中草香料

920016

安徽中草香料股份有限公司

Anhui Chinaherb Flavors & Fragrances Co.Ltd.半年度报告

2025

1公司半年度大事记

公司与中草新材料收到了报告期内，公司积极参加国由国家知识产权局下发的发明内外行业展会，开展对外产品推专利证书。介等活动。

报告期内，公司“年产2600吨凉味剂及香原料项目”稳步推进中，其中“一期”项目逐步释放产能，“二期”项目已完成设备安装。

2025年5月，公司完成2024年度权益分派，共计派发现金红利

5388735.03元。

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2目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................4

第二节公司概况...............................................6

第三节会计数据和经营情况..........................................8

第四节重大事件..............................................22

第五节股份变动和融资...........................................26

第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况.............................30

第七节财务会计报告............................................33

第八节备查文件目录...........................................126

3第一节重要提示、目录和释义

董事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人李莉、主管会计工作负责人胡余海及会计机构负责人（会计主管人员）胡余海保证半年

度报告中财务报告的真实、准确、完整。

本半年度报告未经会计师事务所审计。

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项是或否

是否存在董事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准□是√否

确、完整

是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事□是√否

是否存在未按要求披露的事项□是√否

是否审计□是√否

【重大风险提示】

1.是否存在退市风险

□是√否

2.公司在本报告“第三节会计数据和经营情况”之“十四、公司面临的风险和应对措施”部分分析了公

司的重大风险因素请投资者注意阅读。

4释义

释义项目释义报告期指2025年1月1日至2025年6月30日

高级管理人员指总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人

天然香料指精油、油树脂、提取物、蛋白水解物、蒸馏生成物，或烘焙、加热及酶解产物，其含有的香料成分是来自香辛料、水果或果汁、蔬菜或蔬菜汁、可食用酵母、

香草、植物的皮根茎叶花果及类似植物原料、肉、海

鲜、家禽、蛋、奶制品及其发酵产品，其在食品中的主要作用是增香而不是提供营养。

合成香料指合成香料也称人工合成香料，是人类通过自己所掌握的科学技术，模仿天然香料。运用不同的原料，经过化学或生物合成的途径制备或创造出的某一“单一体”香料。

凉味剂指是所有能产生清凉效果且药性不强的化学物质的总称，能赋予人清凉、新鲜等感受，起到提神、醒脑的作用。

植物精油指植物精油是萃取植物特有的芳香物质，取自于草本植物的花、叶、根、树皮、果实、种子、树脂等以蒸馏、压榨等方式提炼出来的。

元、万元指人民币元、人民币万元北交所指北京证券交易所

《公司章程》指《安徽中草香料股份有限公司章程》

《公司法》指《中华人民共和国公司法》监事会指公司监事会董事会指公司董事会股东会指公司股东会

公司、中草香料指安徽中草香料股份有限公司百荷花指安徽百荷花香精有限公司中草新材料指安徽中草新材料有限公司

亿达康指怀远亿达康企业管理咨询合伙企业（有限合伙）中草新材料项目指安徽中草新材料有限公司“年产2600吨凉味剂及香原料项目”

5第二节公司概况

一、基本信息证券简称中草香料证券代码920016公司中文全称安徽中草香料股份有限公司

Anhui Chinaherb Flavors & Fragrances Co.Ltd.英文名称及缩写

Chinaherb法定代表人李莉

二、联系方式董事会秘书姓名赵娅联系地址安徽怀远经济开发区乳泉大道7号

电话0552-8881327

传真0552-8851717

董秘邮箱 zy@cnherb.com.cn

公司网址 http://www.cnherb.com.cn办公地址安徽怀远经济开发区乳泉大道7号邮政编码233400

公司邮箱 zc@cnherb.com.cn

三、信息披露及备置地点公司中期报告2025年半年度报告

公司披露中期报告的证券交易所 www.bse.cn网站公司披露中期报告的媒体名称及网

上海证券报（www.cnstock.com）址公司中期报告备置地安徽中草香料股份有限公司董事会办公室

四、企业信息公司股票上市交易所北京证券交易所上市时间2024年9月13日

行业分类 制造业（C）-化学原料和化学制品制造（C26）-日用化学品制

造（C268）-香料、香精制造（C2684）主要产品与服务项目凉味剂、天然香料、合成香料等研发、生产和销售

普通股总股本（股）76981929

优先股总股本（股）0控股股东控股股东为李莉

实际控制人及其一致行动人实际控制人为李莉，无一致行动人

6五、注册变更情况

□适用√不适用

六、中介机构

√适用□不适用名称民生证券股份有限公司报告期内履行持续

办公地址中国（上海）自由贸易试验区浦明路8号督导职责的保荐机

保荐代表人姓名邵鸿波、王三标构

持续督导的期间2024年9月13日-2027年12月31日

七、自愿披露

□适用√不适用

八、报告期后更新情况

□适用√不适用

7第三节会计数据和经营情况

一、主要会计数据和财务指标

（一）盈利能力

单位：元

本期上年同期增减比例%

营业收入101752495.0895808355.886.2%

毛利率%28.86%34.07%-

归属于上市公司股东的净利润9378155.6125682280.27-63.48%

归属于上市公司股东的扣除非经常5532526.0415963687.05-65.34%性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属2.53%10.84%-于上市公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属1.49%6.74%-于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）

基本每股收益0.120.43-72.09%

（二）偿债能力

单位：元

本期期末上年期末增减比例%

资产总计632870986.10569467997.2411.13%

负债总计260757547.40202587122.9528.71%

归属于上市公司股东的净资产372113438.70366880874.291.43%

归属于上市公司股东的每股净资产4.834.771.26%

资产负债率%（母公司）25.42%21.90%-

资产负债率%（合并）41.20%35.57%-

流动比率1.191.23-

利息保障倍数4.745.14-

（三）营运情况

单位：元

本期上年同期增减比例%

经营活动产生的现金流量净额622321.4416960765.89-96.33%

应收账款周转率2.652.88-

存货周转率0.911.12-

（四）成长情况

本期上年同期增减比例%

总资产增长率%11.13%26.32%-

营业收入增长率%6.20%9.58%-

净利润增长率%-63.48%36.05%-

8二、非经常性损益项目及金额

单位：元项目金额

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密4361637.25切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，67617.81非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-61156.66

其他符合非经常性损益定义的损益项目159489.91

非经常性损益合计4527588.31

减：所得税影响数681958.74

少数股东权益影响额（税后）

非经常性损益净额3845629.57

三、补充财务指标

□适用√不适用

四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况

（一）会计数据追溯调整或重述情况

□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用

（二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响

□适用√不适用

五、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

六、业务概要

商业模式报告期内变化情况：

公司是一家专业研发、生产和销售香料、香精的国家高新技术企业，拥有稳定的技术团队、较强的技术研发能力和产品分析技术，能为下游客户提供优质、健康、安全的香料、香精产品。目前公司与德之馨、奇华顿等众多国内外知名公司建立了稳定合作关系，同时，公司坚持自主研发，严格控制质量，品牌形象进一步提升。公司的主营业务主要采用传统的产研销一体化的商业模式，行业上游主要为农产品粗加工和精细化工原料生产企业，下游客户主要为香精生产企业和日化、食品生产加工企业。公司的商业模式主要包括了盈利模式、采购模式、生产模式、销售模式和研发模式五个部分。

91.盈利模式

公司主要通过专注于香料香精的研发、生产和销售实现盈利，主要产品包括凉味剂、合成香料和天然香料，可应用于食品饮料、日化、烟草、医药等行业，具有广泛的下游应用领域和发展空间。

2.采购模式

公司的原材料主要包括来源于香料植物的天然原料和来源于基础化工产品的合成原料。公司设立采购部对采购工作实行统一管理，采购部结合生产计划、库存情况和市场行情等情况制定采购计划，对于生产需求量较大的原材料，公司根据市场情况进行适当备货。

公司制定了严格的采购制度，对供应商产品质量、供货能力、报价等因素综合评价，符合条件的供应商纳入合格供应商名录，并根据年度供货情况进行动态管理。公司通过对供应商开发与遴选、采购计划制定、采购实施与流程管理等进行明确安排，规范采购行为，保证产品品质和供应及时性，降低采购成本和采购风险。

公司原材料采购以直接采购为主，少量产品委外加工。委外加工是由公司提供外加工产品的主要原料并支付固定加工费。

3.生产模式

公司主要依据年度销售计划和在手订单情况，结合产品库存情况及设备产能，由生产部门制定年度生产计划，并根据市场需求变化及客户订单实际情况，及时调整生产计划。在生产过程中，质量管理科室负责全流程质量管控，保证产品品质，研发部门负责生产工艺的优化、生产流程的规范与改进。

4.销售模式

公司销售模式为直接销售，即公司（或子公司）直接与客户建立业务关系，直接将货物销售给客户并进行结算。公司通过参加行业展会、行业会议以及行业介绍等方式进行业务拓展，并在建立一定联系后通过商业谈判获取订单；此外，公司紧紧围绕客户特定的产品使用环境和技术要求开展研发、

10生产工作，能够更加准确地把握客户需求，促进双方建立长期稳定的合作关系。

5.研发模式

公司的研发主要为新产品工艺研发与工艺优化试验，涉及到香料、香精、植物提取、医药中间体、食品配料、食品添加剂等多个领域。公司以市场需求为出发点，把握市场动态和行业发展方向，始终坚持以技术引领生产、指导生产，不断改进生产工艺和丰富产品结构。公司设立研发部负责研发项目的管理，同时项目小组负责具体项目的执行，研发过程中由各相关部门反馈实际应用效果，项目组针对反馈意见加以改进修正，最终实现项目的顺利运行。

报告期内公司商业模式未发生重大变化。

报告期内核心竞争力变化情况：

□适用√不适用专精特新等认定情况

√适用□不适用

“专精特新”认定□国家级√省（市）级

“高新技术企业”认定√是

七、经营情况回顾

（一）经营计划

报告期内，公司围绕年度经营计划，稳步推进中草新材料新建项目的实施，加强市场开拓和客户服务，不断提升公司的市场份额和行业影响力，保持了主营业务的持续增长；

1.报告期内公司财务状况

截至报告期末，公司总资产63287.10万元，较期初增加了6340.30万元，变动比例为11.13%，净资产为37211.34万元，较期初增加了523.26万元，变动比例为1.43%。

2.报告期内公司经营成果状况

报告期内，公司实现营业收入10175.25万元，较上年同期增长6.20%；净利润937.82万元，较上年同期下降63.48%；扣非净利润553.25万元，较上年同期下降65.34%。

3.产品质量及技术研发方面

报告期内，公司产品质量稳定，得到了客户的认可和肯定，销售规模逐渐扩大。公司立足自主研发为主，引进、消化、吸收为辅的方式，继续在新产品、新工艺方面加大研发投入，夯实公司的核心技术，实现以工艺保质量，取得了较好的效果。报告期内，公司与全资子公司中草新材料收到了国家知识产权局下发的发明专利“一种白脱酯香料的合成方法”证书，有利于增强公司对知识产权的保护力度，发挥自主知识产权优势，促进公司持续技术创新。

4．项目建设情况

报告期内，公司“年产2600吨凉味剂及香原料项目”稳步推进中，其中“一期”项目逐步释放产能，原料 DIPPN 实现自主供应，“二期”项目已完成设备安装及调试。

11报告期内，公司主营业务未发生变化。

（二）行业情况

1、所属行业及确定依据

公司专注于香料香精的研发、生产和销售。根据国家统计局颁布的《国民经济行业分类与代码》（GB/T4754—2017），公司所属行业为制造业项下的“日用化学产品制造（C268）-香料、香精制造

（C2684）”；根据中国证监会发布的《上市公司行业统计分类与代码》（JR/T 0020—2024），公司属制造业项下的“化学原料和化学制品制造业（C26）”。

2、行业发展情况

香料是一种能被嗅感嗅出气味或味感尝出香味的物质；香精则是由多种香料、溶剂或载体及其辅

料调配而成的芳香类混合物。香精香料下游应用领域广泛，是食品、饮料、医药、化妆品、烟草、饲料、洗涤护理等领域不可或缺的原料。按照香料来源及制备工艺的不同，香料可分为天然香料、合成香料等。其中，天然香料是以动植物的含香部位或分泌物等为原材料，经简单加工而制成的原态香材，如香木片、香木块等；或者利用蒸馏、浸提、压榨等物理方法从天然原料中分离或提取的芳香物质，如植物精油、浸膏等。目前，世界上香料品种约有7000多种，其中合成香料约6000多种，天然香料约500种，而以各类香料调配的香精种类则多达上万种。随着全球经济的发展，人民生活水平的提高及对物质生活要求的提高，香料香精的市场需求不断增加，香精香料市场规模呈持续增长趋势。

目前，我国香料香精行业处于产业结构转型升级、转变发展方式，由追求速度增长转为高质量增长的关键时期。国内香料香精公司紧跟世界科技和行业发展潮流，学习和引进国外先进香料品种和生产技术，逐渐缩小与发达国家同行业的差距，呈现良好的发展态势。

在天然香料方面，我国以天然香料资源为依托，采取中西部开发和大农业融合并举的发展模式，加强土地综合利用，大力建设香原料基地，继续保持特色天然香料产业优势。同时，国内部分企业不断加大新工艺、新产品的研发投入，提升天然香料精加工层次及产品附加价值，在旋光性/单离提纯、生物发酵、软化学加工等方面持续发展，满足市场不同的需求。

在合成香料方面，有机合成技术的进步和石油化学工业的发展，为合成香料的发展提供了广阔的前景。我国部分合成香料企业不断加大在工艺、技术、生产设备、分析检测、原材料选用等方面投入，在传统合成香料的生产销售中已具备明显的国际竞争力，具体体现在大宗品种规模优势、特定品种类别优势上。同时，部分企业不断提高生产环节的自动化、绿色化及智能化水平，持续推动工艺技术的创新升级。

在香精方面，部分企业将现代生物技术、发酵技术、催化技术、高精分析技术等高新技术应用在食用香精的生产中，推动食用香精健康化、天然化、方便化发展；在日用香精领域，随着洗护用品及化妆品等的功能分类更细化以及新产品的涌现，日用香精企业针对下游市场需求的快速变化，加大新产品开发力度；在烟用香精领域，部分企业加大在关键成分的分离纯化、安全性研究等技术领域的研发投入，有针对性地开发适用性强的香精产品。

123、公司行业地位与优势

自设立以来，公司专注于香料香精的研发、生产和销售，经过十余年的技术创新和市场开拓，在香料香精领域拥有深厚的技术积累与稳定的客户基础。公司系国家高新技术企业、安徽省专精特新中小企业，被认定为省认定技术中心、省企业研发中心，并获得安徽省农业产业化龙头企业、安徽十佳优秀品牌企业、安徽省专利优秀奖等荣誉称号。依托在技术研发、制造工艺、质量管理等方面的优势，公司与德之馨、奇华顿等众多国内外知名公司建立了稳定的合作关系。

（1）客户优势

依托在技术研发、制造工艺、质量管理等方面的优势，公司与德之馨、奇华顿等高端客户建立了稳定的合作关系。优质客户为公司在行业竞争中带来以下有利条件：*提高公司声誉，有助于公司开拓新的市场和客户；*与国内外知名品牌客户持续合作，推动公司销售稳步增长；*有助于公司了解行业前沿信息，保持管理、生产技术的领先水平；*把握市场最新动向，从而快速响应市场新需求。

（2）技术优势

公司自设立以来，专注于香料香精的研发、生产和销售。公司系国家高新技术企业、安徽省专精特新中小企业，拥有省认定企业技术中心、安徽省企业研发中心、博士后科研工作站（博士后创新实践基地），曾荣获“安徽十佳优秀品牌企业”、安徽省专利优秀奖等荣誉称号。

