青矩技术

920208

青矩技术股份有限公司

Greetec官微二维码可视化年报年度报告（如有）（如有）

2025

1公司年度大事记

2025年9月，中国建设工程造价管理协会发布《2024年度单位会员发展情况公报》。公报显示，全资子公司青矩顾问的造

价咨询收入位列行业第2名，连续十余年稳居全国前三甲，稳居行业领先地位。

2025年，公司成功入围国家管网、南方电网、中国电建、工商银行、农业银行、中国一汽、中国节能、中国稀土、中国资

环、中国电气装备等多家战略客户的服务机构库；同时，承接、承办了全球单体最大的多晶硅建设项目、国家级煤制油气战略基 地建设项目、国家级重大水电工程项目、粤港澳大湾区重要航站及配套设施建设项目、北京 CBD 东扩区首个超高层

科研综合体建设项目、雄安重点金融科创建设项目、广西标志性核电建设项目、内蒙古首座 4F 级国际机场建设项目等多

个不同领域、不同区域的重大项目，为公司积累了宝贵的业务履历、专业知识和品牌影响。

2025年，公司在能源化工、先进制造等投资热点领域取得丰硕成果，期末在手订单余额较期初增长超过10%。能源化工领域，公司紧抓抽水蓄能市场机遇，实施了湖北松滋、安徽霍山、江西洪屏、内蒙古太阳沟、湖北远安、深圳岑田等30多个重大抽水蓄能电站建设项目。先进制造领域，公司为生物医药、电子信息、新材料、航空航天等产业的上百个项目提供了服务。在重点区域方面，公司在新疆、内蒙古、黑龙江等区域分别实现营业收入增长近20%、40%和50%，相关分公司的体量迈上新的台阶。此外，公司将造价专业与法律等相关专业紧密结合，积极布局和开展工程造价司法鉴定、专家辅助人等工程争议化解业务；作为发展时间不长的业务品类，公司2025年工程争议化解业务规模近2000万元，客户已覆盖北京、内蒙古、重庆等多省市高院、中院及仲裁委。

公司推进 ABCD 科技创新战略，通过科技产品与咨询业务融合 提升核心竞争力。青矩译筑依托年内发布的“三维零代码平台”，落地呼和浩特盛乐机场资产数字化交付、维信诺投资管控平台等标杆项目，打开业主方市场“大门”；青矩数科为广东省交通运输工程造价事务中心开发“广东水运工程云端协同计价审核系统”，其造价数据技术获权威部门充分认可；青矩未来推出“AI 智慧工程审计平台”，经内部多个项目实战测试，应用价值与市场潜力初步显现。

2025年，公司人力资源结构得到进一步优化。持有各类专业技术职称的员工数量为947人次，较期初增长26.44%。本科

及以上学历人员占比达88.39%，高学历人员占比进一步提升。员工平均年龄33.88岁，年龄结构保持基本稳定。

2025年，公司启动在北交所公开发行科技创新公司债券工作，本次发行债券规模不超过4亿元，募集资金拟用于股权投资、补充营运资金及偿还有息债务。2026年3月，该发行事项获证监会批复同意（证监许可〔2026〕594号）。本次发行将有助于提升公司资本运作能力，为战略布局及业务发展提供资金支持。

2目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................4

第二节公司概况...............................................6

第三节会计数据和财务指标..........................................8

第四节管理层讨论与分析..........................................12

第五节重大事件..............................................34

第六节股份变动及股东情况.........................................38

第七节融资与利润分配情况.........................................40

第八节董事、高级管理人员及员工情况....................................43

第九节行业信息..............................................52

第十节公司治理、内部控制和投资者保护...................................53

第十一节财务会计报告...........................................57

第十二节备查文件目录..........................................191

3第一节重要提示、目录和释义

【声明】

公司董事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人张超、主管会计工作负责人秦溪及会计机构负责人（会计主管人员）秦溪保证年度报告

