关系”专栏、线上线下调研座谈、业绩说明会等形式，拉近与投资者之间的距离，加深与投资者的沟通交流，持续提升公司治理透明度与市场诚信度，切实维护全体股东尤其是中小股东的合法权益。

2、员工权益

公司坚持“以人为本”的管理理念，严格遵守《劳动法》《劳动合同法》《社会保险法》等法律法规、规范性文件的要求，全方位保障职工合法权益，规范劳动用工管理，完善劳动合同签订、履职、解除全流程制度，为员工缴纳社会保险、住房公积金及其他便利生活的福利保障。强化民主管理与人文关怀，营造优质职场生态，持续完善薪酬福利体系，密切关注员工身心健康与精神文化需求，在春节、端午、中秋等重要的传统节日发放过节礼品，为员工定制生日福利，按期组织党建活动等，为党员发放政治生日贺卡，丰富员工生活，保障员工应享有的权利和福利。

3、消费者

公司始终坚守品质底线，以消费者需求为核心，严格把控产品质量与服务标准，全力保障消费者安全权、知情权、选择权与公平交易权。建立全流程质量管控体系，从研发、生产、检测到售后层层把关，

32杜绝不合格产品流入市场；搭建高效售后响应机制，及时处理消费者咨询、建议与诉求，持续优化产品

性能与服务体验，以优质产品和贴心服务赢得消费者信任，维护健康有序的消费市场环境。

4、绿色环保

公司深入贯彻“绿色发展、低碳减排”的可持续发展理念，将生态环保融入日常经营与战略规划，持续加大环保投入，完善环保治理体系，全力推进污染防治与节能减排工作。公司已连续多年通过环境管理体系认证、质量管理体系认证、能源管理体系认证以及产品碳足迹认证，以标准化管理筑牢绿色发展根基。在日常经营管理过程中，公司始终贯彻落实可持续发展理念，加强水、电设备管理，优化能耗管控流程，建立节能降耗长效机制，并大力倡导绿色办公、低碳生产理念，提高全员节能减碳意识，营造节约氛围。严格落实环保监管要求，严控污染物排放，全力降低生产经营对生态环境的影响，推动企业发展与生态保护协同共进。

5、公共关系

公司积极宣传企业文化，对外树立良好的企业形象。培养全员公关意识，涵盖公众至上、合作共赢、形象维护、与时俱进等核心素养，引导员工在经营活动中自觉维护企业整体形象。同时，公司搭建规范化对外沟通渠道，建立与客户、供应商、合作伙伴、投资者、政府部门、新闻媒体、科研院校及行业机构的常态化联络机制，保持高效沟通、良性互动，凝聚各方发展合力，营造良好的外部发展环境。

公司积极履行社会责任，以实现股东、职工、供应商、消费者、社会等各方的和谐共进，以责任担当赋能企业高质量长远发展。

3.环境保护相关的情况

√适用□不适用公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。

公司严格按照法律法规及部门规章等相关要求，自觉履行环保社会责任，积极建立健全环境管理制度，认真贯彻环保排放相关规定，全面落实节能减排相关部署。公司全面有效运行 ISO14001:2018 环境管理体系和 ISO50001:2018 能源管理体系，并通过复审。公司开展了节能减排目标制定、考核等工作，致力于加强污染源头管控和过程监控，积极采取有效措施，有效减少各类废物排放；定期检查、维护环境保护设备设施，确保各项污染物严格按照法律法规的要求达标排放。公司于2022年5月10日取得了《排污许可证》（证书编号：913206827311523740001Y，有效期限：自 2022 年 5 月 10 日至 2027 年 5 月

9日止）。公司防治污染设施按照环评落实和运行维护，设备设施运行良好。

公司建设项目均按照国家环保法规要求进行了环境影响评价，并取得行政主管部门批复文件。

公司已编制《企业事业单位突发环境事件应急预案》，并于2025年6月19日完成备案，备案编号：

33320682-2025-077-L，备案内容包括《突发环境事件应急预案备案表》《环境应急预案及编制说明》《环境风险评估报告》《环境应急资源调查报告》《环境预案评审意见》。

公司已制定环境自行监测方案，并按照新版排污许可证定期开展废水、废气、噪音、有组织排放、无组织排放监测，确保排放符合国家法规要求。

(十)报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况

□适用√不适用

三、未来展望

(一)行业发展趋势目前，轴承行业正处于以技术革新、智能升级、绿色低碳为核心的高质量转型关键期，行业正从传统机械部件制造领域，加速转向高精密度、高集成度、数据驱动及可持续发展的现代高端装备基础零部件产业。

一、技术变革

技术变革是轴承行业提升核心性能、增强市场竞争力的根本路径，聚焦于材料技术革新与制造技术升级两大方向，二者协同发力、双向赋能，推动轴承性能与效率的全方位提升。

材料技术创新的核心目标是提升轴承的耐用性、抗磨损性与场景适配性。行业持续深耕高性能轴承材料研发，通过优化材料成分、开展涂层处理等，显著增强材料的硬度、韧性与抗腐蚀能力，有效降低轴承使用过程中的磨损与失效概率。同时，针对不同应用场景的差异化需求，专项开发专用材料，精准适配极端工况下的使用要求，突破传统材料的性能瓶颈，为轴承产品向更高性能、更宽场景升级提供坚实的材料支撑。

制造技术正朝着精密化、自动化方向全面迭代升级。清洁热处理技术正逐步被推广使用，通过精准控制加工过程中的各类关键参数，有效避免零件出现氧化、脱碳等质量问题，稳定获得理想的显微组织和性能，同时大幅减少生产过程中的污染物排放。自动化装配技术逐步普及推广，通过柔性生产线集成各类检测、追溯功能，保障大批量生产时产品质量的一致性，为高端轴承产品的稳定供应提供可靠保障。

二、智能化与数字化

智能化与数字化浪潮正在重构轴承产业，推动轴承从单纯的机械承载部件，逐步转变为具备感知、分析与预警能力的智能终端，实现功能价值的升级突破。

智能轴承在传动轴承的基础上，内嵌或集成微型传感器、能量收集模块和无线通信模块，将轴承的

34温度、转速、振动等运转状态结构化、可视化，使轴承情况数字化，变得可见、可算、可用，让轴承不

再局限于提供单纯的机械支撑功能，更成为工业物联网体系中的末梢数据节点，持续输出各类关键工况信息，为设备状态管理、高效运维提供底层数据支撑。

依托智能轴承采集的海量运行数据，结合大数据分析与智能算法，可实时评估轴承健康状态，在故障发生前实现精准预警，推动设备维护模式从传统的定期检修、故障后维修，向基于设备实际运行状态的预测性维护转型。与此同时，生产端数字化转型进程持续加速，各类数字化技术的深度应用，有效优化生产参数、缩短产品研发周期，全面提升全流程制造精度与企业管理效率。

三、绿色制造与可持续发展

在全球双碳目标推进与环保政策日趋严格的背景下，绿色制造已成为轴承行业参与国际竞争、实现长远可持续发展的必备条件，该理念贯穿于生产制造、产品设计与市场准入的全过程。

生产环节的低碳化转型持续提速，越来越多的企业采用低能耗加工工艺与节能设备，有效减少生产过程中的碳排放；同时，积极推行各类废弃物循环利用技术，实现清洁生产与降本增效的协同推进。此外，绿色认证与全生命周期碳足迹追溯已成为高端轴承市场的重要指标，绿色竞争力已成为企业转化核心经济效益的关键支撑。

整体而言，技术革新、智能升级、绿色低碳三大发展趋势深度融合、协同推进，持续推动轴承行业向高端化、数字化、低碳化方向转型，也为企业在全球市场竞争中构建差异化优势、实现高质量发展指明了方向。

(二)公司发展战略

公司以“做中国特种轴承轻量化发展的先驱者，绿色低碳革命的实践者，一站式服务的开拓者”为使命，秉承着“诚信奔跑超越共享”的核心价值观，立足特种轴承细分赛道，聚焦轻量化技术突破、绿色制造升级、全流程服务赋能，以技术创新和品质深耕筑牢行业领先地位。坚持以新市场为导向、以科技创新为动力，加大“新市场、新用户、新产品”的开发；坚持全链条优化升级，提升管理效能，拓展降本增效的空间；坚持以人为本，打造高素质人才梯队，激活公司高质量发展的新动能；坚持寻求资本市场机遇优化战略布局，开创共享价值、互利共赢的新局面；坚持完善公司治理机制，强化风险管理，增强风险抵御能力。

35(三)经营计划或目标

2026年，公司将在维护主要市场业务规模的同时，坚持市场引领，加大“新市场、新产品、新用户”

的开发力度多措并举巩固公司的行业领先地位和市场影响力；通过科技创新、精细管理，落实精益生产和降本增效举措，提高持续发展质量，为公司的稳健发展夯实基础，用业绩为投资者带来持续的回报。

1、持续深耕“新市场、新用户、新产品”的开发

基于现有技术优势横向拓展与纵向深耕，持续拓展叉车转向系统、工业机器人、工程机械、石油机械、船舶港口等自动化、智能化新兴领域，实现多场景技术迁移与增量市场开发，积极寻求叉车轴承在市场上的新增长点，分散单一市场依赖风险；加强细分市场纵深开发，打造多项“专精特新”产品，充分利用“精密制造+定制化服务”优势，满足高端装备国产替代需求，实现技术壁垒强化与价值链延伸，提升公司的综合竞争力。

2、深化精细管理，提升运营质量

以降本增效为目标，对研发端、供应链、生产链、营销服务端等价值创造过程进行全方位梳理，拓展“降本”空间。通过技术升级、采供控制、生产及质量控制、营销成本控制，挖潜增效潜力；持续优化公司内部制度，提升管理效能，将公司各项规章制度、管理体系标准落到实处。

3、发挥资本效能，促进企业高质量发展

利用资本市场平台优势，充分发挥其增效器作用，围绕新质生产力布局上下游产业链，合理规划资源整合，积极探索并购、重组等多种工具，优化资源配置和产业结构调整，不断提高企业的资本运营效率和效益，最大限度实现资产增值。

(四)不确定性因素无

四、风险因素

(一)持续到本年度的风险因素重大风险事项名称公司持续到本年度的风险和应对措施

重大风险事项描述：公司的主要客户为安徽合力、杭叉集团、中力股份、中国龙客户集中度较高的

工、丰田叉车等境内外叉车龙头企业，报告期内，前五大客户的销售占比为51.97%，风险占比较高。如未来公司因产品竞争力下降或遭遇市场竞争对公司与主要客户合作关

36系的稳定性和紧密性造成不利影响，则对公司的收入、利润等经营业绩会产生较大影响。

应对措施：公司高度重视技术研发工作，不断加大研发投入，挖掘技术研发潜力，推进科技创新，开发新产品以满足客户的不同需求；在巩固现有客户的同时，持续开拓新市场、新用户。

重大风险事项描述：报告期内，公司主营业务成本中直接材料占比为68.41%，为主营业务成本的主要组成部分。公司主要原材料为钢材、外圈、内圈、侧滚轮组、滚动体、轴头，上述原材料占直接材料的比例为77.94%，占比较高，对主营业务成本的影响较大。若未来公司主要原材料价格大幅增长，且公司产品销售价格不能原材料供应和价格同步提高，将对公司的业绩产生不利影响。

波动风险应对措施：及时了解原材料市场行情，通过对市场行情的研判，在原材料价格相对低位时，进行大宗采购，降低原材料的采购成本；通过优化产品设计，提高原材料利用率；通过优化制造工艺，降低制造成本。同时，公司在与主要客户签订的合同中约定调价机制，在原材料价格涨幅较大时友好地与客户商议产品销售价格调整，以应对原材料价格波动风险。

重大风险事项描述：当前国际宏观经济环境仍处深度调整期，全球多极化格局加速演进与地缘政治矛盾持续深化形成共振。国际秩序层面，局部军事冲突频发叠加大国博弈升级；国际贸易层面经济领域呈现复苏进程迟滞，内生增长动能疲弱，全球产业链重构进程加剧，结构性通胀压力持续抬升。报告期内，公司主营业务收入中外销收入占比为8.53%。若国际贸易争端长期继续恶化，未来可能会对公司外销收入及海外市场拓展产生不确定性影响，进而影响公司未来利润增长及盈利质国际宏观经济环境量。

带来的风险

应对措施：加大对国内市场的开拓力度，增加国内市场份额强化客户关系管理；

加大欧洲市场开发，努力提升欧洲市场份额；继续加快科技创新，推动数字化转型，以技术驱动产品差异化，提升核心竞争力，应对市场需求波动；加大研发投入，提升与主机公司轴承的同步研发配套能力，立足开发高科技、高附加值的轴承产品和有价格竞争力的产品；多措并举抢抓重要战略机遇期，加速新产业开发；探索绿色低碳转型，构建可持续增长模式。

经营业绩下滑风险重大风险事项描述：报告期内，公司的营业收入为353159911.10元，较上年增长

372.16%。若未来出现宏观经济下行、行业竞争加剧、上游原材料供应紧张或涨价、下游市场需求继续减少、重要客户或供应商与公司合作关系变动等对公司经营构成

不利影响的变化，而公司未能采取有效应对措施，公司未来可能存在经营业绩下滑的风险。

应对措施：公司基于现有技术优势，将横向领域拓展与纵向领域深耕相结合：持续拓展叉车转向系统、工业机器人、工程机械、石油机械、船舶港口等自动化、智能

化新兴领域，实现多场景技术迁移与增量市场开发，分散单一市场依赖风险；加强细分市场纵深开发，打造多项“专精特新”产品，充分利用“精密制造+定制化服务”优势，满足高端装备国产替代需求，实现技术壁垒强化与价值链延伸，提升公司的综合竞争力。

重大风险事项描述：公司产品可分为叉车门架轴承和回转支承，其中叉车门架轴承市场可进一步分为前装市场和后市场，回转支承目前主要应用于叉车转向系统及AGV/AMR智能搬运车。尽管从对行业情况的分析可知公司所处的行业在未来几年预计仍将保持较好增长，但叉车轴承属于轴承行业中的细分小品类，相较于汽车、风电等轴承行业其市场规模较小，且公司份额主要集中于前装市场，规模更大的后市场的份额较低，如果公司在国内遭遇的竞争程度加剧且未能持续保持领先，或公司在境外市场因国际贸易环境等因素拓展不及预期，或公司在后市场采取的经营措施市场规模较小及成

未能有效执行，或公司在机器人领域储备的客户及项目发展不及预期，则公司未来长性受限的风险几年将无法实现较好的成长。

应对措施：实时掌握并分析行业动态，做好未来规划和战略部署；在巩固现有叉车轴承市场及客户、保持公司行业领先地位及市场影响力的同时，不断加大研发投入力度，持续开拓新市场、新产品、新用户，实现多元化发展；利用资本市场平台优势，充分发挥其增效器作用，围绕新质生产力布局上下游产业链，合理规划资源整合，积极探索并购、重组等多种工具，优化资源配置和产业结构调整，不断提高企业的资本运营效率和效益，最大限度实现资产增值。

