公司半年度大事记

图片（如有）图片（如有）事件描述事件描述

（或）致投资者的信本页内容可被替换。目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................1

第二节公司概况...............................................3

第三节会计数据和经营情况..........................................5

第四节重大事件..............................................20

第五节股份变动和融资...........................................25

第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况.............................29

第七节财务会计报告............................................32

第八节备查文件目录.........................................目录和释义

董事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人梁侃、主管会计工作负责人付少寒及会计机构负责人（会计主管人员）黄林梅保证半年

度报告中财务报告的真实、准确、完整。

本半年度报告未经会计师事务所审计。

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项是或否

是否存在董事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准□是√否

确、完整

是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事□是√否

是否存在未按要求披露的事项□是√否

是否审计□是√否

【重大风险提示】

1.是否存在退市风险

□是√否

2.公司在本报告“第三节会计数据和经营情况”之“十四、公司面临的风险和应对措施”部分分析了公

司的重大风险因素请投资者注意阅读。

1释义

释义项目释义

公司、股份公司、众诚科技指河南众诚信息科技股份有限公司皓轩源指河南众诚皓轩源企业管理咨询有限公司郑州众诚指郑州众诚科技发展有限公司众诚孵化器指河南众诚企业孵化器有限公司众汇孵化器指河南众汇企业孵化器有限公司

数字经济指以数字化的知识和信息为关键生产要素，以数字技术创新为核心驱动力，以现代信息网络为重要载体，通过数字技术与实体经济深度融合，不断提高传统产业数字化、智能化水平，加速重构经济发展与政府治理模式的新型经济形态。

解决方案指以应用软件开发为核心，选择适合的外部软件和计算机硬件产品，经过设计、开发、集成、安装、调试和售后服务，使整套系统能够实现特定的业务功能，满足客户业务需求的服务。

众诚软件、软件公司指众诚软件技术有限公司

众诚农牧、农牧公司指河南众诚农牧智能科技有限公司众诚慧智指河南众诚慧智信息技术有限公司众诚智算指河南众诚智算科技有限公司

众诚云数指众诚云数（南阳）科技有限公司虚拟现实公司指河南众诚虚拟现实技术有限公司南阳大数据指南阳市宛城白河大数据运营有限公司

郑州知了、知了软件指郑州知了软件科技有限公司

VR 指 虚拟现实

AR 指 增强现实

元、万元指人民币元、万元

报告期、本报告期、本年度指2025年1月1日至2025年6月30日

2第二节公司概况

一、基本信息证券简称众诚科技证券代码835207公司中文全称河南众诚信息科技股份有限公司

Henan Cocyber Information and Technology Co. Ltd.英文名称及缩写

COCYBER法定代表人梁侃

二、联系方式董事会秘书姓名苏春路联系地址郑州市金水区杨金路199号新科技市场6号楼

电话0371-63575057

传真0371-63926937

董秘邮箱 zhengquan@cocyber.com.cn

公司网址 www.cocyber.com.cn办公地址郑州市金水区杨金路199号新科技市场6号楼邮政编码450003

公司邮箱 zhengquan@cocyber.com.cn

三、信息披露及备置地点公司中期报告2025年半年度报告

公司披露中期报告的证券交易所网 www.bse.cn站

公司披露中期报告的媒体名称及网 中国证券报（www.cs.com.cn）、证券时报（www.stcn.com）、上海

址 证券报（www.cnstock.com）公司中期报告备置地公司董事会办公室

四、企业信息公司股票上市交易所北京证券交易所上市时间2022年9月23日

行业分类 信息传输、软件和信息技术服务业（I）-软件和信息技术服务业（I65）-信息系统集成服务（I652）-信息系统集成服务（I6520）

主要产品与服务项目数字化解决方案、信息技术服务、信息设备销售

普通股总股本（股）92195000

优先股总股本（股）0控股股东控股股东为梁侃

实际控制人及其一致行动人实际控制人为梁侃、梁友、靳一，一致行动人为皓轩源、众诚孵

3化器

五、注册变更情况

□适用√不适用

注：报告期内，公司于2025年4月28日和2025年5月28日分别召开第四届董事会第五次会议和2024年年度股东会，审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》和《关于减少注册资本并修订<公司章程>的议案》，同意公司回购注销激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票合计1800000股并减少相应的注册资本、修订公司章程。公司已于2025年6月25日在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司办理完毕上述1800000股份的注销手续。本次回购股份注销完成后，公司股本由93995000股变更为92195000股。之后公司会履行相应手续完成工商登记及营业执照的变更。

六、中介机构

√适用□不适用名称长江证券承销保荐有限公司

报告期内履行持续督 办公地址 上海市虹口区新建路 200 号国华金融中心 B 栋 20 层

导职责的保荐机构保荐代表人姓名郭佳、肖海光

持续督导的期间2022年9月23日-2025年12月31日

七、自愿披露

□适用√不适用

八、报告期后更新情况

□适用√不适用

4第三节会计数据和经营情况

一、主要会计数据和财务指标

（一）盈利能力

单位：元

本期上年同期增减比例%

营业收入133595386.07197424049.10-32.33%

毛利率%21.67%15.96%-

归属于上市公司股东的净利润-15012653.73-20403277.0426.42%归属于上市公司股东的扣除非经常性

-16308074.03-22987667.5329.06%损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属--5.18%-6.19%于上市公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属-于上市公司股东的扣除非经常性损益-5.63%-6.97%后的净利润计算）

基本每股收益-0.16-0.2227.27%

（二）偿债能力

单位：元

本期期末上年期末增减比例%

资产总计585868822.88573314914.522.19%

负债总计303674272.69276133999.569.97%

归属于上市公司股东的净资产282120926.31297133580.04-5.05%

归属于上市公司股东的每股净资产3.063.16-3.16%

资产负债率%（母公司）48.64%46.10%-

资产负债率%（合并）51.83%48.16%-

流动比率1.751.80-

利息保障倍数-5.91-12.12-

（三）营运情况

单位：元

本期上年同期增减比例%

经营活动产生的现金流量净额-9460587.3911283449.90-183.84%

应收账款周转率0.420.65-

存货周转率0.821.40-

（四）成长情况

本期上年同期增减比例%

总资产增长率%2.19%-0.55%-

营业收入增长率%-32.33%57.04%-

净利润增长率%26.57%-79.61%-

5二、非经常性损益项目及金额

单位：元项目金额

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公1329215.98司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、

衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-34488.45其他符合非经常性损益定义的损益项目

非经常性损益合计1294727.53

减：所得税影响数

少数股东权益影响额（税后）-692.77

非经常性损益净额1295420.30

三、补充财务指标

□适用√不适用

四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况

（一）会计数据追溯调整或重述情况

□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用

（二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响

□适用√不适用

五、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

六、业务概要

商业模式报告期内变化情况：

公司作为河南省领先的数智化综合解决方案提供商，报告期内持续深入“1+2+3”的业务布局，“1”即“数字基建”为基础，“2”聚焦“数字政府”、“产业数字化转型”两大领域，“3”依托“安全可靠的 ICT 系统集成及软件开发与运维运营”、“基于数字孪生的新一代产业互联网”、“数据要素加工及新一代人工智能应用”三大核心能力，同时在人工智能应用及国产替代方向进一步加强投入。

报告期内，公司与产业趋势同频共振，积极布局人工智能领域，与郑州大学共建人工智能研究院，聚焦人才培养、技术攻关及成果转化，构建垂直行业大模型应用体系。公司自研的低代码平台集成DeepSeek、阿里 Qwen 等 AI 模型，支持内容审核、文本分析、OCR 等功能，赋能业务智能化；平台持续迭代，提升智能应用与数据分析能力。在教育领域，公司创新算法结合多模态大模型自动生成知识图6谱，优化教学；在畜牧养殖领域，公司通过多模态模型提取症状特征，整合知识库实现精准疾病诊断，

凸显行业融合特色。

报告期内公司持续深耕国产密码领域，强化专业密码技术人才队伍，优化迭代密码安全产品及解决方案，进一步增强在网络安全市场的核心竞争力。公司在密码算法应用与安全防护方面持续发力，产品覆盖数据加密、身份认证及安全通信等场景，为行业提供高效、可靠的解决方案。

报告期内公司持续深耕数智化领域，已经形成并持续迭代升级“统一资源门户”、“协同办公OA”、“高校实验室管理”“物联融合管理”等数字化应用系列产品；“数字孪生管理”、“垂直大模型应用”、“机器换人”等孪生与 AI 系列产品；“数据管理集成”、“数据资产管理”等数据与安全

系列产品以及“OCR 识别引擎”、“知识图谱引擎”等平台引擎系列产品。上述产品广泛应用于数字党建、社会治理、智慧办案、智慧农牧、智慧园区、中小企业数字化转型等场景。此外，公司提供网络与安全服务、软件开发服务、数据与 AI 服务和相应的运营运维服务，不断满足数字政府和产业数字化转型两大领域的客户需求。

报告期内，公司主要业务、产品及经营模式未发生重大变化：继续深挖客户需求，设计相应产品与场景化方案，提供相应的网络与安全服务、软件开发服务、数据与 AI 服务与运维运营服务，实现营业收入。

报告期内核心竞争力变化情况：

□适用√不适用专精特新等认定情况

√适用□不适用

“专精特新”认定√国家级□省（市）级

“高新技术企业”认定√是

其他相关的认定情况河南省创新龙头企业-河南省科学技术厅

其他相关的认定情况河南省大数据发展创新平台-河南省工业和信息化厅

其他相关的认定情况河南省工程技术研究中心-河南省科学技术厅

其他相关的认定情况河南省企业技术中心-河南省发展和改革委员会

7七、经营情况回顾

（一）经营计划

报告期内，公司营业收入较去年同期有所下降，主要系去年同期确认大额单体项目收入导致基数较高所致。报告期内应收账款账龄结构优化，坏账准备计提金额同比减少，对利润的负面影响较去年显著减轻，但计提绝对金额仍维持在较高水平。同时，公司持续提升项目质量，毛利率较去年同期显著回升。

此外，公司严格控制费用支出，维持在合理区间。综合上述因素，公司报告期内亏损幅度较去年同期明显收窄，整体经营表现趋于改善。

1、主要经济指标完成情况

报告期内，公司实现营业收入13359.54万元，同比下降32.33%：其中数字化解决方案业务收入比上年下降8124.45万元，下降54.11%；信息技术服务比上年增长512.14万元，增长54.07%；信息设备销售业务比上年增长1219.33万元，增长32.37%。归属于上市公司股东的净利润-1501.27万元，同比增长26.42%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-1630.81万元，同比增长29.06%；每股收益为-0.16元，同比增长27.27%。

截至本报告期末，公司总资产为58586.88万元，同比增长2.19%；归属于上市公司股东的所有者权益为28212.09万元，同比下降5.05%；股本9219.5万股，同比下降1.91%；归属于上市公司股东的每股净资产3.06元，同比下降3.16%。

2、研发情况

公司始终重视技术创新体系建设。报告期内，公司研发费用1092.89万元，占营业收入比例8.18%，主要为公司主营业务数字化解决方案即数字政府、产业数字化转型两大领域所涉及的软件开发与运维运

营、数字孪生与虚拟仿真、人工智能应用与数据要素加工等的相关投入。报告期内公司取得51项软件著作权；新增专利0项，新申请发明专利2项，其中进入实质审查阶段2项。截止报告期末，公司拥有发明专利2项，软件著作权410项受理发明专利30项，其中进入实质审查阶段26项，进入审查阶段2项。

3、项目管理情况

报告期内，公司进一步完善项目实施流程、制度和质量管理体系，全面提高项目实施的标准化程度，并根据项目实施所涉及的具体实施作业，制定了工程实施及验收规范，指导施工团队进行标准、规范化作业，通过一系列管理体系和标准的制定，确保项目能够安全、规范、高效地实施。公司管理、运营项目上半年无安全事故，运维服务、数字化解决方案项目实施质量优良，获得客户好评。

（二）行业情况

（一）报告期公司所处行业情况：

公司是数智化综合解决方案提供商，主要面向“数字政府”“产业数字化转型”两大领域的客户提供全栈式数智化综合解决方案。根据中国证监会原《上市公司行业分类指引》（2012年修订），公司从事的行业属于“I65 软件和信息技术服务业”。根据《国民经济行业分类和代码表》（GB/T4754-2017），公司所属行业为“I 信息传输、软件和信息技术服务业”大类下的“I65 软件和信息技术服务业”。根据国家统计局发布的《战略性新兴产业分类（2018）》，公司所处行业属于国家新兴战略产业中的“新一代信息技术产业”，属于国家重点支持的战略新兴产业。

1.软件和信息技术服务行业概况

公司所处行业是软件和信息技术服务业，软件和信息技术服务业作为国家战略性支柱产业，是驱动数字经济与实体经济深度融合的核心引擎。该行业凭借技术迭代快、渗透性强、资源集约度高等特征，在重构经济形态、优化社会治理、加速产业变革中承担基础性、先导性作用。近年来，云计算、大数据、人工智能等新技术和领域的兴起加速软件和信息技术服务业与各行业的产业融合，极大地推动了行业的发展，软件和信息技术服务业迈入高质量发展阶段，国际影响力不断提升，对中国经济社会高质量发展发挥积极作用。

2025年，我国数字经济领域迎来新一轮政策红利期。随着《“十四五”数字经济发展规划》和《数字经济2025年行动纲要》的深化实施，国家正重点推进人工智能技术与实体经济的系统化融合。《工业重点行业领域设备更新和技术改造指南》等政策文件的出台，将着力推动核心工业软件的迭代升级，通过在细分行业打造示范性应用场景，树立数字化转型标杆，为产业升级构筑制度支撑。当前，“两重”“两新”等重大政策效应持续显现，制造业技术改造浪潮加速，设备更新周期显著缩短，工业软件深度

8应用进入新阶段，数字技术与实体经济的融合正在向高质量、纵深化方向发展。

2025年，尽管面临复杂的内外部环境，我国软件和信息技术服务业仍展现出强劲的发展韧性和增长潜力。随着数字技术与实体经济融合进程的持续深化，该行业在推动新型工业化、培育新质生产力方面的支撑作用将进一步增强。从细分领域看，人工智能有望开启产业数智化发展新篇章，关键软件将在政策技术双重驱动下快速发展。软硬融合趋势加快，软件企业“出海”步伐提速，数据等新要素价值将得到更好释放，产学研深度融合成为关键技术攻关和人才培养的重要模式，助力行业可持续发展。

当前，软件和信息技术服务业已从“工具支撑”升级为“经济转型核心引擎”，通过 AI+云计算+数据要素的三轮驱动，赋能千行百业数智化，提升全要素生产率，推动智慧城市、数字医疗、低碳经济等民生领域创新，保障产业链自主可控，支撑数字经济全球竞争。随着数实融合的加速，产业链的现代化水平将不断提升，预计未来，软件和信息技术服务业将会迎来新的发展机遇。

2.数字化转型

中国数字化转型已从早期的信息化建设阶段跃升为“数字中国”国家战略工程，形成涵盖数字基础设施、数据要素市场、产业数字化等关键领域的系统性布局。在政策体系的强力推动下，全国数据交易体系趋于成熟，企业数据资产实现可计量、可交易，数据流通效率较前期提升50%，成为支撑经济现代化和增强国际竞争力的核心引擎。

