贝特瑞

835185

贝特瑞新材料集团股份有限公司

BTR New Material Group Co. Ltd年度报告

2024公司年度大事记

4月8日，贝特瑞年产5万吨锂离子电池正极材

料项目在摩洛哥丹吉尔科技城举行开工仪式。

6月16日，公司下属子公司云南贝特瑞负极一期

5万吨石墨化项目在大理祥云县正式投产。

6月29日，贝特瑞品牌荣耀登榜2024中国品牌

500强，名列第229位。

8月，公司下属子公司印尼贝特瑞年产8万吨负

极材料项目在印度尼西亚正式投产。

9月，公司荣获“中国出海品牌百强”及

CFS2024“年度行业影响力品牌”。

11 月 26 日，公司发布 6C 快充 T 石墨负极材料。

1目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................3

第二节公司概况...............................................6

第三节会计数据和财务指标..........................................8

第四节管理层讨论与分析..........................................11

第五节重大事件..............................................37

第六节股份变动及股东情况.........................................46

第七节融资与利润分配情况.........................................49

第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况.................................61

第九节行业信息..............................................74

第十节公司治理、内部控制和投资者保护...................................80

第十一节财务会计报告...........................................86

第十二节备查文件目录..........................................225

2第一节重要提示、目录和释义

【声明】

公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人贺雪琴、主管会计工作负责人黄友元及会计机构负责人（会计主管人员）刘志文保证

年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项是或否

是否存在公司董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真□是√否

实、准确、完整

是否存在未出席董事会审议年度报告的董事□是√否

是否存在未按要求披露的事项√是□否

1、未按要求披露的事项及原因

因涉及商业机密，申请豁免披露公司收入构成——按区域分类分析相关内容。

为更好地保护公司重要客户和供应商的信息及商业秘密，最大限度的维护公司利益和股东权益，公司在披露2024年年度报告时将前五大供应商名称和前五大客户名称隐匿，以“供应商一”和“客户一”的形式进行披露。

【重大风险提示】

1、是否存在退市风险

□是√否

2、本期重大风险是否发生重大变化

□是√否

公司在本报告“第四节管理层讨论与分析”之“四、风险因素”部分分析了公司的重大风险因素敬请投资者注意阅读。

3释义

释义项目释义

公司、本公司、贝特瑞指贝特瑞新材料集团股份有限公司本集团指贝特瑞新材料集团股份有限公司及子公司

中国宝安集团股份有限公司，公司持股5%以上的股东及控股股东宝中国宝安指安控股的控股股东

宝安控股指中国宝安集团控股有限公司，公司控股股东《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《公司章程》指《贝特瑞新材料集团股份有限公司章程》

山东瑞阳指山东瑞阳新能源科技有限公司，公司控股子公司四川瑞鞍指四川瑞鞍新材料科技有限公司，公司控股子公司山西瑞君指山西瑞君新材料科技有限公司，公司控股子公司四川新材料指贝特瑞（四川）新材料科技有限公司，公司全资子公司惠州贝特瑞指惠州市贝特瑞新材料科技有限公司，公司全资子公司惠州鼎元指惠州市鼎元新能源科技有限公司，公司控股子公司江苏贝特瑞指贝特瑞（江苏）新材料科技有限公司，公司全资子公司福建深瑞指深瑞墨烯科技（福建）有限公司，公司控股子公司贝特瑞纳米指深圳市贝特瑞纳米科技有限公司，公司全资子公司鸡西贝特瑞指鸡西市贝特瑞新能源科技有限公司，公司全资子公司天津贝特瑞指天津市贝特瑞新能源科技有限公司，公司全资子公司云南贝特瑞指云南贝特瑞新能源材料有限公司，公司全资子公司常州贝特瑞指常州市贝特瑞新材料科技有限公司，公司控股子公司江苏新能源指贝特瑞（江苏）新能源材料有限公司，公司全资子公司销售公司指贝特瑞新材料集团销售有限公司，公司全资子公司地中海负极指贝特瑞地中海负极新材料科技有限公司，公司全资子公司长源矿业指鸡西长源矿业有限公司，公司控股子公司瑞丰新材料指开封瑞丰新材料有限公司，公司控股子公司印尼贝特瑞指印尼贝特瑞新能源材料有限公司，公司控股子公司三星 SDI 指 SAMSUNG SDI Co.Ltd 及其关联公司的统称松下指松下电器产业株式会社及其子公司的统称

LGES 指 LG Energy SolutionLtd.及其子公司的统称

SK On 指 SK On Co.Ltd 的简称宁德时代指宁德时代新能源科技股份有限公司及其子公司的统称比亚迪指比亚迪股份有限公司及其子公司的统称亿纬锂能指惠州亿纬锂能股份有限公司及其子公司的统称

三会指股东大会、董事会、监事会股东大会指贝特瑞新材料集团股份有限公司股东大会董事会指贝特瑞新材料集团股份有限公司董事会监事会指贝特瑞新材料集团股份有限公司监事会

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元

报告期内、本期、本年指2024年1月1日至2024年12月31日

4度

上年同期、上期指2023年1月1日至2023年12月31日报告期末指2024年12月31日

一类由锂金属或锂合金为负极材料、使用非水电解质溶液的电池，锂锂电池指电池可分为锂金属电池和锂离子电池，本报告中提到的“锂电池”均指锂离子电池。

一种二次电池（充电电池），主要依靠锂离子在正极和负极之间移动来工作。在充放电过程中，锂离子在两个电极之间往返嵌入和脱嵌：

锂离子电池指充电时，锂离子从正极脱嵌，经过电解质嵌入负极，负极处于富锂状态；放电时则相反。

正极材料指锂离子电池的主要组成部分之一

三元材料、三元正极材 多元金属复合氧化物，主要指镍钴锰酸锂（NCM）、镍钴铝酸锂（NCA）指料等。

前驱体是获得目标产物前的一种存在形式，大多是以有机/无机配合前驱体指

物或混合物固体存在，也有部分是以溶胶形式存在。

三元正极材料的一种，指三元正极材料中镍的含量（摩尔比）大于等高镍三元正极材料指

于0.8的三元正极材料。

负极材料指锂离子电池主要组成部分之一人造石墨负极材料指以焦类原材料为主原材料料制备的一种负极材料天然石墨负极材料指以天然鳞片石墨为原材料制备的负极材料

5第二节公司概况

一、基本信息证券简称贝特瑞证券代码835185公司中文全称贝特瑞新材料集团股份有限公司

BTR New Material Group Co. Ltd英文名称及缩写

BTR法定代表人贺雪琴

二、联系方式董事会秘书姓名张晓峰联系地址深圳市光明区凤凰街道东坑社区光源四路8号贝特瑞新能源科技大厦

电话0755-26735393

传真0755-29892816

董秘邮箱 zhangxiaofeng@btrchina.com

公司网址 www.btrchina.com办公地址深圳市光明区凤凰街道东坑社区光源四路8号贝特瑞新能源科技大厦邮政编码518107

公司邮箱 ir@btrchina.com

三、信息披露及备置地点公司年度报告2024年年度报告

公司披露年度报告的证券交易所网站 www.bse.cn

公司披露年度报告的媒体名称及网址 证券时报（www.stcn.com）、上海证券报（www.cnstock.com）、

中国证券报(www.cs.com.cn)公司年度报告备置地公司董事会秘书处

四、企业信息公司股票上市交易所北京证券交易所上市时间2021年11月15日

行业分类 制造业 C3091

主要产品与服务项目生产经营锂离子电池正极材料和负极材料；经营进出口业务，普通货运，非居住房地产租赁，物业管理。

普通股总股本（股）1127338649

优先股总股本（股）0控股股东中国宝安集团控股有限公司实际控制人及其一致行动人无实际控制人

6五、注册变更情况

√适用□不适用项目内容统一社会信用代码914403007230429091广东省深圳市光明新区公明办事处西田社区高新技术工业园第注册地址

1、2、3、4、5、6 栋、7 栋 A、7 栋 B、8 栋

注册资本（元）1127338649

公司于2024年2月7日完成第二期股权激励计划第二个行权期股票期权行权登记，登记后注册资本由1104852712元增至1116675337元；公司于2024年12月12日完成第二期股权激励计划第三个

行权期股票期权行权登记，登记后注册资本由1116675337元增至1127338649元。

六、中介机构

公司聘请的名称中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）

会计师事务办公地址湖北省武汉市武昌区水果湖街道中北路166号长江产业大厦17-18层

所签字会计师姓名罗明国、王勉

七、自愿披露

□适用√不适用

八、报告期后更新情况

□适用√不适用

7第三节会计数据和财务指标

一、盈利能力

单位：元本年比

2024年2023年上年增2022年

减%

营业收入14236816425.8725119438190.34-43.32%25678676353.20

毛利率%23.02%17.66%-15.83%归属于上市公司股东的

930224441.051653905198.27-43.76%2310588798.88

净利润归属于上市公司股东的

扣除非经常性损益后的913084326.441579692840.29-42.20%1621708642.27净利润

加权平均净资产收益率%

（依据归属于上市公司7.85%15.73%-26.90%股东的净利润计算）

加权平均净资产收益率%

（依据归属于上市公司

7.71%15.03%-18.88%

股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）

基本每股收益0.831.50-44.67%2.11

二、营运情况

单位：元本年末比

2024年末2023年末上年末增2022年末

减%

资产总计33347260439.8929384541710.5213.49%31074830761.35

负债总计18951980403.8015634486549.3421.22%19809881967.91归属于上市公司股东的

12227261335.2311570847501.955.67%9877342592.90

净资产归属于上市公司股东的

10.8510.473.63%9.04

每股净资产

资产负债率%（母公司）52.71%55.20%-55.28%

资产负债率%（合并）56.83%53.21%-63.75%

流动比率1.261.241.61%1.28本年比上

2024年2023年2022年

年增减%

利息保障倍数4.678.38-12.28

8经营活动产生的现金流

1253172801.665259770725.20-76.17%-288870906.99

量净额

应收账款周转率3.42525.1550-6.1576

存货周转率3.69966.0628-6.6678

总资产增长率%13.49%-5.44%-88.89%

营业收入增长率%-43.32%-2.18%-144.76%

净利润增长率%-48.55%-19.71%-59.10%

三、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

四、与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异

√适用□不适用

根据公司于2025年2月27日披露的《2024年年度业绩快报公告》（公告编号：2025-007），归属于上市公司股东的净利润905863255.15元调整为930224441.05元（经审计），增加24361185.90元；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润由888035890.48元调整为913084326.44元（经审计），增加25048435.96元。

业绩快报中披露的财务数据与本报告不存在重大差异。

五、2024年分季度主要财务数据

单位：元

第四季度

第一季度第二季度第三季度

项目（10-12月

（1-3月份）（4-6月份）（7-9月份）份）

营业收入3528385983.843509434116.773231463920.523967532404.74归属于上市公司股东的净

218422809.51274376600.62178550298.57258874732.35

利润归属于上市公司股东的扣

除非经常性损益后的净利253712326.81280668768.52144666842.46234036388.65润

季度数据与已披露定期报告数据差异说明：

□适用√不适用

六、非经常性损益项目和金额

单位：元项目2024年金额2023年金额2022年金额说明

非流动性资产处置损益52430715.17-4319783.14243423146.35

计入当期损益的政府补助，但124215723.21178910999.13164399269.58

9与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资产和金融负债

-140022887.75-72550165.68393504918.40产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项

333415.584025934.6512042715.10

减值准备转回

债务重组损益1630869.6116180911.96计入当期损益的对非金融企业

295993.75

收取的资金占用费除上述各项之外的其他营业外

800654.237710805.802428252.13

收入和支出；

非经常性损益合计37757620.44115408660.37832275207.27

所得税影响数10564480.6922944304.69140956836.23

少数股东权益影响额（税后）10053025.1418251997.702438214.43

非经常性损益净额17140114.6174212357.98688880156.61

七、补充财务指标

□适用√不适用

八、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况

(一)会计数据追溯调整或重述情况

□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用

(二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响

√适用□不适用

公司自2024年1月1日起执行《企业会计准则解释第17号》、《企业会计准则解释第18号》，对应的会计政策变更不涉及以前年度的追溯调整，不会对公司当期的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。

10第四节管理层讨论与分析

一、业务概要

商业模式报告期内变化情况：

公司深耕于锂离子电池负极材料、正极材料及先进新材料的研发创新与产业化应用，凭借深厚的技术沉淀与前瞻布局，构建天然石墨负极、人造石墨负极、硅基负极、三元正极等产品矩阵，覆盖动力电池、储能电池、消费类电池三大核心领域，凭借优质的客户服务及产品定制化能力，为全球头部电池厂商提供专业化和高性能材料解决方案。

公司在锂离子电池负极材料领域优势显著，在天然石墨负极材料方面，构建了从鳞片石墨矿开采、浮选到材料合成、后处理及成品的完整产业链，保障了供应稳定性与产品品质。在人造石墨负极材料方面，通过自建与合作模式，形成了集焦原材料、石墨化、包覆碳化、成品加工于一体的产业链布局，持续通过工艺革新等举措降本增效。

在正极材料领域，公司聚焦于研发生产具备低钴、高能量密度、高性价比、高安全性能的三元材料，打造了资源、回收、前驱体、三元材料的资源循环产业链生态。公司率先在国内实现 NCA 正极材料技术突破，并向海外动力电池客户批量供货。近年来，公司顺应行业发展，积极创新开发出了用于固态电池的正极材料，如超高镍三元正极材料、富锂锰基材料、固态电池高镍三元正极材料等。

在先进新材料领域，公司是国内最早量产硅基负极材料的企业之一，产品出货量位居行业前列，同时积极布局气相沉积法硅基负极材料，已获多家主流客户认可。公司钠电负极材料处于行业领先地位，钠电正极材料进展迅速，已获客户认可并实现批量稳定出货。此外，为顺应行业固态电池化趋势，公司在燃料电池、固态电池材料等前沿领域也进行了前瞻性布局，目前公司的固态电解质材料已实现量产和批量出货，并得到关键客户的认可。

公司产能布局覆盖国内外主要新能源产业集群区域，包括华南、华东、华北、中西部、西南部、东北地区，以及海外印尼基地。同时，正积极推进印尼、摩洛哥等海外基地建设，未来将结合行业发展、海外客户需求和公司战略规划，完善海外布局。公司将以“全产业链布局+技术创新双轮驱动”为核心，持续巩固全球锂电材料领导地位，引领行业从同质化竞争向高端化、全球化发展转型。

报告期内，公司的商业模式及核心竞争力未发生重大变化。

报告期内核心竞争力变化情况：

□适用√不适用专精特新等认定情况

√适用□不适用

“专精特新”认定√国家级□省（市）级

“单项冠军”认定√国家级□省（市）级

“高新技术企业”认定是

二、经营情况回顾

(一)经营计划近年来，在新能源汽车渗透率不断提升和储能市场需求高速增长等因素的驱动下，全球锂电产业链进入高速发展期。作为锂电池四大主材之一，负极材料需求同步增长，据鑫椤资讯数据显示，2024

11年全球负极材料销售量208.73万吨。同时，行业短期内也面临市场竞争加剧、供给侧过剩及价格低位运行等挑战。2024年，公司致力于高质量发展，优化产能布局及原料采购，加大技术与工艺革新，多举措推行降本增效，持续提升产品竞争力；此外，积极扩展海外供应链布局，完善全球供应链体系。

报告期内，公司实现营业收入142.37亿元，同比下降43.32%，实现归属于上市公司股东的净利润9.30亿元，同比下降43.76%；公司负极材料销量同比增长，突破43万吨，正极材料销量同比下滑至约2万吨。业绩变动主要是因公司负极材料受到价格下降影响，正极材料受到终端客户价量齐跌的影响。

截至报告期末，公司已投产负极材料产能为57.5万吨/年，已投产正极材料产能为6.3万吨/年。

1、挖潜提质强内功，降本增效显成效

2024年度，公司坚持以客户为中心，加大市场开拓力度，聚焦客户需求，优化品质管理。报告期内，公司通过原料采购策略调整、精益项目推进及工序效率提升等举措，实现产品综合成本同比下降，整体毛利率同比提升5.36个百分点。未来，负极材料方面将通过改进工艺，改造设备，优化原料供给和选用，提升石墨化自供率等方式，进一步降低负极材料成本，提升整体盈利能力。正极材料方面，将会坚持质量和技术领先的经营思路，重点聚焦在材料的设计、新合成工艺，持续优化产品，为客户量身定制高质量、低成本的正极材料产品，并实现全球化供应保障，提升产品的核心竞争力。

2、海外基地加速布局，全球化战略稳步推进

公司以印尼、摩洛哥项目为战略支点，强化新能源材料全球供应链韧性，构建国际市场竞争优势。

报告期内，公司成功推进印尼年产8万吨新能源锂电池负极材料一体化项目（一期）投产，并启动印尼二期年产8万吨负极材料产能建设，同时，公司也在摩洛哥启动了年产5万吨锂离子电池正极材料项目、年产6万吨锂离子电池负极材料项目，后续将根据行业发展、海外客户需求，规划其他海外市场产能布局。

3、积极布局新技术方向，助力产品竞争力提升

公司在固态电池材料领域，在氧化物固态电解质、聚合物固态电解质及硫化物固态电解质三大技术路径上全面布局，率先建立了干法与湿法工艺并行的固态电解质产线，年产能突破百吨级，服务于动力、3C 等领域客户，并已实现出货；同时，公司开发出多款新型固态电解质材料，其中低成本、高离子电导率的磷酸钛铝锂氧化物固态电解质已实现吨级出货。

在硅基负极材料领域，公司硅碳负极材料已开发第六代产品，比容量达到 2000mAh/g 以上，硅氧负极已完成多款氧化亚硅产品技术开发和量产工作，比容量达 1500mAh/g 以上。报告期内，公司成功开发高压实、低膨胀快充型新硅碳负极，并顺利通过头部电池厂商测试；新一代硅基负极产品打入国际头部客户供应链，实现了在国内外“46”系列大圆柱项目中的全面突破；CVD 硅碳产品获全球多家主流动力客户认可，预计2025年批量供应。当前固态电池主流搭配硅碳负极材料以提高电池的能量密度。

在快充负极材料领域，公司创新推出 T 石墨负极产品，兼具 6C 快充能力、超长循环寿命及高低温性能优势，已向客户送样并获得客户高度认可。

在氢能与钠离子电池材料领域，公司凭借自主研发能力，推出了燃料电池扩散层、催化层多款关键材料，并已成功实现在氢燃料电池膜电极上的商业化应用；公司在钠离子电池正负极领域均有布局，具备了量产供货条件，目前新推出的 BNS-O3B 钠离子电池正极材料，比容量可达 150mAh/g，压实密度大于 3.4g/cc，材料性能与稳定性显著提升。

4、多维引领树典范，打造“绿色制造”标杆

公司以专利攻坚突破技术边界，标准制定引领行业规范，ESG 实践树立责任标杆，全方位驱动产业升级与可持续发展。截至2024年底，公司累计获得授权的国内、国际专利692项，其中发明专利

442项，主导及参与制定了包括5项国际标准、17项国家标准及4项行业标准在内的多项标准。报告期内，公司主导制定的国内首个炭复合氧化亚硅产品行业标准 YS/T 6260-2024《炭复合氧化亚硅》正式发布，将于2025年5月1日正式实施。此外，公司坚持以“创新引领新能源产业进步，构建绿色美

12好世界”为愿景和使命，打造环境友好、绿色低碳的生产体系，先后荣获国家级“工业产品绿色设计示范企业”称号，入选国家级“绿色供应链管理企业”名单，获得“2024 年 ESG 典范企业奖”，旗下四个生产基地获得国家级“绿色工厂”称号，同时，公司主导了《锂离子电池负极材料绿色工厂评价要求》、《锂离子电池负极材料碳足迹评价导则》等团体标准，为行业树立了“绿色制造”标杆。

(二)行业情况

2024年，全球锂电池产业延续总体增长态势，产业链分化显著，新能源汽车与储能市场驱动增长，

但动力电池市场增速放缓。据鑫椤资讯数据，2024 年全球锂电池产量为 1525.0 GWh，同比增长 26%，其中动力电池产量为 1075 GWh，同比增长 24%，储能电池产量为 320 GWh，同比增长 45%，两者占据锂电池下游应用 90%以上的市场份额，其他领域锂电池产量为 130 GWh，同比增长 5%。

1、新能源汽车市场

EV Tank 数据显示，2024 年全球新能源汽车销量达到 1823.6 万辆，同比增长 24.4%，其中中国新能源汽车销量达到1286.6万辆，占全球销量的70.5%。欧洲和美国2024年新能源汽车销量分别为289万辆和157.3万辆，同比增速分别为-2%和7.2%。

2024年，中国车辆购置税减免、充电网络扩容等政策持续发力，叠加电池技术突破、高阶智驾加速普及，推动新能源汽车产品竞争力跃升。互联网、消费电子企业等跨界玩家入局，推动行业向“智能化+生态化”转型。国内插电混动汽车、增程式汽车产品竞争力增强，解决纯电新能源汽车续航痛点，推动国内新能源汽车渗透率持续提升。国内汽车出口韧性凸显，欧洲及东南亚市场成为增量主力。但欧美贸易壁垒加固，使国内汽车出口短期承压。

2024年，欧洲新能源汽车市场呈现“短期承压、长期向好”的分化格局，新能源汽车领域受补贴退

坡政策影响，积攒行业上行蓄能，整体销量承压，但部分国家通过强化监管机制维持增长动能，倒逼本土产业链持续优化，综合增长潜力不断加大。

2024年，美国新能源汽车市场韧性增长，受益于《通胀削减法案》税收抵免及车企降价策略，美

国销量同比小幅增长，渗透率持续提升。美国新能源汽车市场受高通胀大环境影响，同时部分车企处于新旧车型迭代间期，经济型车型产品竞争力不明显。美国新能源汽车本土供给端发力与本土化加速，新车型周期开启，维持美国整体规模。

2、储能市场

伴随全球碳减排行动的持续推进，由化石燃料为主的传统能源结构向清洁、低碳能源为主的可再生能源结构变化成为明确趋势，推动储能市场进入快速增长阶段。据鑫椤资讯统计，2024年国内储能电芯出货量 120 GWh，同比增长 56%；全球储能电芯出货量 330 GWh，同比增长 58%。当前储能市场主要以中国、美国和欧洲为主，其中中、美以发电侧、电网侧储能为主，欧洲以用户侧储能为主。

2024年，中国储能市场在政策驱动与技术迭代下延续强劲增势，大储与工商储双轮并进。政策端，

新型储能首次写入《政府工作报告》，定位为国家能源战略核心，电改加速助力电力现货市场扩容，行业逐步摆脱低价竞争，长期增长动能强劲。技术方面，储能液冷方案和 PACK 级消防技术加速应用，提升储能系统安全性与效率。出海方面，中国储能产品在国际市场中展现了强大的竞争优势，中国储能企业加大布局全球市场力度，海外订单量不断攀升。

2024年，欧洲储能市场进行了结构性调整，大型储能装机占比首次超过户用储能，大型储能引领新周期。户储短期受电价回落影响下滑，但光储系统降本显著，收益率仍可观，上升潜力不断加大。

2024年，美国储能市场在《通胀削减法案》及利率下行推动下迎来爆发，大型储能装机爆发式增长。电网侧储备项目落地加速，互联流程简化加速项目落地。户储领域受成本下降驱动，装机量增长明显，中长期需求随分布式能源普及持续释放。政策端，美国政策新规推动储能参与电力现货交易，峰谷套利与经济性提升成为核心驱动力。

3、正负极材料市场

132024年，得益于新能源汽车及储能市场需求增长驱动，锂离子电池负极材料同步增长。据鑫椤资讯统计，2024年全球负极材料产量216.73万吨，同比增长23%，其中中国负极材料占比进一步提升至 98.5%，全球销售量 208.73 万吨，其中中国占比高达 98.4%。全球负极材料行业集中度高，CR3 占比达49.7%，竞争格局保持稳定。2024年，负极材料供给端仍处偏过剩状态，价格受成本端和短期需求波动的影响维持低位运行，但在新能车渗透率提升以及储能市场需求高速增长的推动下，负极材料市场呈现出周期底部反弹的迹象，供需结构得到改善，市场格局也在逐步优化。

正极材料方面，据EVTank数据显示，2024年中国锂离子电池正极材料总出货量达329.2万吨，同比增长32.9%，其中磷酸铁锂贡献主要增量，出货量242.7万吨，同比增速48.2%；三元材料出货量

64.3万吨，同比下滑3.2%。据起点研究院数据显示，2024年全球三元正极材料出货量为95.1万吨，同比增长1%。整体来看，短期内三元材料市场份额受到一定程度挤压，但随着固态电池技术路线的确立，特别是硫化物路线的兴起，以及头部电池企业进入中试阶段，将催化高镍三元、硫化物电解质等新型正极材料的研发。同时，超快充技术（例如6C电池）的普及也将推动正极材料在能量密度和快充性能上的提升。

(三)财务分析

1.资产负债结构分析

单位：元

2024年末2023年末

变动比项目占总资产占总资产

金额金额例%

的比重%的比重%

货币资金3115628975.559.34%4752991689.9416.18%-34.45%

应收票据4790734.110.01%216131605.890.74%-97.78%

应收账款4169717392.3812.50%4143335893.6214.10%0.64%

存货3344069009.7410.03%2580975500.038.78%29.57%

投资性房地产117546591.650.35%121738492.220.41%-3.44%

长期股权投资303108727.440.91%466013075.971.59%-34.96%

固定资产11882458935.4835.63%9087975598.5330.93%30.75%

在建工程3408550065.4210.22%2751690622.909.36%23.87%

无形资产1123324624.003.37%1146038644.973.90%-1.98%商誉

短期借款1555513972.574.66%1173445616.563.99%32.56%

长期借款5839502399.2717.51%2999841135.7410.21%94.66%

交易性金融资产126296319.600.38%199602800.120.68%-36.73%

应收款项融资1004383984.943.01%607335545.282.07%65.38%

预付款项191862995.020.58%38045369.120.13%404.30%

其他流动资产1857657812.165.57%1254623512.894.27%48.06%

递延所得税资产490297604.671.47%362169273.621.23%35.38%

其他非流动资产1220106591.793.66%583750525.731.99%109.01%

应付票据1165286653.833.49%1693839958.655.76%-31.20%

预收款项1298893.140.00%32213.450.00%3932.15%

其他应付款462668587.981.39%127447235.240.43%263.03%

14其他流动负债3384885.920.01%2323274.670.01%45.69%

长期应付款00.00%146246880.000.50%-100.00%

其他非流动负债813449667.512.44%57597688.480.20%1312.30%

资产总额33347260439.89100.00%29384541710.52100.00%13.49%

资产负债项目重大变动原因：

1、货币资金本期末比上期末减少34.45%，主要是本期项目建设资金支出增加。

2、应收票据本期末比上期末减少97.78%，主要是期末用于质押的票据大幅减少。

3、长期股权投资本期末比上期末减少34.96%，主要是本期按权益法确认投资损失以及确认长期股权投资减值准备。

4、固定资产本期末较上期末增加30.75%，主要是本期部分海内外基地陆续投产，在建工程转入固定资产。

5、短期借款本期末较上期末增加32.56%，主要是提取银行借款补充流动资金。

6、长期借款本期末较上期末增加94.66%，主要是项目建设需要，增加长期银行借款所致。

7、交易性金融资产本期末较上期末减少36.73%，主要是本期所持有的股票公允价值下降所致。

8、应收账款融资本期末较上期末增加65.38%，主要是本期末尚未背书转让的银行承兑汇票增加所致。

9、预付款项本期末较上期末增加404.30%，主要是部分主要原料采购结算方式采用预付货款。

10、其他流动资产本期末较上期末增加48.06%，主要是本期末下属子公司的大额存单增加。

11、递延所得税资产本期末较上期末增加35.38%，主要是部分基地产生待弥补亏损增加。

12、其他非流动资产本期末较上期末增加109.01%，主要是部分大额存单重分类所致。

13、应付票据本期末较上期末减少31.20%，主要是本期采购总额下降，上期末支付票据已到期以及本

年开具票据较少所致。

14、预收款项本期末较上期末增加3932.15%，主要是本期末预收房屋租金增加。

15、其他应付款本期末较上期末增加263.03%，主要是下属公司业务往来款增加。

16、其他流动负债本期末较上期末增加45.69%，主要是本期期末已背书未终止确认的应收票据重分类所致。

17、长期应付款本期末较上期末减少100%，主要是子公司提前偿还款项所致。

18、其他非流动负债本期末较上期末增加1312.30%，主要是子公司收到客户大额预付货款重分类所致。

境外资产占比较高的情况

□适用√不适用

2.营业情况分析

(1)利润构成

单位：元

2024年2023年

变动比项目占营业收入占营业收入

金额金额例%

的比重%的比重%

营业收入14236816425.87-25119438190.34--43.32%

营业成本10960203139.3176.98%20682846388.3182.34%-47.01%

毛利率23.02%-17.66%--

销售费用72051287.240.51%79846937.130.32%-9.76%

管理费用849400738.145.97%822360367.633.27%3.29%

15研发费用772061744.925.42%958370889.663.82%-19.44%

财务费用130206164.610.91%161686621.780.64%-19.47%

信用减值损失7484606.940.05%65125431.710.26%-88.51%

资产减值损失-265871814.50-1.87%-229329763.76-0.91%15.93%

其他收益187658305.781.32%270377563.321.08%-30.59%

投资收益108126798.730.76%-83977569.82-0.33%228.76%公允价值变动

-230302851.34-1.62%-76908391.36-0.31%-199.45%收益

资产处置收益-1814746.56-0.01%-3453618.22-0.01%47.45%

汇兑收益00%00%0%

营业利润1148540127.568.07%2241116536.448.92%-48.75%

营业外收入3290082.780.02%10824115.410.04%-69.60%

营业外支出8174852.560.06%7816119.990.03%4.59%

净利润946437584.856.65%1839651114.637.32%-48.55%

所得税费用197217772.931.39%404473417.231.61%-51.24%

项目重大变动原因：

1、营业收入本期较上年同期下降43.32%，营业成本本期比上年同期下降47.01%，净利润本期比上

期下降48.55%，主要是报告期内行业竞争加剧、产品销售价格下行，公司负极材料受价格下降压力，正极材料受终端市场影响销量大幅下降，导致营业收入下降，营业成本对应下降，毛利总额也随之下降，从而造成净利润下降。

2、信用减值损失转回本期较上年同期减少88.51%，主要是上期末应收账款同比下降幅度较大，按会

计政策计提的坏账准备转回较大所致。

3、其他收益本期较上年同期减少30.59%，主要是本期收到的政府补助同比有所减少。

4、投资收益本期较上年同期增长228.76%，主要是本期对某联营企业丧失重大影响后，剩余股权按

公允价值重新计量产生的利得，同时，大额存单利息收入同比增加。

5、公允价值变动收益本期较上年同期下降199.45%，主要是其他非流动金融资产确认公允价值变动损失增加所致。

6、资产处置损失本期较上年同期下降47.45%，主要是本期对公司生产工艺持续升级，处置部分旧设

备产生的损失较上期减少。

7、营业外收入本期较上年同期下降69.60%，主要是本期子公司处置废品获得收益同比减少所致。

8、所得税费用本期较上年同期下降51.24%，主要是子公司盈利同比下降计提的当期应交所得税减少所致。

(2)收入构成

单位：元

项目2024年2023年变动比例%

主营业务收入14051951637.6524870210710.22-43.50%

其他业务收入184864788.22249227480.12-25.82%

主营业务成本10891123078.9020603516666.42-47.14%

其他业务成本69080060.4179329721.89-12.92%

16按产品分类分析：

单位：元营业成营业收入比毛利率比本比上

分产品营业收入营业成本毛利率%上年同期上年同期年同期

增减%增减

增减%

减少2.27

正极材料3079468749.312836877660.427.88%-74.99%-74.36%个百分点

增加3.40

负极材料10692404290.507723675334.2827.76%-13.04%-16.96%个百分点

减少19.71

其他品种241174801.78268869107.34-11.48%68.80%105.06%个百分点

减少67.72

天然鳞片石墨38903796.0661700976.86-58.60%-67.40%-43.11%个百分点

减少5.54

其他业务收入184864788.2269080060.4162.63%-25.82%-12.92%个百分点

合计14236816425.8710960203139.31----

收入构成变动的原因：

1、正极材料营业收入同比下降74.99%，营业成本下降74.36%，主要是报告期内行业竞争加剧、产品

价格下行，前端客户订单减量所致。

2、其他品种营业收入同比增长68.80%，营业成本增长105.06%，主要是本期下属子公司石墨化产量增加，石墨化生产过程中产生的副产品较上年增加所致，毛利率下降，主要是石墨化副产品市场价格下降所致。

3、天然鳞片石墨营业收入同比下降67.40%，营业成本下降43.11%，毛利率减少67.72个百分点，主

要是本期产品售价同比下降所致。

(3)主要客户情况

单位：元

序号客户销售金额年度销售占比%是否存在关联关系

1客户一3037863125.7521.34%是

2客户二2002104429.2914.06%否

3客户三1869251328.2113.13%否

4客户四1739996661.2612.22%否

5客户五1476460817.3010.37%否

合计10125676361.8171.12%-

(4)主要供应商情况

单位：元序

供应商采购金额年度采购占比%是否存在关联关系号

1供应商一1078920454.1511.76%否

2供应商二549199069.015.99%是

173供应商三362102171.773.95%否

4供应商四264975988.412.89%否

5供应商五236269231.722.57%否

合计2491466915.0627.16%-

3.现金流量状况

单位：元

项目2024年2023年变动比例%

经营活动产生的现金流量净额1253172801.665259770725.20-76.17%

投资活动产生的现金流量净额-4657730016.94-2943789570.21-58.22%

筹资活动产生的现金流量净额1747849956.43-1878210156.64193.06%

现金流量分析：

1、经营活动产生的现金流净额较上年同期下降76.17%，主要是收入下降，销售商品收到的现金及购

买商品支付的现金流同步下降。

2、投资活动产生的现金流净额较上年同期下降58.22%，主要是公司为完善海内外产业布局，产业基

地项目建设支出增加所致。

3、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增长193.06%，主要是本期公司因项目建设需要，增加银行借款。

(四)投资状况分析

1、总体情况

√适用□不适用

单位：元

报告期投资额上年同期投资额变动比例%

52692944.1714490909.09263.63%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用√不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用√不适用

184、以公允价值计量的金融资产情况

√适用□不适用

单位：元计入权本期公益的累本期购本期出允价值金融资产类别初始投资成本资金来源报告期投资收益计公允入金额售金额变动损价值变益动

交易性金融资产24944531.81自有资金、抵债5664480.181372179.06-67642000.34

衍生金融资产74160000.00自有资金74160000.0071477000.00-2683000.00

其他非流动金融资产228949699.14自有资金40626244.17300000.00-162660851.00

合计328054230.95-114786244.1777141480.18-1010820.94-230302851.34

5、理财产品投资情况

□适用√不适用

6、委托贷款情况

□适用√不适用

197、主要控股参股公司分析

√适用□不适用

(1)主要控股子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司类公司名称主要业务注册资本总资产净资产主营业务收入主营业务利润净利润型控股子锂离子电池正极材料

常州贝特瑞1954400000.003253081819.312433155318.451575188311.01153920655.68155780267.76

公司的研发、生产和销售控股子锂离子电池负极材料

江苏新能源700000000.003785442161.772708797965.412176046597.78680042024.87483156093.37

公司的研发、生产和销售锂离子电池负极材料

控股子的研发、生产和销

惠州贝特瑞800000000.003423269636.302263610739.292169794397.08731924308.63527830045.31公司售，以及提供石墨制品加工服务控股子锂离子电池负极材料

山东瑞阳500000000.001631328950.80181741828.72822263647.12-70070404.90-124251105.42

公司的研发、生产和销售控股子锂离子电池负极材料

四川瑞鞍300000000.001398197488.07477553735.911224153162.27256479967.16170923396.94

公司的研发、生产和销售控股子锂离子电池负极材料

四川贝特瑞500000000.002187911092.55250662708.971083800635.97-103166334.50-149106958.25

公司的研发、生产和销售控股子锂离子电池材料的销

销售公司100000000.005517478558.6690691462.9910526822263.48240398655.89172565487.67公司售控股子锂离子电池负极材料

印尼贝特瑞1060205825.694662295430.97960698025.815343684.96-4409280.18-102641914.26

公司的研发、生产和销售控股子锂离子电池正极材料

贝特瑞纳米136800000.00400332069.38214184630.0632756963.071516150.67-95382282.98

公司的研发、生产和销售

20(2)主要控股参股公司情况说明

主要参股公司业务分析

√适用□不适用公司名称与公司从事业务的关联性持有目的山西贝特瑞新能源科技有限公司委托加工供应商稳定供应宜宾金石新材料科技有限公司委托加工供应商稳定供应宁夏瑞鼎新材料科技有限公司委托加工供应商稳定供应子公司或参股公司的经营业绩同比出现大幅波动

□适用√不适用

(3)报告期内取得和处置子公司的情况

√适用□不适用对公司整体生产经营公司名称报告期内取得和处置子公司方式和业绩的影响

常州市金瑞新能源材料技术有限公司设立-1005934.57

贝特瑞地中海负极新材料科技有限公司设立19437570.52

湖北兆瑞新能源技术有限公司设立-12119.86

广东兆瑞新能源技术有限公司设立-631216.85

(4)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

(五)税收优惠情况

√适用□不适用

（1）根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》(财税

[2002]7号)规定：生产企业自营或委托外贸企业代理出口自产货物，除另行规定外，增值税一律实行免、抵、退税管理办法。本集团出口自产货物免征生产销售环节增值税；本集团出口自产货物所耗用的原材料、燃料、动力等所含应予以退还的进项税额可以抵顶内销货物的应纳税额；本集团出口自产

货物在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时，对未抵顶完的部分予以退税。

（2）本公司及子公司深圳市贝特瑞纳米科技有限公司、天津市贝特瑞新能源科技有限公司、鸡西

市贝特瑞新能源科技有限公司、惠州市贝特瑞新材料科技有限公司、鸡西长源矿业有限公司、贝特瑞（江苏）新材料科技有限公司、贝特瑞（江苏）新能源材料有限公司、惠州市鼎元新能源科技有限公

司、深圳市深瑞墨烯科技有限公司、四川瑞鞍新材料科技有限公司、贝特瑞（四川）新材料科技有限

公司、深圳市贝特瑞新能源技术研究院有限公司、深圳贝特瑞钠电新材料科技有限公司、开封瑞丰新

材料有限公司通过国家高新技术企业认定或复审，报告期内享受15%的企业所得税优惠税率。

(六)研发情况

1、研发支出情况：

单位：元

项目本期金额/比例上期金额/比例

研发支出金额772061744.92958370889.66

21研发支出占营业收入的比例5.42%3.82%

研发支出资本化的金额--

资本化研发支出占研发支出的比例--

资本化研发支出占当期净利润的比例--研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用√不适用研发投入资本化率变化情况及其合理性说明

□适用√不适用

2、研发人员情况：

教育程度期初人数期末人数博士7276硕士239275本科296302专科及以下302308研发人员总计909961

研发人员占员工总量的比例（%）11.49%11.51%

3、专利情况：

项目本期数量上期数量公司拥有的专利数量692568公司拥有的发明专利数量440333

4、研发项目情况：

√适用□不适用

所处阶段/研发项目名称项目目的拟达到的目标预计对公司未来发展的影响项目进展

开发高电压、高多款产品导入

容量、单/多晶满足市场对高性推动公司在钠离子电池技术

钠离子层状氧头部客户，实型钠电正极材料能钠离子电池材的发展和应用，实现新业务化物开发现稳定吨级出制备技术与产品料的需求。板块效益增长点。

货。

开发。

产品获得两家

开发匹配半固态客户技术认可同步提升传统液进入固态电池领域，扩大公无机固态电解

电池的电解质产并完成导入，态电池比能量和司业务范围，实现新的效益质开发与应用品。实现吨级销安全性能。增长点。

售。

开发出第三代钙实验室储备宽开发出高效率宽加强我司在光伏领域影响力

钙钛矿太阳能钛矿硅叠层电池带隙钙钛矿、带隙钙钛矿电与地位，实现第三代光伏业电池开发技术，为集团在叠层电池、大池、钙钛矿晶硅务的初步布局。

光伏领域进行布面积模组制备叠层电池，以及

22局。技术。解决商用大面积

宽带隙模组制备技术难题。

开发用于燃料电达成产能升级需池的低成本高性

阴阳极载体产求，保障客户交燃料电池用碳能的碳载体、铂

品均已成为细付任务，进一步助力公司成为氢能领域碳材基材料产品开基催化剂、下一

分领域国内第降低成本，同时料细分龙头。

发代高性能与长寿一。拓展合金催化剂命的扩散层碳市场应用。

粉。

成功开发可用于开发一款高容产品获得国内

高性能钠离子储能以及动力等布局钠电领域，增强公司在量、高功率的钠外多家头部客电池用硬碳材领域的钠离子电钠离子电池方向的开发实

离子电池负极材户认可，实现料开发池负极材料，满力，实现新的效益增长点。

料。吨级销售。

足市场需求。

首款可商业化开发用于固态电应用的原位固突破固态电池在池的高电化学性化型有机聚合电化学性能和安

有机固态电解能、高安全、高拓展有机化工新能源材料范物固态电解全性能难以兼顾

质兼容的原位固化围，实现新的效益增长点。

质，正导入客和同步提升的规型有机聚合物固户以实现批量模化应用难题。

态电解质。

应用。

使用新型技术开已开发符合技开发高能量密度

高能量密度快发高能量密度、

术指标的样快充型人造石突破传统数码材料瓶颈，抢充≥5C 数码负 循环膨胀优异的品，客户评测墨，适配高端数占高端市场。

极材料开发快充高端数码快中。码电池需求。

充人造石墨。

依托自主研发的

开发极致高能量核心技术，顺利已开发符合技

高容量人造石密度，兼具一定通过电池企业的实现人造石墨能量密度的显术指标的样

墨负极材料开快充能力，同时性能测试与产线著提升，成功打入高端人造品，客户评测发循环膨胀优异的适配性验证，实石墨市场。

中。

人造石墨产品。现产品的连续批量化交付。

开发具备 3C 以 已按时间节点高能量密度快开发符合技术指

上快充能力的高完成各项技术突破高端动力电池市场，建充动力人造石标的样品，导入能量密度快充人指标，待客户立差异化竞争优势。

墨重点客户。

造石墨。起量。

开发的低成本快充人造石墨

低成本 4C 快 开发具备＞4C 产品通过验证，已通过头部客实现快充动力市场的市场突

充人造石墨开快充能力低成本成功导入客户，户终端验证，破，进一步提升市占率。

发项目快充人造石墨。实现量产供货。

实现量产导入。

23开发具备15000已开发符合技实现自主研发的

差异化产品布局，抢占储能长循环人造石周以上循环能力术指标的样产品通过客户技市场，进一步提升公司市占墨开发的储能人造石品，客户评测术验证，成功导率。

墨。中。入头部客户。

提高天然石墨的快充低膨胀天研发产品成功通

倍充性能，降低进一步提升天然石墨市场占快充低膨胀天然石墨吨级产过客户认可，实天然石墨膨胀比和应用场景，实现新的效然石墨开发品获得客户测现规模化量产及率，提升天然石益增长点。