本期重大风险是否本期重大风险未发生重大变化

发生重大变化：

38(二)报告期内新增的风险因素

新增风险事项名称公司报告期内新增的风险和应对措施无不适用

3940第五节重大事件

一、重大事件索引事项是或否索引

是否存在诉讼、仲裁事项□是√否五.二.(一)

是否存在提供担保事项□是√否

是否对外提供借款□是√否

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资□是√否五.二.(二)源的情况

是否存在重大关联交易事项√是□否五.二.(三)

是否存在经股东会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以□是√否及报告期内发生的企业合并事项

是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否

是否存在股份回购事项□是√否

是否存在已披露的承诺事项√是□否五.二.(四)

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况□是√否

是否存在年度报告披露后面临退市情况□是√否

是否存在被调查处罚的事项□是√否

是否存在失信情况□是√否

是否存在应当披露的重大合同□是√否

是否存在应当披露的其他重大事项□是√否

是否存在自愿披露的其他事项□是√否

一、重大事件详情

(一)诉讼、仲裁事项

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

(三)报告期内公司发生的重大关联交易情况

1、公司是否预计日常性关联交易

√是□否

单位：元具体事项类型预计金额发生金额

1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务2000000.00160166.13

2．销售产品、商品，提供劳务--

413．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型--

4．其他--

2、重大日常性关联交易

□适用√不适用

3、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用√不适用

4、与关联方共同对外投资发生的关联交易

□适用√不适用

5、与关联方存在的债权债务往来事项

□适用√不适用

6、关联方为公司提供担保的事项

□适用√不适用

7、公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间存在的存款、贷款、授信或其

他金融业务

□适用√不适用

8、其他重大关联交易

□适用√不适用

(四)承诺事项的履行情况公司是否新增承诺事项

□适用√不适用

承诺事项详细情况：

报告期内，公司不存在新增承诺事项，已披露的承诺事项详见公司于2024年5月17日在北交所信息披露平台（www.bse.cn）披露的《招股说明书》中“第四节 发行人基本情况”之“九、重要承诺”部分。截至报告期末，上述承诺均在正常履行中不存在超期未履行完毕的情形；承诺人均正常履行上述承诺，不存在违反承诺的情形。

4243第六节股份变动及股东情况

二、普通股股本情况

(一)普通股股本结构

单位：股期初期末股份性质本期变动

数量比例%数量比例%

无限售股份总数575000017.69%256216473137164768.94%

无限售其中：控股股东、实际控制

00.00%110036251100362524.18%

条件股人

份董事、高管00.00%6466026466021.42%

核心员工00.00%744174410.02%

有限售股份总数2675212082.31%-126207991413132131.06%

有限售其中：控股股东、实际控制

1484047245.66%-5067436977303621.48%

条件股人

份董事、高管438341013.49%-50974538736658.51%

核心员工275640.08%-2012300.00%

总股本32502120-1300084845502968-普通股股东人数8888

股本结构变动情况：

√适用□不适用

报告期内，公司于2025年4月22日召开第二届董事会第三次会议及第二届监事会第三次会议、于2025年5月28日召开2024年年度股东会，审议通过了《关于公司2024年年度权益分派预案及提请股东大会授权董事会办理相关工商变更的议案》。公司以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税）；以资本公积向全体股东以每10股转增

4股（其中以股票发行溢价所形成的资本公积每10股转增4股，无需纳税；以其他资本公积每10股转增0股，需要纳税）。公司总股本为32502120股，本次共计转增13000848股，转增后公司股份总数将由32502120股变更为45502968股。本次权益分派的股权登记日为2025年6月30日，于2025年7月1日实施完毕。公司已于2025年8月27日完成工商变更登记手续，并取得南通数据局颁发的营业执照。

(二)持股5%以上的股东或前十名股东情况

单位：股

44期末持有期末持有

序期初持股期末持股期末持股东名称股东性质持股变动限售股份无限售股

号数数股比例%数量份数量境内非国有

1万达管理1184250047370001657950036.44%66251649954336

法人

2徐群生境内自然人145501158200520370164.48%1527763509253

3徐明境内自然人128089651235917932553.94%1344941448314

4顾勤境内自然人92371936948812932072.84%969906323301

5陈宝国境内自然人92371936948812932072.84%12932070

6吴来林境内自然人92371936948812932072.84%969906323301

境内非国有

7万力科创91011736404712741642.80%481761792403

法人

8赵小林境内自然人3420551368224788771.05%4788770

9蔡翔境内自然人436385-616233747620.82%0374762

10徐飞境内自然人2620651048253668900.81%27516891722

合计-1930018674838992678408558.86%1396669312817392

持股5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：

1、股东万达管理、股东徐群生：徐群生系万达管理执行事务合伙人，持有万达管理21.60%份额；

2、股东徐群生、股东徐明、股东徐飞：徐飞、徐明系徐群生之子，徐飞系徐明之兄。

3、股东万力科创、股东徐飞：徐飞系万力科创的执行事务合伙人，持有万力科创50.41%份额。

持股5%以上的股东或前十名股东是否存在质押、司法冻结股份

□适用√不适用

投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：

□适用√不适用

单位：股前十名无限售条件股东情况序号股东名称期末持有无限售条件股份数量

1万达管理9954336

2万力科创792403

3徐群生509253

4徐明448314

5蔡翔374762

6顾勤323301

7吴来林323301

8丁正琪240823

9广发证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户187468

10华泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户173405

45股东间相互关系说明：

1、股东万达管理，股东徐群生：徐群生系万达管理执行事务合伙人，持有万达管理21.60%份额；

2、股东徐群生，股东徐明：徐明系徐群生之子；

3、股东万力科创：万力科创的执行事务合伙人徐飞持有万力科创50.41%股权，徐飞系徐群生之子、徐明之兄。

三、优先股股本基本情况

□适用√不适用

四、控股股东、实际控制人情况

是否合并披露：

□是√否

（一）控股股东情况

公司控股股东为如皋万达企业管理合伙企业（有限合伙），持有公司16579500股，持股比例为

36.44%。

企业名称如皋万达企业管理合伙企业（有限合伙）合伙类型有限合伙

统一社会信用代码 91320682MA26WUBJ8C是否属于失信联合惩戒对象否执行事务合伙人徐群生设立日期2021年8月24日实缴出资11842500

住所南通市如皋市东陈镇双群村16、17、18、20组邮编226500

所属国民经济行业 控股公司服务（J6920）一般项目：企业管理；企业管理咨询（除依法须经批准的项主营业务目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

（二）实际控制人情况

截至2025年12月31日，公司股权结构控制关系如下：

46公司的实际控制人为徐群生、徐飞和徐明。

截至报告期末，徐群生先生直接持有万达轴承4.48%股权，担任万达管理执行事务合伙人，通过万达管理控制公司36.44%表决权，合计控制公司40.92%表决权，并担任公司董事长，对公司生产经营具有重大影响，为公司的实际控制人。

徐飞系徐群生之子，直接持有万达轴承0.81%股权，通过万达管理间接持有公司0.79%股份，通过万力科创间接持有公司1.41%股份，合计持有公司3.01%股份，并担任万达管理普通合伙人、万力科创执行事务合伙人、万达轴承董事、总经理，对公司生产经营具有重大影响，为公司共同实际控制人。

徐明系徐群生之子，直接持有万达轴承3.94%股权，并担任公司副董事长、子公司力达轴承总经理，对公司生产经营具有重大影响，为公司共同实际控制人。

徐群生、徐飞、徐明的基本情况如下：

徐群生先生，1945年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1963年2月至1970年6月历任南通市电站阀门厂车间工人、车间主任，1970年6月至2001年7月任国营如皋轴承厂主任、科长、副厂长、厂长，2001年8月至2022年1月任万达有限董事长、总经理，2022年2月至今任万达轴承董事长。

徐飞先生，1970年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1988年7月至2001年7月任国营如皋轴承厂电工；2001年8月至2022年1月历任万达有限国际贸易部部长、副总经理，2022年2月至今任万达轴承董事、总经理。

徐明先生，1975年出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1995年7月至2004年12月任南通市电站阀门厂生产工人，2005年1月至2009年9月任如皋市毅鸿机械加工厂执行事务合伙人，

2010年4月至2021年12月任如皋鸿毅机械配件厂执行事务合伙人，2022年1月至今任力达轴承总经

47理，2022年4月至2024年12月任万达轴承副总经理，2024年12月至今任万达轴承副董事长。

是否存在实际控制人：

√是□否实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的股

22053684数（股）实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的比

48.47%例（%）

4849第七节融资与利润分配情况

一、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况

1、报告期内普通股股票发行情况

(1)公开发行情况

□适用√不适用

(2)定向发行情况

□适用√不适用

2、存续至报告期的募集资金使用情况

√适用□不适用

单位：元变更用途报告期内使用是否变更募变更用是否履行必要决募集方式募集金额的募集资金额集资金用途途情况策程序金金额公开发行

119255000.0017893070.00否不适用-已事前及时履行

股票

募集资金使用详细情况：

报告期内公司募集资金的使用用途、使用情况与公开披露的募集资金用途一致，不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。具体详见公司于同日在北京证券交易所指定信息披露平台（www.bse.cn）披露的《募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告》（公告编号：2026-021）。

二、存续至本期的优先股股票相关情况

□适用√不适用

三、存续至年度报告批准报出日的债券融资情况

□适用√不适用

四、存续至本期的可转换债券情况

□适用√不适用

五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况

□适用√不适用

50六、权益分派情况

(一)报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用□不适用

1、《公司章程》关于利润分配的条款：

第一百七十二条公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定

公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。

公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。

公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。

公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股东持有的股份比例分配，但本章程规定不按持股比例分配的除外。

股东会违反《公司法》向股东分配利润的，股东应当将违反规定分配的利润退还公司；给公司造成损失的，股东及负有责任的董事、高级管理人员应当承担赔偿责任。

公司持有的公司股份不参与分配利润。

第一百七十三条公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司注册资本。公积金弥补公司亏损，先使用任意公积金和法定公积金；仍不能弥补的，可以按照规定使用资本公积金。法定公积金转为增加注册资本时，所留存的该项公积金将不少于转增前公司注册资本的百分之二十五。

第一百七十四条公司利润分配应重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策应保持一定的连续性和稳定性。

第一百七十五条公司董事会根据以下原则制定利润分配的具体规划和计划安排：

（一）应重视对投资者的合理投资回报，不损害投资者的合法权益；

（二）保持利润分配政策的连续性和稳定性，同时兼顾公司的长远和可持续发展；

（三）优先采用现金分红的利润分配方式；

（四）货币政策环境。

第一百七十六条公司利润分配具体政策如下：

（一）利润分配原则

公司将按照“同股同权、同股同利”的原则，根据各股东持有的公司股份比例进行分配。公司实施连续、稳定、积极的利润分配政策，公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报并兼顾公司的可持

51续发展

（二）利润分配形式

公司可以采用现金分红、股票股利、现金分红与股票股利相结合或者其他法律、法规允许的方式分配利润。其中现金分红优先于股票股利。公司具备现金分红条件的，应当采用现金分红进行利润分配。

采用股票股利进行利润分配的，应当充分考虑公司成长性、每股净资产的摊薄情况等真实合理因素。

（三）公司现金分红的具体条件和比例：公司在当年盈利、累计未分配利润为正且公司现金流可以

满足公司正常经营和持续发展的情况下，如无重大投资计划或重大现金支出等事项发生，公司应当优先采取现金方式分配利润，每三年以现金方式累计分配的利润不低于该三年实现的年均可分配利润的30%。

重大投资计划或重大现金支出指以下情形之一：

1、公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购买设备累计支出达到或超过公司最近一期经审

计净资产的30%；

2、公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购买设备累计支出达到或超过公司最近一期经审

计总资产的20%；

3、当年经营活动产生的现金流量净额为负；

4、中国证监会或者北京证券交易所规定的其他情形。

公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金

支出安排等因素，区分下列情形，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：

（1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分

配中所占比例最低应达到80%；

（2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分

配中所占比例最低应达到40%；

（3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分

配中所占比例最低应达到20%；公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。

公司将根据当年经营的具体情况及未来正常经营发展的需要，确定当年以现金方式分配的利润占当年实现的可供分配利润的具体比例及是否同时采取股票股利分配方式，相关议案经公司董事会审议后提交公司股东会审议通过。

（四）公司发放股票股利的具体条件：根据公司现金流状况、业务成长性、每股净资产规模等真实

合理因素，并且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配、发放股票股利有利于公司全体股东整体利益时，可以在满足上述现金分红的条件下，提出股票股利分配预案。

（五）利润分配的期间间隔：公司可以进行年度或中期分红。

52根据公司经营情况，公司每一会计年度可进行一次股利分配，通常可由年度股东会上审议上一年度

的利润分配方案；根据公司经营情况，公司可以进行中期现金分红，由董事会提出并经临时股东会审议。

第一百七十七条公司股东会对利润分配方案作出决议后，或公司董事会根据年度股东会审议通过

的下一年中期分红条件和上限制定具体方案后，须在股东会召开后2个月内完成股利（或股份）的派发事项。

2、现金分红政策的制定、执行情况

公司及控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员将严格按照《公司章程》及《江苏万达特种轴承股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市后三年股东分红回报规划》

的相关规定，严格执行相应的政策和分红回报规划。

报告期内，公司于2025年4月22日召开第二届董事会第三次会议及第二届监事会第三次会议、于2025年5月28日召开2025年年度股东会，审议通过了《关于公司2025年年度权益分派预案及提请股东大会授权董事会办理相关工商变更的议案》。本次权益分派方案为：以公司现有总股本32502120股为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税）；以资本公积向全体股东以每10股转增4股（其中以股票发行溢价所形成的资本公积每10股转增4股，无需纳税；以其他资本公积每10股转增0股，需要纳税）。本次权益分派共计转增13000848股，派发现金红利6500424.00元，转增后公司股份总数将由32502120股变更为45502968股。本次权益分派的股权登记日为2025年6月30日，于2025年7月1日实施完毕。具体详见公司分别于2025年4月24日、2025年6月20日在北京证券交易所指定信息披露平台（www.bse.cn）披露的《2025 年年度权益分派预案公告》（公告编号：2025-015）和《2025年年度权益分派实施公告》（公告编号：2025-040）。

报告期后，公司于2026年1月20日召开第二届董事会第九次会议、于2026年2月4日召开2026

年第一次临时股东会，审议通过了《关于公司2025年第三季度权益分派预案的议案》。本次权益分派方

案为：以公司现有总股本45502968股为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利2.10元（含税）。本次权益分派共预计派发现金红利9555623.28元。本次权益分派的股权登记日为2026年2月11日，于2026年2月12日实施完毕。具体详见公司分别于2026年1月20日、2026年2月5日在北京证券交易所指定信息披露平台（www.bse.cn）披露的《2025 年第三季度权益分派预案公告》（公告编号：2026-002）和《2025年第三季度权益分派实施公告》（公告编号：2026-006）。