近年来，《“十四五”国家信息化规划》《数字中国建设整体布局规划》以及《关于构建数据基础制度更好发挥数据要素作用的意见》等文件的出台，标志着数字化转型进入全面加速和深化布局的新阶段。2025年，随着《“十四五”数字经济发展规划》深化落地，政策重点聚焦“数实融合”，推动制造业、服务业、农业全链条数字化升级。行业专项政策也相继推出，央行《金融科技发展规划2025》推动AI 风控、区块链跨境支付，工信部《智能制造 2025 行动方案》要求规模以上企业数字化覆盖率超 80%。

这一系列政策旨在推动经济高质量发展、提升产业链韧性并助力中小企业发展，为企业数字化转型营造了稳定环境并指明方向，同时体现国家引导与市场力量结合的特点。

当前，中国企业数字化已呈现出良好发展态势，数字化投入持续加大，数字化基础不断夯实。超九成企业在生产经营中广泛应用信息化管理系统、电子商务、云计算等技术，不同行业各有特色，信息传输、软件和信息技术服务业企业应用水平领先，在管理、采购、销售等环节普及度高，生产、研发环节应用逐步深入。根据全球新经济产业第三方数据挖掘和分析机构 iiMedia Research（艾媒咨询）最新发布的《2025年中国企业数字化使用行为调查数据》，已有86.19%的企业考虑并实施了数字化转型，说明数字化转型已成为企业经营规划中的重要组成部分。相信未来，数字经济将发挥着“经济稳定器”和“加速器”的双重作用，企业数字化发展也将会缔造经济增长新奇迹。

（二）报告期内公司面向领域

报告期内公司以数智化综合解决方案区域引领者为定位，主要面向“数字政府”和“产业数字化转型”两大领域：

1、数字政府近年来，我国以数字政府建设为核心的政务数字化转型成效显著，形成了具有中国特色的数字化治理模式，这一进程正成为推进国家治理体系和治理能力现代化的重要引擎。随着新一代信息技术在政府领域的深度应用，以及基础信息资源库、电子政务信息系统等重点项目的持续建设，数字政府市场正迎来快速发展期。

IDC 预计，随着宏观经济刺激政策的出台和“十五五”规划的落地，数字政府将持续投资，但因近年来的财政压力，未来五年复合增长率由9.4%下调至6.2%，预计到2029年市场规模将达到2086亿元人民币。当前发展呈现两大趋势：一是数据要素驱动转型，政府正着力构建数据共享机制、完善治理体系，推进数据与 AI 技术深度融合；二是服务模式升级，从数字化服务向服务数字化演进，通过服务入口整合与全渠道协同，实现“一网通办”和精准化服务。

基于在信创产业和智慧政务领域的深厚积累，公司已具备为数字政府建设提供安全、可靠、智能化解决方案的完整能力，未来将持续助力数字政府的建设进程。

2、产业数字化转型

数字化转型作为数字经济发展的核心引擎，正深刻重塑经济社会运行方式。这一进程通过深度应用云计算、大数据、人工智能等新一代信息技术，充分释放数据要素价值，系统性构建数字时代的新型发展能力，推动各领域向数字化、网络化、智能化方向跃升。其本质是信息技术与实体经济全领域的融合创新，表现为企业上云普及率持续攀升，城市治理和公共服务智能化水平显著提升。

目前，数字化转型已上升为国家战略。政府相继出台《电子信息制造业数字化转型实施方案》等政

9策文件，中央经济工作会议明确要求深化数字技术与传统产业融合，促进数字产业化和产业数字化协同发展。根据规划目标，到2027年我国将建成一批具有国际竞争力的数字化转型标杆企业。在政策引导和技术创新的双重驱动下，数字化转型正成为产业升级的关键路径。

对企业而言，数字化转型不仅是提升核心竞争力的战略选择，更是引领行业创新发展的重要契机。

公司正基于对产业变革趋势的深刻洞察，聚焦数字化转型需求，致力于为各行业提供全方位的数字化解决方案，助力企业实现高质量发展。

在此背景下，公司搭建完成“1+2+4+N”产品与解决方案架构体系，即以数字基建为基础，面向“数字政府”和“产业数字化升级”两个领域，提供网络与安全服务、软件开发服务、数据与 AI 服务与运营运维服务 4 项服务及 N 个产品的数智化解决方案体系。以期动态地适应国内产业数字化转型与升级，以强增长性的解决方案把握数字中国的市场机遇，加强区域性的竞争力，并且不断拓宽市场边界。

（三）新增重要非主营业务情况

□适用√不适用

（四）财务分析

1、资产负债结构分析

单位：元本期期末上年期末

项目占总资产的占总资产的变动比例%金额金额

比重%比重%

货币资金65512419.6011.18%71942777.3412.55%-8.94%

应收票据-----

应收账款217134653.5337.06%213151541.5037.18%1.87%

存货138272117.7623.60%108436906.4918.91%27.51%

投资性房地产-----

长期股权投资572359.490.10%633807.180.11%-9.70%

固定资产35787805.286.11%38422684.816.70%-6.86%

在建工程126415.100.02%-100.00%

无形资产19266100.333.29%22016306.893.84%-12.49%

商誉-----

短期借款160427837.0027.38%127641977.5522.26%25.69%

长期借款10429600.001.78%13444700.002.35%-22.43%

其他应收款2730042.210.47%10521280.311.84%-74.05%

预付款项5142409.570.88%13963292.292.44%-63.17%

应收款项融资5092359.540.87%1880118.000.33%170.85%

长期待摊费用3424729.700.58%4430468.120.77%-22.70%

合同资产665180.170.11%1036523.100.18%-35.83%

其他非流动资产10776842.731.84%10982394.541.92%-1.87%

其他流动资产3365659.790.57%6357386.671.11%-47.06%

使用权资产10097266.991.72%3672149.410.64%174.97%

递延所得税资产15761929.182.69%12659251.402.21%24.51%

应付票据589420.000.10%12256090.002.14%-95.19%

应付账款48317641.058.25%61577464.1210.74%-21.53%

合同负债47371451.448.09%18378099.363.21%157.76%

应付职工薪酬2064308.160.35%2925233.000.51%-29.43%

应交税费3376030.530.58%1737595.310.30%94.29%

其他应付款2260793.200.39%18645603.883.25%-87.87%一年内到期的非

8696151.201.48%7027246.281.23%23.75%

流动负债

10递延所得税负债

其他流动负债6157553.551.05%2387705.750.42%157.89%

递延收益6452541.131.10%7405541.111.29%-12.87%

租赁负债7530945.431.29%2706743.200.47%178.23%

资本公积138078822.8223.57%142884822.8224.92%-3.36%

盈余公积18304567.823.12%18304567.823.19%0.00%

未分配利润33542535.675.73%48555189.408.47%-30.92%

股本92195000.0015.74%93995000.0016.40%-1.91%

少数股东权益73623.880.01%47334.920.01%55.54%一年内到期的非

51266947.018.75%27055043.724.72%89.49%

流动资产

长期应收款25026567.654.37%-100.00%其他非流动金融

1000000.000.17%1000000.000.17%0.00%

资产

资产负债项目重大变动原因：

1.在建工程：期末金额0元，较期初下降100%，主要系购买的办公软件达到预定可使用状态，转入

无形资产科目所致；

2.其他应收款：期末金额2730042.21元，较期初下降74.05%，主要系报告期内收到2024年度因软

件供应商技术原因无法履行开发任务而退回的已支付采购款所致；

3.预付款项：期末金额5142409.57元，较期初下降63.17%，主要系上年期末预付采购款涉及的部

分商品报告期内到货入库所致；

4.应收款项融资：期末金额5092359.54元，较期初增长170.85%，主要系报告期收到银行承兑及供

应链票据增加所致；

5.合同资产：期末金额665180.17元，较期初下降35.83%，主要系报告期内质保金到期转为应收账

款所致；

6.其他流动资产：期末金额3365659.79元，较期初下降47.06%，主要系报告期内待抵扣进项税额

减少所致；

7.使用权资产：期末金额10097266.99元，较期初增长174.97%，主要系报告期续租办公室场所所致；

8.应付票据：期末金额589420.00元，较期初下降95.19%，主要系告期内票据到期清偿所致；

9.合同负债：期末金额47371451.44元，较期初增长157.76%，主要系报告期内按照合同约定付款

进度收到客户款项所致；

10.应交税费：期末金额3376030.53元，较期初增长94.29%，主要系报告期内应交增值税增加所致；

11.其他应付款：期末金额2260793.20元，较期初下降87.87%，主要系报告期内支付限制性股票回

购款所致；

12.其他流动负债：期末金额6157553.55元，较期初增长157.89%，主要系期末合同负债对应的待

转销项税增加所致；

13.租赁负债：期末金额7530945.43元，较期初增长178.23%，主要系报告期内续租办公场所所致；

14.未分配利润：期末金额33542535.67元，较期初下降30.92%，主要系报告期公司亏损所致；

15.少数股东权益：期末金额73623.88元，较期初增长55.54%，主要系控股子公司虚拟现实公司上

半年度实现盈利，少数股东按比例分享所致；

16.一年内到期的非流动资产：期末金额为51266947.01元，较期初增长89.49%，主要系报告期内

一年内到期长期应收款转入所致；

17.长期应收款：期末金额为0元，较期初下降100%，主要系报告期内长期应收款转入一年内到期

的非流动资产所致。

2、营业情况分析

（1）利润构成

单位：元

11本期上年同期

本期与上年同期项目占营业收入占营业收入

金额金额金额变动比例%

的比重%的比重%

营业收入133595386.07-197424049.10--32.33%

营业成本104639385.0478.33%165906935.2284.04%-36.93%

毛利率21.67%-15.96%--

销售费用10931609.458.18%12489528.296.33%-12.47%

管理费用8690367.006.50%8246718.844.18%5.38%

研发费用10928919.038.18%13191550.106.68%-17.15%

财务费用2126819.711.59%1307898.070.66%62.61%

信用减值损失-15328914.27-11.47%-22071552.44-11.18%-30.55%

资产减值损失165366.220.12%-37102.04-0.02%-545.71%

其他收益1576719.931.18%3100122.711.57%-49.14%

投资收益-83283.98-0.06%-106488.90-0.05%21.79%公允价值变动

-----收益

资产处置收益-----

汇兑收益-----

税金及附加662727.840.50%632526.960.32%4.77%

营业利润-18054554.10-13.51%-23466129.05-11.89%23.06%

营业外收入1.770.00%6207.850.00%-99.97%

营业外支出34490.220.03%48557.530.02%-28.97%

利润总额-18089042.55-13.54%-23508478.73-11.91%23.05%

所得税费用-3102677.78-2.32%-3100752.50-1.57%-0.06%

净利润-14986364.77--20407726.23-26.57%

项目重大变动原因：

1.本年度营业收入金额133595386.07元，较上年下降32.33%，主要系上年同期存在重大单体项目

验收导致基数较高所致；

2.本年度营业成本金额104639385.04元，较上年下降36.93%，主要系营业收入同比下降，营业成

本相应减少所致；

3.本年度财务费用金额2126819.71元，较上年增长62.61%，主要系报告期内公司增加流动资金等

借款导致贷款利息增加所致；

4.本年度信用减值损失金额-15328914.27元，较上年下降30.55%，主要系应收账款账龄结构优化，

坏账准备计提金额同比减少所致；

5.本年度资产减值损失金额165366.22元，较上年下降545.71%，主要系报告期质保金到期收回所致；

6.本年度其他收益金额1576719.93元，较上年下降49.14%，主要系报告期内收到的政府补助减少所致；

7.本年度营业外收入1.77元，较上年下降99.97%，主要系上年同期优化绩效考核体系并严格执行所致。

（2）收入构成

单位：元

项目本期金额上期金额变动比例%

主营业务收入133342175.04197271969.44-32.41%

其他业务收入253211.03152079.6666.50%

主营业务成本104504107.60165872065.50-37.00%

其他业务成本135277.4434869.72287.95%

12按产品分类分析：

单位：元营业收入比营业成本比毛利率比上

类别/项目营业收入营业成本毛利率%上年同期上年同期增年同期增减

增减%减%

数字化解决增加7.12个

68888751.5953100229.5322.92%-54.11%-58.00%

方案百分点

信息技术服减少14.79个

14592556.435045945.4465.42%54.07%169.27%

务百分点

信息设备销增加6.79个

49860867.0246357932.637.03%32.37%23.36%

售百分点

减少30.50个

其他253211.03135277.4446.58%66.50%287.95%百分点

合计133595386.07104639385.04----

按区域分类分析：

单位：元营业收入比营业成本比毛利率比上

类别/项目营业收入营业成本毛利率%上年同期上年同期年同期增减

增减%增减%

增加6.21个百

省内104529466.7082606017.5720.97%-41.05%-45.35%分点

减少2.42个百

省外29065919.3722033367.4724.20%44.58%49.36%分点

合计133595386.07104639385.04----

收入构成变动的原因：

报告期内，公司收入来源主要为数字化解决方案业务，该类业务收入同比下降54.11%，主要系上年同期重大单体项目完成竣工验收，公司的数字化解决方案业务项目规模及执行周期存在差异，因此本期该类收入变动较大；本期公司技术服务收入增加54.07%，且该类业务收入占比增加6.12%，主要系行政事业单位、重要行业客户软件开发服务需求增加，该业务毛利率相对较高，其收入占比增加带动公司本期整体毛利率水平增长。

分区域来看，公司业务主要聚焦于河南省内，本期河南省内业务收入同比减少41.05%，主要系上年同期省内重大单体项目完成竣工验收确认收入所致；河南省外业务收入同比上升44.58%，主要得益于公司积极向省外布局，积极拓展市场。

3、现金流量状况

单位：元

项目本期金额上期金额变动比例%

经营活动产生的现金流量净额-9460587.3911283449.90-183.84%

投资活动产生的现金流量净额-148631.33-7856125.1598.11%

筹资活动产生的现金流量净额6251428.13-9104920.24168.66%

现金流量分析：

1.本期经营活动产生的现金流量净额-9460587.39元，较上年减少183.84%，主要系报告期内支付供

应商采购款较上年增加49067463.37元所致；

2.本期投资活动产生的现金流量净额-148631.33元，较上年增加98.11%，主要系报告期内研发设备

投入较上年同期减少7404693.82元所致；

3.本期筹资活动产生的现金流量净额6251428.13元，较上年增加168.66%，主要系报告期取得借款增加所致。

134、理财产品投资情况

□适用√不适用

14八、主要控股参股公司分析

（一）主要控股子公司、参股公司经营情况

√适用□不适用

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入净利润

计算机软硬件开发、技术咨询

众诚软件控股子公司与服务；计算机系统集成，承50000000.0060665959.2428264139.316903297.84-2175882.15接公司涉密资质和业务

计算机软硬件开发、技术咨询

众诚农牧控股子公司10000000.006446243.346094319.271047494.5218097.90与服务；计算机系统集成

虚拟现实、增强现实等技术及

虚拟现实公司控股子公司产品与服务的研发、咨询、销2000000.00286168.19253875.42433962.2690651.59售；软件开发、系统集成

计算机软硬件开发、技术咨询

众诚慧智控股子公司10000000.00与服务；计算机系统集成

计算机软硬件开发、技术咨询

众诚智算控股子公司10000000.001999309.801999309.80-690.20与服务；计算机系统集成

计算机软硬件开发、技术咨询

众诚云数控股子公司5000000.00与服务；计算机系统集成

15主要参股公司业务分析

√适用□不适用公司名称与公司从事业务的关联性持有目的补强公司在教育领域软件开郑州知了普教软件开发和服务发的能力将公司云资源销售和服务能

南阳大数据云资源和服务销售、软件开发力复制到地市

（二）报告期内取得和处置子公司的情况

√适用□不适用

单位：元公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响

众诚智算新设全资子公司-690.20众诚云数新设全资子公司尚未正式运营合并财务报表的合并范围是否发生变化

√是□否

公司本期新设全资子公司众诚智算公司和众诚云数公司，并纳入合并范围之内。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

