东方碳素

832175

平顶山东方碳素股份有限公司

Pingdingshan Oriental Carbon Co.Ltd半年度报告

2025公司半年度大事记

2025年1月26日，中共河南省委、河南省人民政府在郑州国际会展中心轩辕堂举行2025年春节团拜会，全国模范退役军人、平顶山东方碳素股份有限公司董事长杨遂运受邀出席此次盛会，与全省各界人士一起共话友谊，共谋新篇。

2025年6月11日，比亚迪第十二事业部刘伟华总经理及比亚迪采购部负责人一行莅临东

方碳素参观调研，公司董事长杨遂运陪同考察。

2目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................4

第二节公司概况...............................................6

第三节会计数据和经营情况..........................................8

第四节重大事件..............................................18

第五节股份变动和融资...........................................23

第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况.............................27

第七节财务会计报告............................................30

第八节备查文件目录...........................................133

3第一节重要提示、目录和释义

董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人杨遂运、主管会计工作负责人姜春田及会计机构负责人（会计主管人员）姜春田保证半

年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

本半年度报告未经会计师事务所审计。

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项是或否

是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真□是√否

实、准确、完整

是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事□是√否

是否存在未按要求披露的事项□是√否

是否审计□是√否

【重大风险提示】

1.是否存在退市风险

□是√否

2.公司在本报告“第三节会计数据和经营情况”之“十四、公司面临的风险和应对措施”部分分析了

公司的重大风险因素请投资者注意阅读。

4释义

释义项目释义

本公司、东方碳素指平顶山东方碳素股份有限公司

欣鑫碳素指宝丰县欣鑫碳素材料有限公司，本公司全资子公司卓辰科技指平顶山卓辰科技有限公司，本公司全资子公司主办券商、开源证券指开源证券股份有限公司上年同期指2024年1月1日至2024年6月30日

报告期、本报告期、本期指2025年1月1日至2025年6月30日证监会指中国证券监督管理委员会北交所指北京证券交易所

高级管理人员指公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书焙烧指固体物料在高温不发生熔融的条件下进行的反应过程，可以有氧化、热解、还原、卤化等，通常用于焙烧无机化工和冶金工业石墨化指利用热活化将热力学不稳定的碳原子实现由乱层结构向石墨晶体结构的有序转化等静压成型指石墨生产工艺环节中的产品成型方式

特种石墨指高强度、高密度、高纯度石墨制品（简称三高石墨）石墨模具指石墨模具是一种广泛应用于各个领域的工业制造中的模具，它的特性使得它成为一种理想的模具材料。石墨模具具有高强度、高导热性、易加工、低成本等优点，因此在许多行业中都得到了广泛的应用。

核石墨指核用石墨即核石墨，用于核工业方面的石墨材料。有原子反应堆用中子减速剂、反射剂、生产同位素用的

热柱石墨、高温气冷堆用的球状石墨和块状石墨等等。

石墨热场指用来拉单晶硅的整套石墨加热系统负极坩埚指一种用于负极材料提纯的石墨坩埚

5第二节公司概况

一、基本信息证券简称东方碳素证券代码832175公司中文全称平顶山东方碳素股份有限公司

Pingdingshan Oriental Carbon Co.Ltd.英文名称及缩写

Oriental carbon法定代表人杨遂运

二、联系方式董事会秘书姓名裴广义联系地址平顶山市石龙区兴龙路19号

电话0375-2526789

传真0375-2526789

董秘邮箱 584346151@qq.com

公司网址 www.dongfangtansu.com办公地址平顶山市石龙区兴龙路19号邮政编码467045

公司邮箱 dfts001@163.com

三、信息披露及备置地点公司中期报告2025年半年度报告

公司披露中期报告的证券交易所网 www.bse.cn站

公司披露中期报告的媒体名称及网 中国证券报 www.cs.com.cn

址 上海证券报 www.cnstock.com

证券时报 www.stcn.com公司中期报告备置地董事会办公室

四、企业信息公司股票上市交易所北京证券交易所上市时间2023年6月30日

行业分类 制造业（C）-非金属矿物制品业（C30）-石墨及其他非金属矿物

（C309）-石墨及碳素制品制造（C3091）主要产品与服务项目特种石墨新材料的生产、研发与销售

普通股总股本（股）119000000

优先股总股本（股）0

控股股东控股股东为（杨遂运）

6实际控制人及其一致行动人实际控制人为（杨遂运），一致行动人为（刘凤芹）

五、注册变更情况

□适用√不适用

六、中介机构

√适用□不适用名称开源证券

报告期内履行持续督 办公地址 西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层

导职责的保荐机构保荐代表人姓名程昌森、顾旭晨

持续督导的期间2023年6月30日-2026年12月31日

七、自愿披露

□适用√不适用

八、报告期后更新情况

□适用√不适用

7第三节会计数据和经营情况

一、主要会计数据和财务指标

（一）盈利能力

单位：元

本期上年同期增减比例%

营业收入128357507.12183479301.15-30.04%

毛利率%5.37%21.60%-

归属于上市公司股东的净利润-57191388.84-8785872.73-550.95%

归属于上市公司股东的扣除非经常性-58293753.96-9643974.14-504.46%损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于-7.59%-1.03%-上市公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于-7.74%-1.13%-上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）

基本每股收益-0.48-0.07-585.71%

（二）偿债能力

单位：元

本期期末上年期末增减比例%

资产总计1263929930.691433419085.02-11.82%

负债总计539489487.36651760500.31-17.23%

归属于上市公司股东的净资产724440443.33781658584.71-7.32%

归属于上市公司股东的每股净资产6.096.57-7.31%

资产负债率%（母公司）44.06%45.84%-

资产负债率%（合并）42.68%45.47%-

流动比率1.461.36-

利息保障倍数-6.98-6.28-

（三）营运情况

单位：元

本期上年同期增减比例%

经营活动产生的现金流量净额28940719.24-5392141.80636.72%

应收账款周转率5.863.99-

存货周转率0.350.36-

（四）成长情况

本期上年同期增减比例%

总资产增长率%-11.82%15.66%-

营业收入增长率%-30.04%-2.50%-

净利润增长率%-550.95%-119.22%-

二、非经常性损益项目及金额

单位：元

8项目金额

非流动性资产处置损益-8219.70计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相1339459.04关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

债务重组损益89532.40

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-123871.60

非经常性损益合计1296900.14

减：所得税影响数194535.02

少数股东权益影响额（税后）-

非经常性损益净额1102365.12

三、补充财务指标

□适用√不适用

四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况

（一）会计数据追溯调整或重述情况

□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用

（二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响

□适用√不适用

五、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

六、业务概要

商业模式报告期内变化情况：

公司是一家专业从事特种石墨材料研发、生产和销售的国家级高新技术企业、工信部第四批专精特

新“小巨人”企业、国家知识产权优势企业、国家绿色工厂。特种石墨广泛应用于光伏、新能源、环保、冶金、化工、航空航天、核工业等领域，具有高强度、高密度、高纯度、耐高温、耐腐蚀、导电导热、耐磨性好、易加工、自润滑等特点，是战略新兴产业不可替代的新型材料。

1.销售模式

报告期内公司特种石墨材料均采用直销模式，直接将产品销售给下游客户，公司具体销售流程如下：

客户订单正式合同收款产品发货售后服务记账并开票客户签收

公司主要由销售部负责市场开拓、产品销售和客户维护。销售人员通过电话、互联网、参加展会和

9上门拜访等方式获取订单，销售人员根据库存产品情况和生产出炉计划，与客户确认产品需求、交货期

限、价格等信息后，签订正式销售合同；公司对大部分客户采用先款后货的信用政策，对少部分大客户和上市公司采用60天账期的信用政策，公司收到货款后通知仓库发货，产品运输至客户指定地点后由其在签收回执上进行签收确认，财务部根据出库明细和销售明细进行账务处理和开具发票，生产部和销售部共同为客户提供售后服务。

2.采购模式

公司采购的主要原材料为石油焦、生沥青焦、高温沥青，为保障公司原材料供应的稳定性，公司与主要供应商建立了长期合作关系，采购渠道畅通。

公司主要采用备货与订单相结合的方式进行采购，根据客户订单的需求数量、产成品、原材料等库存情况，同时结合长期对客户需求情况的预估来确定主要原材料的采购数量、品种，并由采购部向供应商下达采购订单。

3.研发模式

公司形成了较为完善的研发体系。公司研发部拥有一支独立的研发团队，主要负责等静压特种石墨系列产品的研发以及生产工艺与模具设计等。公司始终践行创新驱动发展战略，专注工艺革新与研发创新，每年投入研发经费数千万元，不断优化提高生产工艺、装备和产品质量，在行业内淘汰了工艺流程中的浸渍环节，在焙烧环节把焙烧次数由3次压缩到1次，大大减少了生产周期和成本，提高了市场竞争力。

公司先后与湖南大学、清华大学深圳研究生院、中国矿业大学、中科院山西煤化所、河南城建学院等科研院所建立深度研发、研学关系。目前，公司正在积极开发“高性能浸金属炭石墨材料的制备与研发项目”和“燃料电池碳基复合双极板生产技术项目”，积极拓展和储备高端特种石墨产品技术，为公司可持续发展奠定坚实基础。

4.盈利模式

公司主要从事特种石墨材料的研发、生产和销售，通过向石墨需求客户销售特种石墨材料，实现销售收入，获取利润。同时，报告期内公司少量从事受托加工业务，主营业务收入主要来源于特种石墨材料的销售。

报告期内，公司的商业模式没有变化。

报告期内核心竞争力变化情况：

□适用√不适用专精特新等认定情况

√适用□不适用

“专精特新”认定√国家级□省（市）级

“单项冠军”认定□国家级√省（市）级

“高新技术企业”认定√是

其他相关的认定情况河南省企业技术中心-河南省热模压技术研究中心

1、2020年3月，河南省科技厅同意公司建设“河南省工程技术研究中心”，即“河南省热模压技术研究中心”，积极开展石墨热模压工艺研究；

2、2022年8月8日，工信部发布工业和信息化部第四批专精特新“小巨人”企业公示名单，东方碳素

在该批公示名单之列；

3、2023年11月22日公司获批河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局联合颁

发的《高新技术企业证书》。公司的《高新技术企业证书》编号为 GR202341000020。

4、2024年7月22日，河南省工业和信息化厅公布2024年河南省制造业单项冠军企业名单，平顶山东

方碳素股份有限公司的细结构特种石墨入列单项冠军名单。

七、经营情况回顾

（一）经营计划

2025年上半年，受公司产品下游行业光伏、新能源、冶金等行业产能过剩和市场低迷的影响，公司

产品毛利率同比大幅下滑，面临复杂的宏观和行业竞争环境，东方碳素在公司董事会的领导下，审慎决

10策、积极应对，报告期内主要做了以下工作：

1、加大市场拓展力度

加大市场开发力度，积极开拓国内外市场，提高公司产品市场渗透率，加强与现有客户的合作，提高客户满意度，巩固市场份额的同时，深度挖掘潜在中大客户，积极寻找新的客户资源，优化客户结构。

2、继续推进研发创新

积极打造企业自有研发团队，进一步优化研发流程和生产工艺，降低生产成本，以提高产品质量和性能，为未来推出具有更强市场竞争力的新产品做准备。

3、实施减产降本增效

目前石墨材料下游光伏新能源和其他行业客户需求放缓，为了减轻公司经营和财务压力，经公司研究，决定适度减产，公司产品销售以消化前期库存为主，以待市场需求回暖。

4、延迟募投项目投资进度在募投项目实施过程中，受国内外宏观经济环境影响，行业市场环境发生变化，为了使“年产1.8万吨高端特种石墨碳材项目”的实施更符合公司长期发展战略的要求，提升募集资金的使用效果与募集资金投资项目的实施质量，维护全体股东的利益，公司在考虑外部市场环境和实际经营需要的情况下，将募投项目的规划建设期延迟至2026年3月31日。

5、安全环保生产

报告期内，公司按照环保部门的要求，继续配套完善安全环保设施，规范运行环保管理一体化平台，持续进行全员安全环保大学习、大演练，深度提高了员工的安全和环保意识。

6、企业治理水平

报告期内，公司严格按照上市公司的治理要求，全方位提升公司管理层的资本市场合法合规运营意识，加强和进一步完善企业内控管理，充分发挥审计委员会在公司治理方面的重要作用。

（二）行业情况

特种石墨行业作为新材料领域的重要组成部分，近年来呈现出显著的发展趋势。其下游包括锂电、光伏、半导体、冶金、人造金刚石、电子、航天航空、军事工业、核工程等行业，报告期内行业发展动态如下：

1、报告期内，尽管光伏发电装机容量整体上有所增加，新能源车市场销售量良好，但是因为光伏、新能源电池行业因为前期产能上的过快过大，导致光伏用石墨和新能源电池烧结用石墨市场需求疲软，石墨销售价格也大幅下跌。