公司始终坚持自主研发、技术创新的发展理念，围绕着提高生产效率、优化产品质量、丰富产品结构、降低生产成本等方面，不断加大在香精香料领域的研发投入。公司已形成以新型凉味剂 WS-23等产品生产技术、WS系列中间

体生产技术、副产物中低含量凉味剂提取技

术等为核心的工艺技术体系，其中公司 WS-

23产品获得安徽省经济和信息化厅授予的

“安徽工业精品”称号，为公司新工艺、新产品的开发提供坚实基础。

（3）质量优势

自设立以来，公司始终重视产品质量及品牌声誉，制定并实施了严格的产品质量和环境管理控制，已建立从原材料采购、产品生产、检验与仓储、销售与售后服务全过程的质量管理体系。公司已通过了 ISO9001:2015 质量管理体系认证、ISO14001:2015 环境管理体系认证、ISO22000:2018 认证、FSSC22000

认证等管理体系认证及食安安徽品牌认证，公司部分产品通过 BPJPH-HALAL 认证、欧盟 REACH 注册、美国 FDA 注册、KOSHER 认证等。

（4）管理优势

公司自设立以来专注于香料香精行业，管理团队和核心人员在香精香料产品研发、工艺改进、生产管理、品质控制、市场开拓等方面具有深刻理解和丰富的行业经验。有利于公司把握市场动向和技术前沿，并根据市场趋势、国家政策变动及客户的最新需求迅速响应，从而保证公司的稳步增长。

13（三）新增重要非主营业务情况

□适用√不适用

（四）财务分析

1、资产负债结构分析

单位：元本期期末上年期末

项目占总资产的占总资产的变动比例%金额金额

比重%比重%

货币资金63688851.0810.06%53351523.629.37%19.38%

交易性金融资产10000000.001.58%---

应收票据316160.000.05%475000.000.08%-33.44%

应收账款29076236.964.59%43919665.267.71%-33.80%

应收款项融资2509792.120.40%5658836.640.99%-55.65%

预付款项4089014.140.65%2430676.950.43%68.23%

存货101050925.5415.97%57489595.2010.10%75.77%

其他流动资产27276392.994.31%23866756.214.19%14.29%

投资性房地产-----

长期股权投资-----

固定资产217706086.9634.40%225196447.0039.55%-3.33%

在建工程124056197.3819.60%110701752.9419.44%12.06%

无形资产42113135.856.65%31094814.425.46%35.43%

商誉-----

其他非流动资产8063656.011.27%12161164.762.14%-33.69%

短期借款77353631.3212.22%83125496.0914.60%-6.94%

应付账款64157297.4110.14%52624845.519.24%21.91%

合同负债1558876.390.25%719775.670.13%116.58%

应付职工薪酬2768870.560.44%3443723.500.60%-19.60%

其他应付款386436.020.06%396827.640.07%-2.62%

一年内到期的非51670399.198.16%9502790.411.67%443.74%流动负债

其它流动负债202653.930.03%48811.870.01%315.17%

长期借款59117189.359.34%48775606.908.57%21.20%

租赁负债171015.160.03%251173.990.04%-31.91%

专项储备5744986.700.91%4501842.870.79%27.61%

资产负债项目重大变动原因：

1、报告期末，公司应收票据、应收款项融资分别较上年期末下降33.44%、55.65%，主要系报告期

内部分银行承兑汇票到期托收所致。

2、报告期末，公司应收账款较上年期末下降33.80%，主要系报告期内应收账款回款较多所致。

3、报告期末，公司预付款项较上年期末增加68.23%，主要系报告期内公司预付材料款增加所致。

4、报告期末，公司存货较上年期末增长75.77%，主要系报告期内子公司中草新材料部分产线建成试生产，成品、半成品以及为其匹配的原材料数量相应增加所致。

5、报告期末，公司无形资产较上年期末增长35.43%，主要系报告期内子公司百荷花公司购买73.77

14亩土地使用权所致。

6、报告期末，公司其他非流动资产较上年期末减少33.69%，主要系子公司中草新材料预付的长期

资产购置款转入在建工程所致。

7、报告期末，公司合同负债较上年同期增长116.58%，主要系报告期末公司预收销售款增加所致。

8、报告期末，公司一年内到期的非流动负债较上年期末增长443.74%，主要系公司报告期内采购

存货较多，致使增加了中长期银行借款4920.78万元，依据借款时间在本项目列示。

9、报告期末，公司其他流动负债较上年期末增长315.17%，主要系报告期末待转销项税增加。

10、报告期末，公司租赁负债较上年期末下降31.91%，主要系报告期末中长期租赁资产减少所致。

2、营业情况分析

（1）利润构成

单位：元本期上年同期本期与上年同期项目占营业收入占营业收入

金额金额金额变动比例%

的比重%的比重%

营业收入101752495.08-95808355.88-6.20%

营业成本72388571.2771.14%63167217.4065.93%14.60%

毛利率28.86%-34.07%--

税金及附加1279126.071.26%939058.700.98%36.21%

销售费用2726836.012.68%1967352.572.05%38.60%

管理费用10000832.859.83%6162082.446.43%62.30%

研发费用6270143.846.16%4034262.254.21%55.42%

财务费用2742373.822.70%642721.970.67%326.68%

信用减值损失697084.590.69%-591997.01-0.62%-217.75%

资产减值损失-198466.08-0.20%-214504.50-0.22%-7.48%

其他收益848476.690.83%585305.850.61%44.96%

投资收益67617.810.07%---公允价值变动

-----收益

资产处置收益-----

汇兑收益-----

营业利润7759324.237.63%18674464.8919.49%-58.45%

营业外收入3679431.853.62%11294298.9911.79%-67.42%

营业外支出67938.040.07%5681.740.01%1095.73%

利润总额11370818.0411.17%29963082.1431.27%-62.05%

所得税费用1992662.431.96%4280801.874.47%-53.45%

净利润9378155.61-25682280.27--63.48%

项目重大变动原因：

1、报告期内，公司税金及附加较上年同期增长36.21%，主要系报告期内子公司新增了土地及房产，相应土地使用税、房产税增加所致。

2、报告期内，公司销售费用较上年同期增长38.60%，主要系：（1）报告期内公司努力开拓国内外市场，加大销售力度，积极参加行业展会进行产品推介所致；（2）报告期内公司摊销reach认证费用较

15多。

3、报告期内，公司管理费用较上年同期增长62.30%，主要系报告期内子公司中草新材料在建设及

试生产期间人工、折旧等各项支出增多所致。

4、报告期内，公司研发费用较上年同期增长55.42%，主要系报告期内子公司中草新材料设立研发部门，相关人工及材料投入增加所致。

5、报告期内，公司财务费用较上年同期增长326.68%，主要系报告期内公司银行借款较上期增加，

另外子公司中草新材料长期项目贷款利息费用化所致。

6、报告期内，公司其他收益较上年同期增长44.96%，主要系报告期内公司收到政府补助增多所致。

7、报告期内，公司信用减值损失较上期同期下降217.75%，主要系报告期末应收账款减少，计提

应收账款减值准备减少所致。

8、报告期内，公司营业利润、利润总额、净利润分别较上年同期下降58.45%、62.05%、63.48%，

主要原因系：(1)报告期受宏观经济、市场环境等因素的影响，毛利率下降5.21%；(2)子公司中草新材料处于企业经营初期阶段运营成本较高所致。

9、报告期内，公司营业外收入较上年同期下降67.42%，主要系报告期内公司收到与日常活动无关

的政府补助较上年同期减少所致。

10、报告期内，公司营业外支出较上年同期增加6.23万元，增长1095.73%，主要系报告期内公司

发生资产报废等非常损失较上年同期增加所致。

11、报告期内，公司所得税较上年同期下降53.45%，主要系报告期内公司受市场竞争环境影响，

利润总额下滑，相应所得税费用减少所致。

（2）收入构成

单位：元

项目本期金额上期金额变动比例%

主营业务收入100704645.0494314480.446.78%

其他业务收入1047850.041493875.44-29.86%

主营业务成本71571983.4861991474.6315.45%

其他业务成本816587.791175742.77-30.55%

按产品分类分析：

单位：元营业收入比营业成本毛利率比上

类别/项目营业收入营业成本毛利率%上年同期比上年同年同期增减

增减%期增减%

减少4.19个

凉味剂69695498.2348887090.7729.86%-5.99%-0.02%百分点

减少0.56个

合成香料20641229.9113255341.9035.78%35.52%36.73%百分点

增加1.71个

天然香料3356281.142533740.7724.51%-9.88%-11.88%百分点

16增加7.90个

代加工178226.7762401.0564.99%-85.44%-88.12%百分点

减少18.36个

其他7881259.037649996.782.93%427.57%550.65%百分点

合计101752495.0872388571.27----

按区域分类分析：

单位：元营业成本营业收入比比上年同毛利率比上

类别/项目营业收入营业成本毛利率%上年同期期年同期增减

增减%

增减%

减少5.05个

境内地区84341655.7359790585.9129.11%10.17%18.62%百分点

减少6.06个

境外地区17410839.3512597985.3627.64%-9.55%-1.28%百分点

合计101752495.0872388571.27----

收入构成变动的原因：

报告期内，公司主要产品包括凉味剂、合成香料和天然香料，占公司营业收入的92.08%，报告期内公司产品结构变化不大。

1.报告期内，公司合成香料销售同比增长35.52%，主要系公司积极开拓市场，部分合成香料产品

较去年同期销售有所增长以及子公司中草新材料合成香料对外销售所致。

2.报告期内，公司代加工业务同比下降85.44%，主要系公司在市场上建立了自己的品牌，逐步减

少了代加工业务的承接。

3.报告期内，公司其他类别收入增加427.57%，主要系子公司副产品销售所致。

3、现金流量状况

单位：元

项目本期金额上期金额变动比例%

经营活动产生的现金流量净额622321.4416960765.89-96.33%

投资活动产生的现金流量净额-28148824.62-60245751.00-53.28%

筹资活动产生的现金流量净额38886448.8045066666.30-13.71%

现金流量分析：

1.经营活动产生的现金流量净额：本期较上期同期减少96.33%，主要系报告期内公司购买原材料

的采购款较多所致。

2.投资活动产生的现金流量净额：本期较上期同期减少53.28%，主要系子公司中草新材料项目逐

步试生产及转固，长期资产建设投入较上年放缓所致。

4、理财产品投资情况

√适用□不适用

单位：元

17预期无法收回本金或存在

资金来未到期余逾期未收回金理财产品类型发生额其他可能导致减值的情形源额额对公司的影响说明自有闲不存在

银行结构性存款59000000100000000.00置资金

合计-59000000100000000.00-

单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财□适用√不适用

八、主要控股参股公司分析

（一）主要控股子公司、参股公司经营情况

√适用□不适用

单位：元公主司要公司名称注册资本总资产净资产营业收入净利润类业型务

安徽百荷全香2000000050276135.1620607886.435061101.66806374.49

花香精有资精、限公司子植物公精

司油、食品添加剂研

发、生产及销售；

仓

储、房屋租赁服务。

安徽中草全日用235000000335734778.75221733020.1147838538.62-

新材料有资化学4081180.05限公司子产品公制

司造、销售；

专用化学产品制

造、销售；

18食品

添加剂制造销售主要参股公司业务分析

□适用√不适用

（二）报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用合并财务报表的合并范围是否发生变化

□是√否

九、公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

十、对关键审计事项的说明

□适用√不适用

十一、企业社会责任

（一）脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况

□适用√不适用

（二）其他社会责任履行情况

√适用□不适用

公司在报告期内积极承担社会责任，坚持以人为本，加大科技创新，持续清洁生产，注重安全环保，认真切实做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对公司每一位员工及股东负责，对社会负责。

公司今后将一如既往地诚信经营，支持国家和各级政府的扶贫工作，承担企业社会责任。

（三）环境保护相关的情况

√适用□不适用

公司建立了环境管理体系，持续开展清洁生产、积极落实环境保护工作，定期组织突发性环境污染事件应急演练，检验公司环保应急机制的有效性和锻炼员工应急救援能力。公司在生产过程中产生的废水、废气、固体废弃物等均按规定处置，达标排放，做绿色、合规、负责任的可持续发展企业。

十二、报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况

□适用√不适用

十三、对2025年1-9月经营业绩的预计

√适用□不适用

报告期营业收入为10175.25万元，较上年同期增长6.20%，净利润为937.82万元，较上年同期下降63.48%，考虑到业绩的延续性，公司预计1-9月营业收入保持稳健增长态势、净利润较上年同期

19仍然有较大降幅。

从各季度看，一季度营业收入4725.33万元，二季度营业收入5449.92万元，环比增幅15.33%，一季度净利润382.40万元，二季度净利润555.42万元，环比增幅为45.25%，公司单季度营收及利润环比均出现较大回升。根据过往经营情况预测，公司三季度单季度业绩较大可能继续保持回升态势，净利润综合降幅将得到一定的控制。

十四、公司面临的风险和应对措施重大风险事项名称公司面临的风险和应对措施

重大风险事项描述:报告期内直接材料占主营业务成本比重较大。香料生产的原材料主要来源于香料植物或基础化工产品。香料植物容易受自然气候影响，年产出不均衡，造成原材料供应量和价格不稳定，基础化工产品受原油价格波动等因素影响，导致报告期内公司原材料采购价格有所波动。若未来原材料价格波动过大，将影响公司的生产成本、加大存货管理难主要原材料价格波动风险度，进而影响公司的盈利能力。

应对措施:当原材料价格处于上升周期时，提前储备原材料有助于公司控制生产成本。公司将在资金允许的情况下，根据外部市场、在手订单、自身库存及生产运输周期适量储备原材料。另一方面，在一些辅料的采购上，在保证产品质量的情况下，使用成本较低的辅料。

重大风险事项描述:公司生产过程伴有“三废”排放。随着社会对环保问题的日益重视，政府对环保监管的不断加强，未来可能出台更为严格的环保标准，提出更高的环保要求。若公司不能及时对生产设施进行升级改造以提高“三废”的处理能力，满足更为严格的环保标准与要求，或者公司环保设施未能有效运作，发生意外停产、减产、限产、生产设备拆除事件或遭受环保风险

行政主管部门行政处罚，将对公司盈利能力造成不利影响。同时，随着相关环保标准的提高，公司的环保投入将随之增加，从而导致公司生产经营成本提高，影响收益水平。

应对措施:公司持续增强意识、落实责任，认真进行项目环境影响论证和审批，高标准建设环保设施，保持良好运行，严格水、气、声等环保管理。

重大风险事项描述:公司部分原材料为危险化学品，在运安全生产风险

输、储存、生产环节均存在一定的安全风险。如果公司在生产

20经营过程中安全防护工作不到位，则可能造成安全事故，从而

对公司的生产经营带来不利影响。

应对措施：公司始终坚持安全第一的原则，把安全管控力度上升到生命安全的高度，提高管控和落实标准。坚持用先进、适用、持续的基本原则，完善管理体系，确保运作安全。

重大风险事项描述:公司实现营业收入10175.25万元，较上年同期增长6.20%；净利润937.82万元，较上年同期下降

63.48%。公司取得了较为稳定的销售收入，保持了稳健的经营

发展态势，但是新材料项目产能需要逐步释放，产生经济效益尚需时间；在固定资产规模大幅增加的同时，固定资产折旧也将相应增加；经营业绩成果还随着宏观经济波动、行业政策变