试通过。稳定供货。

墨循环寿命。

开发一种新型的实现研发产品成高首效硅氧产产品初步指标

新型硅氧产品功导入电池企业扩大硅基产品的应用领域，品，满足客户对达成，成本有开发并批量生产及供提升市场份额。

低成本高能量密明显下降。

货。

度产品的需求。

开发新一代研磨

硅碳材料，提升技术方案获主流高容量硅负极打造公司硅基负极产品标

高容量硅负极材料的能量密电池厂商采用，产品已完成试杆，是公司未来效益的重要产品开发度、寿命和高低形成稳定生产能量产制备。支撑点。

温性能、降低材力。

料制造成本。

开发新型硅碳材新型硅碳产品导料，提升材料的新型硅碳产品新型硅碳产品入多家国内外头提升公司硅基产品业务增

能量密度、稳定已完成工艺定

开发部电池企业并批量，实现新的效益增长点。

性、寿命、降低型。

量生产及供货。

材料膨胀。

高镍 8 系多晶 下一代 3C 迭代 按期导入战略客试量产锁定客户订单

NCA 项目 产品 户

高镍 9 系多晶 下一代 3C 迭代 按期导入战略客试量产锁定客户订单

NCA 项目 产品 户高镍8系多晶下一代电动工具

非水洗 NCA 试量产 按期完成导入 锁定客户订单迭代产品项目高镍8系多晶

战略客户迭代降按期导入战略客丰富公司产品线，锁定客户非水洗 NCM 中试本产品户订单项目

高镍8系开拓战略客户大按期导入战略客丰富公司产品线，锁定客户中试

NCM 项目 圆柱市场 户 订单

5、与其他单位合作研发的项目情况:

√适用□不适用合作单位合作项目合作协议的主要内容超低铂载量质子交换贝特瑞参与项目“超低铂载量质子交换膜燃料电池膜电佛山仙湖实验室膜燃料电池膜电极的极的开发”，并负责项目内高可达长寿命碳载体的开

24开发发，截止2024年底完成所负责课题任务在项目检查中所

需达到的技术指标，并参与项目的其他子课题研发。

贝特瑞与天目湖合作开发有机固态电解质材料技术及相天目湖先进储能原位固化技术一体化

应的工艺，在开发电解质原位固化技术的基础上，双方技术研究院有限制备半固态电池研发

将进一步联合开发极片固态化的技术，加速固态电池基公司项目础科学研究成果转化。

贝特瑞与北大光电院联合开展宽带隙太阳能电池与钙钛

矿-晶硅叠层电池的研发工作，包括钙钛矿材料带隙调控北京大学长三角钙钛矿太阳能电池研手段与制备工艺、高性能宽带隙钙钛矿太阳能电池的制

光电科学院发备与性能研究、高性能四端钙钛矿-硅叠层电池制备与性

能研究、高性能两端钙钛矿-硅叠层电池制备与性能研究。

(七)审计情况

4.非标准审计意见说明:

□适用√不适用

5.关键审计事项说明：

收入确认关键审计事项在审计中如何应对该事项请参见财务报表附注四、30“收1、了解和测试与销售、收款相关的关键内部控制，评价相关控制是否恰当设计并得到有效执行；

入”、财务报表附注六、43“营业

2、检查主要销售合同中商品控制权转移时点等关键条款，评价收收入和营业成本”及财务报表入确认政策是否符合企业会计准则的规定；

附注十七、2“分部信息”。

3、对销售收入及毛利执行分析性程序，评价收入金额、毛利波动

2024年度贝特瑞营业收入的合理性；

14236816425.87元，营业收入

是贝特瑞的关键业绩指标之4、结合贝特瑞与客户之间约定的交易模式，检查不同交易模式下一，同时境外销售结算存在多收入确认的支持性证据是否充分；

样化模式，因此，我们将收入确5、抽样对重要客户应收账款余额及销售发生额进行函证，对未回认识别为关键审计事项。函的样本进行替代测试；

6、对资产负债表日前后确认的销售收入进行抽查，核对相关交易

模式下收入确认的支持性证据，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

6.对会计师事务所履职评估情况以及对会计师事务所履行监督职责情况：

在执行审计工作的过程中，中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年

度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司审计委员会、管理层进行了沟通，有效的提升了工作

25的准确性。

经公司评估和审查后，认为中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）具备执行审计工作的独立性，具有从事证券、期货相关业务审计资格，能够满足审计工作的要求。其在执业过程中坚持独立审计原则，客观、公正、公允地反映公司财务状况、经营成果，切实履行了审计机构应尽的职责，且专业能力、投资者保护能力及独立性足以胜任，工作中亦不存在损害公司整体利益及中小股东权益的行为。

(八)合并报表范围的变化情况

√适用□不适用新设主体公司名称设立时间期末净资产本期净利润

常州市金瑞新能源材料技术有限公司2024-5-20317868.02-1005934.57

贝特瑞地中海负极新材料科技有限公司2024-5-319582412.4719437570.52

湖北兆瑞新能源技术有限公司2024-9-25-12119.86-12119.86

广东兆瑞新能源技术有限公司2024-8-1-631216.85-631216.85

注：贝特瑞地中海负极新材料科技有限公司相关财务数据系将其境外经营的财务报表折算为以人民币反映的财务报表金额列示。

(九)企业社会责任

1.脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况

√适用□不适用

报告期内，本集团秉持教育兴邦理念，通过教育帮扶践行社会责任。公司向中国社会福利教育基金会捐赠187550元，用于四川省屏山县的四所学校学前班提供免费午餐公益项目；为广东省内五所山区学校捐赠175000元，用于建设学校图书室，弥补乡村学校教育资源短板；子公司云南贝特瑞向祥云一中捐赠价值约1万元物资，有效缓解备考关键期的教学资源短缺问题；子公司惠州贝特瑞向惠阳区镇隆镇黄洞小学赠送价值约1.5万元物资，助力小学提高教育教学水平；子公司鸡西贝特瑞积极资助麻山区英林学校贫困生等。

此外，集团积极通过其他形式帮扶救助弱势群体，助力实现乡村振兴。报告期内，子公司惠州贝特瑞向辖区派出所援助约7.5万元，用于购买治安劳保防护用具；子公司常州贝特瑞积极响应政府号召，对当地村庄帮扶捐赠2万元；子公司四川瑞鞍开展“以消费助力扶贫、助力乡村振兴”，购买扶贫农副产品约 30 万元；子公司印尼贝特瑞向印尼 Hanida 基金会组织捐赠，参与“印尼 Kaliwungu 区域洪灾”救援，建立“员工互助基金”等。

2.其他社会责任履行情况

√适用□不适用

公司严格按照《劳动法》、《劳动合同法》等各项有关劳动用工和职工权益保护的法律法规，合法合规开展劳动关系管理，按照国家规定为员工购买基本社会保险，保障员工依法享有法定节假日、婚假、产假、丧假、年休假、探亲假等带薪假期，享受公司提供的工作餐、高温津贴、免费体检等福

26利，同时定期组织安全检查、安全培训、应急演练等活动，切实保障员工合法权益。

公司不断深化与供应商的合作关系，致力于实现与供应商建立和维持长久、紧密的战略伙伴关系，实现双赢。公司与合作供应商除签订购销合同，廉洁协议，质量保证协议外，还同时签订商业保密协议，明确双方商业秘密范畴及知识产权保护，约定及保护双方的合法权益。

公司坚持做到以客户需求为导向的解决方案，以优质服务为导向的客户方针，以一流品质为导向的生产准则，以创新价值为导向的研发战略，并且通过共同开发和长期合作等形式来进一步巩固与国内外客户的全面合作。

273.环境保护相关的情况

√适用□不适用

本集团重点排污单位名单如下：

主要污排排放公司或染物及主要污染物放超标排放口分执行的污染物排放标

子公司特征污及特征污染口排放浓度/强度排放总量核定的排放总量排放方式布情准名称染物的物的名称数情况况种类量

COD 0.031819 吨、氨氮

COD、氨氮、 工 业 COD 10mg/L、氨氮《广东省水污染物排0.000428吨、磷酸盐pH 值、磷酸 间 接 废 水 0.364mg/L、磷酸盐 COD 1.98 吨/年；氨贝特瑞 废水 1 放限值》（DB44/26- 0.00028 吨 、 悬 浮 物 无盐、悬浮物、 排放 排 放 0.04mg/L、悬浮物 氮 0.297 吨/年

2001） 0.007122 吨、BOD50.0372

BOD 口 5mg/L、BOD5 2.8mg/L吨工业氮氧化物、颗 有组 颗粒物：1.9mg/m3，氮 《工业炉窑大气污染 颗粒物：0.00514t/a，氮氧化 氮氧化物瑞丰新废气废气 粒物、二氧化 织排 8 氧化物：7mg/m3，二氧 物排放标准》 物：0.07026t/a，二氧化硫： 24.9408t/a、二氧化 无材料排放

硫 放 化硫：8mg/m3 （DB41/1066-2020） 0.00899t/a 硫 18.4427t/a口《炭素工业大气污染物排放标准》

氮氧化物40.31吨/

（T/ZGTS 001-氮氧化物、 氮氧化物 3 mg/m3、颗 年、颗粒物 55.25 吨工业2019）、《四川省固定氮氧化物9.72吨、颗粒物颗粒物、二 有组 粒物 6.98 mg/m3、二氧 /年、二氧化硫 42.58

四川贝废气污染物源大气挥发性8.65吨、二氧化硫6.76吨、

废气 氧化硫、 织排 15 化硫 3 mg/m3、VOCs 吨/年、 VOCs 20.02 无特瑞 排 放 有机物排放标准》 VOCs7.84 吨、苯并[a]芘

VOCs、苯并 放 6.75 mg/m3，沥青烟、 吨/年、苯并[a]芘口 （DB 51/2377- 0.000012 吨，沥青烟 0 吨芘、沥青烟 苯并[a]芘未检出 0.00011 吨，沥青烟2017）、《大气污染物

0.188吨综合排放标准》（GB16297-1996）江 苏 新 废气 颗粒物、氮 有组 28 工 业 颗粒物 2.19mg/L、氮氧 《工业炉窑大气污染 颗粒物 9.314 吨、氮氧化物 颗粒物 14.675 吨/ 无

28能源 氧化物、二 织排 废 气 化物 25.57mg/L、二氧 物排放标准》 10.25 吨、二氧化硫 0.81 年、氮氧化物 11.215氧化硫、 放 排 放 化硫 9.63mg/L、 （DB32/3728- 吨、VOCs 2.96 吨、苯并[a] 吨/年、二氧化硫VOCs、苯并 口 VOCs10.82mg/L、苯并 2020）、《大气污染物 芘 ND、沥青烟 ND 8.574 吨/年、VOCs[a]芘、沥青 [a]芘 ND、沥青烟 ND 综合排放标准》（DB 3.626 吨/年、苯并[a]烟32/4041-2021）芘0.00002032吨/

年、沥青烟3.0776

吨/年《四川省固定污染源大气挥发性有机物排

颗粒物20.55吨/颗粒物、氮 工 业 放标准》（DB 51/2377-有组 二氧化硫 46mg/m3、 2017） 氮氧化物 4.6034 吨、 年、氮氧化物 29.3

四川瑞 氧化物、 废 气 氮氧化物 16 mg/m3、 二氧化硫 3.465 吨、

废气 织排 10 环办大气函[2020]340 吨/年、VOCs 11.88 无

鞍 VOCs、二氧 排 放 颗粒物 8 mg/m3 颗粒物 3.0841 吨、放 号《重污染天气重点VOCs 38 mg/m3 VOCs 8.5662 吨 吨/年、二氧化硫 化硫 口行业应急减排措施制12.53吨/年定技术指南》《区域性大气污染物综合排放标准》

（DB37/2376- 氮氧化物 24.078 吨/氮氧化物、工业氮氧化物1.7803吨/年、二有组 氮氧化物 39.1mg/m3、 2019）、《山东省工业 年、二氧化硫 4.225山东瑞颗粒物、二废气氧化硫0.2648吨/年、颗粒

废气 织排 17 二 氧 化 硫 1 1 . 4 m g / m 3 、 炉 窑 大 气 污 染 物 排 放 吨 /年 、 颗 粒 物 5 .6 1 4 无

阳 氧化硫、 排 放 物 0.09837 吨/年、VOCs放 颗粒物 0.774mg/m3 标准》（DB/372375- 吨/年、VOCs1.953VOCs 口 0.4063 吨/年2019）、《石油炼制工吨/年业污染物排放标准》

(GB31570-2015)等

1、防治污染设施的建设和运行情况

贝特瑞废水处理设施运行正常，无超标排放情况。

瑞丰新材料废气处理设施运行正常，无超标排放情况。

四川贝特瑞废气处理设施运行正常，无超标排放情况。

江苏新能源废气处理设施运行正常，无超标排放情况。

四川瑞鞍废气处理设施运行正常，无超标排放情况。

29山东瑞阳废气处理设施运行正常，无超标排放情况。

2、建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

贝特瑞已取得排污许可证。

瑞丰新材料已取得排污许可证。

四川贝特瑞已取得排污许可证。

江苏新能源已取得排污许可证。

四川瑞鞍已取得排污许可证。

山东瑞阳已取得排污许可证。

3、突发环境事件应急预案

贝特瑞突发环境事件应急预案备案编号：440311-2024-0048-L。

瑞丰新材料突发环境事件应急预案备案编号：410221-2024-0051-L。

四川贝特瑞突发环境事件应急预案备案编号：511529-2022-014-L。

江苏新能源突发环境事件应急预案备案编号：320982-2022-137-L。

四川瑞鞍突发环境事件应急预案备案编号：511823-2023-013-L。

山东瑞阳突发环境事件应急预案备案编号：371622-2023-027-L。

4、环境自行监测方案

贝特瑞每月度委托专业资质第三方进行废水中悬浮物和生化需氧量监测；每季度委托专业资质第三方进行废水中 COD、氨氮、磷酸盐和 pH 监测，同时设置废水在线监测设备同步监测；每半年度委托专业资质第三方进行废气监测；每年度委托专业资质第三方进行噪声监测。

瑞丰新材料每半年度委托专业资质第三方进行废气、废水监测，同时设置废气在线监测设备同步监测；每年度委托专业资质第三方进行噪声监测。

四川贝特瑞每季/半年度委托专业资质第三方进行废气监测；每半年度委托专业资质第三方进行废水和雨水监测；每季度委托专业资质第三方进行噪声和地下水监测。

江苏新能源月度/季度/半年度委托专业资质第三方进行废气监测；同时设置废气在线监测设备同步监测；每半年度委托专业资质第三方进行生活污水监测；每季度委托专业资质第三方噪声监测。

四川瑞鞍每季度、每半年度委托专业资质第三方进行废气监测，每季度委托专业资质第三方进行生产废水监测，每半年度委托专业资质第三方进行生活废水、地下水、厂界噪声监测。

山东瑞阳每月度委托专业资质第三方进行废水中悬浮物和生化需氧量监测；每季度委托专业资质第三方进行废水中 COD、氨氮、磷酸盐和 pH 监测，同时设置废水在线监测设备同步监测；每月/每季度/每半年委托专业资质第三方进行废气监测同时锅炉设置烟气在线实时监测；每年度委托专业

资质第三方进行噪声监测。

5、其他环保相关信息

30贝特瑞获得工业和信息化部“绿色供应链管理企业”称号；在广东省绿色发展平台进行年度环境信息披露；购买环境责任保险；深圳市环保信用

评价为绿牌（环保诚信企业）。

江苏新能源在江苏企业“环保脸谱”平台进行年度环境信息披露，环境监测信息公开完成率100%；开展江苏省2024年度强制性清洁生产审核。

惠州贝特瑞在惠州市污染源监测数据管理与信息共享平台公开监测完成率100%，首次通过企业社会责任管理体系认证。

惠州鼎元在惠州市污染源监测数据管理与信息共享平台公开监测完成率100%，首次通过能源管理体系认证。

长源矿业加大绿色矿山建设力度，不断探索矿区绿化、生态化的发展之路，2024 年植被樟子松 83583m3，显著提升厂区周边的生态环境质量。

天津贝特瑞在2024年获得天津市生态环境局“无废工厂”称号。

山东瑞阳首次获得山东省级“绿色工厂”称号。

6、在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

2024年度，公司及子公司减少碳排放70629.81吨，其中：

公司 2024 年建设厂内光伏发电站，发电量 68.91 万 kWh，减少碳排放 403.53 吨；参加市场化绿电交易，购买绿电 680.67 万 kWh，减少碳排放

3986吨。

江苏新能源厂内光伏发电站发电约423.95万度，减少碳排放约2482.63吨；购买绿证3634张，减少碳排放2128.07吨。

惠州贝特瑞厂内光伏发电站发电约 403.38 万 kwh，减少碳排放约 2362.20 吨；参加市场化绿电交易，购买绿电 5040.19 万 kwh，减少碳排放约

29515.34 吨；开展循环水冷却塔等多项节能技改项目，节约电力 982.22 万 kwh，节约天然气 672384m3，共减少碳排放 7210.97 吨。

惠州鼎元厂内光伏发电站发电约 127.33 万 kwh，减少碳排放约 745.66 吨；参加市场化绿电交易，购买绿电 532.20 万 kwh，减少碳排放约 3116.54吨；开展空压机变频改造项目，节约用电约 9.2 万 kwh，减少二氧化碳排放约 53.70 吨。

天津贝特瑞开展设备节能改造项目，全年节约电耗 1182 万 kwh，减少碳排放 6921.79 吨。

山东瑞阳开展循环水节能改造项目，节约电力约 85 万 kwh，减少碳排放约 497.76 吨；购买绿证 311 张，减少碳排放约 182.12 吨。

常州贝特瑞厂内光伏发电站发电约 241.54 万 kwh，减少碳排放 1414.43 吨。

江苏贝特瑞厂内光伏发电站发电 423.33 万 kwh，减少碳排放 2478.99 吨；开展辅助设施节能改造项目，节约电力约 39.5 万 kwh.，减少碳排放 231.31吨。

四川瑞鞍开展多项设备节能技改项目，节约电力 60.07 万 kwh，减少碳排放 117.12 吨。

贝特瑞(四川)新材料科技有限公司购买绿证200张，减少碳排放117.12吨。

印尼贝特瑞购买绿证10980张，减少碳排放约6429.89吨。

31(十)报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况

□适用√不适用

三、未来展望

(一)行业发展趋势

1、新能源汽车市场

新能源汽车产业正沿着"双技术并行驱动"路径加速演进，形成插电式（含增程式）与纯电式协同发展的技术矩阵。两大技术路线通过差异化创新策略，共同推动传统燃油车市场的替代进程。插电（增程式）新能源汽车市场持续分化，一类采用电池容量战略缩减策略，聚焦燃油替代核心场景，持续提升新能源汽车市场份额；另一类则推进能源管理系统创新，优化电池设计，提升电池能量密度、容量，适配高能耗趋势以及满足纯电优先人群需求。纯电新能源汽车则保持能量存储体系革新、超快充生态构建，提升电池能量密度，提升电池容量，同样适配智驾、智能座舱等高算力、高耗电应用上车趋势。

双技术路线协同作用下，预计新能源乘用车渗透率将进一步向上突破，形成对燃油车市场的结构性替代。据中国汽车工业协会预测，2025年中国汽车总销量为3290万辆，同比增长4.7%。其中，新能源汽车销量为1600万辆，同比增长24.4%；出口销量为620万辆，同比增长5.8%。

动力电池行业目前以高能量密度化、高安全性能化、高性价比化方向不断迭代。其中，大圆柱电池作为圆柱电池最新发展形态，具有高能量密度、高安全性能、制造效率高等特点，适合平台化、标准化、灵活化，能够进行多场景适配。固态电池将传统锂离子电池中的电解液革新为固态电解质，可使用更高能量密度的正极材料、负极材料，具有高安全性、更高能量密度的特点，预计早期将适配高端车型，并通过持续规模化生产降低成本。钠离子电池成本相对较低，基于钠离子脱嵌机制，低温性能优异，是减少锂资源消耗的重要方向，预计将适配低端车型。EVTank 表示，2025 年全球动力电池出货量将达到 1336GWh，同比增长 25%。

2、储能市场

储能市场方面，全球风光配储趋势增强。其中欧洲市场大型储能项目发展迅速。综合来看，储能电芯容量进一步提升，固态电池储能、钠离子电池储能项目不断涌现，应用场景不断拓宽，构网型储能加速走向产业落地，国内储能企业占比不断提升，储能企业出海成新常态。东吴证券表示，预计2025年全球大储装机增长 56%至 194GWh，全球大储爆发确定性强，美国维持高增长，欧洲、新兴市场并网高峰且持续至2026年。

3、负极材料市场

据鑫椤资讯预计，全球锂电池市场规模将持续扩大，全球负极材料的市场需求也将显著增加，预计2025年负极材料需求量为222万吨，到2028年将达到340万吨。

在当前市场中，人造石墨行业竞争不断增强，降本增效成为关键竞争要素。关键工序降本重要性凸显，一体化和规模化发展成为实现降本的重要途径。行业竞争加剧将推动人造石墨行业不断优化升级，提升行业整体竞争力。天然石墨领域承受人造石墨竞争外溢，但因其具有不可替代的独特优势，市场前景依然保持相对稳定。随着技术的不断进步和应用领域的拓展，天然石墨有望在更多细分市场中发挥重要作用。硅基负极材料发展机遇逐渐明朗，机器人、无人机等新兴行业快速崛起，以及大圆柱电池、固态电池等新技术不断突破，为硅基负极材料带来了广阔的市场空间和良好的发展前景。

322024-2028年负极材料需求预测（万吨）

数据来源：鑫椤资讯

4、正极材料市场

据鑫椤资讯预测，2025年全球三元材料产量为101.0万吨，2028年全球三元材料产量为108.6万吨。从全球范围内来看，中国作为最大的三元正极材料供应地区，占比预计将长期维持60%以上，海外三元正极材料扩产不如预期，预计海外市场占比保持相对稳定。

现阶段，尽管面临着磷酸铁锂在动力市场的份额争夺，三元正极材料需求承压，但三元正极材料回收价值高，回收方向降本潜力大，未来三元正极材料将长期保持产品竞争力，增量主要围绕动力电池市场、机器人市场、小动力市场、电动工具市场等。随大圆柱电池、固态电池等新型电池技术不断更新迭代并走向量产，预计高镍三元正极材料将迎来较大增量。

2024-2028年国内及全球三元材料产量变化/万吨

数据来源：鑫椤资讯。

(二)公司发展战略

公司的战略目标是“成为新能源材料领域全球领先企业”。

公司将立足于锂离子电池负极材料、正极材料及新型材料的研发、生产与销售，积极关注锂电行业的发展，通过收、并购等方式，实现公司在锂电产业链上下游的强强联合和协同发展，打造产业生态链，同时加快建设海外生产基地，逐步实现全球化经营。此外，持续研发投入与技术储备，确保行业地位和领先优势，持续投入全方位研发保证产品的持续领先，以领先的产品赋能客户。

在负极材料领域，坚持垂直产业链经营模式，构建海外产业链，满足客户海外供应链搭建需求，积极布局产业链上游关键资源，同时以技术创新强化竞争优势，巩固和扩大市占率。公司将与产业链上下游有技术实力、有资源储备、有共同价值观的合作伙伴合作投资，持续完善产业链布局，积极布局产业链上游关键技术、关键资源，实现对上游价值链的控制，加快与客户合作共建产业生态。同时，

33加快人造石墨技术路线工艺革新及装备创新，天然石墨海外供应链搭建，推进新型负极材料新技术突破，通过优化产业布局和强调技术创新，实现产品性能与成本领先。积极坚持低碳经济，实现负极市场份额的更大突破，巩固负极材料整体竞争优势，负极业务做到全面领先。

在正极材料领域，将坚持质量和技术领先的经营思路，与全球优秀的电池企业紧密合作，在全球打造资源循环产业链生态，通过持续的创新不断提升产品核心竞争力。公司将与前驱体战略合作伙伴紧密合作，共同布局回收产业链和锂、镍等关键资源，确保未来业务的资源保障和成本优势。同时，持续加大研发投入，重点聚焦在正极材料的设计、新合成工艺，新回收技术等方面的研究；持续优化产品，为客户量身定制高质量、低成本的正极材料产品，并实现全球化供应保障，为客户创造价值，做优做强公司的正极材料业务。

在新型电池材料领域，公司将继续加大研发投入，多技术路径探索，加快固态电池材料技术的研发突破，加快钠离子电池正负极材料的产品迭代和量产工艺优化，加快干电极与电池材料技术融合创新，加快燃料电池材料的研发突破。

(三)经营计划或目标

2025年，公司将以客户需求为核心驱动，以产品质量为发展根基，强化创新驱动，提升核心竞争力，追求高质量增长和可持续发展。

1、保持经营利润可持续性。以利润目标为核心导向，完善动态定价策略与全流程成本管控机制，推动降本增效。同时，提升海外基地价值创造能力，持续提高海外市场占比。

2、提升核心竞争力。坚定不移提升公司产品研发能力，以创新破内卷，推动质量升级、ESG 升

级、品牌升级与供应链优化。

3、激活组织效能。提升人效，降低管理成本；推动“绩效-薪酬-激励”三位一体驱动机制改革，激

活团队；优化人才选拔方式，变革干部管理机制，推动能者上，庸者下的干部管理文化。

4、提升海外基地运营能力。提升印尼、摩洛哥工厂运营效率，实现安全运营、安全交付、成本可

控及投资回报；全面加强海外风险识别及防控措施，积极应对海外政策变动。

5、拓展产业生态，培育增长新动能。从负极生态链、正极生态链、回收产业链、终端业务产业链、未来工业增长模式及寻求投资并购机会等方面打造产业生态链，全面探索第二增长曲线。

以上经营计划或目标并不构成对投资者的业绩承诺，请投资者保持足够的风险意识，并理解经营计划与业绩承诺之间的差异。

(四)不确定性因素无。

34四、风险因素

(一)持续到本年度的风险因素重大风险公司持续到本年度的风险和应对措施事项名称近年来，由于锂电池行业的发展前景较好，产业资本加大对该领域的投入。随着市场新增产能的陆续释放、产品价格的下降及下游需求增速放缓，市场竞争日趋加剧可能会影市场竞争加响公司的盈利水平。

剧的风险应对措施：公司一方面加强技术开发，通过改进产品性能以提升产品附加值，加强供应链管理和工艺革新降低产品生产成本，另一方面加强市场开拓，优化品质管理，不断提升公司的竞争力，保持领先的市场地位。

报告期内，公司营业收入主要来自锂离子电池负极材料和正极材料产品的销售。公司主要原材料包括鳞片石墨、焦类原材料、锂盐类原材料、正极材料前驱体等价格波动对公

司营业成本影响较大。如果原材料价格持续上涨，并且成本上涨压力不能全部转移到下游，原材料价格将影响公司盈利水平。

波动风险

应对措施：公司将实时追踪上游原材料价格波动，积极寻求上游资源端的长期合作，对于关键原材料进行战略性采购，以合理的价格锁定长期稳定的供应。同时，逐步提高关键核心工序的自有率。

在国际业务方面，公司主要采用美元计价结算，加上国际客户的回款需要一定的期限，从而形成外币类应收账款，因此人民币汇率波动会对公司的外币资产产生汇兑损益，进而汇率变动风影响公司经营业绩。由于公司目前国外销售收入仍保持较高比例，如果人民币汇率波动幅险度增大，将会对公司的经营业务产生一定影响。

应对措施：通过外汇衍生品交易适度开展外汇套期保值；尽可能采用以人民币计价的

结算方式，及时对美元回款进行结汇。

目前公司建立客户信用管理、应收账款回款管理等相关制度，防范应收账款回款风险，且公司的客户大都是行业内排名靠前的大型知名企业，信用状况良好，发生坏账的概率较低，但过往遗留的逾期账款可能存在无法全部回收的风险，且随着未来公司经营规模进一步扩大，应收账款余额将可能提高，如果公司出现大量应收账款无法收回的情况，将会对应收账款风公司的经营业绩造成较大的不利影响。

险

应对措施：公司将在加强应收账款管理的同时，主动调整客户结构降低风险，并采取与银行进行应收账款保理等方式加快资金回笼；完善应收账款风险管控机制，对风险客户采取强制措施和手段，对货款逾期客户列入重点关注客户名单，采取各种手段催收回款，防止新呆坏账发生。

公司在海外建设正负极材料产能可能面临政策变动、建设进度不及预期、投资收益不及预期等方面的风险。

应对措施：

1、在投资前进行全面的调查、论证和评估。

海外投资

2、综合地缘政治环境、社会文化环境、基础设施配套、综合生产成本、服务客户便利

风险等多方面的因素审慎选择投资目的地国。

3、审慎选择当地合作伙伴，积极构建本地化的供应链生态。

4、引进具备海外投资项目管理经验的高水平人才。

5、依据市场需求变化在与客户充分沟通协商的基础上分期建设。

本期重大本期重大风险未发生重大变化

35风险是否

发生重大

变化：

(二)报告期内新增的风险因素新增风险事公司报告期内新增的风险和应对措施项名称

公司海外客户销售占比大，可能面临海外贸易、关税等政策变动，导致海外市场存在不确定性的风险。

海外市场风应对措施：

险1、加强与海外客户沟通，明确海外客户需求情况；

2、加强海外市场分析能力，及时预测海外市场需求；

3、通过本地化产能布局降低区域政策波动影响。

36第五节重大事件

一、重大事件索引事项是或否索引

是否存在诉讼、仲裁事项√是□否五.二.(一)

是否存在对外担保事项√是□否五.二.(二)

是否对外提供借款□是√否

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他

□是√否五.二.(三)资源的情况

是否存在重大关联交易事项√是□否五.二.(四)

是否存在经股东会审议通过的收购、出售资产、对外投资、

√是□否五.二.(五)以及报告期内发生的企业合并事项

是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施√是□否五.二.(六)

是否存在股份回购事项√是□否五.二.(七)

是否存在已披露的承诺事项√是□否五.二.(八)

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是□否五.二.(九)

是否存在年度报告披露后面临退市情况□是√否

是否存在被调查处罚的事项√是□否五.二.(十)

是否存在失信情况□是√否

是否存在应当披露的重大合同□是√否

是否存在应当披露的其他重大事项□是√否

是否存在自愿披露的其他事项□是√否

二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）

(一)诉讼、仲裁事项

1.报告期内发生的诉讼、仲裁事项

√适用□不适用

单位：元

性质累计金额占期末净资产比例%

作为原告/申请人120105587.380.83%

作为被告/被申请人122829452.010.85%

作为第三人

合计242935039.391.69%

2.报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项

□适用√不适用

3.报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项

□适用√不适用

37(二)公司发生的对外担保事项

单位：元担保对象是否担保期间为控实际股股担保履行

东、对象担保担保责任是否履行必要担保对象实际是否担保金额担保余额责任类型类型决策程序控制为关的金人及联方额其控起始日期终止日期制的其他企业

惠州贝特瑞否是250000000.0046246880.002022年4月26日2025年4月26日保证连带已事前及时履行

鸡西贝特瑞否是80000000.002022年9月16日2027年8月30日保证连带已事前及时履行

鸡西贝特瑞否是90000000.0049832192.332024年1月29日2025年6月5日保证连带已事前及时履行

鸡西贝特瑞否是184000000.002024年12月13日2025年12月13日保证连带已事前及时履行

江苏新能源否是460000000.00117919440.312021年12月30日2026年12月28日保证连带已事前及时履行

江苏新能源否是150000000.002022年11月10日2025年8月9日保证连带已事前及时履行

江苏新能源否是400000000.0024800000.002023年9月26日2025年9月20日保证连带已事前及时履行

天津贝特瑞否是170000000.0096806518.422021年10月18日2027年8月6日保证连带已事前及时履行

天津贝特瑞否是100000000.005000000.002023年8月18日2025年3月18日保证连带已事前及时履行

天津贝特瑞否是370000000.00149646060.382022年8月29日2028年10月29日保证连带已事前及时履行

天津贝特瑞否是100000000.0026290000.002023年12月13日2025年6月11日保证连带已事前及时履行

天津贝特瑞否是300000000.0026790000.002024年5月22日2025年5月18日保证连带已事前及时履行

天津贝特瑞否是150000000.009900000.002024年5月16日2025年6月16日保证连带已事前及时履行

38长源矿业否是45500000.0045500000.002024年1月18日2025年1月18日保证连带已事前及时履行

江苏贝特瑞否是500000000.0030000000.002023年4月18日2025年1月5日保证连带已事前及时履行

江苏贝特瑞否是50000000.0046000000.002022年10月26日2025年10月27日保证连带已事前及时履行

福建深瑞否是20000000.002021年10月15日2027年4月2日保证连带已事前及时履行

山东瑞阳否是440000000.00276287059.612022年3月14日2028年12月19日保证连带已事前及时履行

山东瑞阳否是110000000.0017020368.712023年12月22日2025年3月13日保证连带已事前及时履行

山东瑞阳否是55000000.0055000000.002023年12月27日2025年11月13日保证连带已事前及时履行

山东瑞阳否是55000000.0037979631.292024年5月13日2026年4月26日保证连带已事前及时履行

四川瑞鞍否是285090000.00185750503.592022年6月17日2030年6月12日保证连带已事前及时履行

四川瑞鞍否是51000000.0037459010.082024年7月11日2025年7月10日保证连带已事前及时履行

四川瑞鞍否是102000000.0021244033.052024年11月11日2025年11月11日保证连带已事前及时履行

四川贝特瑞否是250000000.00156250000.002022年10月21日2027年3月20日保证连带已事前及时履行

四川贝特瑞否是100000000.0036904897.182023年12月19日2025年12月19日保证连带已事前及时履行

四川贝特瑞否是100000000.0013836783.122023年9月26日2025年2月19日保证连带已事前及时履行

四川贝特瑞否是150000000.00111556673.402024年4月19日2025年5月27日保证连带已事前及时履行

四川贝特瑞否是70000000.0035000000.002024年10月18日2025年10月22日保证连带已事前及时履行

四川贝特瑞否是100000000.002024年10月9日2025年10月9日保证连带已事前及时履行

云南贝特瑞否是2000000000.00374657500.002023年11月10日2033年11月10日保证连带已事前及时履行

云南贝特瑞否是150000000.0046470000.002024年9月30日2025年9月29日保证连带已事前及时履行

云南贝特瑞否是100000000.002024年10月9日2025年10月9日保证连带已事前及时履行

山西瑞君否是561000000.00229861884.922023年12月1日2031年9月22日保证连带已事前及时履行

印尼贝特瑞否是1326080040.001023600000.002024年3月21日2031年3月27日保证连带已事前及时履行

惠州贝特瑞否是100000000.002022年8月26日2024年2月22日保证连带已事前及时履行

江苏新能源否是300000000.002023年6月7日2024年2月15日保证连带已事前及时履行

天津贝特瑞否是300000000.002022年10月25日2024年2月14日保证连带已事前及时履行

江苏贝特瑞否是300000000.002023年6月7日2024年1月28日保证连带已事前及时履行

江苏新能源否是150000000.002022年11月28日2024年5月9日保证连带已事前及时履行

江苏新能源否是300000000.002023年10月31日2024年4月30日保证连带已事前及时履行

39天津贝特瑞否是150000000.002023年6月8日2024年5月23日保证连带已事前及时履行

江苏贝特瑞否是200000000.002023年7月21日2024年5月7日保证连带已事前及时履行

惠州贝特瑞否是500000000.002022年6月24日2024年6月24日保证连带已事前及时履行

江苏贝特瑞否是50000000.002023年7月1日2024年6月19日保证连带已事前及时履行

江苏贝特瑞否是150000000.002023年7月4日2024年7月3日保证连带已事前及时履行

长源矿业否是32500000.002023年6月21日2024年8月16日保证连带已事前及时履行

四川贝特瑞否是200000000.002023年7月14日2024年9月26日保证连带已事前及时履行

长源矿业否是13000000.002023年9月5日2024年10月16日保证连带已事前及时履行

天津贝特瑞否是100000000.002023年11月20日2024年11月28日保证连带已事前及时履行

江苏贝特瑞否是200000000.002023年11月6日2024年11月5日保证连带已事前及时履行

江苏贝特瑞否是200000000.002024年1月31日2024年10月11日保证连带已事前及时履行

山东瑞阳否是55000000.002023年9月15日2024年11月16日保证连带已事前及时履行

四川瑞鞍否是102000000.002023年7月5日2024年10月10日保证连带已事前及时履行

鸡西贝特瑞否是140000000.002023年10月10日2024年12月13日保证连带已事前及时履行

总计--12967170040.003333609436.39-----

40对外担保分类汇总：

单位：元项目汇总担保金额担保余额公司对外提供担保（包括公司、控股子公司的对外担保，以

12967170040.003333609436.39及公司对控股子公司的担保）

公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保

直接或间接为资产负债率超过70%（不含本数）的被担保对象

5842080040.002414424798.23

提供的债务担保金额

公司担保总额超过净资产50%（不含本数）部分的金额5769530021.95

清偿和违规担保情况：

不适用。

(三)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

(四)报告期内公司发生的重大关联交易情况

1、公司是否预计日常性关联交易

√是□否

单位：元具体事项类型预计金额发生金额

1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务4450000000.00822712503.28

2．销售产品、商品，提供劳务16281600000.003993858555.52

3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型

4．其他

2、重大日常性关联交易

√适用□不适用

单位：元市价市价和交和交是否易价大额临时易价涉及关联交交易定价交易结算存在销售公告交易金额是否大额易方价格原则内容方式较大退回披露存在销售差异情况时间较大退回的原差距因

SK On 2023采购票据

Co.Ltd. 市场 年 12

-548611521.89原材及转否-否-及其子定价月28料账公司日

41SK On 2023

Co.Ltd. 市场 接受 年 12

-587547.12转账否-否-及其子定价劳务月28公司日

SK On 2023

Co.Ltd. 市场 销售 年 12

-3037863125.75电汇否-否-及其子定价商品月28公司日

2023

亿纬锂票据市场销售年12能及其-935805487.97和转否-否-定价商品月28子公司账日

2023

亿纬锂市场接受年12能及其-727361.84转账否-否-定价劳务月28子公司日

3、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用√不适用

4、与关联方共同对外投资发生的关联交易

□适用√不适用

5、与关联方存在的债权债务往来事项

√适用□不适用

单位：元临时形成对公公告关联方报表科目债权债务期初余额本期发生额期末余额的原司的披露因影响时间

SK on销售

Co.Ltd. 及 应收账款 1394016446.25 -656085491.85 737930954.40 -商品其子公司

SK on 购买

Co.Ltd. 及 应付款项 252492519.35 -150226950.23 102265569.12 原材 -其子公司料

SK on销售

Co.Ltd. 及 合同负债 467921.51 60829.80 528751.31 -商品其子公司

SK on其他应付预提

Co.Ltd. 及 - 587547.17 587547.17 -款费用其子公司

42亿纬锂能

销售

及其子公应收账款590375400.02-184489392.45405886007.57-商品司亿纬锂能其他应付预提

及其子公-179978.84179978.84-款费用司

6、关联方为公司提供担保的事项

√适用□不适用

单位：元实际担保期间履行临时关联担保担保责任公告担保内容担保金额担保余额起始终止方责任类型类型披露日期日期的金时间额为公司在国2020

20212027

中国家开发银行年10

390000000.00160659925.410年1月年1月保证连带

宝安深圳分行贷月28

29日29日

款提供担保日为公司在中

2019

国进出口银20262018中国年11行深圳分行400000000.000年5月保证连带年8月宝安月25贷款提供担24日29日日保

7、公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间存在的存款、贷款、授信或其

他金融业务

□适用√不适用

8、其他重大关联交易

□适用√不适用

(五)经股东会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项、以及报告期内发生的企业合并事项是否构成

临时公告交易/投资/交易/投资/是否构成事项类型交易对方对价金额重大资产披露时间合并标的合并对价关联交易重组年产5万吨

2023年12摩洛哥王

对外投资锂电池正极现金35.35亿元否否月28日国材料项目

事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响：

在新能源汽车行业持续发展的背景下，为了更好地服务客户、满足市场需求及拓展海外市场份额，

43提升公司的正极材料市场份额及综合竞争力，公司在摩洛哥投资建设年产5万吨锂电池正极材料项目。

(六)股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施

为建立、健全公司长效激励约束机制，吸引和留住优秀人才，确保公司发展战略和经营目标的实现，公司于2021年实施了《贝特瑞新材料集团股份有限公司第二期股权激励计划》（以下简称“激励计划”）。

报告期内，激励计划规定的首次授予股票期权第二个行权期及预留股票期权第二个行权期等待期已满，行权条件已经达成，公司于2024年1月9日召开第六届董事会第十五次会议审议通过了《关于第二期股权激励计划第二个行权期行权条件成就的议案》、《关于注销第二期股权激励计划部分股票期权的议案》，为351名激励对象持有合计11822625份股票期权办理行权，为已获授但尚未行权的25名激励对象所持2255625份股票期权办理注销，并分别于2024年2月7日、2月20日完成股票登记及期权注销事宜。具体内容详见公司在北京证券交易所信息披露平台（www.bse.cn）发布的《关于第二期股权激励计划第二个行权期行权条件成就公告》（公告编号：2024-003）、《关于注销第二期股权激励计划部分股票期权的公告》（公告编号：2024-004）、《第二期股权激励计划第二个行权期股票期权行权结果公告》（2024-007）、《关于第二期股权激励计划部分股票期权注销完成的公告》（公告编号：2024-008）等公告。

报告期内，激励计划规定的首次授予股票期权第三个行权期及预留股票期权第三个行权期等待期已满，行权条件已经达成，公司于2024年10月29日召开第六届董事会第二十三次会议审议通过了《关于第二期股权激励计划第三个行权期行权条件成就的议案》、《关于注销第二期股权激励计划部分股票期权的议案》，为332名激励对象持有合计10663312份股票期权办理行权，为已获授但尚未行权的2540813份股票期权办理注销，并分别于2024年11月25日、12月12日完成期权注销及股票登记事宜。具体内容详见公司在北京证券交易所信息披露平台（www.bse.cn）发布的《关于第二期股权激励计划第三个行权期行权条件成就公告》（公告编号：2024-089）、《关于注销第二期股权激励计划部分股票期权的公告》（公告编号：2024-090）、《关于第二期股权激励计划部分股票期权注销完成的公告》（公告编号：2024-098）、《第二期股权激励计划第三个行权期股票期权行权结果公