2、特种石墨行业的技术进步不断推动产品创新。例如，等静压特种石墨因其优异的物理和化学特性，被广泛应用于多个领域。随着技术的不断进步，特种石墨的性能将进一步提升，应用范围也将进一步拓宽到半导体、航天军工和核电工程领域。

3、特种石墨行业的企业规模普遍较小，但随着行业的发展，具备产业链一体化生产能力和规模效

应的企业将更具竞争力，行业集中度有望逐步提升。

4.国家对新材料产业的大力支持及下游应用行业的快速发展，为特种石墨行业提供了良好的政策

环境和市场需求。随着国内企业技术、质量水平的提升，国内特种石墨将走出国门参与世界竞争。

（三）新增重要非主营业务情况

□适用√不适用

（四）财务分析

1、资产负债结构分析

单位：元本期期末上年期末

项目占总资产的占总资产的变动比例%金额金额

比重%比重%

货币资金51795101.604.10%90746540.307.18%-42.92%

11应收票据31371417.732.48%30430212.472.41%3.09%

应收账款18851793.301.49%24985391.551.98%-24.55%

存货303215884.8423.99%392395961.6531.05%-22.73%

投资性房地产00%00%0%

长期股权投资00%00%0%

固定资产321465845.9125.43%337488152.8226.70%-4.75%

在建工程305770869.2724.19%334814177.9926.49%-8.67%

无形资产52206428.184.13%52907034.204.19%-1.32%

商誉00%00%0%

短期借款181027603.0914.32%193048505.6015.27%-6.23%

长期借款156218833.3212.36%135202500.0010.70%15.54%

应收款项融资6823564.090.54%15950237.321.26%-57.22%

预付款项2553005.510.20%2444957.210.19%4.42%

其他应收款3150850.480.25%5834479.570.46%-46.00%

其他流动资产83911267.246.64%73835910.895.84%13.65%

长期待摊费用394207.400.03%456450.680.04%-13.64%

递延所得税资产24569148.911.94%15118269.071.20%62.51%

其他非流动资产57850546.234.58%56011309.304.43%3.28%

应付票据00.00%3000000.000.24%-100.00%

应付账款107225880.148.48%202466008.8116.02%-47.04%

合同负债2134813.040.17%4851323.980.38%-56.00%

应付职工薪酬2076716.060.16%3923727.420.31%-47.07%

应交税费733809.540.06%3657402.870.29%-79.94%

其他应付款650904.080.05%648743.510.05%0.33%

其他流动负债26436412.722.09%26159134.272.07%1.06%

递延收益39452016.243.12%40239995.943.18%-1.96%

资产负债项目重大变动原因：

1、本报告期，公司货币资金较上期减少42.92%，原因：一是公司募集资金和政府补助资金投入年

产3万吨高端特种石墨碳材项目建设，二是期初农业银行发放的1000.00万元银行贷款在本期偿还所致。

2、应收款项融资较上期减少57.22%，原因是本报告期末公司持有的“6+9银行”的银行承兑汇票减少所致。

3、其他应收款较上期减少46.00%，原因是上年末部分其他应收账款在本期收回所致。

4、递延所得税资产较上期增加62.51%，原因是本报告期计提存货跌价准备和未弥补亏损增加，计

提递延所得税资产所致。

5、应付票据较上期减少100.00%，原因是上期公司签发的银行承兑在本期解付所致。

6、应付账款较上期较少47.04%，原因是随着年产3万吨高端特种石墨碳材项目建设进入中后期，

工程设备应付款较上期大幅减少所致。

7、合同负债较上期减少56.00%，原因是上期预收账款在本期确认收入，本期无新增大额预收账款所致。

8、应付职工薪酬较上期减少47.07%，原因是上年期末应付职工薪酬中包含2024年已计提尚未发放

的年终奖金，在本期发放导致。

9、应交税费较上期减少79.94%，原因是本报告期内公司申请增值税留底退税，本报告期末无应交

增值税、城建税及附加费所致。

2、营业情况分析

（1）利润构成

单位：元项目本期上年同期本期与上年同期

12占营业收入占营业收入金额变动比例%

金额金额

的比重%的比重%

营业收入128357507.12-183479301.15--30.04%

营业成本121469369.9894.63%143856605.7378.40%-15.56%

毛利率5.37%-21.60%--

销售费用988233.090.77%2200049.661.20%-55.08%

管理费用7060599.655.50%7692946.574.19%-8.22%

研发费用5687394.494.43%6605092.173.60%-13.89%

财务费用4660044.483.63%3592839.451.96%29.70%

信用减值损失384821.740.30%150011.920.08%156.53%

资产减值损失-57107812.11-44.49%-28087145.47-15.31%-103.32%

其他收益1809105.701.41%1109591.210.60%63.04%

投资收益89532.400.07%00%0%

公允价值变动000%0%

0%

收益

资产处置收益-8219.70-0.01%00%0%

汇兑收益00%00%0%

营业利润-68349985.13-53.25%-9648545.26-5.26%-608.40%

营业外收入0.53-5000.76--99.99%

营业外支出123872.130.10%105060.900.06%17.91%

净利润-57191388.84--8785872.73--550.95%

税金及附加2009278.591.57%2352770.491.28%-14.60%

利息费用4845712.013.78%3783412.682.06%28.08%

利息收入247385.430.19%872210.360.48%-71.64%

利润总额-68473856.73-53.35%-9748605.40-5.31%-602.40%

所得税费用-11282467.89-8.79%-962732.67-0.52%-1071.92%

项目重大变动原因：

1、本报告期，营业收入较上期减少30.04%，原因是上年同期产品价格处于相对高位，之后销售价

格下降导致营业收入同比减少30.04%。

2、销售费用较上期减少55.08%，原因是营业收入下降，销售人员绩效工资减少所致。

3、信用减值损失较上期增加156.53%，原因是本报告期应收账款、其他应收款减少，计提的信用减

值损失转回所致。

4、资产减值损失较上期减少103.32%，原因是本报告期与上年同期相比，产品价格下降，计提存货

跌价准备增加所致。

5、其他收益较上期增加63.04%，原因是本报告期内收到市级高质量发展专项资金补助所致。

6、营业利润较上期减少608.40%，原因是本报告期与上年同期相比，产品价格下降收入减少，同时

计提存货跌价准备所致。

7、营业外收入较上期减少99.99%，原因是上年有项目建设安全施工罚款，本报告期没有所致。

8、利息收入较上期减少71.64%，原因是随着募集资金的使用，公司银行存款减少所致。

9、利润总额较上期减少602.4%，原因是本报告期与上年同期相比，产品价格下降收入减少，同时

计提存货跌价准备所致。

10、所得税费用较上期减少1071.92%，原因是本报告期计提存货跌价准备和未弥补亏损增加，计

提递延所得税资产所致。

（2）收入构成

单位：元

项目本期金额上期金额变动比例%

主营业务收入128083178.05183475631.43-30.19%

其他业务收入274329.073669.727375.48%

13主营业务成本121228936.78143856605.73-15.73%

其他业务成本240433.200100.00%

按产品分类分析：

单位：元营业收入比营业成本比毛利率比上

类别/项目营业收入营业成本毛利率%上年同期上年同期增年同期增减

增减%减%

石墨产品减少16.23个

127999107.25121163335.425.34%-30.18%-15.72%

销售百分点

减少22.91个

受托加工84070.8065601.3621.97%-45.71%-23.14%百分点

减少87.64个

其他收入274329.07240433.2012.36%7375.48%100.00%百分点

合计128357507.12121469369.98----

按区域分类分析：

单位：元营业收入营业成本比上年同比上年同毛利率比上

类别/项目营业收入营业成本毛利率%期期年同期增减

增减%增减%

减少16.16个

境内112708338.28107112708.094.96%-32.97%-19.24%百分点

减少18.53个

境外15649168.8414356661.898.26%2.11%27.96%百分点

合计128357507.12121469369.98----

收入构成变动的原因：

1、主营业务减少30.19%，主要原因是产品价格下降所致。

2、其他业务收入增加7375.48%，主要原因是本报告期销售部分低值易耗品所致。

3、主营业务成本减少15.73%，主要原因是上期对存货计提跌价准备后，存货账面价值降低所致。

4、其他业务成本增加100.00%，主要原因是本报告期销售部分低值易耗品所致。

3、现金流量状况

单位：元

项目本期金额上期金额变动比例%

经营活动产生的现金流量净额28940719.24-5392141.80636.72%

投资活动产生的现金流量净额-49600036.83-241025330.3379.42%

筹资活动产生的现金流量净额-15317636.72153049629.14-110.01%

现金流量分析：

1、本报告期内，经营活动现金流量净额较上期增加636.72%，原因是公司以银行承兑方式支付原材

料和加工费的比例增加所致。

2、投资活动现金流量净额较上期增加79.42%，原因是公司年产3万吨高端特种石墨碳材项目建设

进入中后期，项目建设支出减少所致。

3、筹资活动现金流量净额较上期减少110.01%，原因是上年同期因项目建设提取项目贷款，而本期

没有提取项目贷款所致。

144、理财产品投资情况

□适用√不适用

八、主要控股参股公司分析

（一）主要控股子公司、参股公司经营情况

√适用□不适用

单位：元公司主要公司名称注册资本总资产净资产营业收入净利润类型业务

宝丰县欣15000000.0070979658.9524621704.239626133.93-1237065.00控股石墨鑫碳素材子公化工料有限公司艺司

科技20000000.0056413903.56704443.2111805153.851063928.33平顶山卓控股推广辰科技有子公和应限公司司用服务业主要参股公司业务分析

□适用√不适用

（二）报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用合并财务报表的合并范围是否发生变化

□是√否

九、公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

十、对关键审计事项的说明

□适用√不适用

十一、企业社会责任

（一）脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况

□适用√不适用

（二）其他社会责任履行情况

√适用□不适用

公司积极参与社会公益事业，报告期内公司继续捐助贫困大学生和扶持转业军人。

（三）环境保护相关的情况

15□适用√不适用

十二、报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况

□适用√不适用

十三、对2025年1-9月经营业绩的预计

√适用□不适用

经公司财务部门综合考虑市场供需及产品销售价格走势情况，预计公司2025年1-9月份预计亏损

5800万元到6000万元。公司业绩跟去年同期相比大幅下滑的原因是市场需求减少，公司部分产品销售

价格同比大幅下降所致。

十四、公司面临的风险和应对措施重大风险事项名称公司面临的风险和应对措施

碳素材料主要应用于光伏太阳能、模具产业和核电产业、

半导体、冶金、航天等众多领域。经济周期变化和国家相关产业政策变化对公司产品销售会产生较大影响。受国内经济增速下降、市场需求萎缩等因素影响。宏观经济波动造成下游市场宏观经济波动的风险需求减少，进而对公司业绩造成一定的影响。

应对措施：公司管理层将积极应对国际国内宏观经济低迷的影响，一方面加大产品销售力度，为客户提供更加优质的产品和服务，扩大销售收入规模；另一方面，加大企业成本控制力度，保证公司平稳健康发展。

虽然公司十分重视环境保护工作，生产经营活动符合国家环保部及地方政府颁布的相关规定要求，但随着国家对环境保护的要求将更加严格。为此，公司可能需要持续增加环保投入，环保成本上升的风险一定程度上会增加公司经营成本。

应对措施：公司将加大环保设施投入力度，严格按照环保部门和行业环保标准对企业生产设备和设施进行环保化和智能化改造，保证公司的环保始终达标。

公司存货主要由库存商品、在产品、原材料构成。公司2024年12月31日和2025年6月30日存货净额分别为

392395961.65元和303215884.84元，分别占到同期总资产

的27.37%和23.99%。期末存货金额较大，占总资产比例较高。

存货金额较大的风险存货余额大占用公司经营资金，导致流动比率、速动比率较同行业其他公司低，带来一定流动性风险和财务风险。

应对措施：继续加大新产品研发力度，缩减产品生产周期，减少在产品所占存货比重，同时，加大营销力度，提高产成品销售出库速度。

从我国特种石墨行业市场竞争情况来看，我国特种石墨行业生产企业众多，尚无一家企业能对整个行业的发展起决定性的影响，市场竞争较为充分。市场竞争可能导致产品价格下降，进而影响公司的盈利水平。从长期来看，若公司未来不能准确市场竞争加剧风险把握行业发展的新趋势，在技术创新、产品研发、质量控制、市场营销等方面发挥自身优势，应对持续激烈的市场竞争，将面临市场份额降低、盈利能力下降的风险。

应对措施：继续加大公司研发创新力度，不断优化生产工艺和装备水平，提高产品质量，降本增效，提高产品市场竞争

16力。

公司生产经营所使用的主要原材料包括石油焦、生沥青焦、

和高温沥青等，上述主要原材料为石油化工或煤化工的副产品，其采购成本受宏观经济环境、市场供需关系、大宗商品价格等因素影响。未来若主要原材料价格出现大幅上涨，公司不能通原材料价格波动风险过向下游转移、技术工艺创新等方式应对成本上涨的压力，公司的经营业绩将受到不利影响。