中财务报告的真实、准确、完整。

中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项是或否

是否存在公司董事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、□是√否完整

是否存在未出席董事会审议年度报告的董事□是√否

是否存在未按要求披露的事项√是□否

1、未按要求披露的事项及原因

因与主要客户与供应商签订保密协议，公司申请豁免披露主要客户与供应商名称。

【重大风险提示】

1、是否存在退市风险

□是√否

2、本期重大风险是否发生重大变化

□是√否

公司在本报告“第四节管理层讨论与分析”之“四、风险因素”部分分析了公司的重大风险因素敬请投资者注意阅读。

4释义

释义项目释义

青矩技术、公司、本公司指青矩技术股份有限公司

报告期、本期指2025年1月1日至2025年12月31日报告期末指2025年12月31日青矩顾问指青矩工程顾问有限公司本公司子公司

青矩译筑指青矩译筑科技（上海）有限公司本公司子公司青矩数科指广州青矩数字科技有限责任公司本公司子公司

青矩未来指青矩未来式智能科技(北京)有限公司，本公司子公司青矩创投指北京青矩工程管理技术创新投资有限公司，本公司子公司《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《公司章程》指《青矩技术股份有限公司章程》住建部指中华人民共和国住房和城乡建设部北交所指北京证券交易所

ABCD技术 指 AI（人工智能）、BIM（建筑信息模型）、CLOUD（云计算）

和 DATA（大数据）

一线业务 指 全过程工程咨询产品服务线，即以 BIM 技术为基础，以造价管控为核心，贯穿工程建设的全生命周期的全过程工程咨询产品。

一圈业务 指 工程科技服务生态圈，以 ABCD 等新—代信息技术为基础，为工程建设领域各参与方提供 AI三维零代码平台、AI智能

体与应用工具、云计价与大数据平台以及工程数智化咨询、工程信息化管控等科技产品和服务。

元、万元指人民币元、人民币万元

5第二节公司概况

一、基本信息证券简称青矩技术证券代码920208公司中文全称青矩技术股份有限公司

Greetec Co.Ltd.英文名称及缩写

Greetec法定代表人张超

二、联系方式董事会秘书姓名杨林栋联系地址北京市海淀区车公庄西路19号37幢9号楼

电话010-88820307

传真010-88018550

董秘邮箱 yanglindong@greetec.com

公司网址 www.greetec.com办公地址北京市海淀区车公庄西路19号37幢9号楼邮政编码100048

公司邮箱 greetec@greetec.com

三、信息披露及备置地点公司年度报告2025年年度报告

公司披露年度报告的证券交易所网站 www.bse.cn

公司披露年度报告的媒体名称及网址上海证券报、中国证券报、证券日报公司年度报告备置地公司董事会办公室

四、企业信息公司股票上市交易所北京证券交易所上市时间2023年6月29日

行业分类科学研究和技术服务业-专业技术服务业-工程技术与设计服务

主要产品与服务项目全过程工程咨询、工程管理科技服务

普通股总股本（股）133804554

优先股总股本（股）0控股股东无控股股东实际控制人及其一致行动人无实际控制人

6五、注册变更情况

√适用□不适用项目内容

统一社会信用代码 91110108732870765H

注册地址北京市海淀区车公庄西路19号37幢1层101-106

注册资本（元）133804554

六、中介机构

名称中汇会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计师事

办公地址 浙江省杭州市上城区新业路 8号华联时代大厦 A幢 601室务所

签字会计师姓名马东宇、白莉名称中信建投证券股份有限公司报告期内履行持续督办公地址北京市朝阳区景辉街16号院1号楼泰康集团大厦11层

导职责的保荐机构保荐代表人姓名苏华椿、王璟

持续督导的期间2023年6月29日-2026年12月31日

七、自愿披露

□适用√不适用

八、报告期后更新情况

□适用√不适用

7第三节会计数据和财务指标

一、盈利能力

单位：元本年比上

2025年2024年2023年

年增减%

营业收入966683150.49958757046.480.83%938363569.19

毛利率%48.21%46.72%-45.52%

归属于上市公司股东的净利润188722942.29184095801.912.51%202066794.15归属于上市公司股东的扣除非

189308695.03177355905.206.74%171490188.16

经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的净利润18.47%19.74%-25.53%

计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的扣除非18.53%19.02%-21.66%经常性损益后的净利润计算）