化、市场竞争、下游客户需求发生变化等因素影响，将会影响经营业绩增长放缓或下滑风险

公司利润空间，公司存在经营业绩增长放缓或下滑的风险。

应对措施：公司密切关注市场动态，继续加大研发投入，做好生产经营管理工作，快速推进新材料项目的产能爬坡；优化成本控制、降低运营成本，提高和保持产品的核心竞争力；

积极拓展业务领域，不断丰富产品种类，积极开拓市场、拓宽销售渠道，满足客户的个性化需求；提高产品和服务质量，巩固资源优势。

本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化

21第四节重大事件

一、重大事件索引事项是或否索引

是否存在诉讼、仲裁事项√是□否四.二.（一）

是否存在对外担保事项√是□否四.二.（二）

是否对外提供借款□是√否

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他□是√否四.二.（三）资源的情况

是否存在重大关联交易事项√是□否四.二.（四）

是否存在经股东会审议通过的收购、出售资产、对外投资、□是√否以及报告期内发生的企业合并事项

是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否

是否存在股份回购事项□是√否

是否存在已披露的承诺事项√是□否四.二.（五）

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是□否四.二.（六）

是否存在被调查处罚的事项□是√否

是否存在失信情况□是√否

是否存在应当披露的重大合同□是√否

是否存在应当披露的其他重大事项□是√否

是否存在自愿披露的其他事项□是√否

二、重大事件详情

（一）诉讼、仲裁事项

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项

√适用□不适用

单位：元累计金额占期末净资产比性质合计

作为原告/申请人作为被告/被申请人例%

诉讼或仲裁2344503.292344503.290.63%

2、报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项

□适用√不适用

3、报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项

□适用√不适用

（二）公司发生的对外担保事项

单位：元担保对象实际担保期间是否担保是否履行担责为控对象履行担保对担保保任股股是否担保金额担保余额必要象责任类类

东、为关决策的金起始终止型型实际联方程序额日期日期控制人及

22其控

制的其他企业

安徽中否是66237847.9066237847.90020232031保连已事草新材年11年3证带前及料有限月27月29时履公司日日行

总计--66237847.9066237847.900-----

对外担保分类汇总：

单位：元项目汇总担保金额担保余额公司对外提供担保（包括公司、控股子公司的对外担保，以66237847.9066237847.90及公司对控股子公司的担保）

公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保--

直接或间接为资产负债率超过70%（不含本数）的被担保对象--提供的债务担保金额

公司担保总额超过净资产50%（不含本数）部分的金额--

清偿和违规担保情况：

截至报告期末，未发生清偿和违规担保的情况。

（三）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

（四）报告期内公司发生的重大关联交易情况

1、公司是否预计日常性关联交易

√是□否

单位：元具体事项类型预计金额发生金额

1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务500000.0046953.98

2．销售产品、商品，提供劳务1000000.0091633.63

3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型--

4．其他--

2、重大日常性关联交易

□适用√不适用

3、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用√不适用

4、与关联方共同对外投资发生的关联交易

□适用√不适用

5、与关联方存在的债权债务往来事项

□适用√不适用

236、关联方为公司提供担保的事项

√适用□不适用

单位：元担实际履关担保期间临时保行担保担保责任公告联担保金额担保余额内责任的方起始日期终止日期类型类型披露容金额时间李贷2023年112031年3月保证连带不适

16574500.0016574500.000

莉款月17日29日用李贷2024年12031年3月保证连带不适

15595106.9015595106.900

莉款月30日29日用李贷2024年12024年7月保证连带不适

50000.0000

莉款月30日31日用李贷2024年12025年2月保证连带不适

4950000.0000

莉款月30日28日用李贷2024年32025年3月保证连带不适

7727200.0000

莉款月7日1日用李贷2024年32025年3月保证连带不适

2270000.0000

莉款月15日1日用李贷2024年22025年2月保证连带不适

343908.0000

莉款月29日28日用李贷2024年42025年2月保证连带不适

2979204.2800

莉款月15日28日用李贷2024年62025年2月保证连带不适

4114470.0000

莉款月6日28日用李贷2024年62025年6月保证连带不适

5039445.5000

莉款月25日1日用李贷2024年92025年9月保证连带不适

10000000.0010000000.000

莉款月20日19日用李贷2024年122025年12保证连带不适

10000000.0010000000.000

莉款月20日月19日用李贷2024年82025年8月保证连带不适

10000000.0010000000.000

莉款月28日28日用李贷2024年72025年2月保证连带不适

2777429.1100

莉款月15日28日用李贷2024年102025年10保证连带不适

10000000.0010000000.000

莉款月17日月17日用李贷2024年112025年11保证连带不适

9800000.009800000.000

莉款月21日月19日用李贷2024年92025年6月保证连带不适

7996160.0000

莉款月9日1日用李贷2024年72031年3月保证连带不适

8739500.008739500.000

莉款月1日29日用李贷2024年72031年3月保证连带不适

6093890.006093890.000

莉款月19日29日用李贷2024年82031年3月保证连带不适

6072610.006072610.000

莉款月23日29日用李贷2025年32031年3月保证连带不适

8162241.008162241.000

莉款月5日29日用

24李贷2025年32026年3月保证连带不适

5000000.005000000.000

莉款月28日26日用

7、公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间存在的存款、贷款、授信或其

他金融业务

□适用√不适用

8、其他重大关联交易

□适用√不适用

注：公司存在其他非重大关联交易：公司与安徽仙奇生物工程技术有限公司签订房屋租赁合同，租赁其位于怀远经济开发区龙腾路厂房用于仓储使用，租赁面积1500平方米，报告期内租赁费用为9万元（含税）。

（五）承诺事项的履行情况公司是否新增承诺事项

□适用√不适用

承诺事项详细情况：

报告期内，公司无新增承诺事项。公司相关承诺事项均正常履行，不存在承诺超期未履行完毕及违反承诺的情况。

（六）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元权利受限占总资产的比资产名称资产类别账面价值发生原因

类型例%抵押以取得融资授

固定资产固定资产抵押157780647.6624.93%信抵押以取得融资授

在建工程在建工程抵押116954758.0518.48%信抵押以取得融资授

土地使用权无形资产抵押23436539.183.70%信

总计--298171944.8947.11%-

资产权利受限事项对公司的影响：

上述资产受限是公司正常融资贷款的需求，不影响公司实际经营。

25第五节股份变动和融资

一、普通股股本情况

（一）普通股股本结构

单位：股期初期末股份性质本期变动

数量比例%数量比例%

无限售股份总数1775715223.07%86019692635912134.24%

无限售其中：控股股东、实际控00.00%

000.00%

条件股制人

份董事、监事及高管00.00%000.00%

核心员工2168000.28%-951561216440.16%

有限售股份总数5922477776.93%-86019695062280865.76%

有限售其中：控股股东、实际控3143827440.84%

03143827440.84%

条件股制人

份董事、监事及高管1446840518.79%01446840518.79%

核心员工00.00%000.00%

总股本76981929-076981929-普通股股东人数5018

股本结构变动情况：

□适用√不适用

26（二）持股5%以上的股东或前十名股东情况

单位：股期末持期末持有限售期末持有无限序号股东名称股东性质期初持股数持股变动期末持股数

股比例%股份数量售股份数量

1李莉境内自然人3143827403143827440.84%314382740

2李淑清境内自然人1075083301075083313.97%107508330

3范金材境内自然人2121572021215722.76%21215720

4怀远亿达康企业管理咨境内非国有法1726129017261292.24%17261290

询合伙企业（有限合伙）人

5民生证券－兴业银行－其他1330000013300001.73%13300000

民生证券中草香料战略配售1号集合资产管理计划

6铜陵高投毅达专精特新境内非国有法2867323-20572268100971.05%0810097

创业投资基金合伙企业人（有限合伙）

7中保投资有限责任公司其他46000004600000.60%4600000

－中国保险投资基金（有限合伙）

8葛树辉境内自然人43225004322500.56%4322500

9赵娅境内自然人39900003990000.52%3990000

10党亚境内自然人26600002660000.35%2660000

合计-51791381-20572264973415564.60%48924058810097

持股5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：

李莉为亿达康（公司员工持股计划）执行事务合伙人。

27持股5%以上的股东或前十名股东是否存在质押、司法冻结股份

□适用√不适用

投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：

√适用□不适用序号股东名称持股期间的起止日期

1民生证券－兴业银行－民生证券中草由上市（2024年9月13日）发行取得，未约

香料战略配售1号集合资产管理计划定持股期限

2中保投资有限责任公司－中国保险投由上市（2024年9月13日）发行取得，未约

资基金（有限合伙）定持股期限

二、控股股东、实际控制人变化情况

□适用√不适用

是否存在实际控制人：

√是□否实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的股

31749379数（股）实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的比

41.24%例（%）

注：公司控股股东、实际控制人李莉直接持有公司股份31438274股占公司股本总额的40.84%，通过亿达康间接持有公司0.40%的股份。

三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况

1、报告期内普通股股票发行情况

(1)公开发行情况

□适用√不适用

(2)定向发行情况

□适用√不适用

募集资金使用详细情况：

不适用。

四、存续至本期的优先股股票相关情况

□适用√不适用

五、存续至中期报告批准报出日的债券融资情况

□适用√不适用

六、存续至本期的可转换公司债券情况

□适用√不适用

七、权益分派情况

□适用√不适用报告期权益分派方案是否符合公司章程及相关法律法规的规定

√是□否

中期财务会计报告审计情况：

28□适用√不适用

八、特别表决权安排情况

□适用√不适用

29第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况

一、董事、高级管理人员情况

（一）基本情况任职起止日期姓名职务性别出生年月起始日期终止日期

李莉董事长、总女1968年5月2022年5月23日2025年8月4日经理

李淑清董事、副总女1959年6月2022年5月23日2025年8月4日经理

范金材董事、副总男1975年11月2022年5月23日2025年8月4日经理葛树辉董事男1971年6月2022年5月23日2025年8月4日

赵娅董事、董事女1989年9月2022年5月23日2025年8月4日会秘书唐玮独立董事女1981年12月2022年5月23日2025年8月4日满云独立董事女1976年1月2022年5月23日2025年8月4日何喜桥独立董事男1982年1月2022年5月23日2025年8月4日陈志强董事男1990年7月2022年8月4日2025年8月4日党亚副总经理男1986年12月2022年5月23日2025年8月4日赵慧财务总监女1970年8月2022年5月23日2025年8月4日

董事会人数：9

高级管理人员人数：6

董事、高级管理人员与股东之间的关系：

董事长、总经理李莉女士为公司控股股东、实际控制人，其他董事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。

（二）持股情况

单位：股期末普期末持期末被授期末持有期初持普数量变期末持普通股持有股票予的限制姓名职务无限售股通股股数动通股股数股比期权数性股票数份数量

例%量量

李莉董事长、31438274-3143827440.84%---总经理

李淑清董事、副10750833-1075083313.97%---总经理

范金材董事、副2121572-21215722.76%---总经理

葛树辉董事432250-4322500.56%---

赵娅董事、董399000-3990000.52%---事会秘书

唐玮独立董0-00%---事

满云独立董0-00%---

30事

何喜桥独立董0-00%---事

陈志强董事0-00%---

党亚副总经266000-2660000.35%---理

赵慧财务总166250-1662500.22%---监

合计-45574179-4557417959.20%000

（三）变动情况

董事长是否发生变动□是√否

总经理是否发生变动□是√否

信息统计董事会秘书是否发生变动□是√否

财务总监是否发生变动□是√否

独立董事是否发生变动□是√否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

□适用√不适用

注：报告期后至半年度报告披露日，公司经股东会审议完成董事会换届事宜及召开董事会聘任高级管理人员，详见本节之“三、报告期后更新情况”。

报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：

□适用√不适用

（四）股权激励情况

□适用√不适用

二、员工情况

（一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数行政人员223421技术及研发人员495351生产人员1496843174销售人员196520财务人员101110其他65151565员工总计3149871341按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士99本科5958专科7083专科以下176191员工总计314341

31（二）核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况√适用□不适用项目期初人数本期新增本期减少期末人数核心员工8017

核心人员的变动情况：

报告期内，核心员工胡杰离职，其负责的工作已平稳对接，不会对公司日常经营活动产生不利影响。

三、报告期后更新情况

√适用□不适用

2025年8月5日，公司召开2025年第二次临时股东会，选举产生了第四届董事会并取消了监事会，其中非独立董事为李莉女士、李淑清女士、范金材先生、葛树辉先生，独立董事为唐玮女士、满云女士、何喜桥先生；同日，公司召开第四届董事会第一次会议，选举李莉女士为第四届董事会董事长以及聘任总经理（李莉女士）、副总经理（李淑清女士、范金材先生、党亚先生）、财务负责人（胡余海先生）、董事会秘书（赵娅女士）。任期自2025年8月5日至2028年5月23日止。

具体内容详见公司在北京证券交易所指定信息披露平台（www.bse.cn）披露的相关公告。

32第七节财务会计报告

一、审计报告是否审计否

二、财务报表

（一）合并资产负债表

单位：元项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金五(一)63688851.0853351523.62结算备付金拆出资金

交易性金融资产五(二)10000000.00衍生金融资产

应收票据五(三)316160.00475000.00

应收账款五(四)29076236.9643919665.26

应收款项融资五(五)2509792.125658836.64

预付款项五(六)4089014.142430676.95应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款五(七)272625.59245106.37

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货五(八)101050925.5457489595.20

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产五(九)27276392.9923866756.21

流动资产合计238279998.42187437160.25

非流动资产：

发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产五(十)217706086.96225196447.00

在建工程五(十一)124056197.38110701752.94生产性生物资产油气资产

使用权资产五(十二)390264.69411582.43

33无形资产五(十三)42113135.8531094814.42

其中：数据资源

开发支出五(十四)

其中：数据资源商誉

长期待摊费用五(十五)1523621.331633212.76

递延所得税资产五(十六)738025.46831862.68

其他非流动资产五(十七)8063656.0112161164.76

非流动资产合计394590987.68382030836.99

资产总计632870986.10569467997.24

流动负债：

短期借款五(十八)77353631.3283125496.09向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款五(十九)64157297.4152624845.51预收款项

合同负债五(二十)1558876.39719775.67卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬五(二十一)2768870.563443723.50

应交税费五(二十二)2092831.112387256.03

其他应付款五(二十三)386436.02396827.64

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债五(二十四)51670399.199502790.41

其他流动负债五(二十五)202653.9348811.87

流动负债合计200190995.93152249526.72

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款五(二十六)59117189.3548775606.90应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债五(二十七)171015.16251173.99长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益五(二十八)1212560.681241547.46

递延所得税负债五(十六)65786.2869267.88其他非流动负债

非流动负债合计60566551.4750337596.23

34负债合计260757547.40202587122.95

所有者权益（或股东权益）：

股本五(二十九)76981929.0076981929.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五(三十)171394312.59171394312.59

减：库存股其他综合收益

专项储备五(三十一)5744986.704501842.87

盈余公积五(三十二)17007230.2717007230.27一般风险准备

未分配利润五(三十三)100984980.1496995559.56归属于母公司所有者权益（或股东权372113438.70366880874.29益）合计少数股东权益

所有者权益（或股东权益）合计372113438.70366880874.29

负债和所有者权益（或股东权益）总计632870986.10569467997.24

法定代表人：李莉主管会计工作负责人：胡余海会计机构负责人：胡余海

（二）母公司资产负债表

单位：元项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金58141028.2546578960.31

交易性金融资产10000000.00衍生金融资产

应收票据475000.00

应收账款十六(一)29692040.4644965961.17

应收款项融资5658836.64

预付款项2199301.161402107.77

其他应收款十六(二)46772625.5940733398.15

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货73872971.9049407980.25

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1330526.921704711.76

流动资产合计222008494.28190926956.05

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十六(三)255000000.00255000000.00