应对措施：提高宏观经济预判能力，保证企业合理库存，并且不断优化生产工艺和产品质量，降低产品生产成本，进而提高产品市场竞争力。

本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化

17第四节重大事件

一、重大事件索引事项是或否索引

是否存在诉讼、仲裁事项□是√否四.二.（一）

是否存在对外担保事项√是□否四.二.（二）

是否对外提供借款√是□否四.二.（三）

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资□是√否四.二.（四）源的情况

是否存在重大关联交易事项√是□否四.二.（五）

是否存在经股东会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以□是√否及报告期内发生的企业合并事项

是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否

是否存在股份回购事项□是√否

是否存在已披露的承诺事项√是□否四.二.（六）

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是□否四.二.（七）

是否存在被调查处罚的事项□是√否

是否存在失信情况□是√否

是否存在应当披露的重大合同□是√否

是否存在应当披露的其他重大事项□是√否

是否存在自愿披露的其他事项□是√否

二、重大事件详情

（一）诉讼、仲裁事项

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

（二）公司发生的对外担保事项

单位：元担保对象是否实际担保期间为控股担保是否履行

股东、对象履行担保对担保担保责任实际控是否担保金额担保余额必要象责任类型类型制人及为关决策的金起始终止其控制联方程序额日期日期的其他企业

宝丰县是是10000000.0010000000.00020252029保证连带已事欣鑫碳年5年5前及素材料月30月30时履有限公日日行司

宝丰县是是8000000.008000000.00020252029保证连带已事欣鑫碳年6年6前及素材料月23月23时履有限公日日行司

总计--18000000.0018000000.000-----

18对外担保分类汇总：

单位：元项目汇总担保金额担保余额公司对外提供担保（包括公司、控股子公司的对外担保，以及

18000000.0018000000.00公司对控股子公司的担保）

公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保00

直接或间接为资产负债率超过70%（不含本数）的被担保对象00提供的债务担保金额

公司担保总额超过净资产50%（不含本数）部分的金额00

清偿和违规担保情况：

报告期内，公司无清偿和违规担保的情况。

（三）对外提供借款情况

单位：元债务人是借款期间债务否为人与公司本本借是否是否

债务公司董事、期期款履行存在期初余额期末余额人的关监事终新减利审议抵质联关及高起始止增少率程序押系级管日期日理人期员

平顶无否2022-11389450011389450%已事否山市年8前及石龙月18时履区国日行库支付服务中心

平顶无否2022-492004004920040%已事否山市年8前及石龙月31时履区国日行库支付服务中心

平顶无否2022-320130.1300320130.130%已事否山市年10前及石龙月21时履区国日行库支付服务中

19心

平顶无否2023-12020000012020000%已事否山市年5前及石龙月15时履区国日行库支付服务中心

总计----3153079.13003153079.13---

对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响：

公司为取得募投项目所使用的土地，公司向平顶山市石龙区政府有关部门垫付土地款，该事项系公司自身受益行为，利于加快公司募投项目的建设进度。

（四）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

（五）报告期内公司发生的重大关联交易情况

1、公司是否预计日常性关联交易

□是√否

2、重大日常性关联交易

□适用√不适用

3、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用√不适用

4、与关联方共同对外投资发生的关联交易

□适用√不适用

5、与关联方存在的债权债务往来事项

□适用√不适用

6、关联方为公司提供担保的事项

√适用□不适用

单位：元实际担保期间履行临时关联担保内担保担保责任公告担保金额担保余额方容责任起始终止类型类型披露的金日期日期时间额杨遂东方碳202520282025

运、刘素银行20000000.0020000000.000年7月年7月保证连带年4月淑琴贷款28日28日16日

杨遂东方碳10000000.0010000000.00020262029保证连带2025

20运素银行年1月年1月年4月

贷款1日1日16日杨遂东方碳202520292024

运、刘素银行14000000.0014000000.000年3月年3月保证连带年4月淑琴贷款13日12日16日杨遂东方碳202420282024

运、刘素银行6000000.006000000.000年7月年7月保证连带年4月淑琴贷款10日10日16日杨遂20252028东方碳2025

运、刘年10年10素银行8000000.008000000.000保证连带年4月淑琴月30月30贷款16日日日杨遂20252028东方碳2025

运、刘年11年11素银行10000000.0010000000.000保证连带年4月淑琴月11月10贷款16日日日杨遂20252028东方碳2025

运、刘年10年10素银行15000000.0015000000.000保证连带年4月淑琴月30月30贷款16日日日杨遂东方碳202520282025

运、刘素银行10000000.0010000000.000年9月年9月保证连带年4月淑琴贷款13日13日16日杨遂东方碳202520282025

运、刘素银行10000000.0010000000.000年8月年8月保证连带年4月淑琴贷款28日28日16日杨遂东方碳202520282025

运、刘素银行5000000.005000000.000年9月年9月保证连带年4月淑琴贷款5日5日16日杨遂东方碳202620262025

运、刘素银行10000000.0010000000.000年4月年4月保证连带年4月淑琴贷款21日21日16日杨遂东方碳202520282025

运、刘素银行30000000.0030000000.000年7月年7月保证连带年4月淑琴贷款23日23日16日杨遂

运、刘

淑琴、东方碳202420332024杨晓

素银行300000000.00156000000.000年5月年5月保证连带年4月鹏、何贷款11日15日16日

静静、欣鑫

碳素、

7、公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间存在的存款、贷款、授信或其

他金融业务

□适用√不适用

218、其他重大关联交易

□适用√不适用

（六）承诺事项的履行情况公司是否新增承诺事项

□适用√不适用

承诺事项详细情况：

报告期内，公司未新增承诺事项，已披露的承诺事项均正常履行，不存在超期未履行完毕及违反承诺的情形。

（七）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元权利受限类占总资产的比资产名称资产类别账面价值发生原因

型例%流动资产信用证保证

信用证保证金、远期

货币资金金、远期结5001450.000.40%结汇保证金汇保证金流动资产背书未到期背书未到期未终止

应收票据未终止确认26436412.722.09%确认票据票据

房屋建筑物、机器固定资产

抵押58885771.784.66%抵押贷款设备

土地使用权无形资产抵押52023589.304.12%抵押贷款

总计--142347223.8011.26%-

注：2024年5月11日，公司与中信银行股份有限公司平顶山分行签订最高额抵押合同(浮动抵押专用)，合同编号：(2024)信豫银最抵字第2408066号，合同约定的抵押范围包括公司目前在建的年产3万吨高端特种石墨碳材项目的机器设备、生产设备、原材料、半成品、产品等其他全部动产。

资产权利受限事项对公司的影响：

公司为获得银行贷款而抵押公司资产，公司获取营运资金，有利于公司的可持续健康发展。

22第五节股份变动和融资

一、普通股股本情况

（一）普通股股本结构

单位：股期初期末股份性质本期变动

数量比例%数量比例%

无限售股份总数6049329950.83%06049329950.83%

无限售其中：控股股东、实际控制200000.02%0200000.02%条件股人

份董事、监事及高管00%000%

核心员工1005840.08%-25076755080.06%

有限售股份总数5850670149.17%05850670149.17%

有限售其中：控股股东、实际控制5287316244.43%05287316244.43%条件股人

份董事、监事及高管723570.06%0723570.06%

核心员工00%000%

总股本119000000-0119000000-普通股股东人数8272

股本结构变动情况：

□适用√不适用

23（二）持股5%以上的股东或前十名股东情况

单位：股期末持期末持有限售期末持有无限序号股东名称股东性质期初持股数持股变动期末持股数

股比例%股份数量售股份数量

1杨遂运境内自然人5289316205289316244.45%5287316220000

2张秋民境内自然人4507467045074673.79%45074670

3陈兴国境内自然人1775214017752141.49%01775214

4李吉祥其他0124502312450231.05%01245023

5郑云丹境内自然人06660266660260.56%0666026

6周子兰境内自然人05800005800000.49%0580000

7陈国政境内自然人46658104665810.39%0466581

8谢复辉境内自然人518823845894364710.37%0436471

9毛建霏境内自然人04100004100000.34%0410000

10杨民境内自然人04096874096870.34%0409687

合计-5969430636953256338963153.27%573806296009002

持股5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：上述股东之间不存在关联关系。

24持股5%以上的股东或前十名股东是否存在质押、司法冻结股份

□适用√不适用

投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：

□适用√不适用

二、控股股东、实际控制人变化情况

√适用□不适用

是否合并披露：

√是□否

杨遂运先生，出生于1961年11月，身份证号410401196111******，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，清华大学领导商略总裁高级管理研修班结业。1980年11月至1985年1月，部队服役；1985年6月至1990年4月，任平顶山市西区南顾庄乡办公室主任；1990年2月至1992年8月，任平顶山市西区农机公司经理；1992年3月至1995年2月，任平顶山市西区青石岭水泥厂办公室主任；1995年8月至2003年10月，任平顶山市石龙区军营村党支部书记；1995年12月至2019年1月，任平顶山市石龙区大庄工业煤炭公司金沟煤矿法定代表人；2003年11月至2011年3月，任欣鑫碳素执行董事；2006年2月至2014年9月，任平顶山东方碳素有限公司总经理；2014年10月至2023年10月，任东方碳素董事长、总经理；2023年10月至今，任东方碳素董事长，第四届董事会董事任期至2026年10月。

是否存在实际控制人：

√是□否实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的股

53145302数（股）实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的比

44.66%例（%）

三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况

1、报告期内普通股股票发行情况

(1)公开发行情况

□适用√不适用

(2)定向发行情况

□适用√不适用

募集资金使用详细情况：

经中国证券监督管理委员会《关于同意平顶山东方碳素股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票注册的批复》(证监许可(2023)1199号)同意注册，公司向社会公开发售的人民币普通股股票面值为

1.00元，发行数量32000000股，发行价格为每股人民币12.60元，募集资金总额为人民币

403200000.00元(超额配售选择权行使前)，扣除各项发行费用人民币34494702.08元(不含增值税)，

募集资金净额为人民币368705297.92元。

上述募集资金已于2023年6月20日全部到账。立信会计师事务所（特殊普通合伙）已于2023年6月20日对公司向不特定合格资者公开发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具了报告号为信会师报字[2023]第 ZB11224 号的《验资报告》。

截至2025年6月30日，公司募集资金存放于专项账户的资金余额为21633033.14元，具体使用用途如下：

25单位：元

项目金额

1、募集资金总额403200000.00

减：发行费用34494702.08

2、募集资金净额368705297.92

加：利息收入3018573.82

减：募集资金投入金额350090838.60

其中：募投项目投入金额300090838.60

其中：临时补充流动资金金额50000000.00

3、2025年6月30日募集资金专户余额21633033.14注：具体内容详见公司于 2025年 8月 25日在北京证券交易所网站（www.bse.cn）披露的《平顶山东方碳素股份有限公司2025年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》（公告编号：2025-045）。

四、存续至本期的优先股股票相关情况

□适用√不适用

五、存续至中期报告批准报出日的债券融资情况

□适用√不适用

六、存续至本期的可转换公司债券情况

□适用√不适用

七、权益分派情况

□适用√不适用报告期权益分派方案是否符合公司章程及相关法律法规的规定

√是□否

中期财务会计报告审计情况：

□适用√不适用

八、特别表决权安排情况

□适用√不适用

26第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况

一、董事、监事、高级管理人员情况

（一）基本情况任职起止日期姓名职务性别出生年月起始日期终止日期杨遂运董事长男1961年11月2023年10月102026年10月9日日杨晓鹏董事兼总经男1987年11月2023年10月102026年10月9理日日张梦楠董事兼副总男1990年2月2023年10月102026年10月9经理日日秦长青董事兼副总男1974年5月2023年10月102026年10月9经理日日刘永锋独立董事男1987年10月2023年10月102026年10月9日日任保增独立董事男1962年12月2023年10月102026年10月9日日许尽峰独立董事男1969年9月2023年10月102026年10月9日日马二克副总经理男1983年12月2023年10月102026年10月9日日陈坡监事会主席男1989年1月2023年10月102026年10月9日日张亚东监事男1985年4月2023年10月102026年10月9日日樊少璞职工监事男1987年10月2023年10月102026年10月9日日姜春田财务总监男1972年4月2023年10月102026年10月9日日裴广义董事会秘书男1975年9月2023年10月102026年10月9日日

