目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—93页

四、报告附件……………………………………………………第94—98页审计报告

天健审〔2026〕7411号

方正阀门集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了方正阀门集团股份有限公司（以下简称方正阀门公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了方正阀门公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及

2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于方正阀门公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

第1页共98页关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)、五(二)1和十六(二)1。

方正阀门公司的营业收入主要来自于阀门产品的生产销售。2025年度，方正阀门公司的营业收入为人民币72676.85万元。

由于营业收入是方正阀门公司关键业绩指标之一，可能存在方正阀门公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大

或异常波动，并查明原因；

(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；

(5)结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款和合同资产减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十一)、三(十二)、五(一)4、五(一)9、

第2页共98页五(一)17和十六(一)1。

截至2025年12月31日，方正阀门公司应收账款账面余额为人民币

46388.80万元，坏账准备为人民币4543.96万元，账面价值为人民币41844.84万元，含列报于其他非流动资产的合同资产账面余额为人民币3157.69万元，减值准备为人民币157.88万元，账面价值为人民币2999.81万元。

管理层根据各项应收账款和合同资产的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款和合同资产金额重大，且应收账款和合同资产减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款和合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备和减值准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，复核管理

层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款和合同资产预

期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备和减值准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款和合同资产函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备和减值准备的合理性；

(7)检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

第3页共98页四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估方正阀门公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

方正阀门公司治理层（以下简称治理层）负责监督方正阀门公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀

第4页共98页疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对方正阀门公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致方正阀门公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就方正阀门公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事

第5页共98页项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年四月十七日

第6页共98页方正阀门集团股份有限公司财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

方正阀门集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原方正阀门集团有限公司（以下简称方正有限），方正有限系由方存正、林秀富、余保禄和苏小英共同出资组建，于

1992年4月20日在永嘉县工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省温州市。公司现持有

统一社会信用代码为 91330324145379584Y 的营业执照，注册资本 145355000.00 元，股份总数 145355000 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 106262585股；无限售条件的流通股份 A股 39092415股。公司股票已于 2024年 12月 26 日在北京证券交易所挂牌交易。

本公司属通用设备制造行业。主要经营活动为阀门的研发、生产和销售。产品主要有：

球阀、闸阀、截止阀、止回阀、蝶阀、井口装置。

本财务报表业经公司2026年4月17日第三届第三次董事会批准对外报出。

本公司将方正阀门集团永嘉科技有限公司、方正阀门集团上海有限公司和温州方正贸易

有限公司3家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注七之说明。

为便于表述，将本公司子公司及关联方统一简称如下：

公司全称简称本公司子公司方正阀门集团永嘉科技有限公司永嘉科技

方正阀门集团上海有限公司（曾用名上海以琳石油机械制造有限公司）上海方正温州方正贸易有限公司方正贸易本公司其他关联方

温州市润工企业管理合伙企业（有限合伙）温州润工

温州市润员企业管理合伙企业（有限合伙）温州润员

第15页共98页公司全称简称温州加利利阀门制造有限公司温州加利利温州多利机械制造有限公司多利机械温州捷丰模具有限公司捷丰模具永嘉县大森阀门制造有限公司大森阀门永嘉县天立泰阀门有限公司天立泰阀门浙江云柱阀门有限公司云柱阀门永嘉县江北阿茶阀门加工厂阿茶阀门

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准

第16页共98页判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.5%

合同资产账面价值发生重大变动变动金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.5%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.5%

重要的逾期借款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.5%

合同负债账面价值发生重大变动变动金额超过资产总额0.5%

重要的预计负债单项金额超过资产总额0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额10%

资产总额/收入总额/利润总额超过集团总

重要的子公司、非全资子公司

资产/总收入/利润总额的15%

重要的承诺事项单个事项金额超过资产总额10%

重要的或有事项单个事项金额超过资产总额10%

重要的资产负债表日后事项单个事项金额超过资产总额10%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行

第17页共98页复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

第18页共98页资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目

除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

第19页共98页3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金

第20页共98页融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

第21页共98页可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该

第22页共98页金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前应收银行承兑汇票状况以及对未来经济状况的预测，票据类型通过违约风险敞口和整个存续期预

应收商业承兑汇票期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收账款——账龄组合账龄编制应收账款账龄与预期信用损失

率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收账款——合并内关联方组合客户性质通过违约风险敞口和整个存续期预

期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前其他应收款——备用金组合状况以及对未来经济状况的预测，款项性质通过违约风险敞口和未来12个月内

或整个存续期预期信用损失率，计其他应收款——押金保证金组合算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，其他应收款——账龄组合账龄编制其他应收款账龄与预期信用损

失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前合同资产——应收质保金组合

状况以及对未来经济状况的预测，款项性质

其他非流动资产-应收质保金组通过违约风险敞口和整个存续期预

合期信用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

第23页共98页应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年50.0050.00

3年以上100.00100.00

应收账款/其他应收款的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格第24页共98页约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

第25页共98页他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

第26页共98页丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法10-305.003.17-9.50

机器设备年限平均法5-105.009.50-19.00

运输工具年限平均法4-105.009.50-23.75

其他设备年限平均法3-55.0019.00-31.67

(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成

第27页共98页本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

房屋及建筑物主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经验收机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准软件使用权安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件使用权及长期租赁权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

第28页共98页项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为40-50年直线法软件使用权按预期受益期限确定使用寿命为10年直线法长期租赁权按合同约定租赁期限确定使用寿命为20年直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制

第29页共98页定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(7)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

第30页共98页在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

第31页共98页公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠

的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值

第32页共98页为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的

权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十四)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

第33页共98页(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

本公司主要业务为阀门产品的销售业务，与客户签署的产品销售合同属于在某一时点履行的履约义务。内销产品及 DDP模式销售外销产品收入确认需满足以下条件：已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。非 DDP模式销售外销产品收入确认需满足以下条件：已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。

(二十五)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

第34页共98页(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十七)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收

第35页共98页回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十九)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有

第36页共98页权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁

资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权

第37页共98页有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十一)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

四、税项

(一)主要税种及税率

第38页共98页税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

方正贸易20%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠1.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对浙江省认定机构2024年认定报备的高新技术企业进行备案的公示》，本公司于2024年12月16日取得证书编号为GR202433003436 的高新技术企业证书，有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税

法》第二十八条规定，2024至2026年度减按15%的税率计缴企业所得税。

2.根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(2023年

第43号)，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣

进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，本公司2025年度享受增值税加计抵减政策。

3.根据财务部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)，自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对小型微利企业减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。子公司方正贸易