基本每股收益1.421.392.16%1.58

二、营运情况

单位：元本年末比

2025年末2024年末上年末增2023年末

减%

资产总计1623632500.081555181769.774.40%1423691560.82

负债总计532794832.60557501864.87-4.43%508653388.61

归属于上市公司股东的净1077783011.44981925445.189.76%903433009.31资产归属于上市公司股东的每

8.057.3010.27%6.72

股净资产

资产负债率%（母公司）6.14%8.18%-4.76%

资产负债率%（合并）32.81%35.85%-35.73%

流动比率2.862.5313.04%2.51本年比上

2025年2024年2023年

年增减%

利息保障倍数81.2381.86-135.74经营活动产生的现金流量

179431217.60121619979.1747.53%118701495.00

净额

应收账款周转率3.093.32-3.39

存货周转率55.4857.29-59.63

8总资产增长率%4.40%9.24%-32.05%

营业收入增长率%0.83%2.17%-13.36%

净利润增长率%0.33%-8.63%-25.05%

三、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

四、与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异

√适用□不适用

项目业绩快报（元）年度报告（元）差异比例（%）

营业收入967311601.78966683150.49-0.06%

利润总额238436025.95241278979.771.19%

归属于上市公司股东的净利润187844334.37188722942.290.47%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润188508708.82189308695.030.42%

基本每股收益1.431.42-0.70%

加权平均净资产收益率%（扣非前）18.41%18.47%-

加权平均净资产收益率%（扣非后）18.48%18.53%-

总资产1631058740.021623632500.08-0.46%

归属于上市公司股东的所有者权益1076904403.521077783011.440.08%

股本133804554.00133804554.000.00%

归属于上市公司股东的每股净资产8.058.050.00%

五、2025年分季度主要财务数据

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度项目

（1-3月份）（4-6月份）（7-9月份）（10-12月份）营业收入137508600.60213769113.91194801630.99420603804.99

归属于上市公司股东的净利14584863.8751112976.0135274595.7787750506.64润

归属于上市公司股东的扣除13601760.3950084066.3034871560.5490751307.80非经常性损益后的净利润

季度数据与已披露定期报告数据差异说明：

□适用√不适用

9六、非经常性损益项目和金额

单位：元项目2025年金额2024年金额2023年金额说明

债务重组损益88609.40

非流动性资产处置损益，包括已计提-404038.6499507.3439662.10资产减值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司1492002.024526789.391449166.04正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

企业取得子公司、联营企业及合营企21753744.43业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

除同公司正常经营业务相关的有效3662911.965522481.063093330.74

套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值

变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和其他债权投资取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入-6155970.27-3771731.40-29825.67和支出

单独进行减值测试的应收款项、合同478008.982073890.066228047.78资产减值准备等转回

其他符合非经常性损益定义的损益836909.09654977.752479698.98项目

非经常性损益合计-1567.469105914.2035013824.40

所得税影响数144074.652150513.494335748.24

少数股东权益影响额（税后）440110.63215504.00101470.17

非经常性损益净额-585752.746739896.7130576605.99

七、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

√适用□不适用

主要会计数据2025年2024年本年比上年增减%扣除股份支付影响后的

归属于上市公司股东的187715062.92181648094.883.34%净利润

八、补充财务指标

□适用√不适用

10九、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况

(一)会计数据追溯调整或重述情况

□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用

(二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响

□适用√不适用

11第四节管理层讨论与分析

一、业务概要

商业模式报告期内变化情况：

青矩技术是国内建设工程投资管控领域的领军企业，始终致力于用专业知识和科学技术为投资建设赋能。公司依托工程造价咨询这一核心优势业务，通过融合不同专业与科技，构建了“全过程工程咨询产品服务线”和“工程管理科技服务生态圈”即“一线一圈”的业务格局。

公司的“一线”业务将投资规划、工程设计、招采咨询、造价咨询、监理和项目管理等工程咨询不

同专业进行深度融合，包含代理、鉴证、咨询等多种业态，贯穿固定资产投资建设的立项、准备、建造、交付以及运维、更新等各个阶段，形成了以“投资管控为核心”的全过程工程咨询服务，相较传统业务，具有全周期、综合性、一站式、高效能等显著优势，能切实帮助项目做好成本、质量与工期管理，实现经济效益与社会价值的双赢。

公司的“一圈”业务系基于“一线”业务积累的丰富数据与算法，运用 ABCD 等新一代信息技术，为工程建设领域各参与方提供 AI 三维零代码平台、AI 智能体与应用工具、云计价与大数据平台以及工

