北京星昊医药股份有限公司

募集资金存放、管理与使用情况鉴证报告

德皓核字[2026]00001062号

北京德皓国际会计师事务所(特殊普通合伙)

Beijing Dehao International Certified Public Accountants (Limited Liability Partnership)北京星昊医药股份有限公司

募集资金存放、管理与使用情况鉴证报告

（2025年度）目录页次

一、募集资金存放、管理与使用情况鉴证报告1-2

二、北京星昊医药股份有限公司2025年度募集资1-9

金存放、管理与实际使用情况的专项报告募集资金存放、管理与使用情况鉴证报告

德皓核字[2026]00001062号

北京星昊医药股份有限公司全体股东：

我们审核了后附的北京星昊医药股份有限公司（以下简称星昊医药公司）《2025年度募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告》（以下简称“募集资金专项报告”）。

一、董事会的责任

星昊医药公司董事会的责任按照《公司法》、《上市公司募集资金监管规则》、《北京证券交易所上市公司持续监管办法（试行）》、

《北京证券交易所上市公司持续监管指引第9号——募集资金管理》、

《北京证券交易所股票上市规则》等相关规定编制募集资金专项报告，并保证其内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

二、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对星昊医药公司募集资金专项报告发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务

准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规

定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对星昊

第1页德皓核字[2026]00001062号募集资金存放、管理与使用情况鉴证报告医药公司募集资金专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。

在鉴证过程中，我们实施了包括了解、询问、检查、重新计算以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

三、鉴证结论

我们认为，星昊医药公司募集资金专项报告在所有重大方面按照《上市公司募集资金监管规则》、《北京证券交易所上市公司持续监管指引第9号——募集资金管理》及以及《北京证券交易所股票上市规则》等相关法律法规规定编制，在所有重大方面公允反映了星昊医药公司2025年度募集资金存放、管理与实际使用情况。

四、对报告使用者和使用目的的限定

本报告仅供星昊医药公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为星昊医药公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。

北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

贺爱雅

中国·北京中国注册会计师：

冯宁

二〇二六年四月二十三日

第2页北京星昊医药股份有限公司

2025年度

募集资金存放、管理与使用情况专项报告北京星昊医药股份有限公司

2025年度募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告

一、募集资金基本情况

根据星昊医药公司2021年11月19日召开的第五届董事会第二十三次会议、2021年12月1日召开的2021年第三次临时股东会决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2023]17号文《关于同意北京星昊医药股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票注册的批复》同意注册，由主承销商申万宏源证券承销保荐有限责任公司采用向战略投资者定向配售和网上向开通北交所交易权限的合格投资者发行人民币普

通股股票3060.00万股（超额配售选择权行使前），每股面值人民币1.00元，发行价格为每股人民币12.30元，募集资金总额为人民币376380000.00元，本次股票发行后，星昊医药公司的股份总数变更为122577200股，每股面值人民币1.00元，股本总额为人民币122577200.00元。其中：有限售条件的流通股份为54931960.00股，占股份总额的

44.81%，无限售条件的流通股份为67645240.00股，占股份总额的55.19%。募集资金总

额扣除发行费用后的净额超过注册资本部分计入资本公积(股本溢价)。上述资金到位情况也经大华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具“大华验字[2023]000273号”验资报告。公司对募集资金采取了专户存储及管理制度。

截至2025年12月31日，募集资金余额为137705540.94元，实际使用情况如下：

项目金额

募集资金总额376380000.00

减：支付承销费用26346600.00

加：提前划入税款1491316.89

募集资金入账总额351524716.89

减:以募集资金置换预先支付发行费用的自筹资金4275543.55

减:支付的发行费用7911320.76

减:累计直接投入募集资金项目214775417.30

其中:本期直接投入募集资金项目145462783.36

减:手续费支出1386.01

加:利息收入13144491.67

截至2025年12月31日募集资金余额137705540.94

二、募集资金的管理情况

为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，本公司根据《公司法》、《上市公司募集资金监管规则》、《北京证券交易所上市公司持续监管办法（试行）》、《北京证券专项报告第1页北京星昊医药股份有限公司

2025年度

募集资金存放、管理与使用情况专项报告交易所上市公司持续监管指引第9号——募集资金管理》、《北京证券交易所股票上市规则》，结合公司实际情况，制定了《募集资金管理制度》（以下简称“管理制度”），该管理办法经