公司权益分派的制定和实施符合利润分配政策及股东回报规划。

53(二)现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或者股东会决议的要求√是□否

分红标准和比例是否明确清晰√是□否

相关的决策程序和机制是否完备√是□否

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合√是□否法权益是否得到了充分保护

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否□是□否√不适用合规、透明

(三)年度权益分派方案情况

√适用□不适用

单位：元/股

项目每10股派现数（含税）每10股送股数每10股转增数

年度分配预案1.00-4报告期权益分派方案是否符合公司章程及相关法律法规的规定

√是□否

报告期内盈利且未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的情况□适用√不适用

(四)报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况

√适用□不适用

报告期内，公司于2025年4月22日召开第二届董事会第三次会议及第二届监事会第三次会议、于2025年5月28日召开2024年年度股东会，审议通过了《关于提请股东大会授权董事会制定2025年中期分红方案的议案》。

报告期后，公司于2026年1月20日召开第二届董事会第九次会议、于2026年2月4日召开2026

年第一次临时股东会，审议通过了《关于公司2025年第三季度权益分派预案的议案》。具体详见公司

分别于 2026 年 1 月 20 日、2026 年 2 月 5 日在北京证券交易所指定信息披露平台（www.bse.cn）披露的

《2025年第三季度权益分派预案公告》（公告编号：2026-002）和《2025年第三季度权益分派实施公告》（公告编号：2026-006）。

5455第八节董事、高级管理人员及员工情况

一、董事、高级管理人员情况

(一)基本情况任职起止日期是否在年度税考核依性出生年公司关姓名职务前报酬据和完

别月起始日期终止日期联方获（万元）成情况取报酬

1945年2024年122027年12

徐群生董事、董事长男149.56否

12月月3日月3日

1975年2024年122027年12

徐明董事、副董事长男119.95否

4月月3日月3日

1970年2024年122027年12

徐飞董事、总经理男129.92否

11月月3日月3日1964年2024年122027年12依据《董顾勤董事、副总经理男119.96否

12月月3日月3日事、高级

董事、财务总监、1966年2024年122027年12管理人

吴来林男119.93否董事会秘书5月月3日月3日员薪酬

2024年122027年12管理制

副总经理1966年陈宝国男月3日月3日119.91否度》结合

2月

2024年122025年8工作完董事（离任）月3日月5日成情况

1963年2024年122027年12综合评

邓四二独立董事男6.80否

5月月3日月3日定，

1968年2024年122027年12已完成

谷正芬独立董事女6.80否

3月月3日月3日考核。

1963年2024年122027年12

夏泽涵独立董事男6.80否

12月月3日月3日

2025年82027年12

职工代表董事1969年赵小林男月25日月3日47.40否

3月

2024年122025年8

监事会主席（离任）月3日月22日

1969年2024年122025年8

杨小兵监事(离任)男49.86否

10月月3日月22日职工代表监事（离1989年2024年122025年8何捷男10.34否

任）8月月3日月22日

合计--

董事会人数：9

56高级管理人员人数：4

董事、高级管理人员与股东之间的关系：

1、徐群生系万达管理执行事务合伙人，持有万达管理21.60%份额，徐飞系万达管理普通合伙人，

持有万达管理2.16%份额；

2、徐飞系万力科创执行事务合伙人，持有万力科创50.41%份额；

3、徐飞、徐明系徐群生之子。

4、股东贾平系徐飞配偶。

除上述关联关系外，公司其他董事、高级管理人员与股东之间不存在关联关系。

(二)持股情况

单位：股期末期末被期末持期末普持有授予的期初持普数量变期末持普有无限姓名职务通股持股票限制性通股股数动通股股数售股份股比例期权股票数数量数量量

徐群生董事、董事长145501158200520370164.48%00509253

徐明董事、副董事长128089651235917932553.94%00448314

徐飞董事、总经理2620651048253668900.81%0091722

顾勤董事、副总经理92371936948812932072.84%00323301

副总经理、董事

陈宝国92371936948812932072.84%000（离任）

董事、财务总监、

吴来林92371936948812932072.84%00323301董事会秘书

职工代表董事、监

赵小林3420551368224788771.05%000

事会主席（离任）

杨小兵监事（离任）115549462201617690.36%000

合计-6226733-871742819.16%001695891

(三)变动情况

董事长是否发生变动□是√否

信息统计总经理是否发生变动□是√否

董事会秘书是否发生变动□是√否

57财务总监是否发生变动□是√否

独立董事是否发生变动□是√否

报告期内董事、高级管理人员变动详细情况：

√适用□不适用姓名期初职务变动类型期末职务变动原因备注

陈宝国董事、副总经理离任副总经理因个人原因辞任董事职务

赵小林监事会主席新任职工代表董事监事会取消、职务调整杨小兵监事离任无监事会取消何捷职工代表监事离任无监事会取消

报告期内新任董事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：

√适用□不适用赵小林，男，汉族，1969年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1987年至2001年7月历任国营如皋轴承厂金工车间操作工、车间主任；2001年8月至2022年1月任江苏万达特种轴承有限公司安环部部长；2022年2月至今任万达特种轴承股份有限公司安环部部长；2022年1月至2025年

8月任江苏万达特种轴承股份有限公司监事会主席；2025年8月至今任江苏万达特种轴承股份有限公司职工代表董事。

董事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据以及实际支付情况：

1、董事、高级管理人员薪酬决策程序、确定依据

公司根据《公司法》《公司章程》《董事、高级管理人员薪酬管理制度》《薪酬与考核委员会工作细则》等法律法规及公司规定，结合公司自身经营规模并参照同行业、同地区上市公司薪酬水平，经董事会薪酬与考核委员会审议，制定了董事、高级管理人员2025年度薪酬方案，并提交董事会审议。

公司于2025年4月22日召开了第二届董事会第三次会议，审议了《关于确定公司2025年董事薪酬方案的议案》《关于确定公司2025年高级管理人员薪酬方案的议案》，其中：《关于确定公司2025年高级管理人员薪酬方案的议案》审议通过，且无需提交股东会审议；《关于确定公司2025年董事薪酬方案的议案》因全体董事为利益相关者，全部回避表决，故该议案直接提交公司2025年5月28日召开的

2024年年度股东会审议，并审议通过。具体详见公司于2025年4月24日在北京证券交易所指定信息披

露平台（www.bse.cn）披露的《关于确定 2025 年度公司董事、监事及高级管理人员薪酬方案的公告》（公告编号：2025-031）。

公司于2025年8月4日召开了第二届董事会第五次会议、于2025年8月22日召开了2025年第一

次临时股东会，审议通过了《关于制定〈董事、高级管理人员薪酬管理制度〉的议案》，具体详见公司于 2025 年 8 月 5 日在北京证券交易所指定信息披露平台（www.bse.cn）披露的《江苏万达特种轴承股份

58有限公司董事、高级管理人员薪酬管理制度》（公告编号：2025-057）。

2、董事、高级管理人员薪酬实际支付情况：

报告期内，公司高级管理人员的年度经营业绩和岗位职责完成情况良好，整体绩效考核情况达标，公司已按照上述规定支付董事、高级管理人员薪酬津贴，不存在违规发放薪资等不符合法律法规及公司规章制度的情况。

(四)股权激励情况

□适用√不适用

二、员工情况

(一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数管理人员420141生产人员2952421298销售人员191020技术人员384240财务人员8008行政人员619367员工总计4633827474按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士22本科5870专科及以下403402员工总计463474

员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：

1、薪酬政策

公司根据劳动法和当地最低工资标准的相关规定，结合公司经营业绩及外部环境、行业水平、物价水平等市场因素，系统性地建立了具有内部公平性、外部竞争力的薪酬体系。员工薪资由基本工资、岗位工资、绩效奖金、各种津贴和加班工资五部分构成。公司采用 KPI 绩效考核和 360 绩效考核相结合的办法进行绩效管理。根据公司的战略规划，设定公司月度关键绩效指标，在保证公开、公平、公正的原

59则下，根据指标完成情况实行绩效考核；360考核办法主要是通过不同主体、从通用标准和职能标准两

个维度对员工进行绩效评估。绩效考核的结果作为核算当月绩效奖金的依据。同时，公司根据国家法律、法规的相关规定依法为员工缴纳五险一金。

2、培训计划制定

公司每年12月份，由人力资源部组织制定下年度培训计划，报公司总经理办公室审批通过后实施，主要通过内设的培训讲师及外聘的培训机构按照年度培训计划进行面授、实操、集中授课等形式实施月度培训课程。公司培训项目主要包括新员工入职培训、在职人员技能与综合素养培训、一线员工操作技能培训、安全培训、管理者能力与素养提升培训等，通过不同形式、不同课题、不同对象的多方位全覆盖的培训与交流学习，有序、有效地提升了公司员工的整体素质，为实现组织目标与员工个人职业发展目标双赢共进奠定了坚实的基础。

3、需公司承担费用的离退休职工人数

根据国家的社保、离退休相关的法律法规的规定，离退休人员的费用不需要公司承担，报告期内，返聘在岗的退休人员数量为50人，其返聘工资由公司承担，同时公司为其缴纳商业保险。

劳务外包情况：

□适用√不适用

(二)核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况

√适用□不适用

单位：股期初持普通期末持普通姓名变动情况任职数量变动股股数股股数贾平无变动仓库主任20428172859

王成无变动新产品研制车间副主任2042-20420

彭卫华无变动磨工车间主任2042-20420

何敏无变动磨工车间主任2042-1542500

徐志祥无变动人力资源部部长2042-20420

胡胜军无变动品质部部长2042-20420蔡小建无变动热处理车间主任204220404082

陈建无变动装备部设备维护服务中心主任1531-15310

徐海莲无变动装配车间副主任1531-15310

石海东无变动磨工车间副主任1531-15310

丁彬无变动热处理车间副主任1531-15310

徐伟无变动品质部计量检测室主任1531-15310

王勇无变动国际贸易部副部长1531-15310

60冒军无变动销售部副部长1021-10210

时银飞无变动技术部副部长1021-10210

刘鹏鹏无变动总经办副主任1021-10210

金海巍无变动装备部副部长1021-10210

核心员工的变动对公司的影响及应对措施：

□适用√不适用

三、报告期后更新情况

√适用□不适用

公司原董事陈宝国先生于2025年8月5日辞任公司董事职务，仍担任公司副总经理职务，其持有的全部股份锁定期届满6个月后，于2026年3月9日按《北京证券交易所股票上市规则》《北京证券交易所上市公司持续监管指引第8号——股份减持》等相关规定按比例解除限售。

公司于2025年8月22日召开2025年第一次临时股东会决议，审议通过了取消监事会的议案，原监事赵小林先生、杨小兵先生自2025年8月22日不再担任公司监事，其持有的全部股份锁定期届满6个月后，于2026年3月9日按《北京证券交易所股票上市规则》《北京证券交易所上市公司持续监管

指引第8号——股份减持》等相关规定按比例解除限售。

具体内容详见公司于 2026 年 3 月 4 日在北京证券交易所指定信息披露平台（www.bse.cn）披露的《股票解除限售公告》（公告编号：2026-008）。

截至本报告披露之日，上述人员持有的无限售股份数量详见下表：

截至本期末期末被期末持报告披期初持期末持期末普持有授予的数量变有无限露之日姓名职务普通股普通股通股持股票限制性动售股份持有无股数股数股比例期权股票数数量限售股数量量份数量

副总经理、

陈宝国92371936948812932072.84%000323301董事（离任）职工代表董

赵小林事、监事会3420551368224788771.05%000119719主席（离任）

杨小兵监事（离任）115549462201617690.36%00040442

6162第九节行业信息

□环境治理公司□医药制造公司□软件和信息技术服务公司

□计算机、通信和其他电子设备制造公司□专业技术服务公司□零售公司□化工公司

□锂电池公司□建筑公司√其他行业是否自愿披露

□是√否

6364第十节公司治理、内部控制和投资者保护

事项是或否

年度内是否建立新的公司治理制度√是□否

投资机构是否派驻董事□是√否

管理层是否引入职业经理人□是√否

会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷□是√否

是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是□否

一、公司治理

(一)制度与评估

1、公司治理基本状况

公司严格按照《公司法》《证券法》《北京证券交易所股票上市规则》等法律法规以及中国证监会、

北交所有关规范性文件要求，构建了现代化的企业管理体系和风险管理机制。公司持续优化治理结构，于2025年8月取消了监事会，将其职能整合至董事会下设的审计委员会，强化公司治理层监督机构的专业性与独立性，并通过职工代表大会选举产生职工代表董事，防范“内部人控制”风险，增强公司治理透明度。同时，公司全面修订了《公司章程》及配套治理制度，进一步明确各治理主体权责边界，形成权责法定、权责透明、协调运转、有效制衡的运行机制，确保权力机构、决策机构、监督机构和经营层各司其职、各负其责，保障公司安全、规范、稳健的发展。

报告期内，公司股东会、董事会的召集、通知、召开、表决等程序符合有关法律法规的要求，且严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大经营决策和财务管理均按照《公司章程》及有关内部控制制度规定的程序和规则进行，信息披露准确、真实、完整、及时，能充分保证股东尤其是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。截至报告期末，公司相关机构和人员依法运作，公司董事及高级管理人员能够恪尽职守忠实履行义务，均未出现违法违规现象和重大缺陷，切实履行应尽的职责和义务。

报告期内，公司制定及修订了公司相关治理制度，具体情况如下：

序制定/制度名称索引号修订

1《江苏万达特种轴承股份有限公司章程》修订公告编号：2025-082

2《江苏万达特种轴承股份有限公司董事会议事规则》修订公告编号：2025-046

3《江苏万达特种轴承股份有限公司股东会议事规则》修订公告编号：2025-047

654《江苏万达特种轴承股份有限公司关联交易管理制度》修订公告编号：2025-048

5《江苏万达特种轴承股份有限公司承诺管理制度》修订公告编号：2025-049

6《江苏万达特种轴承股份有限公司利润分配管理制度》修订公告编号：2025-050

7《江苏万达特种轴承股份有限公司募集资金管理制度》修订公告编号：2025-051

8《江苏万达特种轴承股份有限公司独立董事工作制度》修订公告编号：2025-052

9《江苏万达特种轴承股份有限公司独立董事专门会议制度》修订公告编号：2025-053

10《江苏万达特种轴承股份有限公司对外担保管理制度》修订公告编号：2025-054

11《江苏万达特种轴承股份有限公司对外投资管理制度》修订公告编号：2025-055

12《江苏万达特种轴承股份有限公司会计师事务所选聘制度》制定公告编号：2025-056《江苏万达特种轴承股份有限公司董事、高级管理人员薪酬

13制定公告编号：2025-057管理制度》《江苏万达特种轴承股份有限公司防范控股股东、实际控制

14修订公告编号：2025-058人及关联方资金占用管理制度》

15《江苏万达特种轴承股份有限公司累积投票制实施细则》修订公告编号：2025-059

16《江苏万达特种轴承股份有限公司网络投票实施细则》修订公告编号：2025-060

17《江苏万达特种轴承股份有限公司信息披露管理制度》修订公告编号：2025-061《江苏万达特种轴承股份有限公司信息披露暂缓、豁免管理

18制定公告编号：2025-062制度》

19《江苏万达特种轴承股份有限公司投资者关系管理制度》修订公告编号：2025-063

20《江苏万达特种轴承股份有限公司内部审计制度》修订公告编号：2025-064

21《江苏万达特种轴承股份有限公司董事会秘书工作制度》修订公告编号：2025-065

22《江苏万达特种轴承股份有限公司总经理工作细则》修订公告编号：2025-066《江苏万达特种轴承股份有限公司内幕信息知情人登记管

23修订公告编号：2025-067理制度》《江苏万达特种轴承股份有限公司董事会审计委员会工作

24修订公告编号：2025-068细则》《江苏万达特种轴承股份有限公司董事会提名委员会工作

25修订公告编号：2025-069细则》《江苏万达特种轴承股份有限公司董事会薪酬与考核委员

26修订公告编号：2025-070会工作细则》《江苏万达特种轴承股份有限公司董事会战略委员会工作

27修订公告编号：2025-071细则》

28《江苏万达特种轴承股份有限公司舆情管理制度》修订公告编号：2025-072

29《江苏万达特种轴承股份有限公司重大信息内部报告制度》修订公告编号：2025-07366《江苏万达特种轴承股份有限公司年报信息披露重大差错

30修订公告编号：2025-074责任追究制度》《江苏万达特种轴承股份有限公司董事、高级管理人员离职

31制定公告编号：2025-075管理制度》《江苏万达特种轴承股份有限公司董事、高级管理人员持股

32制定公告编号：2025-076变动管理制度》

33《江苏万达特种轴承股份有限公司子公司管理制度》修订公告编号：2025-077

2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

经公司董事会评估认为：公司治理机制完善，建立健全了由股东会、董事会及其下设委员会、高级管理人员组成的法人治理结构，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了严谨高效的职责分工和制衡机制，符合《公司法》《证券法》《北京证券交易所股票上市规则》等法律法规及规范性文件的要求，能够确保全体股东享有法律、法规和《公司章程》规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能够充分行使权利。