告》（2024-099）等公告。

(七)股份回购情况公司于2024年2月28日召开公司第六届董事会第十六次会议和第六届监事会第十一次会议审议

通过了《关于回购股份方案的议案》，本次拟回购资金总额不低于10000万元且不超过20000万元，回购价格不超过27元/股，回购股份期限自公司董事会审议通过回购股份方案之日起不超过6个月，回购股份用于实施公司股权激励或员工持股计划。具体内容详见公司在北京证券交易所官方信息披露平台(www.bse.cn)发布的《关于以竞价交易方式回购股份方案暨落实“提质守信重回报”行动方案的公告》（公告编号：2024-014）。

报告期内，公司实施2023年年度权益分派方案，根据回购方案规定，将回购价格上限由不超过

27元/股调整为不超过26.60元/股，具体内容详见公司在北京证券交易所官方信息披露平台

(www.bse.cn)发布的《关于调整回购方案的提示性公告》（公告编号：2024-055）。

截至2024年8月27日，公司以上回购方案已经实施完成，已回购金额为173173237.28元（不含交易费用），占公司拟回购资金总额上限的86.59%。

44(八)承诺事项的履行情况

公司是否新增承诺事项

□适用√不适用

承诺事项详细情况：

公司已披露的承诺事项均不存在超期未履行完毕的情形，承诺人均正常履行承诺事项，不存在违反承诺的情形。

(九)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元权利受占总资产资产名称资产类别账面价值发生原因

限类型的比例%

银行承兑汇票、贷款保证金、

银行存款货币资金冻结558453871.081.67%诉讼冻结资金房屋建筑物

固定资产抵押1255110116.383.76%贷款、售后租回融资抵押及机器设备

土地使用权无形资产抵押479185226.021.44%贷款抵押

在建工程在建工程抵押8407079.630.03%贷款、售后租回融资抵押

总计--2301156293.116.90%-

资产权利受限事项对公司的影响：

以上资产受限是公司日常经营活动产生，对公司正常经营无重大影响。

(十)调查处罚事项公司董事长贺雪琴先生于2024年6月5日收到中国证券监督管理委员会出具的《行政处罚事先告知书》（处罚字〔2024〕76号），于2025年1月14日收到中国证券监督管理委员会出具的《行政处罚决定书》（处罚字〔2024〕160号），具体内容详见公司在北京证券交易所官方信息披露平台(www.bse.cn)发布的《关于公司董事长收到行政处罚事先告知书的公告》（公告编号：2024-057）、《关于公司董事长收到行政处罚决定书的公告》（公告编号：2025-001）。

45第六节股份变动及股东情况

一、普通股股本情况

(一)普通股股本结构

单位：股期初期末股份性质本期变动

数量比例%数量比例%

无限售股份总数108847581398.52%20697184110917299798.39%无限

其中：控股股东、实际

售条74659190167.57%074659190166.23%控制人件股

董事、监事、高管54589620.49%326687387258350.77%份

核心员工113229041.02%5550067168729711.50%

有限售股份总数163768991.48%1788753181656521.61%有限

其中：控股股东、实际

售条00.00%000.00%控制人件股

董事、监事、高管163768991.48%1788753181656521.61%份

核心员工00.00%000.00%

总股本1104852712-224859371127338649-普通股股东人数19363

股本结构变动情况：

√适用□不适用

公司于2024年2月7日完成第二期股权激励计划第二个行权期股票期权行权登记，登记后注册资本由1104852712元增至1116675337元；公司于2024年12月12日完成第二期股权激励计划第

三个行权期股票期权行权登记，登记后注册资本由1116675337元增至1127338649元。

46(二)持股5%以上的股东或前十名股东情况

单位：股期末持股期末持有限售期末持有无限售序号股东名称股东性质期初持股数持股变动期末持股数

比例%股份数量股份数量

1中国宝安集团控股有限公司境内非国有法人479702390047970239042.55%0479702390

2中国宝安集团股份有限公司境内非国有法人266889511026688951123.67%0266889511

北京华鼎新动力股权投资基

3境内非国有法人708820870708820876.29%070882087金（有限合伙）

4张玮境内自然人20554549-7877645126769041.12%012676904

5唐武盛境内自然人126333060126333061.12%012633306

6张啸境内自然人122984370122984371.09%012298437

7贺雪琴境内自然人118237760118237761.05%88678312955945

贝特瑞新材料集团股份有限

8境内非国有法人0927913692791360.82%09279136

公司回购专用证券账户中国工商银行股份有限公司

9－嘉实智能汽车股票型证券其他5904931-108286448220670.43%04822067

投资基金

中国银行股份有限公司－嘉

10实新能源新材料股票型证券其他6308911-177694145319700.40%04531970

投资基金

合计-886997898-145831488553958478.55%8867831876671753

持股5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：

股东宝安控股为股东中国宝安的全资子公司；股东贺雪琴报告期内曾担任股东中国宝安副总裁一职；贝特瑞新材料集团股份有限公司回购专用

证券账户为公司股票回购专用证券账户；除上述情况外，公司未知其余股东之间是否存在关联关系。

47持股5%以上的股东或前十名股东是否存在质押、司法冻结股份

√适用□不适用序号股东名称期末持有的质押股份数量期末持有的司法冻结股份数量

1张玮100440000

合计100440000

投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：

□适用√不适用

二、优先股股本基本情况

□适用√不适用

三、控股股东、实际控制人情况

是否合并披露：

□是√否

（一）控股股东情况

宝安控股为公司的控股股东，持有本公司479702390股股份，持股比例为42.55%，为法人股东。

企业名称中国宝安集团控股有限公司企业类型有限责任公司

住所/主要办公地点 深圳市罗湖区笋岗东路 1002 号宝安广场 A 座 28 层 2803 房法定代表人吴海涛成立日期1993年7月16日注册资本50000万人民币

统一社会信用代码 91440300220568546H

科技项目投资及开发；金属材料，建筑材料，五金矿产品，机电产品，土特产经营范围

品的购销（不含专营、专卖、专控商品）。

48（二）实际控制人情况

公司无实际控制人。截至报告期末，中国宝安直接持有公司266889511股，占公司总股本的比例为23.67%；中国宝安拥有宝安控股100%权益，中国宝安直接和间接持有公司股份746591901股，占公司总股本的比例为66.22%。中国宝安作为上市公司，股权结构较为分散，其认定为不存在控股股东，也不存在实际控制人。因此，公司无实际控制人。

是否存在实际控制人：

□是√否

49第七节融资与利润分配情况

一、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况

1、报告期内普通股股票发行情况

(1)公开发行情况

□适用√不适用

(2)定向发行情况

□适用√不适用

2、存续至报告期的募集资金使用情况

√适用□不适用

单位：元是否变更变更用途报告期内使变更用途是否履行必要决募集方式募集金额募集资金的募集资用金额情况策程序用途金金额

公开发行1672000000.0020367728.51否否不适用已事前及时履行

募集资金使用详细情况：

公司于2020年6月16日经全国中小企业股份转让系统有限责任公司自律审查并于2020年6月18日经中国证券监督管理委员会核准，首次向不特定合格投资者公开发行人民币普通股4000万股，

募集资金总额167200.00万元，扣除发行费用后，实际到账金额160512.00万元。本次公开发行股票募集资金用于惠州市贝特瑞年产4万吨锂电负极材料项目、年产3万吨锂离子动力电池正极材料项目

（二期）以及补充公司流动资金。截至报告期末，本次募集资金已按规定全部使用完毕，并办理了专

项账户注销手续，公司与保荐机构、开户银行、子公司签署的相关募集资金监管协议随之终止。

二、银行及非银行金融机构间接融资发生情况

√适用□不适用

单位：元贷款存续期间利贷款提供提供序号贷款方式贷款规模息方方类起始日期终止日期率型

1信用贷款银行银行350000000.002022年4月24日2024年4月24日

2信用贷款银行银行100000000.002022年4月24日2024年4月24日

3信用贷款银行银行50000000.002022年6月27日2024年6月27日

4信用贷款银行银行100000000.002022年8月30日2024年8月30日

505信用贷款银行银行100000000.002022年9月14日2024年9月14日

6信用贷款银行银行10000.002024年4月25日2024年6月21日

7信用贷款银行银行10000.002024年4月25日2024年12月21日

8信用贷款银行银行349980000.002024年4月25日2026年4月25日

9信用贷款银行银行10000.002024年4月25日2024年6月21日

10信用贷款银行银行10000.002024年4月25日2024年12月21日

11信用贷款银行银行99980000.002024年4月25日2026年4月25日

12信用贷款银行银行49960000.002024年6月24日2024年6月25日

13信用贷款银行银行10000.002024年6月24日2024年12月21日

14信用贷款银行银行30000.002024年6月24日2026年6月24日

15信用贷款银行银行49960000.002024年6月26日2026年6月24日

16信用贷款银行银行10000.002024年8月16日2024年12月21日

17信用贷款银行银行99990000.002024年8月16日2026年8月16日

18信用贷款银行银行10000.002024年8月16日2024年12月21日

19信用贷款银行银行99990000.002024年8月16日2026年8月16日

20抵押贷款银行银行21627035.392021年12月24日2024年5月24日

21抵押贷款银行银行15000000.002022年3月7日2024年5月24日

22抵押贷款银行银行8372964.612022年4月29日2024年5月24日

23抵押贷款银行银行16627035.392022年4月29日2024年11月24日

24抵押贷款银行银行28000000.002022年6月23日2024年11月24日

25抵押贷款银行银行372964.612022年7月15日2024年11月24日

26抵押贷款银行银行25627035.392022年7月15日2024年12月13日

27抵押贷款银行银行27000000.002022年9月2日2024年12月13日

28抵押贷款银行银行35000000.002022年11月25日2024年12月13日

29抵押贷款银行银行22895358.182021年12月29日2024年12月27日

30抵押贷款银行银行55594524.162021年12月29日2027年12月29日

31抵押贷款银行银行50995454.612022年1月21日2027年12月29日

32抵押贷款银行银行10000000.002022年3月10日2027年12月29日

33抵押贷款银行银行28582240.002022年3月10日2027年12月29日

34抵押贷款银行银行3000000.002022年3月28日2027年12月29日

35抵押贷款银行银行8493189.792022年3月28日2027年12月29日

36抵押贷款银行银行3000000.002022年4月20日2027年12月29日

37抵押贷款银行银行10000000.002022年4月20日2027年12月29日

38抵押贷款银行银行12809067.322022年5月13日2027年12月29日

39抵押贷款银行银行5000000.002022年5月13日2027年12月29日

40抵押贷款银行银行5000000.002022年6月6日2027年12月29日

41抵押贷款银行银行2000000.002022年6月6日2027年12月29日

42抵押贷款银行银行16735028.312022年6月28日2027年12月29日

43抵押贷款银行银行3750359.932022年8月3日2027年12月29日

44抵押贷款银行银行10000000.002022年8月19日2027年12月29日

45抵押贷款银行银行8544025.522022年9月29日2027年12月29日

46抵押贷款银行银行18797138.902022年11月3日2027年12月29日

47抵押贷款银行银行11030943.842022年12月9日2027年12月29日

5148抵押贷款银行银行8739549.512023年1月17日2027年12月29日

49抵押贷款银行银行8920715.002023年3月10日2027年12月29日

50抵押贷款银行银行9478012.192023年6月20日2027年12月29日

51抵押贷款银行银行8753953.802023年8月31日2027年12月29日

52抵押贷款银行银行12319769.362023年10月24日2027年12月29日

53抵押贷款银行银行19000000.002023年12月21日2027年12月29日

54抵押贷款银行银行12886400.422024年3月22日2027年12月29日

55抵押贷款银行银行30896139.502021年1月29日2024年5月20日

56抵押贷款银行银行6745404.702021年1月29日2024年11月20日

57抵押贷款银行银行10000000.002021年7月1日2024年11月20日

58抵押贷款银行银行689262.892021年11月14日2024年11月20日

59抵押贷款银行银行1610035.102021年11月17日2024年11月20日

60抵押贷款银行银行10000000.002021年11月19日2024年11月20日

61抵押贷款银行银行1851436.812021年12月28日2024年11月20日

62抵押贷款银行银行2048313.692021年12月28日2027年1月29日

63抵押贷款银行银行67224180.592022年1月17日2027年1月29日

64抵押贷款银行银行531349.002022年2月23日2027年1月29日

65抵押贷款银行银行3356928.252022年4月13日2027年1月29日

66抵押贷款银行银行2383005.172022年6月1日2027年1月29日

67抵押贷款银行银行16579677.192022年6月27日2027年1月29日

68抵押贷款银行银行13081860.192022年7月28日2027年1月29日

69抵押贷款银行银行20526224.242022年8月26日2027年1月29日

70抵押贷款银行银行8156464.292022年10月14日2027年1月29日

71抵押贷款银行银行1609344.922022年12月2日2027年1月29日

72抵押贷款银行银行12419665.792023年1月9日2027年1月29日

73抵押贷款银行银行825203.502023年1月12日2027年1月29日

74抵押贷款银行银行11917708.592023年1月18日2027年1月29日

75信用贷款银行银行40000000.002021年3月29日2024年3月29日

76信用贷款银行银行200000000.002021年5月31日2024年3月29日

77信用贷款银行银行15000000.002023年1月3日2024年1月3日

78信用贷款银行银行15000000.002023年1月3日2024年5月20日

79信用贷款银行银行20000000.002023年1月3日2024年11月20日

80信用贷款银行银行200000000.002023年1月3日2026年1月3日

81信用贷款银行银行270000000.002024年1月24日2027年1月24日

82信用贷款银行银行193000000.002024年5月20日2027年5月20日

83信用贷款银行银行1000000.002023年9月4日2024年2月21日

84信用贷款银行银行1000000.002023年9月4日2024年8月21日

85信用贷款银行银行98000000.002023年9月4日2025年9月4日

86信用贷款银行银行170000000.002023年9月22日2024年9月21日

87信用贷款银行银行80000000.002023年9月22日2024年9月21日

88信用贷款银行银行150000000.002023年12月11日2024年11月25日

89信用贷款银行银行50000000.002024年6月27日2025年6月26日

90信用贷款银行银行250000000.002024年9月25日2025年9月24日

5291信用贷款银行银行200000000.002023年12月18日2024年12月18日

92信用贷款银行银行100000000.002024年3月29日2024年12月20日

93信用贷款银行银行1500000.002022年1月28日2024年6月21日

94信用贷款银行银行1500000.002022年1月28日2024年12月21日

95信用贷款银行银行141000000.002022年1月28日2025年1月28日

96信用贷款银行银行1000000.002022年3月15日2024年6月21日

97信用贷款银行银行1000000.002022年3月15日2024年12月21日

98信用贷款银行银行94000000.002022年3月15日2025年3月15日

99信用贷款银行银行8000000.002023年9月22日2024年3月21日

100信用贷款银行银行8000000.002023年9月22日2024年9月23日

101信用贷款银行银行141500000.002023年9月22日2025年9月22日

102信用贷款银行银行214000000.002023年9月26日2024年9月18日

103信用贷款银行银行86000000.002024年8月9日2025年8月9日

104信用贷款银行银行164000000.002024年9月23日2025年9月23日

105信用贷款银行银行50000000.002024年9月25日2025年3月21日

106信用贷款银行银行1000000.002024年10月30日2024年12月21日

107信用贷款银行银行299000000.002024年10月30日2027年10月29日

108信用贷款银行银行100000000.002024年3月20日2024年11月28日

109信用贷款银行银行100000000.002024年3月20日2025年3月20日

110信用贷款银行银行20000000.002024年3月29日2024年9月23日

111信用贷款银行银行198000000.002024年3月29日2026年3月29日

112信用贷款银行银行200000000.002024年3月29日2025年3月28日

113信用贷款银行银行200000000.002024年9月13日2025年9月12日

114信用贷款银行银行2000000.002024年3月14日2024年9月14日

115信用贷款银行银行198000000.002024年3月14日2026年3月12日

116抵押贷款银行银行17167402.672023年9月11日2029年9月11日

117抵押贷款银行银行19667003.462023年9月27日2029年9月11日

118抵押贷款银行银行46918222.312023年11月23日2029年9月11日

119抵押贷款银行银行31909354.262023年12月21日2029年9月11日

120抵押贷款银行银行34736475.362024年1月25日2029年9月11日

121抵押贷款银行银行28109756.122024年2月5日2029年9月11日

122抵押贷款银行银行45144421.362024年3月27日2029年9月11日

123抵押贷款银行银行742698.362024年4月29日2029年9月11日

124抵押贷款银行银行5563037.062024年5月29日2029年9月11日

125抵押贷款银行银行8083920.042024年6月28日2029年9月11日

126抵押贷款银行银行11578247.802024年7月18日2029年9月11日

127抵押贷款银行银行5190859.742024年8月29日2029年9月11日

128抵押贷款银行银行9601216.602024年9月27日2029年9月11日

129抵押贷款银行银行6917682.932024年11月19日2029年9月11日

130担保贷款银行银行27249608.142024年2月6日2025年1月10日

131担保贷款银行银行20571234.552024年3月27日2025年1月10日

132担保贷款银行银行22179157.312024年5月14日2025年1月10日

133担保贷款银行银行36495128.892023年6月21日2024年6月19日

53134担保贷款银行银行13504871.112023年8月16日2024年8月16日

135担保贷款银行银行14892674.352023年9月28日2024年8月27日

136担保贷款银行银行4849234.372023年10月18日2024年9月30日

137担保贷款银行银行178537.182023年12月13日2024年12月13日

138担保贷款银行银行1000000.002022年6月24日2024年3月21日

139担保贷款银行银行196000000.002022年6月24日2024年6月24日

招银金融非银行

140担保贷款租赁有限金融机23200000.002022年4月26日2024年1月26日

公司构招银金融非银行

141担保贷款租赁有限金融机23200000.002022年4月26日2024年4月26日

公司构招银金融非银行

142担保贷款租赁有限金融机23200000.002022年4月26日2024年7月26日

公司构招银金融非银行

143担保贷款租赁有限金融机23200000.002022年4月26日2024年10月26日

公司构招银金融非银行

144担保贷款租赁有限金融机46246880.002022年4月26日2025年4月26日

公司构

145抵押贷款银行银行10000000.002023年8月22日2024年2月22日

146抵押贷款银行银行16134416.002021年10月18日2024年2月6日

147抵押贷款银行银行16134416.002021年10月18日2024年8月6日

148抵押贷款银行银行14779827.382021年10月18日2027年8月6日

149抵押贷款银行银行58809806.032021年12月3日2027年8月6日

150抵押贷款银行银行10826809.512022年1月14日2027年8月6日

151抵押贷款银行银行3624075.502022年3月1日2027年8月6日

152抵押贷款银行银行8766000.002022年9月26日2027年8月6日

153担保贷款银行银行6803552.002022年9月14日2024年4月15日

154担保贷款银行银行6803552.002022年9月14日2024年10月15日

155担保贷款银行银行100385110.402022年9月14日2028年8月15日

156担保贷款银行银行27960949.982023年3月24日2028年8月15日

157担保贷款银行银行21300000.002023年7月14日2028年8月15日

158担保贷款银行银行23150000.002023年9月18日2024年9月18日

159担保贷款银行银行100000.002023年9月28日2024年3月20日

160担保贷款银行银行100000.002023年9月28日2024年9月20日

161担保贷款银行银行800000.002023年9月28日2025年9月20日

162担保贷款银行银行3000000.002023年9月28日2024年3月20日

163担保贷款银行银行3000000.002023年9月28日2024年9月20日

164担保贷款银行银行24000000.002023年9月28日2025年9月20日

165抵押贷款银行银行1497050.752022年2月9日2024年7月1日

166抵押贷款银行银行4199340.002022年3月30日2024年7月1日

54167抵押贷款银行银行2799560.002022年3月31日2024年7月1日

168抵押贷款银行银行19580104.472022年7月14日2024年7月1日

169抵押贷款银行银行4419895.532022年7月14日2024年12月30日

170抵押贷款银行银行16000000.002022年7月15日2024年12月30日

171抵押贷款银行银行7656159.692022年7月22日2024年12月30日

172抵押贷款银行银行963740.312022年7月22日2026年12月28日

173抵押贷款银行银行5746600.002022年7月22日2026年12月28日

174抵押贷款银行银行2154350.002022年8月29日2026年12月28日

175抵押贷款银行银行3996010.002022年11月22日2026年12月28日

176抵押贷款银行银行4100240.002022年11月23日2026年12月28日

177抵押贷款银行银行100958500.002023年1月18日2026年12月28日

178信用贷款银行银行40000000.002024年4月19日2024年10月19日

179担保贷款银行银行30000000.002024年1月5日2025年1月5日

180担保贷款银行银行1000000.002022年10月31日2024年4月20日

181担保贷款银行银行1000000.002022年10月31日2024年10月20日

182担保贷款银行银行46000000.002022年10月31日2025年10月27日

183抵押贷款银行银行15825863.012022年3月24日2024年3月21日

184抵押贷款银行银行7621314.132022年4月22日2024年3月21日

185抵押贷款银行银行12323466.772022年5月17日2024年3月21日

186抵押贷款银行银行4205474.882022年5月17日2024年6月21日

187抵押贷款银行银行25521467.392022年5月30日2024年6月21日

188抵押贷款银行银行6043701.642022年6月15日2024年6月21日

189抵押贷款银行银行35770643.912022年6月15日2024年9月23日

190抵押贷款银行银行31416409.682022年6月15日2024年12月20日

191抵押贷款银行银行4354234.232022年7月1日2024年12月20日

192抵押贷款银行银行27433549.302022年7月1日2028年3月10日

193抵押贷款银行银行7924566.362022年7月15日2028年3月10日

194抵押贷款银行银行10622791.802022年8月1日2028年3月10日

195抵押贷款银行银行15253296.682022年8月15日2028年3月10日

196抵押贷款银行银行13713860.302022年8月30日2028年3月10日

197抵押贷款银行银行7311325.732022年9月23日2028年3月10日

198抵押贷款银行银行52230856.622022年10月14日2028年3月10日

199抵押贷款银行银行15191294.012022年10月28日2028年3月10日

200抵押贷款银行银行15446171.002022年11月16日2028年3月10日

201抵押贷款银行银行27798824.332022年12月20日2028年12月19日

202抵押贷款银行银行17077809.502022年12月27日2028年12月19日

203抵押贷款银行银行11394189.452023年1月17日2028年3月10日

204抵押贷款银行银行33647840.312023年1月18日2028年12月19日

205抵押贷款银行银行12719087.982023年2月14日2028年12月19日

206抵押贷款银行银行5206830.832023年3月2日2028年12月19日

207抵押贷款银行银行1464806.902023年3月15日2028年3月10日

208抵押贷款银行银行2616385.102023年3月15日2028年12月19日

209抵押贷款银行银行16161774.922023年4月1日2028年12月19日

55210抵押贷款银行银行6048662.732023年4月18日2028年12月19日

211抵押贷款银行银行22510430.382023年4月19日2028年12月19日

212抵押贷款银行银行10657298.782023年5月8日2028年12月19日

213抵押贷款银行银行11786928.562023年5月17日2028年12月19日

214抵押贷款银行银行2367469.232023年5月24日2028年3月10日

215抵押贷款银行银行12213986.562023年5月31日2028年12月19日

216抵押贷款银行银行9302057.242023年6月27日2028年3月10日

217抵押贷款银行银行20095709.242023年6月27日2028年12月19日

218抵押贷款银行银行19613023.612023年7月18日2028年3月10日

219抵押贷款银行银行5406806.322023年7月28日2028年12月19日

220抵押贷款银行银行3508240.542023年8月1日2028年12月19日

221抵押贷款银行银行5238271.042023年8月18日2028年3月10日

222抵押贷款银行银行5217844.342023年8月22日2028年12月19日

223抵押贷款银行银行8135233.802023年9月8日2028年12月19日

224抵押贷款银行银行5331722.912023年9月13日2028年12月19日

225抵押贷款银行银行8440600.002023年10月24日2028年3月10日

226抵押贷款银行银行13352966.782023年10月27日2028年3月10日

227抵押贷款银行银行8522536.392023年10月30日2028年3月10日

228抵押贷款银行银行9226364.822023年11月1日2028年3月10日

229抵押贷款银行银行22148694.002023年12月16日2028年12月19日

230担保贷款银行银行1322213.912023年9月15日2024年9月13日

231担保贷款银行银行32920801.192023年9月21日2024年9月13日

232担保贷款银行银行10635630.292023年9月26日2024年9月13日

233担保贷款银行银行3575048.362023年10月16日2024年10月14日

234担保贷款银行银行1546300.002023年11月17日2024年10月14日

235担保贷款银行银行69053875.082023年12月28日2024年11月27日

236担保贷款银行银行30946124.922024年3月15日2025年3月13日

237担保贷款银行银行16848180.892024年3月27日2025年3月26日

238担保贷款银行银行18210186.962024年4月22日2025年4月21日

239担保贷款银行银行44878645.392024年9月13日2025年9月11日

240担保贷款银行银行5121354.612024年10月14日2025年10月13日

241担保贷款银行银行14941632.152024年11月14日2025年11月13日

242担保贷款银行银行69053875.082024年11月26日2025年11月25日

243担保贷款银行银行15531632.402022年6月17日2024年6月12日

244担保贷款银行银行38829079.952022年6月17日2024年12月12日

245担保贷款银行银行3440955.912022年6月17日2030年6月12日

246担保贷款银行银行11818650.032022年6月24日2030年6月12日

247担保贷款银行银行11818650.002022年6月27日2030年6月12日

248担保贷款银行银行11438390.322022年7月1日2030年6月12日

249担保贷款银行银行41920915.622022年8月16日2030年6月12日

250担保贷款银行银行40932647.132022年9月15日2030年6月12日

251担保贷款银行银行50573722.482022年9月29日2030年6月12日

252担保贷款银行银行36766797.072022年11月21日2030年6月12日

56253担保贷款银行银行40317743.292023年1月17日2030年6月12日

254担保贷款银行银行13941148.102023年3月31日2030年6月12日

255担保贷款银行银行8842043.322023年4月4日2030年6月12日

256担保贷款银行银行45315473.122023年9月14日2030年6月12日

257担保贷款银行银行20673187.842023年12月4日2030年6月12日

258担保贷款银行银行26416349.472024年2月2日2030年6月12日

259担保贷款银行银行51772345.052023年12月29日2024年10月10日

260担保贷款银行银行17660808.832024年7月25日2025年5月24日

261担保贷款银行银行23179971.332022年10月21日2024年3月20日

262担保贷款银行银行8070028.672022年10月24日2024年3月20日

263担保贷款银行银行31250000.002022年10月24日2024年9月21日

264担保贷款银行银行13635132.912022年10月24日2027年3月20日

265担保贷款银行银行18117969.082022年11月23日2027年3月20日

266担保贷款银行银行18117969.082022年11月23日2027年3月20日

267担保贷款银行银行34918602.372022年12月9日2027年3月20日

268担保贷款银行银行38672949.782023年1月11日2027年3月20日

269担保贷款银行银行3754347.422023年1月12日2027年3月20日

270担保贷款银行银行9354689.002023年2月14日2027年3月20日

271担保贷款银行银行9354689.002023年2月20日2027年3月20日

272担保贷款银行银行5161818.682024年2月5日2027年3月20日

273担保贷款银行银行5161832.682024年2月5日2027年3月20日

274担保贷款银行银行31343790.522023年1月10日2024年1月10日

275担保贷款银行银行1376000.762023年12月21日2024年9月16日

276担保贷款银行银行10121935.062023年12月21日2024年12月21日

277担保贷款银行银行4515424.492024年1月22日2025年1月22日

278担保贷款银行银行2389472.692024年1月22日2025年1月22日

279担保贷款银行银行1597167.002024年1月22日2024年10月18日

280担保贷款银行银行30000000.002024年3月6日2025年3月6日

281担保贷款银行银行30000000.002023年9月27日2024年9月26日

282担保贷款银行银行9591600.002023年10月26日2024年10月24日

283担保贷款银行银行35000000.002024年10月22日2025年10月22日

284担保贷款银行银行1837500.002022年4月2日2024年4月1日

285担保贷款银行银行1150500.002022年4月2日2024年6月21日

286担保贷款银行银行8404500.002022年4月2日2024年7月10日

287担保贷款银行银行221250.002022年12月1日2024年4月1日

288担保贷款银行银行1150500.002022年12月1日2024年7月10日

289担保贷款银行银行200000.002023年2月28日2024年1月21日

290担保贷款银行银行200000.002023年2月28日2024年2月21日

291担保贷款银行银行2600000.002023年2月28日2024年2月28日

292信用贷款银行银行2000000.002024年1月16日2025年1月15日

293信用贷款银行银行2000000.002024年1月17日2025年1月16日

294信用贷款银行银行1000000.002024年1月18日2025年1月17日

295信用贷款银行银行200000.002024年5月11日2024年5月21日

57296信用贷款银行银行200000.002024年5月11日2024年6月21日

297信用贷款银行银行200000.002024年5月11日2024年7月22日

298信用贷款银行银行200000.002024年5月11日2024年8月21日

299信用贷款银行银行200000.002024年5月11日2024年9月23日

300信用贷款银行银行200000.002024年5月11日2024年10月21日

301信用贷款银行银行200000.002024年5月11日2024年11月21日

302信用贷款银行银行200000.002024年5月11日2024年12月21日

303信用贷款银行银行3400000.002024年5月11日2025年4月24日

304担保贷款银行银行210000.002024年4月26日2024年5月21日

305担保贷款银行银行210000.002024年4月26日2024年6月21日

306担保贷款银行银行210000.002024年4月26日2024年7月22日

307担保贷款银行银行210000.002024年4月26日2024年8月21日

308担保贷款银行银行210000.002024年4月26日2024年9月23日

309担保贷款银行银行210000.002024年4月26日2024年10月21日

310担保贷款银行银行210000.002024年4月26日2024年11月21日

311担保贷款银行银行210000.002024年4月26日2024年12月23日

312担保贷款银行银行5320000.002024年4月26日2025年4月23日

313担保贷款银行银行90000.002024年4月28日2024年5月21日

314担保贷款银行银行90000.002024年4月28日2024年6月21日

315担保贷款银行银行90000.002024年4月28日2024年7月22日

316担保贷款银行银行90000.002024年4月28日2024年8月21日

317担保贷款银行银行90000.002024年4月28日2024年9月23日

318担保贷款银行银行90000.002024年4月28日2024年10月21日

319担保贷款银行银行90000.002024年4月28日2024年11月21日

320担保贷款银行银行90000.002024年4月28日2024年12月23日

321担保贷款银行银行2280000.002024年4月28日2025年4月23日

兴业金融非银行

322担保贷款租赁有限金融机25000000.002022年12月27日2024年3月20日

责任公司构兴业金融非银行

323担保贷款租赁有限金融机25000000.002022年12月27日2024年6月20日

责任公司构兴业金融非银行

324担保贷款租赁有限金融机150000000.002022年12月27日2024年6月28日

责任公司构潞通国有非银行资本投资

325信用贷款金融机50000000.002022年4月29日2025年4月28日

运营有限构公司潞通国有非银行资本投资

326信用贷款金融机15000000.002022年11月4日2025年4月28日

运营有限构公司

58327抵押贷款银行银行86599216.412023年12月1日2031年12月1日

328抵押贷款银行银行6777413.802023年12月29日2031年12月1日

329抵押贷款银行银行104401182.202024年1月16日2031年9月22日

330抵押贷款银行银行75125077.032024年1月26日2031年9月22日

331抵押贷款银行银行44484533.692024年2月7日2031年9月22日

332抵押贷款银行银行5647632.802024年3月26日2031年9月22日

333抵押贷款银行银行9463645.822024年4月22日2031年9月22日

334抵押贷款银行银行16074225.002024年6月11日2031年9月22日

335抵押贷款银行银行17518260.852024年7月1日2031年9月22日

336抵押贷款银行银行5637088.342024年7月8日2031年9月22日

337抵押贷款银行银行13269048.432024年8月7日2031年9月22日

338抵押贷款银行银行9817932.782024年8月20日2031年9月22日

339抵押贷款银行银行18403320.002024年9月26日2031年9月22日

340抵押贷款银行银行37491001.122024年9月27日2031年9月22日

341抵押贷款银行银行15739500.002023年11月10日2033年11月10日

342抵押贷款银行银行6745500.002023年11月15日2033年11月10日

343抵押贷款银行银行11242500.002023年11月20日2033年11月10日

344抵押贷款银行银行24514000.002024年1月31日2033年11月10日

345抵押贷款银行银行10506000.002024年2月1日2033年11月10日

346抵押贷款银行银行35020000.002024年2月8日2033年11月10日

347抵押贷款银行银行65700000.002024年3月22日2033年11月10日

348抵押贷款银行银行19809000.002024年5月23日2033年11月10日

349抵押贷款银行银行46221000.002024年5月29日2033年11月10日

350抵押贷款银行银行31160000.002024年7月30日2033年11月10日

351抵押贷款银行银行15000000.002024年9月20日2033年11月10日

352抵押贷款银行银行93000000.002024年11月18日2033年11月10日

353抵押贷款银行银行700000000.002024年3月27日2031年3月27日

354抵押贷款银行银行200000000.002024年5月10日2031年3月27日

355抵押贷款银行银行140000000.002024年6月14日2031年3月27日

356抵押贷款银行银行100000000.002024年7月11日2031年3月27日

357抵押贷款银行银行80000000.002024年8月15日2031年3月27日

358抵押贷款银行银行160000000.002024年9月11日2031年3月27日

359抵押贷款银行银行146000000.002024年10月17日2031年3月27日

360抵押贷款银行银行180000000.002024年11月19日2031年3月27日

合计---12554016471.74---

三、存续至本期的优先股股票相关情况

□适用√不适用

四、存续至年度报告批准报出日的债券融资情况

□适用√不适用

59五、存续至本期的可转换债券情况

□适用√不适用

六、权益分派情况

(一)报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用□不适用

报告期内，公司实施了2023年年度权益分派方案：以公司股权登记日应分配股数1110715262股为基数（应分配总股数等于股权登记日总股本1116675337股减去回购的股份5960075股，根据《公司法》等规定，公司持有的本公司股份不得分配利润），向参与分配的股东每10股派4.00元人民币现金。本次权益分派方案经公司2024年5月7日召开的2023年年度股东大会审议通过，于2024年 5 月 20 日实施完成，具体内容详见公司在北京证券交易所信息披露平台（www.bse.cn）发布的《2023年年度权益分派实施公告》（公告编号：2024-054）。

(二)现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或者股东会决议的要求√是□否

分红标准和比例是否明确清晰√是□否

相关的决策程序和机制是否完备√是□否

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其√是□否合法权益是否得到了充分保护

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是□是□否√不适用

否合规、透明

(三)年度权益分派方案情况

√适用□不适用

单位：元/股

项目每10股派现数（含税）每10股送股数每10股转增数年度分配预案400报告期权益分派方案是否符合公司章程及相关法律法规的规定

√是□否

报告期内盈利且未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的情况□适用√不适用

(四)报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况

□适用√不适用

60第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、董事、监事、高级管理人员情况

(一)基本情况是否任职起止日期年度税在公性前报酬司关姓名职务出生年月

别（万联方起始日期终止日期

元）获取报酬

贺雪琴董事长男1968年9月2022年8月1日2025年7月31日498.03是常务副董事长

黄友元男1981年10月2022年8月1日2025年7月31日503.78否总经理

任建国副董事长男1978年8月2022年8月1日2025年7月31日473.79否王道海董事男1966年3月2022年8月1日2025年7月31日0是

刘仕洪董事男1974年2月2022年8月1日2025年7月31日18.00是

王轶超董事男1985年6月2022年8月1日2025年7月31日18.00是

于洪宇独立董事男1976年8月2022年8月1日2025年7月31日24.00否

朱滔独立董事男1976年10月2022年8月1日2025年7月31日24.00否

陈建军独立董事男1965年7月2022年8月1日2025年7月31日24.00否

孔东亮监事会主席男1971年6月2022年8月1日2025年7月31日309.33否单慧监事男1982年10月2022年8月1日2025年7月31日0是

鞠彤欣监事女1991年1月2022年8月1日2025年7月31日12.00是

杨红强高级副总经理男1969年10月2022年8月1日2025年7月31日319.83否

陈晓东高级副总经理男1974年1月2022年8月1日2025年7月31日267.33否

杨书展副总经理男1978年4月2022年8月1日2025年7月31日386.22否

徐瑞副总经理男1981年1月2022年8月1日2025年7月31日274.83否

刘志文财务总监男1979年2月2022年8月1日2025年7月31日274.83否

张晓峰董事会秘书男1977年2月2022年8月1日2025年7月31日137.03否

董事会人数：9

监事会人数：3

高级管理人员人数：7

董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：

董事长贺雪琴曾担任股东中国宝安副总裁，董事王轶超担任股东中国宝安副总裁，监事单慧担任股东中国宝安董事副总裁、财务负责人，监事鞠彤欣担任股东中国宝安监事长。除上述情况外，董事、监事、高级管理人员之间以及与控股股东、实际控制人不存在关联关系。

61(二)持股情况

单位：股期末被期末持期末持期末普授予的期初持普数量变期末持普有股票有无限姓名职务通股持限制性通股股数动通股股数期权数售股份股比例股票数量数量量

贺雪琴董事长118237760118237761.05%105750002955945常务副董事长

黄友元188811890000027881180.25%4500000697028总经理

任建国副董事长195243723062521830620.19%6918750545765

孔东亮监事会主席1813294018132940.16%00453323

杨红强高级副总经理233592328125026171730.23%1406250654292

陈晓东高级副总经理1406252109373515620.03%140625087890

杨书展副总经理4788752109386898130.06%1406250172452

徐瑞副总经理1125002250003375000.03%112500084375

刘志文财务总监1125001687502812500.02%112500070312

张晓峰董事会秘书117781315750013353130.12%787500333827

合计-21835861-242208612.15%292500006055209

(三)变动情况

董事长是否发生变动□是√否

总经理是否发生变动√是□否

信息统计董事会秘书是否发生变动□是√否

财务总监是否发生变动□是√否

独立董事是否发生变动□是√否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

√适用□不适用姓名期初职务变动类型期末职务变动原因备注黄友元常务副董事新任常务副董事任命

长长、总经理

任建国总经理离任/免去任建国董事新任副董事长选举

报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：

□适用√不适用

董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据以及实际支付情况：

1、薪酬组成及决策程序公司于2023年12月26日召开2023年第二次临时股东大会，审议通过《关于制定<董事、监事

62及高级管理人员薪酬与绩效考核制度>的议案》，确认公司董事、监事、高级管理人员薪酬构成如下：

公司独立董事、外部非独立董事、外部监事实行津贴补贴，年度津贴标准按股东大会审议通过的标准实施。

内部董事的薪酬由基本年薪、业绩年薪、超额业绩奖励及非独立董事津贴构成。

内部监事的薪酬由基本年薪、业绩年薪、超额业绩奖励及监事津贴构成，监事津贴按股东大会审议通过的标准实施。

高级管理人员的薪酬由基本年薪、业绩年薪和超额业绩奖励构成。

经2022年7月13日召开的第五届董事会第五十三次会议和2022年8月1日召开的2022年第四

次临时股东大会审议通过，董事、监事津贴标准为：独立董事24万元/年，非独立董事18万元/年，监事12万元/年。

2、确定依据

发挥薪酬体系的导向及激励作用，构建目标一致，利益共同体，共享企业发展成果，实现获取分享制：经营者价值创造与奖金获取对等，以激发经营者的事业心、责任心及创造力。

3、实际支付情况

公司董事、监事、高级管理人员按其职务并根据公司现行的薪酬制度领取报酬。

(四)股权激励情况

√适用□不适用

单位：股行权价报告期末已解锁未解锁可行权股已行权股姓名职务（元/市价（元股份股份份份股）/股）

贺雪琴董事长000016.8519.61常务副董事长

黄友元0090000090000016.8519.61总经理

任建国副董事长0046125023062516.8519.61

杨红强高级副总经理0028125028125016.8519.61

陈晓东高级副总经理0021093721093716.8519.61

杨书展副总经理0021093821093816.8519.61

徐瑞副总经理0022500022500016.8519.61

刘志文财务总监0016875016875016.8519.61

张晓峰董事会秘书0015750015750016.8519.61

合计-0026156252385000--备注（如有）

二、员工情况

(一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数管理人员2524622276生产人员4022130410434283

63销售人员1191214117

技术人员25395424792602财务人员1564427173行政人员820225144901员工总计7908217317298352按教育程度分类期初人数期末人数博士8491硕士423516本科16281920专科及以下57735825员工总计79088352

员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：

薪酬政策

公司本着坚持外比有竞争力，内比有公平性，对员工具有激励性、个性化、差异化，对公司具有经济性和效益性，符合法律法规的原则；建立了全面薪酬激励体系，实现激励机制全覆盖；核心员工、行业精英设置针对性的激励方式，对于不同类型的核心岗位制订差异化的激励制度，确保薪酬水平具有市场竞争力，以吸引和留住优秀人才；同时激励机制以绩效目标达成为核心，让奋斗者共享公司发展成果，从而提升团队动力，激发组织活力，助力公司生产经营健康发展。

培训计划

公司十分重视人才培养与发展，设置了人才发展院，负责人才培养体系的搭建及学习型组织的建设。公司人才培养体系以支撑企业战略为导向、赋能业务发展为核心、提升员工胜任能力为基础。

（1）管理干部梯队培养：面向从基层到高层的管理者匹配具有针对性的管理培训项目，同时，也

针对在岗高中基层管理干部，开展标杆企业参访、企业经营大师课、绩效改进等线上下优质培养内容。

拓展管理者管理思维及视野、优化管理方式与提升绩效。

（2）业务赋能与支撑：支持重点业务发展配套专项人才培养计划，根据业务需求提供一体化的培养解决方案。

（3）培训体系建设：云学院线上学习平台收录了大量课程，其中包含生产、销售、研发等多个岗位内部知识微课。同时培养了一批优质且有高产出的内部专业讲师。人才培养承担传播企业文化的作用，为了使新员工更快地融入公司，面对校招和社招新员工分别开展不同培养项目，通过线上下数字化学习模式，提升学员学习体验感和融入速度。

（4）人才发展品牌传播：公司重视人才的培养与发展并持续将人才培养理念在行业内交流分享，以不断提升自身人才培养的专业水准。公司荣获培训行业多个奖项以及多次对外进行专题分享，相关实践经验均获得业界认可。