程数智化咨询、工程信息化管控等科技产品和服务。“一圈”业务不仅为业主、施工、咨询等外部参与方提供高效解决方案，精准破解行业痛点；同时也构成了公司内部的数智化核心能力，反哺各业务环节提质增效，是驱动内外部工程咨询业务共同实现转型的一体化解决方案。

公司广泛服务于民建、能源、工业、通信、交通、国防、市政、水利等国民经济支柱性建设领域，并深度融入新型基础设施建设、战略新兴产业投资、城市更新等国家经济发展前沿阵地，形成了以党政军机关及事业单位、央国企集团、科技公司及金融机构为核心的优质客户群体，建立了覆盖全国所有省会城市及部分区域性中心城市的服务网络。同时，公司积极响应“一带一路”和“制造业出海”等国家战略，稳步拓展海外业务，具备较强的业务韧性和扩展性。

面对国内每年约50万亿元的固定资产投资规模，公司将充分发挥在专业技术、客户资源、资质资信、创新研发、资本实力等方面形成的综合竞争优势，紧紧把握投资重点和热点领域的市场机会，进一步扩大市场份额并巩固行业领先地位，助力我国工程造价咨询行业向全咨化、数智化、国际化的方向转型升级。

报告期内，报告期后至报告披露日，公司商业模式均未发生重大变化。

报告期内核心竞争力变化情况：

√适用□不适用

作为国内建设工程投资管控领域的领军企业，公司具备以下综合竞争优势：

1.专业技术优势

公司拥有在工程咨询、设计、监理、造价及招标代理、计算机软件等五大领域的26项资质资信，近两千名优秀工程师（其中一级注册造价工程师552人）组成的技术团队，以及丰富的项目履历和高质量数据资产，能够为客户提供一流的专业服务，为开展全过程工程咨询和工程管理科技服务提供了有力的保障。

2.客户资源优势

依托雄厚的技术实力和优良的服务品质，公司逐步形成了以国家机关及事业单位、央国企集团、上市公司及大型民营企业为核心的优质客户群体，并与之保持着长期、良好的合作关系。在全国100家实业类央企集团中，公司已服务或入围的达85家，覆盖率85%。

3.下游行业优势

公司业务覆盖了民建、能源、工业和信息化、交通、国防军工等各大领域投资建设活动，并积极服

12务于城市更新、新基建、清洁能源、高端制造业等热点投资领域，可以快速适应国家投资结构变化、有

效把握社会投资风口。

4.服务网络优势

公司在国内40多个中心城市设有直营分支机构，不仅全国化程度高，而且业务的地域分布均衡，对有效开拓地区市场及防御地域风险的能力较强。此外，近年来公司积极响应“一带一路”等国家级战略，项目已覆盖50多个国家和地区，国际化发展进程领先同行。

5.产品创新优势

公司立足工程造价管控，融合项目投资咨询、工程设计、施工监理、招标代理等其他工程咨询专业，以及财务、法律、信息技术以及环境、社会与治理（ESG）等其他专业领域知识，持续推出创新性产品，形成产品升维优势，进一步巩固市场领先地位。

6.科技研发优势

公司的研发水平在行业处于领先地位。截至报告期末，公司已取得专利26项，软件著作权245项，逐步形成了以 EveryBIM图形引擎、AI三维零代码平台、AI智能体与应用工具、云计价与大数据平台等核心技术成果。

7.企业品牌优势

根据中价协官网发布的全国工程造价咨询企业造价咨询收入排名，子公司青矩顾问是近十年唯一连续位列行业前三名的工程造价咨询企业，进一步确立了公司的领军企业地位和品牌价值。

8.内部治理优势

公司是较早在行业中建立完善的业务规范、质量标准和管理系统的企业之一，并形成了高度一体化的分支机构管控模式，同时拥有规范、完善的内部治理机制。

9.资本运作优势

公司是国内首家以工程投资管控为核心主营业务的上市公司，能够更好的吸引优秀人才和客户，并具备对优质企业进行并购整合的资本优势。

报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。

专精特新等认定情况

√适用□不适用

“专精特新”认定□国家级√省（市）级

“高新技术企业”认定是

二、经营情况回顾

(一)经营计划

2025 年，面对国家“十四五”收官之年固定资产投资规模下降、投资结构调整以及 AI 技术浪潮带

来的挑战和机遇，青矩技术保持战略定力，积极开拓战略客户和重大项目，深入布局投资热点领域和区域，务实开展产品创新和技术研发，从而保证了业绩的稳健与可持续增长。

1、经营业绩稳健增长，领军企业地位稳固

2025年，在行业发展承压的情况下，公司实现营业收入9.67亿元、扣非后归母净利润1.89亿元、销售商品、提供劳务收到的现金9.41亿元、经营性现金流量净额1.79亿元，分别较上年同期增长0.83%、