报告期内，公司股东会的召集、通知、召开、表决程序均按照上述法律法规的要求进行，确保了全体股东，特别是中小股东享有法律法规和《公司章程》规定的知情权、参与权、质询权和表决权等合法权利，保障全体股东享有平等地位。

截至报告期末，公司未发生损害公司股东及第三人合法权益的情形。

公司严格按照《公司法》《证券法》《北京证券交易所股票上市规则》等法律法规以及中国证监会、

北交所有关规范性文件要求，构建了现代化的企业管理体系和风险管理机制。公司持续优化治理结构，于2025年8月取消了监事会，将其职能整合至董事会下设的审计委员会，强化公司治理层监督机构的专业性与独立性，并通过职工代表大会选举产生职工代表董事，防范“内部人控制”风险，增强公司治理透明度。同时，公司全面修订了《公司章程》及配套治理制度，进一步明确各治理主体权责边界，形成权责法定、权责透明、协调运转、有效制衡的运行机制，确保权力机构、决策机构、监督机构和经营层各司其职、各负其责，保障公司安全、规范、稳健的发展。

3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

报告期内，公司严格遵守《公司法》《证券法》《北京证券交易所股票上市规则》等法律法规以及《公司章程》等内部控制制度的规定，对重大经营决策和重大事项，严格履行相应的决策程序，规范地召集、召开董事会、股东会。独立董事按照规定发表事前认可意见、独立意见及召开独立董事专门会议，涉及

67需关联董事、股东等回避表决的事项时，均按照规定执行。

截至报告期末，公司重要的人事变动、融资、关联交易等事项均已履行规定程序，未出现违法、违规现象和重大缺陷。

4、公司章程的修改情况

报告期内，公司章程进行一次修订，修订情况如下：

公司于2025年8月4日召开第二届董事会第五次会议、于2025年8月22日召开2025年第一次临

时股东会，审议通过了《关于取消监事会、变更注册资本、修订并办理工商变更登记的议案》，议案内容如下：

（1）取消监事会

根据新《公司法》《上市公司章程指引》的有关规定，结合公司实际情况，公司拟不再设置监事会，监事会取消后其职权由董事会审计委员会行使。公司现任董事会审计委员会已经公司第二届董事会第一次会议选举产生，符合法律法规的相关要求，无需调整。详见公司于2024年12月5日在北京证券交易所指定信息披露平台（www.bse.cn）披露的《关于选举公司第二届董事会专门委员会委员的公告》（公告编号：2024-100）。

（2）变更注册资本

公司于2025年4月22日召开第二届董事会第三次会议、于5月28日召开2024年年度股东会，审议通过了《关于公司2024年年度权益分派预案及提请股东大会授权董事会办理相关工商变更的议案》。

公司以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利

2.00元（含税）；以资本公积向全体股东以每10股转增4股（其中以股票发行溢价所形成的资本公积每10股转增4股，无需纳税；以其他资本公积每10股转增0股，需要纳税）。公司总股本为32502120股，

本次共计转增13000848股；转增后公司股份总数将由32502120股变更为45502968股，注册资本将由3250.2120万元变更为4550.2968万元。

（3）修订《公司章程》

为进一步促进公司规范运作，根据《公司法》《证券法》《上市公司章程指引》《北京证券交易所股票上市规则》等要求，结合上述变化情况，公司拟对《公司章程》相应条款进行修订，并提请股东会授权董事会及董事会委派的相关人士办理工商变更登记手续。董事会将在授权范围内，转授权公司相关部门或人员负责办理本次变更具体事宜，授权有效期至相关事项全部办理完毕为止。

具体内容详见公司于 2025 年 8 月 5 日在北京证券交易所指定信息披露平台（www.bse.cn）披露的《关

68于取消监事会、变更注册资本并修订<公司章程>的公告》（公告编号：2025-045）。

(二)董事会、股东会运作情况

1、董事会、股东会召开情况

报告期内

会议类型会议召开经审议的重大事项（简要描述）的次数董事会6

一、2025年4月22日召开第二届董事会第三次会议，审议通过以下议案：

1、《关于公司2024年年度报告及其摘要的议案》

2、《关于公司2024年度董事会工作报告的议案》

3、《关于公司2024年度总经理工作报告的议案》

4、《关于公司2024年度独立董事述职报告的议案》

5、《董事会关于独立董事独立性自查情况专项报告的议案》

6、《关于批准报出公司2024年度审计报告的议案》

7、《关于公司2024年度财务决算报告的议案》

8、《关于公司2025年度财务预算报告的议案》9、《关于公司2024年年度权益分派预案及提请股东大会授权董事会办理相关工商变更的议案》

10、《关于提请股东大会授权董事会制定2025年中期分红方案的议案》

11、《关于公司2025年第一季度报告的议案》

12、《关于公司2024年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》

13、《关于公司2024年度内部控制自我评价报告的议案》

14、《关于会计师事务所2024年度履职情况评估报告的议案》

15、《关于董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告的议案》

16、《关于董事会审计委员会2024年度履职情况报告的议案》

17、《关于批准报出公司股东及其他关联方占用资金情况说明专项报告的议案》

18、《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》

19、《关于使用闲置自有资金进行现金管理的议案》

20、《关于预计2025年日常性关联交易的议案》

21、《关于确定公司2025年董事薪酬方案的议案》

22、《关于确定公司2025年高级管理人员薪酬方案的议案》

23、《关于批准报出公司内部控制审计报告的议案》6924、《关于批准报出公司2024年度募集资金存放与使用情况专项报告的鉴证报告的议案》

25、《关于提请召开公司2024年年度股东大会的议案》

二、2025年7月10日召开第二届董事会第四次会议，审议通过以下议案：

1、《关于聘任证券事务代表的议案》

三、2025年8月4日召开第二届董事会第五次会议，审议通过以下议案：

1、《关于取消监事会、变更注册资本、修订并办理工商变更登记的议案》

2、《关于制定及修订公司部分内部管理制度的议案》（尚需股东会审议）

2.01《关于修订〈董事会议事规则〉的议案》

2.02《关于修订〈股东会议事规则〉的议案》

2.03《关于修订〈关联交易管理制度〉的议案》

2.04《关于修订〈承诺管理制度〉的议案》

2.05《关于修订〈利润分配管理制度〉的议案》

2.06《关于修订〈募集资金管理制度〉的议案》

2.07《关于修订〈独立董事工作制度〉的议案》

2.08《关于修订〈独立董事专门会议工作制度〉的议案》

2.09《关于修订〈对外担保管理制度〉的议案》

2.10《关于修订〈对外投资管理制度〉的议案》

2.11《关于制定〈会计师事务所选聘制度〉的议案》

2.12《关于制定〈董事、高级管理人员薪酬管理制度〉的议案》2.13《关于修订〈防范控股股东、实际控制人及关联方资金占用管理制度〉的议案》

2.14《关于修订〈累积投票制实施细则〉的议案》

2.15《关于修订〈网络投票实施细则〉的议案》

3、《关于制定及修订公司部分内部管理制度的议案》

3.01《关于修订〈信息披露管理制度〉的议案》

3.02《关于制定〈信息披露暂缓、豁免管理制度〉的议案》

3.03《关于修订〈投资者关系管理制度〉的议案》

3.04《关于修订〈内部审计制度〉的议案》

3.05《关于修订〈董事会秘书工作制度〉的议案》

703.06《关于修订〈总经理工作细则〉的议案》

3.07《关于修订〈内幕信息知情人登记管理制度〉的议案》

3.08《关于修订〈董事会审计委员会工作细则〉的议案》

3.09《关于修订〈董事会提名委员会工作细则〉的议案》

3.10《关于修订〈董事会薪酬与考核委员会工作细则〉的议案》

3.11《关于修订〈董事会战略委员会工作细则〉的议案》

3.12《关于修订〈舆情管理制度〉的议案》

3.13《关于修订〈重大信息内部报告制度〉的议案》

3.14《关于修订〈年报信息披露重大差错责任追究制度〉的议案》

3.15《关于制定〈董事、高级管理人员离职管理制度〉的议案》

3.16《关于制定〈董事、高级管理人员持股变动管理制度〉的议案》

3.17《关于修订〈子公司管理制度〉的议案》

四、2025年8月25日召开第二届董事会第六次会议，审议通过以下议案：

1、《关于公司2025年半年度报告及摘要的议案》2、《关于公司2025年半年度募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告的议案》

五、2025年10月27日第二届董事会第七次会议，审议通过以下议案：

1、《关于公司2025年第三季度报告的议案》

2、《关于补选公司董事会提名委员会委员的议案》

六、2025年12月5日第二届董事会第八次会议，审议通过以下议案：

1、《关于拟续聘2025年度会计师事务所的议案》

2、《关于公司募投项目延期的议案》

3、《关于提请召开公司2025年第二次临时股东会的议案》

股东会3

一、2025年5月28日召开2024年年度股东会，审议通过以下议案：

1、《关于公司2024年年度报告及其摘要的议案》

2、《关于公司2024年度董事会工作报告的议案》

3、《关于公司2024年度监事会工作报告的议案》

4、《关于公司2024年度独立董事述职报告的议案》

5、《关于公司2024年度财务决算报告的议案》

6、《关于公司2025年度财务预算报告的议案》717、《关于公司2024年年度权益分派预案及提请股东大会授权董事会办理相关工商变更的议案》

8、《关于提请股东大会授权董事会制定2025年中期分红方案的议案》

9、《关于公司2024年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》

10、《关于确定公司2025年董事薪酬方案的议案》

11、《关于确定公司2025年监事薪酬方案的议案》

二、2025年8月22日召开2025年第一次临时股东会，审议通过以下议案：

1、《关于取消监事会、变更注册资本、修订<公司章程>并办理工商变更登记的议案》

2、《关于废止<江苏万达特种轴承股份有限公司监事会议事规则>的议案》

3、《关于制定及修订公司部分内部管理制度的议案》

3.01《关于修订〈董事会议事规则〉的议案》

3.02《关于修订〈股东会议事规则〉的议案》

3.03《关于修订〈关联交易管理制度〉的议案》

3.04《关于修订〈承诺管理制度〉的议案》

3.05《关于修订〈利润分配管理制度〉的议案》

3.06《关于修订〈募集资金管理制度〉的议案》

3.07《关于修订〈独立董事工作制度〉的议案》

3.08《关于修订〈独立董事专门会议工作制度〉的议案》

3.09《关于修订〈对外担保管理制度〉的议案》

3.10《关于修订〈对外投资管理制度〉的议案》

3.11《关于制定〈会计师事务所选聘制度〉的议案》

3.12《关于制定〈董事、高级管理人员薪酬管理制度〉的议案》3.13《关于修订〈防范控股股东、实际控制人及关联方资金占用管理制度〉的议案》

3.14《关于修订〈累积投票制实施细则〉的议案》

3.15《关于修订〈网络投票实施细则〉的议案》

三、2025年12月23日召开2025年第二次临时股东会，审议通过以下议案：

1、《关于拟续聘2025年度会计师事务所的议案》

722、董事会、股东会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

报告期内，公司股东会、董事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合《公司法》等有关法律法规和《公司章程》的规定，决议内容没有违反《公司法》《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。

(三)公司治理改进情况

报告期内，公司不断规范公司治理结构，优化公司的相关规章制度，根据《公司法》《证券法》等法律法规的相关规定，取消了监事会，相关职责由董事会审计委员会履行，同时修订《公司章程》《股东会议事规则》《董事会议事规则》《总经理工作细则》《对外投资管理制度》《对外担保管理制度》等制度，新制定《会计师事务所选聘制度》《董事、高级管理人员薪酬管理制度》《董事、高级管理人员持股变动管理制度》《董事、高级管理人员离职管理制度》《信息披露暂缓、豁免管理制度》等制度，进一步完善治理体系，促进公司规范运作。

报告期内，公司充分保障控股股东及实际控制人以外的股东及其代表参与公司治理的合法权利，规范股东会运作，采用现场与网络投票相结合的方式召开股东会，确保全体在册股东平等享有知情权、参与权和表决权。

报告期内，公司股东会、董事会和管理层均严格按照《公司法》《证券法》等相关法律、法规和规章制度的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，独立履行各自的权利和义务，公司的重大生产经营决策、投资决策和财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度的程序和规则进行，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法律法规的要求；

不存在控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司经营治理的情况；不存在公司管理层引入职业经理人的情况。

(四)投资者关系管理情况

报告期内，公司按照《信息披露管理制度》《投资者关系管理制度》《舆情管理制度》和有关法律、法规的规定开展投资者关系管理工作，持续加强信息披露工作和投资者关系管理，及时、真实、准确、完整地编制并披露定期报告与临时公告，确保所有投资者公平获取公司信息。

公司明确了投资者关系管理的机构及负责人，由公司董事会秘书带领证券部负责投资者关系管理工作，通过投资者热线电话、电子邮箱、公司官网“投资者关系”专栏、通讯或现场调研等渠道主动了解投资者诉求，解答投资者关心的问题，持续构建与投资者更为紧密而高效的沟通桥梁，实现公司与投资

73者之间更深层次的理解、信任与合作，切实保障投资者权益，共同开创共享价值、互利共赢的新局面。

报告期内，公司投资者关系管理情况规范良好。

二、内部控制

(一)董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

公司董事会下设有战略委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会。报告期内，各专门委员会履职情况如下：