需公司承担费用的离退休职工人数等情况

截至报告期末，需公司承担费用的离退休职工人数为4人。

劳务外包情况：

√适用□不适用

劳务外包人员合计0人，占集团员工数量0%。

劳务派遣用工数量合计781人，占集团用工总量的8.55%，符合《劳务派遣暂行规定》相关规定。

64(二)核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况

√适用□不适用

单位：股期初持普通股股期末持普通股股姓名变动情况任职数量变动数数安威力无变动核心员工包小刚无变动核心员工631138711450边彬辉无变动核心员工5625056250蔡立东无变动核心员工150003570050700曹方无变动核心员工300060009000曾淑贞无变动核心员工751924910000柴刚无变动核心员工6001850119101车宗洲无变动核心员工1502815028陈碧峰无变动核心员工429002760070500

陈春天无变动核心员工163000-7000156000陈德权无变动核心员工20003175033750陈汉洲无变动核心员工22陈金香无变动核心员工200001000030000

陈俊凯无变动核心员工251267-94940156327陈凯田无变动核心员工4951835018845陈雷无变动核心员工250200450陈龙无变动核心员工2312523125陈南敏无变动核心员工400002037560375陈能华无变动核心员工陈帅无变动核心员工9000159015陈曦无变动核心员工112502250033750

陈祥明无变动核心员工87763-810076756陈兴泉无变动核心员工380027006500陈志娟无变动核心员工1687516875陈致远无变动核心员工57502800033750程钢无变动核心员工3001590016200程兴旺无变动核心员工2250022500

迟晶无变动核心员工23864-682317041崔宏强无变动核心员工63286328

崔乐想无变动核心员工38965-38865100

崔立德无变动核心员工290000-650289350崔美仙无变动核心员工168752875545630崔郁华无变动核心员工5231052310邓丽无变动核心员工10002037121371邓涛无变动核心员工50005000

邓志强无变动核心员工33750-33750

董亮无变动核心员工11250-11250

65董明无变动核心员工33750125035000

凡志宏无变动核心员工樊小华无变动核心员工237502357347323方国生无变动核心员工50001750022500方三新无变动核心员工12631460500186814方亚娟无变动核心员工5970067000126700

方玉蛟无变动核心员工17308-1729810方泽锐无变动核心员工

冯润刚无变动核心员工4000-4000冯先杰无变动核心员工5252冯云岗无变动核心员工225001470037200高莉无变动核心员工2250022500

高远无变动核心员工75384-3168443700葛兵无变动核心员工9002899918001耿廷无变动核心员工362504250078750龚飞无变动核心员工3375033750

龚长安无变动核心员工6000-6000

古崇仙无变动核心员工11476-22611250郭锷明无变动核心员工3505539155741

郭伏龙无变动核心员工1425-1425郭胜元无变动核心员工210002691447914

郭松涛无变动核心员工9000-9000郭晓平无变动核心员工76350590082250韩星无变动核心员工何大丰无变动核心员工6015069100129250何鹏无变动核心员工60003400040000何山无变动核心员工80758075何维宾无变动核心员工5090009050何伟无变动核心员工1125011250贺文捷无变动核心员工4548045480贺彰秀无变动核心员工20001000012000

衡恒无变动核心员工33167-315171650洪远炬无变动核心员工3001970020000

侯博无变动核心员工13925-355010375胡宏涛无变动核心员工57631871924482胡良友无变动核心员工1125011250胡龙丰无变动核心员工15001537516875胡鹏无变动核心员工16875116876胡文慧无变动核心员工125005412566625胡新宏无变动核心员工2300084500107500黄爱民无变动核心员工63500101000164500黄浩无变动核心员工225003255555055黄家骏无变动核心员工126247900091624

66黄健无变动核心员工66952655033245

黄礼辉无变动核心员工黄小奇无变动核心员工350004700082000黄秀娥无变动核心员工1687516875纪晓林无变动核心员工贾孝波无变动核心员工10000425014250贾振江无变动核心员工9000566414664贾志涛无变动核心员工114254482556250江学要无变动核心员工57505750姜美花无变动核心员工337501929653046

姜身永无变动核心员工140000-11500128500蒋洪福无变动核心员工67500135000202500蒋龙银无变动核心员工20002209924099蒋新良无变动核心员工78750110625189375蒋祖踏无变动核心员工112501587527125

金春无变动核心员工9000-9000金光文无变动核心员工225004500067500金小静无变动核心员工3675036750康明波无变动核心员工168752449541370康勇无变动核心员工9532597000192325

孔一鸣无变动核心员工5500-5500李旦无变动核心员工90009000李东东无变动核心员工

李福华无变动核心员工54772-2401430758李光华无变动核心员工120003125043250李瀚林无变动核心员工2812528125

李豪君无变动核心员工37263-226335000李家洪无变动核心员工1000010000李检无变动核心员工1855418554李俊焕无变动核心员工173973375051147李敏无变动核心员工1687516875

李眸无变动核心员工140046-31525108521李苹无变动核心员工9100032550123550

李瑞权无变动核心员工21-201李守斌无变动核心员工101250101250

李爽无变动核心员工132679-9760035079李太兴无变动核心员工10003370934709李涛无变动核心员工88501550024350李晓超无变动核心员工227501312535875李晓栋无变动核心员工120001050022500

李旭无变动核心员工17001-120015000李洋无变动核心员工7875078750李永帅无变动核心员工3937539375

67李昱慧无变动核心员工530002255975559

李增鹏无变动核心员工84382321331651

李振无变动核心员工4000-3500500李子坤无变动核心员工16935086600255950

梁腾宇无变动核心员工22650-22650

廖斌斌无变动核心员工27100-1022516875廖世豪无变动核心员工2000020000廖祥无变动核心员工3338533385林必坚无变动核心员工林锦盛无变动核心员工

林镇强无变动核心员工10611-9649647刘传飞无变动核心员工56255625刘福静无变动核心员工63752286529240刘国学无变动核心员工3500065000100000

刘慧无变动核心员工22100-22100刘礼强无变动核心员工213002995651256刘楠无变动核心员工刘培无变动核心员工11刘擎无变动核心员工90009000刘若琦无变动核心员工312000134000446000刘熙林无变动核心员工102001155021750刘祥欢无变动核心员工

刘兴华无变动核心员工232828-88367144461刘兴杨无变动核心员工刘徐根无变动核心员工4000040000刘奕无变动核心员工181001040028500刘永鑫无变动核心员工112501500026250刘勇宏无变动核心员工16505470056350刘勇军无变动核心员工刘雨桐无变动核心员工90001440023400刘正强无变动核心员工202553565055905娄国胜无变动核心员工100392492卢桂发无变动核心员工148751125026125罗亮无变动核心员工1003365033750罗文彬无变动核心员工14175002025001620000吕复佳无变动核心员工1687516875马德利无变动核心员工1687516875马国金无变动核心员工马玲琼无变动核心员工50002955034550马士先无变动核心员工1687516875马欣欣无变动核心员工84388438毛爱平无变动核心员工6500950016000毛洪仁无变动核心员工337502210055850

68苗艳丽无变动核心员工30687447500354374

聂俊军无变动核心员工5700045500102500

牛占柱无变动核心员工11250-10750500欧阳家星无变动核心员工90009000潘观林无变动核心员工14875700021875潘凌超无变动核心员工1687516875潘娜无变动核心员工34002460028000潘泽忠无变动核心员工21733936531098庞春雷无变动核心员工2799198000125991彭超无变动核心员工100002401734017彭晗无变动核心员工7000063750133750彭绍珏无变动核心员工11251375014875

乔海伦无变动核心员工30001-1312616875谯渭川无变动核心员工168752200038875秦元祥无变动核心员工263503824464594屈丽娟无变动核心员工1002240022500任付金无变动核心员工3000030000任景润无变动核心员工243003500059300荣金川无变动核心员工124142209334507阮志武无变动核心员工邵丹无变动核心员工50002675031750沈文丽无变动核心员工26251425016875生启无变动核心员工177053950057205石晓太无变动核心员工2250085123351

史丽娜无变动核心员工3370-13702000舒瑞斌无变动核心员工113501090022250司马康无变动核心员工1501775017900宋雄无变动核心员工149893001145000苏春江无变动核心员工24698253185000苏大湾无变动核心员工225003042452924隋立丽无变动核心员工

孙华无变动核心员工5000-5000孙晓莉无变动核心员工2941729417唐光辉无变动核心员工2662526625唐珍无变动核心员工2812528125陶回燕无变动核心员工1687516875田芙蓉无变动核心员工200070009000田立斌无变动核心员工375003800075500田小兵无变动核心员工168751475031625童劲松无变动核心员工4500045000汪福明无变动核心员工360232296831

汪静伟无变动核心员工16000-1595149汪洵无变动核心员工

69王柏金无变动核心员工16875300019875

王德利无变动核心员工王定一无变动核心员工1387513875王东阁无变动核心员工9000600015000王冠超无变动核心员工38868237211

王佳德无变动核心员工17508-17508王健无变动核心员工4503360034050

王琨无变动核心员工16875-118755000王亮无变动核心员工100001900029000王培初无变动核心员工1487735930631580798王平渊无变动核心员工1687516875王乾龙无变动核心员工5149648550100046

王硕无变动核心员工9000-40005000王为无变动核心员工225004150064000王文银无变动核心员工17501750王晓菲无变动核心员工552552

王英忠无变动核心员工29692-238745818王玉辉无变动核心员工137502000033750王誉无变动核心员工9000800017000魏炎兵无变动核心员工3333741333750魏遵超无变动核心员工40000500045000温伟城无变动核心员工314162409255508温艳敏无变动核心员工225002500047500文军无变动核心员工129243335625吴超无变动核心员工140005220066200吴光智无变动核心员工2053070530910吴凯锋无变动核心员工168752180038675吴平无变动核心员工90009000吴小珍无变动核心员工307500125565433065吴兴莲无变动核心员工162501750033750吴璇无变动核心员工3522235222吴永雄无变动核心员工75002062528125伍伟无变动核心员工24751017612651夏路无变动核心员工1687516875夏世江无变动核心员工100100

夏瑶无变动核心员工300-300相守斌无变动核心员工15097745322550向富维无变动核心员工肖称茂无变动核心员工4450086474130974

肖德杰无变动核心员工55544-4013615408肖鸿雁无变动核心员工4500090000135000肖慧无变动核心员工9030090300

肖文勇无变动核心员工37782-324505332

70肖瑶无变动核心员工18750-468714063

谢维无变动核心员工谢意成无变动核心员工15002470026200

辛承科无变动核心员工8641-538588熊军无变动核心员工16875575022625

熊军无变动核心员工16875-139002975

熊圣芬无变动核心员工200-200熊倬无变动核心员工14343825722600

徐波无变动核心员工152-152徐寿文无变动核心员工751864118716

徐涛无变动核心员工15000-15000许锋无变动核心员工9069733416403颜龙无变动核心员工11250900020250颜聿聪无变动核心员工84871370722194羊丽妹无变动核心员工480043009100阳兴华无变动核心员工253295342178750

杨才德无变动核心员工250000-113750136250杨程无变动核心员工2250022500杨春玲无变动核心员工99199919杨家容无变动核心员工3375033750杨连波无变动核心员工300004800078000杨敏诚无变动核心员工250035006000杨明宇无变动核心员工3545035450杨顺毅无变动核心员工90000180000270000杨学亮无变动核心员工90009000杨亚东无变动核心员工1503964439794

杨智敏无变动核心员工8250-5017749叶锦祥无变动核心员工221981745339651叶志强无变动核心员工3375033750易神杰无变动核心员工41864655548419

易征兵无变动核心员工70205-70205殷龙清无变动核心员工30997010000

尹岩林无变动核心员工22787-28722500

于玥无变动核心员工16975-152751700余赟无变动核心员工1600016000俞晨阳无变动核心员工12111211虞敏无变动核心员工5252

占丹红无变动核心员工9000-19007100张宝煊无变动核心员工1125011250张彩霞无变动核心员工204251031330738张海林无变动核心员工15002501750张弘旭无变动核心员工6750067500张红标无变动核心员工2247190414112885

71张可友无变动核心员工30001950022500

张梦无变动核心员工350005300088000张铭无变动核心员工90001640025400张娜无变动核心员工37502900032750张庆来无变动核心员工13495370000204953张帅无变动核心员工4500067500112500

张笑毅无变动核心员工22500-625016250张艳无变动核心员工118001650028300张兆宝无变动核心员工25002500张振无变动核心员工46004600赵勃无变动核心员工29000070000360000

赵传明无变动核心员工148917-6411484803赵锋无变动核心员工2643626436赵青媛无变动核心员工69256925赵晓无变动核心员工2250022500郑邦杰无变动核心员工郑德立无变动核心员工30008575088750郑海明无变动核心员工1025010250郑玉无变动核心员工4500045000郑媛媛无变动核心员工30003075033750钟起权无变动核心员工1009001000钟威威无变动核心员工281252400052125钟正无变动核心员工10318623200126386周彬无变动核心员工12000100013000周斌无变动核心员工1687516875周海辉无变动核心员工180000180000周豪杰无变动核心员工57005700

周皓镠无变动核心员工280471-280471周立孚无变动核心员工52042645031654周泉竹无变动核心员工周翔无变动核心员工31125082000393250宗巍无变动核心员工168752895045825

邹晓辉无变动核心员工16500-150001500邹艳红无变动核心员工600002850088500

邹子豪无变动核心员工300-300俎梦杨无变动核心员工2240010022500严武渭离职核心员工

李向军离职核心员工581-581刘国平离职核心员工

刘立新离职核心员工74086-1658657500

鲁鑫离职核心员工39500-39500王志强离职核心员工魏沁离职核心员工

72肖世广离职核心员工854854

谢旺军离职核心员工16201696023161唐婕离职核心员工6750067500135000王党辉离职核心员工

吴乐云离职核心员工6025-6025吴子夏离职核心员工姚振国离职核心员工

核心员工的变动对公司的影响及应对措施：

√适用□不适用

报告期内，14名核心员工因个人原因离职。上述人员变动对公司经营发展无重大影响。

三、报告期后更新情况

□适用√不适用

73第九节行业信息

□环境治理公司□医药制造公司□软件和信息技术服务公司

□计算机、通信和其他电子设备制造公司□专业技术服务公司□零售公司□化工公司

√锂电池公司□建筑公司□其他行业锂电池公司

一、行业政策

1、中国市场政策

2024年，政策体系以“稳需求、强技术、拓场景”为核心，推动新能源汽车与储能行业向高质量、全球化迈进。新能源汽车在消费端与供应链端形成正向循环，储能则在新型电力系统中确立关键地位。

未来，随着碳达峰行动方案深化及国际绿色贸易规则适配，两大赛道将持续受益于政策红利，为产业链企业创造长期增长动能。

（1）新能源汽车与储能行业向高质量、全球化迈进

2024年，中国新能源汽车行业在政策端持续发力，通过财政支持、技术引导与市场扩容三大维度

巩固全球领先地位。财政补贴延续与税收优惠：财政部等部委将新能源汽车购置税减免政策延续至

2025年底，单车最高免税额达3万元，覆盖纯电、插混及增程车型，惠及超千万消费者，直接拉动终端市场增长。针对商用车领域，新能源重卡购置补贴加码，推动11月单月销量首破万辆，全年渗透率提升至12.5%。

基础设施与智能化协同推进：财政部、工业和信息化部、交通运输部发布关于开展县域充换电设

施补短板试点工作的通知，2024—2026年，按照“规划先行、场景牵引、科学有序、因地制宜”的原则，开展“百县千站万桩”试点工程，加强重点村镇新能源汽车充换电设施规划建设，力争实现充换电基础设施“乡乡全覆盖”。同步加速智能驾驶商业化，工信部批准北京、上海等 15 城开展 L3+级自动驾驶试点，华为、小鹏等企业获无图智驾准入资格，推动高阶辅助驾驶车型渗透率突破8%。

技术标准与全球化布局：工信部《2024年汽车标准化工作要点》提出围绕固态电池等新领域制定标准，推动技术研发和商业化进程，同时支持高压快充技术标准化，明确 800V 高压平台、固态电池等攻关方向，比亚迪、宁德时代等企业获专项研发资金支持。为应对欧盟碳关税及美国 IRA 法案限制，商务部牵头建立“新能源汽车出海服务平台”，支持车企通过 KD 模式（本地化组装）布局欧洲、拉美市场，2024年新能源出口量达180万辆，占比提升至14%。

（2）储能行业：政策赋能构建新型电力系统

储能行业在2024年迎来政策密集落地期，聚焦大型项目扩容、技术创新与市场化机制突破。国务院首次将“发展新型储能”写入《政府工作报告》，并将“十四五”新型储能装机目标从 30GW 上调至

40GW 以上。《2024—2025 年节能降碳行动方案》提出推动储能与可再生能源协同发展，明确新能源项目配储比例要求。在并网与调度规则优化方面，国家能源局发布《关于促进新型储能并网和调度运用的通知》，明确储能功能定位、市场化商业模式及调度运行规则，支持虚拟电厂等新业态，同时《电力市场运行基本规则》正式生效，首次定义新型储能的市场主体地位，开放辅助服务交易、容量交易等路径。

技术创新与产业链协同：科技部设立“长时储能”重大专项，重点支持压缩空气、熔盐储热等技术研发；工信部出台《锂电行业规范条件》，要求储能电池循环寿命不低于8000次，推动宁德时代、比亚迪等企业推出20年质保产品。户用储能领域，发改委实施“光伏+储能”下乡补贴，对分布式光储系统给予 0.2 元/W 装机奖励，带动 2024 年户用储能装机量突破 12GWh。

市场化机制突破：国家发改委完善峰谷电价政策，14 省将峰谷价差拉大至 0.7 元/kWh 以上，广74东、浙江试点储能电站参与电力现货市场交易，2024年独立储能电站平均利用率提升至65%。此外，

《关于推动新型储能参与电力市场的通知》明确储能可作为独立主体享受调峰、调频收益，2024年市场化交易规模超50亿元，同比翻倍。

2、美国市场政策

（1）电动汽车领域

2024年美国电动车销量持续上行，政策驱动为核心因素：

IRA 法案生效时间与政策过渡期延长：延续对本土化生产（如电池组件）的税收抵免（单车最高

7500美元），刺激福特、通用等车企加速电动化转型，带动全年销量增长。充电基建激励：联邦资助

的充电桩项目要求核心部件本土化生产，推动产业链本地化布局，充电桩覆盖率提升。

（2）储能领域

IRA 税收抵免：储能项目可享受 30%基础投资税收抵免（ITC），叠加劳动条件奖励后最高达 50%，推动特斯拉等企业储能业务营收同比增长。

3、欧洲市场政策

三、欧洲市场政策

（1）电动汽车领域

关税壁垒强化：欧盟于7月4日起对中国电动车加征19.9%-38.1%临时关税，以保护本土产业，导致中国品牌在欧市场份额短期承压；

补贴退坡与激励分化：德国取消购车补贴致纯电销量同比下滑，法国削减2025年电动车补贴预算，但英国通过 ZEV 法案支撑销量逆势增长。

（2）电动汽车领域

1.政策框架调整

电力市场改革深化：2024年3月欧盟通过新版电力市场改革法案，明确将储能纳入容量机制与辅助服务市场，允许独立储能参与电力批发、调频及灵活性交易，并通过容量招标锁定长期收益。

碳足迹核算强制化：2025年起，欧盟电池法规要求所有储能项目申报全生命周期碳排放数据，推动本土低碳技术研发，中国厂商面临供应链调整压力。

2.市场激励措施

德国电价机制优化：峰谷价差扩大，工商业储能 IRR 超 15%；政府拨款支持大储项目，推动 2024年源网侧储能装机同比增长。

南欧区域发力：意大利发布“南部能源枢纽计划”，拟2024-2030年投资建设大型储能项目，重点布局西西里岛及撒丁岛。

二、竞争优势与生产经营

(一)竞争优势

1、优秀的管理团队引领公司全方位发展，确保行业领先地位

公司核心管理团队汇集了多位在新能源材料行业拥有10至20多年经验的高学历行业专家，对企业经营管理和产业未来发展趋势有着深刻的理解和洞察，凭借其敏锐的市场感知能力和前瞻性的战略规划能力，持续引领公司在技术创新、产品研发、市场拓展和客户关系管理等方面不断取得突破。同时，公司核心管理团队在战略管理、技术研发、市场营销、供应链管理、资本财务等方面形成了明确的分工和良好的协作机制，并且在经营管理过程中建立并持续完善公司科学的管理体系和组织架构，确保了公司在业务发展、战略规划布局、产品研发体系和客户服务体系等方面的领先地位，并持续在电池核心材料领域引领行业创新发展。

2、坚持创新突破，持续推动电池材料创新升级

75电池材料是新能源产业迭代的核心驱动力。贝特瑞依托二十余年技术积淀，聚焦新能源领域关键

材料和前沿技术的开发，构建了覆盖材料设计、制备工艺、应用优化的全链条研发体系。公司打造了材料合成和工程化平台、计算模拟与仿真平台、应用开发平台、分析测试平台等一流研发平台，在锂离子电池、钠离子电池、固态电池、燃料电池、太阳能电池等主流及前沿电池技术路线进行材料解决

方案的卡位布局和创新突破。并与全球主流锂离子电池厂商建立密切的共同开发机制，实时触达前瞻性、多样化的电池客户需求，针对性地升级材料性能，以创新突破优化电池材料整体解决方案，确保公司保持领先的市场地位。

截至2024年底，公司拥有690余项国内、国际专利权，主导及参与制定多项新能源、新材料相关的国际标准、行业标准、团体标准。研发成果获中国有色金属工业科学技术一等奖、北京市科学技术进步奖一等奖、深圳市科学技术进步奖一等奖等，同时公司挂牌了院士工作站、博士后工作站，并获得国家企业技术中心、广州海关化验中心合作实验室认证，获得多项 CNAS 实验室认证，还挂牌了其他多项省级或市级工程技术中心或实验室，并承担相关科研任务。

3、产品矩阵全场景覆盖，建立全面的电池客户合作体系

基于多维度技术储备，贝特瑞围绕天然石墨、人造石墨、硅基负极及高镍三元正极等电池核心材料，打造高能量密度、长循环寿命、高充电倍率、宽温域、高安全性等性能优势，形成适配动力（智能电车）、3C 消费（机器人、手机）、智慧储能、低空出行等全场景的产品矩阵。

领先的产品解决方案使贝特瑞成为全球主流电池厂商的核心供应商，公司与宁德时代、比亚迪、亿纬锂能、松下、LGES、SK On、三星 SDI 等海内外客户建立了长期且深度的合作关系，通过产品销售、参股、合资、技术授权等方式与客户开展全面合作，协同客户构建差异化核心竞争力，推动全球电池产业构建更具韧性的供应链。

4、海外布局率先落地，加速全球化产业布局

贝特瑞积极响应国家“一带一路”倡议，率先完成"中国+东南亚+北非"三角布局，以深圳总部为中心，以华南、华东、华北、中西部地区等二十余家生产基地为依托，以印尼基地、摩洛哥基地及日、韩、欧美分公司等海外布局为支撑，加速全球化战略布局，推动提升全球化服务能力，增强全球竞争力。

在产业链布局方面，在天然石墨负极材料领域，公司已经形成了集矿山开采、天然鳞片石墨加工与球形化、纯化及成品生产于一体的全产业链布局；在人造石墨负极材料、三元正极材料领域，公司注重绿色生产、循环经济，通过参股或控股方式对人造负极材料的石墨化、三元正极材料前驱体生产等关键生产工序或原材料环节进行了布局。

5、深入践行可持续发展理念，“绿色制造”树立行业标杆

贝特瑞始终坚持可持续发展理念，通过持续性技术创新和环境管理实践，全面推进厂房集约化、原料无害化、生产洁净化、废物资源化、能源低碳化。2024年，公司可再生能源电力使用约4.29亿度，占电力消耗总量的29.43%，厂内自建光伏发电站累计安装容量19.39兆瓦，较2023年底增加了61.58%。贝特瑞还通过了国家工业产品绿色设计示范企业认证，入选国家级绿色供应链管理企业名单，

目前已拥有4个国家级绿色工厂，主导了《锂离子电池负极材料绿色工厂评价要求》、《锂离子电池负极材料碳足迹评价导则》等团体标准，为行业树立了“绿色制造”标杆。此外，公司在正负极材料领域创新开发回收技术，打造资源循环体系，驱动产业可持续发展，推动电池全生命周期减碳。

(二)主要产品情况

1、报告期内主要产品或业务的销售量、销售收入、销售毛利率及其变化情况：

项目销量（吨）收入（万元）成本（万元）毛利率

负极材料437762.031069240.43772367.5327.76%

正极材料19759.59307946.87283687.777.88%

762024年，公司负极材料业务毛利率为27.76%，较2023年24.36%有所上升，主要原因是公司通过

加大降本力度，强化存货管控，大力开展精益管理，提升了营运效率，使毛利率有所上升；2024年，公司的正极材料业务毛利率为7.88%，较2023年的10.15%有所下降，主要前端客户减量引起产能利用率下降，从而单位固定成本有所上升。

(三)产能情况

报告期内主要产品或业务的产能、产能利用率等情况：

项目产能（吨）产量（吨）产能利用率2024年末在建产能（吨）

负极材料501666.67453535.3990.41%185000.00

正极材料63000.0019529.2131.00%20000.00注1：上表中产能为年度加权平均产能，其中加权平均产能=（年初产能*12+当年新增产能*新增产能投产月至年末月份数量-当年减少产能*减少产能次月至年末月份数量）/12；

注2：产能利用率=当年产量/当年加权平均产能。

三、产品质量与环保事项

(一)产品质量

□适用√不适用

(二)环保投入

报告期内，公司及子公司投入环境保护费13987.31万元。

(三)报告期内重大环保违规事件

□适用√不适用

四、细分行业

(一)电池原材料生产

√适用□不适用

公司聚焦于锂离子电池原材料的研发、生产和销售，主要产品包括锂离子电池正极材料和负极材料。

1、负极材料

经过二十余年的积累与发展，公司负极材料业务形成了由天然石墨负极材料、人造石墨负极材料和新型负极材料为主体的负极材料产品体系。公司生产的天然石墨负极材料和人造石墨负极材料属于石墨类负极材料；公司生产的新型负极材料主要是以硅氧负极材料、硅碳负极材料为代表的硅基负极材料，此外还包括少量软碳、硬碳等新型负极材料。天然石墨负极材料、人造石墨负极材料和硅基负

77极材料对比情况如下：

类型天然石墨负极材料人造石墨负极材料硅基负极材料

原材料鳞片石墨石油焦、沥青焦、针状焦等/

实际容量 340-370mAh/g 310-360mAh/g 400-4000mAh/g

首次效率>93%>93%>77%循环寿命一般较好较差安全性较好较好一般倍率性一般一般较好成本较低较低较高

优点能量密度高、加工性能好膨胀低，循环性能好能量密度高膨胀大、首次效率

缺点电解液相容性较差，膨胀较大能量密度低，加工性能差低、循环性能差

2、正极材料

公司通过持续研发，形成了以 NCA 和 NCM811 为代表的高镍三元正极材料产品体系。在三元材料方面，公司专注于满足海内外电池企业的高能量密度动力电池需求，聚焦于研发生产低钴、高能量密度和高性价比优势的高镍三元正极材料。三元正极材料情况如下：

三元材料属性

镍钴锰（NCM811） 镍钴铝（NCA）

材料结构六方晶系，层状结构能量密度高

压实密度（g/cm3） 3.5-3.9

比表面积（m2/g） 0.4-1.0 0.4-2.0循环寿命较好一般热稳定性一般较好成本较高一般

优点 能量密度高、单位 wh 成本低、用于长续航材料

缺点制备技术门槛高、加工条件要求苛刻

适用领域动力/储能

(二)电池生产

□适用√不适用

78(三)电池生产——消费领域

□适用√不适用

(四)电池生产——动力领域

□适用√不适用

(五)电池生产——储能领域

□适用√不适用

79第十节公司治理、内部控制和投资者保护

事项是或否

年度内是否建立新的公司治理制度√是□否

投资机构是否派驻董事√是□否

监事会对本年监督事项是否存在异议□是√否

管理层是否引入职业经理人√是□否

会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷□是√否

是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是□否

一、公司治理

(一)制度与评估

1、公司治理基本状况

公司严格按照《公司法》《证券法》《北京证券交易所股票上市规则（试行）》等相关规定和要求，不断完善公司治理结构，建立健全内部管理和控制制度体系，规范公司运作，以确保公司股东利益的最大化。

公司股东大会是公司的最高权力机构。董事会对股东大会负责，在股东大会授权范围内对公司经营活动中的重大事项进行审议并做出决定，董事会下设战略与投资委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会以及审计委员会四个专门委员会，按照各自职责开展工作。监事会是公司的监督机构，负责对公司董事、高级管理人员的履职情况进行监督。独立董事在公司规范治理、内部控制体系建设、维护中小投资者利益等方面发挥了重要作用。

2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

经董事会评估认为，公司治理机制完善，三会召开程序符合《公司法》《证券法》《北京证券交易所股票上市规则（试行）》和《公司章程》等相关规定和要求，信息披露及时、准确、真实、完整，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。

3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

报告期内，公司重大决策均依据《公司章程》及有关内部控制制度进行，经过公司“三会”讨论、审议通过。在公司重要的对外投资、关联交易、对外担保等事项上，做到真实、准确、完整、及时，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。截至报告期末，公司重大决策依法运作，能够促进公司的规范运作。

4、公司章程的修改情况

经公司于2024年4月12日召开的第六届董事会第十八次会议及2024年5月7日召开的2023年年度股东大会审议通过，根据《公司法》及《证券法》《北京证券交易所股票上市规则（试行）》等相关规定，对《公司章程》注册资本、股份总数相关条款进行修订。

经公司于2024年8月13日召开的第六届董事会第二十一次会议及2024年8月28日召开的2024

80年第二次临时股东大会审议通过，根据《公司法》《上市公司章程指引》《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》等相关规定，结合公司实际情况，对公司章程部分条款进行修订。

(二)三会运作情况

1、三会召开情况

报告期内会议类

会议召开经审议的重大事项（简要描述）型的次数

董事会10股权激励计划行权条件成就、注销部分股票期权、公司在银行办理授信额度、

为下属子公司提供担保、回购股份方案、对子公司增资并新建年产8万吨负极

材料一体化项目、2023年度总经理工作报告、2023年度董事会工作报告、2023年度计提资产减值准备、2023年年度报告及摘要、2023年年度权益分派预案、

2023 年度内部控制评价报告、2023 年度可持续发展暨 ESG 报告、关于续聘会

计师事务所、开展外汇衍生品交易业务、对子公司担保预计及授权、2024年

第一季度报告、调整董事会审计委员会委员、选举副董事长、免去总经理、任

命总经理、在摩洛哥投资建设年产6万吨锂电池负极材料一体化项目、修订

《公司章程》、修订公司制度、2024年半年度报告及摘要、2024年第三季度报

告、拟与亿纬锂能签署补充合同暨关联交易、预计2025年日常性关联交易、

制定《业绩奖励基金管理办法》等。

监事会7股权激励计划行权条件成就、注销部分股票期权、回购股份方案、2023年度

监事会工作报告、2023年年度报告及摘要、2023年年度权益分派预案、2023年度内部控制评价报告、2023 年度可持续发展暨 ESG 报告、2024 年第一季度报告、2024年半年度报告及摘要、2024年第三季度报告、制定《业绩奖励基金管理办法》等。

股东会42023年度董事会工作报告、2023年度监事会工作报告、2023年年度报告及

摘要、2023年年度权益分派预案、关于续聘会计师事务所、开展外汇衍生品

交易业务、对子公司担保预计及授权、修订《公司章程》、修订公司制度、拟

与亿纬锂能签署补充合同暨关联交易、预计2025年日常性关联交易、制定

《业绩奖励基金管理办法》等。

2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

报告期内，公司股东大会、董事会和监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决程序和决议等均符合《公司法》等相关法律法规及《公司章程》的规定；公司董事及监事符合《公司法》等法律法规规定的任职要求，能够有效按照《公司章程》及三会议事规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务；出席股东大会人员的资格合法有效；股东大会召集人的资格合法有效。

(三)公司治理改进情况

报告期内，公司股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》《证券法》和《北京证券交易所股票上市规则（试行）》等有关规定和要求，不断完善治理结构，建立行之有效的内控管理体系，履行各自的权利和义务，确保公司规范运作。

报告期内，公司各项重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制规定的程序和规定执行，根据81《公司法》《上市公司章程指引》及《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》等相关规定，

结合公司实际情况，修订了《公司章程》《利润分配管理制度》《董事会议事规则》。

公司董事会将根据公司发展的需要、经营环境的变化等不断地完善公司治理结构，提高治理水平，规范公司各项运作。同时，继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司股东、董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》《证券法》《公司章程》和三会议事规则

等有关规定，勤勉尽责地履职，规范并监督公司治理，提高治理水平。

(四)投资者关系管理情况

2024年，公司高度重视投资者关系管理，通过组织多场投资者调研、接听公司电话热线、举办业

绩说明会等多种形式，加强与投资者之间的沟通和交流，形成与投资者之间的良性互动，切实保护投资者特别是中小投资者合法权益。公司按照法律法规规定的披露时限及时报送并在指定报刊、网站披露相关文件，保障投资者的知情权，确保公司所有投资者公平获取公司信息，使投资者能够及时、准确地了解到公司的经营发展情况。

二、内部控制

(一)董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

报告期内，董事会专门委员会根据相关法规及议事规则的规定，以认真负责的态度忠实履行各自职责，开展了卓有成效的工作。

（1）战略与投资委员会：报告期内，共召开7次会议，主要讨论通过投资建设印尼负极材料项

目、投资建设摩洛哥负极材料项目、与亿纬锂能签署补充合同、经营计划书、经营预算及投资预算等事项。

（2）审计委员会：报告期内，共召开5次会议，主要讨论通过定期财务报表、风控审计中心工作

汇报、续聘会计师事务所等事项。

（3）薪酬与考核委员会：报告期内，共召开6次会议，主要讨论通过公司董事及高级管理人员报

酬及绩效责任书、业绩奖励基金管理办法等。

（4）提名委员会：报告期内，共召开1次会议，讨论通过任免总经理事项。

独立董事人数是否不少于董事会人数的1/3

√是□否

是否设置以下专门委员会、内审部门

审计委员会√是□否

提名委员会√是□否

薪酬与考核委员会√是□否

战略委员会√是□否

内审部门√是□否

(二)报告期内独立董事履行职责的情况兼职上市在公司连现场工作独立董公司家数出席董事出席董事会出席股东出席股东会续任职时时间事姓名（含本公会次数方式会次数方式间（年）（天）

司）

82于洪宇2310现场、通讯4现场、通讯15

朱滔2310现场、通讯4现场、通讯15

陈建军1610现场、通讯4现场、通讯15

独立董事对公司有关事项是否提出异议：

√是□否

公司于2024年7月29日召开的第六届董事会第二十次会议，独立董事朱滔对本次会议的议案二投反对票、对本次会议的议案三和议案四投弃权票。

独立董事对公司有关建议是否被采纳：

√是□否

公司独立董事忠实、勤勉的履行职责，积极出席相关会议，认真审议董事会的各项议案，在涉及公司重大事项方面均充分表达意见，充分发挥了独立董事作用，为董事会的科学决策提供了有效保障。

报告期内，共召开2次独立董事专门会议，审议通过新增预计2024年度日常性关联交易、与亿纬锂能签署补充合同暨关联交易、预计2025年度日常性关联交易等事项。

独立董事资格情况

公司独立董事均符合《公司法》、《上市公司独立董事管理办法》、《北京证券交易所股票上市规则（试行）》和《北京证券交易所上市公司持续监管指引第1号——独立董事》等有关法律法规规定的

任职资格，不存在不得担任独立董事的情形。公司已落实独立董事相关制度，独立董事占董事会成员的比例符合要求，已按照要求设立审计委员会，已聘任的独立董事符合任职资格和家数要求，独立董事履行了相关职责。

(三)监事会就年度内监督事项的意见

报告期内，监事会按照《公司法》和《公司章程》等有关规定的要求，积极认真履行对公司经营、财务运行的监督、检查职责。

报告期内，董事会运作规范、认真执行了股东大会的各项决议，董事、高级管理人员勤勉尽职，在执行职务时不存在违反法律法规、《公司章程》或损害股东、公司及员工利益的行为。监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。

(四)公司保持独立性、自主经营能力的说明

（1）公司业务独立。公司具有独立的生产经营场所、完整的业务体系和自主经营能力；与控股股东之间不存在影响公司业务独立的事项。

（2）公司资产独立。公司的主要财产权属明晰，由公司实际控制和使用，公司的主要资产不存在

被非法占用、挪用的情况。

（3）公司人员独立。公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理；公司高级管理人员均在公司专职工作并领取薪酬。

（4）公司财务独立。公司成立了独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立

的会计核算体系和财务管理制度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共用银行账户的情况；公司依法独立纳税；公司能够独立地做出财务决策。

（5）公司机构独立。公司已建立健全现代企业管理制度，按照《公司法》的要求，设立了股东大

会、董事会、监事会等决策机构和监督机构，建立了适应自身发展需要的内部组织机构，各机构、部

83门按规定的职责独立运作，不存在控股股东和实际控制人及其控制的其他企业利用其地位影响公司生

产经营管理独立性的现象。

(五)内部控制制度的建设及实施情况

报告期内，公司继续严格按照《公司法》、《证券法》和《北京证券交易所股票上市规则（试行）》等有关规定，进一步优化内部控制环境，强化监督措施。公司“三会”运作规范，法人治理完善，已经形成职责分明、相互制衡的内部控制体系；建立了相对完善的内部控制制度；建立了涵盖公司各项

业务、包含事前防范、事中控制和事后监督检查环节的内部控制流程。公司内部控制机制和内部控制制度方面不存在重大缺陷，实际执行中也不存在重大偏差。公司的内部控制在总体上是有效的，能够合理保障业务活动的合规、合法开展，保障资产安全和完整，防止、发现及纠正错误和舞弊，提高经营效率、效果，保证会计资料的完整、真实、合法。

(六)年度报告差错责任追究制度相关情况

公司已制定《年报信息披露重大差错责任追究制度》。报告期内，公司年报信息披露重大差错责任追究制度执行良好，未出现公司人员因年报重大差错被董事会问责情形。报告期内，公司及相关人员严格依据相关规定真实、准确、完整、及时披露年度报告，未发生重大年报差错。

(七)报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

□适用√不适用

三、投资者保护

(一)公司股东会实行累积投票制和网络投票安排的情况

√适用□不适用

报告期内公司共召开4次股东大会，分别为：2024年1月12日召开2024年第一次临时股东大会、2024年5月7日召开2023年年度股东大会、2024年8月28日召开2024年第二次临时股东大

会、2024年12月12日召开2024年第三次临时股东大会；以上会议均按采用现场投票与网络投票相

结合的形式进行表决，同时严格落实网络投票的相关要求。公司股东大会实行累积投票制，但报告期内召开的股东大会中，不存在审议需要累积投票的事项。

(二)特别表决权股份

□适用√不适用

(三)投资者关系的安排

√适用□不适用

公司按照《北京证券交易所股票上市规则（试行）》及相关法律法规规定，制定了《投资者关系管理制度》及《投资者保护制度》，保护投资者合法权益，保障投资者依法享有并实现股东权利。公司通过组织投资者调研、接听公司电话热线、举办业绩说明会等多种形式，加强与投资者之间的沟通和交

84流，形成与投资者之间的良性互动，让投资者进一步深入了解公司。公司始终秉承诚实守信、公平公

正的原则，遵循相关法律法规规定，充分、合规地向全体投资者披露信息。

85第十一节财务会计报告

一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见

√无□强调事项段

□其他事项段审计报告中的特别段落

□持续经营重大不确定性段落

□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明

审计报告编号众环审字(2025)0101676号

审计机构名称中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审计机构地址湖北省武汉市武昌区水果湖街道中北路166号长江产业大

厦17-18层审计报告日期2025年4月14日签字注册会计师姓名及连续签字年限罗明国王勉

4年2年

会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限15年会计师事务所审计报酬280万元审计报告

贝特瑞新材料集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了贝特瑞新材料集团股份有限公司（以下简称“贝特瑞公司”）财务报表，包括2024年

12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并

及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贝特瑞公司2024年12月31日合并及公司的财务状况以及2024年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贝特瑞公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

86收入确认

关键审计事项在审计中如何应对该事项

请参见财务报表附注四、1、了解和测试与销售、收款相关的关键内部控制，评价相关控制是否恰当设计并得到有效执行；

30“收入”、财务报表附注六、

2、检查主要销售合同中商品控制权转移时点等关键条款，评价收入

44“营业收入和营业成本”及

确认政策是否符合企业会计准则的规定；

财务报表附注十七、2“分部信

3、对销售收入及毛利执行分析性程序，评价收入金额、毛利波动的息”。合理性；

2024年度贝特瑞营业收入4、结合贝特瑞与客户之间约定的交易模式，检查不同交易模式下收

14236816425.87元，营业收入确认的支持性证据是否充分；

入是贝特瑞的关键业绩指标5、抽样对重要客户应收账款余额及销售发生额进行函证，对未回函的样本进行替代测试；

之一，同时境外销售结算存在多样化模式，因此，我们将收6、对资产负债表日前后确认的销售收入进行抽查，核对相关交易模入确认识别为关键审计事项。式下收入确认的支持性证据，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

四、其他信息

贝特瑞公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

贝特瑞公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贝特瑞公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贝特瑞公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贝特瑞公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这

87些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贝特瑞公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贝特瑞公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就贝特瑞公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）：罗明国

中国注册会计师：王勉

88二、财务报表

（一）合并资产负债表

单位：元项目附注2024年12月31日2023年12月31日

流动资产：

货币资金六、13115628975.554752991689.94结算备付金拆出资金

交易性金融资产六、2126296319.60199602800.12衍生金融资产

应收票据六、34790734.11216131605.89

应收账款六、44169717392.384143335893.62

应收款项融资六、51004383984.94607335545.28

预付款项六、6191862995.0238045369.12应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款六、784473444.5572524451.53

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货六、83344069009.742580975500.03

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产六、91857657812.161254623512.89

流动资产合计13898880668.0513865566368.42

非流动资产：

发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资六、10303108727.44466013075.97其他权益工具投资

其他非流动金融资产六、11404315013.57387260138.30

投资性房地产六、12117546591.65121738492.22

固定资产六、1311882458935.489087975598.53

在建工程六、143408550065.422751690622.90生产性生物资产油气资产

89使用权资产六、15331275123.83435416733.15

无形资产六、161123324624.001146038644.97

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉六、17

长期待摊费用六、18167396493.99176922236.71

递延所得税资产六、19490297604.67362169273.62

其他非流动资产六、201220106591.79583750525.73

非流动资产合计19448379771.8415518975342.10

资产总计33347260439.8929384541710.52

流动负债：

短期借款六、211555513972.571173445616.56向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据六、221165286653.831693839958.65

应付账款六、235670846838.745627265688.00

预收款项六、241298893.1432213.45

合同负债六、2534961420.2648786897.33卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬六、26250819556.06281836056.08