十、对关键审计事项的说明

□适用√不适用

十一、企业社会责任

（一）脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况

□适用√不适用

（二）其他社会责任履行情况

√适用□不适用

公司始终坚持诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责，对公司全体股东和每一位员工负责。

报告期内，公司持续完善公司治理，坚持规范运作；强化信息披露义务，提高信息披露质量。报告期内公司在日常运营过程中，坚守“质量第一、诚信为本”，为客户提供优质的产品和服务，为社会创造价值。

（三）环境保护相关的情况

□适用√不适用

16十二、报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况

√适用□不适用

报告期内，公司经营受外部环境影响，客户数字化需求增速放缓，项目招标及验收延迟，导致收入确认节奏放缓，营业收入较去年同期下降。同时上年同期公司存在较大规模项目验收确认收入，因此本期收入与上年同期相比存在明显下降。基于上述情况，公司通过持续优化项目管理，改善公司的盈利能力，本期公司总体毛利率较上期有所提高。由于公司主要客户为党政机关、事业单位和国有企业，客户回款受到财政和资金安排影响较大，报告期末公司账龄结构虽然有所改善，但本期信用减值损失金额仍较高。根据公司生产经营需要以及对资金使用的规划安排，公司加强与银行合作，增加借款金额，导致利息支出有所增加。综合上述因素，公司报告期内出现亏损。

十三、对2025年1-9月经营业绩的预计

□适用√不适用

十四、公司面临的风险和应对措施重大风险事项名称公司面临的风险和应对措施

随着智慧城市和数字经济深入发展，加之国家政策的大力支持、数字基础设施的日益完善以及行业技术手段的迭代升级，党政机关、事业单位和企业对信息化、数字化的投资规模呈现

快速增长态势，我国智慧城市建设行业需求不断扩大。在市场规模迅速扩张的背景下，行业内既有厂商持续发力，行业新进入者不断涌现，供给增加使得行业竞争进一步加剧，对公司承揽业务、综合定价都带来一定不利影响。目前，公司在数智政务、数智民生和数智产业等领域拥有较为全面的行业资质和丰

富的交付经验，但若公司不能紧跟行业发展步伐，或未能紧密结合客户需求，不断升级自主研发的软件产品为核心客户提供综合解决方案，提升服务能力和服务水平，则可能导致公司市场竞争力下降，进而对公司未来经营业绩造成不利影响。

业务区域集中及市场竞争加剧的风险

报告期内，公司业务主要集中于河南地区，未来若河南省内智慧城市和数字经济投资需求下降、市场竞争加剧或未能积极有效拓展河南省外业务可能会对公司的经营业绩产生不利影响。

应对措施：近年来，公司加大了软件研发力度，引进高端行业人才，增加软件开发产品供应，满足了客户多样化需求。

公司提升技术的同时，也强化了售后服务意识和标准，制定了严格的售后服务制度，在硬件技术上满足客户需求的同时以服务增强客户粘性。公司目前业务主要在河南省地区，未来将择机复制在河南省内的成功经验，并结合华为战略合作伙伴的生态合作优势向省外拓展，主要通过加大省外业务信息收集力度及方案优化拓展市场。

宏观经济增速放缓及地方政府预算约束导致下游客户资金紧张，可能直接引发数字化解决方案项目的招标和实施暂缓或延迟。若政府部门信息化财政支出持续缩减，将进一步削弱市场需求，对公司经营业绩构成不利影响。同时，部分已达到合行业需求持续低迷及预算缩减的风险同约定付款节点甚至已经完成验收的项目因财政经费紧张，可能出现回款困难或延期，进而对公司现金流造成显著压力。公司主要客户为党政机关、事业单位、国有企业及上市公司，其传统信息化项目受财政周期和季节性因素影响较大，招投标时间较为集中。若未来经济增速持续放缓，政府可能延迟招标计17划，从而影响公司后续项目实施和交付进度，延长项目周期，

最终对收入确认和回款进度产生不利影响。

应对措施：近年来，公司逐步将业务重心从数字政府向产业数字化转型倾斜，优化研发、销售、方案设计及交付等全链条资源配置，增强市场适应性。其次，公司积极审慎地推进全国布局，通过分散地域风险平抑地方政府政策波动的影响，从而降低单一区域预算缩减对经营业绩的潜在冲击。这些举措旨在提升公司业务的韧性，确保在复杂市场环境中实现稳健发展。

公司作为数字化综合解决方案提供商，技术研发至关重要。

随着物联网、大数据、云计算、人工智能等新一代信息技术的发展，公司后续将投入更多人力、物力和资金用于研发。公司研发项目存在研发失败风险，即使研发项目成功并推向市场，但如果公司对于技术、产品和市场的发展趋势判断失误，研发成果得不到市场和客户的足够认可、不能较好地实现产业化或

形成最终销售，导致研发成果的经济效益与预期效益存在较大差距，可能会对公司的财务状况和经营成果产生负面的影响，降低公司的竞争力。

公司是获得国家高新技术企业认定的技术密集型企业，对经验丰富的高级技术人才有一定的依赖性。公司核心技术团队是公司核心竞争能力的重要组成部分，稳定的技术和研发团队技术创新及核心技术人员流失的风险对公司持续发展具有重要作用。尽管公司建立了有效的激励制度，但如果出现大量技术人员外流或核心技术人员流失，将直接影响公司的核心竞争力。

应对措施：为提升在核心技术方面的竞争力，公司将在原有主营业务平稳发展的基础上，加大研发投入，建设并运营专门研究机构——众诚研究院，研究行业技术发展方向并负责公司新产品和新技术的开发，做好科研成果向经营实际的转化。

公司将持续加强对人才的引进力度，通过校招、行业引进等多种方式引进专业人才；建立行业内有吸引力的薪酬体系，为员工科学规划职业生涯，提供更多施展才华的舞台。同时不断探索长效激励机制，强化核心人员的归属感，使员工利益与公司经营目标一致，激发员工的能动性与创造性。

公司主要客户为党政机关、事业单位、国有企业或上市公司，这些客户通常实行预算管理和产品集中采购制度，一般为下半年制定次年年度预算和投资计划，次年上半年通过后，安排进行相关招投标和交付工作。因此，公司项目交付与验收时间多集中在每年的下半年，特别是在第四季度，公司的整体销收入季节性波动的风险售收入在上下半年呈现不均衡性。

应对措施：公司努力开拓新市场，降低客户的集中度，减弱季节性波动风险。同时公司对组织架构进行优化，设立产品线，对研发模式进行调整，推动方案与产品的标准化进程，缩短项目周期，合理做好经营，加强预算管理降低风险。

公司首次公开发行募集资金主要用于数字化解决方案开发

平台升级建设项目，公司在项目实施过程中可能遇到产品推广效果不佳、市场开拓不力、市场环境发生变化以及异地拓展项

目等不利情况，因此本次募集资金投资项目的建设计划能否按募投项目不能达到预期效益的风险时顺利完成、项目的实施过程和实施效果等均存在一定的不确定性。虽然本公司对募投项目在实施方案等方面经过缜密分析，但在项目实施过程中，仍可能存在因实施进度、质量和技术条件等发生变化而引致的风险，进而影响项目的实施效果，或者导致投资项目无法产生预期效益。如果项目无法实施或者不能

18达到预期效益，公司营业收入增长将无法达到预期目标，募投

项目实施后固定资产和无形资产新增折旧摊销存在进一步导致公司业绩下滑的风险。

应对措施：公司将进一步优化研发管理流程，严格按照相关规定使用募集资金，确保募投项目实施方向精准、合规；同时加大市场开拓力度，一方面深入挖掘原有客户需求，另一方面积极与新客户对接，缩短验证周期，增加客户储备。

重大风险事项描述:报告期内公司主要业务仍集中于党政机

关、大型国企及事业单位，由于其财政紧张以及审核、付款流程较长等因素，增加了公司的应收账款。一旦客户信用情况发生变化，将不利于公司应收账款的收回，从而产生坏账的风险，对公司的利润水平和资金周转产生一定的影响。

应对措施：针对上述风险公司建立了销售与收款控制制度，应收账款回款周期变长的风险对销售业务管理、销售政策管理、应收账款管理、结算管理等

进行了规定，明确了各部门、各岗位的权责；同时，根据客户的企业性质及业务往来过程中的客户的表现，进行信用评价，充分了解和考虑客户的信誉、财务状况等情况，在销售中给予不同的销售政策，有效的控制了销售过程风险；最后对于超过信用期限的客户，按相关流程及时进行催收；催收未果启动法律诉讼程序对该欠款进行处理。

本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化

19第四节重大事件

一、重大事件索引事项是或否索引

是否存在诉讼、仲裁事项√是□否四.二.（一）

是否存在对外担保事项□是√否

是否对外提供借款□是√否

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资□是√否四.二.（二）源的情况

是否存在重大关联交易事项√是□否四.二.（三）

是否存在经股东会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以□是√否及报告期内发生的企业合并事项

是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否

是否存在股份回购事项√是□否四.二.（四）

是否存在已披露的承诺事项√是□否四.二.（五）

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是□否四.二.（六）

是否存在被调查处罚的事项□是√否

是否存在失信情况□是√否

是否存在应当披露的重大合同√是□否四.二.（七）

是否存在应当披露的其他重大事项□是√否

是否存在自愿披露的其他事项□是√否

二、重大事件详情

（一）诉讼、仲裁事项

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项

√适用□不适用

单位：元累计金额占期末净资产比性质合计

作为原告/申请人作为被告/被申请人例%

诉讼或仲裁1264420603089.861867509.860.66%

2、报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项

□适用√不适用

3、报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项

□适用√不适用

（二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

（三）报告期内公司发生的重大关联交易情况

1、公司是否预计日常性关联交易

√是□否

单位：元具体事项类型预计金额发生金额

1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务

202．销售产品、商品，提供劳务100000.008800.00

3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型

4．其他3400000.001492545.60

2、重大日常性关联交易

□适用√不适用

3、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用√不适用

4、与关联方共同对外投资发生的关联交易

□适用√不适用

5、与关联方存在的债权债务往来事项

√适用□不适用

单位：元债权债务期形成的原对公司临时公告关联方报表科目本期发生额期末余额初余额因的影响披露时间众汇孵2020年6其他应收款50000.0050000.00租赁押金无化器月16日郑州知购买软件2019年1应付账款375000.00375000.00无了开发服务月28日众汇孵待支付租2022年4应付账款53190.0053190.00无化器金月15日郑州众购买办公2018年4应付账款1895400.001895400.00无诚楼尾款月11日

租赁负债(含租赁办公众汇孵2023年12一年内到期3703789.486493107.1510196896.63场所未到无化器月7日

的租赁负债)期租金

216、关联方为公司提供担保的事项

√适用□不适用

单位：元实际履行担保担保期间担保责任临时公告披露时关联方担保内容担保金额担保余额责任的金额起始日期终止日期类型类型间

梁侃、靳一短期借款7500000.007500000.000.002024年8月9日2025年8月9日保证连带2024年4月26日

梁侃、靳一短期借款5550000.005550000.000.002024年9月6日2025年9月6日保证连带2024年4月26日

梁侃、靳一短期借款10000000.0010000000.000.002025年3月4日2026年3月4日保证连带2024年4月26日

梁侃、靳一短期借款9500000.009500000.000.002024年12月23日2025年12月22日保证连带2024年4月26日

梁侃、靳一短期借款4512140.134512140.130.002024年11月1日2025年11月29日保证连带2024年4月26日

梁侃、靳一短期借款4938235.124938235.120.002024年11月1日2025年12月4日保证连带2024年4月26日

梁侃、靳一短期借款3531339.293531339.290.002024年11月1日2025年12月23日保证连带2024年4月26日

梁侃、靳一短期借款6634832.126634832.120.002024年11月1日2025年12月6日保证连带2024年4月26日

梁侃、靳一短期借款9710000.009710000.000.002024年9月30日2025年9月30日保证连带2024年4月26日

梁侃、靳一长期借款4516026.474516026.470.002024年7月25日2027年7月24日保证连带2024年4月26日

梁侃、靳一长期借款9493868.539493868.530.002024年7月3日2027年7月2日保证连带2024年4月26日

梁侃、靳一长期借款2449905.002449905.000.002024年6月27日2027年6月23日保证连带2024年4月26日

梁侃、靳一短期借款10000000.0010000000.000.002025年3月28日2026年3月26日保证连带2024年4月26日

梁侃、靳一短期借款5600000.005600000.000.002025年6月11日2026年6月11日保证连带2025年4月29日

梁侃、靳一短期借款11902187.8511902187.850.002022年9月21日2025年9月21日保证连带2025年4月29日

梁侃、靳一短期借款2497812.152497812.150.002022年9月21日2025年9月21日保证连带2025年4月29日

梁侃、靳一短期借款7833040.977833040.970.002025年1月24日2026年1月16日保证连带2024年4月26日

梁侃、靳一短期借款2166959.032166959.030.002025年2月26日2026年2月19日保证连带2024年4月26日

227、公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间存在的存款、贷款、授信或其

他金融业务

□适用√不适用

8、其他重大关联交易

□适用√不适用

（四）股份回购情况

报告期内，公司于2025年4月28日分别召开第四届董事会薪酬与考核委员会第一次会议、第四届董事会第五次会议和第四届监事会第五次会议，于2025年5月28日召开2024年年度股东会，审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意公司回购注销激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票合计1800000股，限制性股票回购价格为3.43元/股加上中国人民银行同期存款利息之和后，回购资金为6433308元。公司监事会发表了同意的核查意见，河南信永律师事务所就该事项的合法合规性出具了法律意见书。

截至报告期末，公司已在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司办理完毕上述1800000股份的注销手续。本次回购股份注销完成后，公司股本由93995000股变更为92195000股。

本次限制性股票回购注销前后的股权变动如下表所示：

回购注销前回购注销后类别数量（股）比例（%）数量（股）比例（%）

1.有限售条件股份3768053240.09%3588053238.92%2.无限售条件股份（不含回购专户

5631446859.91%5631446861.08%

股份）

3.回购专户股份00%00%

——用于股权激励或员工持股计

00%00%

划等

——用于减少注册资本00%00%

总计93995000100%92195000100%

（五）承诺事项的履行情况公司是否新增承诺事项

□适用√不适用

承诺事项详细情况：

报告期内，公司不存在新增承诺事项，已披露的承诺事项均不存在超期未履行完毕的情形，承诺人均正常履行承诺事项，不存在违反承诺的情形。

（六）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例%发生原因用于开立保函保证金

货币资金流动资产其他（保证金）604260.360.10%和票据承兑保证金

总计--604260.360.10%-

23资产权利受限事项对公司的影响：

截至报告期末，本公司货币资金中保证金主要用于签发银行承兑汇票支付供应商货款，对公司无重大影响。

（七）重大合同及其履行情况公司于2025年3月10日与中国移动通信集团河南有限公司许昌分公司签订了《许昌市私有云服务项目集成服务合作合同》，合同预估总价为人民160166000元（含增值税），具体内容详见公司在北京证券交易所信息披露平台（www.bse.cn）披露的《众诚科技：签订重要合同的公告》（公告编号：2025-011）。