1、公司第二届董事会专门委员会履职情况如下：

1）报告期内，公司第二届董事会战略委员会召开了1次会议，具体情况如下：

委员会审议日期会议名称审议事项成员情况第二届董事会1、《关于公司2024年度工作总结2025年度经营计徐群生

2025年4审议战略委员会第划与战略目标的议案》顾勤月18日通过

一次会议2、《关于公司2025年度财务预算报告的议案》邓四二

2）报告期内，公司第二届董事会审计委员会召开了4次会议，具体情况如下：

委员会审议日期会议名称审议事项成员情况

1、《关于公司2024年年度报告及其摘要的议案》

2、《关于批准报出公司2024年度审计报告的议案》

3、《关于公司2024年度财务决算报告的议案》

4、《关于公司2025年度财务预算报告的议案》5、《关于公司2024年年度权益分派预案及提请股东大会授权董事会办理相关工商变更的议案》谷正芬第二届董事会6、《关于提请股东大会授权董事会制定2025年中期

2025年4徐明审议审计委员会分红方案的议案》月18日邓四二通过

第一次会议7、《关于公司2025年第一季度报告的议案》8、《关于公司2024年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》；

9、《关于批准报出公司股东及其他关联方占用资金情况说明专项报告的议案》10、《关于公司2024年度内部控制自我评价报告的议案》

7411、《关于批准报出公司内部控制审计报告的议案》12、《关于会计师事务所2024年度履职情况评估报告的议案》13、《关于董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告的议案》14、《关于董事会审计委员会2024年度履职情况报告的议案》15、《关于批准报出公司2024年度募集资金存放与使用情况专项报告的鉴证报告的议案》16、《关于公司内审部2024年度内部审计报告的议案》

17、《关于公司内审部2025年度工作计划的议案》

第二届董事会1、《关于公司2025年半年度报告及摘要的议案》

2025年8审议审计委员会2、《关于公司2025年半年度募集资金存放、管理与月22日通过

第二次会议实际使用情况的专项报告的议案》

第二届董事会

2025年10审议

审计委员会1、《关于公司2025年第三季度报告的议案》月24日通过

第三次会议

第二届董事会

2025年12审议

审计委员会1、《关于拟续聘2025年度会计师事务所的议案》月4日通过

第四次会议

3）报告期内，公司第二届董事会提名委员会召开了0次会议。

4）报告期内，公司第二届董事会薪酬与考核委员会召开了1次会议，具体情况如下：

委员会日期会议名称审议事项审议情况成员

1、《关于确定公司2025年董事薪酬方案的议案》回避表决

第二届董事谷正芬

2025年4会薪酬与考2、《关于确定公司2025年监事薪酬方案的议案》

夏泽涵月18日核委员会第3、《关于确定公司2025年高级管理人员薪酬方案吴来林审议通过一次会议的议案》

独立董事人数是否不少于董事会人数的1/3

√是□否

是否设置以下专门委员会、内审部门

审计委员会√是□否

75提名委员会√是□否

薪酬与考核委员会√是□否

战略委员会√是□否

内审部门√是□否

(二)报告期内独立董事履行职责的情况兼职上市在公司连独立董公司家数出席董事出席董事会出席股东出席股东会现场工作续任职时

事姓名（含本公会次数方式会次数方式时间（天）间（年）

司）邓四二136现场及通讯3现场及通讯15谷正芬346现场3现场16夏泽涵146现场3现场15

独立董事对公司有关事项是否提出异议：

□是√否

独立董事对公司有关建议是否被采纳：

√是□否

报告期内，公司独立董事严格按照《公司法》《证券法》《北京证券交易所股票上市规则》《北京证券交易所上市公司持续监管指引第1号——独立董事》等法律法规以及《公司章程》《江苏万达特种轴承股份有限公司独立董事工作制度》的规定，谨慎、认真、勤勉、独立地行权履职，充分发挥独立董事的作用，按时参加董事会、股东会等各项会议，积极与董事会其他成员、高级管理人员沟通，及时听取公司董事会、管理层工作情况汇报，关注公司经营发展、规范运作，独立履行职责，对公司的重大决策提供了专业性意见，对公司财务、生产经营活动及公司治理进行有效监督，对报告期内公司发生的各项需要独立董事发表意见的事项出具了独立、公正的意见，切实维护了公司和中小股东的利益。公司对独立董事关于经营发展、公司治理等各方面的意见和建议均积极听取，并予以采纳。

独立董事资格情况

报告期内，公司在任3名独立董事均符合《上市公司独立董事管理办法》《北京证券交易所股票上市规则》《北京证券交易所上市公司持续监管指引第1号——独立董事》等法律法规和自律规则关于独立董事独立性的相关规定。

(三)公司保持独立性、自主经营能力的说明

公司严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规和相关规章制度规范运作，建立健全了法人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间相

76互独立，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。

1、业务独立

公司拥有独立的生产经营系统，有独立开展经营业务的资产、人员、机构、资质和能力，具有面向市场独立自主持续经营的能力。公司的正常经营活动不受其他任何人或者企业干预。

2、资产独立

公司对自己所有的资产拥有完整、独立的所有权，公司完全独立经营。

3、人员独立

公司拥有独立完整的劳动、人事及工资管理体系，该等体系完全独立。公司总经理、副总经理等高级管理人员人选推荐均通过合法程序进行。公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作，并在公司领取薪酬，不在公司关联方的企业领薪或担任除董事之外的其他职务。

4、财务独立

公司拥有独立的财务部门和独立的财务核算体系；公司具有规范、独立的财务会计制度；公司独立

在银行开户，不与关联方共用一个银行账户；公司的财务人员不在公司关联方的企业兼职；公司依法独立纳税；公司能够独立作出财务决策。

5、机构独立

公司保持健全的股份公司法人治理结构，拥有独立、完整的组织结构；公司的股东会、董事会及其下设委员会、独立董事、总经理、副总经理等高管依照法律、法规和公司章程独立行使职权。

(四)内部控制制度的建设及实施情况

公司依据《公司法》《证券法》等法律法规及《公司章程》的规定，建立及实施了有效的内部控制，从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等各方面建立健全了有效的内部控制制度，能够合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实、准确、完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。

报告期内，公司严格遵循全面性、重要性、制衡性、适应性及成本效益原则，在公司内部的各个业务环节建立健全了有效的内部控制系统，由经营层负责内部控制的贯彻、执行，由全体员工参与内部控制的具体实施，在所有重大方面均保持了有效的内部控制，不存在内部控制重大缺陷。

具体内容详见公司于 2026 年 4 月 24 日在北京证券交易所指定信息披露平台（www.bse.cn）披露的

《2025年度内部控制自我评价报告》（公告编号：2026-024）、《立信会计师事务所（特殊普通合伙）关于江苏万达特种轴承股份有限公司内部控制审计报告》（公告编号：2026-025）。

77(五)内部控制审计报告的相关情况说明

√适用□不适用内部控制审计报告中的审议意见段立信会计师事务所（特殊普通合伙）认为，万达轴承于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内部控制审计报告披露情况是内部控制审计报告意见类型无保留意见

出具内部控制审计报告的会计师事务所立信会计师事务所（特殊普通合伙）非财务报告是否存在重大缺陷否

(六)年度报告差错责任追究制度相关情况

报告期内，公司认真履行信息披露义务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，严格执行《年报信息披露重大差错责任追究制度》。

报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。

(七)报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用□不适用

公司建立并持续完善公正、透明的高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制，依据公司薪酬管理制度，以公司经营与综合管理情况为基础，结合年度经营计划完成情况、分管工作职责及工作目标完成情况、个人履职及发展情况，制定了2025年度高管薪酬方案，有效提升了管理团队的积极性与责任感，为公司持续健康发展提供制度保障。

三、投资者保护

(一)公司股东会实行累积投票制和网络投票安排的情况

√适用□不适用

报告期内，公司共计召开1次年度股东会、2次临时股东会，均按照《公司章程》的规定以现场与网络投票相结合的方式召开，聘请了律师进行见证并出具专项法律意见书，并按照相关规定公告披露。

报告期内，公司不存在实行累积投票制的情形。

78(二)特别表决权股份

□适用√不适用

(三)投资者关系的安排

√适用□不适用

报告期内，公司严格按照《公司法》等法律法规和《公司章程》《投资者关系管理制度》《信息披露管理制度》等内部规章制度的要求，自觉履行信息披露义务，真实、准确、完整、及时地披露各项定期公告和临时公告，确保公司股东、潜在投资者准确及时地掌握公司生产经营、财务状况等信息，加强投资者对公司的了解和认同。

公司通过投资者热线电话、企业邮箱、公司官网“投资者关系”专栏、通讯或现场调研、业绩说明

会等一系列的多元化沟通体系，确保公司与投资者之间顺畅沟通，促进公司与投资者的良性关系，增进了投资者对公司的了解。

7980第十一节财务会计报告

一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见

√无□强调事项段

□其他事项段审计报告中的特别段落

□持续经营重大不确定性段落

□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明

审计报告编号 信会师报字【2026】第 ZK10166 号

审计机构名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计机构地址上海市黄浦区南京东路61号4楼审计报告日期2026年4月22日签字注册会计师姓名及连续签字年限陈蕾程铷

1年1年

会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限6年会计师事务所审计报酬50万元审计报告

信会师报字【2026】第 ZK10166 号

江苏万达特种轴承股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了江苏万达特种轴承股份有限公司（以下简称万达轴承）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了万达轴承2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

81我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师

职业道德守则，我们独立于万达轴承，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的收入确认收入确认的会计政策详情请参我们针对收入确认实施的主要审计程序如阅合并财务报表项目附注“三、下：重要会计政策和会计估计注释1、了解和评价管理层与收入确认相关的关

（二十三）所述的会计政策”及键内部控制的设计和运行的有效性；

“五、合并财务报表项目注释2、取得万达轴承收入确认会计政策，并结

（三十二）”。公司主要销售各合公司实际经营状况、相关交易合同条款和

类特种轴承产品，2025年度和《企业会计准则》及应用指南的有关规定，

2024年度财务报表列示营业收确认收入确认政策符合相关准则规定和实

入分别为：人民币353159911.10际经营状况；

元、345703896.54元。3、对报告期内的销售收入同期比较分析是由于销售收入金额重大，且为公否存在较大的波动，并结合产品类型对收入司关键业绩指标之一，因此我们以及毛利情况执行分析，判断本期收入金额将营业收入确认作为关键审计是否出现异常波动的情况；

事项。4、对记录的收入交易选取样本，检查收入

82确认依据，包括销售合同、发货单、签收单、报关单、提单、销售发票等，评价相关收入确认是否符合万达轴承会计政策，并对主要客户收入发生额及余额进行函证；

5、就资产负债表日前后记录的收入交易，

选取样本，核对收入确认依据，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

四、其他信息

万达轴承管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括万达轴承2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估万达轴承的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督万达轴承的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

83我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程

序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对万达轴承持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致万达轴承不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就万达轴承中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合

并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而

84构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：陈蕾（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：程铷

中国*上海二○二六年四月二十二日

二、财务报表

（一）合并资产负债表

单位：元项目附注2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：

货币资金五（一）131711064.7297676561.18结算备付金拆出资金

交易性金融资产五（二）217292936.18215348108.95衍生金融资产

应收票据五（三）41175773.5928132447.67

应收账款五（四）82994006.5480953625.69

应收款项融资五（五）20306020.0826995060.97

预付款项五（六）2971035.074307562.89应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款五（七）810032.00962426.00

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货五（八）117353603.03118337855.40

其中：数据资源合同资产

85持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产五（九）4842375.284047192.05

流动资产合计619456846.49576760840.80

非流动资产：

发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产五（十）176292942.96145172543.24

在建工程五（十一）287664.08212909.14生产性生物资产油气资产

使用权资产五（十二）117818.58178969.98

无形资产五（十三）16998350.9017195665.83

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用五（十四）310538.1699685.54

递延所得税资产五（十五）3854698.823926919.56

其他非流动资产五（十六）928400.00309100.00

非流动资产合计198790413.50167095793.29

资产总计818247259.99743856634.09

流动负债：

短期借款五（十七）50958.90向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款五（十八）41559972.0426257785.97预收款项

合同负债五（十九）621678.35815599.77卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬五（二十）14735170.4212299380.40

86应交税费五（二十一）2524090.424589733.90

其他应付款五（二十二）58550.476706653.69

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债五（二十三）15348.0714637.46

其他流动负债五（二十四）17044588.9410345072.75

流动负债合计76610357.6161028863.94

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债五（二十五）88667.47104015.53长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益五（二十六）3947740.694507113.61

递延所得税负债五（十五）56910.81156567.90其他非流动负债

非流动负债合计4093318.974767697.04

负债合计80703676.5865796560.98

所有者权益（或股东权益）：

股本五（二十七）45502968.0032502120.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五（二十八）402946211.38414703016.14

减：库存股其他综合收益

专项储备五（二十九）6522786.214459547.50

盈余公积五（三十）21385375.2315367555.83一般风险准备

未分配利润五（三十一）261186242.59211027833.64归属于母公司所有者权益（或股东

737543583.41678060073.11

权益）合计少数股东权益

所有者权益（或股东权益）合计737543583.41678060073.11

负债和所有者权益（或股东权益）

818247259.99743856634.09

总计

87法定代表人：徐群生主管会计工作负责人：吴来林会计机构负责人：戴世忠

（二）母公司资产负债表

单位：元项目附注2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：

货币资金122739257.6995612946.46

交易性金融资产197250744.40196318593.88衍生金融资产

应收票据41175773.5928132447.67

应收账款十五（一）82994006.5480953625.69

应收款项融资20306020.0826995060.97

预付款项2962395.574300996.79

其他应收款十五（二）810032.00962426.00

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货118317393.77119822937.26

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产4842375.284047192.05

流动资产合计591397998.92557146226.77

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十五（三）15406530.2215406530.22其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产173075943.93136225373.92

在建工程287664.08212909.14生产性生物资产油气资产

使用权资产22644.7567933.83

无形资产16998350.9017195665.83

其中：数据资源开发支出

88其中：数据资源

商誉

长期待摊费用310538.1699685.54

递延所得税资产3710130.213696032.29

其他非流动资产928400.00309100.00

非流动资产合计210740202.25173213230.77

资产总计802138201.17730359457.54

流动负债：

短期借款50958.90交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款42348528.5627220421.88预收款项卖出回购金融资产款

应付职工薪酬13715458.9611274301.80

应交税费1733269.293629165.53

其他应付款58550.476698697.69

其中：应付利息应付股利

合同负债621678.35815599.77持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债17044588.9410345072.75

流动负债合计75573033.4759983259.42

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益3947740.694507113.61递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计3947740.694507113.61

负债合计79520774.1664490373.03

所有者权益（或股东权益）：

股本45502968.0032502120.00其他权益工具

其中：优先股

89永续债

资本公积403423801.60415180606.36

减：库存股其他综合收益

专项储备5711058.693884986.58

盈余公积21385375.2315367555.83一般风险准备

未分配利润246594223.49198933815.74

所有者权益（或股东权益）合

722617427.01665869084.51

计负债和所有者权益（或股东权

802138201.17730359457.54

益）总计

（三）合并利润表

单位：元项目附注2025年2024年一、营业总收入353159911.10345703896.54

其中：营业收入五（三十二）353159911.10345703896.54利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本291186488.51284851002.82