公司第五届董事会第二十四次会议和2021年第四次股东会审议通过，公司对募集资金采用

专户存储制度，履行募集资金使用的审批手续，对募集资金的管理和使用进行监督，保证专款专用。

根据《管理制度》的要求，并结合公司经营需要，本公司和/或全资子公司北京星昊盈盛药业有限公司、南京盈诺生物科技有限公司在存放募集资金的商业银行开设募集资金专项账户，并与申万宏源证券承销保荐有限责任公司、存放募集资金的商业银行签署了《募集资金专户存储三方监管协议》，并对募集资金的使用实行严格的审批手续，以保证专款专用；

授权保荐代表人可以随时到开设募集资金专户的银行查询募集资金专户资料，并要求保荐代表人每季度对募集资金管理和使用情况至少进行现场调查一次。

根据本公司与申万宏源证券承销保荐有限责任公司签订的《保荐协议》，公司单次从募集资金存款户中支取的金额达到人民币增加1000.00万元以上的或募集资金净额的10%的，公司应当以电子邮件或短信方式知会保荐代表人。

截至2025年12月31日止，募集资金的存储情况列示如下：

金额单位：人民币元储存账户名称银行名称账号初时存放金额截止日余额方式上海浦东发展银行北京星昊医药股

股份有限公司北京91480078801400000266351524716.89944.24活期份有限公司天华园支行杭州银行股份有限北京星昊医药股

公司北京中关村支1101041060000068692135712613.07活期份有限公司行北京星昊医药股北京中关村银行股

10058900015000256750.51活期

份有限公司份有限公司上海浦东发展银行北京星昊盈盛药

股份有限公司北京914800788012000002831990969.17活期业有限公司天华园支行上海浦东发展银行南京盈诺生物科

北京经济技术开发912100788012000046771013.95活期技有限公司区支行

合计137705540.94

三、2025年度募集资金的使用情况

详见附表《募集资金使用情况表》。

专项报告第2页北京星昊医药股份有限公司

2025年度

募集资金存放、管理与使用情况专项报告

（一）募投项目情况募集资金投资项目情况详见本报告附件募集资金使用情况对照表。

募投项目可行性不存在重大变化。

（二）募集资金置换情况

公司于2023年8月18日召开第六届董事会第十三次会议、第七届监事会第二次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金，置换资金总额为4056.13万元，其中创新药物产业化共享平台项目2331.85万元，口崩制剂新产品研发项目1296.73万元，以自筹资金支付的发行费用427.55万元（不含税）。公司于2025年2月20日召开第六届董事会第三十七次会议、第七次监事会第二十次会议，审议通过了《关于使用银行承兑汇票、信用证、外币、自有资金等方式支付募投项目所需资金并以募集资金等额置换的议案》，同意公司使用银行承兑汇票、信用证、外币、自有资金等方式支付墓投项目所需资金并以募集资金等额置换的事项。报告期内，公司共按季度置换募集资金7707.53万元。

（三）闲置募集资金暂时补充流动资金情况

报告期内，公司不存在使用闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。

四、变更募集资金投资项目的资金使用情况

公司于2025年1月14日召开公司第六届董事会第三十四次会议、第七届监事会第

十九次会议审议通过《关于变更部分募集资金用途的议案》，并经公司2025年2月7日召开的公司2025年第一临时股东会审议通过。本次变更募集资金用途为基于提高募集资金使用效率和效益原则，在保留原募投项目的基础上适当调减原募投项目募集资金的使用额度（后续仍会以自有资金继续投入），新增南京高端药物制剂的建设项目（卡式瓶和预灌封制剂等高端制剂），该项目的实施主体为星昊医药全资子公司南京盈诺生物科技有限公司，已获得土地、环评等审批手续，正以星昊医药自有资金进行土木工程建设，预计该项目将为公司提供除了传统业务、口崩片业务之外的第三增长曲线。

详见附表《变更募集资金投资项目情况表》。

五、募集资金使用及披露中存在的问题

2025年，公司存在募集资金使用规范性问题，相关问题基本情况及整改情况如下：

（一）存在闲置募集资金进行现金管理未经过审议、未及时履行信息披露情形

1、基本情况

公司在保障募集资金投资项目顺利进行和资金安全的前提下，同时提高募集资金的使专项报告第3页北京星昊医药股份有限公司

2025年度

募集资金存放、管理与使用情况专项报告用效率，2025年度，公司存在使用闲置募集资金购买定期存款、通知存款等产品进行现金管理的情况，相关事项未事先经董事会审议，主要原因系公司相关人员对现金管理范畴的理解认知不足，不存在主观违规使用募集资金的动机，不存在变相改变募集资金用途或对公司的生产经营造成不利影响的情况，未影响公司募集资金投资项目正常进行和资金安全。