35其他权益工具投资

其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产27163298.6628313662.88

在建工程7101439.332723399.72生产性生物资产油气资产

使用权资产1000528.70411582.43

无形资产2451476.462516914.69

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1523621.331633212.76

递延所得税资产796807.43792728.29其他非流动资产

非流动资产合计295037171.91291391500.77

资产总计517045666.19482318456.82

流动负债：

短期借款67353631.3283125496.09交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款8803997.2110463662.83预收款项

合同负债440547.61628942.22卖出回购金融资产款

应付职工薪酬1368059.472353630.62

应交税费1379129.531966770.94

其他应付款382536.02388307.40

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债41757641.315119430.80

其他流动负债57271.1937003.52

流动负债合计121542813.66104083244.42

非流动负债：

长期借款7705775.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债789515.22251173.99长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益1212560.681241547.46

递延所得税负债157325.8869267.88其他非流动负债

非流动负债合计9865176.781561989.33

36负债合计131407990.44105645233.75

所有者权益（或股东权益）：

股本76981929.0076981929.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积171394312.59171394312.59

减：库存股其他综合收益

专项储备5117055.414067342.58

盈余公积17007230.2717007230.27一般风险准备

未分配利润115137148.48107222408.63

所有者权益（或股东权益）合计385637675.75376673223.07

负债和所有者权益（或股东权益）合计517045666.19482318456.82

法定代表人：李莉主管会计工作负责人：胡余海会计机构负责人：胡余海

（三）合并利润表

单位：元

项目附注2025年1-6月2024年1-6月

五(三十101752495.0895808355.88

一、营业总收入

四)

五(三十101752495.0895808355.88

其中：营业收入

四)利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本95407883.8676912695.33

五(三十72388571.2763167217.40

其中：营业成本

四)利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

五(三十1279126.07939058.70税金及附加

五)

五(三十2726836.011967352.57销售费用

六)

五(三十10000832.856162082.44管理费用

七)

五(三十6270143.844034262.25研发费用

八)

五(三十2742373.82642721.97财务费用

九)

其中：利息费用3042489.701345400.55

37利息收入366589.15438164.62

加：其他收益五(四十)848476.69585305.85

五(四十67617.81

投资收益（损失以“-”号填列）

一)

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止

确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

五(四十697084.59-591997.01

信用减值损失（损失以“-”号填列）

二)

五(四十-198466.08-214504.50

资产减值损失（损失以“-”号填列）

三)

资产处置收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“-”号填列）7759324.2318674464.89

五(四十3679431.8511294298.99

加：营业外收入

四)

五(四十67938.045681.74

减：营业外支出

五)

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）11370818.0429963082.14

五(四十1992662.434280801.87

减：所得税费用

六)

五、净利润（净亏损以“-”号填列）9378155.6125682280.27

其中：被合并方在合并前实现的净利润

（一）按经营持续性分类：---

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）9378155.6125682280.27

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：---

1.少数股东损益

2.归属于母公司所有者的净利润9378155.6125682280.27

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

38（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额9378155.6125682280.27

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额9378155.6125682280.27

（二）归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）0.120.43

（二）稀释每股收益（元/股）0.120.43

法定代表人：李莉主管会计工作负责人：胡余海会计机构负责人：胡余海

（四）母公司利润表

单位：元

项目附注2025年1-6月2024年1-6月一、营业收入十六(四)92763987.5695808355.88

减：营业成本十六(四)69338772.6663802378.10

税金及附加326184.95646399.56

销售费用2678309.861967352.57

管理费用4705505.774175797.59

研发费用4252671.394034262.25

财务费用1298836.57679546.82

其中：利息费用1589845.121348623.17

利息收入357159.63402932.39

加：其他收益843781.53575794.92

投资收益（损失以“-”号填列）十六(五)67617.81

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止

确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）711760.37-591375.90

资产减值损失（损失以“-”号填列）-198466.08-214504.50

资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“-”号填列）11588399.9920272533.51

加：营业外收入3679411.4911286250.85

减：营业外支出51031.745613.66

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）15216779.7431553170.70

减：所得税费用1913304.864272570.04

四、净利润（净亏损以“-”号填列）13303474.8827280600.66

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填

13303474.8827280600.66

列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

391.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额13303474.8827280600.66

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

法定代表人：李莉主管会计工作负责人：胡余海会计机构负责人：胡余海

（五）合并现金流量表

单位：元

项目附注2025年1-6月2024年1-6月一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金142421365.9798118885.01客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还2186143.79657720.67

收到其他与经营活动有关的现金五(四十七)4835071.9411872210.34

经营活动现金流入小计149442581.70110648816.02

购买商品、接受劳务支付的现金123499713.5572817885.59客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

40支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金17768117.449979358.32

支付的各项税费4133584.286990347.72

支付其他与经营活动有关的现金五(四十七)3418844.993900458.50

经营活动现金流出小计148820260.2693688050.13

经营活动产生的现金流量净额622321.4416960765.89

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金44000000.00

取得投资收益收到的现金67617.81

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收28779.64回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金五(四十七)1000000.00

投资活动现金流入小计45096397.45

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支19243697.0759245751.00付的现金

投资支付的现金54000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1525.001000000.00

投资活动现金流出小计73245222.0760245751.00

投资活动产生的现金流量净额-28148824.62-60245751.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金84867627.0063069334.68发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金五(四十七)-50000.00

筹资活动现金流入小计84867627.0063119334.68

偿还债务支付的现金38197816.8912750000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金7618869.314603988.38

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金五(四十七)164492.00698680.00

筹资活动现金流出小计45981178.2018052668.38

筹资活动产生的现金流量净额38886448.8045066666.30

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-27938.29252321.48

五、现金及现金等价物净增加额11332007.332034002.67

加：期初现金及现金等价物余额52356843.7561382550.16

六、期末现金及现金等价物余额63688851.0863416552.83

法定代表人：李莉主管会计工作负责人：胡余海会计机构负责人：胡余海

（六）母公司现金流量表

单位：元

项目附注2025年1-6月2024年1-6月一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金123535916.5098118880.59

41收到的税费返还2186143.79657720.67

收到其他与经营活动有关的现金7824643.2111824325.02

经营活动现金流入小计133546703.50110600926.28

购买商品、接受劳务支付的现金103714488.4171892128.26

支付给职工以及为职工支付的现金9814239.807773167.57

支付的各项税费2683028.026359970.40

支付其他与经营活动有关的现金15330881.673723706.72

经营活动现金流出小计131542637.9089748972.95

经营活动产生的现金流量净额2004065.6020851953.33

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金44000000.00

取得投资收益收到的现金67617.81

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

28779.64

回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1000000.00

投资活动现金流入小计44096397.451000000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

1209308.883279041.33

付的现金

投资支付的现金54000000.0040000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1525.006000000.00

投资活动现金流出小计55210833.8849279041.33

投资活动产生的现金流量净额-11114436.43-48279041.33

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金66705386.0047474227.78发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金50000.00

筹资活动现金流入小计66705386.0047524227.78

偿还债务支付的现金38197816.8912750000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金6812512.181309469.01

支付其他与筹资活动有关的现金843328.00

筹资活动现金流出小计45010329.0714902797.01

筹资活动产生的现金流量净额21695056.9332621430.77

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-27938.29252321.48

五、现金及现金等价物净增加额12556747.815446664.25

加：期初现金及现金等价物余额45584280.4453188832.15

六、期末现金及现金等价物余额58141028.2558635496.40

法定代表人：李莉主管会计工作负责人：胡余海会计机构负责人：胡余海

42（七）合并股东权益变动表

本期情况

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益少其他权益工其一数项目具他般

减：股资本综专项盈余风所有者权益合计股本优永库存未分配利润东其公积合储备公积险先续股权他收准股债益益备

一、上年期末余额76981929.00171394312.594501842.8717007230.2796995559.56366880874.29

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额76981929.00171394312.594501842.8717007230.2796995559.56366880874.29

三、本期增减变动金额

1243143.833989420.585232564.41（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额9378155.619378155.61

（二）所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者

投入资本

3.股份支付计入所有者

权益的金额

4.其他

（三）利润分配-5388735.03-5388735.03

1.提取盈余公积

432.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的

-5388735.03-5388735.03分配

4.其他

（四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额

结转留存收益

5.其他综合收益结转留

存收益

6.其他

（五）专项储备1243143.831243143.83

1.本期提取1774670.561774670.56

2.本期使用531526.73531526.73

（六）其他

四、本期期末余额76981929.00171394312.595744986.7017007230.27100984980.14372113438.70上期情况

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益少其他权益工其一数项目具他般

减：股资本综专项盈余风所有者权益合计股本优永库存未分配利润东其公积合储备公积险先续股权他收准股债益益备

一、上年期末余额59789429.0073938178.152595902.7312360850.0475023522.22223707882.14

44加：会计政策变更

前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额59789429.0073938178.152595902.7312360850.0475023522.22223707882.14三、本期增减变动金额（减

777032.4425682280.2726459312.71少以“－”号填列）

（一）综合收益总额25682280.2725682280.27

（二）所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投

入资本

3.股份支付计入所有者权

益的金额

4.其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分

配

4.其他

（四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结

转留存收益

5.其他综合收益结转留存

收益

456.其他

（五）专项储备777032.44777032.44

1.本期提取1588043.221588043.22

2.本期使用811010.78811010.78

（六）其他

四、本期期末余额59789429.0073938178.153372935.1712360850.04100705802.49250167194.85

法定代表人：李莉主管会计工作负责人：胡余海会计机构负责人：胡余海

（八）母公司股东权益变动表本期情况

单位：元

2025年半年度

其他权益工具其一他般

减：

项目综风股本优永其资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计先续合险他股股债收准益备

一、上年期末余额76981929.00171394312.594067342.5817007230.27107222408.63376673223.07

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额76981929.00171394312.594067342.5817007230.27107222408.63376673223.07

三、本期增减变动金额

1049712.837914739.858964452.68（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额13303474.8813303474.88

（二）所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投

入资本

3.股份支付计入所有者权

益的金额

464.其他

（三）利润分配-5388735.03-5388735.03

1.提取盈余公积

2.对所有者（或股东）的

-5388735.03-5388735.03分配

3.其他

（四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结

转留存收益

5.其他综合收益结转留存

收益

6.其他

（五）专项储备1049712.831049712.83

1.本期提取1449119.521449119.52

2.本期使用399406.69399406.69

（六）其他

四、本期期末余额76981929.00171394312.595117055.4117007230.27115137148.48385637675.75上期情况

单位：元

2024年半年度

其他权益工具其他

减：一般项目股本优永综其资本公积库存专项储备盈余公积风险未分配利润所有者权益合计先续合他股准备股债收益

一、上年期末余额59789429.0073938178.152376482.3412360850.0475412637.30223877576.83

加：会计政策变更前期差错更正其他

47二、本年期初余额59789429.0073938178.152376482.3412360850.0475412637.30223877576.83

三、本期增减变动金额

653877.0827280600.6627934477.74（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额27280600.6627280600.66

（二）所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投

入资本

3.股份支付计入所有者权

益的金额

4.其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.对所有者（或股东）的

分配

3.其他

（四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结

转留存收益

5.其他综合收益结转留存

收益

6.其他

（五）专项储备653877.08653877.08

1.本期提取1435943.521435943.52

2.本期使用782066.44782066.44

（六）其他

四、本期期末余额59789429.0073938178.153030359.4212360850.04102693237.96251812054.57

法定代表人：李莉主管会计工作负责人：胡余海会计机构负责人：胡余海

48三、财务报表附注

（一）附注事项索引事项是或否索引

1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化□是√否

2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化□是√否

3．是否存在前期差错更正□是√否

4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征□是√否

5．存在控制关系的关联方是否发生变化□是√否

6．合并财务报表的合并范围是否发生变化□是√否

7．是否存在证券发行、回购和偿还情况□是√否8．是否存在向所有者分配利润的情况√是□否五、（三十三）

9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告□是√否

10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报□是√否

出日之间的非调整事项

11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和□是√否

或有资产变化情况

12．是否存在企业结构变化情况□是√否

13．重大的长期资产是否转让或者出售□是√否

14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化□是√否

15．是否存在重大的研究和开发支出□是√否

16．是否存在重大的资产减值损失□是√否

17．是否存在预计负债□是√否

附注事项索引说明：

无

49（二）财务报表附注

安徽中草香料股份有限公司财务报表附注

2025年1-6月

一、公司基本情况安徽中草香料股份有限公司（以下简称“中草香料”、“公司”或“本公司”)前身系安徽中草香料有限公司（以下简称“中草有限”），中草有限以2016年3月31日为基准日，采用整体变更方式设立本公司。本公司于2016年6月3日在蚌埠市工商行政和质量技术监督管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为913403216849836251的营业执照。公司注册地：安徽怀远经济开发区乳泉大道7号。法定代表人：李莉。公司现有注册资本为人民币76981929.00元，总股本为76981929.00股（每股面值人民币1.00元）。公司股票于2024年9月13日在北京证券交易所挂牌交易。

本公司属于香料、香精制造业。主要经营活动为：香料的研发、生产和销售，主要产品为凉味剂、合成香料与天然香料。公司的经营范围为：许可项目：危险化学品生产；食品添加剂生产（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：食品添加剂销售；基础化学原料制造（不含危险化学品等许可类化学品的制造）；日用化学

产品制造；专用化学产品制造（不含危险化学品）；日用化学产品销售；专用化学产品销售（不含危险化学品）；传统香料制品经营；化工产品销售（不含许可类化工产品）；货物进出口；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）。

本财务报表及财务报表附注已于2025年8月27日经公司董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2023年修订)》的披露规定编制财务报表。

(二)持续经营本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

三、主要会计政策和会计估计

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项、合同资产、固定资产、无形资产、收入等交易和事项制定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见本附注“主要会计政策和会计估计——应收票据”、“主要会计政策和会计估计——应收账款”、“主要会计政策和会计估计——应收款项融资”、“主要会计政策和会计估计——其他应收款”、“主要会计政策和会计估计——合同资产”、“主要会计政策和会计估计——固定资产”、“主要会计政策和会计估计——无形资产”和“主要会计政策和会计估计——收入”等相关说明。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

50(二)会计期间

会计年度为公历1月1日至12月31日。本财务报表的实际编制期间为2025年1月1日至2025年

6月30日。

(三)营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的在建工程单个项目预算金额超过1000万重要的投资活动单项投资活动现金流量超过1000万账龄超过1年的大额应付账款单项应付账款期末余额超过200万

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1．同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其

他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2．非同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进

51行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的原则进行处理。

公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交

易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交

易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留存收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3．企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1．控制的判断标准及合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

2．合并报表的编制方法

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债

表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买

日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

524．丧失控制权的处置子公司股权

本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准

则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“主要会计政策和会计估计——长期股权投资”或“主要会计政策和会计估计——金融工具”。

5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

(八)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务折算和外币报表的折算

1．外币交易业务

对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：

(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除

摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。

(十)金融工具金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1．金融工具的分类、确认依据和计量方法

(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量

53本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注“主要会计政策和会计估计——收入”所述的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的分类和后续计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成

本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：*扣除已偿还的本金；*加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的

累计摊销额；*扣除累计计提的损失准备。

实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

(3)金融负债的分类和后续计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合

终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负

54债。

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允

价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

该类金融负债按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融资产转移的确认依据及计量方法”所述的方法进行计量。

3)财务担保合同

财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照本附注“主要会计政策和会计估计——收入”所述的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。

该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

2．金融资产转移的确认依据及计量方法

金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。

金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。

满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。

3．金融负债终止确认条件

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

55本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金

融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。

4．金融工具公允价值的确定

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注“主要会计政策和会计估计——公允价值”。

5．金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”