董事会人数：7

监事会人数：3

高级管理人员人数：6

董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：

公司董事兼总经理杨晓鹏先生为公司实际控制人董事长杨遂运先生之子，除上述情况外，董监高之间及与实际控制人不存在任何关联关系。

（二）持股情况

单位：股期末持期末被授期末普期末持有期初持普通数量变期末持普有股票予的限制姓名职务通股持无限售股股股数动通股股数期权数性股票数

股比例%份数量量量

杨遂运董事长5289316205289316244.45%0020000

杨晓鹏董事兼0000%000

27总经理

张梦楠董事兼0000%000副总经理

秦长青董事兼503570503570.04%000副总经理

刘永锋独立0000%000董事

任保增独立0000%000董事

许尽峰独立0000%000董事

马二克副总0000%000经理

陈坡监事0000%000会主席

张亚东监事0000%000

樊少璞职工0000%000监事

姜春田财务220000220000.02%000总监

裴广义董事0000%000会秘书

合计-52965519-5296551944.51%0020000

（三）变动情况

董事长是否发生变动□是√否

总经理是否发生变动□是√否

信息统计董事会秘书是否发生变动□是√否

财务总监是否发生变动□是√否

独立董事是否发生变动□是√否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

□适用√不适用

报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：

□适用√不适用

（四）股权激励情况

□适用√不适用

二、员工情况

（一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数生产人员307047260管理人员531054

28销售人员150015

技术人员550352财务人员5106员工总计435250387按教育程度分类期初人数期末人数博士31硕士21本科2824专科6360专科以下339301员工总计435387

（二）核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况

√适用□不适用项目期初人数本期新增本期减少期末人数核心员工290128

核心人员的变动情况：

报告期内，金志刚因个人原因离职，属于员工正常变动，不会对公司生产经营工作产生影响。

三、报告期后更新情况

□适用√不适用

29第七节财务会计报告

一、审计报告是否审计否

二、财务报表

（一）合并资产负债表

单位：元项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金五、(一)51795101.6090746540.30结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据五、(二)31371417.7330430212.47

应收账款五、(三)18851793.3024985391.55

应收款项融资五、(四)6823564.0915950237.32

预付款项五、(五)2553005.512444957.21应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款五、(六)3150850.485834479.57

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货五、(七)303215884.84392395961.65

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产五、(八)83911267.2473835910.89

流动资产合计501672884.79636623690.96

非流动资产：

发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产五、(九)321465845.91337488152.82

在建工程五、(十)305770869.27334814177.99生产性生物资产油气资产使用权资产

30无形资产五、(十一)52206428.1852907034.20

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用五、(十二)394207.40456450.68

递延所得税资产五、(十三)24569148.9115118269.07

其他非流动资产五、(十四)57850546.2356011309.30

非流动资产合计762257045.90796795394.06

资产总计1263929930.691433419085.02

流动负债：

短期借款五、(十六)181027603.09193048505.60向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据3000000.00

应付账款五、(十七)107225880.14202466008.81预收款项

合同负债五、(十八)2134813.044851323.98卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬五、(十九)2076716.063923727.42

应交税费五、(二十)733809.543657402.87

其他应付款五、(二十一)650904.08648743.51

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债五、(二十二)23532499.1329731686.00

其他流动负债五、(二十三)26436412.7226159134.27

流动负债合计343818637.80467486532.46

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款五、(二十四)156218833.32135202500.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款8831471.91长期应付职工薪酬预计负债

递延收益五、(二十五)39452016.2440239995.94

递延所得税负债五、(十三)其他非流动负债

非流动负债合计195670849.56184273967.85

31负债合计539489487.36651760500.31

所有者权益（或股东权益）：

股本五、(二十六)119000000.00119000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五、(二十七)366979206.95366979206.95

减：库存股其他综合收益

专项储备五、(二十八)19553760.5719580513.11

盈余公积五、(二十九)37389264.3437389264.34一般风险准备

未分配利润五、(三十)181518211.47238709600.31

归属于母公司所有者权益（或股东权益）724440443.33781658584.71合计少数股东权益

所有者权益（或股东权益）合计724440443.33781658584.71

负债和所有者权益（或股东权益）总计1263929930.691433419085.02

法定代表人：杨遂运主管会计工作负责人：姜春田会计机构负责人：姜春田

（二）母公司资产负债表

单位：元项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金49582603.8684128280.92交易性金融资产衍生金融资产

应收票据31371417.7330430212.47

应收账款十六、（一）19016993.3024985391.55

应收款项融资6823564.0915950237.32

预付款项10259726.642444157.21

其他应收款十六、（二）9875888.7612340214.57

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货317309828.93398184334.52

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产83707749.8073375074.25

流动资产合计527947773.11641837902.81

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十六、(三)19159900.0019159900.00

32其他权益工具投资

其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产317125276.54332835412.03

在建工程305770869.27334884723.99生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产47696738.9348346001.27

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产24156507.4413166566.18

其他非流动资产57850546.2357589309.30

非流动资产合计771759838.41805981912.77

资产总计1299707611.521447819815.58

流动负债：

短期借款160000819.75173028852.82交易性金融负债衍生金融负债

应付票据3000000.00

应付账款116311702.46212329722.37预收款项

合同负债2134813.044851323.98卖出回购金融资产款

应付职工薪酬2028073.063537013.77

应交税费634552.823619581.40

其他应付款45926535.4423207174.87

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债23532499.1329731686.00

其他流动负债26436412.7226164134.27

流动负债合计377005408.42479469489.48

非流动负债：

长期借款156218833.32135202500.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款8831471.91长期应付职工薪酬预计负债

递延收益39452016.2440239995.94递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计195670849.56184273967.85

33负债合计572676257.98663743457.33

所有者权益（或股东权益）：

股本119000000.00119000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积366979206.95366979206.95

减：库存股其他综合收益

专项储备16913685.3316940437.87

盈余公积37389264.3437389264.34一般风险准备

未分配利润186749196.92243767449.09

所有者权益（或股东权益）合计727031353.54784076358.25

负债和所有者权益（或股东权益）合计1299707611.521447819815.58

法定代表人：杨遂运主管会计工作负责人：姜春田会计机构负责人：姜春田

（三）合并利润表

单位：元

项目附注2025年1-6月2024年1-6月一、营业总收入128357507.12183479301.15

其中：营业收入五、(三十一)128357507.12183479301.15利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本141874920.28166300304.07

其中：营业成本五、(三十一)121469369.98143856605.73利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加五、(三十二)2009278.592352770.49

销售费用五、(三十三)988233.092200049.66

管理费用五、(三十四)7060599.657692946.57

研发费用五、(三十五)5687394.496605092.17

财务费用五、(三十六)4660044.483592839.45

其中：利息费用五、(三十六)4845712.013783412.68

利息收入五、(三十六)247385.43872210.36

加：其他收益五、(三十七)1809105.701109591.21

投资收益（损失以“-”号填列）89532.40

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确

认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

34净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）五、(三十八)384821.74150011.92

资产减值损失（损失以“-”号填列）五、(三十九)-57107812.11-28087145.47

资产处置收益（损失以“-”号填列）五、(四十)-8219.70

三、营业利润（亏损以“-”号填列）-68349985.13-9648545.26

加：营业外收入五、(四十一)0.535000.76

减：营业外支出五、(四十二)123872.13105060.90

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-68473856.73-9748605.40

减：所得税费用五、(四十三)-11282467.89-962732.67

五、净利润（净亏损以“-”号填列）-57191388.84-8785872.73

其中：被合并方在合并前实现的净利润

（一）按经营持续性分类：---

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-57191388.84-8785872.73

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：---

1.少数股东损益

2.归属于母公司所有者的净利润-57191388.84-8785872.73

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-57191388.84-8785872.73

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额-57191388.84-8785872.73

（二）归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）五、(四十四)-0.48-0.07

（二）稀释每股收益（元/股）五、(四十四)-0.48-0.07

法定代表人：杨遂运主管会计工作负责人：姜春田会计机构负责人：姜春田

35（四）母公司利润表

单位：元

项目附注2025年1-6月2024年1-6月一、营业收入十六、（四）137247064.64181344293.06

减：营业成本十六、（四）131456785.97143856605.73

税金及附加1798756.792239635.41

销售费用988233.092200049.66

管理费用6268559.596632385.38

研发费用5687394.496605092.17

财务费用4095155.173137014.12

其中：利息费用4282684.223695123.79

利息收入246304.90871176.80

加：其他收益1761902.541052034.59

投资收益（损失以“-”号填列）89532.40

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确

认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）384259.49150103.04

资产减值损失（损失以“-”号填列）-57107812.11-28087145.47

资产处置收益（损失以“-”号填列）-8219.70

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-67928157.84-10211497.25

加：营业外收入5000.76

减：营业外支出80035.59105060.90

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-68008193.43-10311557.39

减：所得税费用-10989941.26-894195.06

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-57018252.17-9417362.33

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填-57018252.17-9417362.33

列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

36六、综合收益总额-57018252.17-9417362.33

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

法定代表人：杨遂运主管会计工作负责人：姜春田会计机构负责人：姜春田

（五）合并现金流量表

单位：元

项目附注2025年1-6月2024年1-6月一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金100086635.90115953418.49客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

五、(四十

收到其他与经营活动有关的现金4383027.542156924.95

五)

经营活动现金流入小计104469663.44118110343.44

购买商品、接受劳务支付的现金33688993.9879771130.18客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金15749987.8725204398.80

支付的各项税费16919037.1014990453.76

五、(四十9170925.25

支付其他与经营活动有关的现金3536502.50

五)

经营活动现金流出小计75528944.20123502485.24

经营活动产生的现金流量净额28940719.24-5392141.80

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回141000.00的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

37投资活动现金流入小计141000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

49741036.83236225330.33

的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

五、(四十

支付其他与投资活动有关的现金4800000.00

五)

投资活动现金流出小计49741036.83241025330.33

投资活动产生的现金流量净额-49600036.83-241025330.33

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金-

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金101000000.00237990000.00发行债券收到的现金

五、(四十

收到其他与筹资活动有关的现金507964.7418974952.38

五)

筹资活动现金流入小计101507964.74256964952.38

偿还债务支付的现金112706507.7888206571.92

分配股利、利润或偿付利息支付的现金4119093.6815708751.32

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

五、(四十

支付其他与筹资活动有关的现金-

五)

筹资活动现金流出小计116825601.46103915323.24

筹资活动产生的现金流量净额-15317636.72153049629.14

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响25515.6148697.12

五、现金及现金等价物净增加额-35951438.70-93319145.87

加：期初现金及现金等价物余额82746540.30200555650.73

六、期末现金及现金等价物余额46795101.60107236504.86

法定代表人：杨遂运主管会计工作负责人：姜春田会计机构负责人：姜春田

（六）母公司现金流量表

单位：元

项目附注2025年1-6月2024年1-6月一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金109966635.90112243418.49收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金52499880.2527667103.80

经营活动现金流入小计162466516.15139910522.29

购买商品、接受劳务支付的现金63476501.1070666328.60

支付给职工以及为职工支付的现金14911023.3722884514.90

支付的各项税费16672473.3614451637.02

支付其他与经营活动有关的现金33615934.6716156987.77

经营活动现金流出小计128675932.50124159468.29

经营活动产生的现金流量净额33790583.6515751054.00

二、投资活动产生的现金流量：

38收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收141000.00回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计141000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

49741036.83236080280.33

付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金4800000.00

投资活动现金流出小计49741036.83240880280.33

投资活动产生的现金流量净额-49600036.83-240880280.33

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金87000000.00224990000.00发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金507964.748974952.38

筹资活动现金流入小计87507964.74233964952.38

偿还债务支付的现金99706507.7888206571.92

分配股利、利润或偿付利息支付的现金3563196.4515428131.58

支付其他与筹资活动有关的现金-

筹资活动现金流出小计103269704.23103634703.50

筹资活动产生的现金流量净额-15761739.49130330248.88

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响25515.6148697.12

五、现金及现金等价物净增加额-31545677.06-94750280.33

加：期初现金及现金等价物余额76128280.92191805477.84

六、期末现金及现金等价物余额44582603.8697055197.51

法定代表人：杨遂运主管会计工作负责人：姜春田会计机构负责人：姜春田

39（七）合并股东权益变动表

本期情况

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益少其他权益工其一数项目具他般

减：股资本综专项盈余风所有者权益合计股本优永库存未分配利润东其公积合储备公积险先续股权他收准股债益益备

一、上年期末余额119000000.00366979206.9519580513.1137389264.34238709600.31781658584.71

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额119000000.00366979206.9519580513.1137389264.34238709600.31781658584.71

三、本期增减变动金额

-26752.54-57191388.84-57218141.38（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额-57191388.84-57191388.84

（二）所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者

投入资本

3.股份支付计入所有者

权益的金额

4.其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积

402.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的

分配

4.其他

（四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额

结转留存收益

5.其他综合收益结转留

存收益

6.其他

（五）专项储备-26752.54-26752.54

1.本期提取

2.本期使用26752.5426752.54

（六）其他

四、本期期末余额119000000.00366979206.9519553760.5737389264.34181518211.47724440443.33上期情况