2025年度符合小型微利企业的确认标准，享受小型微利企业税收优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

第39页共98页(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金336918.76302812.12

银行存款149015920.91163349145.13

其他货币资金79192004.94101700927.46

合计228544844.61265352884.71

(2)因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项的说明项目明细科目期末数期初数

其他货币资金61284588.1786297275.82银行承兑汇票保证金

银行存款22250000.008260000.00

银行存款15454355.005401343.00保函保证金

其他货币资金10796988.5614611829.84

信用证保证金其他货币资金6499054.32

履约保证金其他货币资金609330.91555447.93

ETC保证金 其他货币资金 2000.00 2000.00

资金池保证金其他货币资金42.9843.37

远期结售汇保证金其他货币资金234330.50

小计116896359.94115362270.46

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

32598900.001980900.00

金融资产

其中：基金2598900.001980900.00

结构性存款30000000.00

合计32598900.001980900.00

3.应收票据

第40页共98页(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票15204099.0621473801.28

商业承兑汇票1984911.193314380.40

合计17189010.2524788181.68

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备17809623.35100.00620613.103.4817189010.25

其中：银行承兑汇票15204099.0685.3715204099.06

商业承兑汇票2605524.2914.63620613.1023.821984911.19

合计17809623.35100.00620613.103.4817189010.25（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备25830063.05100.001041881.374.0324788181.68

其中：银行承兑汇票21473801.2883.1321473801.28

商业承兑汇票4356261.7716.871041881.3723.923314380.40

合计25830063.05100.001041881.374.0324788181.68

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合15204099.06

商业承兑汇票组合2605524.29620613.1023.82

小计17809623.35620613.103.48

(3)坏账准备变动情况项目期初数本期变动金额期末数

第41页共98页收回或转计提核销其他回按组合计提

1041881.37-421268.27620613.10

坏账准备

合计1041881.37-421268.27620613.10

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末未终止项目确认金额

银行承兑汇票15204099.06

商业承兑汇票35000.00

小计15239099.06

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内405956458.34400192873.01

1-2年35000813.9318585763.90

2-3年6516795.118009384.97

3年以上16413954.0618890591.89

账面余额合计463888021.44445678613.77

减：坏账准备45439599.7149888501.44

账面价值合计418448421.73395790112.33

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备15106869.503.2615106869.50100.00

按组合计提坏账准备448781151.9496.7430332730.216.76418448421.73

合计463888021.44100.0045439599.719.80418448421.73（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

第42页共98页金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备22393196.865.0222345085.5699.7948111.30

按组合计提坏账准备423285416.9194.9827543415.886.51395742001.03

合计445678613.77100.0049888501.4411.19395790112.33

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内405956458.3420297822.925.00

1-2年33996960.073399696.0110.00

2-3年4385044.502192522.2550.00

3年以上4442689.034442689.03100.00

小计448781151.9430332730.216.76

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏

22345085.56-250545.473017810.593969860.0015106869.50

账准备按组合计提

27543415.883115747.02326432.6930332730.21

坏账准备

合计49888501.442865201.553017810.594296292.6945439599.71

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款4296292.69

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）合计数

为160147509.37元，占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数的比例为32.32%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值准备合计数为8150371.27元。

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

第43页共98页项目期末数期初数

银行承兑汇票754886.203559740.24

合计754886.203559740.24

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数成本累计确认的信用减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备754886.20100.00754886.20

其中：银行承兑汇票754886.20100.00754886.20

合计754886.20100.00754886.20（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备3559740.24100.003559740.24

其中：银行承兑汇票3559740.24100.003559740.24

合计3559740.24100.003559740.24

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合754886.20

小计754886.20

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票17886145.33

小计17886145.33

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

第44页共98页6.预付款项

(1)账龄分析期末数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内9857116.1395.979857116.13

1-2年411021.194.00411021.19

2-3年460.85460.85

3年以上2297.150.022297.15

合计10270895.32100.0010270895.32（续上表）期初数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内10999219.7797.6210999219.77

1-2年265707.512.36265707.51

2-3年401.75401.75

3年以上1895.400.021895.40

合计11267224.43100.0011267224.43

(2)预付款项金额前5名情况

期末余额前5名的预付款项合计数为6475260.61元，占预付款项期末余额合计数的比例为63.04%。

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金7571789.085605705.35

应收出口退税1263516.92279435.71

拆借款459000.00561398.44

应收暂付款225188.36946634.38

备用金73000.0063000.00

第45页共98页款项性质期末数期初数

账面余额合计9592494.367456173.88

减：坏账准备880574.72866808.69

账面价值合计8711919.646589365.19

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内7038672.355191373.02

1-2年755784.35522935.20

2-3年335137.66782000.00

3年以上1462900.00959865.66

账面余额合计9592494.367456173.88

减：坏账准备880574.72866808.69

账面价值合计8711919.646589365.19

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备9592494.36100.00880574.729.188711919.64

合计9592494.36100.00880574.729.188711919.64（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备7456173.88100.00866808.6911.636589365.19

合计7456173.88100.00866808.6911.636589365.19

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收押金保证金组合7571789.08378589.455.00

应收备用金组合73000.003650.005.00

第46页共98页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合1947705.28498335.2725.59

其中：1年以内1488705.2874435.275.00

1-2年39000.003900.0010.00

3年以上420000.00420000.00100.00

小计9592494.36880574.729.18

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数346808.69520000.00866808.69

期初数在本期——————

--转入第二阶段-1950.001950.00

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提111816.031950.00-100000.0013766.03本期收回或转回本期核销其他变动

期末数456674.723900.00420000.00880574.72期末坏账准备计

5.0010.00100.009.18

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）万华化学集团物资有

押金保证金1524800.001年以内15.9076240.00限公司国家金库温州市中心

应收出口退税1263516.921年以内13.1763175.85支库江苏盛虹石化产业集

押金保证金800000.001年以内8.3440000.00团有限公司

第47页共98页占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）

中国石化国际事业有1年以内、

押金保证金758749.747.9137937.49

限公司南京招标中心1-2年特变电工供应链管理

押金保证金600000.001年以内6.2530000.00有限公司

小计4947066.6651.57247353.34

8.存货

(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料42448798.285914804.2536533994.03

库存商品79183225.3311317374.6767865850.66

发出商品26992359.072432338.1024560020.97

委托加工物资8718042.061776089.296941952.77

低值易耗品1647611.75199776.761447834.99

半成品40490866.818250727.1332240139.68

在产品30151172.49103564.8330047607.66

合计229632075.7929994675.03199637400.76

(续上表)期初数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料38011336.884013821.2433997515.64