应交税费六、27225638118.12189635098.11

其他应付款六、28462668587.98127447235.24

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债六、291653067879.382054512399.08

其他流动负债六、303384885.922323274.67

流动负债合计11023486806.0011199124437.17

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款六、315839502399.272999841135.74应付债券

其中：优先股永续债

90租赁负债六、32272061787.90363488389.44

长期应付款六、33146246880.00长期应付职工薪酬

预计负债六、345887397.036750547.37

递延收益六、35807941773.53635208791.85

递延所得税负债六、19189650572.56226228679.29

其他非流动负债六、36813449667.5157597688.48

非流动负债合计7928493597.804435362112.17

负债合计18951980403.8015634486549.34

所有者权益（或股东权益）：

股本六、371127338649.001104852712.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积六、383938319863.993622680313.15

减：库存股六、39173201681.53

其他综合收益六、40570261.45-3863801.04

专项储备六、414964798.133847169.90

盈余公积六、42412285589.68395778735.32一般风险准备

未分配利润六、436916983854.516447552372.62归属于母公司所有者权益

12227261335.2311570847501.95（或股东权益）合计

少数股东权益2168018700.862179207659.23

所有者权益（或股东权益）

14395280036.0913750055161.18

合计负债和所有者权益（或股东

33347260439.8929384541710.52

权益）总计

法定代表人：贺雪琴主管会计工作负责人：黄友元会计机构负责人：刘志文

（二）母公司资产负债表

单位：元项目附注2024年12月31日2023年12月31日

流动资产：

货币资金963741779.94884090232.92

交易性金融资产126296319.60199602800.12衍生金融资产应收票据

应收账款十八、12107734193.483703271139.80

应收款项融资92591953.4761761280.93

91预付款项181739286.9435784754.81

其他应收款十八、23581498581.163658500830.56

其中：应收利息

应收股利100000000.00600000000.00买入返售金融资产

存货231221124.47190489082.21

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产50276773.0074358011.29

流动资产合计7335100012.068807858132.64

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十八、36257242383.346136242304.12其他权益工具投资

其他非流动金融资产368880306.88346630908.06

投资性房地产381778.91398767.84

固定资产1144431680.921189483827.57

在建工程803302224.02518795100.03生产性生物资产油气资产

使用权资产24409875.2069159903.08

无形资产315648599.93327148776.29

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用7238777.0114096651.57

递延所得税资产71980367.0948033839.75

其他非流动资产6685288.9715830807.85

非流动资产合计9000201282.278665820886.16

资产总计16335301294.3317473679018.80

流动负债：

短期借款1100000000.00814000000.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据665000000.00840905828.71

应付账款2648541885.822927806127.97

预收款项1099536.64

92卖出回购金融资产款

应付职工薪酬86163872.7997317160.51

应交税费54070783.0530850971.48

其他应付款401164896.202027494981.95

其中：应付利息应付股利

合同负债2704855.452787885.99持有待售负债

一年内到期的非流动负债979177408.691236031774.63

其他流动负债89120.56242078.04

流动负债合计5938012359.207977436809.28

非流动负债：

长期借款2357550526.261369798317.22应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债-28882921.30长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益269771398.29205975665.11

递延所得税负债44513917.9364086466.22其他非流动负债

非流动负债合计2671835842.481668743369.85

负债合计8609848201.689646180179.13

所有者权益（或股东权益）：

股本1127338649.001104852712.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积4024941953.743696446107.76

减：库存股173201681.53

其他综合收益-628897.65-20610.41专项储备

盈余公积412285589.68395778735.32一般风险准备

未分配利润2334717479.412630441895.00

所有者权益（或股东权益）

7725453092.657827498839.67

合计负债和所有者权益（或股东

16335301294.3317473679018.80

权益）总计

93（三）合并利润表

单位：元项目附注2024年2023年一、营业总收入六、4414236816425.8725119438190.34

其中：营业收入六、4414236816425.8725119438190.34利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本12893556597.3622820155305.77

其中：营业成本六、4410960203139.3120682846388.31利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加六、45109633523.14115044101.26

销售费用六、4672051287.2479846937.13

管理费用六、47849400738.14822360367.63

研发费用六、48772061744.92958370889.66

财务费用六、49130206164.61161686621.78

其中：利息费用六、49223132471.84273175190.25

利息收入六、4950548128.5889838938.11

加：其他收益六、50187658305.78270377563.32

投资收益（损失以“-”号填列）六、51108126798.73-83977569.82

其中：对联营企业和合营企业的投资收六、51

-81828658.17-100723005.67益（损失以“-”号填列）

以摊余成本计量的金融资产终止六、51

-1630869.61

确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）-

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）六、52-230302851.34-76908391.36

信用减值损失（损失以“-”号填列）六、537484606.9465125431.71

资产减值损失（损失以“-”号填列）六、54-265871814.50-229329763.76

资产处置收益（损失以“-”号填列）六、55-1814746.56-3453618.22

三、营业利润（亏损以“－”号填列）1148540127.562241116536.44

加：营业外收入六、563290082.7810824115.41

减：营业外支出六、578174852.567816119.99

94四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）1143655357.782244124531.86

减：所得税费用六、58197217772.93404473417.23

五、净利润（净亏损以“－”号填列）946437584.851839651114.63

其中：被合并方在合并前实现的净利润

（一）按经营持续性分类：---

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）946437584.851839651114.63

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：---

1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）16213143.80185745916.362.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以930224441.051653905198.27“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额8855392.05-3956538.86

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益

4434062.49-1915883.88

的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2.将重分类进损益的其他综合收益六、594434062.49-1915883.88

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额六、595891861.35-3476981.59

（7）其他六、59-1457798.861561097.71

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税

4421329.56-2040654.98

后净额

七、综合收益总额955292976.901835694575.77

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额934658503.541651989314.39

（二）归属于少数股东的综合收益总额20634473.36183705261.38

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）0.831.50

（二）稀释每股收益（元/股）0.831.48

法定代表人：贺雪琴主管会计工作负责人：黄友元会计机构负责人：刘志文

95（四）母公司利润表

单位：元项目附注2024年2023年一、营业收入十八、47470719785.067424301002.98

减：营业成本十八、46338144596.596559798919.88

税金及附加10060215.566199069.72

销售费用34678529.4124555703.34

管理费用339831679.37364552982.27

研发费用276217491.58262090627.72

财务费用90437196.05107961807.32

其中：利息费用138980619.10161762303.53

利息收入51130176.7251640965.03

加：其他收益65812120.4475476202.08

投资收益（损失以“-”号填列）十八、581077717.17522031290.72

其中：对联营企业和合营企业的投资收

-70918132.16-86163580.42益（损失以“-”号填列）以摊余成本计量的金融资产终止

-

确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）-

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-192942797.99-75713761.02

信用减值损失（损失以“-”号填列）-65094662.8421911900.36

资产减值损失（损失以“-”号填列）-90243014.07-20612538.18

资产处置收益（损失以“-”号填列）--172042.58

二、营业利润（亏损以“－”号填列）179959439.21622062944.11

加：营业外收入238683.702475467.92

减：营业外支出4656719.824409899.77

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）175541403.09620128512.26

减：所得税费用10472859.522633498.62

四、净利润（净亏损以“－”号填列）165068543.57617495013.64

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填

165068543.57617495013.64

列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-608287.241722998.22

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

96（二）将重分类进损益的其他综合收益-608287.241722998.22

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-608287.24133430.58

7.其他1589567.64

六、综合收益总额164460256.33619218011.86

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

（五）合并现金流量表

单位：元项目附注2024年2023年一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金13226458313.5222293355073.73客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还545892151.49435142841.02

收到其他与经营活动有关的现金六、60606300298.87458196041.92

经营活动现金流入小计14378650763.8823186693956.67

购买商品、接受劳务支付的现金10421202240.5715031156625.06客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金1646207805.761633503154.74

97支付的各项税费695885813.72982914927.56

支付其他与经营活动有关的现金六、60362182102.17279348524.11

经营活动现金流出小计13125477962.2217926923231.47

经营活动产生的现金流量净额1253172801.665259770725.20

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1300201806.181588616270.98

取得投资收益收到的现金300000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

47373485.23924325.26

回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金六、602398670.00

投资活动现金流入小计1350273961.411589540596.24

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

3485840964.742444584868.48

付的现金

投资支付的现金2522163013.612088745297.97质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计6008003978.354533330166.45

投资活动产生的现金流量净额-4657730016.94-2943789570.21

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金431712488.57841993982.55

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金48056000.00619320938.55

取得借款收到的现金6393552730.022737216764.61发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金六、609000000.00

筹资活动现金流入小计6834265218.593579210747.16

偿还债务支付的现金3399247369.184546104385.20

分配股利、利润或偿付利息支付的现金806826556.87550583534.89

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润59206373.98

支付其他与筹资活动有关的现金六、60880341336.11360732983.71

筹资活动现金流出小计5086415262.165457420903.80

筹资活动产生的现金流量净额1747849956.43-1878210156.64

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响6987612.25-25975199.26

五、现金及现金等价物净增加额-1649719646.60411795799.09

加：期初现金及现金等价物余额六、614206894751.073795098951.98

六、期末现金及现金等价物余额六、612557175104.474206894751.07

法定代表人：贺雪琴主管会计工作负责人：黄友元会计机构负责人：刘志文

98（六）母公司现金流量表

单位：元项目附注2024年2023年一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金8327805483.815082146240.84

收到的税费返还360294.49216569853.19

收到其他与经营活动有关的现金137135371.282600038423.73

经营活动现金流入小计8465301149.587898754517.76

购买商品、接受劳务支付的现金5975233136.414675278310.75

支付给职工以及为职工支付的现金482391265.25463060461.45

支付的各项税费85559688.5922365567.07

支付其他与经营活动有关的现金2265942389.691185249219.75

经营活动现金流出小计8809126479.946345953559.02

经营活动产生的现金流量净额-343825330.361552800958.74

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金7621659.241588616270.98

取得投资收益收到的现金502085000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

1257317.8631000099.80

回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计510963977.101619616370.78

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

287311227.37419452172.80

付的现金

投资支付的现金323539865.622672839809.09取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计610851092.993092291981.89

投资活动产生的现金流量净额-99887115.89-1472675611.11

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金383656488.57222673044.00

取得借款收到的现金3431554715.791529536560.44发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计3815211204.361752209604.44

偿还债务支付的现金2394384672.572489968035.80

分配股利、利润或偿付利息支付的现金588124494.19417996662.13

支付其他与筹资活动有关的现金477524303.8959934866.45

筹资活动现金流出小计3460033470.652967899564.38

99筹资活动产生的现金流量净额355177733.71-1215689959.94

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1623745.99-29387611.73

五、现金及现金等价物净增加额-90158458.53-1164952224.04

加：期初现金及现金等价物余额639000238.471803952462.51

六、期末现金及现金等价物余额548841779.94639000238.47

100（七）合并股东权益变动表

单位：元

2024年

归属于母公司所有者权益其他权益工一具般项目资本专项盈余风少数股东权益所有者权益合计

股本优永减：库存股其他综合收益未分配利润其公积储备公积险先续他准股债备

一、上年期

1104852712.003622680313.15-3863801.043847169.90395778735.326447552372.622179207659.2313750055161.18

末余额

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期

1104852712.003622680313.15-3863801.043847169.90395778735.326447552372.622179207659.2313750055161.18

初余额

三、本期增22485937.00---315639550.84173201681.534434062.491117628.2316506854.36-469431481.89-11188958.37645224874.91

101减变动金

额（减少以“－”号填

列）

（一）综合

4434062.49930224441.0520634473.36955292976.90

收益总额

（二）所有

者投入和22485937.00387449851.20173201681.53-----16488480.52253222587.19减少资本

1.股东投

入的普通22485937.00361170551.57173201681.5348056000.00258510807.04股

2.其他权

益工具持

--有者投入资本

3.股份支

付计入所

26279299.63976880.5227256180.15

有者权益的金额

4.其他-32544400.00-32544400.00

（三）利润

16506854.36-460792959.16-59206373.98-503492478.78

分配

1.提取盈

16506854.36-16506854.36-

余公积

1022.提取一

般风险准-备

3.对所有

者（或股-444286104.80-59206373.98-503492478.78东）的分配

4.其他-

（四）所有

者权益内-10894461.7310894461.73-部结转

1.资本公

积转增资

-

本（或股本）

2.盈余公

积转增资

-

本（或股本）

3.盈余公

积弥补亏-损

4.设定受

益计划变

-动额结转留存收益

5.其他综-

103合收益结

转留存收益

6.其他-10894461.7310894461.73-

（五）专项

1117628.231117628.23

储备

1.本期提

1825992.461825992.46

取

2.本期使

708364.23708364.23

用

（六）其他-60915838.63-60915838.63

四、本年期

1127338649.003938319863.99173201681.53570261.454964798.13412285589.68-6916983854.512168018700.8614395280036.09

末余额

2023年

归属于母公司所有者权益其他权益工一具般

项目减：

资本其他综合收专项盈余风少数股东权益所有者权益合计股本优永库存未分配利润其公积益储备公积险先续股他准股债备

一、上年期末余额728079225.003335398568.68-1947917.16303603.46333343524.225479769299.861387219021.1611262165325.22

加：会计政策变更44929.592351359.25387179.382783468.22前期差错更正

104同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额728079225.003335398568.68-1947917.16303603.46333388453.815482120659.111387606200.5411264948793.44三、本期增减变动金额（减少以“－”

376773487.00287281744.47-1915883.883543566.4462390281.51965431713.51791601458.692485106367.74号填列）

（一）综合收益总额-1915883.881653905198.27183705261.381835694575.77

（二）所有者投入和减少资本8489250.00289067004.11603528930.24901085184.35

1.股东投入的普通股8489250.00214183794.00619320938.55841993982.55

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额74883210.114207991.6979091201.80

4.其他-20000000.00-20000000.00

（三）利润分配368284237.0062390281.51-688473484.76-257798966.25

1.提取盈余公积62390281.51-62390281.51

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配368284237.00-626083203.25-257798966.25

4.其他

（四）所有者权益内部结转-4367267.074367267.07

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收

益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他-4367267.074367267.07

105（五）专项储备3543566.443543566.44

1.本期提取7659520.687659520.68

2.本期使用4115954.244115954.24

（六）其他2582007.432582007.43

四、本年期末余额1104852712.003622680313.15-3863801.043847169.90395778735.326447552372.622179207659.2313750055161.18

法定代表人：贺雪琴主管会计工作负责人：黄友元会计机构负责人：刘志文

（八）母公司股东权益变动表

单位：元

2024年

其他权益工一具专般项目项风

股本优永资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计其储险先续他备准股债备

一、上年期末余额1104852712.003696446107.76-20610.41395778735.322630441895.007827498839.67

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1104852712.00---3696446107.76--20610.41-395778735.32-2630441895.007827498839.67三、本期增减变动金额（减少以

22485937.00---328495845.98173201681.53-608287.24-16506854.36--295724415.59-102045747.02“－”号填列）

106（一）综合收益总额-608287.24165068543.57164460256.33

（二）所有者投入和减少资本22485937.00---388426731.72173201681.53-----237710987.19

1.股东投入的普通股22485937.00361170551.57173201681.53210454807.04

2.其他权益工具持有者投入资本-

3.股份支付计入所有者权益的金

27256180.1527256180.15

额

4.其他-

（三）利润分配-16506854.36-460792959.16-444286104.80

1.提取盈余公积16506854.36-16506854.36-

2.提取一般风险准备-

3.对所有者（或股东）的分配-444286104.80-444286104.80

4.其他-

（四）所有者权益内部结转-

1.资本公积转增资本（或股本）-

2.盈余公积转增资本（或股本）-

3.盈余公积弥补亏损-

4.设定受益计划变动额结转留存

-收益

5.其他综合收益结转留存收益-

6.其他-

（五）专项储备-

1.本期提取-

2.本期使用-

（六）其他-59930885.74-59930885.74

四、本年期末余额1127338649.004024941953.74173201681.53-628897.65-412285589.68-2334717479.417725453092.65

1072023年

其他权益工具专

减：一般项目优永其他综合收项所有者权益合股本其资本公积库存盈余公积风险未分配利润先续益储计他股准备股债备

-

一、上年期末余额728079225.003400589104.53333343524.222700058408.787160326653.90

1743608.63

加：会计政策变更44929.591361957.341406886.93前期差错更正其他

-

二、本年期初余额728079225.003400589104.53333388453.812701420366.127161733540.83

1743608.63三、本期增减变动金额（减少以“－”号填

376773487.00295857003.231722998.2262390281.51-70978471.12665765298.84

列）

（一）综合收益总额1722998.22617495013.64619218011.86

（二）所有者投入和减少资本8489250.00293274995.80301764245.80

1.股东投入的普通股8489250.00214183794.00222673044.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额79091201.8079091201.80

4.其他

（三）利润分配368284237.0062390281.51-688473484.76-257798966.25

1.提取盈余公积62390281.51-62390281.51

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配368284237.00-626083203.25-257798966.25

1084.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他2582007.432582007.43

四、本年期末余额1104852712.003696446107.76-20610.41395778735.322630441895.007827498839.67

109贝特瑞新材料集团股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况

贝特瑞新材料集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），系经深圳市工商行政管理局批准，于2000年8月7日成立，统一社会信用代码914403007230429091。

截至2024年12月31日，本公司注册资本为人民币112733.86万元，股本为人民币

112733.86万元，股本情况详见本附注六、37。

1、本公司注册地、组织形式和总部地址

本公司组织形式：股份有限公司。

本公司注册地址：深圳市光明新区公明办事处西田社区高新技术工业园1、2、3、4、5、

6 栋、7 栋 A、7 栋 B、8 栋。

本公司总部办公地址：深圳市光明区凤凰街道东坑社区光源四路8号贝特瑞新能源科技大厦。

2、本公司的业务性质和主要经营活动

本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要经营石墨矿山开采、石墨制品制造、锂离子电池正极材料和负极材料制造。

3、母公司以及集团最终母公司的名称

本公司母公司为中国宝安集团控股有限公司。中国宝安集团控股有限公司实际控制方为中国宝安集团股份有限公司。截至2024年12月31日，中国宝安集团股份有限公司的第一大股东为深圳市承兴投资有限公司及其一致行动人深圳市鲲鹏新产业投资有限公司（合计持股比例为18.39%），第二大股东为韶关市高创企业管理有限公司(持股比例为16.02%)，第三大股东为深圳市富安控股有限公司(持股比例为5.18%)，中国宝安集团股份有限公司无控股股东及实际控制人。

4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报告于2025年4月14日，经公司第六届董事会第二十六次会议批准报出。

5、合并报表范围截至2024年12月31日，本集团纳入合并范围的子公司共39户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本报告期合并范围的变化情况详见本附注八“合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的40项具体会计准则、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团

2024年12月31日的财务状况及2024年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公110司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、长期资产减值等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、30“收入”、24“长期资产减值”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、

37“重大会计判断和估计”。

1、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、重要性标准确定方法和选择依据

本集团相关披露事项涉及的重要性标准如下：

项目重要性标准重要的应收款项本年坏该应收款项收回或转回金额占对应类别应收款项收回或转回

账准备收回或转回金额金额10%以上且金额超过人民币100.00万元

本年重要的应收款项核该应收款项核销金额占对应类别应收款项核销金额10%以上

销且金额超过人民币100.00万元

账龄超过1年且金额重该项预付账款期末余额占预付账款期末余额10%以上且金额

要的预付款项超过人民币3000.00万元重要的在建工程年末在建工程项目的预算金额大于1亿元且在建工程项目发生

额或年末余额大于5000.00万元

账龄超过1年或逾期的该项应付账款/其他应付款期末余额占应付账款/其他应付款期

重要应付账款/其他应付末余额10%以上且金额超过人民币3000.00万元款

账龄超过1年的重要预该项预收款项/合同负债期末余额占预收款项/合同负债期末余

收款项/合同负债额10%以上且金额超过人民币1000.00万元

重要的非全资子公司子公司净资产占集团净资产5%以上，或单个子公司少数股东权益占集团净资产的1%以上且金额大于1亿元重要的合营企业或联营对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集团净资产的

企业5%以上且金额大于5亿元，或长期股权投资权益法下投资损益占集团合并净利润的10%以上

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

111（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、16“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区

分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响

112该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而

不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准

则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、16“长期股权投资”或本附注四、10“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一

项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、16“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价

113款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、16“长期股权投资”（2）*

“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集

团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期

限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

114外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。

汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了

对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营

控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

10、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

115*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财

务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金

116融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金

流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

11、金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；

如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确

认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不

117同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

组合1-银行机构承兑的汇票承兑人为信用风险一般较小的商业银行

组合2-财务公司承兑的汇票承兑人为财务公司

组合3-商业承兑汇票承兑人为商业客户

*应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

组合1-国内客户组合国内客户的应收账款

组合2-国外客户组合国外客户的应收账款

组合3-内部关联方组合本集团合并范围内关联方的应收账款

*其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

组合1-内部关联方组合本集团合并范围内关联方的其他应收款

组合2-其他往来方组合以其他应收款账龄作为信用风险特征

*其他债权投资其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

*按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产、其他应收款的认定标准：

本集团对于回款严重困难、与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁或其他信用风险显著增

加和已发生信用损失的应收款项，对其单项计提损失准备。

12、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、10“金融工具”及附

注四、11“金融资产减值”。

13、存货

（1）存货的分类

118存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、包装物、低值易耗品等周转材料、产成品、库存商品、委托加工物资、发出商品、合同履约成本等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

14、合同资产

本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、11、金融资产减值。

15、持有待售资产和处置组

（1）持有待售

本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取

得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商

119誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认

的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：

（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认

的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

（2）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项

相关联计划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

本集团在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益均作为终止经营损益列报。

16、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响

的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的

初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资

120的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相

关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允

价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计

121算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投

资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

17、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物，将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，

122在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、24“长期资产减值”。

自用房地产转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

18、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物10-30103-9

机器设备5-10109-18运输工具51018办公设备51018电子设备51018

其他设备5-10109-18

土地永久产权——不计提折旧

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、24“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

19、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、24“长期资产减值”。

20、借款费用

123借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已

经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使

用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超

过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

21、使用权资产

使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、34“租赁”。

22、无形资产

（1）无形资产无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

报告期内使用寿命有限的无形资产具体摊销期限为：土地使用权、探采矿权按使用期限

采用直线法分期平均摊销；专有技术按5-10年期限采用直线法分期平均摊销；管理类软件

按5-10年期限采用直线法分期平均摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

本集团研究阶段支出与开发阶段支出的划分具体标准为：研究阶段支出，指本公司实施探索性的研究，该研究获得有关管理部门专利权、形成完整的技术文件或类似行业专家委员会的机构出具验收结论之前的所有支出；开发阶段支出，指以本公司所获得专利权、具备完整技术文件或经过类似行业专家委员会的机构验收并具备后续开发可行性的技术为基础，为试制新产品、开发新工艺而发生的可直接归属的支出。

124研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、24“长期资产减值”。

23、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括固定资产改良支出、矿区林地补偿费、矿山露天剥离费等。其中：固定资产改良支出、矿区林地补偿费等按项目受益期采用直线法平均摊销，矿山露天剥离费按项目收益期采用产量法摊销。

24、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的

投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

25、合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

12526、职工薪酬

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利等。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。

采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

27、租赁负债

租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、34“租赁”。

28、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

29、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计

126量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；

如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

30、收入收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的

支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本

集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本集团销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，具体收入确认方式为：

*对于国内常规模式销售，按销售合同约定的交货期自运或委托运输单位将货物运至购

127买方指定交货地点并经购买方签收时，商品的控制权转移；对于购买方自行提货的，在货物交付时，商品的控制权转移；本集团在上述时点确认收入实现。

* 对于国内 VMI 模式销售，按销售合同约定的交货期自运或委托运输单位将货物运至购买方指定交货地点，在客户实际使用时，商品的控制权转移，本集团在双方对账后确认收入实现。

* 对于国外销售，采用 FOB、CIF 方式结算的，在完成货物的报关时，商品的控制权转移，本集团在收到货运公司开出的提单后确认收入；采用 DAP 方式结算的，在客户指定地点完成交货时，商品的控制权转移，本集团在取得客户签收单后确认收入实现。

本集团给予客户的信用期与行业惯例一致，不存在重大融资成分。

31、合同成本

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外

的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了本

集团未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

32、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：

（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支

出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，根据与之相关资产的使用寿命按照直线法平均计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

128同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

33、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对当期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂

时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交

易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所

得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同

129的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及

的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

34、租赁

租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以

换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1）本集团作为承租人

本集团租赁资产的类别主要为房屋及建筑物、机器设备。

*初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量

本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、18“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评

估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）本集团作为出租人

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

35、其他重要的会计政策和会计估计

（1）债务重组

本集团作为债权人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务重

130组的，在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。取得抵债资产为金融资产的，其初始

计量金额的确定原则见本附注四、10“金融工具”之“（1）金融资产的分类、确认和计量”中的

相应内容；取得抵债资产为非金融资产的，其初始计量金额为放弃债权的公允价值和其他可直接归属成本之和。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本集团根据合同的实质性修改情况，判断是否终止确认原债权，同时按照修改后的条款确认一项新债权，或者重新计算该债权的账面余额。

本集团作为债务人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务重组的，在相关资产和所清偿负债符合终止确认条件（详见本附注四中关于相关资产、负债终止确认条件的相关内容）时予以终止确认，按照所转为权益工具的公允价值对其进行计量（在其公允价值不能可靠估计时按照所清偿债务的公允价值计量）。所清偿债务的账面价值与转让资产账面价值（或者权益工具的确认金额）之间的差额计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本集团根据合同的实质性修改情况，判断是否终止确认原债务，同时按照修改后的条款确认一项新债务，或者重新计算该债务的账面余额。针对债务重组中被豁免的债务，只有在本集团不再负有偿债现时义务时才能终止确认该部分被豁免债务并确认债务重组利得。

36、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

*《企业会计准则解释第17号》

财政部于2023年11月9日发布《企业会计准则解释第17号（》以下简称“解释17号”），规定“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”和“关于售后租回交易的会计处理”等内容，自2024年1月1日起实施。该会计政策变更对本集团及本公司财务报表无影响。

*《企业会计准则解释第18号》财政部于2024年12月31日发布《企业会计准则解释第18号》（以下简称“解释18号”），规定对于不属于单项履约义务的保证类质量保证，应当按照《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，该解释规定自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本集团选择自发布年度（2024年度）提前执行该解释，该会计政策变更对本集团及本公司财务报表无影响。

（2）会计估计变更本集团在报告期内无会计估计变更事项。

37、重大会计判断和估计

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）收入确认

如本附注四、30、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估

计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会

131发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；

确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。

本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）租赁

*租赁的识别

本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

*租赁的分类

本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

*租赁负债

本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（3）金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况等的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（4）存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（5）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（6）长期资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预

132测。

（7）折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产在考虑其残值后和对无形资产、长期待摊费用在不考

虑其残值的情况下，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（8）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（9）所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。

部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（10）公允价值计量本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本集团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。本集团与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十二中披露。

五、税项

1、主要税种及税率

税种具体税率情况

应税收入按13%、9%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许增值税抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

子公司山东瑞阳新能源科技有限公司销售燃料油副产品，根据应消费税

纳税销售量按1.2元/升计缴

城市维护建设税按应纳流转税额的7%计缴。

教育费附加按应纳流转税额的3%计缴。

地方教育费附加按应纳流转税额的2%计缴。

境外税项根据相关主体所在国家和地区的税收法规计缴。

企业所得税详见下表。

不同企业所得税税率纳税主体的情况说明：

纳税主体名称所得税税率

本公司、贝特瑞（江苏）新材料科技有限公司、深圳市贝特瑞纳米科技有限

公司、天津市贝特瑞新能源科技有限公司、鸡西市贝特瑞新能源科技有限公

司、鸡西长源矿业有限公司、惠州市贝特瑞新材料科技有限公司、惠州市鼎

元新能源科技有限公司、贝特瑞（江苏）新能源材料有限公司、深圳市深瑞15%

墨烯科技有限公司、四川瑞鞍新材料科技有限公司、贝特瑞（四川）新材料

科技有限公司、深圳市贝特瑞新能源技术研究院有限公司、深圳贝特瑞钠电

新材料科技有限公司、开封瑞丰新材料有限公司

湖北贝能新能源科技有限公司、常州市贝特瑞新材料科技有限公司、天津市

25%

贝特瑞新能源材料有限责任公司、鸡西市超碳科技有限公司、鸡西市贝特瑞

133纳税主体名称所得税税

率

矿产资源有限公司、深瑞墨烯科技（福建）有限公司、山东瑞阳新能源科技

有限公司、山西瑞君新材料科技有限公司、贝特瑞新材料集团销售有限公司、

云南贝特瑞新能源材料有限公司、深圳市鼎元新材料科技有限公司、深圳市

贝特瑞供应链管理有限公司、深圳贝特瑞新材料孵化器有限公司、深圳市瑞青新能源科技有限公司

2、税收优惠及批文

（1）根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》

(财税[2002]7号)规定：生产企业自营或委托外贸企业代理出口自产货物，除另行规定外，增值税一律实行免、抵、退税管理办法。本集团出口自产货物免征生产销售环节增值税；本集团出口自产货物所耗用的原材料、燃料、动力等所含应予以退还的进项税额可以抵顶内销货

物的应纳税额；本集团出口自产货物在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时，对未抵顶完的部分予以退税。

（2）本公司及子公司深圳市贝特瑞纳米科技有限公司、天津市贝特瑞新能源科技有限

公司、鸡西市贝特瑞新能源科技有限公司、惠州市贝特瑞新材料科技有限公司、鸡西长源矿

业有限公司、贝特瑞（江苏）新材料科技有限公司、贝特瑞（江苏）新能源材料有限公司、

惠州市鼎元新能源科技有限公司、深圳市深瑞墨烯科技有限公司、四川瑞鞍新材料科技有限

公司、贝特瑞（四川）新材料科技有限公司、深圳市贝特瑞新能源技术研究院有限公司、深

圳贝特瑞钠电新材料科技有限公司、开封瑞丰新材料有限公司通过国家高新技术企业认定或复审，报告期内享受15%的企业所得税优惠税率。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2024年1月

1日，“年末”指2024年12月31日，“上年年末”指2023年12月31日，“本年”指2024年度，“上年”指2023年度。

1、货币资金

项目年末余额年初余额

库存现金2055864.961055305.53

银行存款2555115434.974204986526.73

其他货币资金558457675.62546949857.68

合计3115628975.554752991689.94

其中：存放在境外的款项总额874397738.89689840292.60

注1：期末其他货币资金余额，主要系证券账户存出投资款0.38万元，银行承兑汇票、贷款等保证金54837.67万元，司法冻结款项1007.71万元。

注2：报告期末货币资金受限情况，详见附注六、62。

2、交易性金融资产

项目年末余额年初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产126296319.60199602800.12

其中：权益工具投资126296319.60199602800.12

合计126296319.60199602800.12

3、应收票据

134（1）应收票据分类列示

项目年末余额年初余额

银行承兑汇票2434223.48216131605.89

商业承兑汇票2520000.00

小计4954223.48216131605.89

减：坏账准备163489.37

合计4790734.11216131605.89

（2）年末无已质押的应收票据。

（3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票2068193.48商业承兑汇票

合计2068193.48

（4）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备

4954223.48100.00163489.373.304790734.11

的应收票据

合计4954223.48——163489.37——4790734.11年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准

216131605.89100.00216131605.89

备的应收票据

合计216131605.89————216131605.89

*组合中，按组合计提坏账准备的应收票据年末余额项目计提比例应收票据坏账准备

（%）

组合2-财务公司承兑的汇票2434223.4880329.373.30

组合3-商业承兑汇票2520000.0083160.003.30

合计4954223.48163489.373.30

（5）坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备163489.37

135本年变动金额

类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

163489.37

合计

163489.37

163489.37

（6）年末无受限的应收票据情况。

4、应收账款

（1）按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内4297502415.144273203813.63

1至2年1182785.7913314435.38

3年以上64772856.7665064056.77

小计4363458057.694351582305.78

减：坏账准备193740665.31208246412.16

合计4169717392.384143335893.62

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)单项计提坏账准

64772856.761.4864772856.76100.00

备的应收账款按组合计提坏账

4298685200.9398.52128967808.553.004169717392.38

准备的应收账款

组合1-国内客户3810425125.9187.33126325484.473.323684099641.44

组合2-国外客户488260075.0211.192642324.080.54485617750.94

合计4363458057.69100.00193740665.314.444169717392.38

（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)单项计提坏账准

65064056.771.5065064056.77100.00

备的应收账款按组合计提坏账

4286518249.0198.50143182355.393.344143335893.62

准备的应收账款

组合1-国内客户3788955913.9787.07141639912.143.743647316001.83

组合2-国外客户497562335.0411.431542443.250.31496019891.79

合计4351582305.78100.00208246412.164.794143335893.62

*年末单项计提坏账准备的应收账款

136年初余额年末余额

应收账款计提比

（按单计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备例

位）理由

（%）深圳市沃存在

特玛电池30391082.6430391082.6430391082.6430391082.64100.00坏账有限公司风险肇庆遨优存在

动力电池27616000.0027616000.0027616000.0027616000.00100.00坏账有限公司风险桑顿新能存在

源科技有6765774.126765774.126765774.126765774.12100.00坏账限公司风险东莞市迈存在

科新能源291200.01291200.01100.00坏账有限公司风险

合计65064056.7765064056.7764772856.7664772856.76————

*组合中，按国内客户组合计提坏账准备的应收账款年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）3809248090.84125705186.993.30

1年至2年（含2年）1177035.07620297.4852.70

合计3810425125.91126325484.473.32

*组合中，按国外客户组合计提坏账准备的应收账款年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）488254324.302636573.360.54

1年至2年（含2年）5750.725750.72100.00

合计488260075.022642324.080.54

（3）坏账准备的情况本年变动金额年末余额年初余额计提收回转回核销其他变动

208246412.16-14193021.8428117.2721525.00263082.74193740665.31

注1：其他变动系公司与东莞市迈科新能源有限公司进行债务重组所引起。

注2：本年无重要的坏账准备收回或转回情况。

（4）本年实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款21525.00

注：本年无重要的应收账款核销情况。

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为3418398448.83元，占应收账款年末余额合计数的比例为78.34%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为

103201919.41元。

（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款

137金融资产转移方式终止确认的应收账与终止确认相关

款金额的利得或损失

将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方680238451.7214265990.07

注：上述终止确认的应收账款，系子公司贝特瑞新材料集团销售有限公司将其对松下采购（中国）有限公司的应收账款，以不附任何追索权的方式转移给三井住友银行（中国）有限公司，并将应收松下采购（中国）有限公司款项作为应收款项融资核算。

（7）年末无应收账款受限情况。

5、应收款项融资

（1）应收款项融资情况项目年末余额年初余额

应收票据806800214.28591677434.83

应收账款197583770.6615658110.45

合计1004383984.94607335545.28

注1：应收票据，系本集团在经营活动中所收取的银行机构出具的银行承兑汇票，考虑其信用风险很低且基本用于背书转让，故作为应收款项融资核算。

注2：应收账款，系本公司及子公司贝特瑞（江苏）新材料科技有限公司、贝特瑞新材料集团销售有限公司与三井住友银行（中国）有限公司签署相关协议，将定期对松下采购（中国）有限公司的应收账款，以不附任何追索权的方式转移给对方，故将应收松下采购（中国）有限公司款项作为应收款项融资核算。

（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

应收票据-银行承兑汇票1963638353.16

应收账款172620242.52

合计2136258595.68

（3）应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况年初余额本年变动年末余额项目公允价值变成本成本公允价值变动成本公允价值变动动应收

591677434.83215122779.45806800214.28

票据应收

15977663.72-319553.27183853175.18-1927514.97199830838.90-2247068.24

账款

合计607655098.55-319553.27398975954.63-1927514.971006631053.18-2247068.24

（4）应收款项融资坏账准备

本集团期末对应收款项融资按照预期信用损失一般方法评估后认为，相关信用风险极低，无需计提信用减值准备。

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示年末余额年初余额账龄比例

金额比例（%）金额

（%）

1年以内190049138.1399.0530496811.6380.16

1至2年532360.900.286563186.4917.25

138年末余额年初余额

账龄比例

金额比例（%）金额

（%）

2至3年1144875.690.60937858.712.47

3年以上136620.300.0747512.290.12

合计191862995.02——38045369.12——

注：年末本集团无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为150976894.03元，占预付账款年末余额合计数的比例为78.69%。

7、其他应收款

项目年末余额年初余额

其他应收款84473444.5572524451.53

合计84473444.5572524451.53

（1）其他应收款

*按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内84980914.4168666671.93

1至2年3982515.516985467.27

2至3年6426150.091773444.73

3至4年1327493.60787953.68

4至5年426983.241753531.86

5年以上15010441.5813665393.14

小计112154498.4393632462.61

减：坏账准备27681053.8821108011.08

合计84473444.5572524451.53

*按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额

往来款40332371.0026212743.06

保证金2078635.761041832.64

押金10411946.264454494.24

备用金6943788.428356737.18

代收代付款项12035424.2310863321.56

应收出口退税40352332.7642703333.93

小计112154498.4393632462.61

减：坏账准备27681053.8821108011.08

合计84473444.5572524451.53

*坏账准备计提情况

139第一阶段第二阶段第三阶段

整个存续期整个存续期预未来12个月坏账准备预期信用损期信用损失合计预期信用损失（未发生（已发生信用失信用减值）减值）

2024年1月1日余额2884518.042705224.6815518268.3621108011.08

2024年1月1日余额在本

年：

——转入第二阶段-250125.80250125.80

——转入第三阶段-13001.3213001.32

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提2224249.461852779.312801312.346878341.11

本年转回-305298.31-305298.31本年转销本年核销汇率变动其他变动

2024年12月31日余额4858641.704795128.4718027283.7127681053.88

*坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额转销或核收回或转年末余额计提汇率变动销回

坏账准备21108011.086878341.11305298.3127681053.88

合计21108011.086878341.11305298.3127681053.88

*本年实际核销的其他应收款情况本年无核销的重要其他应收款。

*按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末余额坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄合计数的比年末余额例（%）

出口退税出口退税40352332.761年以内35.982352541.00佛山市天禄智能装备

往来款7933525.611年以内7.07462524.54科技有限公司江苏贝特瑞纳米科技

往来款6307715.041年以内5.62367739.79有限公司

PT. United Power 燃气押金 2960448.00 2 年以内 2.64 172883.36上海龙堡离心机科技

往来款2908000.005年以上2.592908000.00发展有限公司

合计——60462021.41——53.906263688.69

*涉及政府补助的应收款项期末无涉及政府补助的应收款项情况。

*因金融资产转移而终止确认的其他应收款本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。

140*转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债情况。

8、存货

（1）存货分类年末余额

项目存货跌价准备/合同履约账面余额账面价值成本减值准备

在途物资283100292.75283100292.75

原材料163978611.733412199.89160566411.84

包装物10088925.18457920.759631004.43

低值易耗品74488207.0425034350.2849453856.76

委托加工物资694887737.9911838649.24683049088.75

在产品707427183.9634554601.77672872582.19

半成品443526613.5425370877.66418155735.88

库存商品533298345.6165112147.18468186198.43

发出商品575210629.569390589.35565820040.21

合同履约成本33233798.5033233798.50

合计3519240345.86175171336.123344069009.74年初余额

项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备

在途物资11113420.7511113420.75

原材料205978607.341460513.97204518093.37

包装物9127602.81779099.048348503.77

低值易耗品63508946.8720813247.1542695699.72

委托加工物资540585895.13540585895.13

在产品596000023.941801694.36594198329.58

半成品288975259.9411745820.13277229439.81

库存商品572802985.9065758187.90507044798.00

发出商品390980934.578559218.70382421715.87

合同履约成本12819604.0312819604.03

合计2691893281.28110917781.252580975500.03

（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本年增加金额本年减少金额项目年初余额年末余额计提汇率变动转回或转销

原材料1460513.973141397.861189711.943412199.89

包装物779099.04391785.65712963.94457920.75

低值易耗品20813247.1513116760.398895657.2625034350.28

委托加工物资11838649.2411838649.24

141本年增加金额本年减少金额

项目年初余额年末余额计提汇率变动转回或转销

在产品1801694.3634510051.6341010.321798154.5434554601.77

半成品11745820.1330383764.0576795.9416835502.4625370877.66

库存商品65758187.9086929484.7861340.8987636866.3965112147.18

发出商品8559218.7017323218.4310429.6416502277.429390589.35

合计110917781.25197635112.03189576.79133571133.95175171336.12

注：存货跌价准备本年减少金额-转回或转销系已经计提跌价准备的存货于本年耗用或销售。

9、其他流动资产

项目年末余额年初余额

待认证进项税额59895234.2544800744.42

增值税留抵税额799245393.43698561915.15

预缴关税等17041070.03341267.22

预缴企业所得税882974.99

大额银行存单981476114.45510036611.11

合计1857657812.161254623512.89

14210、长期股权投资

（1）长期股权投资情况本年增减变动年末余额减值准备年末余额宣告发其他减值准备年初放被投资单位年初余额减少权益法下确认的投综合其他权益变余额追加投资现金股计提减值准备其他投资资损益收益动利或利调整润

联营企业：

威立雅新能源科技（江门）

2892140.08-945362.741946777.34

有限公司山西贝特瑞新能源科技有限

250236993.2512396346.72-20563027.47-10966854.36218707111.4223363201.08

公司

西安易能智慧科技有限公司34645663.3148831845.33-1143492.14-33502171.1782334016.50鸡西哈工新能源材料有限公

4228902.78-2819283.581409619.20

司宜宾金石新材料科技有限公

69757155.73-20037318.7949719836.94

司河南平煤国能锂电有限公司常州锂源新能源科技有限公

77841791.39-30153379.45-47688411.94

司宁夏瑞鼎新材料科技有限公

7535087.09530226.078065313.16

司深圳国瑞协创储能技术有

7826626.54-1676796.366149830.18

限公司

贤丰新材料（深圳）有限公

4810188.43555175.25-984952.894380410.79

司

143本年增减变动年末余额减值准备年末余额

宣告发其他减值准备年初放被投资单位年初余额减少权益法下确认的投综合其他权益变余额追加投资现金股计提减值准备其他投资资损益收益动利或利调整润

中能瑞新(深圳)能源科技有

7266700.00-4104785.813161914.19

限公司

深圳和博瑞科技有限公司3445499.5061123.463506622.96山西明瑞新能源材料科技有

4800000.00-913067.993886932.01

限公司深圳璟美瑞酒店管理有限公

2793027.87-618668.622174359.25

司

合计466013075.9761228192.0512066700.00-81828658.17-984952.89-44469025.53-47688411.94303108727.44105697217.58