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益少其他权益工其一数项目具他般

减：股资本综专项盈余风所有者权益合计股本优永库存未分配利润东其公积合储备公积险先续股权他收准股债益益备

一、上年期末余额119000000.00366979206.9519857231.2637389264.34312034464.33855260166.88

41加：会计政策变更

前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额119000000.00366979206.9519857231.2637389264.34312034464.33855260166.88

三、本期增减变动金额

-707113.44-20685872.73-21392986.17（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额-8785872.73-8785872.73

（二）所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者

投入资本

3.股份支付计入所有者

权益的金额

4.其他

（三）利润分配-11900000.00-11900000.00

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的-11900000.00-11900000.00

分配

4.其他

（四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额

结转留存收益

5.其他综合收益结转留

存收益

426.其他

（五）专项储备-707113.44-707113.44

1.本期提取

2.本期使用707113.44707113.44

（六）其他

四、本期期末余额119000000.00366979206.9519150117.8237389264.34291348591.60833867180.71

法定代表人：杨遂运主管会计工作负责人：姜春田会计机构负责人：姜春田

（八）母公司股东权益变动表本期情况

单位：元

2025年半年度

其他权益工具其一他般

减：

项目综风股本优永其资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计先续合险他股股债收准益备

一、上年期末余额119000000.00366979206.9516940437.8737389264.34243767449.09784076358.25

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额119000000.00366979206.9516940437.8737389264.34243767449.09784076358.25三、本期增减变动金额（减-26752.54-57018252.17-57045004.71少以“－”号填列）

（一）综合收益总额-57018252.17-57018252.17

（二）所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投

入资本

3.股份支付计入所有者权

益的金额

434.其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.对所有者（或股东）的

分配

3.其他

（四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结

转留存收益

5.其他综合收益结转留存

收益

6.其他

（五）专项储备-26752.54-26752.54

1.本期提取

2.本期使用26752.5426752.54

（六）其他

四、本期期末余额119000000.00366979206.9516913685.3337389264.34186749196.92727031353.54上期情况

单位：元

2024年半年度

其他权益工具其一他般

减：

项目优永综风股本其资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计先续合险他股股债收准益备

一、上年期末余额119000000.00366979206.9517174377.6837389264.34315372233.74855915082.71

加：会计政策变更前期差错更正其他

44二、本年期初余额119000000.00366979206.9517174377.6837389264.34315372233.74855915082.71三、本期增减变动金额（减-623645.92-21317362.33-21941008.25少以“－”号填列）

（一）综合收益总额-9417362.33-9417362.33

（二）所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投

入资本

3.股份支付计入所有者权

益的金额

4.其他

（三）利润分配-11900000.00-11900000.00

1.提取盈余公积

2.对所有者（或股东）的

-11900000.00-11900000.00分配

3.其他

（四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结

转留存收益

5.其他综合收益结转留存

收益

6.其他

（五）专项储备-623645.92-623645.92

1.本期提取

2.本期使用623645.92623645.92

（六）其他

四、本期期末余额119000000.00366979206.9516550731.7637389264.34294054871.41833974074.46

法定代表人：杨遂运主管会计工作负责人：姜春田会计机构负责人：姜春田

45财务报表附注

三、财务报表附注

（一）附注事项索引事项是或否索引

1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是□是√否

否变化

2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是□是√否

否变化

3．是否存在前期差错更正□是√否

4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征□是√否

5．存在控制关系的关联方是否发生变化□是√否

6．合并财务报表的合并范围是否发生变化□是√否

7．是否存在证券发行、回购和偿还情况□是√否

8．是否存在向所有者分配利润的情况□是√否

9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告□是√否

10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批□是√否

准报出日之间的非调整事项

11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负□是√否

债和或有资产变化情况

12．是否存在企业结构变化情况□是√否

13．重大的长期资产是否转让或者出售□是√否

14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化□是√否

15．是否存在重大的研究和开发支出□是√否

16．是否存在重大的资产减值损失□是√否

17．是否存在预计负债□是√否

附注事项索引说明：

无。

（二）财务报表附注平顶山东方碳素股份有限公司

二○二五年半年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

平顶山东方碳素股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身平顶山市东

方碳素有限公司（以下简称“东方有限”）成立于2006年2月21日。2014年10月10日整体变更为股份有限公司。公司的企业统一社会信用代码：

91410400785096910B。公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所

财务报表附注第46页财务报表附注上市的申请于2023年5月31日获中国证券监督管理委员会批复同意注册（证监许可[2023]1199号）。公司股票简称为“东方碳素”，股票代码为“832175”。

截至2025年06月30日止，本公司累计发行股本总数11900.00万股，注册地址：

平顶山市石龙区兴龙路19号，总部地址与注册地址相同。本公司主要经营范围为：

特种石墨新材料的研发、生产与销售。

本公司的控股股东、实际控制人为杨遂运。

本财务报表业经公司董事会于2025年8月25日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年6月30日的合并及母公司财务状况以及2025年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

财务报表附注第47页财务报表附注

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的财务报表附注第48页财务报表附注

各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负财务报表附注第49页财务报表附注

债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

财务报表附注第50页财务报表附注

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产财务报表附注第51页财务报表附注

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

财务报表附注第52页财务报表附注持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融财务报表附注第53页财务报表附注负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计注册第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融财务报表附注第54页财务报表附注工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单独计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信

用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据以银行承兑汇票中承兑银行的信用评级作为

信用风险特征，参考历史信用损失经验，结银行承兑汇票组合合当前状况以及对未来经济状况的预测，通应收票据、应收款过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失

项融资率，该组合预期信用损失率为0。

以商业承兑汇票中承兑公司的信用评级作为

商业承兑汇票组合信用风险特征，采用账龄分析法计提坏账，具体见下述列示的计提比例。

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状组合1：合并范围内况以及对未来经济状况的预测，通过违约风关联方险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组应收账款合预期信用损失率为0。

组合2：账龄组合采用账龄分析法计提坏账，具体见下述列示的计提比例。

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状组合1：合并范围内况以及对未来经济状况的预测，通过违约风关联方险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0。

组合2：押金保证金

其他应收款采用账龄分析法计提坏账，具体见下述列示组合：保证金、押金、的计提比例。

备用金款项

组合3：本组合为日采用账龄分析法计提坏账，具体见下述列示常经营活动中应收的计提比例。

财务报表附注第55页财务报表附注项目组合类别确定依据

取的除组合1、组合

2外的各类代垫及暂

付款项等应收款组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

商业承兑汇票计提比例应收账款计提比例其他应收款计提比例账龄

（%）（%）（%）

1年以内（含1年）555

1-2年101010

2-3年303030

3年以上100100100

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面金额。

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、自制半成品、产成品、发出商品、委托加工物资、在产

品、周转材料、低值易耗品。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所财务报表附注第56页财务报表附注

生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划为持有待售类别：

财务报表附注第57页财务报表附注

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当前列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十四)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

财务报表附注第58页财务报表附注

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益财务报表附注第59页财务报表附注法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十五)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣财务报表附注第60页财务报表附注除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法2044.80

机器设备年限平均法1049.60

运输工具年限平均法4424.00

电子设备和其他年限平均法3-1049.60-32.00

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十六)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物完成验收时转入固定资产机器设备安装调试完成并达到预定可使用状态时转入固定资产

(十七)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资财务报表附注第61页财务报表附注

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十八)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

财务报表附注第62页财务报表附注项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据土地使用权50年直线法0土地使用权证登记使用年限应用软件3年直线法0预计受益期限

3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

4、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十九)长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油

气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按财务报表附注第63页财务报表附注

照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期间及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限技改项目直线法5

(二十一)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十二)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为财务报表附注第64页财务报表附注

本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十三)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

财务报表附注第65页财务报表附注

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十四)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算财务报表附注第66页财务报表附注

的股份支付，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十五)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹财务报表附注第67页财务报表附注

象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入：否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、收入确认具体原则

（1）石墨产品销售收入

*境内销售收入确认

按照合同约定，公司预收全部货款或已取得收款权利且客户承担运费时，货物出厂控制权即发生转移，公司以经客户确认的单据作为收入确认依据。

除预收全部货款或已取得收款权利且客户承担运费外，公司以货物运抵客户指定地点且经客户签收作为控制权转移时点，并以客户签收的货物清单作为收入确认依据。

*境外销售收入确认

境外销售一般采用 FOB或 C&F 贸易方式，公司以完成货物海关报关手续，且船运公司或货运代理公司签发提单日期作为控制权转移时点，并以船运公司或货运代理公司签发的提单作为收入确认依据。

（2）加工劳务收入

公司按照合同约定履行完受托加工义务、将产品交付给委托方，以货物到达客户指定地点且经客户签署签收单后作为货物控制权转移时点，并以签收单作为收入确认依据。

(二十六)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

财务报表附注第68页财务报表附注

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本财务报表附注第69页财务报表附注公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣性暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行财务报表附注第70页财务报表附注时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十九)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

?租赁负债的初始计量金额；

?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

?本公司发生的初始直接费用；

?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁财务报表附注第71页财务报表附注负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

?固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

?取决于指数或比率的可变租赁付款额；

?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

?购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

财务报表附注第72页财务报表附注

?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额财务报表附注第73页财务报表附注相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（二十九）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁

负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

(三十)债务重组

1、本公司作为债权人

本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

财务报表附注第74页财务报表附注

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资

产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、(十)金融工具”确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、(十)金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配并以此为基础按照前述方法

分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

2、本公司作为债务人

本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。

所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、(十)金融工具”确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的本公司按照前述方法确认财务报表附注第75页财务报表附注和计量权益工具和重组债务所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以

及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

(三十一)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

应收款项（应收账款、其他应收款等）应收款项前五名且金额大于100万元的款项本期重要的应收款项核销单笔核销金额超过100万元

(三十二)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

(1)执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定

2024年12月，财政部发布《关于印发《企业会计准则解释第18号》的通知》（财会[2024]24号），规定对于不属于单项履约义务的的保证类质量保证，企业应当按照《企业会计准则第13号——或有事项》（财会[2006]3号）规

定进行会计处理。在对因上述保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，企业应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。该解释自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。

2、重要会计估计变更无。

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入

增值税为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣13%、9%、6%的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%、5%

教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2%

企业所得税按应纳税所得额计缴15%、5%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率财务报表附注第76页财务报表附注纳税主体名称所得税税率

本公司15%

宝丰县欣鑫碳素材料有限公司（以下简称“欣鑫碳素”）5%

平顶山卓辰科技有限公司（以下简称“卓辰科技”）25%

(二)税收优惠

1、本公司于2023年11月22日通过高新技术企业复审并取得高新技术企业证书，

编号为 GR202341000020，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

2、依据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）和《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》财政部税务总局公告2023年第12号）中“2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税”:依据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）中“2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。”的相关规定，公司子公司欣鑫碳素享受此优惠。上表中按照综合优惠后实际税率填列。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金

项目2025.6.302024.12.31

库存现金7965.3218906.84

银行存款46787136.2882727633.46

其中：存放财务公司款项-0

其他货币资金5000000.008000000.00

合计51795101.6090746540.30

其中：存放在境外的款项总额

(二)应收票据

1、应收票据分类列示

项目2025.6.302024.12.31

银行承兑汇票31371417.7330430212.47

商业承兑汇票--

合计31371417.7330430212.47财务报表附注第77页财务报表附注

2、期末公司已质押的应收票据无。

期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票23064924.5126436412.72商业承兑汇票

合计23064924.5126436412.72

3、期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据无。

(三)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄2025.6.302024.12.31

1年以内19398875.6826152050.29

1至2年4369846.014056604.20

2至3年--

3年以上--

小计23768721.6930208654.49

减：坏账准备4916928.395223262.94

合计18851793.3024985391.55财务报表附注第78页财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

2025.6.302024.12.31

账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值比例计提比账面价值

金额比例（%）金额金额金额例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备3900000.0016.413900000.00100.00-3900000.0012.913900000.00100.00-

其中：

辉县市涯泰石墨制品

3900000.00100.003900000.00100.00-3900000.00100.003900000.00100.00-

有限公司按信用风险特征组合

19868721.6983.591016928.395.1218851793.3026308654.4987.091323262.945.0324985391.55

计提坏账准备

其中：

关联方组合-----

账龄组合19868721.69100.001016928.395.1218851793.3026308654.49100.001323262.945.0324985391.55

合计23768721.69100.004916928.3918851793.3030208654.49100.005223262.9424985391.55财务报表附注第79页财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）据辉县市涯泰石客户资

墨制品有限公3900000.003900000.00100.003900000.003900000.00金紧张司

合计3900000.003900000.003900000.003900000.00

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

关联方组合---

账龄组合19868721.691016928.395.12

合计19868721.691016928.395.12

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销

单项计提3900000.003900000.00

账龄组合1323262.94999776.491299770.646340.401016928.39

合计5223262.94999776.491299770.646340.404916928.39

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实按际核销的应收账款6340.40欠

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

合同占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末资产合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额期末余额合计数的产减值准备期额余额比例（%)末余额辽阳兴旺石墨制品有限