库存商品85271007.099976960.7975294046.30

发出商品12511025.40375205.4212135819.98

委托加工物资9631864.969631864.96

低值易耗品1501334.78198469.661302865.12

半成品41731677.996420460.0835311217.91

在产品33533999.7133533999.71

合计222192246.8120984917.19201207329.62

(2)存货跌价准备

第48页共98页1)明细情况本期增加本期减少项目期初数其其期末数计提转回或转销他他

原材料4013821.242391892.20490909.195914804.25

库存商品9976960.793549643.752209229.8711317374.67

发出商品375205.422235815.05178682.372432338.10

委托加工物资1776089.291776089.29

低值易耗品198469.6617161.2515854.15199776.76

半成品6420460.082368943.10538676.058250727.13

在产品103564.83103564.83

合计20984917.1912443109.473433351.6329994675.03

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去

原材料、低值至完工估计将要发生的成以前期间计提了存货

易耗品、半成本期将已计提存货跌价

本、估计的销售费用以及跌价准备的存货可变

品、委托加工准备的存货耗用/售出相关税费后的金额确定可现净值上升

物资、在产品变现净值相关产成品估计售价减去以前期间计提了存货

库存商品、发至估计的销售费用以及相本期将已计提存货跌价跌价准备的存货可变出商品关税费后的金额确定可变准备的存货售出现净值上升现净值

9.合同资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金19663681.63983184.0918680497.5412802017.21640100.8712161916.34

合计19663681.63983184.0918680497.5412802017.21640100.8712161916.34

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额减值准备账面价值

第49页共98页金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提减值准备19663681.63100.00983184.095.0018680497.54

合计19663681.63100.00983184.095.0018680497.54（续上表）期初数种类账面余额减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提减值准备12802017.21100.00640100.875.0012161916.34

合计12802017.21100.00640100.875.0012161916.34

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

应收质保金组合19663681.63983184.095.00

小计19663681.63983184.095.00

(3)减值准备变动情况本期变动金额

项目期初数转销/期末数计提收回或转回其他核销按组合计提

640100.87343083.22983184.09

减值准备

合计640100.87343083.22983184.09

10.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣增值税进

712161.13712161.132799620.612799620.61

项税

预缴企业所得税1315172.451315172.45

待摊费用357986.47357986.47565623.81565623.81

合计2385320.052385320.053365244.423365244.42

11.固定资产

(1)明细情况

第50页共98页项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计账面原值

期初数124537559.5592582148.0312356535.428362805.38237839048.38

本期增加金额190825.6921131783.51402311.52268055.1421992975.86

1)购置190825.692541678.10402311.52268055.143402870.45

2)在建工程转入18590105.4118590105.41

本期减少金额1004430.1071144.27464985.261540559.63

1)处置或报废1004430.1071144.27464985.261540559.63

期末数124728385.24112709501.4412687702.678165875.26258291464.61累计折旧

期初数56333078.0365600997.488294293.586550487.00136778856.09

本期增加金额4426925.724497679.12678711.07534190.3710137506.28

1)计提4426925.724497679.12678711.07534190.3710137506.28

本期减少金额902659.8836949.56443928.581383538.02

1)处置或报废902659.8836949.56443928.581383538.02

期末数60760003.7569196016.728936055.096640748.79145532824.35账面价值

期末账面价值63968381.4943513484.723751647.581525126.47112758640.26

期初账面价值68204481.5226981150.554062241.841812318.38101060192.29

(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋及建筑物715629.51手续仍在审批中

小计715629.51

12.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

第51页共98页新增30800台中高端工业阀门

9916937.059916937.05320737.70320737.70

生产线智能化技术改造项目研究院升级改

1089241.821089241.8248318.5848318.58

造项目

设备安装工程323362.83323362.83356253.45356253.45

软件安装344823.85344823.85219982.47219982.47

合计11674365.5511674365.55945292.20945292.20

2)重要在建工程项目本期变动情况

转入工程名称预算数期初数本期增加其他减少期末数固定资产新增30800台中高端

6821

工业阀门生产线智能320737.7024085317.9414489118.599916937.05万元化技术改造项目

小计320737.7024085317.9414489118.599916937.05（续上表）工程累计投入占工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源

预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）新增30800台中高端

工业阀门生产线智能35.3135.31募集资金化技术改造项目小计

13.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数8246656.408246656.40

本期增加金额2815672.372815672.37

1)租入2815672.372815672.37

本期减少金额2969878.622969878.62

1)处置2969878.622969878.62

期末数8092450.158092450.15累计折旧

期初数1582690.571582690.57

第52页共98页项目房屋及建筑物合计

本期增加金额5079464.285079464.28

1)计提5079464.285079464.28

本期减少金额2969878.622969878.62

1)处置2969878.622969878.62

期末数3692276.233692276.23账面价值

期末账面价值4400173.924400173.92

期初账面价值6663965.836663965.83

14.无形资产

项目土地使用权软件使用权长期租赁权合计账面原值

期初数32417477.855151907.632965935.0040535320.48

本期增加金额124428.12124428.12

1)在建工程转入124428.12124428.12

本期减少金额

期末数32417477.855276335.752965935.0040659748.60累计摊销

期初数11641576.482410446.76667335.2314719358.47

本期增加金额691801.74565051.77148296.721405150.23

1)计提691801.74565051.77148296.721405150.23

本期减少金额

期末数12333378.222975498.53815631.9516124508.70账面价值

期末账面价值20084099.632300837.222150303.0524535239.90

期初账面价值20775901.372741460.872298599.7725815962.01

15.长期待摊费用

第53页共98页项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数科威特石油技

153227.24153227.24

术认证咨询费

房屋装修293000.0048833.34244166.66

待摊费用74716.981245.2873471.70

合计153227.24367716.98203305.86317638.36

16.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备76907362.4113719871.3972295436.8512994023.64

预提费用29486591.084422988.6624401381.383660207.21

预计负债7044158.091073565.438233520.201292207.95

内部交易未实现利润4869917.27725455.902944862.26457042.57交易性金融资产公允

401100.0060165.001019100.00152865.00

价值变动

递延收益193595.9648398.99245957.8461489.46

租赁负债2897641.17444646.185157394.95803077.17

合计121800365.9820495091.55114297653.4819420913.00

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

固定资产一次性抵扣6967798.691603693.737449331.291702535.06

使用权资产2600105.07399704.544863896.98758590.71

合计9567903.762003398.2712313228.272461125.77

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产2003398.2718491693.282186006.0617234906.94