中“金融负债的分类和后续计量”所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及《企业会计准则

第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后

已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

6．金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

(十一)公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所

56需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关

资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

(十二)应收票据

1．应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的简化计

量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收票据单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收票据按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行商业承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的企业

3．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收票据单独进行减值测试。

(十三)应收账款

1．应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的简化计

量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收账款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款合并范围内关联方组合应收合并范围内关联方款项具有类似的信用风险特征

3．基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收账款账龄。

574．按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试。

(十四)应收款项融资

1．应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的一般方

法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收款项融资按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收款项融资

3．基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收款项融资账龄。

4．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试。

(十五)其他应收款

1．其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的一般方

法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余其他应收款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款合并范围内关联方组合应收合并范围内关联方款项具有类似的信用风险特征

3．基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

公司按照先发生先收回的原则统计并计算其他应收款账龄。

4．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试。

(十六)存货

1．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或

提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。

(2)企业取得存货按实际成本计量。1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得

的存货成本由采购成本和加工成本构成。2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价

58值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。3)

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。

(3)企业发出存货的成本计量采用移动加权平均法。

(4)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

包装物按照一次转销法进行摊销。

(5)存货的盘存制度为永续盘存制。

2．存货跌价准备

(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：

1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的

估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估

计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十七)合同资产

1．合同资产的确认方法及标准

合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。

公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

2．合同资产的减值

(1)合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的简化计

量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的合同资产单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余合同资产按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

(2)按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的合同资产

(3)基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法公司按照先发生先收回的原则统计并计算合同资产账龄。

(4)按照单项计提减值准备的认定单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显

59不同的合同资产单独进行减值测试。

(十八)长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

1．共同控制和重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

2．长期股权投资的初始投资成本的确定

(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作

为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应根据是否属于“一揽子交易”分别进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。

(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增

60投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，

其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。

3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

(1)权益法核算下的长期股权投资的处置

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

(2)成本法核算下的长期股权投资的处置

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当

61期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或

施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准

则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价

值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

(十九)固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；

(2)使用寿命超过一个会计年度。

固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该

固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

2．固定资产的初始计量

固定资产按照成本进行初始计量。

3．固定资产的折旧方法

固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：

固定资产类别折旧方法折旧年限(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物平均年限法5.00-25.005.003.80-19.00

专用设备平均年限法5.00-10.005.009.50-19.00

运输设备平均年限法5.00-10.005.009.50-19.00

通用设备平均年限法5.00-10.005.009.50-19.00

说明：

(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。

(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

4．其他说明

(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。

闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认，并停止折旧和计提减值。

(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

62(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

(二十)在建工程

1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项

资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未

办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

3．本公司在建工程转为固定资产的具体标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）经消防、国土、规划等外部部门验收；（4）建设工房屋及建筑物

程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳

专用设备定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

(二十一)借款费用

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

1．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款

费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

63(二十二)无形资产

1．无形资产的初始计量

无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

2．无形资产使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势

的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产

控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据期限(年)

软件预计受益期限2.00

专有技术预计受益期限3.00

土地使用权土地使用权证登记使用年限50.00

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

3．研发支出的归集范围及相关会计处理方法

(1)基本原则

内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：

为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行

性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运

用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用

性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无

64形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当

期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(2)具体标准

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入材料与费用、折旧与摊销、委托外部研究开发费用、其他相关费用等，其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。

内部研究开发项目研究阶段的支出，本公司于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，本公司才予以资本化：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该

无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资

产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的

有计划的调查阶段，本公司确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，本公司确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，本公司将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十三)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气

资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现

值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量

或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；

7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注“主要会计政策和会计估计——公允价值”；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬

运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。

65(二十四)长期待摊费用

长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：

租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。

租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。

(二十五)合同负债合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

(二十六)职工薪酬

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

1．短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

2．离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

(1)设定提存计划

本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3．辞退福利的会计处理方法

在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。

4．其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

(二十七)预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务；

2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。

66预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关

的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十八)股份支付

1．股份支付的种类

本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包

括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具

的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3．确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

4．股份支付的会计处理

(1)以权益结算的股份支付

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

67如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩

余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。

5．涉及本公司合并范围内各企业之间、本公司与本公司实际控制人或其他股东之间或者本公司与本

公司所在集团内其他企业之间的股份支付交易，按照《企业会计准则解释第4号》第七条集团内股份支付相关规定处理。

(二十九)收入

1．收入的总确认原则

公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中

在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

2．本公司收入的具体确认原则

根据公司的实际情况，同时满足下列条件时确认收入：

境内销售在公司按合同（或订单）约定将货物交付客户或客户指定第三方，即客户取得相关商品或服务控制权时确认相关收入；境外销售在公司货物办妥出口报关手续时确认收入。

(三十)合同成本

1．合同成本的确认条件

合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

68(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。

2．与合同成本有关的资产的摊销

合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与

该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得成本摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3．与合同成本有关的资产的减值

在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要

发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(三十一)政府补助

1．政府补助的分类

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：

(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要

用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的，划分为与收益相关的政府补助。

(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补

助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

2．政府补助的确认时点

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：

(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持

项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；

(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的

有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；

(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；

(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。

3．政府补助的会计处理

政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：

69与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当

期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实

际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：

(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。

政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(三十二)递延所得税资产和递延所得税负债

1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项；(3)按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具的股利支出，按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认

相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定

可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始

确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承租人在租赁

期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等)，公司对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得

70足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获

得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当

期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(三十三)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1．作为承租方租赁的会计处理方法

(1)使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额

的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

(3)短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

(4)租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对

71价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

2．作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。

(1)经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(三十四)重大会计判断和估计说明

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

1．租赁的分类

本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

2．金融工具的减值

本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。

3．存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

4．非金融非流动资产减值

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流

72量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

5．折旧和摊销

本公司对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。

使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

6．递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

7．所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

8．预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。

预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

9．公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。

在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息详见本附注“公允价值的披露”。

(三十五)主要会计政策和会计估计变更说明

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

1．重要会计政策变更

本期公司无会计政策变更事项。

2．会计估计变更说明

本期公司无会计估计变更事项。

73四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

按6%、9%、13%等税率计缴。出口货物执增值税销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额

行“免、抵、退”税政策。

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%房产税1.2%、12%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%企业所得税应纳税所得额详见下表

[注]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

安徽百荷花香精有限公司25%

安徽中草新材料有限公司25%

(二)税收优惠及批文根据2023年10月16日安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局颁发的《高新技术企业证书》（编号：GR202334001306，有效期为三年），本公司 2025年 1-6月按照 15%税率预缴企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

以下注释项目除非特别注明，期初系指2025年1月1日，期末系指2025年6月30日，本期系指

2025年1月1日-2025年6月30日，上年系指2024年度，上年同期系指2024年1月1日-2024年6月

30日。金额单位为人民币元。

(一)货币资金

1．明细情况

项目期末数期初数

库存现金3662.341486.93

银行存款63685188.7453350036.69

其他货币资金--

合计63688851.0853351523.62

其中：存放在境外的款项总额--

742．期末无抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的款项。

3．外币货币资金明细情况详见本附注“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”之说明。

(二)交易性金融资产项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期

10000000.00-

损益的金融资产

合计10000000.00-

(三)应收票据

1．明细情况

种类期末数期初数

银行承兑汇票316160.00475000.00

2．按坏账计提方法分类披露

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备332800.00100.0016640.005.00316160.00

其中：银行承兑汇票组合332800.00100.0016640.005.00316160.00

合计332800.00100.0016640.005.00316160.00

续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备500000.00100.0025000.005.00475000.00

其中：银行承兑汇票组合500000.00100.0025000.005.00475000.00

合计500000.00100.0025000.005.00475000.00

(1)期末无按单项计提坏账准备的应收票据。

(2)期末按组合计提坏账准备的应收票据

组合计提项目：银行承兑汇票组合

75项目账面余额坏账准备计提比例(%)

银行承兑汇票332800.0016640.005.00

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额种类期初数期末数转销或核销计提收回或转回其他按单项计提坏账准

------备按组合计提坏账准

25000.00-8360.00---16640.00

备

小计25000.00-8360.00---16640.00

4．期末公司无已质押的应收票据。

5．期末公司无已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

6．本期无实际核销的应收票据。

(四)应收账款

1．按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内30606565.2246231226.59

2．按坏账计提方法分类披露

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备30606565.22100.001530328.265.0029076236.96

其中：账龄组合30606565.22100.001530328.265.0029076236.96

合计30606565.22100.001530328.265.0029076236.96

续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备46231226.59100.002311561.335.0043919665.26

76期初数

种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

其中：账龄组合46231226.59100.002311561.335.0043919665.26

合计46231226.59100.002311561.335.0043919665.26

(1)期末无按单项计提坏账准备的应收账款。

(2)期末按组合计提坏账准备的应收账款

组合账面余额坏账准备计提比例(%)

账龄组合30606565.221530328.265.00

其中：账龄组合

账龄账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内30606565.221530328.265.00

确定该组合依据的说明：相同账龄的应收账款具有类似信用风险特征。

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额种类期初数期末数计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏账

------准备按组合计提坏账

2311561.33-748569.29-32663.78-1530328.26

准备

小计2311561.33-748569.29-32663.78-1530328.26

4．本期实际核销的应收账款

项目核销金额

实际核销的应收账款32663.78

5．按欠款方归集的期末数前五名的应收账款情况

本公司本期按欠款方归集的期末数前五名应收账款汇总金额为16415867.23元，占应收账款期末合计数的比例为53.64%，相应计提的应收账款坏账准备期末数汇总金额为820793.36元。

6．期末外币应收账款情况详见本附注“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”之说明。

(五)应收款项融资

1．明细情况

项目期末数期初数

银行承兑汇票2509792.125658836.64

2．按坏账计提方法分类披露

77期末数

种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备2509792.12100.00--2509792.12

其中：银行承兑汇票组合2509792.12100.00--2509792.12

合计2509792.12100.00--2509792.12

续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备5658836.64100.00--5658836.64

其中：银行承兑汇票组合5658836.64100.00--5658836.64

合计5658836.64100.00--5658836.64

(1)期末无按单项计提坏账准备的应收款项融资。

(2)期末按组合计提坏账准备的应收款项融资

组合账面余额坏账准备计提比例(%)

银行承兑汇票组合2509792.12--

确定该组合依据的说明：承兑人为信用风险较低的银行开具的银行承兑汇票具有类似信用风险特征。

3．应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目期初数本期成本变动本期公允价值变动期末数

银行承兑汇票5658836.64-3149044.52-2509792.12

续上表：

累计在其他综合收益中项目期初成本期末成本累计公允价值变动确认的损失准备

银行承兑汇票5658836.642509792.12--

(六)预付款项

1．账龄分析

78期末数期初数

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内4089014.14100.002428143.3599.90

1-2年--

2-3年2533.600.10

合计4089014.14100.002430676.95100.00

2．按预付对象归集的期末数前五名的预付款情况

公司本期按预付对象归集的预付款项期末数前五名累计金额为2402391.38元，占预付款项期末合计数的比例为58.75%。

3．期末无账龄超过1年且金额重大的预付款项。

4．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(七)其他应收款

1．明细情况

期末数期初数项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应收利息------

应收股利------

其他应收款1023662.94751037.35272625.59936299.02691192.65245106.37

合计1023662.94751037.35272625.59936299.02691192.65245106.37

2．其他应收款

(1)按性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金890000.00900000.00

备用金105000.00-

其他28662.9436299.02

小计1023662.94936299.02

(2)按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内163662.94112793.02

1-2年36494.008000.00

79账龄期末账面余额期初账面余额

2-3年8000.00120000.00

3-4年120000.0093506.00

4-5年93506.00600000.00

5年以上602000.002000.00

小计1023662.94936299.02

(3)按坏账计提方法分类披露期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备600000.0058.61600000.00100.00-

按组合计提坏账准备423662.9441.39151037.3535.65272625.59

其中：账龄组合423662.9441.39151037.3535.65272625.59

合计1023662.94100.00751037.3573.37272625.59

续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备600000.0064.08600000.00100.00-

按组合计提坏账准备336299.0235.9291192.6527.12245106.37

其中：账龄组合336299.0235.9291192.6527.12245106.37

合计936299.02100.00691192.6573.82245106.37

1)期末按单项计提坏账准备的其他应收款。

组合账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

安徽中海融资担保有限公司600000.00600000.00100.00债务人未来回款可能性较低

2)期末按组合计提坏账准备的其他应收款

组合账面余额坏账准备计提比例(%)

账龄组合423662.94151037.3535.65

其中：账龄组合

账龄账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内163662.948183.155.00

80账龄账面余额坏账准备计提比例(%)

1-2年36494.003649.4010.00

2-3年8000.002400.0030.00

3-4年120000.0060000.0050.00

4-5年93506.0074804.8080.00

5年以上2000.002000.00100.00

小计423662.94151037.3535.65

确定该组合依据的说明：相同账龄的其他应收款具有类似信用风险特征。

3)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信小计未来12个月预

损失(未发生信用减用损失(已发生信期信用损失

值)用减值)

2025年1月1日余额91192.65-600000.00691192.65

2025年1月1日余额在本期

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提59844.70--59844.70

本期转回----

本期转销----

本期核销----

其他变动----

2024年6月30日余额151037.35-600000.00751037.35

*各阶段划分依据和坏账准备计提比例说明：

各阶段划分依据详见本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”之说明。

公司期末其他应收款第一阶段坏账准备计提比例为35.65%，第二阶段未计提坏账准备，第三阶段坏账准备计提比例为100.00%。

*本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事

项所采用的输入值、假设等信息详见本附注“与金融工具相关的风险——金融工具产生的各类风险”中

“信用风险”之说明。

(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

81本期变动金额

种类期初数期末数计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏账

600000.00----600000.00

准备按组合计提坏账

91192.6559844.70---151037.35

准备

小计691192.6559844.70---751037.35

(5)本期无实际核销的其他应收款

(6)按欠款方归集的期末数前五名的其他应收款情况款项的性占其他应收款期末合坏账准备期末单位名称期末数账龄

质计数的比例(%)数安徽中海融资担保有限保证金及

600000.005年以上58.61600000.00

公司押金

安徽中海投资（集团）有保证金及

120000.003-4年11.7260000.00

限公司押金

湖南口味王集团有限责保证金及1-2年、4-5

100000.009.7775454.20

任公司押金年怀远县城市房屋运营管保证金及

40000.001年以内3.912000.00

理服务中心押金海南和成天下科技发展保证金及

30000.001-2年2.933000.00

有限公司押金

小计890000.0086.94

(八)存货

1．明细情况

期末数期初数项存货跌价准存货跌价准目备或合同履账面价备或合同履账面价账面余额账面余额约成本减值值约成本减值值准备准备原

材38103539.27392564.2437710975.0328902902.52473683.2828429219.24料在

产2939587.05-2939587.052029117.2124049.782005067.43品半

成14632790.2713521.9414619268.339732194.8480724.819651470.03品库存

44525095.29198466.0844326629.2114333438.9756984.2014276454.77

商品发出

1454465.93-1454465.932179909.12-2179909.12

商品委

托---947474.61-947474.61加

82期末数期初数

项存货跌价准存货跌价准目备或合同履账面价备或合同履账面价账面余额账面余额约成本减值值约成本减值值准备准备工物资合

101655477.81604552.26101050925.5558125037.27635442.0757489595.20

计

2．存货跌价准备和合同履约成本减值准备

(1)增减变动情况本期增加本期减少类别期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料473683.28--81119.04-392564.24