144注：本期变动情况说明

1）山西贝特瑞新能源科技有限公司(以下简称“山西贝特瑞”)本期计提减值准备，系本年

末公司享有的山西贝特瑞股东权益公允价值份额低于账面价值所致。

2）西安易能智慧科技有限公司(以下简称“西安易能”)本期计提减值准备，系本年末公司

持有的西安易能长期股权投资可收回金额低于账面价值所致。

3）常州锂源新能源科技有限公司(以下简称“常州锂源”)本年其他变动，系本公司结合

常州锂源公司章程及公司持股比例、董事委派权利、业务发展等情况评估，认为对常州锂源不再实施重大影响，将其重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产计入其他非流动金融资产核算所致。

4）中能瑞新(深圳)能源科技有限公司、山西明瑞新能源材料科技有限公司本期追加投资，系履行出资义务所致。

（2）长期股权投资减值测试情况

*可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价关键值和处参数关键参项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确数的确定定依方式据西安易能预计可预计可

智慧科技82334016.5082334016.50收回金收回金——有限公司额额享有被山西贝特投资单被投资瑞新能源位净资单位净评估

242070312.50218707111.4223363201.08

科技有限产公允资产公报告公司价值的允价值份额

合计324404329.00218707111.42105697217.58——————

注：本公司聘请符合《证券法》规定的资产评估机构对山西贝特瑞新能源科技有限公司

股东全部权益价值进行了评估，并依据评估结果确定该项投资的减值计提金额。

11、其他非流动金融资产

项目年末余额年初余额

分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产404315013.57387260138.30

其中：权益工具投资404315013.57387260138.30

合计404315013.57387260138.30

12、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1、年初余额139768130.97139768130.97

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额139768130.97139768130.97

145项目房屋及建筑物合计

二、累计折旧和累计摊销

1、年初余额18029638.7518029638.75

2、本年增加金额4191900.574191900.57

（1）计提4191900.574191900.57

3、本年减少金额

4、年末余额22221539.3222221539.32

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值117546591.65117546591.65

2、年初账面价值121738492.22121738492.22

（2）未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因项目账面价值未办妥产权证书原因

鄂州比克花园381778.91开发商配合原因，协调办理中

13、固定资产

项目年末余额年初余额

固定资产11882458935.489087975598.53固定资产清理

合计11882458935.489087975598.53

146（1）固定资产

*固定资产情况固定资产情况项目房屋建筑物机器设备运输工具办公设备电子设备其他设备土地合计

一、账面原值

1．年初余额4193247482.196393215353.0266747087.2930306764.59326867631.88106957432.6111117341751.58

2．本年增加1673735139.501718084296.3512970487.746428399.4080369948.9850372951.28149596122.163691557345.41

（1）购置15241716.2519145112.9211495880.83361046.8142825788.416545255.67148271133.53243885934.42

（2）在建工程转入1652650550.551693021320.341424460.196067352.5937425828.7143615780.173434205292.55

（3）汇率变动5842872.705917863.0950146.72118331.86211915.441324988.6313466118.44

3．本年减少1132442.2289414896.8212916560.44350393.162086455.14272236.46106172984.24

（1）处置或报废1132442.2226343079.4312916560.44350393.162086455.14272236.4643101166.85

（2）转入在建工程63071817.3963071817.39

4．年末余额5865850179.478021884752.5566801014.5936384770.83405151125.72157058147.43149596122.1614702726112.75

二、累计折旧

1．年初余额420237334.161406842312.3933335075.1815364997.3696934149.6727758120.972000471989.73

2．本年增加155711731.95577242638.129508198.084086025.7058919382.5217621843.25823089819.62

（1）计提155681711.37577242475.059503962.914086025.7058919382.5217621850.60823055408.15

（2）汇率变动30020.58163.074235.17-7.3534411.47

3．本年减少1012298.5224147239.3310958340.44319095.611824468.75527587.9938789030.64

（1）处置或报废1012298.5217572116.8210958340.44319095.611824468.75527587.9932213908.13

（2）转入在建工程6575122.516575122.51

4．年末余额574936767.591959937711.1831884932.8219131927.45154029063.4444852376.232784772778.71

三、减值准备

1．年初余额2452638.4526418745.641764.1619511.751503.3228894163.32

2．本年增加6845992.537963.59131092.86163829.967148878.94

（1）计提6845992.537963.59131092.86163829.967148878.94

3．本年减少548520.62123.08548643.70

147固定资产情况项目房屋建筑物机器设备运输工具办公设备电子设备其他设备土地合计

（1）处置或报废548520.62123.08548643.70

4．年末余额2452638.4532716217.559727.7519511.75132473.10163829.9635494398.56

四、账面价值

1．年末账面价值5288460773.436029230823.8234906354.0217233331.63250989589.18112041941.24149596122.1611882458935.48

2．年初账面价值3770557509.584959954294.9933410247.9514922255.48229931978.8979199311.649087975598.53

注：固定资产-土地为公司相关子公司在境外经营地取得的土地，具有永久产权，不计提折旧。

148*暂时闲置的固定资产情况

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋建筑物20458363.1018005724.652452638.45

机器设备54526708.2736405090.7218121617.55

运输工具424940.62423176.461764.16

办公设备264177.69244665.9419511.75

电子设备36177.8034559.101618.70

合计75710367.4855113216.8720597150.61

*通过经营租赁租出的固定资产项目年末账面价值

房屋及建筑物358187220.87

合计358187220.87

*未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

本公司房屋及建筑物934911370.80相关办证手续尚在进行中

鸡西长源厂区房屋建筑物27690668.38相关办证手续尚在进行中

惠州贝特瑞厂区房屋建筑物87389424.95相关办证手续尚在进行中

山东瑞阳厂区房屋建筑物309266266.41相关办证手续尚在进行中

云南贝特瑞厂区房屋建筑物354655994.14相关办证手续尚在进行中

山西瑞君厂区房屋建筑物450837705.00相关办证手续尚在进行中

四川贝特瑞厂区房屋建筑物238111243.82相关办证手续尚在进行中

合计2402862673.50——

注：期末所有权或使用权受限制的固定资产情况，详见附注六、62。

*固定资产减值测试情况

A、可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值关键参和处置费关键参项目账面价值可收回金额减值金额数的确用的确定数定依据方式

房屋建筑物2452638.452452638.45市场价值不适用不适用

机器设备40942387.4915974538.9524967848.54市场价值不适用不适用

运输工具28309.4718581.729727.75市场价值不适用不适用

办公设备19511.7519511.75市场价值不适用不适用

电子设备437800.02305326.92132473.10市场价值不适用不适用

其他设备546099.89382269.93163829.96市场价值不适用不适用

合计44426747.0716680717.5227746029.55——————

B、可收回金额按预计未来现金流量的现值确定预测期的稳定期关键参数稳定期的关键预测期项目账面价值可收回金额减值金额的关键参数的的年限参数确定依据

机器设备12913948.355165579.347748369.014年现金流量不适用不适用

149预测期的稳定期

关键参数稳定期的关键预测期项目账面价值可收回金额减值金额的关键参数的的年限参数确定依据

合计12913948.355165579.347748369.01————————

14、在建工程

项目年末余额年初余额

在建工程3408550065.422751690622.90工程物资

合计3408550065.422751690622.90

150（1）在建工程

*在建工程情况年末余额年初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

系统、设备安装工程262514390.65262514390.6581014808.3581014808.35年产4万吨硅基负极材料项目598453397.50598453397.50471584791.83471584791.83

惠州贝特瑞年产4万吨锂电负极材料扩建土建工程1082210.771082210.772832653.242832653.24

惠州贝特瑞零星土建工程2957433.542957433.54

鸡西长源矿业厂区工程3564320.513564320.5115444496.7615444496.76

山西瑞君年产10万吨人造石墨负极材料项目（一期）223324433.31223324433.31673851217.91673851217.91

云南贝特瑞年产20万吨锂电池负极材料项目（一期）18774224.1518774224.15272739670.11272739670.11

站前石墨矿勘探工程10891224.8310891224.8310891224.8310891224.83

常州贝特瑞年产5万吨锂电池高镍三元正极材料项目292847848.84292847848.84241611300.32241611300.32四川新材料年产5万吨锂离子电池负极材料及综合配套项

2750460.622750460.6225085556.6525085556.65

目（一期）

山东瑞阳年产4万吨人造石墨负极一体化产线（一期）2265582.572265582.575077123.585077123.58

江苏贝特瑞工业园区改扩建工程8073301.448073301.4420475120.0920475120.09

四川瑞鞍年产5万吨锂电池负极材料前驱体和成品线项目16391943.0416391943.0418099431.2818099431.28

山东瑞阳年产6万吨负极针状焦生产线（一期）3225129.313225129.31860583.31860583.31印尼贝特瑞年产16万吨新能源锂电池负极材料一体化项

1940229049.211940229049.21909165211.10909165211.10

目

贝特瑞地中海年产5万吨锂离子电池正极材料项目24162548.6724162548.67

151年末余额年初余额

项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

合计3408550065.423408550065.422751690622.902751690622.90

注：年末所有权或使用权受限制的在建工程情况，详见附注六、62。

*在建工程项目本年变动情况本年本年转入固定资本年转入长本年转入无利息项目名称年初余额本年增加处置或报废年末余额产期待摊费用形资产资本化率

系统、设备安装工程81014808.35297600774.09112424700.973676490.82262514390.65光明年产4万吨硅基负

471584791.83129260764.13815515.601576642.86598453397.503.37%

极材料项目惠州贝特瑞年产4万吨

锂电负极材料扩建土建2832653.241750442.471082210.77工程惠州贝特瑞零星土建工

2957433.542957433.54

程

鸡西长源矿业厂区工程15444496.765998507.4717878683.723564320.51山西瑞君年产10万吨人

造石墨负极材料一体化673851217.91348158906.12798685690.72223324433.313.67%

生产线项目（一期）云南贝特瑞年产20万吨

锂电池负极材料一体化272739670.11498691418.95748670880.353985984.5618774224.153.41%

项目（一期）

站前石墨矿勘探工程10891224.8310891224.83

152本年

本年转入固定资本年转入长本年转入无利息项目名称年初余额本年增加处置或报废年末余额产期待摊费用形资产资本化率常州贝特瑞年产5万吨

锂电池高镍三元正极材241611300.3256014797.944778249.42292847848.84料项目山东瑞阳年产4万吨人

造石墨负极一体化产线5077123.5817143919.2319955460.242265582.57

（一期）四川新材料年产5万吨

锂离子电池负极材料及25085556.6521235376.4043570472.432750460.62

综合配套项目（一期）江苏贝特瑞工业园区改

20475120.0925329403.9836105159.531626063.108073301.44

扩建工程四川瑞鞍年产5万吨锂

电池负极材料前驱体和18099431.2823759349.3925466837.6316391943.04成品线项目山东瑞阳年产6万吨负

860583.3113028141.3710663595.373225129.31

极针状焦生产线（一期）印尼贝特瑞年产16万吨

新能源锂电池负极材料909165211.102645318957.811614255119.701940229049.215.28%一体化项目贝特瑞地中海年产5万

吨锂离子电池正极材料24162548.6724162548.67项目

合计2751690622.904105702865.553434205292.558477990.983202705.962957433.543408550065.42

注：印尼贝特瑞年产8万吨新能源锂电池负极材料一体化项目本年增加中含汇率变动金额20315397.95元；贝特瑞地中海年产5万吨锂离子电池正

153极材料项目本年增加中含汇率变动金额-285226.67元。

*期末重要在建工程项目情况

其中：本期预算数工程累计投入利息资本化累项目名称资金来源工程进度利息资本化（万元）占预算的比例计金额（元）金额（元）

常州贝特瑞年产5万吨锂电池厂房已完工，部分产线已投产，剩

132557.05自筹91.79%

高镍三元正极材料项目余产线正在安装调试中

光明年产4万吨硅基负极材料厂房已施工完毕正在办理验收，设

213731.00贷款+自筹38.72%7863084.937453336.95

项目备陆续安装调试中云南贝特瑞年产20万吨锂电厂房及石墨化产线已建成并投入使池负极材料一体化项目（一275000.00贷款+自筹28.05%2232347.182106278.16用，石墨化剩余工程正在建设安装期）

山西瑞君年产10万吨人造石厂房完工并投入使用，部分石墨化墨负极材料一体化生产线项目184000.00贷款+自筹55.55%产线已投入使用，石墨化剩余工程21063684.5415344246.40

（一期）正在建设安装中

厂房完工并投入使用，一期8万吨印尼贝特瑞年产16万吨新能

396904.00贷款+自筹89.04%部分产线已投入生产，二期8万吨44753395.8244753395.82

源锂电池负极材料一体化项目产线正在建设中

贝特瑞地中海年产5万吨锂离土地平整已完成，正在进行施工规

264716.00贷款+自筹0.91%

子电池正极材料项目划

合计1466908.05——————75912512.4769657257.33

154*本年在建工程项目利息资本化情况

项目名称期初余额本期增加本期结转期末余额山东瑞阳年产4万吨人造石

94600.3294600.32

墨负极一体化产线山东瑞阳年产6万吨负极针

6086.586086.58

状焦生产线山西瑞君年产10万吨人造

石墨负极材料一体化生产5719438.1415344246.4020962709.33100975.21

线项目（一期）光明年产4万吨硅基负极材

409747.987453336.957863084.93

料项目云南贝特瑞年产20万吨锂

电池负极材料一体化项目126069.022106278.162232347.18

（一期）印尼贝特瑞年产16万吨新

能源锂电池负极材料一体44753395.827033052.7537720343.07化项目

合计6355942.0469657257.3330328796.1645684403.21

15、使用权资产

项目房屋及建筑物机器设备合计

一、账面原值

1、年初余额211722903.31503082863.69714805767.00

2、本年增加金额5036048.145036048.14

（1）承租5036048.145036048.14

3、本年减少金额10567913.031533513.4312101426.46

（1）租赁变更9446774.289446774.28

（2）租赁到期1121138.751533513.432654652.18

4、年末余额206191038.42501549350.26707740388.68

二、累计折旧

1、年初余额112405561.91166983471.94279389033.85

2、本年增加金额42155228.2262207868.36104363096.58

（1）计提42155228.2262207868.36104363096.58

3、本年减少金额5753352.151533513.437286865.58

（1）租赁变更4632213.404632213.40

（2）租赁到期1121138.751533513.432654652.18

4、年末余额148807437.98227657826.87376465264.85

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

3、本年减少金额

155项目房屋及建筑物机器设备合计

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值57383600.44273891523.39331275123.83

2、年初账面价值99317341.40336099391.75435416733.15

15616、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权探采矿权专有技术管理类软件特许权合计

一、账面原值

1、年初余额1160034027.4792218824.7871725597.0239167497.239521920.001372667866.50

2、本年增加金额15512158.505434867.5520947026.05

（1）购置15512158.502232161.5917744320.09

（2）在建工程转入3202705.963202705.96

3、本年减少金额

4、年末余额1175546185.9792218824.7871725597.0244602364.789521920.001393614892.55

二、累计摊销

1、年初余额142266243.1530302262.0339813545.8610157691.463564479.03226104221.53

2、本年增加金额28173634.184817502.835303629.294082426.341283854.3843661047.02

（1）计提28173634.184817502.835303629.294082426.341283854.3843661047.02

3、本年减少金额

4、年末余额170439877.3335119764.8645117175.1514240117.804848333.41269765268.55

三、减值准备

1、年初余额525000.00525000.00

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额525000.00525000.00

四、账面价值

1、年末账面价值1005106308.6457099059.9226083421.8730362246.984673586.591123324624.00

157项目土地使用权探采矿权专有技术管理类软件特许权合计

2、年初账面价值1017767784.3261916562.7531387051.1629009805.775957440.971146038644.97

注：本年末无通过本集团内部研究开发形成的无形资产。

158（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

山东瑞阳土地使用权938433.33正在办理过程中

四川贝特瑞土地使用权1906840.00正在办理过程中

山西瑞君土地使用权67149891.17正在办理过程中

合计69995164.50

（3）期末所有权或使用权受限制的无形资产情况，详见附注六、62。

17、商誉

（1）商誉账面原值本年本年被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额年末余额增加减少

天津市贝特瑞新能源材料有限责任公司288820.34288820.34

深圳市深瑞墨烯科技有限公司9802036.699802036.69

合计10090857.0310090857.03

（2）商誉减值准备被投资单位名称或形成商誉的事年初余额本年增加本年减少年末余额项天津市贝特瑞新能源材料有限责

288820.34288820.34

任公司

深圳市深瑞墨烯科技有限公司9802036.699802036.69

合计10090857.0310090857.03

18、长期待摊费用

本年增加金本年摊销金其他减少金项目年初余额年末余额额额额经营租入

固定资产58289263.1213904727.2321330771.481695887.8049167331.07改良矿区林地

43778676.893558000.006150806.7941185870.10

补偿费矿山露天

72667172.1417676896.7614970399.0975373669.81

剥离费

其他2187124.56265486.72782988.271669623.01

合计176922236.7135405110.7143234965.631695887.80167396493.99

注：其他减少为长期待摊费用处置或报废减少。

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细年末余额年初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税资差异资产差异产

资产减值准备326819493.7563608737.74263541810.1452597510.59

预计费用3781663.76945415.943535078.76883769.69

159年末余额年初余额

项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税资差异资产差异产

递延收益770187286.49139212887.48604943502.94102231790.87

待弥补亏损989339877.20180600243.34514890680.22101589481.91内部交易未实现

238276599.9435741489.99127130008.1119069501.22

收益交易性金融资产

公允价值变动损33116666.764967500.0118180538.212727080.73失应收款项融资公

2247068.24549604.43319553.2779888.32

允价值变动损失

租赁负债360904332.5564671725.74470959093.8382990250.29

合计2724672988.69490297604.672003500265.48362169273.62

（2）未经抵销的递延所得税负债明细年末余额年初余额项目应纳税暂时性递延所得税负应纳税暂时性递延所得税负差异债差异债交易性金融资产

公允价值变动收272349577.6640852436.65359003474.5453850521.18益

折旧年限差异414017438.4975692106.25440342482.2081406896.60长期股权投资核

78268993.2711740348.9978268993.2711740348.99

算方式转换收益企业合并资产评

4164677.65624701.655679105.88851865.88

估溢价

使用权资产331275123.8359726668.91435416733.1577280210.69

无形资产4057240.421014310.114395343.791098835.95

合计1104133051.32189650572.561323106132.83226228679.29

（3）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额

可抵扣暂时性差异349672136.96280716149.50

可抵扣亏损744156568.79394263760.47

合计1093828705.75674979909.97

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末余额年初余额备注

2024年——8835860.45

2025年13262239.0113262239.01

2026年62811202.0362811202.03

2027年87533670.0887533670.08

2028年214743481.47221820788.90

2029年365805976.20——

合计744156568.79394263760.47

16020、其他非流动资产

年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备、工

155252937.77155252937.77271733279.51271733279.51

程、土地款

预付租金7805129.947805129.94贷款履约保障基

6000000.006000000.006000000.006000000.00

金售后租回融资保

11600000.0011600000.0020600000.0020600000.00

证金项目开竣工履约

7112250.007112250.009510920.009510920.00

保证金

项目代建工程款177781189.57177781189.57151104878.28151104878.28

大额银行存单761982694.45761982694.45

拟投出资产包168160869.0061783349.00106377520.00168160869.0045164551.00122996318.00

1287889940.7

合计

967783349.001220106591.79634915076.7351164551.00583750525.73

注：拟投出资产包，系2020年9月公司子公司贝特瑞纳米与河南国能电池有限公司及北京国能电池科技股份有限公司进行债务重组，所获偿的公允价值为16816.09万元的机器设备等实物资产，针对此资产包贝特瑞纳米未来拟用于投资运营，截止报告日，相关运营、投资事项尚在筹划中；本年末贝特瑞纳米对拟投出资产包的可收回金额进行评估，计提减值准备1661.88万元。

其他非流动资产减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定关键公允价值参数和处置费关键项目账面价值可收回金额减值金额的确用的确定参数定依方式据贷款履约预计可收不适不适

6000000.006000000.00

保障基金回金额用用拟投出资不适不适

168160869.00106377520.0061783349.00市场价值

产包用用

合计174160869.00106377520.0067783349.00——————

21、短期借款

（1）短期借款分类项目年末余额年初余额

信用借款1103400000.00814000000.00

保证借款452113972.57359445616.56

合计1555513972.571173445616.56

注：期末抵押、质押借款的抵押资产类别以及金额，详见附注六、62。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况本集团无已逾期未偿还的短期借款。

16122、应付票据

种类年末余额年初余额

商业承兑汇票13836783.13

银行承兑汇票1151449870.701693839958.65

合计1165286653.831693839958.65

注：期末本集团无已到期未支付的应付票据。

23、应付账款

项目年末余额年初余额

1年以内5238611081.885255868718.96

1-2年346341033.13313046585.12

2-3年59359645.5438647160.21

3年以上26535078.1919703223.71

合计5670846838.745627265688.00

注：应付账款期末余额中账龄超过一年以上款项，主要为尚未支付的设备及工程款，年末无账龄超过1年或逾期的重要应付账款。

24、预收款项

项目年末余额年初余额

预收出租租赁款1298893.1432213.45

合计1298893.1432213.45

注：年末本集团无账龄超过1年的重要预收款项。

25、合同负债

（1）合同负债情况项目年末余额年初余额

1年以内29975623.5347237334.52

1-2年3403972.161287911.28

2-3年1332621.9739554.69

3年以上249202.60222096.84

减：计入其他非流动负债

合计34961420.2648786897.33

（2）年末无账龄超过1年的重要合同负债情况。

26、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

一、短期薪酬281809722.291507515962.411538518746.28250806938.42

二、离职后福利-设

26333.79112124429.88112138146.0312617.64

定提存计划

合计281836056.081619640392.291650656892.31250819556.06

（2）短期薪酬列示

162项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1、工资、奖金、

279272973.041264722099.081296774036.54247221035.58

津贴和补贴

2、职工福利费646.84112664102.38112664749.22

3、社会保险费33708.4349902138.4849868345.9467500.97

其中：医疗保

30941.9140710643.1940675289.8766295.23

险费

工伤保险费1983.416159238.876160612.57609.71

生育保险费783.113032256.423032443.50596.03

4、住房公积金1053111.0558437172.0858505282.07985001.06

5、工会经费和

1449282.9321790450.3920706332.512533400.81

职工教育经费

合计281809722.291507515962.411538518746.28250806938.42

（3）设定提存计划列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1、基本养老保险24906.68107484316.88107497806.1611417.40

2、失业保险费1427.114640113.004640339.871200.24

合计26333.79112124429.88112138146.0312617.64

27、应交税费

项目年末余额年初余额

增值税15161703.275826278.54

企业所得税178085841.45157601834.14

个人所得税19273793.0314824706.48

城市维护建设税2012883.15631432.00

教育费附加863906.16271869.82

地方教育费附加571125.61176434.69

资源税5908.07663205.30

房产税3134257.342506318.51

印花税5325070.775841482.14

土地使用税1052361.311052343.62

环境保护税151267.96239192.87

合计225638118.12189635098.11

注：税费计缴标准详见本附注五、税项。

28、其他应付款

项目年末余额年初余额

其他应付款462668587.98127447235.24

合计462668587.98127447235.24

（1）其他应付款

*按款项性质列示项目年末余额年初余额

待付款项12181296.2010783499.58

预计费用81533446.3725840434.62

163项目年末余额年初余额

质保金72717557.9528447962.87

往来款269381802.454767228.64

押金9896361.4842231368.26

水电费16925498.0615115227.97

运费32625.47261513.30

合计462668587.98127447235.24

注：期末本集团无账龄超过1年的重要其他应付款。

29、一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

1年内到期的长期借款（附注六、31）1517596318.471752823422.14

1年内到期的长期应付款（附注六、33）46629016.26194218272.55

1年内到期的租赁负债（附注六、32）88842544.65107470704.39

合计1653067879.382054512399.08

30、其他流动负债

项目年末余额年初余额

待转销项税额1316692.442323274.67

已背书未终止确认应收票据2068193.48

合计3384885.922323274.67

31、长期借款

项目年末余额年初余额

信用借款2601622638.821754180972.19

保证借款1116477589.281086573509.60

抵押借款1943670673.851911910076.09

质押借款1695327815.79

减：一年内到期的长期借款（附注六、29）1517596318.471752823422.14

合计5839502399.272999841135.74

注1：期末抵押、质押借款的抵押资产类别以及金额，详见附注六、62。

注2：期末本集团长期借款利率区间2.40%-4.80%。

32、租赁负债

本年增加项目年初余额其本年减少年末余额新增租赁本年利息他

租赁付款额545435609.555458715.60133750721.28417143603.87

减：未确认融

74476515.7218659911.8656239271.32

资费用422667.46

减：一年内到

期的租赁负债107470704.39——————88842544.65（附注六、29）

164本年增加

项目年初余额其本年减少年末余额新增租赁本年利息他

合计363488389.44——————272061787.90

注1：租赁付款额本年减少中包含租赁变更变动影响金额5727051.18元，未确认融资费用本年减少中包含租赁变更变动影响金额314279.52元

注2：本集团对租赁负债的流动性风险管理措施，以及年末租赁负债的到期期限分析参见本附注十一、(一)、3“流动性风险”。

33、长期应付款

项目年末余额年初余额

长期应付款146246880.00专项应付款

合计146246880.00

（1）长期应付款项目年末余额年初余额

应付售后回租融资款46629016.26340465152.55

减：一年内到期部分（附注六、29）46629016.26194218272.55

合计146246880.00

34、预计负债

项目年末余额年初余额

复垦、弃置及环境清理义务5887397.036750547.37

合计5887397.036750547.37注1：公司相关子公司所从事的非金属矿山采掘活动属于露天开采，按照《财政部、国土资源部、环境保护部关于取消矿山地质环境治理恢复保证金，建立矿山地质恢复基金的指导意见》（财建[2017]638号）规定，应根据矿山地质环境保护与土地复垦方案，将矿山地质环境恢复治理费用按照企业会计准则相关规定预计弃置费用。

注2：公司相关子公司所从事的非金属矿山采掘活动，形成的废弃储矿场生态修复治理，储矿场种植树木，防止储矿场山体滑坡。根据矿山废弃排土场、储矿场生态修复工程项目施工方案，将修复治理费用按照企业会计准则相关规定预计治理费用。

35、递延收益

项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

政府补助635208791.85240725631.0067992649.32807941773.53政府拨款

合计635208791.85240725631.0067992649.32807941773.53—

36、其他非流动负债

项目年末余额年初余额

应付债权清收报酬57597688.4857597688.48

预收款项755851979.03

合计813449667.5157597688.48

注1：应付债权清算报酬，系公司子公司贝特瑞纳米与河南国能电池有限公司及北京国

165能电池科技股份有限公司进行债务重组过程中，聘请第三方公司提供债权清收相关服务而

应支付的分成款。

注2：预收货款，系公司子公司贝特瑞地中海负极与福特相关实体签署供应协议、预付款协议，地中海负极根据供应协议的条款约定向福特相关实体供应人造石墨材料，截至本年末福特汽车公司向地中海负极累计预付款项755851979.03元，上述供应协议的履约时间预计超过1年。

37、股本

本年增减变动（+、-）项目年初余额年末余额发行新股送股小计

股份总数22485937.0

1104852712.0022485937.00

01127338649.00

注：本年发行新股，系2024年1月及11月公司第二期股票期权激励计划第二、三个行权

期行权条件已满足，股票期权激励对象共计行权2248.5937万股股票期权，上述增资经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）以众环验字(2024)0100002号、众环验字(2024)0100043号验资报告审验。

38、资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价3322222922.19524880972.363847103894.55

其他资本公积300457390.9626279299.63235520721.1591215969.44

合计3622680313.15551160271.99235520721.153938319863.99

注1：股本溢价本年增加，系公司第二期股票期权激励计划第二、三个行权期行权条件已满足，股票期权激励对象的股票期权予以行权，行权价格超过股本面额部分形成股本溢价

361170551.57元，其他资本公积转入股本溢价163710420.79元。

注2：其他资本公积本年增加，系本期以权益结算的股份支付摊销额的变动26279299.63元。

注3：本期其他资本公积减少，系*根据持股比例享有按权益法核算的被投资单位除净损益以外其他因素导致的所有者权益变动份额984952.89元；*因不能再对相关联营企业实

施重大影响，对剩余股权投资终止采用权益法核算，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时转入当期损益金额59930885.74元；*根据持股比例计算享有子公司其他因素导致的资本公积变

动份额10894461.73元;股票期权激励对象的股票期权予以行权，转入股本溢价

163710420.79元。

39、库存股

项目年初余额本年增加本年减少年末余额为员工持股计划或者股权

173201681.53173201681.53

激励而收购的本公司股份

合计173201681.53173201681.53

注：本年度本集团因实行股权激励而回购本公司股份9279136股，占本公司已发行股份的总比例为0.82%，累计库存股占已发行股份的总比例为0.82%。

40、其他综合收益

166本年发生金额年末余额

减：前

减：前期计入期计入其他综

项目年初余额本年所得税其他综减：所得税费税后归属于税后归属于合收益前发生额合收益用母公司少数股东当期转当期转入留存入损益收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益

二、将重分类进损益

-3863801.043964346.38-469716.114434062.494421329.56570261.45的其他综合收益

其中：应收款项融资--

-239664.95-469716.11-1697463.81

公允价值变动1927514.971457798.86外币财务报表折算差

-3624136.095891861.355891861.354421329.562267725.26额

其他综合收益合计-3863801.043964346.38-469716.114434062.494421329.56570261.45

41、专项储备

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

安全生产费3847169.901825992.46708364.234964798.13

合计3847169.901825992.46708364.234964798.13

注：公司相关子公司从事非金属矿山采选活动，按照国家规定比例提取及使用安全生产费。根据企业会计准则的相关规定计入专项储备核算。

42、盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积395778735.3216506854.36412285589.68

合计395778735.3216506854.36412285589.68

注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。

43、未分配利润

项目本年上年

调整前上年年末未分配利润6447552372.625479769299.86

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）2351359.25调整后年初未分配利润6447552372.625482120659.11

加：本年归属于母公司股东的净利润930224441.051653905198.27

减：提取法定盈余公积16506854.3662390281.51

转作股本的普通股股利368284237.00

对股东的分配444286104.80257798966.25年末未分配利润6916983854.516447552372.62

16744、营业收入和营业成本

（1）营业收入、成本分类明细本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务14051951637.6510891123078.9024870210710.2220603516666.42

其他业务184864788.2269080060.41249227480.1279329721.89

合计14236816425.8710960203139.3125119438190.3420682846388.31

（2）分摊至剩余履约义务的说明

本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入预计将于

2024年度确认。

45、税金及附加

项目本年发生额上年发生额

消费税22597322.4415441024.48

资源税1828532.595111121.73

城市维护建设税20822785.0626088782.19

教育费附加8997246.1511297789.36

地方教育费附加5998164.187531859.50

印花税19579041.1123725791.96

房产税22049179.6918233585.93

土地使用税6829238.626080881.41

环境保护税882776.251490556.34

其他49237.0542708.36

合计109633523.14115044101.26

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

46、销售费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬47650701.9954807132.46

销售代理费及佣金5235771.655183602.08

业务招待费7087328.496332222.08

差旅费5938316.276139169.88

办公费2427159.112492651.24

交通运输费409806.761227966.00

物料消耗2681716.521852583.00

租赁费301219.39620261.33

折旧摊销236781.361179679.49

业务宣传费80689.004786.55

168项目本年发生额上年发生额

其他1796.706883.02

合计72051287.2479846937.13

47、管理费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬536248266.63490431230.80

期权激励成本摊销27256180.1579091201.80

办公费76837520.5967204784.91

折旧摊销103036506.5094098500.13

审计及咨询费36248726.6229489290.15

物料消耗12220047.8710823886.14

业务招待费12896436.3312700891.92

租赁费7766205.141587386.11

差旅费16782207.0216248470.86

修理费7924701.0610943178.04

汽车交通费2783465.832974908.51

资产保险费1678101.921146185.98

诉讼费745467.8564822.27

其他6976904.635555630.01

合计849400738.14822360367.63

48、研发费用

项目本年发生额上年发生额

物料消耗299081108.43503293429.00

职工薪酬302098967.13307894319.51

折旧摊销87574993.3370704156.04

办公费56167614.6846253181.40

修理费7705049.535427977.26

技术服务费8296657.367513692.01

审计及咨询费1674796.787334221.29

试验检测费1735394.04663711.84

差旅费6835603.565981564.74

租赁费521877.64672305.24

业务招待费306023.79221395.67

汽车交通费351.65

其他63658.652410584.01

合计772061744.92958370889.66

16949、财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息支出223132471.84273175190.25

减：利息收入50548128.5889838938.11

汇兑损益-61232386.02-45654052.00

银行手续费4395239.422042750.24

融资业务手续费14355990.0721849464.03

未确认融资费用102977.88112207.37

合计130206164.61161686621.78

注：本年收到的政府财政贴息金额20051000.00元冲减财务费用-利息支出中，并计入本年非经常性损益。

50、其他收益

项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额

政府补助103669173.21178195049.13103669173.21

增值税加计抵减81912949.5889918117.08

增值税减免495550.00715950.00495550.00

个税代扣手续费返还1580632.991548447.11

合计187658305.78270377563.32104164723.21

51、投资收益

项目本年发生额上年发生额

-

权益法核算的长期股权投资收益-81828658.17

100723005.67

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益1630869.61

处置长期股权投资产生的投资收益59930885.743836645.46

处置交易性金融资产取得的投资收益1372179.06

处置其他非流动金融资产取得的投资收益13873725.68

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益300000.00

处置衍生金融资产取得的投资收益-2683000.00-9515500.00

对联营企业丧失重大影响后，剩余股权按公允价值重新

91290784.53

计量产生的利得

票据贴现利息支出-55667.72-288027.13

理财产品利息收入39800275.297207722.23

合计-

108126798.73

83977569.82

52、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额

交易性金融资产-67642000.34-176865301.52

其他非流动金融资产-162660851.0099956910.16

合计-230302851.34-76908391.36

17053、信用减值损失

项目本年发生额上年发生额

应收票据坏账损失-163489.3755440.00

应收账款坏账损失14221139.1163423433.74

其他应收款坏账损失-6573042.801646557.97

合计7484606.9465125431.71上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

54、资产减值损失

项目本年发生额上年发生额

存货跌价损失-197635112.03-156024382.03

其他非流动资产减值损失-16618798.00-36402104.00

固定资产减值损失-7148878.94-7769638.29

长期股权投资减值损失-44469025.53-19331602.75

商誉减值损失-9802036.69

合计-265871814.50-229329763.76上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

55、资产处置收益

项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额

处置非流动资产的损益-1814746.56-3453618.22-1814746.56

合计-1814746.56-3453618.22-1814746.56

56、营业外收入

计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

违约赔偿收入552251.21313970.00552251.21

罚款收入84756.4929.7884756.49

其他收入2653075.089473891.232653075.08权益法长期股权投资的初始投资成本小

于投资时应享有被投资单位可辨认净资1036224.40产公允价值份额的差额

合计3290082.7810824115.413290082.78

57、营业外支出

计入本年非经常性损益的金项目本年发生额上年发生额额

非流动资产毁损报废损失5685424.015685424.01

4702810.38

捐赠及赞助支出627328.751246000.00627328.75

赔偿支出28600.01154171.1728600.01

罚款及滞纳金支出1071524.291100132.961071524.29

其他支出761975.50613005.48761975.50

合计8174852.567816119.998174852.56

58、所得税费用

171（1）所得税费用表

项目本年发生额上年发生额

当期所得税费用361454494.60448178595.10

递延所得税费用-164236721.67-43705177.87

合计197217772.93404473417.23

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额

利润总额1143655357.78

按法定/适用税率计算的所得税费用171548303.63

子公司适用不同税率的影响30318908.03

调整以前期间所得税的影响2403365.69

非应税收入的影响2638008.67

不可抵扣的成本、费用和损失的影响790515.37

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响-1859452.01

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1194971.70

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响69489551.08

税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化44850.04

研发费加计扣除的影响-76961305.87

所得税费用197217772.93

59、其他综合收益

详见附注六、40。

60、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

*收到其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

利息收入50548128.5889838938.11

收到政府补助款及个税代扣手续费返还298035286.30311590752.11

收到的其他款项2716883.999395566.38

收到的往来款项255000000.0047370785.32

合计606300298.87458196041.92

*支付其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

支付的销售费用、管理费用、研发费用310544729.47251322274.95

支付的银行手续费等4395239.422042750.24

支付的往来款45230967.2723017557.33

支付的其他款项2011166.012965941.59

合计362182102.17279348524.11

（2）与投资有关的现金

*收到的重要的投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

外汇结售汇业务收到的现金71477000.001561910000.00

172项目本年发生额上年发生额

处置其他股权投资收到的现金26706270.98

处置股票投资收到的现金7036659.24

处置理财产品收到的现金1221688146.94

合计1300201806.181588616270.98

*收到其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

项目开竣工履约保证金收回2398670.00

合计2398670.00

*支付的重要的投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3485840964.742444584868.48

购买理财产品等支付的现金2395310069.44502828888.88

其他股权投资支付的现金52692944.1714490909.09

外汇结售汇业务支付的现金74160000.001571425500.00

合计6008003978.354533330166.45

（3）与筹资活动有关的现金

*收到其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

收回售后租回融资保证金9000000.00

合计9000000.00

*支付其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

财务费用中的融资手续费14355990.0721849464.03

借款担保质押的银行存款255900000.00

偿还售后租回融资款本金292800000.00192800000.00

预付租金7805129.94

偿还租赁负债本金和利息120218540.16118278389.74

收购少数股权所支付的现金23865124.3520000000.00

股份回购所支付的现金173201681.53

合计880341336.11360732983.71

*筹资活动产生的各项负债变动情况本年增加本年减少项目年初余额年末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款-

1173329945.181920995065.341538927112.181555397898.34

本金

短期借款-

115671.3850958524.3650958121.51116074.23

利息

长期借款-

4749959067.934472557664.681860320257.007362196475.61

本金

173本年增加本年减少

项目年初余额年末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

长期借款-

2705489.95235691329.86243494577.68-5097757.87

利息长期应付

339046880.00292800000.0046246880.00

款-本金长期应付

1418272.557845242.618881378.90382136.26

款-利息

租赁负债470959093.835036048.14120218540.16-5127730.74360904332.55

合计6737534420.826393552730.02299531144.974115599987.43-5127730.749320146039.12

注1：短期借款、长期借款、长期应付款，本年增加-非现金变动系计提利息金额；租赁负债本年增加-非现金变动系本期新增租赁利息金额，本年减少-非现金变动系未确认融资费用摊销、年初预付租金减少和租赁变更金额。

注2：长期借款-利息负数，系公司子公司相关长期借款按照实际利率计算利息形成利息调整所致。

61、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本年金额上年金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润946437584.851839651114.63

加：资产减值准备265871814.50229329763.76

信用减值损失-7484606.94-65125431.71

投资性房地产折旧、固定资产折旧、油气资产

827247308.72618588023.94

折耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧104363096.58104989132.20

无形资产摊销43661047.0240932679.12

长期待摊费用摊销43234965.6364789902.97

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

1814746.563454000.59失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）5685424.014702810.38

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）230302851.3476908391.36

财务费用（收益以“－”号填列）247900829.31311958317.30

投资损失（收益以“－”号填列）-108182466.4585320412.30

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-127658614.94-109456049.60

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-36578106.7365750871.73

存货的减少（增加以“－”号填列）-964986115.401503026766.76

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-677186882.123724990033.56

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-

431473745.573318094991.49

其他27256180.1578054977.40

经营活动产生的现金流量净额1253172801.665259770725.20

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

174补充资料本年金额上年金额

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额2557175104.474206894751.07

减：现金的年初余额4206894751.073795098951.98

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额-411795799.09

1649719646.60

（2）现金及现金等价物的构成项目年末余额年初余额

一、现金2557175104.474206894751.07

其中：库存现金2055864.961055305.53

可随时用于支付的银行存款2555115434.974204986526.73

可随时用于支付的其他货币资金3804.54852918.81

二、现金等价物

三、年末现金及现金等价物余额2557175104.474206894751.07

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。

（3）不涉及现金收支的经营活动

本集团在销售业务中收到客户以票据支付的货款后，将收到的票据背书用于支付供应商货款，此类票据收付情况并不涉及现金收支，不包含在现金流量表相关项目中。此类情况的汇总数据如下：

类别本期发生额上期发生额涉及影响减少“销售商品、收到客户以票据支付的应收

5374624585.0110024440720.63提供劳务收到的现

账款金”将客户交付的票据背书用于减少“购买商品、支付经营性业务相关的应付4960096320.859471395409.51接受劳务支付的现账款金”减少“购建固定资将客户交付的票据背书用于

产、无形资产和其

支付投资性业务相关的应付414528264.16553045311.12他长期资产支付的账款现金”

62、所有权或使用权受限制的资产

项目年末账面价值受限原因

货币资金558453871.08银行承兑汇票、贷款保证金、诉讼冻结资金

固定资产1255110116.38贷款、售后租回融资抵押

无形资产479185226.02贷款抵押

在建工程8407079.63贷款、售后租回融资抵押

合计2301156293.11

注：除上述所有权或使用权受限制的资产外，公司相关子公司将其持有的印尼贝特瑞

175新能源材料有限公司60%股权抵押用于印尼贝特瑞新能源材料有限公司向银行借款。

63、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

货币资金947303437.35

其中：美元131180158.377.1884942975450.42

欧元64523.017.5257485580.82日元3115692.000.0462144047.79

韩元243077759.000.00491200265.45

印尼盾4422757009.000.000441967725.85

摩洛哥迪拉姆747769.840.7093530367.02

应收账款488260074.97

其中：美元61940848.657.1884445255596.44

欧元5714349.307.525743004478.53

其他应收款4817751.99

其中：美元26337.127.1884189321.75

欧元1635.747.525712310.09日元7244352.000.0462334928.13

韩元102000000.000.0049503653.96

印尼盾8018544645.000.000443567525.30

摩洛哥迪拉姆296099.130.7093210012.76

应付账款38359607.09

其中：美元3745356.437.188426923157.61

印尼盾25705124122.000.0004411436449.48

其他应付款52284517.50

其中：美元7116717.747.188451157813.80

欧元22997.877.5257173075.07

印尼盾2143422431.000.00044953628.63

（2）境外经营实体说明

本集团境外主要经营地包括印度尼西亚、摩洛哥等，各经营实体按其主要业务货币为记账本位币。

64、租赁

（1）本集团作为承租人

*使用权资产、租赁负债情况参见本附注六、15和32。

*计入本年损益情况计入本年损益项目列报项目金额

租赁负债的利息财务费用18345632.34

营业成本、销售费用、

短期租赁费用8589302.17

管理费用、研发费用

176*与租赁相关的现金流量流出情况

项目现金流量类别本年金额

偿还租赁负债本金和利息所支付的现金筹资活动现金流出120218540.16

对短期租赁和低价值资产支付的付款额经营活动现金流出8589302.17

合计——128807842.33

（2）本集团作为出租人

*与经营租赁有关的信息

A、计入本年损益的情况计入本年损益项目列报项目金额

租赁收入营业收入34272659.04

合计——34272659.04

B、租赁收款额的收款情况期间将收到的未折现租赁收款额

资产负债表日后第1年34272659.04

合计34272659.04

七、研发支出项目本年发生额上年发生额

物料消耗299081108.43503293429.00

职工薪酬302098967.13307894319.51

折旧摊销87574993.3370704156.04

办公费56167614.6846253181.40

修理费7705049.535427977.26

技术服务费8296657.367513692.01

审计及咨询费1674796.787334221.29

试验检测费1735394.04663711.84

差旅费6835603.565981564.74

租赁费521877.64672305.24

业务招待费306023.79221395.67

汽车交通费351.65

其他63658.652410584.01

合计772061744.92958370889.66

其中：费用化研发支出772061744.92958370889.66资本化研发支出

注：本公司无资本化的研发项目。

八、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

（1）新设主体公司名称设立时间期末净资产本期净利润

常州市金瑞新能源材料技术有限公司2024-5-20317868.02-1005934.57

177公司名称设立时间期末净资产本期净利润

贝特瑞地中海负极新材料科技有限公司2024-5-319437570.52

19582412.47

湖北兆瑞新能源技术有限公司2024-9-25-12119.86-12119.86

广东兆瑞新能源技术有限公司2024-8-1-631216.85-631216.85

注：贝特瑞地中海负极新材料科技有限公司相关财务数据系将其境外经营的财务报表折算为以人民币反映的财务报表金额列示。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）本集团的构成