第54页共98页期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税负债2003398.272186006.06275119.71

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

资产减值准备1606945.951609673.32

可抵扣亏损495476.82371663.58

股份支付2860903.192547589.86

合计4963325.964528926.76

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2026年87541.6187541.61

2027年168008.78168008.78

2028年

2029年116113.19116113.19

2030年123813.24

合计495476.82371663.58

17.其他非流动资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产11913234.25595661.7111317572.549658012.24482900.619175111.63

预付设备款402405.00402405.002842419.802842419.80

合计12315639.25595661.7111719977.5412500432.04482900.6112017531.43

(2)合同资产

1)明细情况

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金11913234.25595661.7111317572.549658012.24482900.619175111.63

第55页共98页期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

小计11913234.25595661.7111317572.549658012.24482900.619175111.63

2)减值准备计提情况

*类别明细情况期末数种类账面余额减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提减值准备11913234.25100.00595661.715.0011317572.54

合计11913234.25100.00595661.715.0011317572.54（续上表）期初数种类账面余额减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提减值准备9658012.24100.00482900.615.009175111.63

合计9658012.24100.00482900.615.009175111.63

*采用组合计提减值准备的合同资产期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

应收质保金组合11913234.25595661.715.00

小计11913234.25595661.715.00

3)减值准备变动情况

本期变动金额

项目期初数收回或转转销/核期末数计提其他回销按组合计提

482900.61112761.10595661.71

减值准备

合计482900.61112761.10595661.71

18.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金116896359.94116896359.94质押保证金及定期存单质押

第56页共98页项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

应收账款3190837.003190837.00质押应收账款保理

应收票据26303.5026303.50质押应收票据贴现

固定资产71046282.6843249847.80抵押抵押用于获取授信

无形资产17066806.2811500208.40抵押抵押用于获取授信

合计208226589.40174863556.64

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

货币资金115362270.46115362270.46质押保证金及定期存单质押

固定资产134570181.8271727532.36抵押抵押用于获取授信

无形资产25757227.6816748011.71抵押抵押用于获取授信

合计275689679.96203837814.53

19.短期借款

项目期末数期初数

信用借款20000000.00

抵押借款9878083.3330024000.00

质押借款3217140.50

合计33095223.8330024000.00

20.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票173900000.00185690964.33

合计173900000.00185690964.33

21.应付账款

项目期末数期初数

应付原材料234982429.40237728258.76

应付设备及工程款2087540.57401349.49

第57页共98页项目期末数期初数

应付费用款1858777.512056647.89

合计238928747.48240186256.14

22.合同负债

项目期末数期初数

预收货款34276651.5325743839.35

合计34276651.5325743839.35

23.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬15609034.9094474213.8793049262.7217033986.05

离职后福利—设定

523410.277037745.886941004.95620151.20

提存计划

辞退福利238378.00200578.0037800.00

合计16132445.17101750337.75100190845.6717691937.25

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和

15155195.4984204554.2382865138.8616494610.86

补贴

职工福利费44772.003086804.463131576.46

社会保险费350529.464434098.504408965.85375662.11

其中：医疗保险费306947.063849772.753829755.20326964.61

工伤保险费43582.40584325.75579210.6548697.50

住房公积金25205.002038576.001943276.00120505.00工会经费和职工教育

33332.95710180.68700305.5543208.08

经费

小计15609034.9094474213.8793049262.7217033986.05

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

第58页共98页项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险506755.996825690.496729846.72602599.76

失业保险费16654.28212055.39211158.2317551.44

小计523410.277037745.886941004.95620151.20

24.应交税费

项目期末数期初数

增值税14445809.0910976230.28

企业所得税2332158.228600079.10

残疾人就业保障金978568.44888910.01

房产税934629.56936617.66

城市维护建设税574882.18396000.10

代扣代缴个人所得税112778.62444416.49

土地使用税235432.95235432.95

教育费附加255316.55174353.76

地方教育附加170211.04116235.83

印花税90599.64106145.37

环境保护税104.70104.70

合计20130490.9922874526.25

25.其他应付款

项目期末数期初数

应付费用款37854244.1431959166.74

发行费用款4150943.39

押金保证金868789.00524023.80

应付暂收款247842.5621674.56

合计38970875.7036655808.49

26.一年内到期的非流动负债

第59页共98页项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债2735308.112579314.19

合计2735308.112579314.19

27.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额1161712.62959807.02

未终止确认的票据支付义务15212795.5620671632.84

未终止确认的应收债权凭证9396458.46

合计25770966.6421631439.86

28.租赁负债

项目期末数期初数

租赁负债163200.002642403.67

减：租赁负债未确认融资费用866.9464322.91

合计162333.062578080.76

29.预计负债

项目期末数期初数形成原因

质量保证责任3199641.994389004.10产品质量保证责任

延期交货违约金3844516.103844516.10预计的延期交货违约金

合计7044158.098233520.20

30.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助245957.8452361.88193595.96与资产相关政府补助

合计245957.8452361.88193595.96

31.股本

(1)明细情况

第60页共98页本期增减变动（减少以“—”表示）公积项目期初数发行期末数送股金转其他小计新股股股份总数14036000049950004995000145355000

(2)其他说明根据中国证券监督管理委员会出具的《关于同意方正阀门集团股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2024〕1704号）及公司第二届董事会第

五次会议和2023年第二次临时股东大会决议，本公司实施超额配售选择权于2025年1月

24日向符合条件的战略投资者定向配售人民币普通股4995000股(每股面值1元)，募集

资金总额为人民币17532450.00元，减除发行费用人民币1403067.23（不含税）后，募集资金净额为人民币16129382.77元。其中，计入实收股本4995000.00元，计入资本公积（股本溢价）11134382.77元。上述出资事项已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2025年2月5日出具《验资报告》（天健验〔2025〕18号）。

32.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）108143974.3911134382.77119278357.16

其他资本公积3888094.59333853.334221947.92

合计112032068.9811468236.10123500305.08

(2)其他说明

1)2025年，公司发行新股，增加资本公积（股本溢价）11134382.77元，详见本财

务报表附注五(一)31之说明。

2)2025年度，因公司给予员工借款，未向员工收取利息，按照同期贷款利率计算的利

息20540.00元增加管理费用，同时增加其他资本公积。

3)2025年度，确认股份支付费用增加其他资本公积313313.33元，详见本财务报表

附注十二之说明

33.专项储备

项目期初数本期增加本期减少期末数

第61页共98页项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费7208561.865440350.251720478.0010928434.11