136.74%、6.27%和47.53%；实现销售签约额13.19亿元，同比增长5.31%；期末在手订单余额达29.53亿元，较期初增长3.31%。稳健的经营业绩和优良的财务状况为后续的扩张夯实了基础。

2、深化战略客户合作，服务重大建设项目

2025年，公司成功入围国家管网、南方电网、中国电建、工商银行、农业银行、中国一汽、中国节

能、中国稀土、中国资环、中国电气装备等多家战略客户的服务机构库；同时，承接、承办了多个不同领域、不同区域的重大项目，例如全球单体最大的多晶硅建设项目、国家级煤制油气战略基地建设项目、国家级重大水电工程项目、粤港澳大湾区重要航站及配套设施建设项目、北京 CBD东扩区首个超高层科

研综合体建设项目、雄安重点金融科创建设项目、广西标志性核电建设项目、内蒙古首座 4F 级国际机

场建设项目等等。通过服务这些战略客户与重大项目，青矩技术积累了宝贵的业务履历、专业知识和品牌影响。

3、能源化工、先进制造等领域发展态势良好

2025年，得益于近年来的深入布局，公司在能源化工、先进制造等投资热点领域取得了丰硕的成果，

期末在手订单余额较期初增长超过10%。能源化工领域，公司紧抓抽水蓄能市场机遇，实施了湖北松滋、安徽霍山、江西洪屏、内蒙古太阳沟、湖北远安、深圳岑田等30多个重大抽水蓄能电站建设项目。先进制造领域，公司为生物医药、电子信息、新材料、航空航天等产业的上百个项目提供了服务。公司“跨行业”特性造就的产业适应能力得到了充分的验证。

4、新疆、内蒙古、黑龙江等区域实现跨越式增长

2025年，公司在新疆、内蒙古、黑龙江等区域实现跨越式增长营业收入分别增长近20%、40%和50%，

相关分公司的体量迈上新的台阶。在各地发展不均衡的环境下，公司体现出较强的地域风险防控能力、跨地域发展能力和区域间资源统筹能力，全国化布局的优势充分显现。

5、工程争议化解业务取得突破

公司将造价专业与法律等相关专业紧密结合，积极布局和开展工程造价司法鉴定、专家辅助人等工程争议化解业务。相较于传统造价咨询业务，工程争议化解业务对服务机构的专业要求更高，回报也更好。作为发展时间不长的业务品类，公司2025年工程争议化解业务规模近2000万元，客户已覆盖北京、内蒙古、重庆等多省市高院、中院及仲裁委。

6、科技创新业务步步为营

公司稳步推进 ABCD 科技创新战略，将科技产品与咨询业务进行有机融合，以构筑更深的护城河。

子公司青矩译筑基于年内发布的“三维零代码平台”，顺利实施了呼和浩特盛乐国际机场资产数字化交付、维信诺投资管控平台等标杆项目，打开了业主方市场的“大门”。子公司青矩数科成功为广东省交

14通运输工程造价事务中心开发了“广东水运工程云端协同计价审核系统”，意味着公司造价数据专业技术优势得到了权威部门认可。子公司青矩未来在成立不到一年的时间里就推出了“AI 智慧工程审计平台”，在内部完成多项目实战测试，应用价值与市场潜力得到初步验证。

7、人力资源结构显著优化

公司在确保业务规模稳健增长的同时，优化人员结构，控制人员规模，提高工作效率。截至报告期末，公司员工数量较期初下降4.55%。持有各类专业技术职称的员工数量为947人次，较期初增长26.44%。