24第五节股份变动和融资

一、普通股股本情况

（一）普通股股本结构

单位：股期初期末股份性质本期变动

数量比例%数量比例%

无限售股份总数5552446859.07%7900005631446861.08%

无限售其中：控股股东、实际控制

70587007.51%070587007.66%

条件股人

份董事、监事及高管1104000.12%01104000.12%

核心员工00%000%

有限售股份总数3847053240.93%-25900003588053238.92%

有限售其中：控股股东、实际控制

2128610122.65%-1100002117610122.97%

条件股人

份董事、监事及高管8162000.87%-4850003312000.36%

核心员工11450001.22%-114500000%

总股本93995000--180000092195000-普通股股东人数8501

股本结构变动情况：

√适用□不适用报告期内，根据公司《2023年股权激励计划（草案）》的相关规定，“若公司未达到上述业绩考核目标的，所有激励对象对应考核当年计划解除限售的限制性股票不得解除限售，由公司按授予价格加上中国人民银行同期存款利息之和回购注销，不得递延至下期解除限售。”公司2023年股权激励计划首次授予限制性股票的第二个解除限售期未达到公司层面业绩考核要求。截至报告期末，公司已办理完毕上述 1800000 股回购股份的注销手续，具体内容详见公司在北京证券交易所信息披露平台（www.bse.cn）披露的《众诚科技：回购股份注销完成暨股份变动公告》（公告编号：2025-052），本次回购股份注销完成后，公司总股本由93995000股变更为92195000股。

除上述回购注销事项导致的股份被动变动之外，报告期内董事、监事、高管以及核心员工的股份均无变动：上表中无限售股份数量的增加是由于离任高管离任时间已达半年按规定解除限售所致；有限售股份数量的减少则由上述回购注销及离任高管解除限售等事项导致。

25（二）持股5%以上的股东或前十名股东情况

单位：股序期末持期末持有限售期末持有无限股东名称股东性质期初持股数持股变动期末持股数

号股比例%股份数量售股份数量

1皓轩源境内非国有法人2539629902539629927.55%1407660611319693

2梁侃境内自然人2226600002226600024.15%166995005566500

3梁友境内自然人6003801-7500059288016.43%44466011482200

4吴程锋境内自然人2463572631595095160.55%0509516

5众诚孵化器境内非国有法人50000005000000.54%296625203375

6韩钟伟境内自然人04183564183560.45%0418356

7朱圣华境内自然人2379221120783500000.38%0350000

8贾晓巍境内自然人03067073067070.33%0306707

9侯丽境内自然人221633752802969130.32%0296913

10劳庆丰境内自然人02458402458400.27%0245840

合计-5487201213464205621843260.98%3551933220699100

持股5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：

公司控股股东梁侃先生持有公司股东皓轩源46.87%的股权，为皓轩源的控股股东；持有众诚孵化器71%的股权，为众诚孵化器的控股股东；

公司股东梁友先生持有公司股东众诚孵化器8.1%的股权；

公司股东梁侃先生与公司股东梁友先生为兄弟。

除此之外，前十名股东之间无其他关联关系。

26持股5%以上的股东或前十名股东是否存在质押、司法冻结股份

□适用√不适用

投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：

□适用√不适用

二、控股股东、实际控制人变化情况

□适用√不适用

是否存在实际控制人：

√是□否实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的股

54131100数（股）实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的比

58.71%例（%）

三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况

1、报告期内普通股股票发行情况

(1)公开发行情况

□适用√不适用

(2)定向发行情况

□适用√不适用

募集资金使用详细情况：

（一）募集资金基本情况公司于2022年8月31日收到中国证券监督管理委员会下发的《关于同意河南众诚信息科技股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票注册的批复》（证监许可[2022]1963号），同意公司向不特定合格投资者公开发行股票的注册申请。公司于2022年9月23日成功在北京证券交易所上市。

公司本次发行股数16000000股（超额配售选择权行使前），发行价格为人民币7.00元/股，募集资金总额为人民币112000000.00元（超额配售选择权行使前），扣除发行费用人民币16671320.76元（不含增值税），募集资金净额为人民币95328679.24元（超额配售选择权行使前），募集资金已于2022年

9月16日划至公司指定账户。上述募集资金到位情况已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并

于2022年9月16日出具《河南众诚信息科技股份有限公司验资报告》（天健验[2022]491号）。募集资金已全部存放于公司设立的募集资金专项账户。

公司于2022年10月22日行使完毕超额配售选择权，新增发行股票数量239.50万股，因本次部分行使超额配售选择权发行股票增加的募集资金总额为16765000.00元，扣除发行费用后的募集资金净额为15352627.82元。上述超额配售募集资金到位情况已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2022年10月25日出具《河南众诚信息科技股份有限公司验资报告》（天健验[2022]529号）。募集资金已全部存放于公司设立的募集资金专项账户。

（二）募集资金使用及结余情况

27截至2025年6月30日，上述募集资金使用与结余情况如下：

单位：人民币万元项目序号金额

募集资金净额 A 11068.13

项目投入【注】 B1 9409.67截至期初累计发生额

利息收入净额 B2 213.50

项目投入 C1 510.68本期发生额

利息收入净额 C2 5.62

项目投入 D1=B1+C1 9920.35截至期末累计发生额

利息收入净额 D2=B2+C2 219.12

应结余募集资金 E=A-D1+D2 1366.90

实际结余募集资金 F 1366.90

差异 G=E-F -

注：公司2024年支出的募集资金中存在由于供应商因技术问题无法完成合同约定开发任务导致双

方协商解除相关合同的情况，公司已于2025年4月28日收到涉及的2024年已支付的采购款748万元，因此期初累计发生额调减748万元至9409.67万元。

四、存续至本期的优先股股票相关情况

□适用√不适用

五、存续至中期报告批准报出日的债券融资情况

□适用√不适用

六、存续至本期的可转换公司债券情况

□适用√不适用

七、权益分派情况

□适用√不适用报告期权益分派方案是否符合公司章程及相关法律法规的规定

√是□否

中期财务会计报告审计情况：

□适用√不适用

八、特别表决权安排情况

□适用√不适用

28第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况

一、董事、高级管理人员情况

（一）基本情况任职起止日期姓名职务性别出生年月起始日期终止日期梁侃董事长男1966年10月2024年8月16日2027年8月16日梁友董事兼总经理男1974年8月2024年8月16日2027年8月16日韩世鲁董事兼副总经理男1979年2月2024年8月16日2027年8月16日邓国军董事兼副总经理男1985年5月2024年8月16日2027年8月16日苏春路董事兼董事会秘书男1986年7月2024年8月16日2027年8月16日陈允峰董事男1983年7月2024年8月16日2027年8月16日刘建华独立董事男1966年9月2024年8月16日2027年8月16日陈冰梅独立董事女1967年1月2024年8月16日2027年8月16日王彦培独立董事男1971年12月2024年8月16日2027年8月16日黄舟监事会主席男1982年11月2024年8月16日2027年8月16日王鸳鸳监事女1989年7月2024年8月16日2027年8月16日包桂根职工代表监事女1979年7月2024年8月16日2027年8月16日张伟副总经理男1981年2月2024年8月16日2025年7月2日付少寒财务总监女1991年9月2024年8月16日2027年8月16日王龙华总工程师男1971年10月2024年8月16日2027年8月16日何晓明技术服务总监男1978年12月2024年8月16日2027年8月16日靳一综合管理总监女1977年12月2024年8月16日2027年8月16日

董事会人数：9

高级管理人员人数：9

董事、高级管理人员与股东之间的关系：

公司控股股东、实际控制人、董事长梁侃先生与实际控制人、综合管理总监靳一女士是夫妻关系；

公司控股股东、实际控制人、董事长梁侃先生与实际控制人、董事兼总经理梁友先生是兄弟关系。董事陈允峰是众诚孵化器的总经理，众诚孵化器是实际控制人的一致行动人。除此之外，其余董事、监事、高级管理人员之间无其他关联关系。

（二）持股情况

单位：股期末普期末持期末被授期末持有期初持普数量变期末持普通股持有股票予的限制姓名职务无限售股通股股数动通股股数股比期权数性股票数份数量

例%量量

梁侃董事长2226600002226600024.15%005566500董事兼总

梁友6003801-7500059288016.43%001482200经理董事兼副

韩世鲁336600-1350002016000.22%0050400总经理董事兼董

苏春路140000-400001000000.11%0025000事会秘书监事会主

黄舟10000001000000.11%0025000席

包桂根职工代表400000400000.04%0010000

29监事

综合管理

靳一75000-35000400000.04%0010000总监董事兼副

邓国军100000-10000000%000总经理

张伟副总经理90000-9000000%000技术服务

何晓明70000-7000000%000总监

王龙华总工程师50000-5000000%000

合计-29271401-2867640131.10%007169100

（三）变动情况

董事长是否发生变动□是√否

总经理是否发生变动□是√否

信息统计董事会秘书是否发生变动□是√否

财务总监是否发生变动□是√否

独立董事是否发生变动□是√否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

□适用√不适用

报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：

□适用√不适用

（四）股权激励情况

□适用√不适用

二、员工情况

（一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数管理人员3110536生产人员44211055销售人员92132283技术人员126115186财务人员9119行政人员220121员工总计3245690290

【注】报告期内，上表中在职员工人数的增减变动包含入职、离职以及公司内部人员的跨部门调动。

按教育程度分类期初人数期末人数博士22硕士1211本科177159专科122108专科以下1110员工总计324290

30（二）核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况√适用□不适用项目期初人数本期新增本期减少期末人数核心员工400436

核心人员的变动情况：

报告期内，核心员工张曙光、王新宇、马俊波、张良离职；公司已安排相关人员接替工作，不会对公司正常生产经营造成影响。截至报告期末，公司核心员工共计36人。

三、报告期后更新情况

√适用□不适用

副总经理张伟先生由于个人原因，已于2025年7月2日辞任公司副总经理，具体内容详见公司在北京证券交易所信息披露平台（www.bse.cn）披露的《众诚科技：高级管理人员辞任公告》（公告编号：2025-054）。

根据《中华人民共和国公司法》《上市公司章程指引》以及《北京证券交易所股票上市规则》等相

关法律法规、规范性文件的规定，结合公司实际情况，公司不再设置监事会，监事会的职权由董事会审计委员会行使，同时对《公司章程》的相关条款进行修订。公司已于2025年8月7日和2025年8月25日分别召开第四届董事会第六次会议和2025年第一次临时股东会，审议通过《关于取消监事会并修订<公司章程>的议案》议案内容详见披露在北京证券交易所官方信息披露平台（www.bse.cn）的《众诚科技：关于取消监事会并修订<公司章程>公告》（公告编号：2025-061）。股东会通过上述议案后，监事会正式取消，三位监事离任。

31第七节财务会计报告

一、审计报告是否审计否

二、财务报表

（一）合并资产负债表

单位：元项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金五、（一）165512419.6071942777.34结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据-

应收账款五、（一）2217134653.53213151541.50

应收款项融资五、（一）35092359.541880118.00

预付款项五、（一）45142409.5713963292.29应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款五、（一）52730042.2110521280.31

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货五、（一）6138272117.76108436906.49

其中：数据资源

合同资产五、（一）7665180.171036523.10持有待售资产

一年内到期的非流动资产五、（一）851266947.0127055043.72

其他流动资产五、（一）93365659.796357386.67

流动资产合计489181789.18454344869.42

非流动资产：

发放贷款及垫款债权投资其他债权投资

长期应收款五、（一）1025026567.65

长期股权投资五、（一）11572359.49633807.18其他权益工具投资

其他非流动金融资产五、（一）121000000.001000000.00

投资性房地产-

固定资产五、（一）1335787805.2838422684.81

在建工程五、（一）14126415.10生产性生物资产油气资产

使用权资产五、（一）1510097266.993672149.41

32无形资产五、（一）1619266100.3322016306.89

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉-

长期待摊费用五、（一）173424729.704430468.12

递延所得税资产五、（一）1815761929.1812659251.40

其他非流动资产五、（一）1910776842.7310982394.54

非流动资产合计96687033.70118970045.10

资产总计585868822.88573314914.52

流动负债：

短期借款五、（一）21160427837.00127641977.55向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据五、（一）22589420.0012256090.00

应付账款五、（一）2348317641.0561577464.12预收款项

合同负债五、（一）2447371451.4418378099.36卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬五、（一）252064308.162925233.00

应交税费五、（一）263376030.531737595.31

其他应付款五、（一）272260793.2018645603.88

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债五、（一）288696151.207027246.28

其他流动负债五、（一）296157553.552387705.75

流动负债合计279261186.13252577015.25

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款五、（一）3010429600.0013444700.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债五、（一）317530945.432706743.20长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益五、（一）326452541.137405541.11

递延所得税负债五、（一）180.00其他非流动负债

非流动负债合计24413086.5623556984.31

33负债合计303674272.69276133999.56

所有者权益（或股东权益）：

股本五、（一）3392195000.0093995000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五、（一）34138078822.82142884822.82

减：库存股五、（一）356606000.00其他综合收益专项储备

盈余公积五、（一）3618304567.8218304567.82一般风险准备

未分配利润五、（一）3733542535.6748555189.40

归属于母公司所有者权益（或股东权益）

282120926.31297133580.04

合计

少数股东权益73623.8847334.92

所有者权益（或股东权益）合计282194550.19297180914.96

负债和所有者权益（或股东权益）总计585868822.88573314914.52

法定代表人：梁侃主管会计工作负责人：付少寒会计机构负责人：黄林梅

（二）母公司资产负债表

单位：元项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金43384900.6061876455.14交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款十五、（一）1197470785.75192289326.09

应收款项融资5092359.541880118.00

预付款项2135755.7113635993.93

其他应收款十五、（一）22710294.2810493892.10

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货128452973.51106659589.63

其中：数据资源

合同资产344718.19712299.12持有待售资产

一年内到期的非流动资产51266947.0127055043.72

其他流动资产3270719.066178078.83

流动资产合计434129453.65420780796.56

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款25026567.65

长期股权投资十五、（一）354996784.4943058232.18其他权益工具投资

34其他非流动金融资产1000000.001000000.00

投资性房地产

固定资产35778265.8938108370.71

在建工程126415.10生产性生物资产油气资产

使用权资产10060483.753486850.39

无形资产19266100.3322016306.89

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用3383156.024326534.52

递延所得税资产15251078.8712102004.28

其他非流动资产10379981.7310571042.32

非流动资产合计150115851.08159822324.04

资产总计584245304.73580603120.60

流动负债：

短期借款160427837.00127641977.55交易性金融负债衍生金融负债

应付票据589420.0012256090.00

应付账款44352166.4856484069.20预收款项

合同负债34821961.4416757164.95卖出回购金融资产款

应付职工薪酬1478064.992101399.66

应交税费766747.52351474.39

其他应付款4077056.8619480176.54

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债8696151.206869479.25

其他流动负债4526854.992178431.45

流动负债合计259736260.48244120262.99

非流动负债：

长期借款10429600.0013444700.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债7530945.432706743.20长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益6452541.137405541.11递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计24413086.5623556984.31

负债合计284149347.04267677247.30

35所有者权益（或股东权益）：

股本92195000.0093995000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积138103464.09142909464.09

减：库存股6606000.00其他综合收益专项储备

盈余公积18304567.8218304567.82一般风险准备

未分配利润51492925.7864322841.39

所有者权益（或股东权益）合计300095957.69312925873.30

负债和所有者权益（或股东权益）合计584245304.73580603120.60

法定代表人：梁侃主管会计工作负责人：付少寒会计机构负责人：黄林梅

（三）合并利润表

单位：元

项目附注2025年1-6月2024年1-6月一、营业总收入133595386.07197424049.10

其中：营业收入五、（二）1133595386.07197424049.10利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本137979828.07201775157.48