合计7208561.865440350.251720478.0010928434.11

34.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积27478506.615407695.5132886202.12

合计27478506.615407695.5132886202.12

(2)其他说明

按照母公司净利润的10%计提法定盈余公积5407695.51元。

35.未分配利润

项目本期数上年同期数

期初未分配利润210023567.16151097457.69

加：本期归属于母公司所有者的净利润57447323.3166300431.19

减：提取法定盈余公积5407695.517374321.72

应付普通股股利46513600.00

期末未分配利润215549594.96210023567.16

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入723824870.64544172289.96748873299.88543240252.90

其他业务收入2943582.427110168.364511332.51

合计726768453.06544172289.96755983468.24547751585.41

其中：与客户之

间的合同产生的726768453.06544172289.96755983468.24547751585.41收入

第62页共98页(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主要阀门[注]634855247.34475112987.51660514954.58478280187.14

其他91913205.7269059302.4595468513.6669471398.27

小计726768453.06544172289.96755983468.24547751585.41

[注]主要阀门产品包含球阀、闸阀、截止阀、止回阀、蝶阀

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入726768453.06755983468.24

小计726768453.06755983468.24

(3)履约义务的相关信息是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义重要的支付公司承诺的转项目主要责期将退还给客量保证类型及务的时间条款让商品的性质任人户的款项相关义务付款期限一般为预付或保证类质量保销售商品商品交付时阀门产品是无产品交付后证

30-90天

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为11203400.06元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税1390528.932027117.53

房产税1107225.761061952.47

教育费附加693220.20948501.21

地方教育附加462129.24632334.15

印花税400456.58319813.93

土地使用税260826.65260826.60

车船税22003.7622331.96

环境保护税418.80418.77

第63页共98页项目本期数上年同期数

合计4336809.925273296.62

3.销售费用

项目本期数上年同期数

市场服务费21062286.6524666401.77

职工薪酬12471731.9010790233.87

包装费4789813.404404670.24

展会及宣传费881827.331080676.78

保费及通关费1241633.181041631.48

业务招待费993509.02881048.23

业务差旅费1130539.96848143.76

股份支付41713.4636354.26

其他1596923.73945621.77

合计44209978.6344694782.16

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬25102724.9422965031.74

折旧及摊销3895453.273412181.62

中介机构服务费3235902.483411330.33

办公费2686080.973779312.76

装修费256470.242303211.31

业务招待费847053.621721504.03

差旅及汽车费用1277946.221611819.38

税费573606.52993874.77

股份支付232772.83200532.13

其他2118147.482614045.62

合计40226158.5743012843.69

第64页共98页5.研发费用项目本期数上年同期数

研发领料13809085.4013412322.91

职工薪酬10042572.909154297.48

检测试验费5387476.793399042.82

技术服务费282524.27388543.69

折旧摊销1035762.62799512.95

燃料动力614425.52455456.13

股份支付27043.4221856.31

其他362201.65366384.35

合计31561092.5727997416.64

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出1074965.541910158.17

减：利息收入1351619.952291252.04

汇兑损益206204.23-4034797.31

手续费1201121.48860403.19

合计1130671.30-3555487.99

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助52361.8855333.6652361.88

与收益相关的政府补助13452559.684728758.3613452559.68

增值税加计抵减2102261.16

代扣个人所得税手续费返还33336.2731635.28

合计13538257.836917988.4613504921.56

8.投资收益

第65页共98页项目本期数上年同期数

理财产品收益310916.66

远期结售汇合同收益-763127.48

合计310916.66-763127.48

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产618000.00-20400.00

其中：基金公允价值变动收益618000.00-20400.00

合计618000.00-20400.00

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失560111.28-12415355.80

合计560111.28-12415355.80

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-12443109.47-4976411.81

合同资产减值损失-343083.22-87439.75

其他非流动资产减值损失-112761.10145060.92

合计-12898953.79-4918790.64

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益-1301.27-45958.81-1301.27

使用权资产处置收益1511.44

合计-1301.27-44447.37-1301.27

第66页共98页13.营业外收入计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

赔款收入289940.77289940.77

无法支付款项10271.9488309.8110271.94

其他14269.975063.4514269.97

合计314482.6893373.26314482.68

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

商业违约金1234123.024155497.251234123.02

对外捐赠250000.00235000.00250000.00

滞纳金、罚款25867.584070.6225867.58

非流动资产毁损报废损失24523.1674908.5324523.16

其他18501.87115720.4718501.87

合计1553015.634585196.871553015.63

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用6104532.6112450145.85

递延所得税费用-1531906.05-3677501.77

合计4572626.568772644.08

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额62019949.8775073075.27

按母公司适用税率计算的所得税费用9302992.4811260961.28

子公司适用不同税率的影响651585.52297603.86

调整以前期间所得税的影响20625.069054.10非应税收入的影响

第67页共98页项目本期数上年同期数

研发费用加计扣除影响-4860340.96-4332439.07

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1140341.731517961.04使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-1763756.14-56447.31影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

81178.8775950.18

或可抵扣亏损的影响

所得税费用4572626.568772644.08

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回经营性保证金273535917.56298686802.92

收到政府补助13485895.954728758.36

收到利息1351619.952291252.04

其他16788097.0511842278.21

合计305161530.51317549091.53

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

存入经营性保证金275070007.04313193377.68

付现费用47152850.2960411899.22

其他16281444.631525450.34

合计338504301.96375130727.24

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

理财产品赎回60310916.66

合计60310916.66

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

购买理财产品90000000.00

第68页共98页项目本期数上年同期数

合计90000000.00

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

信用证保证金收回22460000.00

收到待支付的发行费用7111313.21

收到票据贴现款90127.42

应收账款保理融资9678486.67

代收超额配售款登记款471.23

合计9769085.3229571313.21

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付确认使用权资产的租金5635590.653580420.00

支付发行费用4151442.893019992.00

支付应收账款保理融资利息74389.20

合计9861422.746600412.00

2.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润57447323.3166300431.19

加：资产减值准备12898953.794918790.64

信用减值准备-560111.2812415355.80

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

15216970.5611389353.89

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销1405150.231392875.92

长期待摊费用摊销203305.86204303.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

1301.2744447.37损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）24523.1674908.53