主要注持股比例（%）注册资本子公司名称经营册业务性质取得方式（万元）直接间接地地深圳市贝特瑞纳深新材料开

深圳13680.00100设立

米科技有限公司圳发、生产天津市贝特瑞新非同一控天新材料生

能源材料有限责天津1350.00100制企业合津产任公司并天津市贝特瑞新天新材料生

能源科技有限公天津40000.00100设立津产司鸡西市贝特瑞新鸡石墨制品

能源科技有限公鸡西20000.00100设立西生产司惠州市贝特瑞新惠石墨制品

材料科技有限公惠州80000.00100设立州加工司鸡西长源矿业有鸡石墨制品

鸡西16000.0080设立限公司西生产

贝特瑞（江苏）常新材料生

新材料科技有限常州82500.00100设立州产公司深圳贝特瑞钠电深新材料生

新材料科技有限深圳3000.00100设立圳产公司鸡西市超碳科技鸡新材料生同一控制

鸡西2000.00100有限公司西产企业合并

贝特瑞（江苏）常新材料生

新能源材料有限常州70000.00100设立州产公司惠州市鼎元新能惠新材料生

惠州10000.0090设立源科技有限公司州产鸡西市贝特瑞矿鸡矿产资源

鸡西1000.00100设立产资源有限公司西开采

178主要注持股比例（%）

注册资本子公司名称经营册业务性质取得方式（万元）直接间接地地非同一控深圳市深瑞墨烯深新材料生

深圳5126.6780.99制企业合科技有限公司圳产并深瑞墨烯科技非同一控三新材料生（福建）有限公三明5000.00100制企业合明产司并开封瑞丰新材料开石墨制品

开封20817.3975.60设立有限公司封生产常州市贝特瑞新常新材料生

材料科技有限公常州195440.0051.00设立州产司非同一控

贝特瑞(四川)新材宜新材料生

宜宾50000.00100制企业合料科技有限公司宾产并深圳市贝特瑞新深技术研究

能源技术研究院深圳10000.00100设立圳与开发有限公司湖北贝能新能源襄

襄阳21650.00电池生产92.38设立科技有限公司阳山东瑞阳新能源滨新材料生

滨州50000.0055设立科技有限公司州产四川瑞鞍新材料雅新材料生

雅安30000.0051设立科技有限公司安产山西瑞君新材料长新材料生

长治30000.0051设立科技有限公司治产贝特瑞新材料集深新材料销

深圳10000.00100设立团销售有限公司圳售

贝特瑞（香港） USD 香香港投资平台100设立

新材料有限公司9017.18港云南贝特瑞新能大新材料生

大理38000.00100设立源材料有限公司理产深圳贝特瑞新材深

料孵化器有限公深圳1000.00房屋租赁70设立圳司深圳市鼎元新材深新材料生

深圳30000.00100设立料科技有限公司圳产深圳市贝特瑞供深供应链管

应链管理有限公深圳10000.00100设立圳理司非同一控

BTR New Material 德 新材料销

德国 EUR5.00 100 制企业合

Europe GmbH 国 售并

179主要注持股比例（%）

注册资本子公司名称经营册业务性质取得方式（万元）直接间接地地印印度度

印尼贝特瑞新能 USD 新材料生尼西尼60设立

源材料有限公司14856.76产亚西亚深圳市瑞青新能深进出口贸

深圳10000.0060设立源科技有限公司圳易新

瑞安国际控股有 新加 USD加投资平台100设立

限公司坡250.58坡新贝诺国际控股有新加

USD1.00 加 投资平台 100 设立限公司坡坡贝特瑞地中海新摩

摩洛 MAD 新材料生材料科技有限公洛100设立哥30361产司哥

贝特瑞新材料日 JPY 日 新材料销日本100设立

本合同会社1000.00本售常州市金瑞新能常进出口贸

源材料技术有限常州3000.00100设立州易公司贝特瑞地中海负摩摩洛新材料生

极新材料科技有 MAD30.00 洛 100 设立哥产限公司哥湖北兆瑞新能源襄新能源制

襄阳12000.00100设立技术有限公司阳造广东兆瑞新能源广新能源制

广州500.00100设立技术有限公司州造

注：上述子公司注册资本金额，除特别注明外，均为人民币金额。

（2）重要的非全资子公司少数股本年向少数东的持本年归属于少年末少数股东子公司名称股东分派的股比例数股东的损益权益余额股利

（%）

常州市贝特瑞新材料科技57491373.91192246106.0

49%76332331.20

有限公司83山东瑞阳新能源科技有限

45%-54919873.9983152382.33

公司四川瑞鞍新材料科技有限

45%228575020.49

公司78242502.341715000.00山西瑞君新材料科技有限

45%-12797558.82121518023.28

公司印尼贝特瑞新能源材料有

40%-41056765.70381734651.70

限公司

180注：印尼贝特瑞新能源材料有限公司各报表项目系将其境外经营的财务报表折算为以人

民币反映的财务报表金额列示。

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息常州市贝特瑞新材料科技有限公司

项目年末数/本年数年初数/上年数

流动资产1259303038.852416495974.78

非流动资产1993778780.461243627943.00

资产合计3253081819.313660123917.78

流动负债502246106.04954527357.99

非流动负债317680394.82328938374.58

负债合计819926500.861283465732.57

营业收入1601238998.507307797056.73

净利润155780267.76458342243.54

综合收益总额155780267.76458342243.54

经营活动现金流量614392436.961262695284.07山东瑞阳新能源科技有限公司

项目年末数/本年数年初数/上年数

流动资产405697976.17550418404.60

非流动资产1225630974.631239246410.40

资产合计1631328950.801789664815.00

流动负债1040832580.90929788131.60

非流动负债408754541.18554624777.74

负债合计1449587122.081484412909.34

营业收入837185147.78459103965.48

净利润-124251105.42-45932426.15

综合收益总额-124251105.42-45932426.15

经营活动现金流量92649412.99-138851881.05四川瑞鞍新材料科技有限公司

项目年末数/本年数年初数/上年数

流动资产787758058.95728524850.95

非流动资产610439429.12654423430.85

资产合计1398197488.071382948281.80

流动负债554804968.08638941803.31

非流动负债365838784.08434004764.83

负债合计920643752.161072946568.14

营业收入1241516351.031104522459.53

净利润170923396.9443682536.11

综合收益总额170923396.9443682536.11

经营活动现金流量76566095.28-48632872.24山西瑞君新材料科技有限公司

项目年末数/本年数年初数/上年数

流动资产154261273.1486805898.57

非流动资产1323067751.07940374563.91

资产合计1477329024.211027180462.48

流动负债768019566.49587737077.73

非流动负债456109410.20160250666.46

181项目年末数/本年数年初数/上年数

负债合计1224128976.69747987744.19

营业收入65590412.572930764.78

净利润-26117466.98-10168477.78

综合收益总额-26117466.98-10168477.78

经营活动现金流量-38599016.3860444023.27印尼贝特瑞新能源材料有限公司

项目年末数/本年数年初数/上年数

流动资产935902196.31717306255.98

非流动资产3726393234.66905689999.49

资产合计4662295430.971622996255.47

流动负债2006269589.37570709639.30

非流动负债1695327815.79

负债合计3701597405.16570709639.30

营业收入5343684.96

净利润-102641914.26-3775489.32

综合收益总额-91588590.36-8877126.76

经营活动现金流量174420957.64-29138076.80

注1：上表数据来源于重要非全资子公司的财务报表，不是根据少数股东的持股比例计算出来的金额。

注2：印尼贝特瑞新能源材料有限公司各报表项目系将其境外经营的财务报表折算为以人民币反映的财务报表金额列示。

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

*2024年12月，公司子公司深圳市深瑞墨烯科技有限公司注册资本由5426.67万元减少至5126.67万元，交易完成后本公司持股比例由76.52%变更为80.99%，本公司仍对深圳市深瑞墨烯科技有限公司实施控制。根据本集团内股权层级及股权结构计算，此事项对股东权益的最终影响为：

减少归属于本公司所有者权益7073155.12元（调整资本公积），增加归属于深圳市深瑞墨烯科技有限公司少数股东权益7073155.12元。

*2024年12月，公司子公司鸡西市贝特瑞新能源科技有限公司收购其他股东持有的鸡西长源矿业有限公司部分股权，交易完成后鸡西市贝特瑞新能源科技有限公司持股比例由

65%变更为80%，本公司仍对鸡西长源矿业有限公司实施控制。根据本集团内股权层级及股

权结构计算，此事项对股东权益的最终影响为：

减少归属于本公司所有者权益3821306.61元（调整资本公积），增加归属于鸡西市贝特瑞新能源科技有限公司少数股东权益3821306.61元。

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额

合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润-3980284.41

182项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额

—其他综合收益

—综合收益总额-3980284.41

联营企业：

投资账面价值合计303108727.44466013075.97下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润-81828658.17-96742721.26

—其他综合收益

—综合收益总额-81828658.17-96742721.26

十、政府补助

（1）年末按应收金额确认的政府补助本集团年末无按应收金额确认的政府补助。

（2）涉及政府补助的负债项目项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

递延收益635208791.85240725631.0067992649.32807941773.53政府拨款

合计635208791.85240725631.0067992649.32807941773.53—其中，涉及政府补助的项目：

本年新增补助本年计入其负债项目年初余额年末余额金额他收益金额

一、与资产相关的政府补助惠州贝特瑞工业园土地出

5573975.24143577.365430397.88

让补助金惠州贝特瑞锂电负极材料

3171000.001044999.992126000.01

产业化项目建设补助高储能锂离子电池硅基负

极材料关键技术研发设备53000.0053000.00补助年产4万吨锂电负极材料

775000.00100000.04674999.96

项目一期技改项目超高性能锂离子动力电池

石墨负极材料研制及产业595833.33200176.67395656.66化项目设备补助新一代高性能硅氧碳复合

负极材料的规模化制备技800000.00800000.00术与装备项目设备补助鸡西土地整理补助专项补

7530368.43190946.527339421.91

助鸡西石墨产业园深加工建

18000000.32999999.9617000000.36

设项目专项补助黑龙江省重点工业产业投

649999.68649999.68

资项目补助

183本年新增补助本年计入其

负债项目年初余额年末余额金额他收益金额天然石墨复合车用负极材

9230000.201845999.967384000.24

料项目专项补助基于提高动力性的多种类

石墨复合方法研究项目设250000.0055555.56194444.44备补助天然石墨复合车用负极材

804999.95161000.04643999.91

料项目技术改造补助碳化窑炉技术改造补助资

2764100.002764100.00

金高纯石墨连续炉提纯项目

5220000.00581598.404638401.60

补助资金

尾矿库隐患治理补助资金658666.47152000.07506666.40

非煤智能矿山补助资金10000000.003000000.001540322.6711459677.33非煤矿山重大灾害风险防

650000.008106.33641893.67

控建设补助

高容量、长循环锂离子电

池负极材料开发项目资产53197.789999.9643197.82补助高比能动力锂离子电池负

98946.5914480.0484466.55

极材料开发项目设备补助电力需求综合治理项目补

306382.89114893.64191489.25

助高容量快充负极材料成果

123000.0018000.00105000.00

转化项目补助

长循环、低成本锂离子储

294000.4111447.79282552.62

能电池负极材料项目补助天津市工业企业发展专项

163658.4123949.96139708.45

补助资金

智能化改造升级补助资金165349.9947142.84118207.15江苏贝特瑞产业园土地及

120100112.087833555.96112266556.12

建设专项补助

常州智能制造设备补助金2306667.00480000.001826667.00常州三位一体设备投入补

4053625.08638499.963415125.12

助常州年产3万吨锂离子动

力电池正极材料项目设备59730000.0010860000.0048870000.00补助锂离子动力与储能电池负

329332.98120000.00209332.98

极材料钛酸锂研发石墨烯复合磷酸铁锂正极

15004.0015000.004.00

材料关键技术研发高性能及高安全性三元材

2376370.09400000.001976370.09

料 NCM 项目设备补助

184本年新增补助本年计入其

负债项目年初余额年末余额金额他收益金额车用锂离子动力电池技术

1500000.00750000.00750000.00

研发设备补助锂离子动力电池软碳负极

材料关键技术研发设备资240000.00120000.00120000.00助贝特瑞工业园节能技术改

871603.12167300.00704303.12

造补助新型锂离子动力电池正极

2199999.681100000.001099999.68

材料产业化补助高性能低成本动力电池材

料关键技术的研发与产业394666.6788000.00306666.67化设备补助锂离子电池高容量纳米硅

/石墨烯复合负极材料设262500.0070000.00192500.00备补助硅纳米线作为锂离子电池

负极材料的应用研究设备383007.53130000.00253007.53补助广东省锂离子动力电池正

负极材料工程实验室建设100000.16100000.16补助电动汽车用锂离子电池关

键材料开发及产业化设备566666.67150000.00416666.67补助新能源汽车产业技术创新

489744.00244872.00244872.00

工程设备补助新型高性能氧化亚硅负极

材料研发及产业化设备补1967176.67450000.001517176.67助石墨烯储能应用工程实验

1089482.50300000.00789482.50

室设备补助新能源汽车用动力电池材

料系统开发及应用设备补7697135.141500000.006197135.14助高能量密度“富锂氧化物@硅碳”新体系动力电池32250.009000.0023250.00关键材料及应用设备补助高综合性能低成本动力电

935548.67200000.00735548.67

池负极材料关键技术研发深圳市产业转型专项资金

199185.26199185.26

两化融合项目资产资助

NCA 与石墨烯复合电极

材料制备与产业化设备补4310725.95520000.003790725.95助

185本年新增补助本年计入其

负债项目年初余额年末余额金额他收益金额石墨烯等碳基纳米材料

NQI 技术研究及应用设备 64431.85 64431.85补助高首效氧化亚硅负极材料

2259194.58233861.002025333.58

的关键技术研发设备补助高容量硅基负极材料的开

251150.2167000.00184150.21

发和产业化设备补助新型高导热石墨烯散热材

料的产业化建设项目设备495833.34495833.34补助绿色节能动力电池电极的

干法制备技术及智能化生599851.0482000.00517851.04产技术开发项目补助贝特瑞新材料科技园技术

3085833.35107333.322978500.03

改造补助

负极材料扩建项目（一期）128520000.0045670000.00174190000.00超低铂载量质子交换膜燃

料电池膜电极开发设备补100000.0035000.0065000.00助

固态电解质的表/界面修

饰及固态全电池的产业化300000.0066585.31233414.69应用研究设备补助快充锂离子电池用负极材

料的研发及产业化项目设1849159.53300000.001549159.53备补助高容量钠离子电池硬碳负

极材料关键技术研发项目1600000.00800000.00420069.541979930.46补助

单壁碳管/石墨烯与硅负

极材料复合关键技术研发5126195.741897871.213228324.53项目补助纳米碳基高分子复合材料

的可控制备及其在新能源4506588.982039447.232467141.75领域的应用基础研究贝特瑞新能源科技大厦投

5299583.3528754000.00987051.1033066532.25

资及技术改造补助高电压高能量密度锂离子

300000.00800000.001100000.00

电池关键技术研发锂电子电池正负极材料生

产运营管理数字化一体化2125000.00300000.001825000.00项目贝特瑞新材料科技园建设

19787500.00688000.0019099500.00

补助

186本年新增补助本年计入其

负债项目年初余额年末余额金额他收益金额电热领域石墨烯材料关键

320000.0080000.00400000.00

计量技术研究及应用高性能复合负极材料研发

4500000.004500000.00

与产业化补助

高导热聚合物/石墨烯复

合材料产业化应用研究补2763888.893000000.00934879.554829009.34助数字化协同管理的工业互

1470000.00705600.00764400.00

联网应用项目锂电池用超高镍低钴正极

2500000.001212330.391287669.61

材料关键技术研发项目高容量钠离子电池硬碳负

2000000.002000000.00

极材料关键技术研发高安全固态电池用聚合物

凝胶电解质及应用关键技1800000.006276.001793724.00术研发晶质石墨提纯与精深加工

技术及大规模示范项目补800000.00800000.00助镍钴铝酸锂生产线改造补

3784000.00946000.002838000.00

助高电压钠离子电池关键技

451240.94-400000.0051240.94

术研发项目高比能锂离子电池用低钴

4658560.00465856.004192704.00

高镍正极材料产业化项目锂离子电池正极材料技术

464000.0025494.51438505.49

改造项目资助动力电池负极材料构效平

95000.0010710.8484289.16

台升级项目新型高比能动力电池及关

键材料技术研究与应用项123422.004221.24119200.76目钠离子电池用负极材料研

43911.4960000.00911.27103000.22

发项目能源在线监测系统建设项

23750.0015000.008750.00

目年增产2万吨锂离子负极

428500.0066106.20362393.80

材料项目补助资金面向高安全长续航车用动力电池非水洗高镍三元正

2158708.39251499.961907208.43

极材料研发及产业化设备补助高安全高比容量正极材料

13861800.003568980.451675976.9715754803.48

项目设备补助

187本年新增补助本年计入其

负债项目年初余额年末余额金额他收益金额先进动力动力电池高镍正

452833.3954999.96397833.43

极材料的研发补助钠离子电池关键正极材料

220000.00220000.00

的开发补助高容量长循环富锂锰基层

状氧化物正极材料项目设200000.0020000.00180000.00备补助锂电池高镍三元正极材料

75656627.50109316300.007482862.13177490065.37

项目补助

常州贝特瑞进口设备补助650160.0079844.21570315.79宜宾市锂电池正负极材料

483050.8416949.15466101.69

配套生产项目投资补助四川新材料土地出让金补

11646347.16245680.0411400667.12

助

四川新材料进口设备补助882142.88101785.71780357.17年产5万吨锂离子电池负

3403800.0035829.493367970.51

极材料项目补助高倍率锂离子电池负极材

料研发及产业化项目设备300000.00300000.00补助年产6万吨锂电池高端负

极材料前驱体和成品线项936000.002780000.00358442.573357557.43目设备补助

山东瑞阳4万吨/年新型锂

电池材料项目土地出让金32830947.40679284.2632151663.14返还

山东瑞阳4万吨/年新型锂

电池材料项目智能化技术690300.003271200.00346999.983614500.02改造补助新建年产1万吨锂电池负

725000.111000000.00185365.801539634.31

极材料生产项目年产4万吨负极材料生产

6750000.00750000.006000000.00

建设项目长寿命低成本钠离子电池

300000.0026575.17273424.83

技术研发项目补助云南贝特瑞土地出让金补

4974619.2913000000.00353050.2817621569.01

助高安全低成本磷酸锰铁锂

电池开发及应用项目设备900000.00900000.00补助储能型钠离子电池关键材

料、技术及装备研发项目2700000.0073163.002626837.00设备补助

188本年新增补助本年计入其

负债项目年初余额年末余额金额他收益金额低成本长寿命钠离子电池

储能系统关键技术研发设280000.00280000.00备补助高性能钠离子电池材料工

2000000.00108465.001891535.00

程研究中心组建项目发电用氢燃料电池缺陷催

600000.00600000.00

化材料项目固态电池用高性能硅基负

700000.00700000.00

极材料研发设备补助山西省制造业领域设备更

1670000.0070168.071599831.93

新改造补助高性能锂电负极材料生产

3000000.003000000.00

线智能化升级改造资金

小计629854915.19236396780.4559727422.47806524273.17

二、与收益相关的政府补助长循环低成本天然石墨负

2252316.652252316.65

极材料制备技术经费补助超低铂载量质子交换膜燃

料电池膜电极开发经费补7777.7640000.0047222.22555.54助

固态电解质的表/界面修

饰及固态全电池的产业化7418.627418.62应用研究经费补助高性价比锂离子电池负极

材料开发及产业化经费补250000.00511.90249488.10助高比能量高安全性下一代

220000.00-784.28220784.28

动力电池研发经费高容量长循环富锂锰基层

状氧化物正极材料项目经1800000.001800000.00费补助高安全高比容量正极材料

3173850.553173850.55

项目经费补助锂电池用超高镍低钴正极

材料关键技术研发项目经136363.63136363.63费补助石墨烯高效热控电磁屏蔽

100000.0066666.5633333.44

材料的关键技术研发高能量密度快充动力用石

800000.00400000.00400000.00

墨负极材料项目经费补助低成本长寿命钠离子电池

储能系统关键技术研发经170000.0056664.00113336.00费补助

189本年新增补助本年计入其

负债项目年初余额年末余额金额他收益金额专利战略与专利池建设补

375000.0074997.00300003.00

助先进钠电负极材料研发项

100000.00150000.00250000.00

目固态电池用高性能硅基负

100000.00100000.00

极材料研发经费补助

小计5353876.664328850.558265226.851417500.36

合计635208791.85240725631.0067992649.32807941773.53

（3）计入本年损益的政府补助项目本年发生额上年发生额

一、与资产相关的政府补助

动力锂离子电池负极材料产业化项目1000000.00

惠州贝特瑞工业园土地出让补助金143577.36143577.38

惠州贝特瑞锂电负极材料产业化项目建设补助1044999.991045000.00高储能锂离子电池硅基负极材料关键技术研发设备补

53000.00106000.00

助

年产4万吨锂电负极材料项目一期技改项目100000.04225000.00超高性能锂离子动力电池石墨负极材料研制及产业化

200176.67104166.67

项目设备补助

鸡西土地整理补助专项补助190946.52190946.52

鸡西石墨产业园深加工建设项目专项补助999999.96999999.96

黑龙江省重点工业产业投资项目补助649999.68650000.04

天然石墨复合车用负极材料项目专项补助1845999.961845999.96基于提高动力性的多种类石墨复合方法研究项目设备

55555.56

补助

天然石墨复合车用负极材料项目技术改造补助161000.04161000.04

高纯石墨连续炉提纯项目补助资金581598.40

尾矿库隐患治理补助资金152000.07152000.04

非煤智能矿山补助资金1540322.67

非煤矿山重大灾害风险防控建设补助8106.33

人造石墨生产性技改项目补助30000.00

电力需求测项目补助30000.00

天津市工业技术改造项目专项补助111117.04

高容量、长循环锂离子电池负极材料开发项目资产补

9999.969999.96

助

高比能动力锂离子电池负极材料开发项目设备补助14480.0414480.04

电力需求综合治理项目补助114893.64114893.64

高容量快充负极材料成果转化项目补助18000.0018000.00

长循环、低成本锂离子储能电池负极材料项目补助11447.79

天津市工业企业发展专项补助资金23949.9623949.96

低成本钛酸锂系储能锂离子电池关键技术及示范专项34500.00

190项目本年发生额上年发生额

协作补助

锂离子动力与储能电池负极材料钛酸锂研发120000.00120000.00

石墨烯复合磷酸铁锂正极材料关键技术研发15000.00170000.00

高性能及高安全性三元材料 NCM 项目设备补助 400000.00 350028.33锂离子电池用硅碳复合负极材料产业化关键技术的研

13333.00

发设备补助

广东省院士工作站筹建项目设备补助15000.00

高容量密度人造石墨负极材料提升专项设备补助166250.00

高容量长寿命固溶体三元正极材料的研发设备补助58333.00

车用锂离子动力电池技术研发设备补助750000.00750000.00

高性能杂元素掺杂硅-碳纳米复合电极材料研发设备补

助1667.00深圳聚合物微粒子合成及应用工程实验室建设专项补

助238519.87

新能源汽车锂离子电池正极材料产业化专项补助549999.67绿色电动汽车锂离子动力电池负极材料产业化专项补

助230897.50

磷酸铁锂正极材料规模化技改专项补助350000.33

锂离子动力电池软碳负极材料关键技术研发设备资助120000.00120000.00

贝特瑞工业园节能技术改造补助167300.00167300.00

新型锂离子动力电池正极材料产业化补助1100000.001100000.00高性能低成本动力电池材料关键技术的研发与产业化

88000.0088000.00

设备补助

锂离子电池高容量纳米硅/石墨烯复合负极材料设备补

70000.00

助70000.00硅纳米线作为锂离子电池负极材料的应用研究设备补

130000.00

助130000.00广东省锂离子动力电池正负极材料工程实验室建设补

100000.16

助100000.00电动汽车用锂离子电池关键材料开发及产业化设备补

150000.00

助150000.00

新能源汽车产业技术创新工程设备补助244872.00244872.00

新型高性能氧化亚硅负极材料研发及产业化设备补助450000.00450000.00

石墨烯储能应用工程实验室设备补助300000.00300000.00

新能源汽车用动力电池材料系统开发及应用设备补助1500000.001500000.00

高能量密度“富锂氧化物@硅碳”新体系动力电池关键材

9000.009000.00

料及应用设备补助

高综合性能低成本动力电池负极材料关键技术研发200000.00200000.00

深圳市产业转型专项资金两化融合项目资产资助199185.26213832.56

NCA 与石墨烯复合电极材料制备与产业化设备补助 520000.00 520000.00

191项目本年发生额上年发生额

石墨烯等碳基纳米材料 NQI 技术研究及应用设备补助 64431.85 78000.00

高首效氧化亚硅负极材料的关键技术研发设备补助233861.0056331.96

高容量硅基负极材料的开发和产业化设备补助67000.0067000.00新型高导热石墨烯散热材料的产业化建设项目设备补

1331666.67

助495833.34绿色节能动力电池电极的干法制备技术及智能化生产

82000.0082000.00

技术开发项目补助

贝特瑞新材料科技园技术改造补助107333.32107333.32

超低铂载量质子交换膜燃料电池膜电极开发设备补助35000.00

固态电解质的表/界面修饰及固态全电池的产业化应用

66585.31

研究设备补助快充锂离子电池用负极材料的研发及产业化项目设备

300000.00300000.00

补助高容量钠离子电池硬碳负极材料关键技术研发项目补

420069.54

助

单壁碳管/石墨烯与硅负极材料复合关键技术研发项目

1897871.21553804.26

补助纳米碳基高分子复合材料的可控制备及其在新能源领

2039447.23293411.02

域的应用基础研究

贝特瑞新能源科技大厦投资及技术改造补助987051.10184333.32锂电子电池正负极材料生产运营管理数字化一体化项

300000.00300000.00

目

贝特瑞新材料科技园建设补助688000.00852500.00

高导热聚合物/石墨烯复合材料产业化应用研究补助934879.55236111.11

数字化协同管理的工业互联网应用项目705600.00

锂电池用超高镍低钴正极材料关键技术研发项目1212330.39高安全固态电池用聚合物凝胶电解质及应用关键技术

6276.00

研发

镍钴铝酸锂生产线改造补助946000.00946000.00

高电压钠离子电池关键技术研发项目548759.06

高比能锂离子电池用低钴高镍正极材料产业化项目465856.00

锂离子电池正极材料技术改造项目资助25494.51

动力电池负极材料构效平台升级项目10710.84

新型高比能动力电池及关键材料技术研究与应用项目4221.24116578.00

钠离子电池用负极材料研发项目911.2746088.51

能源在线监测系统建设项目15000.0051250.00年增产2万吨锂离子负极材料项目补助资金66106.20

智能化改造升级补助资金47142.8447142.84

江苏贝特瑞产业园土地及建设专项补助7833555.967833555.96

常州智能制造设备补助金480000.00480000.00

192项目本年发生额上年发生额

常州三位一体设备投入补助638499.96638499.96常州年产3万吨锂离子动力电池正极材料项目设备补

10860000.0010860000.00

助面向高安全长续航车用动力电池非水洗高镍三元正极

251499.96251499.96

材料研发及产业化设备补助

高安全高比容量正极材料项目设备补助1675976.971630800.00

先进动力动力电池高镍正极材料的研发补助54999.9654999.96

钠离子电池关键正极材料的开发补助220000.00高容量长循环富锂锰基层状氧化物正极材料项目设备

补助20000.00

锂电池高镍三元正极材料项目补助7482862.137635072.50

常州贝特瑞进口设备补助79844.2172240.00

宜宾市锂电池正负极材料配套生产项目投资补助16949.1516949.16

四川新材料土地出让金补助245680.04245680.08

四川新材料进口设备补助101785.7167857.12年产5万吨锂离子电池负极材料项目补助35829.49年产6万吨锂电池高端负极材料前驱体和成品线项目

358442.57234000.00

设备补助

山东瑞阳4万吨/年新型锂电池材料项目土地出让金返

679284.26

还594462.65

山东瑞阳4万吨/年新型锂电池材料项目智能化技术改

346999.9876700.00

造补助

新建年产1万吨锂电池负极材料生产项目185365.8099999.96年产4万吨负极材料生产建设项目750000.00750000.00

长寿命低成本钠离子电池技术研发项目补助26575.17

云南贝特瑞土地出让金补助353050.2825380.71

储能型钠离子电池关键材料、技术及装备研发项目设

73163.00

备补助

高性能钠离子电池材料工程研究中心组建项目108465.00

山西省制造业领域设备更新改造补助70168.07

小计59727422.4753153672.60

二、与收益相关的政府补助

贷款贴息补助资金26600.00

吸纳就业及培训补助487440.102399724.74

研发经费补助2445243.005171000.00

国际标准制定项目补助300000.00

电费补贴126000.003028.40

高企认定补助150000.00320000.00

稳岗补贴1090378.861455213.20

193项目本年发生额上年发生额

博士后设站单位补助2175600.003030000.00

房租补贴1500000.001214241.00

长循环低成本天然石墨负极材料制备技术经费补助2252316.651095066.68

知识产权经费补助1853100.00

企业发展补助资金698100.0056638997.01

绿色工厂认定补助800000.00

专精特新“小巨人”企业认定补助231570.00450000.00

制造业单项冠军奖补资金3200000.00

社会保险补助96967.099651.00

工程技术中心认定奖补资金30000.001750000.00

招商引资先进企业补助1100000.00

节能及改造补助203000.0030000.00

人才引进补助5520000.008998800.00

固态电解质的表/界面修饰及固态全电池的产业化应用

7418.6244511.80

研究经费补助

物流成本补助33800.00

党建经费补助85090.009045.00

超低铂载量质子交换膜燃料电池膜电极开发经费补助47222.226666.68

统计规范化经费补助35000.001400.00

企业稳产超产补助9958818.00

企业扩产增效补助629200.009065240.00

智能示范工厂认定补助750000.00

科技创新工作经费补助20000.00153913.00

军民融合发展补助资金350000.00

搬迁安置费用补助210600.00

税收返还10000.004496610.13

外贸优质增长扶持计划补助资金3283185.841220000.00

商标注册资助9000.00

电力需求响应补贴12000.00

两化融合管理体系建设补助50000.00

创建和谐劳动关系补贴5000.00

商务发展专项资金4500.00

取水检测计量体系建设经费补助5600.00

创新竞赛参赛奖励100000.0050000.00

污染防治补助资金51993.52

产品销售补助562200.00

首席工程师工作室认定补贴250000.00

194项目本年发生额上年发生额

数字化转型项目补助资金14100.00

新能源产业高质量发展专项补助资金1000000.00

新设销售公司支持资金2000000.00

展会参展补贴6549.00

政府慰问金40000.00

储能电池用负极材料产业化经费补助10000000.00高倍率锂离子电池负极材料研发及产业化项目经费补

200000.00

助

高比能量高安全性下一代动力电池研发经费-784.2820000.00

锂电池负极材料领域智能化高端人才培养项目100000.00

高比能量高安全性下一代动力电池研发项目200000.00面向高安全长续航车用动力电池非水洗高镍三元正极

3515000.00

材料研发及产业化经费补助锂电池用超高镍低钴正极材料关键技术研发项目经费

补助363636.37高比能锂离子电池用低钴高镍正极材料产业化项目经

136363.636695520.00

费补助超高性能锂离子动力电池石墨负极材料研制及产业化

100000.00

项目经费补助

高能量密度快充动力用石墨负极材料项目经费补助400000.00400000.00

高性价比锂离子电池负极材料开发及产业化经费补助511.9高容量长循环富锂锰基层状氧化物正极材料项目经费

1800000.00

补助

高安全高比容量正极材料项目经费补助3173850.55

石墨烯高效热控电磁屏蔽材料的关键技术研发补助66666.56低成本长寿命钠离子电池储能系统关键技术研发经费

56664.00

补助

专利战略与专利池建设补助74997.00

先进钠电负极材料研发项目250000.00

小计43941750.74125041376.53

合计103669173.21178195049.13

（4）净额法下冲减成本费用的政府补助项目冲减科目本年发生额上年发生额

政府财政贴息财务费用-利息支出20051000.00

十一、金融工具及其风险

（一）与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析

195本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种

风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东

权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（1）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团承受外汇风险主要与所持有美元、欧元、印尼盾、日元、韩元银行存款，以美元结算的出口销售业务形成的应收账款，美元银行借款，以及将以美元、印尼盾、日元偿还的应付账款有关，除本公司及几个下属子公司以美元、欧元、印尼盾进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。汇率风险对本集团的交易及境外经营的业绩均构成影响。于2024年12月31日，本集团的外币货币性项目余额参见本附注六、

63“外币货币性项目”。

汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对税前利润影响产生的影响。

项目本年（人民币：万元）上年（人民币：万元）

美元贬值5%-6551.70-3357.62

美元升值5%6551.703357.62

欧元贬值5%-216.65-173.47

欧元升值5%216.65173.47日元贬值5%-2.39-4.58日元升值5%2.394.58

韩元贬值5%-8.5245.51

韩元升值5%8.52-45.51

印尼盾贬值5%34.272742.41

印尼盾升值5%-34.27-2742.41

摩洛哥迪拉姆贬值5%-3.70

摩洛哥迪拉姆升值5%3.70

注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。

注2：在管理层进行敏感性分析时，5%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本集团的利率风险产生于银行借款、长期应付款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2024年12月31日，本集团的带息债务主要为以人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为475478.29万元（上年末：443553.27万元），及以人民币计价的固定利率合同，金额为420905.84万元（上年末：148775.63万元）。

利率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，浮动利率金融资产和负债的利率发生合理、可能的变动时，将对税前利润产生的影响。

196项目本年（人民币：万元）上年（人民币：万元）

人民币基准利率增加50个基准点-2377.39-2217.77

人民币基准利率降低50个基准点2377.392217.77

注：上表以正数表示增加，以负数表示减少。

（3）其他价格风险

其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。本集团持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场价格变动的风险。本集团采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

由于某些金融工具的公允价值是按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型或其

他估值技术确定的，而估值技术本身基于一定的估值假设，因此估值结果对估值假设具有重大的敏感性。

权益工具投资的其他价格风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，权益工具的公允价值发生变动时，将对税前利润产生的影响。

项目本年（人民币：万元）上年（人民币：万元）

权益工具投资公允价值增加5%2653.062934.31

权益工具投资公允价值减少5%-2653.06-2934.31

注：上表以正数表示增加，以负数表示减少。

2、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

于2024年12月31日，本集团的信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款和其他应收款等。这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

本集团银行存款主要存放于信用评级较高的银行，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

本集团应收款项主要为本集团经营活动中与交易对手形成的交易往来款项，系与经认可的、信誉良好的第三方进行交易所产生。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。

本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行。信用期通常为3个月，主要客户可以延长至6个月，交易记录良好的客户可获得比较长的信贷期。由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以一般无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、行业进行管理。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本集团可能面临的最大信用风险。截止本期末，本集团的应收账款中应收账款前五名客户的款项占78.34%(上期期末为84.20%)。

本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见本附注六、4和

本附注六、7的披露。

3、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本集团内各子公司负责监控自身的现金流量预测，集团总部在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满

197足短期和长期的资金需求。

另外，本集团通过利用银行贷款、债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理其流动性风险。本集团的目标是运用银行借款、其他计息借款等多种融资手段保持融资的持续性与灵活性。

本集团各项金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：

（1）于2024年12月31日，本集团流动负债主要包括短期借款、应付票据、应付账

款、其他应付款、其他流动负债以及一年内到期的非流动负债均预计在1年内到期偿付。

（2）于2024年12月31日，本集团非流动负债按未折现的合同现金流量所作的到期期

限分析如下：

非流动负债期末余额（万元）项目

1年以内1-2年3-5年5年以上合计

长期借款151202.20216694.58291990.5676332.32736219.65

计息长期借款产生的利息18766.6916571.1322409.193121.1260868.13

长期应付款4624.694624.69计息长期应付款产生的利

息119.96119.96

租赁负债8884.245908.1111929.379368.7136090.43

预计负债393.6250.0583.3861.69588.74

合计183991.39239223.87326412.5088883.84838511.60

（二）金融资产转移

1、已转移但未整体终止确认的金融资产

于2024年度，本集团累计向供应商背书转让而尚未到期的财务公司出具的银行承兑汇票2068193.48元，如上述票据到期未能承兑，供应商有权要求本集团付清未结算的余额。

由于本集团仍承担了与这些票据相关的信用风险等主要风险，本集团继续全额确认应收票据的账面金额，并将因转让而冲减的应付账款确认为其他流动负债。期末相关其他流动负债余额为2068193.48元。

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

年末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允价合计价值计量价值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产126296319.60126296319.60

1、以公允价值计量且

其变动计入当期损益126296319.60126296319.60的金融资产

（1）权益工具投资126296319.60126296319.60

（二）应收款项融资1004383984.941004383984.94

（1）应收票据806800214.28806800214.28

（2）应收账款197583770.66197583770.66

（三）其他非流动金融

404315013.57404315013.57

资产持续以公允价值计量

126296319.601408698998.511534995318.11

的资产总额

1982、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

项目公允价值可观察输入值

交易性金融资产126296319.60公开交易场所的收盘价格

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息项目公允价值可观察输入值

应收款项融资-应收票以现金流折现进行估值

据806800214.28

应收款项融资-应收账以现金流折现进行估值

款197583770.66以成本法或依据类似资产在活跃或非活跃市其他非流动金融资产

404315013.57场上的价格，并考虑流动性折扣进行估值

十三、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司对本公母公司对本公司注册资本母公司名称注册地业务性质司的持股比例的表决权比例（万元）

（%）（%）中国宝安集团

深圳项目投资50000.0042.551842.5518控股有限公司

注：公司的母公司中国宝安集团控股有限公司的实际控制方为中国宝安集团股份有限公司。中国宝安集团股份有限公司直接持有公司股份23.6743%，直接及间接持有公司股份共计66.2261%。截至2024年12月31日，中国宝安集团股份有限公司的第一大股东为深圳市承兴投资有限公司及其一致行动人深圳市鲲鹏新产业投资有限公司（合计持股比例为

18.39%），第二大股东为韶关市高创企业管理有限公司(持股比例为16.02%)，第三大股东为

深圳市富安控股有限公司(持股比例为5.18%)，中国宝安集团股份有限公司无控股股东及实际控制人。

2、本公司的子公司情况

详见附注九、1、在子公司中的权益。

3、本集团的合营和联营企业情况

本集团重要的合营和联营企业详见附注九、3、在合营企业或联营企业中的权益。本年

与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本集团的关系

原联营企业，自2023年12月起不再为公司关广东芳源新材料集团股份有限公司联方山西贝特瑞新能源科技有限公司联营企业宜宾金石新材料科技有限公司联营企业

原联营企业，自2024年12月起1年内仍为公常州锂源新能源科技有限公司司关联方江苏贝特瑞纳米科技有限公司常州锂源新能源科技有限公司子公司

贝特瑞（天津）纳米材料制造有限公常州锂源新能源科技有限公司子公司

199合营或联营企业名称与本集团的关系

司锂源（深圳）科学研究有限公司常州锂源新能源科技有限公司子公司宁夏瑞鼎新材料科技有限公司联营企业

原合营企业，自2024年11月起不再为公司关青岛洛唯新材料有限公司联方

原合营企业，自2024年8月起不再为公司关联乌海宝辰碳材料科技有限公司方鸡西哈工新能源材料有限公司子公司鸡西贝特瑞之联营企业

贤丰新材料（深圳）有限公司子公司江苏新材料之联营企业

贤丰新材料科技（宜昌）有限公司贤丰新材料（深圳）有限公司子公司深圳国瑞协创储能技术有限公司联营企业深圳和博瑞科技有限公司联营企业

中能瑞新（深圳）能源科技有限公司联营企业深圳璟美瑞酒店管理有限公司联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本集团关系

SK on Co.Ltd.（含其控制的企业） 见注释

惠州亿纬锂能股份有限公司（含其控制的企业）见注释中国风险投资有限公司母公司的联营企业江西宝安新材料科技有限公司同一实际控制方深圳市恒基物业管理有限公司同一实际控制方

北京华鼎新动力股权投资基金（有限合伙）持股5%以上股东受北京华鼎新动力股权投资

华鼎国联四川动力电池有限公司基金（有限合伙）控制的企业受北京华鼎新动力股权投资

华鼎国联动力电池有限公司基金（有限合伙）控制的企业国联汽车动力电池研究院有限责任公司董事刘仕洪担任董事的企业高级副总经理陈晓东曾担任

湖南力合厚浦科技有限公司（含其控制的企业）董事的企业

注：因公司客户 SK on Co.Ltd.、惠州亿纬锂能股份有限公司（以下简称“亿纬锂能”）子公司亿纬亚洲有限公司于2022年6月30日成为公司控股子公司常州市贝特瑞新材料

科技有限公司（以下简称“常州贝特瑞”）股东，SK on Co.Ltd.、亿纬锂能分别直接或间接持有常州贝特瑞25.00%和24.00%的出资份额，且在常州贝特瑞分别拥有一个董事席位，根据实质重于形式原则，将 SK on Co.Ltd.、亿纬锂能认定为公司关联方。