2、整改措施

保荐机构已督促公司尽快赎回相关定期存款和通知存款，截至2026年4月20日，公司已赎回全部的通知存款，并陆续赎回定期存款，最晚于2026年4月30日前赎回剩余所有定期存款。

同时，保荐机构对公司相关人员进行了培训，并要求公司严格按照《北京证券交易所上市公司持续监管指引第9号——募集资金管理》等相关规定开展募集资金的现金管理工作。

公司已对使用暂时闲置募集资金进行现金管理的具体情况进行了梳理，立即对内部相关部门组织了培训，确保未来不再发生类似事项。2026年4月23日，公司召开第七届董事会第八次会议，审议通过《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意使用部分闲置募集资金进行现金管理的事项，并已提交2025年年度股东会审议。

（二）公司使用募集资金支付折旧摊销类非付现成本的情况

1、基本情况

公司募集资金使用等额置换的款项中包括实施股权激励涉及的募投研发项目归集的人

工成本费用之股份支付费用，涉及金额945723.65元，为募投项目——口崩制剂新产品研发项目的非付现费用，但《招股说明书》募投研发项目的投资构成明细中的间接经费并未明确是否包括摊销费用类非付现成本。

2、整改措施

公司误操作置换的股份支付费用945723.65元，从2025年6月起分若干月将募集资金打入自有资金账户。2026年4月20日，公司已将上述款项945723.65元，加上置换日至4月20日的利息9085.90元，共954809.55元退回募集资金专户。

除存在上述募集资金使用瑕疵情况外，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《北京证券交易所股票上市规则》、《上市公司募集资金监管规则》、《北京证券交易所上市公司持续监管指引第9号——募集资金管理》等有关法律、法规和规范性文件及《募集资金使用管理办法》的规定使用募集资金，并及时、真实、准确、完整履行相关信息披露义务，不存在违规使用募集资金的情形。

六、会计师事务所对公司年度募集资金存放与使用情况出具的鉴证报告的结论性意见我们认为，星昊医药公司募集资金专项报告在所有重大方面按照《上市公司募集资金监管规则》、《北京证券交易所上市公司持续监管指引第9号——募集资金管理》及以及《北专项报告第4页北京星昊医药股份有限公司

2025年度

募集资金存放、管理与使用情况专项报告（不含税）。

公司于2025年2月20日召开第六届董事会第三十七次会议、第七次监事会第二十次会议，审议通过了《关于使用银行承兑汇票、信用证、外币、自有资金等方式支付募投项目所需资金并以募集资金等额置换的议案》，同意公司使用银行承兑汇票、信用证、外币、自有资金等方式支付墓投项目所需资金并以募集资金等额置换的事项。报告期内，公司共按季度置换募集资金7707.53万元。

用闲置募集资金暂时补充流动不适用资金情况

公司在保障募集资金投资项目顺利进行和资金安全的前提下，同时提高募集资金的使用效率，2025年度，公司存在使用闲置募集资金购买定期存款、对闲置募集资金进行现金管理，通知存款等产品进行现金管理的情况，相关事项未事先经董事会审议，主要原因系公司相关人员对现金管理范畴的理解认知不足，不存在主观违规投资相关产品情况

使用募集资金的动机，不存在变相改变募集资金用途或对公司的生产经营造成不利影响的情况，未影响公司募集资金投资项目正常进行和资金安全。

用超募资金永久补充流动资金不适用或归还银行贷款情况募集资金结余的金额及形成原不适用因募集资金其他使用情况不适用

注1：“本年度投入募集资金总额”包括募集资金到账后“本年度投入金额”及实际已置换先期投入金额。

注2：“截至期末承诺投入金额”以最近一次已披露募集资金投资计划为依据确定。

专项报告第7页北京星昊医药股份有限公司

2025年度

募集资金存放、管理与使用情况专项报告公司2025年第一临时股东会审议通过。本次变更募集资金用途为基于提高募集资金使用效率和效益原则，在保留原募投项目的基础上适当调减原募投项目募集资金的使用额度（后续仍会以自有资金继续投入），新增南京高端药物制剂的建设项目（卡式瓶和预灌封制剂等高端制剂），该项目的实施主体为星昊医药全资子公司南京盈诺生物科技有限公司（以下简称“南京盈诺”），已获得土地、环评等审批手续，正以星昊医药自有资金进行土木工程建设，预计该项目将为公司提供除了传统业务、口崩片业务之

外的第三增长曲线。

具体内容详见“附表、募集资金使用情况对照表”之“未达到计划进度原因（分具体未达到计划进度的情况和原因（分具体募投项目）募投项目）”内容。

变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明不适用专项报告第9页