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-618000.0020400.00

财务费用（收益以“－”号填列）1281169.77-2124639.14

第69页共98页补充资料本期数上年同期数

投资损失（收益以“－”号填列）-310916.66763127.48

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1256786.34-2029210.66

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-275119.71-1376190.63

存货的减少（增加以“－”号填列）-10873180.61-34008053.25

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-36065006.20-139090588.51

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）5966774.8394994076.93

其他4053725.583573185.88

经营活动产生的现金流量净额48540077.5617462574.44

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额111648484.67149990614.25

减：现金的期初余额149990614.2589093429.85

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-38342129.5860897184.40

3.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金111648484.67149990614.25

其中：库存现金336918.76302812.12

可随时用于支付的银行存款111311565.91149687802.13可随时用于支付的其他货币资金

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额111648484.67149990614.25

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及

第70页共98页项目期末数期初数现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金项目明细科目期末数期初数等价物的理由

其他货币资金61284588.1786297275.82冻结银行承兑汇票保证金

银行存款22250000.008260000.00质押

资金池保证金其他货币资金42.9843.37冻结

其他货币资金10796988.5614611829.84冻结保函保证金

银行存款15454355.005401343.00质押

信用证保证金银行存款6499054.32质押

履约保证金其他货币资金609330.91555447.93冻结

远期结售汇保证金其他货币资金234330.50冻结

ETC保证金 其他货币资金 2000.00 2000.00 冻结

小计116896359.94115362270.46

4.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款30024000.0069593464.09904044.0860846041.986580242.3633095223.83

其他应付款-

4150943.39471.2328.274151442.89

发行费用租赁负债（含一年内到期5157394.953204915.415635590.65-170921.462897641.17的租赁负债）

股利分配46513600.0046513600.00

小计39332338.3469593935.3250622587.76117146675.526409320.9035992865.00

5.不涉及现金收支的重大活动

(1)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额161080801.4460415957.41

其中：支付货款155650215.6559666491.69

支付固定资产等长期资产购置款5430585.79649465.72

第71页共98页项目本期数上年同期数

支付费用款100000.00

(四)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金18671926.45

其中：美元2621830.527.028818428322.36

欧元25060.908.2355206389.04

加元5495.115.114228103.09

澳元1899.604.68928907.60

林吉特118.001.7319204.36

应收账款152670376.54

其中：美元21094189.257.0288148266837.40

欧元534702.108.23554403539.14

应付账款2135796.12

其中：美元190210.657.02881336952.62

欧元97000.008.2355798843.50

其他应付款9531823.00

其中：美元1343295.127.02889441752.74

欧元10936.838.235590070.26

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用606264.44349256.76

第72页共98页合计606264.44349256.76

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用170921.4695297.48

与租赁相关的总现金流出6135128.173936020.09

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

六、研发支出

公司内部研究开发项目的支出，在发生时计入当期损益，无资本化研发支出。研发支出明细详见本财务报表附注五(二)5之说明。

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将永嘉科技、方正上海、方正贸易等3家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

主要经营持股比例（%）子公司名称注册资本地及注册业务性质取得方式直接间接地

永嘉科技33000000.00温州制造业100.00设立同一控制下企

方正上海33000000.00上海制造业100.00业合并

方正贸易3000000.00温州贸易100.00设立

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与收益相关的政府补助13452559.68

其中：计入其他收益13452559.68

合计13452559.68

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

第73页共98页本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益245957.8452361.88

小计245957.8452361.88（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益193595.96与资产相关

小计193595.96

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额13504921.564784092.02

合计13504921.564784092.02

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

第74页共98页当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增

加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)5、五(一)7、五(一)9、五(一)17之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司

第75页共98页应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）的32.32%（2024年12月31日：33.69%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款33095223.8333217140.5033217140.50

应付票据173900000.00173900000.00173900000.00

应付账款238928747.48238928747.48238928747.48

其他应付款38970875.7038970875.7038970875.70一年内到期的非

2735308.112805603.672805603.67

流动负债

其他流动负债-未

终止确认的票据15212795.5615212795.5615212795.56支付业务

其他流动负债-未

终止确认的应收9396458.469396458.469396458.46债权凭证

租赁负债162333.06163200.00163200.00

小计512401742.20512594821.37512431621.37163200.00（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款30024000.0030472000.0030472000.00

应付票据185690964.33185690964.33185690964.33

第76页共98页上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付账款240186256.14240186256.14240186256.14

其他应付款36655808.4936655808.4936655808.49一年内到期的非

2579314.192741403.672741403.67

流动负债

其他流动负债-未

终止确认的票据20671632.8420671632.8420671632.84支付业务

租赁负债2578080.762642403.672642403.67

小计518386056.75519060469.14516418065.472642403.67

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融已转移金融资转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据资产性质产金额

由于商业承兑汇票、非高信

票据背书应收票据15212795.56未终止确认用等级银行承兑汇票的承

兑人信用等级不高，已背书

第77页共98页已转移金融已转移金融资转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据资产性质产金额

的票据不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付

票据贴现应收票据26303.50未终止确认款风险在背书或贴现时仍

没有转移，故在票据到期兑付之前不终止确认。

由于高信用等级银行承兑汇票承兑人的信用等级较高，信用风险和延期付款风应收款项融险很小，并且票据相关的利票据背书17886145.33终止确认

资率风险已转移给银行，可以判断票据在背书或贴现时所有权上的主要风险和报

酬己经转移，故终止确认应收账款债

应收账款3190837.00未终止确认有追索权保理权凭证保理应收账款债已背书的应收账款债权凭

应收账款9396458.46未终止确认权凭证背书证不影响追索权

小计45712539.85

2.因转移而终止确认的金融资产情况

金融资产转移终止确认的金融与终止确认相关的利得或损项目方式资产金额失

应收款项融资背书17886145.33

小计17886145.33

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额

应收票据背书15212795.5615212795.56

应收票据贴现26303.5026303.50

应收账款保理3190837.003190837.00

应收账款背书9396458.469396458.46

小计27826394.5227826394.52

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况项目期末公允价值

第78页共98页第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流动

2598900.0030000000.0032598900.00

金融资产

(1)分类为以公允价值计量且其

2598900.0030000000.0032598900.00

变动计入当期损益的金融资产

结构性存款30000000.0030000000.00

基金2598900.002598900.00

2.应收款项融资754886.20754886.20

持续以公允价值计量的资产总额2598900.0030754886.2033353786.20

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司持有的第一层次公允价值计量的交易性金融资产为基金，按照各期末公开市场报价，作为以公允价值的计量依据。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为结构性存款，因结构性存款的公允价值变动难以计量，故采用成本金额确认其公允价值。