其中：营业成本五（三十二）237732052.74233168558.33利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加五（三十三）3628313.963549630.08

销售费用五（三十四）8345963.798771728.42

管理费用五（三十五）30772293.1930266311.91

研发费用五（三十六）10976964.0510356913.13

财务费用五（三十七）-269099.22-1262139.05

其中：利息费用6240.616946.10

利息收入290734.98932945.09

加：其他收益五（三十八）6616205.543495883.76

投资收益（损失以“-”号填列）五（三十九）2619705.021927869.81

90其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列）以摊余成本计量的金融资产终止确

认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五（四十）1662974.311327539.00

信用减值损失（损失以“-”号填列）五（四十一）-303648.00-437171.49

资产减值损失（损失以“-”号填列）五（四十二）-722577.59-302057.05

资产处置收益（损失以“-”号填列）五（四十三）48392.81-49250.34

三、营业利润（亏损以“－”号填列）71894474.6866815707.41

加：营业外收入五（四十四）102416.1522798.55

减：营业外支出五（四十五）160249.2169393.11

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）71836641.6266769112.85

减：所得税费用五（四十六）9160446.479196860.13

五、净利润（净亏损以“－”号填列）62676195.1557572252.72

其中：被合并方在合并前实现的净利润

（一）按经营持续性分类：---

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）62676195.1557572252.72

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：---

1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以

62676195.1557572252.72“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

91（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额62676195.1557572252.72

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额62676195.1557572252.72

（二）归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）五（四十七）1.381.34

（二）稀释每股收益（元/股）五（四十七）1.381.34

法定代表人：徐群生主管会计工作负责人：吴来林会计机构负责人：戴世忠

（四）母公司利润表

单位：元项目附注2025年2024年一、营业收入十五（四）353159911.10345275105.75

减：营业成本十五（四）240990601.99237412224.68

税金及附加3364753.503351858.19

销售费用8345963.798771728.42

管理费用30084820.1929561242.93

研发费用10976964.0510356913.13

财务费用-269163.54-970005.66

其中：利息费用958.06985.84

利息收入284691.47633928.14

加：其他收益6613341.413492642.63

投资收益（损失以“-”号填列）十五（五）2481608.451878841.45

其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列）以摊余成本计量的金融资产终止确

认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）1469038.011126823.93

信用减值损失（损失以“-”号填列）-303648.00-437171.49

资产减值损失（损失以“-”号填列）-722577.59-302057.05

资产处置收益（损失以“-”号填列）77729.61-49250.34

二、营业利润（亏损以“－”号填列）69281463.0162500973.19

加：营业外收入102416.1522798.55

减：营业外支出158183.6269393.11

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）69225695.5462454378.63

减：所得税费用9047501.598143656.39

四、净利润（净亏损以“－”号填列）60178193.9554310722.24

92（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填

60178193.9554310722.24

列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额60178193.9554310722.24

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

（五）合并现金流量表

单位：元项目附注2025年2024年一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金315200683.43313444684.69客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

93收到的税费返还394448.431306996.37

收到其他与经营活动有关的现金五（四十八）5154008.801535045.17

经营活动现金流入小计320749140.66316286726.23

购买商品、接受劳务支付的现金146642694.94154053280.61客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金69961676.9970081562.05

支付的各项税费28369050.4125451125.13

支付其他与经营活动有关的现金五（四十八）6540652.4810494757.84

经营活动现金流出小计251514074.82260080725.63

经营活动产生的现金流量净额69235065.8456206000.60

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

177149.0032000.00

的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金五（四十八）2073737852.101243977524.08

投资活动现金流入小计2073915001.101244009524.08

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

24877586.3312591181.48

的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金五（四十八）2071400000.001435550000.00

投资活动现金流出小计2096277586.331448141181.48

投资活动产生的现金流量净额-22362585.23-204131657.40

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金108568010.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金40000000.0050000.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计40000000.00108618010.00

偿还债务支付的现金39950000.0050000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金13000389.96985.84

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金五（四十八）19920.004393307.22

94筹资活动现金流出小计52970309.964444293.06

筹资活动产生的现金流量净额-12970309.96104173716.94

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响132332.89271416.88

五、现金及现金等价物净增加额34034503.54-43480522.98

加：期初现金及现金等价物余额97676561.18141157084.16

六、期末现金及现金等价物余额131711064.7297676561.18

法定代表人：徐群生主管会计工作负责人：吴来林会计机构负责人：戴世忠

（六）母公司现金流量表

单位：元项目附注2025年2024年一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金315200683.43312960151.09

收到的税费返还394448.431306996.37

收到其他与经营活动有关的现金5144788.241232787.09

经营活动现金流入小计320739920.10315499934.55

购买商品、接受劳务支付的现金155807414.84163910773.31

支付给职工以及为职工支付的现金65444791.0165410624.19

支付的各项税费26170737.2023406931.85

支付其他与经营活动有关的现金6457499.4210413921.93

经营活动现金流出小计253880442.47263142251.28

经营活动产生的现金流量净额66859477.6352357683.27

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

140000.0032000.00

回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1994418495.941227757295.72

投资活动现金流入小计1994558495.941227789295.72

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

30073605.2711829771.48

付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1991400000.001400550000.00

投资活动现金流出小计2021473605.271412379771.48

投资活动产生的现金流量净额-26915109.33-184590475.76

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金108568010.00

取得借款收到的现金40000000.0050000.00

95发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计40000000.00108618010.00

偿还债务支付的现金39950000.0050000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金13000389.96985.84

支付其他与筹资活动有关的现金4373387.22

筹资活动现金流出小计52950389.964424373.06

筹资活动产生的现金流量净额-12950389.96104193636.94

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响132332.89271416.88

五、现金及现金等价物净增加额27126311.23-27767738.67

加：期初现金及现金等价物余额95612946.46123380685.13

六、期末现金及现金等价物余额122739257.6995612946.46

96（七）合并股东权益变动表

单位：元

2025年

归属于母公司所有者权益少其他权益工具其一数他般

项目减：股优永资本综专项盈余风所有者权益合计股本其库存未分配利润东先续公积合储备公积险他股权股债收准益益备

一、上年期末余额32502120.00414703016.144459547.5015367555.83211027833.64678060073.11

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额32502120.00414703016.144459547.5015367555.83211027833.64678060073.11三、本期增减变动金额（减

13000848.00-11756804.762063238.716017819.4050158408.9559483510.30少以“－”号填列）

（一）综合收益总额62676195.1562676195.15

（二）所有者投入和减少资

1244043.241244043.24

本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投

入资本

973.股份支付计入所有者权

1244043.241244043.24

益的金额

4.其他

（三）利润分配6017819.40-12517786.20-6499966.80

1.提取盈余公积6017819.40-6017819.40

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分

-6499966.80-6499966.80配

4.其他

（四）所有者权益内部结转13000848.00-13000848.001.资本公积转增资本（或股

13000848.00-13000848.00

本）2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结

转留存收益

5.其他综合收益结转留存

收益

6.其他

（五）专项储备2063238.712063238.71

1.本期提取2215499.162215499.16

2.本期使用152260.45152260.45

（六）其他

四、本年期末余额45502968.00402946211.386522786.2121385375.23261186242.59737543583.41

982024年

归属于母公司所有者权益少其他权益工具其一数他般

项目减：股优永资本综专项盈余风所有者权益合计股本其库存未分配利润东先续公积合储备公积险他股权股债收准益益备

一、上年期末余额26752120.00316863324.582345060.319936483.61165387077.14521284065.64

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额26752120.00316863324.582345060.319936483.61165387077.14521284065.64三、本期增减变动金额（减

5750000.0097839691.562114487.195431072.2245640756.50156776007.47少以“－”号填列）

（一）综合收益总额57572252.7257572252.72

（二）所有者投入和减少资

5750000.0097839691.56103589691.56

本

1.股东投入的普通股5750000.0096595648.32102345648.32

2.其他权益工具持有者投

入资本

3.股份支付计入所有者权

1244043.241244043.24

益的金额

4.其他

99（三）利润分配5431072.22-11931496.22-6500424.00

1.提取盈余公积5431072.22-5431072.22

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分

-6500424.00-6500424.00配

4.其他

（四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结

转留存收益

5.其他综合收益结转留存

收益

6.其他

（五）专项储备2114487.192114487.19

1.本期提取2248240.802248240.80

2.本期使用133753.61133753.61

（六）其他

四、本年期末余额32502120.00414703016.144459547.5015367555.83211027833.64678060073.11

法定代表人：徐群生主管会计工作负责人：吴来林会计机构负责人：戴世忠

100（八）母公司股东权益变动表

单位：元

2025年

其他权益工具其他

减：一般项目优永综股本其资本公积库存专项储备盈余公积风险未分配利润所有者权益合计先续合他股准备股债收益

一、上年期末余额32502120.00415180606.363884986.5815367555.83198933815.74665869084.51

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额32502120.00415180606.363884986.5815367555.83198933815.74665869084.51三、本期增减变动金额（减

13000848.00-11756804.761826072.116017819.4047660407.7556748342.50少以“－”号填列）

（一）综合收益总额60178193.9560178193.95

（二）所有者投入和减少资

1244043.241244043.24

本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投

入资本

3.股份支付计入所有者权

1244043.241244043.24

益的金额

4.其他

101（三）利润分配6017819.40-12517786.20-6499966.80

1.提取盈余公积6017819.40-6017819.40

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分

-6499966.80-6499966.80配

4.其他

（四）所有者权益内部结转13000848.00-13000848.001.资本公积转增资本（或股

13000848.00-13000848.00

本）2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结

转留存收益

5.其他综合收益结转留存

收益

6.其他

（五）专项储备1826072.111826072.11

1.本期提取1978132.561978132.56

2.本期使用152060.45152060.45

（六）其他

四、本年期末余额45502968.00403423801.605711058.6921385375.23246594223.49722617427.01

2024年

项目

股本其他权益工具资本公积减：其专项储备盈余公积一般未分配利润所有者权益合计

102库存他风险

优永股综准备其先续合他股债收益

一、上年期末余额26752120.00317340914.802057313.679936483.61156554589.72512641421.80

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额26752120.00317340914.802057313.679936483.61156554589.72512641421.80三、本期增减变动金额（减

5750000.0097839691.561827672.915431072.2242379226.02153227662.71少以“－”号填列）

（一）综合收益总额54310722.2454310722.24

（二）所有者投入和减少

5750000.0097839691.56103589691.56

资本

1.股东投入的普通股5750000.0096595648.32102345648.32

2.其他权益工具持有者投

入资本

3.股份支付计入所有者权

1244043.241244043.24

益的金额

4.其他

（三）利润分配5431072.22-11931496.22-6500424.00

1.提取盈余公积5431072.22-5431072.22

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的

-6500424.00-6500424.00分配

1034.其他

（四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结

转留存收益

5.其他综合收益结转留存

收益

6.其他

（五）专项储备1827672.911827672.91

1.本期提取1957886.521957886.52

2.本期使用130213.61130213.61

（六）其他

四、本年期末余额32502120.00415180606.363884986.5815367555.83198933815.74665869084.51

104江苏万达特种轴承股份有限公司

二○二五年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

江苏万达特种轴承股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）由如皋万达企

业管理合伙企业（有限合伙）、徐群生、吉祝安、陈宝国、吴来林、保永年、顾勤、

丁正琪、沙爱华、沈长林、蔡翔、赵小林、徐飞、丁韦、傅恩庆、朱晓宏、刘俊、

周荣明、徐佩兰、黄天芳、戴世忠、詹红红、杨欣立、尤竹茂、杨小兵、许金龙、

许应才、刘晓娟、李玉明、李建明、周滨华、徐华、夏素琴、曹宝荣、储祝庆、杨

余志、任洺、吴晓丽、陆建国共同发起设立，于2022年1月经南通市行政审批局核准登记，取得注册号为913206827311523740的营业执照，法定代表人为徐群生。

本公司股票已于2024年5月在北京证券交易所上市。所属行业为通用设备制造业类。

截至2025年12月31日止，本公司累计发行股本总数4550.2968万股，注册资本为

4550.2968万元，注册地：如皋市如城街道福寿东路333号。

本公司实际从事的主要经营活动为：一般项目：轴承制造；轴承销售；货物进出口；

技术进出口；进出口代理；工业设计服务；工程和技术研究和试验发展；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

本财务报表业经公司董事会于2026年4月22日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025财务报表附注第1页年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

财务报表附注第2页本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其财务报表附注第3页他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

财务报表附注第4页外币业务采用交易发生日的当月月末汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

(九)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

财务报表附注第5页金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，财务报表附注第6页计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

财务报表附注第7页在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

财务报表附注第8页5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转财务报表附注第9页回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信

用损失的组合类别及确定依据如下：

（1）具体组合及计量预期信用损失的方法项目组合类别确定依据

应收票据/应收款项参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经融资-承兑为银行组票据承兑方济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期合信用损失率，计算预期信用损失。

应收票据/应收款项参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经融资-承兑为非银行账龄济状况的预测，结合账龄确定预期信用损失率，计算组合预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收账款-账龄组合账龄济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经其他应收款-账龄组

账龄济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预合

期信用损失率对照表，计算预期信用损失

（2）应收款项的账龄组合与整个存续期预期信用损失对照表

账龄应收款项计提比例(%)

1年以内（含1年）5

1－2年20

2－3年50

3年以上100

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记财务报表附注第10页该金融资产的账面余额。

(十)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

财务报表附注第11页(十一)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十二)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

(十三)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

财务报表附注第12页重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

财务报表附注第13页产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大

财务报表附注第14页影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十四)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物直线法2054.75

机器设备直线法1059.5

运输设备直线法4523.75

办公及电子设备直线法3-5519-31.67

财务报表附注第15页类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

其他设备直线法5-1059.5-19

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十五)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物达到预定可使用状态时转入固定资产

(十六)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已财务报表附注第16页经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十七)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

财务报表附注第17页2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据土地使用权50年直线法产权证使用期限

软件使用权3-10年直线法合同及历史经验

(十八)长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油

气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十九)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

财务报表附注第18页各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限网站推广费在受益期间内按直线法摊销5维修费在受益期间内按直线法摊销3

(二十)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十一)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司财务报表附注第19页以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十二)股份支付

i. 本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所财务报表附注第20页授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十三)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价

财务报表附注第21页格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）一般客户，依照合同约定向客户发货，待客户签收或送至客户指定仓库时确认收入；

（2）寄售模式客户，公司将货物交付给客户或指定库，货物在客户实际领用

财务报表附注第22页后，确认销售收入；

（3）自营出口业务，依照合同约定向客户发货，完成海关报关手续并装运后确认收入。

(二十四)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十五)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

财务报表附注第23页3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

财务报表附注第24页*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十七)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

财务报表附注第25页（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应财务报表附注第26页的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租财务报表附注第27页出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

财务报表附注第28页公司按照本附注“三、（二十三）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（二十七）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负