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品/接受劳务情况

200本年不含税发上年不含税发生

关联方关联交易内容生额额

广东芳源新材料集团股份有限公司采购原材料707208167.46

鸡西哈工新能源材料有限公司采购原材料17641555.7934894871.19

鸡西哈工新能源材料有限公司委托加工1421128.72

青岛洛唯新材料有限公司采购原材料8566.3793117057.45

宜宾金石新材料科技有限公司采购原材料19625028.11

宜宾金石新材料科技有限公司委托加工21301415.5062935291.40

乌海宝辰碳材料科技有限公司采购原材料515705.911739769.80

SK on Co.Ltd. 采购原材料 548611521.89 3892514231.12

山西贝特瑞新能源科技有限公司委托加工103188357.46103117107.49

山西贝特瑞新能源科技有限公司采购原材料5016497.87

宁夏瑞鼎新材料科技有限公司委托加工116821040.8171431569.00

江西宝安新材料科技有限公司采购劳保品16400.00

江苏贝特瑞纳米科技有限公司采购原材料79672.0049433.00

深圳市恒基物业管理有限公司接受劳务9609760.568388842.76

深圳和博瑞科技有限公司接受劳务5362.97

深圳璟美瑞酒店管理有限公司接受服务22122.64

接受劳务/服

SK on Co.Ltd. 587547.12 5153861.44务

惠州亿纬锂能股份有限公司接受劳务727361.84704716.98国联汽车动力电池研究院有限责任

接受劳务75471.701764150.94公司采购原材料及

湖南力合厚浦科技有限公司3522403.69委托加工

注：上述与 SK on Co.Ltd.、惠州亿纬锂能股份有限公司关联交易发生额包括与其控制的企业的交易发生额。

*出售商品/提供劳务情况关联交易内本年不含税发生上年不含税发生关联方容额额

华鼎国联动力电池有限公司销售商品4371.6835398.23

华鼎国联四川动力电池有限公司销售商品1362827.43-833217.77

国联汽车动力电池研究院有限责任销售商品20353.98216814.16公司

鸡西哈工新能源材料有限公司销售商品974693.63

青岛洛唯新材料有限公司销售商品8902166.35广东芳源新材料集团股份有限公司销售商品

宜宾金石新材料科技有限公司销售原材料61290.26

山西贝特瑞新能源科技有限公司销售原材料6890.62

深圳市恒基物业管理有限公司代收水电费15584.988781.79

江苏贝特瑞纳米科技有限公司提供服务4008568.94

201关联交易内本年不含税发生上年不含税发生

关联方容额额锂源（深圳）科学研究有限公司提供服务469542.82

常州锂源新能源科技有限公司提供服务209836.31

深圳国瑞协创储能技术有限公司提供服务70366.89

中能瑞新（深圳）能源科技有限公销售商品1530681.79司

湖南力合厚浦科技有限公司销售商品17271706.92

SK on Co.Ltd. 销售商品 3037863125.75 1 1069730198.5

4

惠州亿纬锂能股份有限公司销售商品935805487.97

2129231796.10

代收水电气

江苏贝特瑞纳米科技有限公司88044292.2398332627.75费用

注 1：上述与 SK on Co.Ltd.、惠州亿纬锂能股份有限公司、湖南力合厚浦科技有限公司关联交易发生额包括与其控制的企业的交易发生额。

注2：江苏贝特瑞纳米科技有限公司代收水电气费用业务，系本公司相关子公司代其他方向江苏贝特瑞纳米科技有限公司收取水电气费用，本公司相关子公司账面不确认收入。

（2）关联租赁情况

*本集团作为出租方承租方名称租赁资产种本年确认的租上年确认的租赁类赁及物业服务及物业服务收入收入

江苏贝特瑞纳米科技有限公司提供租赁24438157.7120977935.90锂源（深圳）科学研究有限公司提供租赁2601190.551310961.48

深圳国瑞协创储能科技有限公司提供租赁2322398.531359148.61

常州锂源新能源科技有限公司提供租赁77064.22

中能瑞新（深圳）能源科技有限公司提供租赁2202047.581014794.05

深圳璟美瑞酒店管理有限公司提供租赁22266.88

（3）关联担保情况

*本集团作为担保方担保金额担保余额担保起始担保是否已被担保方担保到期日（万元）（万元）日经履行完毕惠州市贝特瑞新材料

25000.004624.692022-4-262025-4-26否

科技有限公司鸡西市贝特瑞新能源

9000.004983.222024-1-292025-6-5否

科技有限公司鸡西市贝特瑞新能源

18400.002024-12-132025-12-13否

科技有限公司鸡西市贝特瑞新能源

8000.002022-9-162027-8-30否

科技有限公司鸡西长源矿业有限公

4550.004550.002024-1-182025-1-18否

司

贝特瑞（江苏）新能

46000.0011791.942021-12-302026-12-28否

源材料有限公司

202担保金额担保余额担保起始担保是否已

被担保方担保到期日（万元）（万元）日经履行完毕

贝特瑞（江苏）新能

15000.002022-11-102025-8-9否

源材料有限公司

贝特瑞（江苏）新能

40000.002480.002023-9-262025-9-20否

源材料有限公司天津市贝特瑞新能源

17000.009680.652021-10-182027-8-6否

科技有限公司天津市贝特瑞新能源

37000.0014964.612022-8-292028-10-29否

科技有限公司天津市贝特瑞新能源

10000.00500.002023-8-182025-3-18否

科技有限公司天津市贝特瑞新能源

30000.002679.002024-5-222025-5-18否

科技有限公司天津市贝特瑞新能源

10000.002629.002023-12-132025-6-11否

科技有限公司天津市贝特瑞新能源

15000.00990.002024-5-162025-6-16否

科技有限公司

贝特瑞（江苏）新材

50000.003000.002023-4-182025-1-5否

料科技有限公司

贝特瑞（江苏）新材

5000.004600.002022-10-262025-10-27否

料科技有限公司深瑞墨烯科技（福

2000.002021-10-152027-4-2否

建）有限公司山东瑞阳新能源科技

44000.0027628.712022-3-142028-12-19否

有限公司山东瑞阳新能源科技

11000.001702.042023-12-222025-3-13否

有限公司山东瑞阳新能源科技

5500.005500.002023-12-272025-11-13否

有限公司山东瑞阳新能源科技

5500.003797.962024-5-132026-4-26否

有限公司四川瑞鞍新材料科技

28509.0018575.052022-6-172030-6-12否

有限公司四川瑞鞍新材料科技

5100.003745.902024-7-112025-7-10否

有限公司四川瑞鞍新材料科技

10200.002124.402024-11-112025-11-11否

有限公司

贝特瑞(四川)新材料

25000.0015625.002022-10-212027-3-20否

科技有限公司

贝特瑞(四川)新材料

10000.003690.492023-12-192025-12-19否

科技有限公司

贝特瑞(四川)新材料

10000.001383.682023-9-262025-2-19否

科技有限公司

贝特瑞(四川)新材料

10000.002024-10-92025-10-9否

科技有限公司

203担保金额担保余额担保起始担保是否已

被担保方担保到期日（万元）（万元）日经履行完毕

贝特瑞(四川)新材料

7000.003500.002024-10-182025-10-22否

科技有限公司

贝特瑞(四川)新材料

15000.0011155.672024-4-192025-5-27否

科技有限公司云南贝特瑞新能源材

200000.0037465.752023-11-102033-11-10否

料有限公司云南贝特瑞新能源材

10000.002024-10-92025-10-9否

料有限公司云南贝特瑞新能源材

15000.004647.002024-9-302025-9-29否

料有限公司山西瑞君新材料科技

56100.0022986.192023-12-12031-9-22否

有限公司印尼贝特瑞新能源材

132608.00102360.002024-3-212031-3-27否

料有限公司除上述担保信息外，由于子公司贝特瑞地中海负极新材料科技有限公司（以下简称“地中海负极”）与福特汽车公司和/或其相关公司（统称或单称“福特相关实体”）签署了供应协

议、预付款协议，地中海负极根据供货协议的条款约定向福特相关实体供应人造石墨材料，福特汽车公司向地中海负极预付总额为120000000.00美元的款项（截至年末地中海负极已累计收到108000000.00美元），为支持地中海负极业务发展，公司为地中海负极执行以上供应协议、预付款协议签署保证函。

*本集团作为被担保方担保金额担保余额担保起始担保到期担保是否已经担保方（万元）（万元）日日履行完毕中国宝安集团股

39000.0016065.992021/1/292027/1/29否

份有限公司中国宝安集团股

40000.002019/11/252026/5/24否

份有限公司

（4）关键管理人员报酬项目本年发生额上年发生额

关键管理人员报酬3565.00万元5730.39万元

注：上述关键管理人员包括本公司向其支付报酬的董事长、副董事长等董事、监事、总

经理、副总经理、董事会秘书、财务总监。

（5）共同投资*2024年8月，公司子公司江苏贝特瑞与中国风险投资有限公司（以下简称“中国风险投资”）及湖南力合厚浦科技有限公司（以下简称“力合厚浦”）其他股东签署增资协议，共同对力合厚浦进行增资，其中江苏贝特瑞、中国风险投资分别认缴出资592.1598万元、394.7732万元，增资完成后江苏贝特瑞、中国风险投资占力合厚浦的股权比例分别为4.5912%、

13.0318%。

*2024年11月26日，公司第六届董事会第二十四次会议审议通过了《关于拟与亿纬锂能签署补充合同暨关联交易的议案》，公司及惠州亿纬锂能股份有限公司共同对子公司贝

特瑞（四川）新材料科技有限公司增资，增资完成后，公司及亿纬锂能分别持有四川贝特瑞

股权比例为83.33%、16.67%，截至年末，增资程序尚未完成。

2046、关联方应收应付款项

（1）应收项目年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款：

湖南力合厚浦科技

10321591.18340612.51

有限公司常州锂源新能源科

656.6021.67

技有限公司华鼎国联动力电池

2900.0095.7040000.001424.00

有限公司华鼎国联四川动力

11250.00371.25

电池有限公司

SK on Co.Ltd. 737930954.40 22009612.32 1394016446.25 47316135.43惠州亿纬锂能股份

405886007.5713394238.25590375400.0221017364.25

有限公司山西贝特瑞新能源

7786.40277.20

科技有限公司

合计1154153359.7535744951.701984439632.6768335200.88

预付款项：

贝特瑞（天津）纳米

1259113.80

材料制造有限公司

合计1259113.80

其他应收款：

江苏贝特瑞纳米科

6307715.04367739.797421844.40311717.46

技有限公司锂源（深圳）科学研

21356.935446.0221356.93924.76

究有限公司深圳国瑞协创储能

11000.00641.30

技术有限公司

中能瑞新（深圳）能

40594.852366.68

源科技有限公司山西贝特瑞新能源

586906.3735362.59132338.905558.23

科技有限公司

贝特瑞（天津）纳米

1259113.801259113.80

材料制造有限公司

合计8226686.991670670.187575540.23318200.45

（2）应付项目项目名称年末余额年初余额

应付账款：

鸡西哈工新能源材料有限公司1649838.782378722.70

宁夏瑞鼎新材料科技有限公司19737537.428438138.66

青岛洛唯新材料有限公司2257810.27

山西贝特瑞新能源科技有限公司18569161.7418711209.24

宜宾金石新材料科技有限公司3918746.6143403711.12

SK on Co.Ltd. 102265569.12 252492519.35

205项目名称年末余额年初余额

江苏贝特瑞纳米科技有限公司33626.0016725.00

乌海宝辰碳材料科技有限公司1.22

深圳和博瑞科技有限公司5362.97

合计146174479.67327704200.53

应付票据：

宁夏瑞鼎新材料科技有限公司509219.734331921.74

青岛洛唯新材料有限公司8684912.67

山西贝特瑞新能源科技有限公司22670254.43

宜宾金石新材料科技有限公司7173306.8154510520.30

合计7682526.5490197609.14

合同负债：

华鼎国联四川动力电池有限公司783439.03

SK on Co.Ltd. 528751.31 467921.51

合计528751.311251360.54

其他应付款：

SK on Co.Ltd. 587547.17

惠州亿纬锂能股份有限公司179978.84

常州锂源新能源科技有限公司14000.0014000.00锂源（深圳）科学研究有限公司208309.60208309.60

深圳国瑞协创储能技术有限公司329216.00329216.00

江苏贝特瑞纳米科技有限公司50000.0050000.00

中能瑞新（深圳）能源科技有限公司143949.92143949.92

深圳和博瑞科技有限公司11520.00

贤丰新材料科技（宜昌）有限公司6024.04

深圳市恒基物业管理有限公司693622.88

合计2026645.57763019.56

注：上述 SK on Co.Ltd.、惠州亿纬锂能股份有限公司关联方应收应付款项余额包括其控制的企业的应收应付款项余额。

十四、股份支付

1、股份支付总体情况本公司2021年第二次临时股东大会审议通过了《贝特瑞新材料集团股份有限公司第二期股权激励计划（草案）》（以下简称“股权激励计划”）。拟授予激励对象总数为2500万份股票期权，占本公司授予时总股本的5.15%。本计划授予日的股票期权自本计划授予日起满12个月后，激励对象应可在随后的48个月内分四期行权，在四个行权期行权数量分别为获授股票期权的25%、25%、25%、25%。

股权激励计划于2021年4月29日授予股票期权2170万份、涉及激励对象共307人（其中董事和高级管理人员7人），于2021年10月12日授予股票期权330万份、涉及激励对象共83人（其中董事和高级管理人员5人）。调整后的股票期权的行权价格为16.85元/股，授予日为2021年4月29日、2021年10月12日。

2、以权益结算的股份支付情况

1）授予日权益工具公允价值的确定方法：

采用 Black-Scholes 模型（B-S 模型），确定拟实施股票期权激励计划涉及的 2170.00 万份股票期权在2021年4月29日的公允价值为21528.03万元、330万份股票期权在2021年

10月12日的公允价值为17805.98万元。上述股票期权的公允价值已取得独立第三方评估

206机构出具的相关报告予以确认。

2）资产负债表日对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：

根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

3）报告期内，本公司根据最新可行权权益工具数量，按照授予日的公允价值，将当期

取得的服务计入相关费用，相应增加资本公积。2024年度本集团确认股份支付费用

27256180.15元，其中计入资本公积26279299.63元，计入少数股东权益976880.52元。

十五、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

（1）资本承诺项目年末余额年初余额已签约但尚未于财务报表中确认的

—对外投资承诺36127272.7358777272.73

合计36127272.7358777272.73

截至年末，相关资本承诺情况如下：

*2019年10月，本公司董事会决议通过公司拟与黑龙江省宝泉岭农垦帝源矿业有限公司共同出资设立合资公司鹤岗市贝特瑞帝源石墨新材料有限公司，注册资本2000万元，其中本公司拟出资200万元，股权占比10%。截至年末，合资公司已注册成立，本公司尚未实际出资。

*2023年6月，公司与其他相关方约定，由持有国瑞协创科技股权转为持有国瑞协创技术股权，其中公司出资981.818182万元，占比8.3077%。截止年末，本公司已完成出资

589.090909万元，尚未出资392.727273万元。

*2023年11月，公司与山西北方明星新能源科技投资发展有限公司共同出资设立合资公司山西明瑞新能源材料科技有限公司，注册资本10000万元，其中本公司拟出资3500万元，股权占比35%。截止年末，本公司已完成出资480万元，尚未出资3020万元。

（2）其他承诺事项*2019年1月14日，经本公司第四届董事会第三十八次会议决议通过《关于下属子公司拟投资黑龙江省鸡西市站前石墨矿详查探矿权与深加工一体化项目的议案》，同意下属子公司鸡西长源矿业、鸡西贝特瑞（鸡西贝特瑞与鸡西长源矿业以下合并简称“联合体”）与

鸡西市人民政府签署的《探矿权出让合同》、《鸡西市人民政府与鸡西长源矿业有限公司、鸡西市贝特瑞石墨产业园有限公司投资合作协议》（以下简称“《投资合作协议》”），并出具《黑龙江省鸡西市站前石墨矿详查探矿权与深加工一体化项目承诺书》（以下简称《“承诺书》”）。

联合体拟投资黑龙江省鸡西市站前石墨矿详查探矿权与深加工一体化项目，其中石墨采矿场和石墨深加工一体化项目投资73254.4万元人民币，项目所涉探矿权出让价款为2998万元人民币。截至年末，长源矿业已领取黑龙江省鸡西市站前石墨矿的《矿产资源勘查许可证》，其他工作尚在推进中。

*2022年1月24日，经本公司第五届董事会第四十六次会议审议通过《关于公司对外投资的议案》。拟与大理白族自治州人民政府、祥云县人民政府签署《关于年产20万吨锂电池负极材料一体化基地项目合作协议》，拟在大理州祥云县经济技术开发区内投资建设“年产20万吨锂电池负极材料一体化基地项目”，项目计划分3期建设，一期项目预计投资23.92亿元。截至年末，该项目石墨化产线已建成投产。

*2022年2月16日，经本公司第五届董事会第四十七次会议审议通过《关于投资建设年产4万吨硅基负极材料项目的议案》。拟与深圳市光明区人民政府签署《贝特瑞高端锂离子电池负极材料产业化项目投资合作协议》，拟在深圳市光明区内投资建设年产4万吨硅基负极材料项目，项目预计总投资50亿元。截至年末，该项目尚在推进中。

*2022年6月23日，经本公司第五届董事会第五十二次会议审议通过《关于在印尼

207合作建设年产8万吨负极材料一体化项目的议案》。全资子公司贝特瑞（香港）新材料有限公司（ 以下简称“ 香港贝特瑞”） 拟与 STELLAR INVESTMENT PTE. LTD.（ 以下简称“STELLAR 公司”）签署《年产 8 万吨新能源锂电池负极材料一体化项目合资协议》（以下简称“《合资协议》”），双方通过成立合资公司印尼贝特瑞新能源材料有限公司（以下简称“合资公司”）在印度尼西亚投资开发建设“年产8万吨新能源锂电池负极材料一体化项目”（以下简称“合作项目”），项目总投资约为4.78亿美元。合资公司设立时的授权资本为100万美元，其中香港贝特瑞认缴出资 60 万美元，占合资公司总股本的 60%；STELLAR 公司认缴出资40万美元，占合资公司总股本的40%。2024年3月，公司子公司香港贝特瑞拟与STELLAR 公司签署《年产 8 万吨新能源锂电池负极材料一体化项目合资协议之补充协议（二）》（以下简称“《补充协议》”），共同增资印尼贝特瑞，并建设年产8万吨新能源锂电池负极材料一体化项目（“二期项目”），预计项目总投资约为2.99亿美元。本次增资，香港贝特瑞拟增资 6279 万美元，STELLAR 公司拟增资 4186 万美元，增资完成后，香港贝特瑞持有合资公司60%股权。截至年末，印尼贝特瑞厂房完工并投入使用，一期8万吨部分产线已投入生产，二期8万吨产线正在建设中。

*2023年12月28日，公司第六届董事会第十四次会议审议通过《关于在摩洛哥投资建设年产5万吨锂电池正极材料项目的议案》，公司下属子公司贝特瑞（江苏）新材料科技有限公司及贝诺国际控股有限公司（以下简称“BNUO 公司”）为实施锂电池正极材料战略布局，与摩洛哥王国签署《投资协议》，计划通过 BNUO 公司在摩洛哥设立项目公司投资建设年产5万吨锂电池正极材料项目，项目预计总投资额不超过人民币35.35亿元。截至年末，该项目尚在推进中。

*2024年8月13日，公司第六届董事会第二十一次会议审议通过《关于在摩洛哥投资建设年产6万吨锂电池负极材料一体化项目的议案》。为实施锂电池负极材料海外战略布局，通过全资子公司贝特瑞地中海负极新材料科技有限公司（以下简称“地中海负极”）在摩洛哥

投资建设年产6万吨锂电池负极材料一体化项目，项目预计总投资额不超过人民币26.18亿元。截至年末，该项目尚在推进中。

2、或有事项

（1）担保事项

本公司为关联方担保事项详见本附注十三、5（3）。

（2）未决诉讼

1）2018年3月、4月，因深圳市沃特玛电池有限公司（以下简称“深圳沃特玛”）、陕西

沃特玛新能源有限公司、江西佳沃新能源有限公司、荆州市沃特玛电池有限公司拖欠公司子

公司深圳贝特瑞纳米货款，深圳贝特瑞纳米分别向深圳市中级人民法院、深圳市宝安区人民法院及荆州市中级人民法院提起诉讼，诉讼请求上述公司偿还所拖欠的货款及延迟付款违约金、李金林承担连带担保责任。相关法院立案后依本公司申请，陆续查封冻结了上述公司所拥有的部分存货、机器设备、土地使用权、专利权、子公司股权等财产，并查封冻结了保证人李金林持有的坚瑞沃能2479.722万股股票。

同时，在诉讼过程中，本公司及深圳贝特瑞纳米为解决各方的债权债务，于2018年12月分别与深圳沃特玛、十堰茂竹实业有限公司签署《三方协议》等相关协议以进行债务重组。

深圳贝特瑞纳米诉荆州市沃特玛电池有限公司案，因债务重组事项尚未全部完毕，2019年5月22日荆州市中级人民法院作出一审判决，判决荆州沃特玛在判决生效后15日内向公司支付货款2030.4万元及利息并由深圳沃特玛承担连带责任，2020年5月8日，贝特瑞纳米申请强制执行。2021年3月15日，贝特瑞纳米向法院出具了《同意接受荆州沃特玛电池负极材料（石墨）抵债的函》，抵债金额134.64万元。减去该金额后，荆州沃特玛欠款金额变更为1895.76万元及相应利息。2021年6月21日，我司收到湖北省荆州市中级人民法院寄来的执行异议申请（由欧力士融资租赁中国有限公司深圳分公司提起）的执行异议申请，

2021年7月13日，荆州市中级人民法院作出（2021）鄂10执异20号《执行裁定书》，裁

定驳回欧力士融资租赁中国有限公司深圳分公司的执行异议申请；2022年10月，湖北省高

208级人民法院作出（2022）鄂民终887号判决书，判决支持欧力士融资租赁中国有限公司深圳

分公司的部分诉讼请求。2022年1月，深圳市中级人民法院宣告深圳沃特玛破产，进入破产清算程序。截至2024年12月31日，深圳沃特玛破产程序正在进行中，尚未进行破产财产分配。

2）2018年7月18日，因深圳沃特玛拖欠本公司科研项目专项资金，本公司向深圳市

坪山区人民法院提起诉讼。2019年1月11日，深圳市坪山区人民法院作出一审判决，判令深圳沃特玛支付国家支付给本公司的科研资助经费1080.00万元。由于深圳市中级人民法院于2019年11月7日裁定受理深圳沃特玛破产清算一案，按照《破产法》的规定正在进行的诉讼应当中止。2020年3月公司向破产管理人申报本案债权。2022年1月，深圳市中级人民法院宣告深圳沃特玛破产，进入破产清算程序。截至2024年12月31日，破产程序正在进行中，尚未进行破产财产分配。

3）2019年3月25日，因肇庆遨优动力电池有限公司（以下简称“遨优动力”）未按协议

约定履行支付货款义务，公司子公司深圳贝特瑞纳米将遨优动力起诉至四会市人民法院，诉讼请求遨优动力支付货款及相应利息。2019年6月6日，四会市人民法院判决遨优动力支付深圳贝特瑞纳米货款2761.60万元（判决时的货款余额）及逾期付款违约金。2019年7月15日，深圳贝特瑞纳米完成网上执行立案申请。2019年7月22日法院出具正式立案受理通知书。因遨优动力股东涉及刑事案件，作为该股东的重要下属企业，遨优动力名下资产均为涉案财产，按照先刑后民原则，该执行案件于2020年7月中止执行。2022年9月30日，四会法院向浙江遨优动力系统有限公司（简称“浙江遨优”）破产管理人作出协助执行通知书，冻结、提取肇庆遨优在浙江遨优破产案件的权益（以3249.69万元为限）。2023年12月18日，贝特瑞纳米收到浙江遨优破产管理人提供的浙江遨优无异议债权确认的法院裁定书，据裁定书显示，无肇庆遨优的债权。2024年11月22日，肇庆市中级人民法院决定对遨优动力进行预重整。截至本年末，预重整程序正在进行中。

4）2020年11月29日，因桑顿新能源科技有限公司（以下简称“桑顿新能源”）未按时

履行货款支付义务，公司将桑顿新能源起诉至湖南省湘潭市雨湖区人民法院，请求判令桑顿新能源向本公司支付所欠货款1576.58万元及逾期付款违约金。2021年1月7日，湖南省湘潭市雨湖区人民法院出具《受理案件通知书》，载明已受理并立案，案号为（2021）湘

0302民初76号。一审判决前，桑顿新能源支付公司货款100万元，故本案欠款金额变更

为1476.58万元。2021年3月22日，湘潭市雨湖区人民法院作出（2021）湘0302民初

76号《民事判决书》，判决桑顿新能源支付公司货款1476.58万元及逾期付款违约金，驳

回公司的其他诉求。2021年4月20日，桑顿新能源向湘潭市中级人民法院提起上诉。2021年7月15日，湖南省湘潭市中级人民法院作出（2021）湘03民终1144号的《民事判决书》，判决驳回桑顿新能源上诉，维持原判，本判决为终审判决，2021年12月，公司与桑顿新能源达成和解，约定桑顿新能源自2021年12月起分期还款。2023年桑顿新能源已偿还

400万元，因桑顿新能源未按第二次和解协议履行后续还款义务，公司已于2023年7月向

雨湖法院申请恢复强制执行。2024年2月18日，法院作出将桑顿新能源移送破产审查的决定书。2024年4月23日，湘潭市中级人民法院（简称“湘潭中院”）召开桑顿新能源破产清算听证会，余姚市海泰贸易有限公司向湘潭中院提出破产重整申请。2024年6月5日，湘潭中院裁定受理余姚市海泰贸易有限公司对桑顿新能源提出的破产重整申请。截至2024年

12月31日，破产重整程序正在进行中。

5）2023年1月12日，因成青未能按协议约定履行股权回购义务，贝特瑞纳米将成青、有电科技、王银国、杭源机电起诉至深圳市光明区人民法院（简称“光明法院”），请求判令成青向贝特瑞纳米支付股权回购款1360万元及相应的诉讼费、保全申请费、保全担保费，并判令有电科技、王银国、杭源机电对成青股权回购义务承担连带保证责任。2023年10月

28日，光明法院判决成青偿付贝特瑞纳米股权回购款1360万元，有电科技（北京）有限公

司、王银国共同对成青上述义务承担连带保证责任，其承担保证责任后有权向成青追偿，江苏杭源机电设备有限公司对成青上述义务不能履行部分的二分之一承担赔偿责任。2023年

12月26日，贝特瑞纳米向法院申请强制执行。截至2024年12月31日，案件尚处于强制

209执行阶段。

十六、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

根据本公司2025年4月14日第六届董事会第二十六次会议通过的利润分配预案，公司目前总股本为1127338649股，根据扣除回购专户9279136股后的1118059513股为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利4.00元（含税）。本次权益分派共预计派发现金红利447223805.20元。公司将以权益分派实施时股权登记日应分配股数为基数，如股权登记日应分配股数与目前预计不一致的，公司将维持分派比例不变，并相应调整分派总额。实际分派结果以中国证券登记结算有限责任公司北京分公司核算的结果为准。该预案需经公司股东大会审议。

十七、其他重要事项

1、债务重组

债权账面价值债务重组损债务重组方式账面余额坏账准备账面价值益

资产清偿债务291200.01291200.01

合计291200.01291200.01

注：本年债务重组，系相关客户破产清算，公司作为债权人收回破产清算分配款项。

2、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为两个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了两个报告分部，分别为正极事业部、负极事业部。这些报告分部是以业务的性质以及所提供的产品和服务为基础确定的。本集团各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为锂离子电池正极材料、锂离子电池负极材料。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息

本年末/本年项目正极事业部负极事业部分部间抵销合计

对外营业收入3146821886.9111089994538.9614236816425.87

分部间交易收入17048545.8013293652.74-30342198.54

销售费用2737439.2370257244.24-943396.2372051287.24

利息收入18367671.9332180456.6550548128.58

利息费用-8484838.49231617310.33223132471.84对联营企业和合

营企业的投资收-588316.89-81240341.28-81828658.17益

信用减值损失29034006.22-21549399.287484606.94

资产减值损失-119843445.54-146028368.96-265871814.50

折旧费和摊销费192513669.02826218583.44-225834.511018506417.95

利润总额（亏损）35545799.631107788811.37320746.781143655357.78

210本年末/本年

项目正极事业部负极事业部分部间抵销合计

资产总额5963464592.7129810699530.56-2426903683.3833347260439.89

负债总额3112559368.4617441586767.17-1602165731.8318951980403.80对联营企业和合

营企业的长期股4380410.79298728316.65303108727.44权投资

购建固定资产、无形资产和其他

287825372.653198015592.093485840964.74

长期资产支付的现金

上年末/上年项目正极事业部负极事业部分部间抵销合计

对外营业收入12451444094.8512667994095.4925119438190.34

分部间交易收入15024661.2010090764.42-25115425.62

销售费用1681122.5379109210.83-943396.2379846937.13

利息收入51350591.1046702401.49-8214054.4889838938.11

利息费用44883339.72236654428.27-8362577.74273175190.25对联营企业和合

营企业的投资收-4079615.13-94869631.34-1773759.20-100723005.67益

信用减值损失68065659.79-2940228.0865125431.71

资产减值损失-111413537.67-108114189.40-9802036.69-229329763.76

折旧费和摊销费185450582.37642566574.881282580.98829299738.23

利润总额（亏损）1081333452.331461287805.16-298496725.632244124531.86

资产总额7069081135.0624778128927.49-2462668352.0329384541710.52

负债总额4178173854.7213661471067.31-2205158372.6915634486549.34对联营企业和合

营企业的长期股39455851.74426557224.23466013075.97权投资

购建固定资产、无形资产和其他

287438194.892158643203.25-1496529.662444584868.48

长期资产支付的现金

（3）对外交易收入信息

A、 按产品类别列示对外交易信息本年发生额上年发生额产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本

正极材料3079468749.312836877660.4212311758788.8411062714716.39

负极材料10692404290.507723675334.2812296230019.219301229866.88

其他品种241174801.78268869107.34142879360.69131118244.45

211本年发生额上年发生额

产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本天然鳞片

38903796.0661700976.86119342541.48108453838.70

石墨主营业务

14051951637.6510891123078.9024870210710.2220603516666.42

小计

其他业务184864788.2269080060.41249227480.1279329721.89其他业务

184864788.2269080060.41249227480.1279329721.89

小计

合计14236816425.8710960203139.3125119438190.3420682846388.31

B、地理信息

对外交易收入的分布：

项目本年发生额上年发生额

中国大陆地区10202238959.2020055960869.32

中国大陆地区以外的国家和地区4034577466.675063477321.02

合计14236816425.8725119438190.34

注：对外交易收入归属于客户所处区域。

非流动资产总额的分布：

项目年末余额上年发生额

中国大陆地区14393982041.0413397842854.72

中国大陆地区以外的国家和地区3856676385.12905689999.49

合计18250658426.1614303532854.21

注：非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。

C、主要客户信息

本集团前五名客户本期的营业收入为1012567.64万元（上期：1944428.29万元），占总体营业收入的比例为71.12%（上期：77.41%）。

十八、公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内2109145775.833703656675.90

1至2年6790.72

3年以上6765774.127056974.13

小计2115918340.673710713650.03

减：坏账准备8184147.197442510.23

合计2107734193.483703271139.80

（2）按坏账计提方法分类列示

212年末余额

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准

6765774.120.326765774.12100.00

备的应收账款

按组合计提坏账2109152566.5

99.680.072107734193.48

准备的应收账款51418373.07

组合1-国内客户42022141.411.991387244.433.3040634896.98

组合2-国外客户4705364.930.2231128.640.664674236.29

组合3-内部关联2062425060.2

97.472062425060.21

方组合1

合计2115918340.6

——8184147.19——

72107734193.48年初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准

7056974.130.197056974.13100.00

备的应收账款

按组合计提坏账3703656675.9

99.81385536.10

准备的应收账款00.013703271139.80

组合1-国内客户10419661.310.28370939.943.5610048721.37

组合2-国外客户4708437.310.1314596.160.314693841.15

组合3-内部关联3688528577.2

99.40

方组合83688528577.28

合计3710713650.0

——7442510.23——

33703271139.80

*年末单项计提坏账准备的应收账款年初余额年末余额应收账款计计提比

（按单提账面余额坏账准备账面余额坏账准备例

位）理

（%）由桑顿新能存源科技有在限公司坏

6765774.126765774.126765774.126765774.12100.00

账风险

213年初余额年末余额

应收账款计计提比

（按单提账面余额坏账准备账面余额坏账准备例

位）理

（%）由东莞市迈存科新能源在有限公司坏

291200.01291200.01100.00

账风险

合计—

7056974.137056974.136765774.126765774.12——

—

*组合中，按国内客户组合计提坏账准备的应收账款年末余额项目计提比例账面余额坏账准备

（%）

1年以内（含1年）42021101.411386696.353.30

1年至2年（含2年）1040.00548.0852.70

合计42022141.411387244.433.30

*组合中，按国外客户组合计提坏账准备的应收账款年末余额项目计提比例账面余额坏账准备

（%）

1年以内（含1年）4699614.2125377.920.54

1年至2年（含2年）5750.725750.72100.00

合计4705364.9331128.640.66

*组合中，按内部关联方组合计提坏账准备的应收账款年末余额项目计提比例账面余额坏账准备

（%）

1年以内（含1年）2062425060.21

合计2062425060.21

（3）坏账准备的情况本年变动金额年初余额年末余额计提收回核销转回其他变动

1032836.9728117.27

7442510.23263082.748184147.19

注1：其他变动系公司与东莞市迈科新能源有限公司进行债务重组所引起。

注2：本年无重要的坏账准备收回或转回情况。

（4）本年无实际核销的重要应收账款情况。

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况本公司按非合并范围内欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为

52419874.48元，占非合并范围内欠款方应收账款年末余额合计数的比例为97.99%，相应

214计提的坏账准备年末余额汇总金额为8152351.83元。

（6）本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。

2、其他应收款

项目年末余额年初余额

应收股利100000000.00600000000.00

其他应收款3481189801.973058500830.56

合计3581189801.973658500830.56

（1）应收股利被投资单位年末余额年初余额

贝特瑞（江苏）新材料科技有限公

300000000.00

司

贝特瑞（江苏）新能源材料有限公

200000000.00

司

惠州市贝特瑞新材料科技有限公司100000000.00100000000.00

减：坏账准备

合计100000000.00600000000.00

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内3543849146.923056404919.45

1至2年1662493.012251004.36

2至3年1134717.54916738.45

3至4年573408.33597461.10

4至5年315990.66210253.87

5年以上3288830.333356515.82

小计3550824586.793063736893.05

减：坏账准备69634784.825236062.49

合计3481189801.973058500830.56

*按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额

内部关联方往来款3533024535.123048021192.46

往来款5460403.062856030.74

押金2299556.302300911.55

备用金4563390.884884315.49

保证金856764.76176444.64

代收代付款项4619936.675497998.17

小计3550824586.793063736893.05

减：坏账准备69634784.825236062.49

合计3481189801.973058500830.56

*坏账准备计提情况

215第一阶段第二阶段第三阶段

整个存续期预未来12个月整个存续期预期坏账准备期信用损失合计预期信用损信用损失（已发（未发生信用失生信用减值）

减值）

2024年1月1日余额352116.531182448.033701497.935236062.49

2024年1月1日余额在

本年：

——转入第二阶段-153409.93153409.93

——转入第三阶段-3368.803368.80

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提432368.27258370.2863704502.9064395241.45

本年转回-305298.31-305298.31本年转销本年核销汇率变动

2024年12月31日余额631074.871590859.4467104071.3269326005.63

*坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额转销收回或转汇率变年末余额计提或回动核销坏账准

5236062.4964395241.4569326005.63

备305298.31合计

5236062.4964395241.4569326005.63

305298.31

*本年无实际核销的重要其他应收款情况。

*按非合并范围内欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末余额坏账准备年单位名称款项性质年末余额账龄合计数的比末余额例（%）代扣代缴住房公代收代付款1年以

1655472.620.0596514.05

积金项内深圳市海格金谷代收代付款1年以

工业科技股份有1467838.030.0485574.96项内限公司代扣代缴社会保代收代付款1年以

1232619.690.0371861.73

险费项内深圳市公明街道5年以

押金1000000.000.031000000.00投资管理公司上

1年以

代收代付款往来款808097.860.0247112.11内

合计——6164028.20——0.171301062.85

*涉及政府补助的应收款项

216年末无涉及政府补助的其他应收款情况。

*因金融资产转移而终止确认的其他应收款本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。

*转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债情况。

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司82492064.35772599592.9

6082631580.606000139516.305772599592.98

投资08

对联营、

合营企业257102867.04257102867.04363642711.14363642711.14投资

82492064.36136242304.1

合计6339734447.646257242383.346136242304.12

02

217（2）对子公司投资

年初余额本年增加本年减少年末余额本年计提减减值准备年被投资单位股份支付费投资股份支投资成本股份支付费用投资成本投资成本股份支付费用值准备末余额用成本付费用天津市贝特瑞

新能源材料有15187500.0015187500.00限责任公司鸡西市贝特瑞

新能源科技有215950000.0013362802.75197200.81215950000.0013560003.56限公司天津市贝特瑞

新能源科技有400000000.008039224.44733637.29400000000.008772861.73限公司惠州市贝特瑞

新材料科技有800000000.0019418067.051314109.84800000000.0020732176.89限公司贝特瑞（江苏）新材料科825000000.0032131496.753211978.04825000000.0035343474.79技有限公司深圳贝特瑞钠

电新材料科技30000000.006705689.23-386541.1230000000.006319148.11有限公司贝特瑞（江苏）新新能源700000000.009548453.58744849.23700000000.0010293302.81材料有限公司开封瑞丰新材

153460000.006338660.14668854.80153460000.007007514.94

料有限公司

218年初余额本年增加本年减少年末余额

本年计提减减值准备年被投资单位股份支付费投资股份支投资成本股份支付费用投资成本投资成本股份支付费用值准备末余额用成本付费用深圳市深瑞墨

烯科技有限公82492064.304025535.55-494214.0182492064.303531321.5482492064.3082492064.30司山东瑞阳新能

源科技有限公203500000.003995045.33741028.48203500000.004736073.81司

贝特瑞(四川)新

材料科技有限500000000.007460317.08457522.79500000000.007917839.87公司四川瑞鞍新材

料科技有限公153000000.002093863.60128625.31153000000.002222488.91司深圳市鼎元新

材料科技有限300000000.00156329.27300000000.00156329.27公司山西瑞君新材

料科技有限公153000000.002385627.26124796.21153000000.002510423.47司深圳市贝特瑞

新能源技术研100000000.0013963493.961867012.01100000000.0015830505.97究院有限公司云南贝特瑞新

能源材料有限100000000.00729265.05280000000.00114010.99380000000.00843276.04公司

219年初余额本年增加本年减少年末余额

本年计提减减值准备年被投资单位股份支付费投资股份支投资成本股份支付费用投资成本投资成本股份支付费用值准备末余额用成本付费用贝特瑞新材料

集团销售有限100000000.003387125.78713649.66100000000.004100775.44公司深圳贝特瑞新

材料孵化器有7000000.00455343.63104972.407000000.00560316.03限公司深圳市贝特瑞

供应链管理有100000000.00100000000.00限公司

BTR New

Material Europe 174117.50 1015115.62 1189233.12

GmbH贝特瑞（香港)新材料有限公639795900.00639795900.00司深圳市瑞青新

能源科技有限60000000.0060000000.00公司贝特瑞新材料

600000.00600000.00日本合同会社瑞安国际控股

18019050.0018019050.00

有限公司

合计5638559581.80134040011.18299634165.6210397822.005938193747.42144437833.1882492064.3082492064.30

注：本年增加中股份支付费用系以本公司权益结算的股份支付中应由相关子公司应承担的股份支付费用；本年增加的股份支付费用负数，系部分激励对象不符合行权条件，将计提的股份支付费用冲回。

220（3）对联营、合营企业投资

本年增减变动减值准减值准备其他综宣告发放被投资单位年初余额权益法下确认其他权益变计提减值年末余额备年末年初余额追加投资减少投资合收益现金股利或其他的投资损益动准备余额调整利润

联营企业：

威立雅新能源科技（江门）2892140.08-945362.741946777.34有限公司山西贝特瑞新

-

能源科技有限213672947.95194585535.86

19087412.09

公司宜宾金石新材

-

料科技有限公50428618.5935799941.34

14628677.25

司常州锂源新能

--

源科技有限公77841791.39

30153379.4547688411.94

司宁夏瑞鼎新材

料科技有限公7535087.09530226.078065313.16司深圳国瑞协

创储能技术有7826626.54-1676796.366149830.18限公司

中能瑞新(深

圳)能源科技7266700.00-4104785.813161914.19有限公司

221本年增减变动

减值准减值准备其他综宣告发放被投资单位年初余额权益法下确认其他权益变计提减值年末余额备年末年初余额追加投资减少投资合收益现金股利或其他的投资损益动准备余额调整利润深圳和博瑞科

3445499.5061123.463506622.96

技有限公司山西明瑞新能

源材料科技有4800000.00-913067.993886932.01限公司

合计363642711.1412066700.00-70918132.16-47688411.94257102867.04

2224、营业收入和营业成本

本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务6634430224.545697566774.516926367604.276356475171.80

其他业务836289560.52640577822.08497933398.71203323748.08

合计7470719785.066338144596.597424301002.986559798919.88

5、投资收益

项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益-70918132.16-86163580.42

处置交易性金融资产取得的投资收益1372179.06

处置长期股权投资损益59930885.743836645.46

处置其他非流动金融资产取得的投资收益13873725.68

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益300000.00

处置衍生金融资产取得的投资收益-2683000.00-9515500.00

对联营企业丧失重大影响后，剩余股权按公允价值重新计量产生

91290784.53

的利得

成本法核算的长期股权投资收益1785000.00600000000.00

合计81077717.17522031290.72

十九、补充资料

1、本年非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分52430715.17计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助124215723.21除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融-140022887.75负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回333415.58

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

223项目金额说明

交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出800654.23其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计37757620.44

减：所得税影响额10564480.69

少数股东权益影响额（税后）10053025.14

合计17140114.61

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。

本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）的规定执行。

2、净资产收益率及每股收益

每股收益加权平均净资产报告期利润基本每股稀释每股收

收益率（%）收益益

归属于公司普通股股东的净利润7.850.830.83

扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润7.710.820.81

224附：

第十二节备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

公司董事会秘书处

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