3966548.483966548.4816.69%198327.42

公司辉县市涯泰石墨制品有限

3900000.003900000.0016.41%3900000.00

公司财务报表附注第80页财务报表附注合同占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末资产合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额期末余额合计数的产减值准备期额余额比例（%)末余额湖南裕钧科技有限公司2269486.152269486.159.55%113474.31江苏协鑫特种材料科技有

1037327.501037327.504.36%51866.38

限公司

GTS Carbon Ltd. 996151.00 996151.00 4.19% 49807.55

合计12169513.1312169513.1351.20%4313475.66

(四)应收款项融资

1、应收款项融资情况

项目2025.6.302024.12.31

应收票据6823564.0915950237.32

应收账款--

合计6823564.0915950237.32

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他综本期终止确其他变合收益

项目2024.12.31本期新增2025.6.30认动中确认的损失准备

应收票据15950237.3237644935.7346771608.966823564.09

合计15950237.3237644935.7346771608.966823564.09

3、应收款项融资减值准备无。

4、期末公司已质押的应收款项融资无。

5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票23052184.51-

商业承兑汇票--财务报表附注第81页财务报表附注项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

合计23052184.51-

(五)预付款项

1、预付款项按账龄列示

2025.6.302024.12.31

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内1577169.8061.78%1738415.1171.1

1至2年975835.7138.22%706542.1028.9

2至3年----

3年以上----

合计2553005.51100.00%2444957.21100

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

平顶山亚也环境科技有限公司400000.0015.67%

河南城建学院283018.8711.09%

山东理工职业学院248956.629.75%

国网河南石龙供电有限公司224553.188.80%

平顶山燃气有限责任公司207615.228.13%

合计1364143.8953.43%

(六)其他应收款

项目2025.6.302024.12.31

应收利息--

应收股利--

其他应收款项3150850.485834479.57

合计3150850.485834479.57

1、应收利息无。

财务报表附注第82页财务报表附注

2、应收股利无。

3、其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄2025.6.302024.12.31

1年以内641148.89502910.57

1至2年197641.004221336.00

2至3年3377017.332225017.33

3年以上62000.0097000.00

小计4277807.227046263.90

减：坏账准备1126956.741211784.33

合计3150850.485834479.57财务报表附注第83页财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露

2025.6.302024.12.31

账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值

金额比例（%）金额金额比例（%）金额例（%）例（%）

按单项计提坏账准备------

其中：

无--按信用风险特征组合

4277807.221001126956.7426.343150850.487046263.901001211784.3317.25834479.57

计提坏账准备

合计4277807.221001126956.7426.343150850.487046263.901001211784.335834479.57财务报表附注第84页财务报表附注

按单项计提坏账准备：

无。

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

2025.6.30

名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

组合2：押金保证金

637636.0089263.6014.00%

备用金组合

组合3：其他组合3640171.221037693.1428.51%

合计4277807.221126956.7426.34%

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额1114784.33-97000.001211784.33

上年年末余额在本期-

--转入第二阶段-

--转入第三阶段-

--转回第二阶段-

--转回第一阶段-

本期计提64589.85-64589.85

本期转回149417.44-149417.44

本期转销--

本期核销--

其他变动--

期末余额1029956.7497000.001126956.74

其他应收款项账面余额变动如下：

财务报表附注第85页财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预账面余额未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额6949263.90-97000.007046263.90

上年年末余额在本期-

--转入第二阶段-

--转入第三阶段-

--转回第二阶段-

--转回第一阶段-

本期新增166148.89166148.89

本期终止确认2934605.572934605.57

其他变动-

期末余额4180807.22-97000.004277807.22

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额

类别2024.12.312025.6.30计提收回或转回转销或核销

坏账准备1211784.3364589.85149417.44-1126956.74

合计1211784.3364589.85149417.44-1126956.74

（5）本期实际核销的其他应收款项情况无。

（6）按款项性质分类情况

款项性质2025.6.302024.12.31

保证金及押金637636.00459641.00

往来3377017.336363717.33

其他263153.89222905.57

合计4277807.227046263.90

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况财务报表附注第86页财务报表附注占其他应收款项期末余额合坏账准备期末

单位名称款项性质2025.6.30账龄计数的比例余额

(%)平顶山市石龙区

国库支付服务中代垫款3153079.132-3年73.71%945923.74心平顶山市瑞宝自

然资源开发有限代垫款223938.202-3年5.23%67181.46公司江苏纬承招标有

保证金487636.000-2年11.40%29263.60限公司河南嘉泰工程担

保证金100000.001-2年2.34%10000.00保有限公司员工社保公

1年以

社保公积金积金个人部166148.893.88%8337.44内分

合计4130802.2296.56%1060706.24财务报表附注第87页财务报表附注

(七)存货

1、存货分类

2025.6.302024.12.31

项目存货跌价准备/合同履存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值准备履约成本减值准备

原材料1618241.86-1618241.861268839.64-1268839.64

自制半成品100997931.2221838636.0379159295.1981000725.615778174.7875222550.83

产成品33089084.795804032.4727285052.3250766324.4910791929.6939974394.80

发出商品525351.76-525351.762628511.84572700.152055811.69

委托加工物资199238867.9945780709.70153458158.29259827458.5827064259.85232763198.73

在产品30623261.606161997.4224461264.1829911021.395049152.7724861868.62

周转材料15751400.50-15751400.5014968188.2314968188.23

低值易耗品957120.74-957120.741281109.111281109.11

合计382801260.4679585375.62303215884.84441652178.8949256217.24392395961.65财务报表附注第88页财务报表附注

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额

项目2024.12.312025.6.30计提其他转回或转销其他

原材料----

自制半成品5778174.7816577927.37517466.1221838636.03

产成品10791929.693358105.268346002.485804032.47

发出商品572700.15-572700.15-

委托加工物资27064259.8535315958.0416599508.1945780709.70

在产品5049152.771855821.44742976.796161997.42

周转材料----

低值易耗品----

合计49256217.2457107812.1126778653.7379585375.62财务报表附注第89页财务报表附注

(八)其他流动资产

项目2025.6.302024.12.31

预缴税款8782593.09803548.25

留抵退税款9959179.62

待认证及待抵扣进项税65169494.5373032362.64

合计83911267.2473835910.89

(九)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目2025.6.302024.12.31

固定资产321465845.91337488152.82

固定资产清理--

合计321465845.91337488152.82财务报表附注第90页财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计

1．账面原值

（1）2024.12.31余额127951509.95333783318.418757606.2920117328.15490609762.80

（2）本期增加金额-3531750.66-7522.133539272.79

—购置-1099203.55-7522.131106725.68

—在建工程转入-2432547.11--2432547.11

—企业合并增加-----

—其他-----

（3）本期减少金额--302269.10-302269.10

—处置或报废--302269.10-302269.10

—其他-----

（4）2025.6.30余额127951509.95337315069.078455337.1920124850.28493846766.49

2．累计折旧

（1）2024.12.31余额21451587.07113562573.896760296.0811347152.94153121609.98

（2）本期增加金额3028589.8214335592.00387266.641677132.7819428581.24

—计提3028589.8214335592.00387266.641677132.7819428581.24

—其他-----

（3）本期减少金额--169270.64-169270.64

—处置或报废--169270.64-169270.64财务报表附注第91页财务报表附注项目房屋建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计

—其他-----

（4）2025.6.30余额24480176.89127898165.896978292.0813024285.72172380920.58

3．减值准备

（1）2024.12.31余额-----

（2）本期增加金额-----

—计提-----

—其他-----

（3）本期减少金额-----

—处置或报废-----

—其他-----

（4）2025.6.30余额-----

4．账面价值

（1）2025.6.30账面价值103471333.06209416903.181477045.117100564.56321465845.91

（2）2024.12.31账面价值106499922.88220220744.521997310.218770175.21337488152.82财务报表附注第92页财务报表附注

3、暂时闲置的固定资产

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物4386097.003152997.961233099.04

机器设备54286771.6930485785.9323800985.76

运输工具392654.48206859.71185794.77电子设备及其

1721758.411636720.9785037.44

他

合计60787281.5835482364.5725304917.01

4、通过经营租赁租出的固定资产情况

无

5、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

焙烧厂房73730496.41新建厂房，正在办理

6、固定资产清理无。

(十)在建工程

1、在建工程及工程物资

项目2025.6.302024.12.31

在建工程305770869.27334814177.99

工程物资-

合计305770869.27334814177.99

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备年产3万吨

高端特种石305770869.27305770869.27333227467.19333227467.19墨新型环保节

934238.29934238.29

能煅烧炉研发技改项

652472.51652472.51

目

合计305770869.27305770869.27334814177.99334814177.99财务报表附注第93页财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累计

其中：本期本期利息本期转入固本期其他减投入占预工程进利息资本化

项目名称预算数2024.12.31本期增加金额2025.6.30利息资本化资本化率资金来源定资产金额少金额算比例度累计金额

金额(%)

(%)自筹资金

年产3万吨高端在建+募集资

1080722200.00333227467.1910354407.6337811005.55305770869.2745.58%12354254.593731502.7636.04%

中金+项目特种石墨贷款新型环保节能煅已转

不适用934238.29762945.171697183.46--自筹资金固烧炉已转不适用

研发技改项目652472.5182891.14735363.65--自筹资金固

合计334814177.9911200243.942432547.1137811005.55305770869.2712354254.593731502.76财务报表附注第94页财务报表附注