本科及以上学历人员占比达88.39%，高学历人员占比进一步提升。员工平均年龄33.88岁，年龄结构保持基本稳定。

(二)行业情况

1、行业现状

根据证监会行业分类，公司属于“科学研究和技术服务业-专业技术服务业-工程技术与设计服务”，核心业务所在细分行业为工程造价咨询行业。

工程造价咨询行业与国家固定资产投资息息相关。2025年，我国固定资产投资（不含农户）总额为

48.52万亿元，同比下降3.8%（按可比口径计算），近十年来首次出现下降情形。这主要受房地产开发

投资大幅下滑17.2%的深度拖累，同时地方政府化债压力制约了基建投资（下降2.2%），加之企业受外部环境与行业“内卷”影响投资意愿偏弱。尽管如此，投资结构优化也孕育了新的热点机遇，高技术产业投资逆势强劲增长，如信息服务业投资增长28.4%、铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业投资增长17.5%，大规模设备更新政策带动设备工器具购置投资增长11.8%，汽车制造业投资增长11.7%电力、热力、燃气及水生产和供应业投资增长9.1%管道运输业投资增长36.0%多式联运和运输代理业

投资增长22.9%等也显露出在现代化产业体系建设的重点投资方向。

从行业整体看，根据住房和城乡建设部发布的《2024年工程造价咨询统计公报》，2024年工程造价咨询行业的企业数量持续增长，年末登记企业达16536家，同比增长8.2%。全年共实现工程造价咨询业务收入1112.35亿元，同比与上年基本持平，平均每家企业的造价咨询业务收入为672.68万元。注15册造价工程师17.64万人，较上年增长9.0%。其中，一级注册造价工程师13.38万人，较上年增长7.5%，

平均每家企业的一级注册造价工程师人数为8人。

行业竞争格局方面，根据中国建设工程造价管理协会发布的《2024年度单位会员发展情况》，公司全资子公司青矩顾问造价咨询收入和一级注册造价工程师人数均位列第2名，稳居全国前三甲，与第一名收入相差仅9%，比第三名收入高出近62%，行业呈现明显的两强领跑态势。同时，行业内无一家企业的市占率超过1%且前20名企业的合计市占率仅为7.81%，行业集中度显著偏低，市场高度分散，亟需通过整合来优化资源配置、提升服务效能。

随着我国固定资产投资增速放缓，传统业务领域竞争加剧，利润空间受到持续挤压。在企业数量持续增加而市场总规模趋于平稳的背景下，我国工程造价咨询行业正在经历从传统“野蛮生长”向“存量博弈”的根本性转变。与此同时，注册造价工程师等专业技术人员的持续增长，表明行业人才储备不断夯实，专业能力正在成为市场竞争的核心要素。产业结构调整催生的制造业升级、能源绿色转型、新基建等投资热点，推动客户需求从“量”向“质”转变，全过程工程咨询、数字化造价、AI审计等高端服务的市场份额和议价空间将得到显著提升。

2、行业发展2025年，工程造价咨询行业迎来转型的政策指引落地。国家“十五五”规划、发改委《关于加快推16动工程咨询行业高质量发展的意见》及住建部《建设工程工程量清单计价标准》三份重磅文件相继出台，

从战略引领、产业构建、机制重塑层面形成政策合力，推动工程造价咨询行业从传统“计量计价”向“成本管控+数据服务”深度转型，迈入高质量发展新阶段。具体发展变局及布局方向如下：

（1）全过程工程咨询业务需求增长

“十五五”规划与发改委意见确立全过程咨询的核心发展地位，政府投资项目优先采用该模式。新计价标准重构 EPC及全过程咨询计价规则，进一步释放市场需求。行业企业需整合资源、完善资质，拓展全链条服务，聚焦前期成本管控，满足高附加值服务需求。

（2）“一带一路”推动咨询服务出海

2025年，我国在共建“一带一路”国家非金融类直接投资2833.6亿元人民币，同比增长18%；新

签承包工程合同额约1.84万亿元人民币，同比增长8.2%，沿线国家基建市场持续升温。政策支持中国咨询经验输出与“中方技术+本地供应链”模式落地，新计价标准与国际惯例接轨，降低跨国作业成本，提升企业海外竞争力。