在产品24049.78--24049.78--

半成品80724.81--67202.87-13521.94

库存商品56984.20198466.08-56984.20-198466.08

小计635442.07198466.08-229355.89-604552.26

(2)本期计提、转回情况说明本期转回或转销存货跌价准备和合同类别确定可变现净值的具体依据履约成本减值准备的原因

所生产产品的估计售价减去至完工估计要发生的成本、原材料生产领用估计销售费用和相关税费

所生产产品的估计售价减去至完工估计要发生的成本、在产品生产领用估计销售费用和相关税费

所生产产品的估计售价减去至完工估计要发生的成本、半成品生产领用估计销售费用和相关税费库存商品估计售价减去估计销售费用和相关相关税费实现销售

3．存货期末数中无资本化利息金额。

(九)其他流动资产

1．明细情况

项目期末数期初数

增值税留抵税额27276392.9923866756.21

合计27276392.9923866756.21

(十)固定资产

1．明细情况

83项目期末数期初数

固定资产217706086.96225196447.00

固定资产清理--

合计217706086.96225196447.00

2．固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物专用设备运输设备通用设备合计

(1)账面原值

1)期初数138858219.07113241737.871754145.762609551.39256463654.09

2)本期增加-394958.05207009.21125089.38727056.64

*购置-317081.95207009.21123649.38647740.54

*在建工程转入-77876.10-1440.0079316.10

3)本期减少-246121.84-4613.67250735.51

*处置或报废-246121.84-4613.67250735.51

4)期末数138858219.07113390574.081961154.972730027.10256939975.22

(2)累计折旧

1)期初数14883840.4214802400.75711741.69869224.2331267207.09

2)本期增加2615569.505241273.59119261.91207687.748183792.74

*计提2615569.505241273.59119261.91207687.748183792.74

3)本期减少-212728.58-4382.99217111.57

*处置或报废-212728.58-4382.99217111.57

4)期末数17499409.9219830945.76831003.601072528.9839233888.26

(3)减值准备

1)期初数-----

2)本期增加-----

3)本期减少-----

4)期末数-----

(4)账面价值

1)期末账面价值121358809.1593559628.321130151.371657498.12217706086.96

2)期初账面价值123974378.6598439337.121042404.071740327.16225196447.00

84(2)固定资产减值测试情况说明

期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(3)期末无暂时闲置的固定资产。

(4)期末无经营租赁租出的固定资产。

(5)未办妥产权证书的固定资产情况说明项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋及建筑物60085.00尚在办理中

(6)抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的固定资产详见本附注“合并财务报表项目注释——所有权或使用权受到限制的资产”之说明。

(十一)在建工程

1．明细情况

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

在建工程124056197.38-124056197.38110701752.94-110701752.94

工程物资------

合计124056197.38-124056197.38110701752.94-110701752.94

2．在建工程

(1)明细情况期末数期初数工程名称减值准减值账面余额账面价值账面余额账面价值备准备年产2600吨

凉味剂及香116954758.05-116954758.05107978353.22-107978353.22原料项目其他零星工

7101439.33-7101439.332723399.72-2723399.72

程

小计124056197.38-124056197.38110701752.94-110701752.94

(2)重大在建工程增减变动情况本期转入本期其工程名称预算数期初数本期增加期末数固定资产他减少年产2600吨

47862.69万

凉味剂及香原107978353.228977844.831440.00116954758.05元料项目

续上表：

85工程累计投本期利息

工程进度利息资本化累计金其中：本期利工程名称入占预算比资本化率资金来源

(%)额息资本化金额

例(%)(%)

年产2600吨凉味自筹、募集资金

58.57工程施工7535903.42--

剂及香原料项目及贷款

(3)在建工程减值准备

期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(4)抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的在建工程详见本附注“合并财务报表项目注释——所有权或使用权受到限制的资产”之说明。

(十二)使用权资产

1．明细情况

项目房屋及建筑物

(1)账面原值

1)期初数501285.69

2)本期增加121166.95

3)本期减少-

*租赁到期-

4)期末数622452.64

(2)累计折旧

1)期初数89703.26

2)本期增加142484.69

*计提142484.69

3)本期减少-

*租赁到期-

4)期末数232187.95

(3)减值准备

1)期初数-

2)本期增加-

3)本期减少-

4)期末数-

(4)账面价值

1)期末账面价值390264.69

86项目房屋及建筑物

2)期初账面价值411582.43

2．使用权资产减值测试情况说明

期末使用权资产不存在减值迹象，故未计提减值准备。

(十三)无形资产

1．明细情况

项目土地使用权软件使用权专有技术合计

(1)账面原值

1)期初数33414407.50371718.49310000.0034096125.99

2)本期增加11518195.00--11518195.00

3)本期减少----

4)期末数44932602.50371718.49310000.0045614320.99

(2)累计摊销

1)期初数2462859.96228451.61310000.003001311.57

2)本期增加449326.0850547.49499873.57

*计提449326.0850547.49499873.57

3)本期减少

4)期末数2912186.04278999.10310000.003501185.14

(3)减值准备

1)期初数----

2)本期增加----

3)本期减少----

4)期末数----

(4)账面价值

1)期末账面价值42020416.4692719.39-42113135.85

2)期初账面价值30951547.54143266.88-31094814.42

[注]本期公司无内部研发形成的无形资产。

2．无形资产减值测试情况说明

期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

3．期末无未办妥权证的无形资产。

874．抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的无形资产详见本附注“合并财务报表项目注释——所有权或使用权受到限制的资产”之说明。

(十四)开发支出

开发支出情况详见本附注“研发支出”之说明。

(十五)长期待摊费用

1．明细情况

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

REACH 注册费用 1633212.76 221215.40 330806.83 - 1523621.33

(十六)递延所得税资产/递延所得税负债

1．未经抵销的递延所得税资产

期末数期初数项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

坏账准备2276175.61341426.343020599.76453089.96

资产减值准备576355.9786453.40607245.7891086.87

政府补助1212560.68181884.101241547.46186232.12

租赁负债628457.2094268.58415462.2962319.34

内部交易未实现利润226620.2733993.04260895.9639134.39

合计4920169.73738025.465545751.25831862.68

2．未经抵销的递延所得税负债

期末数期初数项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产一次性税前扣除46263.536939.5350203.437530.51

使用权资产392311.6758846.75411582.4361737.37

合计438575.2065786.28461785.8669267.88

3．未确认递延所得税资产明细

88项目期末数期初数

坏账准备5190.007154.22

资产减值准备28196.2928196.29

可抵扣亏损12496976.858368309.44

政府补助1256940.161305646.72

小计13787303.309709306.67

4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末数期初数备注

202714726.1414726.14-

2028316642.59316642.59-

20298036940.718036940.71

20304128667.41--

小计12496976.858368309.44

(十七)其他非流动资产

1．明细情况

期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备预付长期资产购

8063656.01-8063656.0112161164.76-12161164.76

置款

(十八)短期借款

1．明细情况

借款类别期末数期初数

信用借款32521145.48-

保证借款39828860.1983125496.09

抵押借款5003625.65

合计77353631.3283125496.09

2．期末无已逾期未偿还的借款(包括从长期借款转入的)。

(十九)应付账款

1．明细情况

89账龄期末数期初数

1年以内58204786.6648248970.14

1-2年1576635.381818213.07

2-3年1818213.072521514.68

3年以上2557662.3036147.62

合计64157297.4152624845.51

2．账龄超过1年的大额应付账款情况的说明

单位名称期末数未偿还或结转的原因

安徽兴永机电设备有限公司2521514.68未到结算期

(二十)合同负债

1．明细情况

项目期末数期初数

预收销售款1558876.39719775.67

2．期末无账龄超过1年的重要合同负债。

(二十一)应付职工薪酬

1．明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

(1)短期薪酬3443723.5016819801.0917494654.032768870.56

(2)离职后福利—设定提存计划-1631841.081631841.08-

合计3443723.5018451642.1719126495.112768870.56

2．短期薪酬

项目期初数本期增加本期减少期末数

(1)工资、奖金、津贴和补贴3437473.6414690327.5715409897.982717903.23

(2)职工福利费-416505.24416505.24-

(3)社会保险费-1281067.961281067.96-

其中：医疗保险费-940261.82940261.82-

工伤保险费-340806.14340806.14-

(4)住房公积金-263118.00263118.00-

90项目期初数本期增加本期减少期末数

(5)工会经费和职工教育经费6249.86168782.32124064.8550967.33

小计3443723.5016819801.0917494654.032768870.56

3．设定提存计划

项目期初数本期增加本期减少期末数

(1)基本养老保险-1588099.801588099.80-

(2)失业保险费-43741.2843741.28-

小计-1631841.081631841.08-

4．其他说明

应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质的金额。

(二十二)应交税费

1．明细情况

项目期末数期初数

企业所得税1343630.441738563.61

增值税132269.36-

城市维护建设税910.0027042.80

教育费附加546.0016225.68

地方教育附加364.0010817.12

房产税244110.68244110.68

土地使用税310799.37267766.49

印花税43412.9259035.18

水利建设专项资金16511.8723559.87

代扣代缴个人所得税129.28134.60

环境保护税147.19-

合计2092831.112387256.03

(二十三)其他应付款

1．明细情况

项目期末数期初数

应付利息--

91项目期末数期初数

应付股利--

其他应付款386436.02396827.64

合计386436.02396827.64

2．其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

保证金及押金90150.00100250.00

其他296286.02296577.64

小计386436.02396827.64

(2)期末无账龄超过1年的大额其他应付款。

(二十四)一年内到期的非流动负债

1．明细情况

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款51442312.989338502.11

一年内到期的租赁负债228086.21164288.30

合计51670399.199502790.41

2．一年内到期的长期借款

借款类别期末数期初数

抵押借款9912757.884383359.61

保证借款41529555.14955142.50

小计51442312.989338502.11

(二十五)其他流动负债

1．明细情况

项目及内容期末数期初数

待转销项税额202653.9348811.87

(二十六)长期借款

1．明细情况

92借款类别期末数期初数

信用借款7705775.00-

抵押借款51411414.3548775606.90

合计59117189.3548775606.90

(二十七)租赁负债

1．明细情况

项目期末数期初数

1-2年171015.16166362.07

2-3年-84811.92

合计171015.16251173.99

(二十八)递延收益

1．明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因取得与资产相关

政府补助1241547.46-28986.781212560.68的政府补助

2．计入递延收益的政府补助情况详见本附注“政府补助”之说明。

(二十九)股本

1．明细情况

本次变动增减(+、—)项目期初数期末数发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数76981929.00-----76981929.00

(三十)资本公积

1．明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价171394312.59--171394312.59

(三十一)专项储备

1．明细情况

93项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费4501842.871774670.56531526.735744986.70

2．专项储备情况说明

公司根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》财资[2022]136号的规定，提取并使用安全生产费。

(三十二)盈余公积

1．明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积17007230.27--17007230.27

2．盈余公积增减变动原因及依据说明

公司根据《公司法》、公司章程的规定，按净利润的10%提取的法定盈余公积。

(三十三)未分配利润

1．明细情况

项目本期数上年数

上年年末数96995559.5675023522.22

加：年初未分配利润调整--

调整后本年年初数96995559.5675023522.22

加：本期归属于母公司所有者的净利

9378155.6136626068.34

润

减：提取法定盈余公积-4646380.23

应付普通股股利5388735.0310007650.77

期末未分配利润100984980.1496995559.56

(三十四)营业收入/营业成本

1．明细情况

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务100704645.0471571983.4894314480.4461991474.63

其他业务1047850.04816587.791493875.441175742.77

合计101752495.0872388571.2795808355.8863167217.40

2．营业收入、营业成本的分解信息

94香精香料分部合计

合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

凉味剂69695498.2348887090.7769695498.2348887090.77

合成香料20641229.9113255341.9020641229.9113255341.89

天然香料3356281.142533740.773356281.142533740.77

代加工178226.7762401.05178226.7762401.05

其他7881259.037649996.787881259.037649996.78

合计101752495.0872388571.27101752495.0872388571.26按经营地区分类

境内地区84340076.6859789832.5984340076.6859789832.58

境外地区17412418.4012598738.6817412418.4012598738.68

合计101752495.0872388571.27101752495.0872388571.26按商品转让的时间分类

在某一时间转让101752495.0872388571.27101752495.0872388571.26

合计101752495.0872388571.27101752495.0872388571.26按销售渠道分类

直接销售101752495.0872388571.27101752495.0872388571.26

合计101752495.0872388571.27101752495.0872388571.26

3．与履约义务相关的信息

公司承担公司承诺是否为履行履约义的预期将公司提供的质量保证项目重要的支付条款转让商品主要责务的时间退还给客类型及相关义务的性质任人户的款项

按合同约定信用期，合同产品发出并

内销不存在重大融资成分，合货物是无产品质量保证经客户签收同对价无可变金额

按合同约定信用期，合同办妥出口报

外销不存在重大融资成分，合货物是无产品质量保证关手续同对价无可变金额

4．分摊至剩余履约义务的交易价格

(1)定量披露

期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为2334126.82元，其中，2334126.82元预计将于2025年7-12月确认收入。

(2)未包括在交易价格的对价金额(包括可变对价)