4、本期计提在建工程减值准备情况无。

5、工程物资无。

(十一)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权应用软件合计

1．账面原值

（1）2024.12.31余额57714290.821468425.2959182716.11

（2）本期增加金额---

—购置---

—内部研发---

—企业合并增加---

—其他---

（3）本期减少金额---

—处置---

—失效且终止确认的部分---

—其他---

（4）2025.6.30余额57714290.821468425.2959182716.11

2．累计摊销

（1）2024.12.31余额5113558.641162123.276275681.91

（2）本期增加金额577142.88123463.14700606.02

—计提577142.88123463.14700606.02

—其他---

（3）本期减少金额---

—处置---

—失效且终止确认的部分---

—其他---

（4）2025.6.30余额5690701.521285586.416976287.93

3．减值准备

（1）2024.12.31余额---

（2）本期增加金额---

—计提---财务报表附注第95页财务报表附注项目土地使用权应用软件合计

—其他---

（3）本期减少金额---

—处置---

—失效且终止确认的部分---

—其他---

（4）2025.6.30余额---

4．账面价值

（1）2025.6.30账面价值52023589.30182838.8852206428.18

（2）2024.12.31账面价值52600732.18306302.0252907034.20

2、知识产权情况无。

3、数据资源无形资产情况无。

4、未办妥产权证书的土地使用权情况无。

5、无形资产的减值测试情况无。

(十二)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

变电站改造456450.6862243.28394207.40

合计456450.6862243.28394207.40

(十三)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

2025.6.302024.12.31

项目可抵扣暂时性可抵扣暂时性差递延所得税资递延所得税资产差异异产资产减值损失

79585375.6211937806.3449256217.247388432.59

信用减值损失

6043885.13906582.776435047.27965331.28

财务报表附注第96页财务报表附注

2025.6.302024.12.31

项目可抵扣暂时性可抵扣暂时性差递延所得税资递延所得税资产差异异产可弥补亏损

51374842.277706226.346637059.641136342.44

职工薪酬

--21578.133407.72递延收益

39452016.245917802.4440239995.946035999.39

内部交易未实现利润

--10660874.371599131.16合计

176456119.2626468417.89113250772.5917128644.58

2、未经抵销的递延所得税负债

2025.6.302024.12.31

项目应纳税暂时递延所得税应纳税暂时递延所得税性差异负债性差异负债

固定资产累计折旧税会差异12661793.211899268.9813402503.422010375.51

合计12661793.211899268.9813402503.422010375.51

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

2025.6.302024.12.31

抵消后递延所抵消后递延所项目递延所得税资产和递延所得税资产和得税资产或负得税资产或负负债互抵金额负债互抵金额债余额债余额

递延所得税资产1899268.9824569148.912010375.5115118269.07

递延所得税负债1899268.982010375.51

4、未确认递延所得税资产明细无。

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期无。

(十四)其他非流动资产

2025.6.30202412.31

项目减值准账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备预付工程

57850546.2357850546.2356011309.3056011309.30

设备款

合计57850546.2357850546.2356011309.3056011309.30财务报表附注第97页财务报表附注

(十五)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

信用证保证金、远期应付票据保证金、

货币资金5001450.005001450.008000000.008000000.00结汇保证金信用证保证金背书未到期未终止背书未到期未终

应收票据26436412.7226436412.7225528462.1425528462.14确认票据止确认票据

固定资产97841303.9158885771.78抵押贷款96120761.2962572173.34抵押贷款

无形资产57714290.8252023589.30抵押贷款57714290.8252600732.18抵押贷款

合计186993457.45142347223.80187363514.25148701367.66

注1：2024年5月11日，公司与中信银行股份有限公司平顶山分行签订最高额抵押合同（浮动抵押专用），合同编号：（2024）信豫银最

抵字第2408066号，合同约定的抵押范围包括公司目前在建的年产3万吨高端特种石墨碳材项目的机器设备、生产设备、原材料、半成品、产品等其他全部动产。

财务报表附注第98页财务报表附注

(十六)短期借款

1、短期借款分类

项目2025.6.302024.12.31

抵押担保借款144146876.68126137056.96

保证借款--

信用借款12002333.3320020555.56

信用证借款24878393.0846890893.08

合计181027603.09193048505.60

2、已逾期未偿还的短期借款无。

(十七)应付账款

1、应付账款列示

项目2025.6.302024.12.31

采购款59748001.5687095745.32

工程设备款43843696.49113958818.06

其他3634182.091411445.43

合计107225880.14202466008.81

2、账龄超过一年的重要应付账款无。

(十八)合同负债

1、合同负债情况

项目2025.6.302024.12.31

预收货款2134813.044851323.98

合计2134813.044851323.98

2、报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因无。

(十九)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

财务报表附注第99页财务报表附注

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.6.30

短期薪酬3923727.4213144520.8514991532.212076716.06

离职后福利-设定提存计

1375408.661375408.66

划辞退福利

合计3923727.4214519929.5116366940.872076716.06

2、短期薪酬列示

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.6.30

（1）工资、奖金、津贴和

3854046.5111411171.9213229903.372035315.06

补贴

（2）职工福利费448025.43448025.43-

（3）社会保险费820448.52820448.52-

其中：医疗保险费652946.24652946.24-

工伤保险费130202.28130202.28-

大额医疗保险37300.0037300.00

（4）住房公积金238224.00238224.00-

（5）工会经费和职工教育

69680.91226650.98254930.8941401.00

经费

（6）短期带薪缺勤---

（7）短期利润分享计划---

合计3923727.4213144520.8514991532.212076716.06

3、设定提存计划列示

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.6.30

基本养老保险1317911.681317911.68

失业保险费57496.9857496.98

合计1375408.661375408.66

(二十)应交税费

税费项目2025.6.302024.12.31

企业所得税51805.92-

增值税-2630087.73财务报表附注第100页财务报表附注

税费项目2025.6.302024.12.31

城市维护建设税-165526.06

教育费附加4.72118232.90

土地使用税442163.28442163.29

房产税99826.0989043.91

印花税27892.7360272.71

环境保护税111932.00151773.57

水资源税184.80302.7

合计733809.543657402.87

(二十一)其他应付款

项目2025.6.302024.12.31

应付利息--

应付股利--

其他应付款项650904.08648743.51

合计650904.08648743.51

1、应付利息无。

2、应付股利无。

3、其他应付款项

（1）按款项性质列示

项目2025.6.302024.12.31

往来款80143.2460882.67

押金保证金570760.84587860.84

代垫暂付款及其他--

合计650904.08648743.51

（2）账龄超过一年的重要其他应付款项无。

财务报表附注第101页财务报表附注

(二十二)一年内到期的非流动负债

项目2025.6.302024.12.31

一年内到期的长期应付款23532499.1329731686.00

合计23532499.1329731686.00

(二十三)其他流动负债

项目2025.6.302024.12.31

待转销项税-630672.13

背书未到期应收票据26436412.7225528462.14

合计26436412.7226159134.27

(二十四)长期借款

1、长期借款分类

项目2025.6.302024.12.31

抵押担保借款156218833.32135202500.00

保证借款--

信用借款--

信用证借款--

合计156218833.32135202500.00

(二十五)递延收益

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.6.30形成原因收到与资产相

政府补助40239995.94787979.7039452016.24关政府补助

合计40239995.94787979.7039452016.24

(二十六)股本

本期变动增（+）减（－）

项目2024.12.31发行新公积金2025.6.30送股其他小计股转股

股份总额119000000.00-119000000.00

(二十七)资本公积

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.6.30财务报表附注第102页财务报表附注

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.6.30

资本溢价（股本溢价）366979206.95--366979206.95其他资本公积

合计366979206.95366979206.95

(二十八)专项储备

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.6.30

安全生产费19580513.1126752.5419553760.57

合计19580513.11-26752.5419553760.57

(二十九)盈余公积

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.6.30

法定盈余公积37389264.3437389264.34任意盈余公积

合计37389264.3437389264.34

(三十)未分配利润

项目2025.6.302024.12.31

调整前上年年末未分配利润238709600.31312034464.33

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润238709600.31312034464.33

加：本期归属于母公司所有者的净利润-57191388.84-61424864.02

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利11900000.00转作股本的普通股股利其他

期末未分配利润181518211.47238709600.31

(三十一)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

项目2025年1-6月2024年1-6月财务报表附注第103页财务报表附注收入成本收入成本

主营业务128083178.05121228936.78183475631.43143856605.73

其他业务274329.07240433.203669.72-

合计128357507.12121469369.98183479301.15143856605.73

(三十二)税金及附加

项目2025年1-6月2024年1-6月城建税275030.85425172.57

土地使用税884326.56884326.47

教育费附加117943.12184546.06

房产税303879.92178087.82

地方教育费附加78628.74123030.73

印花税116429.87167378.42

环境保护税229041.15382759.92

车船税3646.384620.00

水资源税352.002848.50

合计2009278.592352770.49

(三十三)销售费用

项目2025年1-6月2024年1-6月职工薪酬861331.881577663.03

业务宣传费106023.40564884.59

业务招待费11496.003485.00

交通差旅费9381.8118156.49

包装费35860.55

合计988233.092200049.66

(三十四)管理费用

项目2025年1-6月2024年1-6月职工薪酬2709657.763692449.08

折旧摊销费600802.25825375.60

中介机构服务费974485.00868246.34

办公绿化费267971.87478222.03财务报表附注第104页财务报表附注

项目2025年1-6月2024年1-6月业务招待费591908.33619847.45

交通差旅车辆费259162.74399687.38

停工损失1321688.560.00

咨询服务及会务费266377.10631353.44

其他68546.04177765.25

合计7060599.657692946.57

(三十五)研发费用

项目2025年1-6月2024年1-6月直接材料2576537.862772418.73

直接人工2107257.292863844.20

折旧费用800887.66748390.19

技术开发费171961.00193067.82

其他费用30750.6827371.23

合计5687394.496605092.17

(三十六)财务费用

项目2025年1-6月2024年1-6月利息费用4845712.013783412.68

其中：租赁负债利息费用

减：利息收入247495.25872210.36

汇兑损益-24000.30-47911.80

手续费及其他85828.02729548.93

合计4660044.483592839.45

(三十七)其他收益

项目2025年1-6月2024年1-6月政府补助1317979.701035179.70

代扣个人所得税手续费21479.3418222.74

税费减免469646.6656188.77

合计1809105.701109591.21财务报表附注第105页财务报表附注计入其他收益的政府补助

与资产相关/与收益相

补助项目2025年1-6月2024年1-6月关一万吨沥青焦补助项

556255.56556255.56与资产相关

目超细结构石墨智能化

231724.14231724.14与资产相关

生产线技改项目

商务局外经贸发展金30000.00与收益相关职业技能培训补贴资

-1900.00与收益相关金

知识产权奖补资金-245000.00与收益相关重点企业信息采集费

-300.00与收益相关补贴市级高质量发展专项

500000.00与收益相关

资金

税费减免469646.66与收益相关

个税手续费返还21479.34与收益相关

合计1809105.701035179.70

(三十八)信用减值损失

项目2025年1-6月2024年1-6月应收票据坏账损失-

应收账款坏账损失-299994.15-190863.06

应收款项融资减值损失-

其他应收款坏账损失-84827.5940851.14

合计-384821.74-150011.92

(三十九)资产减值损失

项目2025年1-6月2024年1-6月存货跌价损失及合同履约成本减值损

57107812.1128087145.47

失合同资产减值损失

合计57107812.1128087145.47财务报表附注第106页财务报表附注

(四十)资产处置收益

项目2025年1-6月2024年1-6月计入当期非经常性损益的金额

处置固定资产收益-8219.70--8219.70

合计-8219.70--8219.70

(四十一)营业外收入计入当期非经常性

项目2025年1-6月2024年1-6月损益的金额非流动资产处置收益

其他0.535000.76

合计0.535000.76

(四十二)营业外支出计入当期非经常性

项目2025年1-6月2024年1-6月损益的金额

对外捐赠80000.00105000.0080000.00

滞纳金43872.1360.9043871.93非流动资产毁损报废损失

合计123872.13105060.90123871.93

(四十三)所得税费用

1、所得税费用表

项目2025年1-6月2024年1-6月当期所得税费用1528460.77

递延所得税费用-11282467.89-2491193.44

合计-11282467.89-962732.67

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额-68473856.73

按适用税率计算的所得税费用-10271078.51

子公司适用不同税率的影响-118375.67调整以前期间所得税的影响财务报表附注第107页财务报表附注项目本期金额非应税收入的影响

税法规定的额外可扣除费用-893013.71

不可抵扣的成本、费用和损失的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化

所得税费用-11282467.89

(四十四)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目2025年1-6月2024年1-6月归属于母公司普通股股东的合并净利润-57191388.84-8785872.73

本公司发行在外普通股的加权平均数119000000.00119000000.00

基本每股收益-0.48-0.07

其中：持续经营基本每股收益-0.48-0.07终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目2025年1-6月2024年1-6月归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）-57191388.84-8785872.73

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）119000000.00119000000.00

稀释每股收益-0.48-0.07

其中：持续经营稀释每股收益-0.48-0.07终止经营稀释每股收益

(四十五)现金流量表项目

1、收到的其他与经营活动有关的现金

项目2025年1-6月2024年1-6月财务报表附注第108页财务报表附注

项目2025年1-6月2024年1-6月押金保证金4000.00349000.00

政府补助551479.34247200.00

利息收入729404.90872210.36

其他3098143.30688514.59

合计4383027.542156924.95

2、支付的其他与经营活动有关的现金

项目2025年1-6月2024年1-6月押金保证金5210630.0030000.00

付现费用3960295.253506502.50其他

合计9170925.253536502.50

3、收到的其他与投资活动有关的现金无。

4、支付的其他与投资活动有关的现金无。

5、收到的其他与筹资活动有关的现金

项目2025年1-6月2024年1-6月票据贴现507964.748974952.38

信用证福费廷10000000.00

合计507964.7418974952.38

6、支付的其他与筹资活动有关的现金无。

(四十六)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料2025年1-6月2024年1-6月

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-57191388.84-8785872.73财务报表附注第109页财务报表附注

补充资料2025年1-6月2024年1-6月加：信用减值损失-384821.74-150011.92

资产减值准备57107812.1128087145.47

固定资产折旧19428581.2412529456.60生产性生物资产折旧油气资产折耗使用权资产折旧

无形资产摊销700606.02755963.21长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）8219.70

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）4845712.013783412.68

投资损失（收益以“－”号填列）-89532.40

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-9450879.84-2374003.93

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-117189.51

存货的减少（增加以“－”号填列）89180076.81-63975741.55

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）17002695.31-15708861.49

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-92216361.1440563561.37其他

经营活动产生的现金流量净额28940719.24-5392141.80

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额46795101.60107236504.86

减：现金的期初余额82746540.30200555650.73

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-35951438.70-93319145.87财务报表附注第110页财务报表附注

2、本期支付的取得子公司的现金净额无。

3、本期收到的处置子公司的现金净额无。

4、现金和现金等价物的构成

项目2025.6.302024.6.30

一、现金46795101.60107236504.86

其中：库存现金7965.3237941.62

可随时用于支付的银行存款46787136.28107198563.24可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额46795101.60107236504.86

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(四十七)所有权或使用权受到限制的资产

项目2025.6.30账面价值受限原因

货币资金5001450.00信用证保证金、远期结汇保证金

应收票据26436412.72背书未到期未终止确认票据

固定资产58885771.78抵押贷款

无形资产52023589.30抵押贷款

合计142347223.80

注1：2024年5月11日，公司与中信银行股份有限公司平顶山分行签订最高额抵押合同（浮动抵押专用），合同编号：（2024）信豫银最抵字第2408066号，合同约定的抵押范围包括年产3万吨高端特种石墨碳材项目的机器设备、生产设备、原材

料、半成品、产品等其他全部动产。

(四十八)外币货币性项目

1、外币货币性项目

财务报表附注第111页财务报表附注

项目2025.6.30外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金23214.787.16166162.52