（3）“双碳”目标催生绿色建筑需求增长“双碳”目标的持续推进使绿色低碳成为建筑业发展的刚性约束。根据国务院新闻办发布的《碳达峰碳中和的中国行动》白皮书，2024年我国城镇新建建筑中绿色建筑面积占比已达97.9%，“双碳”目标下，绿色建筑已成建筑业市场准入门槛。新政策要求建立碳治理体系，细化绿色施工费用计价规则，将安全防护措施费列为不可竞争费用。绿色建筑咨询业务尚处起步阶段，对造价咨询企业而言，需尽快掌握碳核算方法，提供绿色建筑成本测算服务，同时加快培养专业团队，发展绿色能源审计、绿色建筑投资管控及工程 ESG咨询等创新业务，助力建设工程可持续发展。

（4）科技发展重塑服务模式

人工智能、建筑信息模型、云计算、大数据等新一代信息技术正重塑工程咨询行业。传统工程造价咨询围绕“套定额、算工程量”开展服务，技术门槛较低，同质化竞争严重。新政策的出台明确数字化发展方向，新计价标准确立 BIM 模型计量法定地位，以市场化定价倒逼企业依托数据自主定价。头部企业正搭建智能化平台，提供数据建模、成本分析等高附加值服务，重塑行业服务模式。

（5）行业出清，头部企业竞争优势扩大

工程造价咨询行业虽市场空间广阔，但长期呈现高度分散特征，市场秩序亟待整合。新政策通过发挥市场机制、鼓励并购重组、建立退出机制、查处恶性竞争等方式加速洗牌。盈利模式向“数据服务”转型推高技术门槛，低端企业生存空间被挤压。具备数字化能力与全过程咨询实力的头部企业，将凭借综合优势抢占高端市场，行业集中度持续提升。

3、对公司的影响

尽管工程造价咨询行业面临固定资产投资增速放缓、地方财政紧张、市场竞争加剧导致利润空间压

缩、复合型人才稀缺、数智化水平滞后等多重挑战，但对青矩技术而言，这些挑战对公司可持续发展的影响相对有限，未来行业发展趋势带给公司的机遇远大于挑战，主要原因如下：

第一，投资作为经济增长的关键动力，未来五年总量将保持高位运行。现代化基础设施与产业体系

建设、城市更新、绿色低碳等新兴领域，持续催生巨大的工程咨询市场空间，为公司业务发展提供坚实支撑。

第二，国内全过程工程咨询行业尚处于萌芽阶段，与国外先进实践存在明显差距，市场潜力巨大。

作为行业领军企业，公司依托完善的人才梯队和全产业链服务优势，能够提供真正以成本管控为核心的全过程工程咨询服务，精准抢占高附加值市场。

第三，科技革命为工程咨询行业解决发展痛点提供了关键路径。公司通过近十年持续研发，率先形

成 BIM+零代码投资管控平台、数字化造价服务、AI 智慧审计平台等核心成果，不仅以科技赋能自身提质增效，更在业务创新上占据先发优势，有望持续领跑行业数字化转型。