本期无未包括在交易价格的对价金额（包括可变对价）。

5．在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为719775.67元。

956．重大合同变更或重大交易价格调整情况

本期无重大合同变更或重大交易价格调整情况。

7．试运行销售的相关收入和成本情况

本期无试运行销售的相关收入和成本情况。

(三十五)税金及附加项目本期数上年同期数

城市维护建设税780.00183136.27

教育费附加468.00109881.75

地方教育附加312.0073254.51

房产税488221.36131065.18

土地使用税607254.44323184.28

印花税89358.3263554.47

水利建设专项资金79058.6453980.24

其他13673.311002.00

合计1279126.07939058.70

[注]计缴标准详见本附注“税项”之说明。

(三十六)销售费用项目本期数上年同期数

员工薪酬1087427.371251916.48

办公费用199406.7261411.33

业务招待费46488.6539580.62

折旧摊销费330806.83-

差旅交通车辆费253769.42177204.09

包装费233399.3581588.25

业务宣传费575537.67355651.80

合计2726836.011967352.57

(三十七)管理费用项目本期数上年同期数

员工薪酬4987568.973843413.21

96项目本期数上年同期数

办公费911458.59786386.77

折旧摊销费3205836.34785253.66

差旅交通车辆费175546.20173417.40

业务招待费62035.95215038.50

咨询服务费444033.97248171.60

维护修理费214352.83110401.30

合计10000832.856162082.44

(三十八)研发费用项目本期数上年同期数

职工薪酬2838123.131189974.37

直接材料2445487.112354349.87

折旧与摊销526420.56332291.93

其他相关费用168850.90157646.08

委托研发费用291262.14-

合计6270143.844034262.25

(三十九)财务费用项目本期数上年同期数

利息费用3042489.704552641.37

其中：租赁负债利息费用8364.161812.29

减：利息资本化-3207240.82

减：利息收入366589.15438164.62

汇兑净损益42948.81-288275.90

手续费支出23524.4623761.94

合计2742373.82642721.97

(四十)其他收益项目本期数上年同期数

本期收到的政府补助660000.00112000.00

97项目本期数上年同期数

递延收益摊销28986.7828986.78

收到的扣缴税款手续费7466.583552.71

其他152023.33440766.36

合计848476.69585305.85

[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本附注“政府补助”之说明。

(四十一)投资收益项目本期数上年同期数

理财产品投资收益67617.81-

合计67617.81-

(四十二)信用减值损失项目本期数上年同期数

应收票据坏账损失8360.00

应收账款坏账损失748569.29-394414.57

其他应收款坏账损失-59844.70-197582.44

合计697084.59-591997.01

(四十三)资产减值损失项目本期数上年同期数

存货跌价损失-198466.08-214504.50

(四十四)营业外收入计入本期非经常性损益项目本期数上年同期数的金额

与企业日常活动无关的政府补助3672650.4711285649.523672650.47

其他6781.388649.476781.38

合计3679431.8511294298.993679431.85

[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本附注“政府补助”之说明。

98(四十五)营业外支出

计入本期非经常性损益的项目本期数上年同期数金额

资产报废、毁损损失33623.932558.6633623.93

对外捐赠-3055.00-

罚款及赔偿损失16906.30-16906.30

其他17407.8168.0817407.81

合计67938.045681.7467938.04

(四十六)所得税费用

1．明细情况

项目本期数上年同期数

本期所得税费用1941441.204368461.16

递延所得税费用51221.23-87659.29

合计1992662.434280801.87

2．会计利润与所得税费用调整过程

项目本期数

利润总额11370818.04

按法定/适用税率计算的所得税费用1705622.71

子公司适用不同税率的影响-363271.93

调整以前期间所得税的影响117507.22

企业所得税优惠政策的影响-637900.71

不可抵扣的成本、费用和损失的影响151205.98

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-335249.31

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1354748.47

所得税费用1992662.43

(四十七)合并现金流量表主要项目注释

1．与经营活动有关的现金

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

99项目本期数上年同期数

收到的政府补助收入4332650.4711397649.52

收到的利息收入366589.15438164.62

收到的押金保证金10000.0020000.00

收到往来款净额及其他款项125832.3216396.20

合计4835071.9411872210.34

(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

付现的销售费用992300.87728939.23

付现的管理费用1535874.111890155.77

付现的研发费用460113.04260952.07

付现的财务费用23524.4623761.94

支付往来款净额及其他款项407032.51963894.49

支付的捐赠支出-3055.00

支付的押金保证金-29700.00

合计3418844.993900458.50

2．与投资活动有关的现金

(1)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回定期存款1000000.00-

(2)支付的重要的投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

购建固定资产、无形资产和其他长期

19243697.0759245751.00

资产支付的现金

3．与筹资活动有关的现金

(1)收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回融资保证金-50000.00

(2)支付的其他与筹资活动有关的现金

100项目本期数上年同期数

支付上市费用-580000.00

支付租赁相关款项164492.00118680.00

合计164492.00698680.00

4．公司本期不存在不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动。

(四十八)现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

项目本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润9378155.6125682280.27

加：资产减值准备198466.08214504.50

信用减值损失-697084.59591997.01

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧8183792.742565824.34

使用权资产折旧142484.6999548.09

无形资产摊销499873.57110112.81

长期待摊费用摊销--

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

--

(收益以“－”号填列)

固定资产报废损失(收益以“－”号填列)33623.932558.66

公允价值变动损失(收益以“－”号填列)--

财务费用(收益以“－”号填列)3070427.991093079.07

投资损失(收益以“－”号填列)-67617.81-

净敞口套期损失(收益以“－”号填列)--

递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)93837.22-75172.22

递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)-3481.60-12487.07

存货的减少(增加以“－”号填列)-43561330.34-5184701.93

经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)9775454.33-10731545.87

经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)12332575.791827735.79

处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股

--

权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公司和业务

101项目本期数上年同期数

除外)时确认的损失(收益以“－”号填列)

其他1243143.83777032.44

经营活动产生的现金流量净额622321.4416960765.89

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

租赁形成的使用权资产--

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末数63688851.0863416552.83

减：现金的期初数52356843.7561382550.16

加：现金等价物的期末数--

减：现金等价物的期初数--

现金及现金等价物净增加额11332007.332034002.67

2．现金和现金等价物

项目期末数期初数

(1)现金63688851.0852351523.62

其中：库存现金3662.341486.93

可随时用于支付的银行存款63685188.7452350036.69

可随时用于支付的其他货币资金--

(2)现金等价物--

其中：三个月内到期的债券投资--

(3)期末现金及现金等价物63688851.0852351523.62

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等

--价物

(四十九)所有权或使用权受到限制的资产期末数项目账面余额账面价值受限类型受限情况

固定资产164123611.34157780647.66抵押是

在建工程116954758.05116954758.05抵押是

102期末数

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

无形资产24756907.5023436539.18抵押是

合计305835276.89298171944.89

续上表：

期初数项目账面余额账面价值受限类型受限情况

固定资产164123611.34162998864.51抵押是

在建工程107978353.22107978353.22抵押是

无形资产24756907.5023684108.24抵押是

合计296858872.06294661325.97

(五十)外币货币性项目

1．明细情况

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元3306365.067.158623668944.92应收账款

其中：美元450988.907.15863228449.14

(五十一)租赁

1．作为承租人

(1)各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本附注“合并财务报表项目注释——使用权资产”之说明。

(2)租赁负债的利息费用项目本期数

计入财务费用的租赁负债利息8364.16

(3)与租赁相关的总现金流出项目本期数

偿还租赁负债本金和利息所支付的现金164492.00

(4)租赁负债的到期期限分析、对相关流动性风险的管理等详见本附注“与金融工具相关的风险——

103金融工具产生的各类风险”中“流动风险”之说明。六、研发支出

(一)按费用性质列示项目本期数上年同期数

职工薪酬2838123.131189974.37

直接材料2445487.112354349.87

折旧与摊销526420.56332291.93

其他相关费用168850.90157646.08

委托开发费用291262.14-

合计6270143.844034262.25

其中：费用化研发支出6270143.844034262.25

资本化研发支出--

(二)符合资本化条件的研发项目本期公司不存在符合资本化条件的研发项目。

(三)重要外购在研项目本期公司不存在重要外购在研项目。

七、合并范围的变更

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。

(一)非同一控制下企业合并本期未发生非同一控制下企业合并。

(二)同一控制下企业合并本期未发生同一控制下企业合并。

(三)反向购买本期未发生反向购买。

(四)处置子公司本期未发生处置子公司。

104(五)其他原因引起的合并范围的变动

本期未发生其他原因引起的合并范围的变动的情况。

八、在其他主体中的权益

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。

(一)在子公司中的权益

1．企业集团的构成

持股比例(%)取得方子公司名称级次注册资本主要经营地注册地业务性质式直接间接安徽省蚌埠市同一控安徽百荷花香怀远县经济开

一级2000.00中国境内制造业100.00-制下企精有限公司发区乳泉大道9业合并号安徽省蚌埠市安徽中草新材淮上区沫河口投资设

一级23500.00中国境内制造业100.00-料有限公司工业园金滨路7立号

(1)在子公司的持股比例不同于表决权比例的原因本公司不存在子公司的持股比例不同于表决权比例的情况。

(2)持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情况。

(3)对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据本期不存在纳入合并范围的重要的结构化主体。

(4)其他说明本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。

2．本期无重要的非全资子公司。

九、政府补助

(一)报告期末按应收金额确认的政府补助公司报告期末不存在按应收金额确认的政府补助。

(二)涉及政府补助的负债项目本期计入营与资产相关财务报表项本期新增补本期转入其本期其他变

期初数业外收入金期末数/与收益相目助金额他收益金额动额关

递延收益1241547.46--28986.78-1212560.68与资产相关

105(三)计入当期损益的政府补助

项目本期数上年同期数

其他收益688986.78140986.78

营业外收入3672650.4711285649.52

财务费用-

小计4361637.2511426636.30

(四)本期退回的政府补助相关说明本期公司无退回的政府补助。

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险

本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注“合并财务报表项目注释”相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1．市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

(1)汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、

港币)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见本附注“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见本附注“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”。

在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或者贬值5%，对本公司净利润的影响如下：

106对净利润的影响(万元)

汇率变化本期数上年同期数

上升5%134.4981.14

下降5%-134.49-81.14

注：本期数=期末外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的净额*上升或下降5%

管理层认为5%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。

(2)利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

在其他变量保持不变的情况下，如果浮动利率计算的借款利率上升或者下降50个基点，则对本公司的净利润影响如下：

对净利润的影响(万元)利率变化本期数上年同期数

上升50个基点-93.87-85.02

下降50个基点93.8785.02

注：本期数=期末以浮动利率计算的银行借款人民币余额*上升或下降0.5%管理层认为50个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

(3)其他价格风险

本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。

2．信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。

(1)信用风险显著增加的判断依据本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：

1)合同付款已逾期超过30天。

2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。

1073)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。

4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。

5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。

6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。

(2)已发生信用减值的依据

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

1)发行方或债务人发生重大财务困难。

2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。

3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。

5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

(3)预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：

1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

2)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。

3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式

和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。

本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。

(4)预期信用损失模型中包括的前瞻性信息

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。

3．流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：人

民币万元)：

期末数项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计

短期借款7830.217830.21

应付账款6415.736415.73

其他应付款38.6438.64一年内到期的非流动

5268.095268.09

负债

108期末数

项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计

长期借款1859.901025.403968.096853.39

租赁负债17.1017.10金融负债和或有负债

19552.671877.001025.403968.0926423.16

合计

续上表：

期初数项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计

短期借款8459.85---8459.85

应付账款5262.48---5262.48

其他应付款39.68---39.68一年内到期的非流动

969.78---969.78

负债

长期借款241.581101.581101.583961.486406.22

租赁负债-17.278.57-25.84金融负债和或有负债

14973.371118.851110.153961.4821163.85

合计

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

4．资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。2025年6月30日，本公司的资产负债率为41.20%(2024年12月31日：35.57%)。

十一、公允价值的披露

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值项目

第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

1.持续的公允价值计量

（1）应收款项融资--2509792.122509792.12

(二)持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值之间的调节信息及不可观察参数的

109敏感性分析

公司第三层次公允价值计量项目账面价值与公允价值相近，采用账面价值作为公允价值。

(三)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应

收款、短期借款、应付账款、其他应付款、长期应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十二、关联方关系及其交易

本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

(一)关联方关系

1．本公司的母公司情况

本公司的最终控制方为李莉，李莉直接持有本公司40.84%的股份，并通过怀远亿达康企业管理咨询合伙企业（有限合伙）持有本公司0.40%股份，合计持有公司41.24%股份。

2．本公司的子公司情况

本公司的子公司情况详见本附注“在其他主体中的权益——在子公司中的权益”。

3．本公司的合营和联营企业情况

本公司无合营和联营企业。

4．本公司的其他关联方情况

其他关联方名称与本公司的关系

李淑清本公司持股5%以上之股东、董事、副总经理安徽仙奇生物工程技术有限公司本公司股东李淑清控制的公司

(二)关联交易情况

1．购销商品、接受和提供劳务的关联交易

(1)采购商品/接受劳务情况表是否超关联交关联方名称定价政策本期数获批的交易额度过交易上年同期数易内容额度安徽仙奇生物工程

其他协议价46953.98500000.00否75221.24技术有限公司

(2)出售商品/提供劳务情况表关联方名称关联交易内容定价政策本期数上年同期数安徽仙奇生物工

香精协议价91633.6345132.74程技术有限公司

2．关联租赁情况

(1)公司作为承租方

110简化处理的短期租赁和低价值资产租未纳入租赁负债计量的可变租赁付款

赁的租金费用(如适用)额(如适用)出租方名称租赁资产种类本期数上年同期数本期数上年同期数安徽仙奇生物工程

房屋及建筑物----有限公司

续上表：

当期应支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称本期数上年同期数本期数上年同期数本期数上年同期数安徽仙奇生物

85714.2985714.291361.661361.66--

工程有限公司

3．关联担保情况

(1)本公司无作为担保方提供关联担保的情况

(2)本公司作为被担保方担保是否已经履序号担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕

1李莉16574500.002023/11/172031/3/29否

2李莉15595106.902024/1/302031/3/29否

3李莉50000.002024/1/302024/7/31是

4李莉4950000.002024/1/302025/2/28是

5李莉7727200.002024/3/72025/3/1是

6李莉2270000.002024/3/152025/3/1是

7李莉343908.002024/2/292025/2/28是

8李莉2979204.282024/4/152025/2/28是

9李莉4114470.002024/6/62025/2/28是

10李莉5039445.502024/6/252025/6/1是

11李莉10000000.002024/9/202025/9/19否

12李莉10000000.002024/12/202025/12/19否

13李莉10000000.002024/8/282025/8/28否

14李莉2777429.112024/7/152025/2/28是

15李莉10000000.002024/10/172025/10/17否

16李莉9800000.002024/11/212025/11/19否

17李莉7996160.002024/9/92025/6/1是

18李莉8739500.002024/7/12031/3/29否

19李莉6093890.002024/7/192031/3/29否

111担保是否已经履

序号担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕

20李莉6072610.002024/8/232031/3/29否

21李莉8162241.002025/3/52031/3/29否

22李莉5000000.002025/3/282026/3/26否

1)李莉为本公司在兴业银行股份有限公司蚌埠分行营业部的人民币借款1657.45万元提供连带责

任保证担保，同时本公司以国有建设用地使用权（皖（2022）蚌埠市不动产权0053432号）、固定资产和在建工程提供抵押担保。

2)李莉为本公司在兴业银行股份有限公司蚌埠分行营业部的人民币借款1559.51万元提供连带责

任保证担保，同时本公司以国有建设用地使用权（皖（2022）蚌埠市不动产权0053432号）、固定资产和在建工程提供抵押担保。

3)李莉为本公司在中国光大银行股份有限公司蚌埠分行的人民币借款5万元提供连带责任保证担保。

截至2025年6月30日，该项担保已经履行完毕。

4)李莉为本公司在中国光大银行股份有限公司蚌埠分行的人民币借款495万元提供连带责任保证担保。截至2025年6月30日，该项担保已经履行完毕。

5)李莉为本公司在广发银行股份有限公司蚌埠分行的人民币借款772.72万元提供连带责任保证担保。截至2025年6月30日，该项担保已经履行完毕。

6)李莉为本公司在广发银行股份有限公司蚌埠分行的人民币借款227万元提供连带责任保证担保。

截至2025年6月30日，该项担保已经履行完毕。

7)李莉为本公司在招商银行股份有限公司合肥分行的人民币借款34.39万元提供连带责任保证担保。

截至2025年6月30日，该项担保已经履行完毕。

8)李莉为本公司在招商银行股份有限公司合肥分行的人民币借款297.92万元提供连带责任保证担保。截至2025年6月30日，该项担保已经履行完毕。

9)李莉为本公司在招商银行股份有限公司合肥分行的人民币借款411.45万元提供连带责任保证担保。截至2025年6月30日，该项担保已经履行完毕。

10)李莉为本公司在广发银行股份有限公司蚌埠分行营业部的人民币借款503.94万元提供连带责任保证担保。截至2025年6月30日，该项担保已经履行完毕。

11)李莉为本公司在中信银行股份有限公司蚌埠分行的人民币借款1000万元提供连带责任保证担保。

12)李莉为本公司在中信银行股份有限公司蚌埠分行的人民币借款1000万元提供连带责任保证担保。

13)李莉为本公司在中国银行股份有限公司蚌埠分行的人民币借款1000万元提供连带责任保证担保。

14)李莉为本公司在招商银行股份有限公司合肥分行的人民币借款277.74万元提供连带责任保证担保。截至2025年6月30日，该项担保已经履行完毕。

15)李莉为本公司在招商银行股份有限公司合肥分行的人民币借款1000万元提供连带责任保证担保。

16)李莉为本公司在中国工商银行股份有限公司怀远支行的人民币借款980万元提供连带责任保证担保。

17)李莉为本公司在广发银行股份有限公司蚌埠分行营业部的人民币借款799.62万元提供连带责任保证担保。截至2025年6月30日，该项担保已经履行完毕。

18)李莉为本公司在兴业银行股份有限公司蚌埠分行营业部的人民币借款873.95万元提供连带责任

保证担保，同时本公司以国有建设用地使用权（皖（2022）蚌埠市不动产权0053432号）、固定资产和在建工程提供抵押担保。

19)李莉为本公司在兴业银行股份有限公司蚌埠分行营业部的人民币借款609.39万元提供连带责任

保证担保，同时本公司以国有建设用地使用权（皖（2022）蚌埠市不动产权0053432号）、固定资产和在建工程提供抵押担保。

20)李莉为本公司在兴业银行股份有限公司蚌埠分行营业部的人民币借款607.26万元提供连带责任

保证担保，同时本公司以国有建设用地使用权（皖（2022）蚌埠市不动产权0053432号）、固定资产和在

112建工程提供抵押担保。

21)李莉为本公司在兴业银行股份有限公司蚌埠分行营业部的人民币借款816.22万元提供连带责任

保证担保，同时本公司以国有建设用地使用权（皖（2022）蚌埠市不动产权0053432号）、固定资产和在建工程提供抵押担保。

22)李莉为本公司在兴业银行股份有限公司蚌埠分行营业部的人民币借款500.00万元提供连带责任

保证担保，同时本公司以国有建设用地使用权（皖（2022）蚌埠市不动产权0053432号）、固定资产和在建工程提供抵押担保。

4．关键管理人员薪酬

报告期间本期数上年同期数关键管理人员人数1414在本公司领取报酬人数1313

报酬总额(万元)128.65131.27

(三)应收、应付关联方等未结算项目情况

1．应收项目

无应收关联方项目款项。

2．应付项目

项目名称关联方名称期末数期初数

(1)一年内到期的非流动负债

安徽仙奇生物工程有限公司159181.27159181.27

(2)租赁负债

安徽仙奇生物工程有限公司168097.05249882.90

十三、承诺及或有事项

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

(一)重要承诺事项

1．其他重大财务承诺事项

(1)合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本附注“承诺及或有事项——或有事项”