其中：美元23214.787.16166162.52

应收账款24724.807.16176994.96

其中：美元24724.807.16176994.96

合同负债40638.647.16290915.77

其中：美元40638.647.16290915.77

(四十九)政府补助

1、与资产相关的政府补助

资产负债计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或种类金额表列报项用损失的金额冲减相关成本费

目2025年1-6月2024年1-6月用损失的项目一万吨沥

青焦项目8420000.00递延收益556255.56556255.56计入其他收益补助超细结构石墨智能

4480000.00递延收益231724.14231724.14计入其他收益

化生产线技改项目

合计12900000.00787979.70787979.70

2、与收益相关的政府补助

计入当期损益或冲减相关成本费用计入当期损益或冲减种类金额损失的金额相关成本费用损失的

2025年1-6月2024年1-6月项目

商务局外经

30000.00计入其他收益

贸发展金职业技能培

1900.00计入其他收益

训补贴资金知识产权奖

245000.00计入其他收益

补资金重点企业信

300.00计入其他收益

息采集费补财务报表附注第112页财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费用计入当期损益或冲减种类金额损失的金额相关成本费用损失的

2025年1-6月2024年1-6月项目

贴市级高质量

发展专项资500000.00计入其他收益金

税费减免469646.66计入其他收益个税手续费

21479.34计入其他收益

返还

合计1021126.00247200.00

3、政府补助的退回无。

(五十)租赁

1、作为承租人

无

2、作为出租人无。

六、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并无。

(二)同一控制下企业合并无。

(三)反向购买无。

(四)处置子公司无。

财务报表附注第113页财务报表附注

(五)其他原因的合并范围变动无。

(六)其他无。

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接河南省平顶宝丰县张八同一控制下

欣鑫碳素生产制造100.00山市宝丰县桥镇峦庄村企业合并平顶山市石龙区贾岭村科技推广河南省平顶东南100米网

卓辰科技和应用服100.00设立山市络数字化产务业业园办公楼2

楼 257室A号财务报表附注第114页财务报表附注

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易无。

(三)在合营安排或联营企业中的权益无。

(四)重要的共同经营无。

(五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益无。

(六)其他无。

八、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他

应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的财务报表附注第115页财务报表附注以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中

型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

(二)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

(三)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发

生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1、利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

2、汇率风险

财务报表附注第116页财务报表附注汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

2025.6.302024.12.31

项目其他外其他外美元合计美元合计币币

货币资金166162.52166162.522.012.01

应收账款290915.77290915.771054626.701054626.70

合同负债176994.96176994.96

合计634073.25634073.251054628.711054628.71

3、其他价格风险

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

九、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量财务报表附注第117页财务报表附注期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产

1.以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

（4）其他

2.指定为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）其他

◆应收款项融资6823564.096823564.09

◆其他债权投资

◆其他权益工具投资

◆其他非流动金融资产

1.以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

（4）其他

2.指定为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）其他

持续以公允价值计量的资产总额6823564.096823564.09

◆交易性金融负债

1.交易性金融负债

（1）发行的交易性债券

（2）衍生金融负债财务报表附注第118页财务报表附注期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量

（3）其他

2.指定为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

◆持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额

◆持有待售负债非持续以公允价值计量的负债总额

十、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况

本公司最终控制人：杨隧运，截至2025年6月30日合计持有母公司股本总额的

44.448%。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况无。

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系刘淑琴实际控制人配偶何静静公司总经理杨晓鹏配偶张秋民公司副总经理张梦楠之父张梦迪公司副总经理张梦楠之弟陈国政公司监事陈坡之父陈冠兵公司监事陈坡之弟财务报表附注第119页财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系姜稀元公司高管姜春田之子公司董事监事高管公司关键管理人员

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易无。

2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无。

3、关联租赁情况无。

4、关联担保情况

本公司作为担保方：

无。

本公司作为被担保方：

被担保担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日方经履行完毕东方碳

杨遂运、刘淑琴20000000.002025-7-282028-7-28否素东方碳

杨遂运10000000.002026-1-12029-1-1否素东方碳

杨遂运、刘淑琴14000000.002025-3-132029-3-12否素东方碳

杨遂运、刘淑琴6000000.002024-7-102028-7-10否素东方碳

杨遂运、刘淑琴8000000.002025-10-302028-10-30否素东方碳

杨遂运、刘淑琴10000000.002025-11-112028-11-10否素

杨遂运、刘淑琴东方碳15000000.002025-10-302028-10-30否财务报表附注第120页财务报表附注被担保担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日方经履行完毕素东方碳

杨遂运、刘淑琴10000000.002025-9-132028-9-13否素东方碳

杨遂运、刘淑琴10000000.002025-8-282028-8-28否素东方碳

杨遂运、刘淑琴5000000.002025-9-52028-9-5否素东方碳

杨遂运、刘淑琴10000000.002026-4-212026-4-21否素东方碳

杨遂运、刘淑琴30000000.002025-7-232028-7-23否素

杨遂运、刘淑欣鑫碳

7000000.002026-5-302029-5-30否

琴、东方碳素素

杨遂运、刘淑欣鑫碳

3000000.002026-5-302029-5-30否

琴、东方碳素素欣鑫碳

杨遂运3000000.002026-3-302029-3-30否素

杨遂运、刘淑欣鑫碳

8000000.002026-6-232029-6-23否

琴、东方碳素素

杨遂运、刘淑

琴、杨晓鹏、何东方碳

静静、欣鑫碳300000000.002024-5-112033-5-15否素

素、东方碳素不

动产、二期土地

5、关联方资金拆借无。

6、关联方资产转让、债务重组情况无。

财务报表附注第121页财务报表附注

7、关键管理人员薪酬

项目2025年1-6月2024年1-6月关键管理人员薪酬700429.841019648.84

8、其他关联交易无。

(六)关联方应收应付款项

1、应收项目无。

2、应付项目无。

(七)关联方承诺无。

(八)资金集中管理无。

(九)其他无。

十一、股份支付无。

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截止2025年6月30日，公司无需披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

截止资产负债表日，公司无需要披露的重大或有事项。

十三、资产负债表日后事项财务报表附注第122页财务报表附注

(一)重要的非调整事项

截止财务报表批准报出日，公司无需要披露的重要的非调整事项。

(二)利润分配情况无。

(三)销售退回无。

(四)划分为持有待售的资产和处置组无。

(五)其他资产负债表日后事项说明无。

十四、资本管理无。

十五、其他重要事项

截止资产负债表日，公司无需要披露的其他重要事项。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄2025.6.302024.12.31

1年以内19564075.6826152050.29

1至2年4369846.014056604.20

2至3年

3年以上

小计23933921.6930208654.49

减：坏账准备4916928.395223262.94

合计19016993.3024985391.55财务报表附注第123页财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

2025.6.302024.12.31

账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比例账面价值计提比例账面价值

金额比例（%）金额金额比例（%）金额

（%）（%）按单项计提坏账准

3900000.0016.293900000.00100.00-3900000.0012.913900000.00100.00-

备

其中：

辉县市涯泰石墨制

3900000.00100.003900000.00100.00-3900000.00100.003900000.00100.00-

品有限公司按组合计提坏账准

20033921.6983.711016928.395.0819016993.3126308654.4987.091323262.945.0324985391.55

备

其中：

关联方组合-

账龄组合20033921.69100.001016928.395.0819016993.3126308654.49100.001323262.945.0324985391.55

合计23933921.69100.004916928.3919016993.3130208654.49100.005223262.9424985391.55财务报表附注第124页财务报表附注

按单项计提坏账准备：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）辉县市涯泰石墨制客户资金

3900000.003900000.001003900000.003900000.00

品有限公紧张司

合计3900000.003900000.003900000.003900000.00

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）关联方组合

账龄组合20033921.691016928.395.08

合计20033921.691016928.395.08

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销

单项计提3900000.003900000.00

账龄组合1323262.94999776.491299770.646340.401016928.39

合计5223262.94999776.491299770.646340.404916928.39

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款6340.40

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

期末余额单位名称占应收账款合计数应收账款坏账准备

的比例(%)

辽阳兴旺石墨制品有限公司3966548.4816.57%198327.42

辉县市涯泰石墨制品有限公司3900000.0016.29%3900000.00

湖南裕钧科技有限公司2269486.159.48%113474.31

江苏协鑫特种材料科技有限公司1037327.504.33%51866.38

GTS Carbon Ltd. 996151.00 4.16% 49807.55

合计12169513.1350.85%4313475.66财务报表附注第125页财务报表附注

6、因金融资产转移而终止确认的应收账款无。

7、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无。

(二)其他应收款

项目2025.6.302024.12.31

应收利息--

应收股利--

其他应收款项9875888.7612340214.57

合计9875888.7612340214.57

1、应收利息无。

2、应收股利无。

3、其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄2025.6.302024.12.31

1年以内7281007.507007903.65

1至2年197641.004221336.00

2至3年3377017.332225017.33

3年以上147000.0097000.00

小计11002665.8313551256.98

减：坏账准备1126777.071211042.41

合计9875888.7612340214.57财务报表附注第126页财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露

2025.6.302024.12.31

账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比例账面价值计提比例账面价值

金额比例（%）金额金额比例（%）金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

其中：

无按信用风险特征组合

11002665.831001126777.0710.249875888.7613551256.981001211042.418.9412340214.57

计提坏账准备

合计11002665.831001126777.079875888.7613551256.981001211042.4112340214.57财务报表附注第127页财务报表附注

按单项计提坏账准备：

无。

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

2025.6.30

名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

组合1：关联方组合6727852.16--

组合2：押金保证金备用金组合637636.0089263.6014.00%

组合3：其他组合3637177.671037513.4728.53%

合计11002665.831126777.0710.24%

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发信用损失

信用减值)生信用减值)

上年年末余额1114042.4197000.001211042.41上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提344550.3850000.00394550.38

本期转回478815.72478815.72本期转销本期核销其他变动

期末余额979777.07147000.001126777.07

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额第一阶段第二阶段第三阶段合计财务报表附注第128页财务报表附注整个存续期预整个存续期预期未来12个月预期

期信用损失(未信用损失(已发信用损失

发生信用减值)生信用减值)

上年年末余额13454256.98-97000.0013551256.98上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增6884007.5050000.006934007.50

本期终止确认9482598.65-9482598.65其他变动

期末余额10855665.83147000.0011002665.83

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额

类别2024.12.312025.6.30计提收回或转回转销或核销

坏账准备1211042.41394550.38478815.721126777.07

合计1211042.41394550.38478815.721126777.07

（5）本期实际核销的其他应收款项情况无。

（6）按款项性质分类情况

款项性质2025.6.302024.12.31

保证金及押金637636.00459641.00

往来10104869.4912883548.79备用金

其他260160.34208067.19

合计11002665.8313551256.98

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况财务报表附注第129页财务报表附注占其他应收款项期末余坏账准备期末余单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的额

比例(%)宝丰县欣鑫碳素材料有限关联方资

6727852.161年以内61.15%-

公司金往来平顶山市石龙区国库支付

代垫款3153079.132-3年28.66%945923.74服务中心平顶山市瑞宝自然资源开

代垫款223938.202-3年2.04%67181.46发有限公司

江苏纬承招标有限公司保证金487636.000-2年4.43%29263.60河南嘉泰工程担保有限公

保证金100000.001-2年0.91%10000.00司

合计10692505.4997.18%1052368.80

（8）涉及政府补助的其他应收款项无。

（9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项无。

（10）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额无。

(三)长期股权投资

2025.6.302024.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资19159900.0019159900.0019159900.0019159900.00

对联营、合营企业投资--

合计19159900.00-19159900.0019159900.00-19159900.00

1、对子公司投资

本期计提减减值准备期

被投资单位2024.12.31本期增加本期减少2025.6.30值准备末余额

欣鑫碳素19159900.0019159900.00财务报表附注第130页财务报表附注本期计提减减值准备期

被投资单位2024.12.31本期增加本期减少2025.6.30值准备末余额卓辰科技

合计19159900.00--19159900.00--

2、对联营、合营企业投资无。

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

2025年1-6月2024年1-6月

项目收入成本收入成本

主营业务128083178.05122297311.69181340623.34143856605.73

其他业务9163886.599159474.283669.72

合计137247064.64131456785.97181344293.06143856605.73

十七、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动资产处置损益-8219.70

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标

1339459.04准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益89532.40

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益财务报表附注第131页财务报表附注项目金额说明

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公

允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-123871.60其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计1296900.14

减：所得税影响额194535.02

减：少数股东权益影响额（税后）

合计1102365.12

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收益率每股收益（元）报告期利润

（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-7.59%-0.48-0.48扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

-7.74%-0.49-0.49的净利润平顶山东方碳素股份有限公司（加盖公章）

二〇二五年八月二十五日财务报表附注第132页财务报表附注

第八节备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。

（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

公司董事会办公室财务报表附注第133页