其中：营业成本五、（二）1104639385.04165906935.22利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加五、（二）2662727.84632526.96

销售费用五、（二）310931609.4512489528.29

管理费用五、（二）48690367.008246718.84

研发费用五、（二）510928919.0313191550.10

财务费用五、（二）62126819.711307898.07

其中：利息费用2616477.721831501.02

利息收入702136.17399091.14

加：其他收益五、（二）71576719.933100122.71

投资收益（损失以“-”号填列）五、（二）8-83283.98-106488.90

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-61447.69-72753.38以摊余成本计量的金融资产终止确

认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

36公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）五、（二）9-15328914.27-22071552.44

资产减值损失（损失以“-”号填列）五、（二）10165366.22-37102.04

资产处置收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“-”号填列）-18054554.10-23466129.05

加：营业外收入五、（二）111.776207.85

减：营业外支出五、（二）1234490.2248557.53

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-18089042.55-23508478.73

减：所得税费用五、（二）13-3102677.78-3100752.50

五、净利润（净亏损以“-”号填列）-14986364.77-20407726.23

其中：被合并方在合并前实现的净利润

（一）按经营持续性分类：---

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-14986364.77-20407726.23

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：---

1.少数股东损益26288.96-4449.19

2.归属于母公司所有者的净利润-15012653.73-20403277.04

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-14986364.77-20407726.23

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额-15012653.73-20403277.04

（二）归属于少数股东的综合收益总额26288.96-4449.19

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）-0.16-0.22

（二）稀释每股收益（元/股）-0.16-0.25

法定代表人：梁侃主管会计工作负责人：付少寒会计机构负责人：黄林梅

（四）母公司利润表

单位：元

项目附注2025年1-6月2024年1-6月一、营业收入十五、（二）1127962685.44200440590.98

37减：营业成本十五、（二）1100452818.41169879579.33

税金及附加494429.48619281.84

销售费用9629036.3811368127.61

管理费用7209741.876372792.66

研发费用十五、（二）210101857.3212418799.80

财务费用2127676.751298460.06

其中：利息费用2616477.721831501.02

利息收入698717.84395462.24

加：其他收益1515951.613094165.14

投资收益（损失以“-”号填列）十五、（二）3-83283.98-106488.90

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-61447.69-72753.38以摊余成本计量的金融资产终止确

认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-15497924.51-22123937.04

资产减值损失（损失以“-”号填列）163337.04-35702.96

资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-15954794.61-20688414.08

加：营业外收入1.761007.71

减：营业外支出24197.3548557.53

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-15978990.20-20735963.90

减：所得税费用-3149074.59-3108955.56

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-12829915.61-17627008.34

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填-12829915.61-17627008.34

列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-12829915.61-17627008.34

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

38法定代表人：梁侃主管会计工作负责人：付少寒会计机构负责人：黄林梅

（五）合并现金流量表

单位：元

项目附注2025年1-6月2024年1-6月一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金171768032.60166331071.02客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还227336.70

收到其他与经营活动有关的现金五、（三）114904390.937220349.09

经营活动现金流入小计186899760.23173551420.11

购买商品、接受劳务支付的现金165901827.07116834363.70客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金16335828.1221885172.28

支付的各项税费4012394.138873403.12

支付其他与经营活动有关的现金五、（三）110110298.3014675031.11

经营活动现金流出小计196360347.62162267970.21

经营活动产生的现金流量净额-9460587.3911283449.90

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

2800.00

的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计2800.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

151431.337556125.15

的现金

投资支付的现金300000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

39投资活动现金流出小计151431.337856125.15

投资活动产生的现金流量净额-148631.33-7856125.15

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金58148863.8029810105.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计58148863.8029810105.00

偿还债务支付的现金30875100.0030717809.40

分配股利、利润或偿付利息支付的现金2863790.071843215.84

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金五、（三）118158545.606354000.00

筹资活动现金流出小计51897435.6738915025.24

筹资活动产生的现金流量净额6251428.13-9104920.24

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-3357790.59-5677595.49

加：期初现金及现金等价物余额68265949.8394196574.16

六、期末现金及现金等价物余额64908159.2488518978.67

法定代表人：梁侃主管会计工作负责人：付少寒会计机构负责人：黄林梅

（六）母公司现金流量表

单位：元

项目附注2025年1-6月2024年1-6月一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金148441730.38158485972.14

收到的税费返还224472.38

收到其他与经营活动有关的现金14716222.876969139.96

经营活动现金流入小计163382425.63165455112.10

购买商品、接受劳务支付的现金148361281.68109326436.11

支付给职工以及为职工支付的现金11371940.2314119259.27

支付的各项税费2697825.017082130.68

支付其他与经营活动有关的现金10631932.9015418314.60

经营活动现金流出小计173062979.82145946140.66

经营活动产生的现金流量净额-9680554.1919508971.44

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

2000.00

回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计2000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

151431.337529530.15

付的现金

投资支付的现金12000000.004300000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

40投资活动现金流出小计12151431.3311829530.15

投资活动产生的现金流量净额-12149431.33-11829530.15

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金58148863.8029810105.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计58148863.8029810105.00

偿还债务支付的现金30875100.0030717809.40

分配股利、利润或偿付利息支付的现金2863790.071843215.84

支付其他与筹资活动有关的现金17998975.606354000.00

筹资活动现金流出小计51737865.6738915025.24

筹资活动产生的现金流量净额6410998.13-9104920.24

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-15418987.39-1425478.95

加：期初现金及现金等价物余额58199627.6383639389.84

六、期末现金及现金等价物余额42780640.2482213910.89

法定代表人：梁侃主管会计工作负责人：付少寒会计机构负责人：黄林梅

41（七）合并股东权益变动表

本期情况

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工其一项目具他专般少数股东资本综项盈余风所有者权益合计

股本优永减：库存股未分配利润权益其公积合储公积险先续他收备准股债益备

一、上年期末余额93995000.00142884822.826606000.0018304567.8248555189.4047334.92297180914.96

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额93995000.00142884822.826606000.0018304567.8248555189.4047334.92297180914.96

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号-1800000.00-4806000.00-6606000.00-15012653.7326288.96-14986364.77填列）

（一）综合收益总额-15012653.7326288.96-14986364.77

（二）所有者投入和

-1800000.00-4806000.00-6606000.00减少资本

1.股东投入的普通股-1800000.00-4806000.00-6606000.00

2.其他权益工具持有

者投入资本

3.股份支付计入所有

者权益的金额

4.其他

（三）利润分配

421.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）

的分配

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动

额结转留存收益

5.其他综合收益结转

留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额92195000.00138078822.8218304567.8233542535.6773623.88282194550.19上期情况

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工其一项目具他专般少数股东资本综项盈余风所有者权益合计

股本优永减：库存股未分配利润权益其公积合储公积险先续他收备准股债益备

43一、上年期末余额95795000.00149224472.1213212000.0018304567.8291477612.859246.18341648898.92

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额95795000.00149224472.1213212000.0018304567.8291477612.8059246.18341648898.92

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号-1800000.00-4806000.00-6606000.00-29802777.04-4449.19-29807226.23

填列）

（一）综合收益总额-20403277.04-4449.19-20407726.23

（二）所有者投入和

-1800000.00-4806000.00-6606000.00减少资本

1.股东投入的普通股-1800000.00-4806000.00-6606000.00

2.其他权益工具持有

者投入资本

3.股份支付计入所有

者权益的金额

4.其他

（三）利润分配-9399500.00-9399500.00

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）

-9399500.00-9399500.00的分配

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动

额结转留存收益

445.其他综合收益结转

留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额93995000.00144418472.126606000.0018304567.8261674835.7654796.99311841672.69

法定代表人：梁侃主管会计工作负责人：付少寒会计机构负责人：黄林梅

（八）母公司股东权益变动表本期情况

单位：元

2025年半年度

其他权益工具其他专一般项目股本优永综项

其资本公积减：库存股盈余公积风险未分配利润所有者权益合计先续合储他准备股债收备益

一、上年期末余额93995000.00142909464.096606000.0018304567.8264322841.39312925873.30

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额93995000.00142909464.096606000.0018304567.8264322841.39312925873.30三、本期增减变动金额（减-1800000.00-4806000.00-6606000.00-12829915.61-12829915.61少以“－”号填列）

（一）综合收益总额-12829915.61-12829915.61

（二）所有者投入和减少资

-1800000.00-4806000.00-6606000.00本

1.股东投入的普通股-1800000.00-4806000.00-6606000.00

2.其他权益工具持有者投

入资本

3.股份支付计入所有者权

益的金额

454.其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.对所有者（或股东）的分

配

3.其他

（四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结

转留存收益

5.其他综合收益结转留存

收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额92195000.00138103464.0918304567.8251492925.78300095957.69上期情况

单位：元

2024年半年度

其他权益工具其他专一般项目股本优永综项

其资本公积减：库存股盈余公积风险未分配利润所有者权益合计先续合储他准备股债收备益

一、上年期末余额95795000.00149249113.3913212000.0018304567.82105630509.97355767191.18

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额95795000.00149249113.3913212000.0018304567.82105630509.97355767191.1846三、本期增减变动金额（减-1800000.00-4806000.00-6606000.00-27026508.34-27026508.34少以“－”号填列）

（一）综合收益总额-17627008.34-17627008.34

（二）所有者投入和减少

-1800000.00-4806000.00-6606000.00资本

1.股东投入的普通股-1800000.00-4806000.00-6606000.00

2.其他权益工具持有者投

入资本

3.股份支付计入所有者权

益的金额

4.其他

（三）利润分配-9399500.00-9399500.00

1.提取盈余公积

2.对所有者（或股东）的

-9399500.00-9399500.00分配

3.其他

（四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结

转留存收益

5.其他综合收益结转留存

收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额93995000.00144443113.396606000.0018304567.8278604001.63328740682.84

法定代表人：梁侃主管会计工作负责人：付少寒会计机构负责人：黄林梅

47三、财务报表附注

（一）附注事项索引事项是或否索引

1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化□是√否

2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化□是√否

3．是否存在前期差错更正□是√否

4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征√是□否1

5．存在控制关系的关联方是否发生变化□是√否

6．合并财务报表的合并范围是否发生变化√是□否2

7．是否存在证券发行、回购和偿还情况√是□否3

8．是否存在向所有者分配利润的情况□是√否

9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告□是√否

10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出□是√否

日之间的非调整事项

11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或□是√否

有资产变化情况

12．是否存在企业结构变化情况□是√否

13．重大的长期资产是否转让或者出售□是√否

14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化□是√否

15．是否存在重大的研究和开发支出□是√否

16．是否存在重大的资产减值损失□是√否

17．是否存在预计负债□是√否

附注事项索引说明：

1.公司主要客户为党政机关、事业单位和大中型企业，通常该等客户实行预算管理和产品集中采购制度，

一般为下半年制定次年年度预算和投资计划，次年上半年集中通过该年度预算和投资计划，投资计划通过后，安排进行相关招投标和施工工作。此外由于上半年受春节假期等因素影响，项目施工进度会受到一定影响。因此公司经营活动存在上下半年不均衡的特征，通常下半年实现的收入高于上半年实现的收入；

2.报告期内，经总经理办公会审议，公司全资子公司众诚智算、众诚云数成立，合并报表范围相应变化；

3.报告期内，根据公司《2023年股权激励计划（草案）》的相关规定，“若公司未达到上述业绩考核目标的，所有激励对象对应考核当年计划解除限售的限制性股票不得解除限售，由公司按授予价格加上中国人民银行同期存款利息之和回购注销，不得递延至下期解除限售。”公司2023年股权激励计划首次授予限制性股票的第二个解除限售期未达到公司层面业绩考核要求。截至报告期末，公司已办理完毕上述

1800000 股回购股份的注销手续，具体内容详见公司在北京证券交易所信息披露平台（www.bse.cn）披

露的《众诚科技：回购股份注销完成暨股份变动公告》（公告编号：2025-052），本次回购股份注销完成后，公司总股本由93995000股变更为92195000股。

48（二）财务报表附注

河南众诚信息科技股份有限公司财务报表附注

2025年1-6月

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

河南众诚信息科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系河南众诚系统工程有限公司（以下简称众诚有限公司），众诚有限公司系由郑州众诚科技发展有限公司（以下简称郑州众诚公司）和自然人梁友发起设立，于2005年3月22日在郑州市工商行政管理局登记注册，2015年8月众诚有限公司整体变更为股份有限公司，总部位于河南省郑州市。公司现持有统一社会信用代码为

91410100772178124Q 的营业执照，注册资本 9399.50 万元，股份总数 9219.50 万股（每股面值 1 元）。

其中，有限售条件的流通股份 A 股 35880532 股，无限售条件的流通股份 A 股 56314468 股。公司股票于2022年9月23日在北京证券交易所挂牌交易。

本公司属软件和信息技术服务行业。主要经营活动为提供数字化解决方案服务以及相关的技术服务、售后维保服务。

本财务报表已经公司2025年8月25日第四届董事会第七次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

（二）持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无

形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

（二）会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2025年1月1日起至2025年6月30日止。

（三）营业周期

49公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

（四）记账本位币采用人民币为记账本位币。

（五）重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额的0.5%

合同资产账面价值发生重大变动变动金额超过资产总额的0.5%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额的0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额的0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额的0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额的5%

重要的纳入合并范围的结构化主体资产总额超过集团总资产的15%

重要的子公司、非全资子公司资产总额超过集团总资产的15%

重要的合营企业、联营企业单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的15%

（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的

50财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

（八）现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（九）金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

（2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；（3）不属于

上述（1）或（2）的财务担保合同，以及不属于上述（1）并以低于市场利率贷款的贷款承诺；（4）以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

（1）金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

（2）金融资产的后续计量方法

1）以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金

51融资产属于套期关系的一部分。

（3）金融负债的后续计量方法

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3）不属于上述1）或2）的财务担保合同，以及不属于上述1）并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的

损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4）以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

（4）金融资产和金融负债的终止确认

1）当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2）当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；（2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产在终止确认日的账面价值；（2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公52允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产

和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

（1）第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

（2）第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：

活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可

观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

（3）第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市

场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金

53额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（十）应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当应收银行承兑汇票前状况以及对未来经济状况的

票据类型预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预应收账款债权凭证期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当应收账款——账龄组合账龄前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期应收账款——合并范围内关联方信用损失率对照表，计算预期信合并范围内关联方往来款组合用损失

参考历史信用损失经验，结合当其他应收款——账龄组合账龄前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来其他应收款——合并范围内关联12个月内或整个存续期预期信合并范围内关联方

方往来款组合用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的

合同资产——账龄组合账龄预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

54组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当已逾期长期应收款前状况以及对未来经济状况的

长期应收款预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预未逾期长期应收款期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款合同资产账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.005.00

1-2年15.0010.0015.00

2-3年65.0030.0065.00

3-4年95.0040.0095.00

4年以上100.00100.00100.00

应收账款/其他应收款/合同资产的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

（十一）存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用先进先出法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

（2）包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

（1）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估

55计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资

产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

组合类别确定组合的依据存货可变现净值的确定依据估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金

库存商品——组合1可合理估计售价额确定其可变现净值

库存商品——组合2库龄基于库龄确定存货可变现净值

库存商品——组合3预计未来能收到的合同金额减去至完工时估计将

项目使用要发生的成本、销售费用和相关税费后的金额，发出商品——组合4确定其可变现净值

库龄组合下，可变现净值的计算方法和确定依据库龄库存商品可变现净值计算方法

2年以内（含，下同）账面余额的100%

2-3年账面余额的50%

3年以上账面余额的0%

库龄组合可变现净值的确定依据：根据公司管理经验，库存商品后续使用和出售与其保管时间有一定关系，库龄时间越长，库存商品后续可能越难使用和销售。公司管理层合理估计可变现净值的经验数值并确定相应的跌价计提比例。