应收款项融资系应收银行承兑汇票，以公司票面金额作为以公允价值的计量依据。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的实际控制人情况

自然人姓名对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)

方高远、方品田66.2465.82

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

王奕彤持股5%以上股东、董事

林方董事[注]温州加利利实际控制人亲属控制的企业

第79页共98页其他关联方名称其他关联方与本公司关系多利机械实际控制人亲属控制的企业云柱阀门实际控制人亲属控制的企业大森阀门实际控制人亲属控制的企业天立泰阀门实际控制人亲属控制的企业阿茶阀门实际控制人亲属控制的企业捷丰模具王奕彤亲属控制的企业

[注]已于2025年7月离任

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

大森阀门采购商品8441582.7110003037.57

云柱阀门采购商品4683098.357418373.76

天立泰阀门采购商品12871553.936926911.67

多利机械采购商品1992086.342059743.52

捷丰模具采购商品1168513.321321548.70

阿茶阀门接受劳务362447.68388437.70

2.关联租赁情况

公司承租情况本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额

林方房屋100000.003145.23（续上表）租赁资产上年同期数出租方名称种类简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁

第80页共98页和低价值资产租赁的支付的租金（不包括增加的租赁租金费用以及未纳入确认的利息未纳入租赁负债计量负债本金金租赁负债计量的可变支出的可变租赁付款额）额租赁付款额

林方房屋100000.00300000.006191.50

3.关联担保情况

截至2025年12月31日方高远、方品田、王奕彤为本公司未结清境内人民币保函余

额1279952.18元，未结清境外欧元保函余额524482.10元未结清境外美元保函余额

437424.98元提供担保。

4.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬418.64万元443.11万元

(三)关联方应付款项项目名称关联方期末数期初数应付账款

大森阀门3678347.112050981.97

天立泰阀门5604541.781826081.00

云柱阀门1481891.811461199.42

多利机械292703.17288799.98

捷丰模具106695.00361676.77

阿茶阀门48961.45181735.27

温州加利利4315.52

小计11213140.326175982.93应付票据

大森阀门4000000.002900000.00

天立泰阀门6900000.002120000.00

多利机械1500000.00860000.00

云柱阀门430000.00150000.00

小计12830000.006030000.00一年内到期的非流动负债

第81页共98页项目名称关联方期末数期初数

林方100000.00

小计100000.00

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员528157.70816000.00

研发人员72492.35112000.00

销售人员165696.80256000.00

生产制造人员31068.1548000.00

合计797415.001232000.00

(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法和重要扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股参数东的净利润的10倍确认股权的公允价值可行权权益工具数量的确定依据被授予对象持股比例增加部分股权本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计

2720359.86

金额

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用

管理人员232772.83

研发人员27043.42

销售人员41713.46

生产制造人员11783.62

合计313313.33

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1.资本性支出承诺

第82页共98页截至2025年12月31日，本公司首次公开发行人民币普通股募集资金投资项目情况如

下：

总投资额累计投入募集项目备案项目名称（万元）资金（万元）或核准文号

新增30800台中高端工业备案代码：

7708.082423.81

阀门生产线技术改造项目2309-330371-89-02-380780

备案代码：

研究院升级改造项目1482.99118.60

2309-330371-89-02-874193

补充流动资金项目2337.402338.54

合计11528.474880.95

2.其他重要财务承诺

截至2025年12月31日本公司未结清境内人民币保函余额7896517.60元，未结清境外欧元保函余额524482.10元未结清境外美元保函余额7724811.15元。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况拟以公司实施权益分派股权登记日登记的总股本

拟分配的利润或股利为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.30元（含税），每10股转增4股经审议批准宣告发放的利润或股利尚待公司股东会审议批准

十五、其他重要事项

(一)债务重组公司作为债权人

本期公司客户珠海华峰石化有限公司（以下简称华峰石化）破产重整，公司作为债权人，于2025年5月20日签订珠海华沣壹号企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“珠海华沣壹号”）合伙协议，申报债权本金加利息合计462.42万元，以每股价格8.58元，获取合伙企业53.793764万出资份额，通过珠海华沣壹号间接持有华峰石化0.0384%的股权。

公司获取股权比例较低，预期可回收金额较低，公司已将应收华峰石化款项396.99万元全额核销。

第83页共98页(二)分部信息

本公司主要业务为生产和销售阀门产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五

(二)1之说明。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内395692360.61391851801.43

1-2年33996960.0713621297.39

2-3年4312411.083577247.39

3年以上9242379.9215550381.47

账面余额合计443244111.68424600727.68

减：坏账准备34582899.5038073962.53

账面价值合计408661212.18386526765.15

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备5584692.211.265584692.21100.00

按组合计提坏账准备437659419.4798.7428998207.296.63408661212.18

合计443244111.68100.0034582899.507.80408661212.18（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备12584625.102.9612536513.8099.6248111.30

第84页共98页期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备412016102.5897.0425537448.736.20386478653.85

合计424600727.68100.0038073962.538.97386526765.15

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合437659419.4728998207.296.63

小计437659419.4728998207.296.63

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内395692360.6119784618.035.00

1-2年33996960.073399696.0110.00

2-3年4312411.082156205.5450.00

3年以上3657687.713657687.71100.00

小计437659419.4728998207.296.63

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数其期末数计提收回或转回核销他单项计提

12536513.802981961.593969860.005584692.21

坏账准备按组合计

提坏账准25537448.733754856.52294097.9628998207.29备

合计38073962.533754856.522981961.594263957.9634582899.50

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款4263957.96

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）合计数

第85页共98页为160147509.37元，占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期

末余额合计数的比例为33.73%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值准备合计数为8150371.27元。

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金7524089.085570105.35

拆借款420000.00520000.00

应收暂付款140236.00696340.93

备用金73000.0063000.00

应收出口退税1263516.92279435.71

账面余额合计9420842.007128881.99

减：坏账准备870042.10850444.10

账面价值合计8550799.906278437.89

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内6936919.994899681.13

1-2年716784.35502935.20

2-3年315137.66776000.00

3年以上1452000.00950265.66

账面余额合计9420842.007128881.99

减：坏账准备870042.10850444.10

账面价值合计8550799.906278437.89

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）

第86页共98页期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）

按组合计提坏账准备9420842.00100.00870042.109.248550799.90

合计9420842.00100.00870042.109.248550799.90（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备7128881.99100.00850444.1011.936278437.89

合计7128881.99100.00850444.1011.936278437.89

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收押金保证金组合7524089.08376204.455.00