中“本公司合并范围内公司之间的担保情况”之说明。

(2)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：万元)抵押物抵押物担保单位抵押权人抵押标的物担保借款余额借款到期日账面原值账面价值

土地使用权2475.692343.65兴业银行股份安徽中草新材

有限公司蚌埠固定资产16412.3615778.066623.782031/3/29料有限公司分行营业部

在建工程11695.4811695.48

113(二)或有事项

1．未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

第三方蚌埠海杰装饰工程有限公司因工程纠纷于2024年11月11日向安徽省怀远县人民法院起诉

本公司、子公司安徽百荷花香精有限公司及本公司供应商安徽兴永机电设备有限公司。要求支付工程款及延期支付利息合计2344503.29元。截至本报告披露日，案件尚未结束。

2．为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

(1)截至2025年6月30日，本公司无为合并范围以外关联方提供担保的情况。

(2)本公司为非关联方提供的担保事项

1)截至2025年6月30日，本公司无为非关联方提供保证担保的情况。

2)截至2025年6月30日，本公司无为非关联方提供财产抵押情况。

3)截至2025年6月30日，本公司无为非关联方提供财产质押情况。

3．本公司合并范围内公司之间的担保情况

(1)截至2025年6月30日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：万元)担保单位被担保单位贷款金融机构担保借款余额借款到期日备注安徽中草新材料有兴业银行股份有限公

安徽中草香料股份有限公司6623.782031/3/29[注]限公司司蚌埠分行营业部

[注]李莉为本公司在兴业银行股份有限公司蚌埠分行营业部的人民币借款6623.78万元提供连带

责任保证担保，同时安徽中草新材料有限公司以国有建设用地使用权（皖（2022）蚌埠市不动产权0053432号）和在建工程提供抵押担保。

(2)截至2025年6月30日，本公司合并范围内公司之间无财产抵押担保情况。

(3)截至2025年6月30日，本公司合并范围内公司之间无财产质押担保情况。

十四、资产负债表日后事项

本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

截至财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

(一)分部信息

公司无报告分部。本期公司经营业务为香精香料的研发、生产和销售，不涉及其他业务内容。

(二)其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项本期公司无应披露的其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项。

十六、母公司财务报表重要项目注释

以下注释项目除非特别注明，期初系指2025年1月1日，期末系指2025年6月30日，本期系指

2025年1月1日-2025年6月30日，上年系指2024年度，上年同期系指2024年1月1日-2024年6月

30日。金额单位为人民币元。

114(一)应收账款

1．按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内31217178.7247270984.50

2．按坏账计提方法分类披露

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备31217178.72100.001525138.264.8929692040.46

其中：账龄组合30502765.2297.711525138.265.0028977626.96合并范围内关联

714413.502.29714413.50

方组合

合计31217178.72100.001525138.264.8929692040.46

续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备47270984.50100.002305023.334.8844965961.17

其中：账龄组合46100466.5997.522305023.335.0043795443.26合并范围内关联

1170517.912.48--1170517.91

方组合

合计47270984.50100.002305023.334.8844965961.17

(1)期末无按单项计提坏账准备的应收账款。

(2)期末按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：账龄组合

账龄账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内30502765.221525138.265.00

组合计提项目：合并范围内关联方组合

项目账面余额坏账准备计提比例(%)

合并范围内关联方714413.50--

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

115本期变动金额

种类期初数期末数计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏账

------准备按组合计提坏账

2305023.33-747221.29-32663.78-1525138.26

准备

小计2305023.33-747221.29-32663.78-1525138.26

4．本期实际核销的应收账款

项目核销金额

实际核销的应收账款32663.78

5．按欠款方归集的期末数前五名的应收账款情况

本公司本期按欠款方归集的期末数前五名应收账款汇总金额为16415867.23元，占应收账款期末合计数的比例为52.59%，相应计提的应收账款坏账准备期末数汇总金额为820793.36元。

6．应收关联方账款情况

单位名称与本公司关系期末数占应收账款期末数的比例(%)

安徽百荷花香精有限公司子公司411617.001.32

安徽中草新材料有限公司子公司302796.50.97

合计714413.502.29

(二)其他应收款

1．明细情况

期末数期初数项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应收利息------

应收股利------其他应收

47523662.94751037.3546772625.5941423974.58690576.4340733398.15

款

合计47523662.94751037.3546772625.5941423974.58690576.4340733398.15

2．其他应收款

(1)按性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款项46500000.0040500000.00

保证金及押金890000.00900000.00

备用金105000.00-

116款项性质期末账面余额期初账面余额

其他28662.9423974.58

小计47523662.9441423974.58

(2)按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内6163662.9412100468.58

1-2年12036494.006008000.00

2-3年6008000.0022620000.00

3-4年22620000.0093506.00

4-5年93506.00600000.00

5年以上602000.002000.00

小计47523662.9441423974.58

(3)按坏账计提方法分类披露期末数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备600000.001.26600000.00100.00-

按组合计提坏账准备46923662.9498.74151037.350.3246772625.59

其中：账龄组合423662.940.89151037.3535.65272625.59

合并范围内关联方组合46500000.0097.85-46500000.00

合计47523662.94100.00751037.351.5846772625.59

续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备600000.001.45600000.00100.00-

按组合计提坏账准备40823974.5898.5590576.430.2240733398.15

其中：账龄组合323974.580.7890576.4327.96233398.15

合并范围内关联方组合40500000.0097.77--40500000.00

合计41423974.58100.00690576.431.6740733398.15

1171)期末按单项计提坏账准备的其他应收款

组合账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

安徽中海融资担保有限公司600000.00600000.00100.00债务人未来回款可能性较低

2)期末按组合计提坏账准备的其他应收款

组合账面余额坏账准备计提比例(%)

账龄组合423662.94151037.3535.65

合并范围内关联方组合46500000.00--

小计46923662.94151037.350.32

其中：账龄组合

账龄账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内163662.948183.155.00

1-2年36494.003649.4010.00

2-3年8000.002400.0030.00

3-4年120000.0060000.0050.00

4-5年93506.0074804.8080.00

5年以上2000.002000.00100.00

小计423662.94151037.3535.65

确定该组合依据的说明：相同账龄的其他应收款具有类似信用风险特征。

其中：合并范围内关联方组合

账龄账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内6000000.00--

1-2年12000000.00--

2-3年6000000.00--

3-4年22500000.00--

小计46500000.00--

确定该组合依据的说明：合并范围内关联方的其他应收款具有类似信用风险特征。

3)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信小计未来12个月预

损失(未发生信用减用损失(已发生信期信用损失

值)用减值)

2025年1月1日余额90576.43-600000.00690576.43

2025年1月1日余额在本期

--转入第二阶段----

118第一阶段第二阶段第三阶段

坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信小计未来12个月预

损失(未发生信用减用损失(已发生信期信用损失

值)用减值)

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提60460.92--60460.92

本期转回----

本期转销----

本期核销----

其他变动----

2025年6月30日余额151037.35-600000.00751037.35

*各阶段划分依据和坏账准备计提比例说明：

各阶段划分依据详见本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”之说明。

公司期末其他应收款第一阶段坏账准备计提比例为0.32%，第二阶段未计提坏账准备，第三阶段坏账准备计提比例为100.00%。

*本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事

项所采用的输入值、假设等信息详见本附注“与金融工具相关的风险——金融工具产生的各类风险”中

“信用风险”之说明。

(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额种类期初数期末数计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏账

600000.00----600000.00

准备按组合计提坏账

90576.4360460.92---151037.35

准备

小计690576.4360460.92---751037.35

(5)本期无实际核销的其他应收款。

(6)按欠款方归集的期末数前五名的其他应收款情况款项的性占其他应收款期末合计坏账准备期单位名称期末数账龄

质数的比例(%)末数安徽百荷花香精有限公

往来款项26500000.002-4年55.76-司安徽中草新材料有限公

往来款项20000000.000-2年42.08-司安徽中海融资担保有限保证金及

600000.005年以上1.26600000.00

公司押金

安徽中海投资（集团）有保证金及

120000.003-4年0.2560000.00

限公司押金

119款项的性占其他应收款期末合计坏账准备期

单位名称期末数账龄

质数的比例(%)末数

湖南口味王集团有限责保证金及1-2年、4-5

100000.000.2175454.20

任公司押金年

小计47320000.0099.56735454.20

(7)对关联方的其他应收款情况

单位名称与本公司关系期末数占其他应收款期末数的比例(%)

安徽百荷花香精有限公司子公司26500000.0055.76

安徽中草新材料有限公司子公司20000000.0042.08

小计46500000.0097.84

(三)长期股权投资

1．明细情况

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资255000000.00-255000000.00255000000.00-255000000.00

2．对子公司投资

本期变动被投资单位名称期初数减值准备期初数追加投资减少投资安徽百荷花香精有限

20000000.00---

公司安徽中草新材料有限

235000000.00---

公司

小计255000000.00---

续上表：

本期变动被投资单位名称期末数减值准备期末数计提减值准备其他安徽百荷花香精有限

--20000000.00-公司安徽中草新材料有限

--235000000.00-公司

小计--255000000.00-

3．长期股权投资减值测试情况说明

期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(四)营业收入/营业成本

1．明细情况

120本期数上年同期数

项目收入成本收入成本

主营业务90711342.2568180266.6094314480.4462626635.33

其他业务2052645.311158506.061493875.441175742.77

合计92763987.5669338772.6695808355.8863802378.10

2．营业收入、营业成本的分解信息

香精香料分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

凉味剂69695498.2352591467.7069695498.2352591467.70

合成香料17481336.1112709337.0717481336.1112709337.07

天然香料3356281.142533740.783356281.142533740.78

代加工178226.77345721.05178226.77345721.05

其他2052645.311158506.062052645.311158506.06

合计92763987.5669338772.6692763987.5669338772.66按经营地区分类

境内地区75351569.1656740033.9875351569.1656740033.98

境外地区17412418.4012598738.6817412418.4012598738.68

合计92763987.5669338772.6692763987.5669338772.66按商品转让的时间分类在某一时点

92763987.5669338772.6692763987.5669338772.66

转让

合计92763987.5669338772.6692763987.5669338772.66按销售渠道分类

直接销售92763987.5669338772.6692763987.5669338772.66

合计92763987.5669338772.6692763987.5669338772.66

3．与履约义务相关的信息

公司承担公司承诺转公司提供的质履行履约义务是否为主的预期将项目重要的支付条款让商品的性量保证类型及的时间要责任人退还给客质相关义务户的款项

按合同约定信用期，合同不产品发出并

内销存在重大融资成分，合同对货物是无产品质量保证经客户签收价无可变金额

121公司承担

公司承诺转公司提供的质履行履约义务是否为主的预期将项目重要的支付条款让商品的性量保证类型及的时间要责任人退还给客质相关义务户的款项

按合同约定信用期，合同不办妥出口报关

外销存在重大融资成分，合同对货物是无产品质量保证手续价无可变金额

4．分摊至剩余履约义务的交易价格

(1)定量披露

期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为2334126.82元，其中，2334126.82元预计将于2025年7-12月确认收入。

(2)未包括在交易价格的对价金额(包括可变对价)

本期无未包括在交易价格的对价金额（包括可变对价）。

5．在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为628942.22元。

6．重大合同变更或重大交易价格调整情况

本期无重大合同变更或重大交易价格调整情况。

7．试运行销售的相关收入和成本情况

本期无试运行销售的相关收入和成本情况。

(五)投资收益

1.按账龄披露

项目本期数上年同期数

理财产品投资收益67617.81-

合计67617.81-

十七、补充资料

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

(一)非经常性损益

1．当期非经常性损益明细表根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益

(2023年修订)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助4361637.25-除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融67617.81-负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费--

委托他人投资或管理资产的损益--

122项目金额说明

对外委托贷款取得的损益--

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失--单独进行减值测试的应收款项减值准备转回--

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享

--有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益--

非货币性资产交换损益--

债务重组损益--

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出--等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响--

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用--

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值--变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的

--损益

交易价格显失公允的交易产生的收益--

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益--

受托经营取得的托管费收入--

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-61156.66-

其他符合非经常性损益定义的损益项目159489.91-

小计4527588.31-

减：所得税影响额(所得税费用减少以“－”表示)681958.74-

少数股东损益影响额(税后)--

归属于母公司股东的非经常性损益净额3845629.57-

(二)净资产收益率和每股收益

1．明细情况根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：

每股收益(元/股)加权平均净资产收益报告期净利润

率(%)基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润2.530.120.12

123每股收益(元/股)

加权平均净资产收益报告期净利润

率(%)基本每股收益稀释每股收益扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的

1.490.070.07

净利润

2．计算过程

(1)加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润19378155.61

非经常性损益23845629.57

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-25532526.04

归属于公司普通股股东的期初净资产4366880874.29

报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产加权

5-

数

报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产加权数6898122.51

其他交易或事项引起的净资产增减变动加权数7621571.92

8=4+1*0.5+5

加权平均净资产371293401.51

-6+7

加权平均净资产收益率9=1/82.53%

扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率10=3/81.49%

[注]报告期净资产增减变动加权数，系按净资产变动次月起至报告期期末的累计月数占报告期月数的比例作为权重进行加权计算。

(2)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润19378155.61

非经常性损益23845629.57

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-25532526.04

期初股份总数476981929.00

报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数5-

报告期发行新股或债转股等增加股份数的加权数6-

报告期因回购等减少股份数的加权数7-

报告期缩股数8-

发行在外的普通股加权平均数9=4+5+6-7-876981929.00

基本每股收益10=1/90.12

124项目序号本期数

扣除非经常损益基本每股收益11=3/90.07

[注]报告期发行新股或债转股等增加股份数的加权数及因回购等减少股份数的加权数，系按股份变动次月起至报告期期末的累计月数占报告期月数的比例作为权重进行加权计算。

(3)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

安徽中草香料股份有限公司

2025年8月27日

125第八节备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。

（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

安徽中草香料股份有限公司董事会办公室。

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