（十二）长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益

性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

56（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1）在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本

法核算的初始投资成本。

2）在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项

取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；

以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

（1）是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属

于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）不属于“一揽子交易”的会计处理

1）个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行

57核算。

2）合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

（3）属于“一揽子交易”的会计处理

1）个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2）合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（十三）固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法2054.75运输工具年限平均法5519电子设备及其他年限平均法5519

（十四）在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资

产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未

办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

58类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

房屋及建筑物经消防、规划等主要部门完成验收，自达到预定可使用状态之日起软件安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

（十五）借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

（十六）无形资产

1.无形资产包括软件和专利权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系

统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命确定依据摊销方法软件5预期经济利益年限直线法摊销专利权7预期经济利益年限直线法摊销

3.研发支出的归集范围

（1）人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工

伤保险费、生育保险费和住房公积金。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项

59目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

（2）直接投入费用直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1）直接消耗的材料；

2）用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

（3）折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备的折旧费。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

（4）无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

（5）委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

（6）其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，

同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（十七）部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

（十八）长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

60（十九）职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

（1）在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等

作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的

赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的

利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

（1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；（2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

（二十）股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

61（1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

（3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

（二十一）收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：（1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制公司履约过程中

在建商品；（3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够

62合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在

判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：（1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；（2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；（3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；（4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；（5）客户已接受该商品；（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

（1）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或

服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

（2）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但

包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

（3）合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的

应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

（4）合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的

单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司业务主要为数字化解决方案服务、信息设备销售以及信息技术服务，其中信息技术服务包括运维服务、技术咨询、软件开发等业务。

（1）公司数字化解决方案服务业务属于在某一时点履行的履约义务，数字化解决方案服务包括为

客户提供方案咨询、方案设计、软硬件安装、调试、试运行等配套服务，在项目完成并取得客户确认的验收报告时确认收入。

（2）信息设备销售业务属于在某一时点履行的履约义务，产品已经发货并经客户签收时确认收入。

（3）公司向客户提供的技术咨询及软件开发等技术服务业务属于在某一时点履行的履约义务，在服务完成并取得客户验收报告时确认收入。

（4）公司提供的运维服务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，属于在某一时段内履行的履约义务，公司根据合同规定在服务期间内按期确认收入。

（二十二）合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

631.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩

余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

（二十三）合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

（二十四）政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：（1）公司能够满足政府补助所附的条件；（2）公司

能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

644.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

（2）财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

（二十五）递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应

纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所

得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：（1）拥

有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；（2）递延所得税资产和递延所得税负债

是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

（二十六）租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）使用权资产使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1）租赁负债的初始计量金额；2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3）承租人发生的初始直接费用；4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

65公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司

在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（二十七）分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

（二十八）其他重要的会计政策和会计估计

1.与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购

66所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励

给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

（二十九）重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年12月6日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

（一）主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基

增值税础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，6%、9%、13%差额部分为应交增值税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%房产税1.2%、12%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴土地使用税应税土地面积12元/㎡/年

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

河南众诚虚拟现实技术有限公司（以下简称众诚虚拟公司）25%

众诚软件技术有限公司（以下简称众诚软件公司）15%

河南众诚农牧智能科技有限公司（以下简称众诚农牧公司）25%

河南众诚慧智信息技术有限公司（以下简称众诚慧智公司）25%

67纳税主体名称所得税税率

河南众诚智算科技有限公司（以下简称众诚智算公司）25%

众诚云数（南阳）科技有限公司（以下简称众诚云数公司）25%

（二）税收优惠

1.增值税

根据财政部、国家税务总局财税〔2011〕100号文的相关规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

2.企业所得税

（1）根据河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局于2023年11月22日颁

发的编号为 GR202341001197 的高新技术企业证书，公司被认定为高新技术企业，根据税法规定

2023-2025年度减按15%的税率计缴企业所得税。

（2）根据河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局于2023年12月8日颁

发的编号为 GR202341003745 的高新技术企业证书，众诚软件公司被认定为高新技术企业，根据税法规定2023-2025年度减按15%的税率计缴企业所得税。

（3）根据财政部、税务总局《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第7号）的规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。本公司、众诚虚拟公司、众诚软件公司及众诚农牧公司享受上述税收优惠。

五、合并财务报表项目注释

（一）合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目期末数期初数

库存现金2800.00

银行存款64905359.2468265949.83

其他货币资金604260.363676827.51

合计65512419.6071942777.34

2.应收账款

（1）账龄情况账龄期末数期初数

68账龄期末数期初数

1年以内123753621.14129583585.44

1-2年98028512.9178742421.83

2-3年41592689.7364289433.92

3-4年33740721.4212295498.18

4年以上15351315.309105621.98

账面余额合计312466860.50294016561.35

减：坏账准备95332206.9780865019.85

账面价值合计217134653.53213151541.50

（2）坏账准备计提情况

1）类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备312466860.50100.0095332206.9730.51217134653.53

合计312466860.50100.0095332206.9730.51217134653.53（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备294016561.35100.0080865019.8527.50213151541.50

合计294016561.35100.0080865019.8527.50213151541.50

2）采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内123753621.146187681.065.00

1-2年98028512.9114704276.9315.00

2-3年41592689.7327035248.3365.00

3-4年33740721.4232053685.3595.00

4年以上15351315.3015351315.30100.00

小计312466860.5095332206.9730.51

（3）坏账准备变动情况

69本期变动金额

项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏

80865019.8514467187.1295332206.97

账准备

合计80865019.8514467187.1295332206.97

（4）应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款和期末账面余额合同资产（含列报于其他非流应收账款坏账准备单位名称合同资产（含列动资产的合同和合同资产减值准报于其他非流应收账款小计资产）期末余额备动资产的合同合计数的比例

资产）（%）河南垂天科技有

限公司及其相关44895403.741682376.2946577780.0314.325436216.10

方[注]牧原股份及其相

44842520.27655037.9945497558.2613.993190249.36

关方[注]中国联合网络通

24933896.031139170.3526073066.388.022341560.89

信有限公司河南聚联智慧大

数据科技有限公25275779.0025275779.007.779816851.78司巩义市数字信息

18165917.432290657.5020456574.936.293028486.24

科技有限公司

小计158113516.475767242.13163880758.6050.3923813364.37

[注]已将受同一实际控制人控制的销售客户合并计算

3.应收款项融资

（1）明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票1716368.0089618.00

应收账款债权凭证3375991.541790500.00

合计5092359.541880118.00

（2）减值准备计提情况

1）类别明细情况

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

按组合计提减值准备5375306.46282946.925.26

其中：银行承兑汇票组合1716368.00

应收账款债权凭证组合3658938.46282946.927.73

小计5375306.46282946.925.26（续上表）

70期初数

项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

按组合计提减值准备2079618.00199500.009.59

其中：银行承兑汇票组合89618.00

应收账款债权凭证组合1990000.00199500.0010.03

小计2079618.00199500.009.59

2）采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合1716368.00

应收账款债权凭证组合3658938.46282946.927.73

小计5375306.46282946.925.26

（3）信用减值准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提减值

199500.0083446.92282946.92

准备

合计199500.0083446.92282946.92

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票2506699.93

小计2506699.93

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

应收账款债权凭证流转后，该项金融资产所有权上几乎所有风险和报酬转移，故公司将已背书或贴现的该等应收账款债权凭证予以终止确认。

4.预付款项

（1）账龄分析

1）明细情况

期末数期初数账龄比例减值减值

账面余额账面价值账面余额比例（%）账面价值

（%）准备准备

1年以内5142409.57100.005142409.5713963292.29100.0013963292.29

71期末数期初数

账龄比例减值减值

账面余额账面价值账面余额比例（%）账面价值

（%）准备准备

合计5142409.57100.005142409.5713963292.29100.0013963292.29

（2）预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

中电科太力通信科技有限公司郑州分公司2991504.7958.17

华为数字能源技术有限公司1082425.4321.05

深圳市金华威数码科技有限公司429729.758.36

厦门海川润泽物联网科技有限公司164218.413.19

北京神州绿盟科技有限公司91820.291.79

小计4759698.6792.56

5.其他应收款

（1）款项性质分类情况款项性质期末数期初数

应收暂付款7480000.00

押金保证金3335143.904632569.90

其他410765.9647335.60

账面余额合计3745909.8612159905.50

减：坏账准备1015867.651638625.19

账面价值合计2730042.2110521280.31

（2）账龄情况账龄期末数期初数

1年以内1207774.718822533.11

1-2年655391.151668361.39

2-3年781378.00527930.00

3-4年743066.00447996.00

4年以上358300.00693085.00

账面余额合计3745909.8612159905.50

减：坏账准备1015867.651638625.19

72账龄期末数期初数

账面价值合计2730042.2110521280.31

（3）坏账准备计提情况

1）类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备3745909.86100.001015867.6527.122730042.21

合计3745909.86100.001015867.6527.122730042.21（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备12159905.50100.001638625.1913.4810521280.31

合计12159905.50100.001638625.1913.4810521280.31

2）采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1207774.7160388.745.00

1-2年655391.1565539.1110.00

2-3年781378.00234413.4030.00

3-4年743066.00297226.4040.00

4年以上358300.00358300.00100.00

小计3745909.861015867.6527.12

（4）坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期信未来12个月整个存续期预期信用损合计用损失（已发生信用预期信用损失失（未发生信用减值）

减值）

期初数441126.66166836.131030662.401638625.19

期初数在本期——————

--转入第二阶段-294926.02294926.02

--转入第三阶段-182321.53182321.53

73第一阶段第二阶段第三阶段

项目整个存续期预期信未来12个月整个存续期预期信用损合计用损失（已发生信用预期信用损失失（未发生信用减值）

减值）

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-85811.90-213901.51-323044.13-622757.54本期收回或转回

期末数60388.7465539.11889939.801015867.65期末坏账准备计提比例

5.0010.0047.2727.12

（%）

（5）其他应收款金额前5名情况占其他应收款余额单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

的比例（%）

押金保证金40000.001年以内1.072000.00

押金保证金469963.002-3年12.55140988.90牧原食品股份有限

公司[注]

押金保证金20000.003-4年0.538000.00

押金保证金20000.001-2年0.532000.00

押金保证金160525.001年以内4.298026.25郑州航空工业管理

押金保证金148415.002-3年3.9644524.50学院

押金保证金41250.003-4年1.1016500.00

河南师范大学押金保证金318000.001-2年8.4931800.00郑州金惠计算机系

押金保证金210000.004年以上5.61210000.00统工程有限公司北京神州绿盟科技

押金保证金200000.003-4年5.3480000.00有限公司

小计1628153.0043.46543839.65

[注]已将受同一实际控制人控制的销售客户合并计算

6.存货

（1）明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

库存商品45588119.703152386.1042435733.6039895624.0336743237.933152386.10

发出商品96885484.321049100.1695836384.1672742768.7271693668.561049100.16

合计142473604.024201486.26138272117.76112638392.754201486.26108436906.49

（2）存货跌价准备

741）明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

库存商品3152386.103152386.10

发出商品1049100.161049100.16

合计4201486.264201486.26

7.合同资产

（1）明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金700189.6535009.48665180.171091076.9554553.851036523.10

合计700189.6535009.48665180.171091076.9554553.851036523.10

（2）减值准备计提情况

1）类别明细情况

期末数种类账面余额减值准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备700189.65100.0035009.485.00665180.17

合计700189.65100.0035009.485.00665180.17（续上表）期初数种类账面余额减值准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备1091076.95100.0054553.855.001036523.10

合计1091076.95100.0054553.855.001036523.10

2）采用账龄组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

1年以内700189.6535009.485.00

小计700189.6535009.485.00

（3）减值准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他

75本期变动金额

项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他按组合计提减值

54553.85-19544.3735009.48

准备

合计54553.85-19544.3735009.48

8.一年内到期的非流动资产

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值一年内到期的长期应

53239435.311401037.7751838397.5428020755.4328020755.43

收款

其中：未实现融资收

571450.53571450.53965711.71965711.71

益

合计52667984.781401037.7751266947.0127055043.7227055043.72

9.其他流动资产

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

留抵增值税进项税额1509258.621509258.623768238.073768238.07

待使用采购返利款1706196.451706196.452448077.242448077.24

预缴企业所得税121423.84121423.84121423.84121423.84

其他28780.8828780.8819647.5219647.52

合计3365659.793365659.796357386.676357386.67

10.长期应收款

折现率期末数期初数区间项目坏账账面余额坏账准备账面价值账面余额账面价值准备

分期收款53239435.311401037.7751838397.5453239435.3153239435.313.43%

其中：未实现

571450.53571450.531157823.941157823.943.43%

融资收益

减：一年内到

期的非流动52667984.781401037.7751266947.0127055043.7227055043.72资产

合计25026567.6525026567.65

7611.长期股权投资

（1）分类情况期末数期初数项目减值准账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备

对联营企业投资572359.49572359.49633807.18633807.18

合计572359.49572359.49633807.18633807.18

（2）明细情况期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认的投其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资资损益收益调整联营企业郑州知了软件科技

179741.93-24912.16

有限公司南阳市宛城白河大

454065.25-36535.53

数据运营有限公司

合计633807.18-61447.69（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金股利计提减值准其他账面价值减值准备变动或利润备联营企业郑州知了软件科技

154829.77

有限公司南阳市宛城白河大

417529.72

数据运营有限公司

合计572359.49

12.其他非流动金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

股权投资1000000.001000000.00

合计1000000.001000000.00

13.固定资产

（1）明细情况项目房屋及建筑物电子设备及其他运输工具合计账面原值

77项目房屋及建筑物电子设备及其他运输工具合计

期初数35592272.5912989907.045731575.9154313755.54

本期增加金额55638.8955638.89

1）购置55638.8955638.89

2）在建工程转入

本期减少金额866697.32866697.32

1）处置或报废866697.32866697.32

期末数35592272.5912178848.615731575.9153502697.11累计折旧

期初数10623849.042823684.582443537.1115891070.73

本期增加金额850229.281042902.16480222.422373353.86

1）计提850229.281042902.16480222.422373353.86

本期减少金额549532.76549532.76

1）处置或报废549532.76549532.76

期末数11474078.323317053.982923759.5317714891.83账面价值

期末账面价值24118194.278861794.632807816.3835787805.28

期初账面价值24968423.5510166222.463288038.8038422684.81

（2）经营租出固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物2855402.76

小计2855402.76

（3）未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

办公用房14833287.72过户手续尚在办理中

小计14833287.72

14.在建工程

（1）明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

78期末数期初数

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

每刻报销系统126415.10126415.10

合计126415.10126415.10

15.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数10698213.8510698213.85

本期增加金额7788321.847788321.84

1）租入7788321.847788321.84

本期减少金额

1）处置

期末数18486535.6918486535.69累计折旧

期初数7026064.447026064.44

本期增加金额1363204.261363204.26

1）计提1363204.261363204.26

本期减少金额

1）处置

期末数8389268.708389268.70账面价值

期末账面价值10097266.9910097266.99

期初账面价值3672149.413672149.41

16.无形资产

项目软件专利权合计账面原值

期初数29522771.4370754.7229593526.15

本期增加金额222207.54222207.54

1）购置95792.4495792.44

79项目软件专利权合计

2）在建工程转入126415.10126415.10

本期减少金额

1）处置

期末数29744978.9770754.7229815733.69累计摊销

期初数7506464.5470754.727577219.26

本期增加金额2972414.102972414.10

1）计提2972414.102972414.10

本期减少金额

1）处置

期末数10478878.6470754.7210549633.36账面价值

期末账面价值19266100.3319266100.33

期初账面价值22016306.8922016306.89

17.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修费4430468.121005738.423424729.70