应收备用金组合73000.003650.005.00

账龄组合1823752.92490187.6526.88

其中：1年以内1403752.9270187.655.00

3年以上420000.00420000.00100.00

小计9420842.00870042.109.24

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数330444.10520000.00850444.10

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

第87页共98页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

本期计提119598.00-100000.0019598.00本期收回或转回本期核销其他变动

期末数450042.10420000.00870042.10期末坏账准备计

5.00100.009.24

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄余额的比例期末坏账准备

（%）万华化学集团物

押金保证金1524800.001年以内16.1976240.00资有限公司国家金库温州市应收出口退

1263516.921年以内13.4163175.85

中心支库税江苏盛虹石化产

押金保证金800000.001年以内8.4940000.00业集团有限公司中国石化国际事

1年以内、业有限公司南京押金保证金758749.748.0537937.49

1-2年

招标中心特变电工供应链

押金保证金600000.001年以内6.3730000.00管理有限公司

小计4947066.6652.51247353.34

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司

67958484.4467958484.4467958484.4467958484.44

投资

合计67958484.4467958484.4467958484.4467958484.44

(2)对子公司投资被投资单位期初数本期增减变动期末数

第88页共98页计提账面减值追加减少账面减值减值其他价值准备投资投资价值准备准备

永嘉科技33000000.0033000000.00

方正上海31958484.4431958484.44

方正贸易3000000.003000000.00

小计67958484.4467958484.44

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入675324342.87532824758.64691361265.34524540875.81

其他业务收入4351869.901859731.948534434.096422512.80

合计679676212.77534684490.58699895699.43530963388.61

其中：与客户之

间的合同产生的677334468.83532824758.64697984519.14529052208.32收入

(2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入677334468.83697984519.14

小计677334468.83697984519.14

(3)履约义务的相关信息是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义重要的支付公司承诺的转项目主要责期将退还给客量保证类型及务的时间条款让商品的性质任人户的款项相关义务付款期限一般为预付或保证类质量保销售商品商品交付时阀门产品是无产品交付后证

30-90天

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为11022667.23元。

2.研发费用

第89页共98页项目本期数上年同期数

职工薪酬8449236.937744403.52

研发领料12722021.4912494723.24

检测试验费5387476.793399042.82

技术服务费282524.27388543.69

折旧摊销906340.15670090.45

燃料动力568820.71342385.53

股份支付27043.4221856.31

其他248929.19220111.52

合计28592392.9525281157.08

3.投资收益

项目本期数上年同期数

理财产品收益310916.66

远期结售汇合同收益-968915.48

子公司分红10000000.00

合计310916.669031084.52

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-25824.43部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损13504921.56益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损928916.66益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益

第90页共98页对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回3017810.59

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1214009.79其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计16211814.59

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）2462575.31

少数股东权益影响额（税后）

归属于母公司所有者的非经常性损益净额13749239.28

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润11.070.400.40扣除非经常性损益后归属于公司

8.420.300.30

普通股股东的净利润

第91页共98页2.加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 57447323.31

非经常性损益 B 13749239.28

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 43698084.03

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 497102704.61

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E 16129382.77资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 11

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G1 36338750.00产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 7

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G2 10174850.00产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 3

股份支付等增加资本公积 I1 333853.33

增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6其他

计提安全生产费增加净资产 I2 3719872.25

增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G

加权平均净资产518897179.93

×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 11.07%

扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/L 8.42%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 57447323.31

非经常性损益 B 13749239.28

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 43698084.03

期初股份总数 D 140360000.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

第92页共98页本复印件仅供方正阀门集团股份有限公司天健审〔2026〕7411号报告后附之用，证明

天健会计师事务所(特殊普通合伙)合法经营，他用无效且不得擅自外传。

第94页共98页本复印件仅供方正阀门集团股份有限公司天健审〔2026〕7411号报告后附之用，证明

天健会计师事务所(特殊普通合伙)具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

第95页共98页从事证券服务业务会计师事务所名单序号会计师事务所名称统一社会信用代码执业证书编号备案公告日期

1 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000051421390A 11000243 2020/11/02

2 北京国富会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108MA007YBQ0G 11010274 2020/11/02

3北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）911101020855463270110000102020/11/02

4 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000599649382G 11000241 2020/11/02

5 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590676050Q 11010148 2020/11/02

6 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590611484C 11010141 2020/11/02

7 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） 9131000005587870XB 31000012 2020/11/02

8 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 91320200078269333C 32020028 2020/11/02

9广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）914401010827260072440100792020/11/02

10 广东中职信会计师事务所（特殊普通合伙） 91440101MA9UN3YT81 44010157 2020/11/02

11和信会计师事务所（特殊普通合伙）913701000611889323370100012020/11/02

12 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 91350100084343026U 35010001 2020/11/02

13利安达会计师事务所（特殊普通合伙）911101050805090096110001542020/11/02

14 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 91310101568093764U 31000006 2020/11/02

15立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）911201160796417077120100232020/11/02

16 鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙） 91440300770329160G 47470029 2020/11/02

17普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）913100000609134343310000072020/11/02

18容诚会计师事务所（特殊普通合伙）911101020854927874110100322020/11/02

19 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 9111010856949923XD 11010130 2020/11/02

20 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 91310106086242261L 31000008 2020/11/02

21 深圳堂堂会计师事务所（普通合伙） 91440300770332722R 47470034 2020/11/02

22 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 91510500083391472Y 51010003 2020/11/02

23 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 91320000085046285W 32000026 2020/11/02

24唐山市新正会计师事务所（普通合伙）911302035795687109130200112020/11/02

25天衡会计师事务所（特殊普通合伙）913200000831585821320000102020/11/02

26天健会计师事务所（特殊普通合伙）913300005793421213330000012020/11/02

27天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）911101080896649376110003742020/11/02

28天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）911101085923425568110101502020/11/02

29 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 9161013607340169X2 61010047 2020/11/02

http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/kjb/sjypgjgba/202011/t20201102_385509.htm

本复印件仅供方正阀门集团股份有限公司天健审〔2026〕7411号报告后附之用，证明天健会计师事务所(特殊普通合伙)合法从事证券服务业务的备案工作已完备，他用无效且不得擅自外传。

第96页共98页本复印件仅供方正阀门集团股份有限公司天健审〔2026〕7411

号报告后附之用，证明曹毅是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

第97页共98页本复印件仅供方正阀门集团股份有限公司天健审〔2026〕7411

号报告后附之用，证明郑慧敏是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。