债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（九）金融工具”。

(二十八)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的应收账款核销情况50万元账龄超过一年或逾期的重要应付账款100万元账龄超过一年的重要合同负债100万元账龄超过一年的重要其他应付款100万元

(二十九)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定

财政部于2025年7月8日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具财务报表附注第29页有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。对于按照前述合同约定取得的标准仓单，如果能够消除或显著减少会计错配的，企业可以在初始确认时选择以公允价值计量且其变动计入当期损益，并一致应用于符合选择条件的所有标准仓单。对于初始确认时已选择以公允价值计量且其变动计入当期损益的标准仓单，企业在后续期间不得撤销该选择。

根据《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2025年年报工作的通知》（财会〔2025〕33号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。执行该规定对本公司无主要影响。

2、重要会计估计变更

本公司报告期未发生重要的会计估计变更。

财务报表附注第30页四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算

增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分13%为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%

企业所得税按应纳税所得额计缴15%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

如皋市力达轴承有限公司25%

(二)税收优惠

本公司2023年11月6日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局

江苏省税务局联合颁发编号为 GR202332000862 的《高新技术企业证书》，有效期为三年，按规定在此期间享受高新技术企业所得税减按15%计征的优惠税率。

财务报表附注第31页五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金53375.5046750.50数字货币

银行存款131657689.2297629810.68其他货币资金存放财务公司款项

合计131711064.7297676561.18

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产217292936.18215348108.95

其中：其他（银行理财产品）217292936.18215348108.95

合计217292936.18215348108.95

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票40953301.5728027185.63

财务公司承兑汇票141165.35

商业承兑汇票81306.67105262.04

合计41175773.5928132447.67

财务报表附注第32页2、应收票据按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

41180052.89100.004279.300.0141175773.5928137987.78100.005540.110.0228132447.67

计提坏账准备

其中：

银行及财务公司承兑

41094466.9299.7941094466.9228027185.6399.6128027185.63

汇票

商业承兑汇票85585.970.214279.305.0081306.67110802.150.395540.115.00105262.04

合计41180052.89100.004279.3041175773.5928137987.78100.005540.1128132447.67

财务报表附注第33页3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票16887861.71

财务公司承兑汇票107333.00商业承兑汇票

合计16995194.71

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）86665578.3684538249.39

1至2年788014.16703900.27

2至3年62591.54158337.10

3年以上833509.25753790.89

小计88349693.3186154277.65

减：坏账准备5355686.775200651.96

合计82994006.5480953625.69

财务报表附注第34页2、应收账款按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备701214.720.79701214.72100.00635715.260.74635715.26100.00按信用风险特征组合

87648478.5999.214654472.055.3182994006.5485518562.3999.264564936.705.3480953625.69

计提坏账准备

其中：

账龄组合87648478.5999.214654472.055.3182994006.5485518562.3999.264564936.705.3480953625.69

合计88349693.31100.005355686.7782994006.5486154277.65100.005200651.9680953625.69

财务报表附注第35页重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）青岛地恩地预期无法

机械设备有203169.00203169.00100.00203169.00203169.00收回限公司安徽德摩新预期无法

能源叉车股195128.00195128.00100.00195128.00195128.00收回份有限公司锦州叉车有预期无法

128946.87128946.87100.00128946.87128946.87

限责任公司收回

合计527243.87527243.87527243.87527243.87

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

账龄组合：

1年以内（含1年）86665578.364333278.925.00

1至2年788014.16157602.8320.00

2至3年62591.5431295.7750.00

3年以上132294.53132294.53100.00

合计87648478.594654472.05

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提635715.2665499.46701214.72

按组合计提4564936.7089535.354654472.05

合计5200651.96155034.815355686.77

财务报表附注第36页4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况应收账款坏占应收账款和应收账款和账准备和合应收账款期合同资产期合同资产期末单位名称合同资产期同资产减值末余额末余额余额合计数的末余额准备期末余

比例(%)额浙江中力机

械股份有限5301679.445301679.446.00265083.97公司安徽合力股

5120942.415120942.415.80256047.12

份有限公司杭州叉车门

4672886.394672886.395.29233644.32

架有限公司爱克赛路科

技(上海)有限4594826.584594826.585.20229741.33公司韶关比亚迪

实业有限公4091766.524091766.524.63204588.33司

合计23782101.3423782101.3426.921189105.07

(五)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

应收票据20306020.0826995060.97应收账款

合计20306020.0826995060.97

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

财务报表附注第37页累计在其他综合收上年年末余本期终止确项目本期新增其他变动期末余额益中确认额认的损失准备

应收票据26995060.9779320474.3686009515.2520306020.08应收账款

合计26995060.9779320474.3686009515.2520306020.08

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票12500530.66

合计12500530.66

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内2971035.07100.004305105.6699.94

1至2年

2至3年2457.230.06

3年以上

合计2971035.07100.004307562.89100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

山东钢铁股份有限公司2560442.9286.18

南通大学168000.005.65

国网江苏省电力有限公司南通供电分公司72509.572.44财务报表附注第38页占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

江苏昱成电子科技有限公司72500.002.44

中国石化润滑油有限公司润滑脂分公司26453.120.89

合计2899905.6197.60

(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项810032.00962426.00

合计810032.00962426.00

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）10560.001013080.00

1至2年1000000.00

2至3年

3年以上

小计1010560.001013080.00

减：坏账准备200528.0050654.00

合计810032.00962426.00

财务报表附注第39页（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

1010560.00100.00200528.0019.84810032.001013080.00100.0050654.005.00962426.00

计提坏账准备

其中：

账龄组合1010560.00100.00200528.0019.84810032.001013080.00100.0050654.005.00962426.00

合计1010560.00100.00200528.00810032.001013080.00100.0050654.00962426.00

财务报表附注第40页（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额50654.0050654.00上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提149874.00149874.00本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额200528.00200528.00

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动

账龄组合50654.00149874.00200528.00

合计50654.00149874.00200528.00

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

押金及保证金1010000.001010000.00

代垫款项560.003080.00

合计1010560.001013080.00

财务报表附注第41页（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额

比例(%)押金及保

如皋市财政局1000000.001-2年98.96200000.00证金如皋高新技术园区开押金及保1年以

10000.000.99500.00

发有限公司证金内

1年以

谢勇代垫款项280.000.0314.00内

1年以

杨航代垫款项280.000.0314.00内

合计1010560.00100.00200528.00

财务报表附注第42页(八)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料18644201.02477578.1218166622.9027310671.56295808.8427014862.72

库存商品56099328.202472432.3953626895.8150401939.522492246.8947909692.63

在产品29324002.8629324002.8628062475.4628062475.46

发出商品7668665.1111840.737656824.385988115.1847961.815940153.37

委托加工物资9029679.52580818.858448860.679869025.12580818.859288206.27

合同履约成本130396.41130396.41122464.95122464.95

合计120896273.123542670.09117353603.03121754691.793416836.39118337855.40

财务报表附注第43页2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备上年年末余本期增加金额本期减少金额类别期末余额额计提其他转回或转销其他

原材料295808.84181769.28477578.12

库存商品2492246.89507596.15527410.652472432.39

发出商品47961.8133212.1669333.2411840.73

委托加工物资580818.85580818.85

合计3416836.39722577.59596743.893542670.09

(九)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

应收流转税退税款2951968.132951968.13

应收企业所得税退税款1005314.481005314.48

待抵扣进项税842483.20

待摊费用42609.4789909.44

合计4842375.284047192.05

(十)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产176292942.96145172543.24固定资产清理

合计176292942.96145172543.24

财务报表附注第44页2、固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公及其他设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额118055613.0595546338.36944617.7010494533.63225041102.74

（2）本期增加金额25970366.2415240621.433920397.2045131384.87

—购置15135732.573920397.2019056129.77

—在建工程转入25970366.24104888.8626075255.10

（3）本期减少金额279467.862265480.9528414.722573363.53

—处置或报废2265480.9528414.722293895.67

—转入在建工程279467.86279467.86

（4）期末余额143746511.43108521478.84944617.7014386516.11267599124.08

2．累计折旧

（1）上年年末余额16877140.1556705678.77897386.815388353.7779868559.50

（2）本期增加金额5601675.605851114.922048883.9213501674.44

—计提5601675.605851114.922048883.9213501674.44

（3）本期减少金额46254.571996652.9521145.302064052.82

—处置或报废1996652.9521145.302017798.25

—转入在建工程46254.5746254.57

（4）期末余额22432561.1860560140.74897386.817416092.3991306181.12财务报表附注第45页项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公及其他设备合计

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值121313950.2547961338.1047230.896970423.72176292942.96

（2）上年年末账面价值101178472.9038840659.5947230.895106179.86145172543.24

财务报表附注第46页3、未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物2837192.48集体土地

(十一)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程287664.08-287664.08212909.14212909.14工程物资

合计287664.08287664.08212909.14212909.14

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值轻量化精密轴承创新研发及

199202.20199202.20

产业化项目-生产车间

中频淬火设备13706.9413706.94

附属用房287664.08287664.08

合计287664.08287664.08212909.14212909.14

3、重要的在建工程项目本期变动情况

本期转入固定资本期其他期末资金项目名称上年年末余额本期增加金额产金额减少金额余额来源轻量化精密轴承创新研发及产

199202.2025771164.0425970366.24自筹

业化项目-生产车间

合计199202.2025771164.0425970366.24

财务报表附注第47页(十二)使用权资产

1、使用权资产情况

项目土地使用权合计

1．账面原值

（1）上年年末余额385068.72385068.72

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额385068.72385068.72

2．累计折旧

（1）上年年末余额206098.74206098.74

（2）本期增加金额61151.4061151.40

—计提61151.4061151.40

（3）本期减少金额

（4）期末余额267250.14267250.14

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值117818.58117818.58

（2）上年年末账面价值178969.98178969.98

财务报表附注第48页(十三)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权软件合计

1．账面原值

（1）上年年末余额17876907.01965736.1918842643.20

（2）本期增加金额357878.88357878.88

—购置357878.88357878.88

（3）本期减少金额604744.77604744.77

—处置604744.77604744.77

（4）期末余额17876907.01718870.3018595777.31

2．累计摊销

（1）上年年末余额1068169.35578808.021646977.37

（2）本期增加金额357538.20197655.61555193.81

—计提357538.20197655.61555193.81

（3）本期减少金额604744.77604744.77

—处置604744.77604744.77

（4）期末余额1425707.55171718.861597426.41

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值16451199.46547151.4416998350.90

（2）上年年末账面价值16808737.66386928.1717195665.83

(十四)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

网站推广费99685.5423924.5275761.02

维修费248587.6113810.47234777.14财务报表附注第49页项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

合计99685.54248587.6137734.99310538.16

(十五)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

资产减值准备9103164.161365474.628673682.461301052.37

内部交易未实现利润963790.74144568.611539248.44230887.27

递延收益3947740.69592161.104507113.61676067.04

无形资产15801086.402370162.9616160202.002424030.30

租赁负债104015.545200.78118652.9929663.25

合计29919797.534477568.0730998899.504661700.23

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债金融资产公允价值变

292936.1839721.25348108.9555167.85

动固定资产折旧会计与

3867045.35635300.124986562.33808421.69

税法差异

使用权资产95173.834758.69111036.1527759.03

合计4255155.36679780.065445707.43891348.57

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

财务报表附注第50页期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额

递延所得税资产622869.253854698.82734780.673926919.56

递延所得税负债622869.2556910.81734780.67156567.90

(十六)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备采购款928400.00928400.00309100.00309100.00

合计928400.00928400.00309100.00309100.00

(十七)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

信用借款50958.90

合计50958.90

(十八)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）41474903.8026098376.16

1年以上85068.24159409.81

合计41559972.0426257785.97

2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款无。

(十九)合同负债

财务报表附注第51页1、合同负债情况项目期末余额上年年末余额

合同预收款621678.35815599.77

合计621678.35815599.77

2、账龄超过一年的重要合同负债无。

(二十)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬12299380.4068104167.4265668377.4014735170.42

离职后福利-设定提存计划4092210.284092210.28辞退福利

合计12299380.4072196377.7069760587.6814735170.42

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和

12299380.4061974992.0659539202.0414735170.42

补贴

（2）职工福利费705485.63705485.63

（3）社会保险费2498697.132498697.13

其中：医疗保险费2236993.142236993.14

工伤保险费261703.99261703.99

（4）住房公积金1969518.001969518.00

（5）工会经费和职工教育

955474.60955474.60

经费

合计12299380.4068104167.4265668377.4014735170.42

3、设定提存计划列示

财务报表附注第52页项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险3968203.363968203.36

失业保险费124006.92124006.92

合计4092210.284092210.28

(二十一)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税676203.171785052.88

企业所得税1152475.381581404.47

个人所得税218578.52605032.49

城市维护建设税47334.22143079.61

教育费附加20286.1061319.83

地方教育附加13524.0640879.89

土地使用税34449.5132945.08

房产税327571.09303965.75

印花税33654.4536053.90

环境保护税13.92

合计2524090.424589733.90

(二十二)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息

应付股利6500424.00

其他应付款项58550.47206229.69

合计58550.476706653.69

1、应付股利

项目期末余额上年年末余额财务报表附注第53页项目期末余额上年年末余额

普通股股利6500424.00

合计6500424.00

2、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

应付服务费2310.19

保证金类115000.00

代收代缴款8884.594063.57

员工报销及往来49665.8884855.93

合计58550.47206229.69

（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项无。

(二十三)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的租赁负债15348.0714637.46

合计15348.0714637.46

(二十四)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转增值税销项税额49394.2348014.07

已背书未终止确认银行承兑汇票16995194.7110297058.68

合计17044588.9410345072.75

(二十五)租赁负债财务报表附注第54页项目期末余额上年年末余额

如皋市城南街道天堡社区居委会88667.47104015.53

合计88667.47104015.53

(二十六)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产折旧进

政府补助4507113.61194000.00753372.923947740.69度相关

合计4507113.61194000.00753372.923947740.69

(二十七)股本

本期变动增（+）减（－）上年年末余项目发行期末余额额送股公积金转股其他小计新股股份总

32502120.0013000848.0013000848.0045502968.00

额

(二十八)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价411178226.9613000848.00398177378.96

其他资本公积3524789.181244043.244768832.42

合计414703016.141244043.2413000848.00402946211.38

其他说明：

1、股本溢价变动原因：

本年母公司资本公积转增股本，减少“资本公积-股本溢价”13000848.00元。

2、其他资本公积变动原因：

母公司分期确认股份支付1244043.24元，计入“资本公积-其他资本公积”。

(二十九)专项储备财务报表附注第55页项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费4459547.502215499.16152260.456522786.21

合计4459547.502215499.16152260.456522786.21

(三十)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积15367555.836017819.4021385375.23

合计15367555.836017819.4021385375.23

其他说明：

法定盈余公积本期增加6017819.40元，系根据章程规定按母公司当期实现净利润提取10%的盈余公积。

(三十一)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润211027833.64165387077.14

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润211027833.64165387077.14

加：本期归属于母公司所有者的净利润62676195.1557572252.72

减：提取法定盈余公积6017819.405431072.22

应付普通股股利6499966.806500424.00

期末未分配利润261186242.59211027833.64

(三十二)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务347811409.86232603366.79340030088.64227616262.26