合计4430468.121005738.423424729.70

18.递延所得税资产、递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备104764215.1115717172.5189600667.0613461993.51分期收款收入对应的存货

18919222.292837883.3539940580.405991087.06

成本

递延收益6452541.13967881.177405541.111110831.17

租赁负债10276681.691541502.253783574.54567536.18

合计140412660.2221064439.28140730363.1121131447.92

（2）未经抵销的递延所得税负债

80期末数期初数

项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

长期应收款24647229.353697084.4052081611.377812241.70固定资产折旧税前一次性扣

605571.0090835.65727549.38109132.41

除

使用权资产10097266.991514590.053672149.42550822.41

合计35350067.345302510.1056481310.178472196.52

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数项目抵销后抵销后递延所得税资产和负债递延所得税资产和负递延所得税资产或负递延所得税资产或负互抵金额债互抵金额债余额债余额

递延所得税资产5302510.1015761929.188472196.5212659251.40

递延所得税负债5302510.108472196.52

（4）未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣亏损61284390.4953394847.25

未实现利润88626.30

合计61373016.7953394847.25

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2029年1783914.931881609.51

2030年1933848.661933848.66

2031年3060733.813060733.81

2032年4790491.914790491.91

2033年13875127.2613875127.26

2034年27853036.1027853036.10

2035年7987237.82

合计61284390.4953394847.25

19.其他非流动资产

（1）明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

81期末数期初数

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同资

11987573.802495660.079491913.7313623876.462641481.9210982394.54

产债务重组换入的尚未

1284929.001284929.00

办妥过户手续的房产

合计13272502.802495660.0710776842.7313623876.462641481.9210982394.54

（2）合同资产

1）明细情况

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质

11987573.802495660.079491913.7313623876.462641481.9210982394.54

保金

小计11987573.802495660.079491913.7313623876.462641481.9210982394.54

2）减值准备计提情况

*类别明细情况期末数种类账面余额减值准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备11987573.80100.002495660.0720.829491913.73

合计11987573.80100.002495660.0720.829491913.73（续上表）期初数种类账面余额减值准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备13623876.46100.002641481.9219.3910982394.54

合计13623876.46100.002641481.9219.3910982394.54

*采用账龄组合计提减值准备的合同资产期末数账龄

账面余额减值准备计提比例（%）

1年以内1702038.9385101.955.00

1-2年8701966.641305295.0015.00

2-3年1360705.64884458.6665.00

82期末数

账龄

账面余额减值准备计提比例（%）

3-4年41162.5939104.4695.00

4年以上181700.00181700.00100.00

小计11987573.802495660.0720.82

4）减值准备变动情况

本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他按组合计提减值

2641481.92-145821.852495660.07

准备

合计2641481.92-145821.852495660.07

20.所有权或使用权受到限制的资产

（1）期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因用于开立保函保证金和票据承兑保

货币资金604260.36604260.36受限制的保证金证金

合计604260.36604260.36

（2）期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

货币资金3676827.513676827.51受限制的保证金用于开立票据承兑保证金

合计3676827.513676827.51

21.短期借款

项目期末数期初数

保证借款92376546.6675086546.66

信用借款54934503.7641935639.96

质押与保证借款9500000.009500000.00

应收账款债权凭证质押借款3475000.00990000.00

短期借款利息141786.58129790.93

合计160427837.00127641977.55

22.应付票据

项目期末数期初数

83项目期末数期初数

银行承兑汇票589420.0012256090.00

合计589420.0012256090.00

23.应付账款

（1）明细情况项目期末数期初数

货物及劳务款41285169.9653016190.89

长期资产购置款7032471.098561273.23

合计48317641.0561577464.12

（2）账龄1年以上重要的应付账款项目期末数未偿还或结转的原因

国机工业互联网研究院（河南）有限

4690000.00应付软件采购款，暂未结算

公司

小计4690000.00

24.合同负债

项目期末数期初数

货款47371451.4418378099.36

合计47371451.4418378099.36

25.应付职工薪酬

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬2899876.8316592980.9217453905.762038951.99

离职后福利—设定提存计划25356.171316522.351316522.3525356.17辞退福利

合计2925233.0017909503.2718770428.112064308.16

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴2874388.8514910012.2815781647.232002753.90

职工福利费209842.70209842.70

社会保险费11728.14641881.25641881.2611728.13

84项目期初数本期增加本期减少期末数

其中：医疗保险费10143.89545472.71545472.7110143.89

工伤保险费5.7018912.8318912.835.70

生育保险费1578.5577495.7177495.721578.54

住房公积金13759.84610783.00611333.0013209.84

工会经费和职工教育经费220461.69209201.5711260.12

小计2899876.8316592980.9217453905.762038951.99

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险24296.131261291.521261291.5224296.13

失业保险费1060.0455230.8355230.831060.04

小计25356.171316522.351316522.3525356.17

26.应交税费

项目期末数期初数

增值税2908004.631212194.22

企业所得税82771.68100622.25

代扣代缴个人所得税35956.36101152.35

城市维护建设税116189.3792879.07

房产税78459.4974075.64

土地使用税5061.695061.69

教育费附加49806.5439805.32

地方教育附加33204.3626536.88

印花税66576.4185267.89

合计3376030.531737595.31

27.其他应付款

项目期末数期初数

限制性股票回购义务6174000.00

应付暂收款616080.0211097731.20

85项目期末数期初数

待支付费用类款项1576963.181329872.68

押金保证金67750.0044000.00

合计2260793.2018645603.88

28.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款6030200.006030200.00

一年内到期的租赁负债2665951.20997046.28

合计8696151.207027246.28

29.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额6157553.552387705.75

合计6157553.552387705.75

30.长期借款

项目期末数期初数

保证借款10429600.0013444700.00

合计10429600.0013444700.00

31.租赁负债

项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额8373409.202872260.00

减：未确认融资费用842463.77165516.80

合计7530945.432706743.20

32.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因收到与资产相关

政府补助7405541.11952999.986452541.13的政府补助

合计7405541.11952999.986452541.13

8633.股本

（1）明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金转期末数送股其他小计新股股

股份总数93995000-180000092195000

（2）其他说明

本期减少系公司回购并注销激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票合计1800000股，冲减股本1800000.00元，冲减资本公积-股本溢价4806000.00元，变更登记手续尚在办理中。

34.资本公积

（1）明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价142884822.824806000.00138078822.82

合计142884822.824806000.00138078822.82

（2）其他说明

股本溢价本期增减变动情况详见本财务报表附注五（一）33之相关说明。

35.库存股

（1）明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

限制性股票6606000.006606000.00

合计6606000.006606000.00

（2）其他说明本期减少系公司回购并注销激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票。

36.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积18304567.8218304567.82

合计18304567.8218304567.82

37.未分配利润

项目本期数期初数

87项目本期数期初数

期初未分配利润48555189.4091477612.80

加：本期归属于母公司所有者的净利润-15012653.73-33947070.07

减：提取法定盈余公积

应付普通股股利8975353.33

期末未分配利润33542535.6748555189.40

（二）合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

（1）明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入133342175.04104504107.60197271969.44165872065.50

其他业务收入253211.03135277.44152079.6634869.72

合计133595386.07104639385.04197424049.10165906935.22

（2）主营业务收入分解信息

1）主营业务收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

数字化解决方案服务68888751.5953100229.53150133225.26126418014.46

信息技术服务14592556.435045945.449471206.201873943.66

信息设备销售49860867.0246357932.6337667537.9837580107.38

小计133342175.04104504107.60197271969.44165872065.50

2）主营业务收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入130059504.15193841027.99

在某一时段内确认收入3282670.893430941.45

小计133342175.04197271969.44

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

房产税154726.76202776.28

88项目本期数上年同期数

城市维护建设税200073.80141626.12

印花税154856.57176699.94

教育费附加85768.4060788.24

地方教育附加57178.9340513.00

土地使用税10123.3810123.38

合计662727.84632526.96

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬5619974.166550332.91

办公及业务招待费1940886.382167668.67

售后服务费861908.751297463.07

交通差旅费用666491.01785982.27

中标服务费613563.84348968.44

广告及业务宣传费5085.46304497.49

折旧与摊销1223699.851034615.44

合计10931609.4512489528.29

4.管理费用

项目本期数上年同期数

工资薪酬3696869.864022131.01

折旧与摊销2184020.641683814.15

咨询及办公费用1510638.88853073.25

业务招待费729468.001069838.70

交通差旅费143970.82412682.48

中介机构服务费425398.80205179.25

合计8690367.008246718.84

5.研发费用

项目本期数上年同期数

89项目本期数上年同期数

工资薪酬6579616.228691765.77

委托外部研究开发费用130627.68754716.98

折旧与摊销4171712.713364760.07

其他研发费用46962.42380307.28

合计10928919.0313191550.10

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出2813808.631950927.06

其中：银行借款利息支出2616477.721831501.02

租赁负债未确认融资费用197330.91119426.04商业承兑汇票贴现利息支出

利息收入-702136.17-790860.28

其中：银行存款利息收入-115762.76-399091.14

长期应收款未实现融资收益-586373.41-391769.14

银行手续费15147.25147831.29

合计2126819.711307898.07

7.其他收益

计入本期非经常性损项目本期数上年同期数益的金额

与资产相关的政府补助952999.98300000.00952999.98

与收益相关的政府补助600405.962782834.44376216.00

代扣个人所得税手续费返还23313.9917288.27

合计1576719.933100122.711329215.98

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-61447.69-72753.38

应收款项融资贴现损失-21836.29-33735.52

90项目本期数上年同期数

合计-83283.98-106488.90

9.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-15245467.35-22071552.44

应收款项融资减值损失-83446.92

合计-15328914.27-22071552.44

10.资产减值损失

项目本期数上年同期数

合同资产减值损失19544.37-362615.62

其他非流动资产减值损失145821.85208334.93

存货跌价准备减值损失117178.65

合计165366.22-37102.04

11.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额赔偿收入

其他1.776207.851.77

合计1.776207.851.77

12.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置损失34489.2234489.22

其他1.0048557.531.00

合计34490.2248557.5334490.22

13.所得税费用

（1）明细情况项目本期数上年同期数

91项目本期数上年同期数

当期所得税费用276427.23

递延所得税费用-3102677.78-3377179.73

合计-3102677.78-3100752.50

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额-18089042.55-23508478.73

按母公司适用税率计算的所得税费用-2713356.38-3526271.80

子公司适用不同税率的影响15644.23900.08

调整以前期间所得税的影响154602.32

非应税收入的影响9217.15

不可抵扣的成本、费用和损失的影响299633.76305307.83使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

-24423.65-165.27损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的

1209961.051786447.82

影响

本期未确认递延所得税资产的未实现利润的影响13293.9529851.30

允许加计扣除的成本、费用的影响-1475513.19-1851424.78

其他-437134.70

所得税费用-3102677.78-3100752.50

（三）合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到的政府补助376216.002782834.44

收回的押金、保证金6592836.153644174.60

收到的银行存款利息115762.76399091.14

收到退还的技术开发费等支出7480000.00

收到的其他款项净额339576.02394248.91

合计14904390.937220349.09

（2）支付其他与经营活动有关的现金

92项目本期数上年同期数

支付的办公费、招待费等支出3833780.556865264.33

支付的技术开发费等支出823523.35

支付的差旅费、汽车费等支出1122322.59936291.55

支付的押金、保证金等支出1923332.002477740.69

支付的中标服务费330478.66457426.80

支付的售后服务费220404.44218387.17

支付的咨询费及中介机构费等支出71965.90204179.25

支付的广告及业务宣传费等支出10162.83209450.49

支付的租赁费、捐赠等支出668526.30

支付的其他往来净额及支出2597851.331814241.18

合计10110298.3014675031.11

（3）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付限制性股票回购款6174000.006354000.00

支付暂借款10492000.00

支付的租赁费等支出1492545.60

合计18158545.606354000.00

2.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

（1）将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-14986364.77-20407726.23

加：资产减值准备15163548.0522108654.48

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧2373353.861606183.48

使用权资产折旧1363204.261214747.58

无形资产摊销2972414.102097027.71

长期待摊费用摊销1005738.421163126.39处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）34489.22

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

93补充资料本期数上年同期数

财务费用（收益以“－”号填列）2227435.221559157.97

投资损失（收益以“－”号填列）61447.6972753.38

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-3102677.78-3860062.22

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）453275.57

存货的减少（增加以“－”号填列）-29923425.3045554410.20

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）15688386.75-56199582.59

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-2338137.1115921484.18其他

经营活动产生的现金流量净额-9460587.3911283449.90

（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

（3）现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额64908159.2488518978.67

减：现金的期初余额68265949.8394196574.16

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-3357790.59-5677595.49

3.现金和现金等价物的构成

（1）明细情况项目期末数期初数

1）现金64908159.2468265949.83

其中：库存现金2800.00

可随时用于支付的银行存款64905359.2468265949.83

2）现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3）期末现金及现金等价物余额64908159.2468265949.83

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

94（2）不属于现金和现金等价物的货币资金

项目期末数期初数不属于现金和现金等价物的理由

承兑保证金400000.003676827.51无法随时支取使用

保函保证金204260.36无法随时支取使用

小计604260.363676827.51

4.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款127641977.5558148863.804771424.4530134428.80160427837.00长期借款（含一年内到期的长期19474900.00342048.923357148.9216459800.00

借款）租赁负债（含一年内到期的租赁3703789.488542656.001492545.60557003.2510196896.63

负债）

小计150820667.0358148863.8013656129.3734984123.32557003.25187084533.63

（四）其他租赁

（1）公司作为承租人

1）使用权资产相关信息详见本财务报表附注五（一）15之说明。

2）公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三（二十六）之说明。计入

当期损益的短期租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用21302.00

合计21302.00

3）与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用197330.91119426.04

与租赁相关的总现金流出1492545.60689828.30

4）租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九（二）之说明。

（2）公司作为出租人

1）经营租赁

*租赁收入

95项目本期数上年同期数

租赁收入253211.03152079.66

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

*经营租赁资产项目期末数上年年末数

固定资产2855402.76285686.96

小计2855402.76285686.96

经营租出固定资产详见本财务报表附注五（一）13之说明。

*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数

1年以内276000.00

合计276000.00

六、研发支出项目本期数上年同期数

工资薪酬6579616.228691765.77

委托外部研究开发费用130627.68754716.98

折旧与摊销4171712.713364760.07

其他研发费用46962.42380307.28

合计10928919.0313191550.10

其中：费用化研发支出10928919.0313191550.10资本化研发支出

七、在其他主体中的权益

（一）企业集团的构成

1.公司将众诚虚拟公司、众诚软件公司、众诚农牧公司、众诚慧智公司、众诚智算公司和众诚云数

公司6家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

持股比例（%）主要经营地及注子公司名称注册资本业务性质间取得方式册地直接接软件和信息技术服

众诚虚拟公司200.00万元河南郑州71.00设立务业

96持股比例（%）

主要经营地及注子公司名称注册资本业务性质间取得方式册地直接接软件和信息技术服

众诚软件公司5000.00万元河南郑州100.00设立务业科技推广和应用服

众诚农牧公司1000.00万元河南南阳100.00设立务业软件和信息技术服

众诚慧智公司1000.00万元河南鹤壁100.00设立务业软件和信息技术服

众诚智算公司1000.00万元河南郑州100.00设立务业软件和信息技术服

众诚云数公司500.00万元河南南阳100.00设立务业

（二）在合营企业或联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计572359.49633807.18下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-61447.69-72753.38

八、政府补助

（一）本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与收益相关的政府补助600405.96

其中：计入其他收益600405.96

合计600405.96

（二）涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益7405541.11952999.98

小计7405541.11952999.98（续上表）本期冲减成本费本期冲减资产其他变

财务报表列报项目期末数与资产/收益相关用金额金额动

递延收益6452541.13与资产相关

小计6452541.13

（三）计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

97计入其他收益的政府补助金额1553405.943082834.44

合计1553405.943082834.44

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。

管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

（一）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

（1）信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1）定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2）定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济

或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

（2）违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1）债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、

98违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）2、五（一）3、五（一）

5、五（一）7、五（一）8、五（一）10、五（一）19说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

（1）货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

（2）应收款项和合同资产

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的50.39%

（2024年12月31日：51.02%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

（二）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款160427837.00162645102.82162645102.82长期借款（含列报在一年内到期的非16459800.0017199569.146115151.0411084418.10流动负债）

应付票据589420.00589420.00589420.00

应付账款48317641.0548317641.0548317641.05

其他应付款2260793.202260793.202260793.20租赁负债（含1年内到期的非流动负10196896.6311039360.402665951.205331902.403041506.80

债）

99期末数

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

小计238252387.88242051886.61222594059.3116416320.503041506.80（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款127641977.55130629704.96130629704.96长期借款（含列报在一年内到期的非流动负19474900.0020548909.016113293.6314435615.38

债）

应付票据12256090.0012256090.0012256090.00

应付账款61577464.1261577464.1261577464.12

其他应付款18645603.8818645603.8818645603.88租赁负债（含1年内到

3703789.483989250.001116990.001914840.00957420.00期的非流动负债）

小计243299825.03247647021.97230339146.5916350455.38957420.00

（三）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

（四）金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融资终止确认情转移方式已转移金融资产金额终止确认情况的判断依据产性质况应收款项融资

承兑银行无权对公司进行追偿，应收中尚未到期的

票据贴现2943.10终止确认账款债权凭证所有权上几乎所有风险应收账款债权

和报酬已经转移，故终止确认。

凭证由于应收款项融资中的银行承兑汇票

是由信用等级较高的银行承兑，信用应收款项融资

风险和延期付款风险很小，由其承兑票据背书中尚未到期的2503756.83终止确认的银行承兑汇票到期不获支付的可能银行承兑汇票性较低，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

100已转移金融资终止确认情

转移方式已转移金融资产金额终止确认情况的判断依据产性质况

小计2506699.93

2.因转移而终止确认的金融资产情况

金融资产转移方项目终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失式

应收款项融资贴现2943.10-5.73

应收款项融资背书2503756.83

小计2506699.93

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

应收款项融资贴现3475000.003475000.00

小计3475000.003475000.00

十、公允价值的披露

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

股权投资1000000.001000000.00

应收款项融资5092359.545092359.54

持续以公允价值计量的资产总额6092359.546092359.54

（二）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的股权投资，对于被投资主体经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票和应收账款债权凭证，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

十一、关联方及关联交易

（一）关联方情况

1.本公司的母公司情况

（1）本公司的最终控制方

自然人姓名对本公司的持股比例（%）对本公司的表决

101河南众诚皓轩源企业管理咨询河南众诚企业孵化器权比例（%）

梁侃、梁友、靳一有限公司有限公司

梁侃、梁友、

30.6327.550.5458.71

靳一[注]

[注]梁侃、梁友、靳一直接持有公司30.63%的股份，梁侃同时通过控股河南众诚皓轩源企业管理咨询有限公司和河南众诚企业孵化器有限公司而间接控制公司28.09%的股份

（2）实际控制人认定说明

截至报告期末，梁侃直接持有公司股份22266000股，持股比例为24.15%，通过皓轩源间接持有公司12.91%股份，通过众诚孵化器间接持有公司0.39%股份，直接和间接合计持股比例为37.45%，为公司控股股东；梁友直接持有公司股份5928801股，持股比例为6.43%，通过众诚孵化器间接持有公司0.04%股份，直接和间接合计持股比例为6.47%；靳一直接持有公司股份40000股，持股比例为0.04%，

通过皓轩源间接持有公司1.71%股份，直接和间接合计持股比例为1.76%，梁侃与梁友为兄弟关系、梁侃与靳一为夫妻关系，梁侃、梁友、靳一三人合计持有公司45.68%股份。梁侃担任公司董事长，梁友担任公司董事、总经理，靳一担任公司高级管理人员，梁侃、梁友、靳一为公司共同实际控制人。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的联营企业情况

本公司不重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

联营企业名称与本公司关系郑州知了软件科技有限公司本公司参股的公司

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系郑州众诚公司梁侃控制的公司河南众汇企业孵化器有限公司梁侃控制的公司

（二）关联交易情况

1.出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数河南众汇企业孵化器有限公

销售商品8800.00司

2.关联租赁情况

（1）明细情况公司承租情况本期数租赁资产出租方名称种类简化处理的短期租赁和确认使用权资产的租赁

102低价值资产租赁的租金支付的租金（不包括未增加的租赁费用以及未纳入租赁负确认的利息支纳入租赁负债计量的可负债本金金债计量的可变租赁付款出变租赁付款额）额额河南众汇企业孵化

办公楼1492545.60197330.91器有限公司（续上表）上年同期数简化处理的短期租赁和租赁资产确认使用权资产的租赁出租方名称低价值资产租赁的租金种类费用以及未纳入租赁负支付的租金（不包括未增加的租赁确认的利息支债计量的可变租赁付款纳入租赁负债计量的可负债本金金出额变租赁付款额）额河南众汇企业孵化

办公楼668526.30119426.04器有限公司

3.关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方担保担保担保是否已担保方担保金额起始日到期日经履行完毕

梁侃、靳一7500000.002024/8/92025/8/9否

梁侃、靳一5550000.002024/9/62025/9/6否

梁侃、靳一11902187.852022/9/212025/9/21否

梁侃、靳一2497812.152022/9/212025/9/21否

梁侃、靳一9710000.002024/9/302025/9/30否

梁侃、靳一9500000.002024/12/232025/12/22否

梁侃、靳一4512140.132024/11/292025/11/29否

梁侃、靳一4938235.122024/11/12025/12/4否

梁侃、靳一3531339.292024/11/12025/12/23否

梁侃、靳一6634832.122024/11/12025/12/6否

梁侃、靳一10000000.002025/3/282026/3/26否

梁侃、靳一10000000.002025/3/42026/3/4否

梁侃、靳一5600000.002025/6/112026/6/11否

梁侃、靳一7833040.972025/1/242026/1/16否

梁侃、靳一2166959.032025/2/262026/2/19否

梁侃、靳一2449905.002024/6/272027/6/23否

梁侃、靳一9493868.532024/7/32027/7/2否

梁侃、靳一4516026.472024/7/252027/7/24否

1034.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬1388400.001591230.04

（三）关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备河南众汇企业孵化器有限公

其他应收款50000.0050000.0050000.0050000.00司

小计50000.0050000.0050000.0050000.00

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数

郑州知了软件科技有限公司375000.00375000.00河南众汇企业孵化器有限公

应付账款53190.0053190.00司

郑州众诚公司1895400.001895400.00

小计2323590.002323590.00租赁负债（含一年河南众汇企业孵化器有限公

内到期的租赁负10196896.633703789.48司

债）

小计10196896.633703789.48

十二、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在其他需要披露的重大承诺事项。

（二）或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项分部信息

本公司主要业务为数字化解决方案业务、信息设备销售以及信息技术服务。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按收入类别分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五（二）1之说明。

104十五、母公司财务报表主要项目注释

（一）母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

（1）账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内116774275.50121624750.92

1-2年82059443.3062386067.65

2-3年41592689.7464289433.93

3-4年33740721.4212295498.18

4年以上15351315.309105621.98

账面余额合计289518445.26269701372.66

减：坏账准备92047659.5177412046.57

账面价值合计197470785.75192289326.09

（2）坏账准备计提情况

1）类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备289518445.26100.0092047659.5131.79197470785.75

合计289518445.26100.0092047659.5131.79197470785.75（续上表）期初数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备269701372.66100.0077412046.5728.70192289326.09

合计269701372.66100.0077412046.5728.70192289326.09

2）采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）应收合并范围内关联方往

10804394.64

来款组合

账龄组合278714050.6292047659.5130.33

小计289518445.2692047659.5131.79

1053）采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内105969880.865298494.045

1-2年82059443.3012308916.5015

2-3年41592689.7427035248.3265

3-4年33740721.4232053685.3595

4年以上15351315.3015351315.30100

小计278714050.6292047659.5131.79

（3）坏账准备变动情况

1）明细情况

本期变动金额项目期初数核期末数计提收回或转回其他销按组合计提坏

77412046.5714635612.9492047659.51

账准备

合计77412046.5714635612.9492047659.51

（4）应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款和合期末账面余额同资产（含列报于其他非流动资应收账款坏账准备和合同

单位名称合同资产（含列产的合同资产）资产减值准备报于其他非流动应收账款小计期末余额合计数

资产的合同资的比例（%）

产）牧原股份及其相关

44390605.06655037.9945045643.0514.943167653.60

方[注]河南垂天科技有限

公司及其相关方33366312.141345047.8934711360.0311.524842895.10

[注]中国联合网络通信

24933896.031139170.3526073066.388.652341560.89

有限公司河南聚联智慧大数

25275779.0025275779.008.399816851.78

据科技有限公司巩义市数字信息科

18165917.432290657.5020456574.936.793028486.24

技有限公司

小计146132509.665429913.73151562423.3950.2823197447.61

[注]已将受同一实际控制人控制的销售客户合并计算

2.其他应收款

（1）款项性质分类情况款项性质期末数期初数

106应收暂付款7480000.00

押金保证金3313143.904602593.90

其他410155.7946476.74

账面余额合计3723299.6912129070.64

减：坏账准备1013005.411635178.54

账面价值合计2710294.2810493892.10

（2）账龄情况账龄期末数期初数

1年以内1207164.548817796.49

1-2年635391.151644263.15

2-3年781378.00527930.00

3-4年741066.00445996.00

4年以上358300.00693085.00

账面余额合计3723299.6912129070.64

减：坏账准备1013005.411635178.54

账面价值合计2710294.2810493892.10

（3）坏账准备计提情况

1）类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备3723299.69100.001013005.4127.212710294.28

合计3723299.69100.001013005.4127.212710294.28（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备12129070.64100.001635178.5413.4810493892.10

合计12129070.64100.001635178.5413.4810493892.10

2）采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称期末数

107账面余额坏账准备计提比例（%）

应收合并范围内关联方往来款

634.60

组合

账龄组合3722665.091013005.4127.21

其中：1年以内1206529.9460326.505.00

1-2年635391.1563539.1110.00

2-3年781378.00234413.4030.00

3-4年741066.00296426.4040.00

4年以上358300.00358300.00100.00

合计3723299.691013005.4127.21

（4）坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期信未来12个月整个存续期预期信用损合计用损失（已发生信用预期信用损失失（未发生信用减值）

减值）

期初数440889.82164426.321029862.401635178.54

期初数在本期---

--转入第二阶段-31769.5631769.56

--转入第三阶段-78137.8078137.80

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-348793.76-54518.97-218860.40-622173.13本期收回或转回本期核销其他变动

期末数60326.5063539.11889139.801013005.41期末坏账准备计提比

5.0010.0047.2827.21例（%）

（5）其他应收款金额前5名情况占其他应收款余额单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

的比例（%）

押金保证金40000.001年以内1.072000.00牧原食品股份有限

公司及其相关方[注]

押金保证金469963.002-3年12.62140988.90

108押金保证金20000.003-4年0.548000.00

押金保证金160525.001年以内4.318026.25郑州航空工业管理

押金保证金148415.002-3年3.9944524.50学院

押金保证金41250.003-4年1.1116500.00

河南师范大学押金保证金318000.001-2年8.5431800.00郑州金惠计算机系

押金保证金210000.004年以上5.64210000.00统工程有限公司北京神州绿盟科技

押金保证金200000.003-4年5.3780000.00有限公司

小计1608153.0043.19541839.65

[注]已将受同一实际控制人控制的销售客户合并计算

3.长期股权投资

（1）明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资54424425.0054424425.0042424425.0042424425.00

对联营、合营企业投

572359.49572359.49633807.18633807.18

资

合计54996784.4954996784.4943058232.1843058232.18

（2）对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值减少计提减账面减值追加投资其他价值准备投资值准备价值准备

众诚虚拟公司1424425.001424425.00

众诚软件公司35000000.0010000000.0045000000.00

众诚农牧公司6000000.006000000.00

众诚智算公司2000000.002000000.00

小计42424425.0012000000.0054424425.00

（3）对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位追加投权益法下确认的投其他综合账面价值减值准备减少投资资资损益收益调整郑州知了软件科技有限公

179741.93-36535.53

司南阳市宛城白河大数据运

454065.25-24912.16

营有限公司

合计633807.18-61447.69

109（续上表）

本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备变动利或利润准备郑州知了软件科技有限公

143206.40

司南阳市宛城白河大数据运

429153.09

营有限公司

合计572359.49

（二）母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

（1）明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入127500848.37100317540.97200440590.98169879579.33

其他业务收入461837.07135277.44

合计127962685.44100452818.41200440590.98169879579.33

（2）主营业务收入分解信息

1）主营业务收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

数字化解决方案服务64791179.3249974169.18146966046.20123860779.91

信息技术服务14096990.405102722.719456964.911873943.66

信息设备销售48612678.6545240649.0844017579.8744144855.76

小计127500848.37100317540.97200440590.98169879579.33

2）主营业务收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入124255913.32197009649.53

在某一时段内确认收入3244935.053430941.45

小计127500848.37200440590.98

2.研发费用

项目本期数上年同期数

工资薪酬5739253.717588826.79

折旧与摊销130627.68754716.98

110项目本期数上年同期数

委托外部研究开发费用4171712.713364760.07

其他研发费用60263.22710495.96

合计10101857.3212418799.80

3.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-61447.69-72753.38

应收款项融资贴现损失-21836.29-33735.52

合计-83283.98-106488.90

十六、其他补充资料

（一）非经常性损益项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影1329215.98响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益

111采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产

生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-34488.45其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计1294727.53

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）

少数股东权益影响额（税后）-692.77

归属于母公司所有者的非经常性损益净额1295420.30

（二）净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-5.18-0.16-0.16扣除非经常性损益后归属于公司普通

-5.63-0.18-0.18股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -15012653.73

非经常性损益 B 1295420.30

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -16308074.03

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 297133580.04

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H

股份支付形成资本公积的增加 I其他

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J

报告期月份数 K 6

L= D+A/2+

加权平均净资产289627253.18

E×F/K-G×H/K±I×J/K

112项目序号本期数

加权平均净资产收益率 M=A/L -5.18%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -5.63%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

（1）基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -15012653.73

非经常性损益 B 1295420.30

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -16308074.03

期初股份总数 D 92195000

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 6

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 92195000

基本每股收益 M=A/L -0.16

扣除非经常性损益基本每股收益 N=C/L -0.18

（2）稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

河南众诚信息科技股份有限公司

二〇二五年八月二十五日

113第八节备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

公司董事会办公室河南众诚信息科技股份有限公司董事会

二〇二五年八月二十七日

114