其他业务5348501.245128685.955673807.905552296.07

合计353159911.10237732052.74345703896.54233168558.33

财务报表附注第56页营业收入明细：

项目本期金额上期金额

客户合同产生的收入353159911.10345703896.54租赁收入

合计353159911.10345703896.54

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

本期金额类别营业收入营业成本

业务类型：

叉车轴承309187649.61209651007.49

回转支承31775179.6116959564.92

材料及下脚料收入5113135.265104090.22

其他7083946.626017390.11

合计353159911.10237732052.74

按商品转让时间分类：

在某一时点确认352971231.85237732052.74

在某一时段内确认188679.25

合计353159911.10237732052.74

(三十三)税金及附加项目本期金额上期金额

房产税1239468.341215863.00

城建税1213281.501213901.06

教育费附加519977.80520243.30

地方教育费附加346651.86346828.87

土地使用税137798.04122753.77

印花税125955.63128604.78财务报表附注第57页项目本期金额上期金额

环境保护税43980.79235.30

车船税1200.001200.00

合计3628313.963549630.08

(三十四)销售费用项目本期金额上期金额

工资薪金5086525.465987392.60

职工福利费64055.6559265.27

社保费343363.82332278.62

住房公积金102563.6296057.40

差旅费751991.95584027.41

装卸仓储邮件费18708.0827931.36

广告及业务宣传费159961.67175550.68

销售佣金793399.53667943.86

业务招待费883328.58695929.67

折旧及摊销费36869.7340623.49

股权激励费用54208.4454208.44

其他50987.2650519.62

合计8345963.798771728.42

(三十五)管理费用项目本期金额上期金额

工资薪金19802257.3317581478.78

社会保险费1176307.891201996.86

住房公积金351022.46347667.69

职工福利费230706.86207169.24

工会经费及职工教育经费949074.60645505.62

办公费1134385.72977942.05

业务招待费942961.811471027.64

资产折旧与摊销3221528.133834269.53财务报表附注第58页项目本期金额上期金额

修理费344242.38550306.22

差旅费274157.40474437.61

咨询服务费1046768.861219146.16

流动资产损溢2119.46-19768.06

股权激励费用824830.82827541.21

其他项目471929.47947591.36

合计30772293.1930266311.91

(三十六)研发费用项目本期金额上期金额

直接人工5350680.826143894.14

直接投入4327336.643119621.43

资产折旧与摊销844697.93712353.80

委托外部研究开发投入240000.00300970.88

其他214248.6680072.88

合计10976964.0510356913.13

(三十七)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用6240.616946.10

其中：租赁负债利息费用5282.555960.26

减：利息收入290734.98932945.09

汇兑损益-31970.27-376058.71

银行手续费及其他47365.4239918.65

合计-269099.22-1262139.05

(三十八)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助5318722.79927501.61财务报表附注第59页项目本期金额上期金额

进项税加计抵减1232661.152230259.20

代扣个人所得税手续费64821.60338122.95

合计6616205.543495883.76

(三十九)投资收益项目本期金额上期金额

处置交易性金融资产取得的投资收益2619705.021927869.81

合计2619705.021927869.81

(四十)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产1662974.311327539.00

合计1662974.311327539.00

(四十一)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失-1260.81-400.88

应收账款坏账损失155034.81387446.37

其他应收款坏账损失149874.0050126.00

合计303648.00437171.49

(四十二)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失722577.59302057.05

合计722577.59302057.05

(四十三)资产处置收益财务报表附注第60页项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

处置固定资产利得或损失48392.81-49250.3448392.81

合计48392.81-49250.3448392.81

(四十四)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

经济赔偿14301.50

其他102416.158497.05102416.15

合计102416.1522798.55102416.15

(四十五)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

对外捐赠62000.0060000.0062000.00

非流动资产毁损报废损失96022.588196.5896022.58

行政罚款及滞纳金2226.631196.532226.63

合计160249.2169393.11160249.21

(四十六)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用9187882.829027572.48

递延所得税费用-27436.35169287.65

合计9160446.479196860.13

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额财务报表附注第61页项目本期金额

利润总额71836641.62

按法定[或适用]税率计算的所得税费用10775496.25

子公司适用不同税率的影响-290175.03调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响639458.46使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

税法规定的额外可扣除费用-1959953.56

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化-4379.65

所得税费用9160446.47

(四十七)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润62676195.1557572252.72

本公司发行在外普通股的加权平均数45502968.0042982134.67

基本每股收益1.381.34

其中：持续经营基本每股收益1.381.34终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）62676195.1557572252.72

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）45502968.0042982134.67

稀释每股收益1.381.34财务报表附注第62页项目本期金额上期金额

其中：持续经营稀释每股收益1.381.34终止经营稀释每股收益

(四十八)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

利息收入290734.98932945.09

各类补贴收入4828205.91516304.95

其他营业外收入35067.9114302.55

往来款项71492.58

合计5154008.801535045.17

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

销售费用、管理费用及研发费用6352968.599389976.66

银行手续费23457.2639918.65

营业外支出等64226.6361196.53

往来款项100000.001003666.00

合计6540652.4810494757.84

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

赎回银行理财产品2073737852.101243977524.08

合计2073737852.101243977524.08

（2）支付的其他与投资活动有关的现金财务报表附注第63页项目本期金额上期金额

购买银行理财产品2071400000.001435550000.00

合计2071400000.001435550000.00

3、与筹资活动有关的现金

（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付 IPO 上市相关中介机构费用 4373387.22

支付使用权资产租赁费19920.0019920.00

合计19920.004393307.22

（2）筹资活动产生的各项负债的变动本期增加本期减少上年年末余项目非现金变期末余额额现金变动非现金变动现金变动动

短期借款40000000.00958.9039950000.0050958.90

应付股利6500424.006499966.8013000389.960.84一年内到

期的非流14637.4615348.0714637.4615348.07动负债

租赁负债104015.535282.5519920.00710.6188667.47

(四十九)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润62676195.1557572252.72

加：信用减值损失303648.00437171.49

资产减值损失722577.59302057.05

固定资产折旧13501674.4414320777.17财务报表附注第64页补充资料本期金额上期金额油气资产折耗

使用权资产折旧61151.4061151.40

无形资产摊销555193.81463800.34

长期待摊费用摊销37734.9919937.10

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-48392.8149250.34（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）96022.588196.58

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-1662974.31-1327539.00

财务费用（收益以“－”号填列）-25729.66-369112.61

投资损失（收益以“－”号填列）-2619705.02-1927869.81

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）72220.74275350.08

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-99657.09-106062.43

存货的减少（增加以“－”号填列）262117.26-13132096.69

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-7189104.71-5236002.98

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）2592093.484794739.85其他

经营活动产生的现金流量净额69235065.8456206000.60

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额131711064.7297676561.18

减：现金的期初余额97676561.18141157084.16

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额34034503.54-43480522.98

(五十)外币货币性项目

1、外币货币性项目

财务报表附注第65页项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金249339.64

其中：欧元30276.208.2355249339.64

应收账款3689688.72

其中：美元524938.647.02883689688.72

六、研发支出

(一)研发支出项目本期金额上期金额

直接人工5350680.826143894.14

直接投入4327336.643119621.43

资产折旧与摊销844697.93712353.80

委托外部研究开发投入240000.00300970.88

其他214248.6680072.88

合计10976964.0510356913.13

其中：费用化研发支出10976964.0510356913.13资本化研发支出

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

注册资持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式本直接间接如皋市力达轴江苏省如皋江苏省通用设备

500万100.00股权收购

承有限公司市如皋市制造业

2、重要的非全资子公司无。

八、政府补助

(一)计入当期损益的政府补助财务报表附注第66页类型本期金额上期金额

与资产相关的政府补助753372.92749319.61

与收益相关的政府补助4565349.87178182.00

合计5318722.79927501.61

财务报表附注第67页(二)涉及政府补助的负债项目

本期新增补助金本期计入营业外本期转入其他收本期冲减成本费与资产相关/与负债项目上年年末余额其他变动期末余额额收入金额益金额用金额收益相关

递延收益4507113.61194000.00753372.923947740.69与资产相关

财务报表附注第68页九、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从

第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户

的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

财务报表附注第69页本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债均将于1年内到期。

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本附注“五、（五十）外币货币性项目”。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

财务报表附注第70页(二)金融资产转移

1、金融资产转移情况

已转移金融资产终止确认情况的金融资产转移方式终止确认情况性质金额判断依据由于银行承兑汇票承兑人的信用

等级较高，信用风险和延期付款风险很小，并且票据背书银行承兑汇票86009515.25终止确认相关的利率风险

已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险

和报酬已经转移，故终止确认。

合计86009515.25

2、因转移而终止确认的金融资产

金融资产转移的与终止确认相关项目终止确认金额方式的利得或损失

银行承兑汇票背书86009515.25

合计86009515.25

财务报表附注第71页十、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允第三层次公合计允价值计量价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产217292936.18217292936.18

1.以公允价值计量且其变动计

217292936.18217292936.18

入当期损益的金融资产

（1）理财产品217292936.18217292936.18

◆应收款项融资20306020.0820306020.08

持续以公允价值计量的资产总额237598956.26237598956.26

财务报表附注第72页十一、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本注册母公司名称业务性质注册资本公司的持股公司的表决地

比例(%)权比例(%)江苏如皋万达企业管理合伙企业（有商务服务1184.25万省如36.4436.44限合伙）业元人民币皋市

本公司的母公司情况的说明：本公司母公司为公司设立的持股平台，执行合伙事务合伙人为徐群生。

本公司实际控制人为徐群生、徐飞和徐明。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况无。

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系如皋市益丰机械配件厂董高近亲属控制的企业

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表获批的交易额是否超过交易关联方关联交易内容本期金额上期金额度（如适用）额度（如适用）如皋市益丰机外协加工及配

160166.13200万否392566.15

械配件厂件采购

2、关键管理人员薪酬

财务报表附注第73页项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬9587246.667706670.70

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款

如皋市益丰机械配件厂25393.5133532.09

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

本公司报告期内，无需要披露的重要承诺事项。

(二)重要或有事项

本公司报告期内，无需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项无。

(二)利润分配情况

拟分配的股利总额（元）9555623.284550296.80

拟分配每10股派息数（元）2.10（含税）1.00（含税）

拟分配每10股转增数（股）4

经审议批准宣告发放的股利总额（元）9555623.28

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）2.10（含税）

2026年2月4日，2026年4月24日，本公司

本公司召开了2026召开第二届董事会第十次

年第一次临时股东会议，审议通过了2025年利润分配方案会，审议通过了年度权益分派预案。上述权

2025年第三季度权益分派预案尚需提交股东益分派方案。会审议。

财务报表附注第74页(三)销售退回无。

十四、其他重要事项

(一)前期会计差错更正本报告期未发生前期会计差错更正事项。

(二)重要债务重组本报告期未发生重要债务重组事项。

(三)资产置换本报告期未发生资产置换事项。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）86665578.3684538249.39

1至2年788014.16703900.27

2至3年62591.54158337.10

3年以上833509.25753790.89

小计88349693.3186154277.65

减：坏账准备5355686.775200651.96

合计82994006.5480953625.69

财务报表附注第75页2、应收账款按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准

701214.720.79701214.72100.00635715.260.74635715.26100.00

备按信用风险特征组

87648478.5999.214654472.055.3182994006.5485518562.3999.264564936.705.3480953625.69

合计提坏账准备

其中：

账龄组合87648478.5999.214654472.055.3182994006.5485518562.3999.264564936.705.3480953625.69

合计88349693.31100.005355686.7782994006.5486154277.65100.005200651.9680953625.69

财务报表附注第76页重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）青岛地恩地预期无法

机械设备有203169.00203169.00100.00203169.00203169.00收回限公司安徽德摩新预期无法

能源叉车股195128.00195128.00100.00195128.00195128.00收回份有限公司锦州叉车有预期无法

128946.87128946.87100.00128946.87128946.87

限责任公司收回

合计527243.87527243.87527243.87527243.87

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）86665578.364333278.925.00

1至2年788014.16157602.8320.00

2至3年62591.5431295.7750.00

3年以上132294.53132294.53100.00

合计87648478.594654472.05

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提635715.2665499.46701214.72

按组合计提4564936.7089535.354654472.05

合计5200651.96155034.815355686.77

财务报表附注第77页4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额余额余额合计数的产减值准备期额

比例(%)末余额浙江中力机械

5301679.445301679.446.00265083.97

股份有限公司安徽合力股份

5120942.415120942.415.80256047.12

有限公司杭州叉车门架

4672886.394672886.395.29233644.32

有限公司爱克赛路科技

(上海)有限公4594826.584594826.585.20229741.33司韶关比亚迪实

4091766.524091766.524.63204588.33

业有限公司

合计23782101.3423782101.3426.921189105.07

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项810032.00962426.00

合计810032.00962426.00

财务报表附注第78页1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）10560.001013080.00

1至2年1000000.00

2至3年

3年以上

小计1010560.001013080.00

减：坏账准备200528.0050654.00

合计810032.00962426.00

财务报表附注第79页（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组

1010560.00100.00200528.0019.84810032.001013080.00100.0050654.005.00962426.00

合计提坏账准备

其中：

账龄组合1010560.00100.00200528.0019.84810032.001013080.00100.0050654.005.00962426.00

合计1010560.00100.00200528.00810032.001013080.00100.0050654.00962426.00

财务报表附注第80页（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额50654.0050654.00上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提149874.00149874.00本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额200528.00200528.00

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动

账龄组合50654.00149874.00200528.00

合计50654.00149874.00200528.00

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

押金及保证金1010000.001010000.00

代垫款项560.003080.00

合计1010560.001013080.00

财务报表附注第81页(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资15406530.2215406530.2215406530.2215406530.22

对联营、合营企业投资

合计15406530.2215406530.2215406530.2215406530.22

1、对子公司投资

本期增减变动减值减值准备上年年末余额本期计期末余额（账准备被投资单位上年年末追加减少（账面价值）提减值其他面价值）期末余额投资投资准备余额

如皋市力达轴承有限公司15406530.2215406530.22

合计15406530.2215406530.22

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务347811409.86235861916.04340030088.64232288719.40

其他业务5348501.245128685.955245017.115123505.28

合计353159911.10240990601.99345275105.75237412224.68

(五)投资收益项目本期金额上期金额

处置交易性金融资产取得的投资收益2481608.451878841.45

合计2481608.451878841.45

财务报表附注第82页十六、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-47629.77计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助4565349.87除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融4282679.33负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出38189.52其他符合非经常性损益定义的损益项目财务报表附注第83页项目金额说明

小计8838588.95

所得税影响额1306449.66

少数股东权益影响额（税后）

合计7532139.29

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收益率每股收益（元）报告期利润

（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润8.861.381.38扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

7.791.211.21

的净利润江苏万达特种轴承股份有限公司（加盖公章）

二〇二六年四月二十二日

财务报表附注第84页财务报表附注第85页附：

第十二节备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

江苏万达特种轴承股份有限公司证券部财务报表附注第86页