第四，行业发展驱动力正从传统“关系+资质”向“品牌+数据”转型，行业低效产能加速出清，洗

17牌整合趋势明显。作为上市公司，公司可充分发挥资本优势，通过投资并购吸纳行业优质资源，在行业

整合过程中进一步巩固并提升自身市场地位。

(三)财务分析

1.资产负债结构分析

单位：元

2025年末2024年末

项目占总资产的占总资产的变动比例%金额金额

比重%比重%

货币资金303204282.9718.67%322703142.6720.75%-6.04%

应收票据14621259.430.90%13919366.150.90%5.04%

应收账款238295538.1514.68%223082896.4314.34%6.82%

存货8991909.810.55%9053926.700.58%-0.68%

投资性房地产14694052.230.91%14587913.350.94%0.73%

长期股权投资24052819.281.48%21791053.671.40%10.38%

固定资产23627093.501.46%26428955.751.70%-10.60%

在建工程-0.00%480230.310.03%-100.00%

无形资产26444605.321.63%28914751.781.86%-8.54%

商誉16758494.381.03%30453890.191.96%-44.97%

短期借款4216813.380.26%8435321.400.54%-50.01%

长期借款5005486.110.31%-0.00%100.00%

合同资产423879192.3826.11%392795439.2825.26%7.91%

其他流动资产860646.970.05%1811148.030.12%-52.48%

其他权益工具投资4553747.670.28%940585.440.06%384.14%

长期待摊费用18383269.511.13%27904464.831.79%-34.12%

递延所得税负债20073.990.00%28904.930.00%-30.55%

股本133804554.008.24%96071718.006.18%39.28%

库存股14662573.800.90%22461311.601.44%-34.72%

盈余公积34528092.192.13%25171187.751.62%37.17%

资产负债项目重大变动原因：

1）其他流动资产较期初减少52.48%，主要系本期留抵增值税减少所致。

2）其他权益工具投资较期初增加384.14%，主要系本期对北京未来式智能科技有限公司投资所致。

3）在建工程较期初减少100.00%，主要系本期北京总部展厅装修工程完工所致。

4）商誉较期初减少44.97%，主要系本期青矩译筑商誉减值所致。

5）长期待摊费用较期初减少34.12%，主要系本期场地装修摊销及场地到期退租结转所致。

6）短期借款较期初减少50.01%，主要系本期子公司青矩译筑一年以内信用借款减少所致。

7）长期借款较期初增加100.00%，主要系本期子公司青矩译筑还款期超过一年的信用借款增加所致。

8）递延所得税负债较期初减少30.55%，主要系本期部分子公司应纳税暂时性差异减少所致。

9）股本较期初增加39.28%，主要系本期资本公积转增股本所致。

10）库存股较期初减少34.72%，主要系本期回购并注销股份所致。

1811）盈余公积较期初增加37.17%，主要系本期母公司计提盈余公积所致。

境外资产占比较高的情况

□适用√不适用

2.营业情况分析

(1)利润构成

单位：元

2025年2024年

项目占营业收入占营业收入变动比例%金额金额

的比重%的比重%

营业收入966683150.49-958757046.48-0.83%

营业成本500599781.9351.79%510784935.3253.28%-1.99%

毛利率48.21%-46.72%--

销售费用50557739.435.23%54553983.605.69%-7.33%

管理费用97247587.2710.06%92537907.499.65%5.09%

研发费用15460474.661.60%32823360.983.42%-52.90%

财务费用1377194.570.14%478111.800.05%188.05%

信用减值损失-9617014.10-0.99%-7092344.50-0.74%35.60%

资产减值损失-43094455.29-4.46%-28473235.25-2.97%51.35%

其他收益2328911.110.24%5131767.140.54%-54.62%

投资收益1296770.890.13%3784131.190.39%-65.73%公允价值变动收

1547516.080.16%920252.090.10%68.16%

益

资产处置收益-383067.59-0.04%125449.370.01%-405.36%

汇兑收益-----

营业利润247455921.0925.60%236186602.4824.63%4.77%

营业外收入44.490.00%27172.810.00%-99.84%

营业外支出6176985.810.64%3824846.240.40%61.50%

净利润183723138.6119.01%183110083.7319.10%0.33%

少数股东损益-4999803.68-0.52%-985718.18-0.10%-407.22%

项目重大变动原因：

1)研发费用较上期减少52.90%，主要系本期公司对研发机制和团队进行优化所致。

2)财务费用较上期增长188.05%，主要系本期存款利息收入减少及长期租赁形成未确认融资费用增加所致。

3)其他收益较上期减少54.62%，主要系上期收到上市补贴款所致。

4)投资收益较上期减少65.73%，主要系本期理财产品收益较上年减少所致。

5)公允价值变动收益较上期增长68.16%，主要系本期持有的理财产品净值变动所致。

6)信用减值损失较上期增长35.60%，主要系本期按账龄计提的应收账款坏账准备增加所致。

7)资产减值损失较上期增长51.35%，主要系本期计提商誉减值所致。

8)资产处置收益较上期减少405.36%，主要系本期处置抵债房产损失所致。

9)营业外收入较上期减少99.84%，主要系本上期收到违约金所致。

10)营业外支出较上期增长61.50%，主要系本期场地退租相应结转未摊销完的装修费用及缴纳税收滞纳金所致。

1911)少数股东损益较上期减少407.22%，主要系本期控股子公司亏损所致。

(2)收入构成

单位：元

项目2025年2024年变动比例%

主营业务收入964931091.59957429424.780.78%

其他业务收入1752058.901327621.7031.97%

主营业务成本499852018.99510096463.19-2.01%

其他业务成本747762.94688472.138.61%

按产品分类分析：

单位：元营业成本营业收入比比上年同毛利率比上

分产品营业收入营业成本毛利率%上年同期期年同期增减

增减%

增减%

全过程工938771187.88485694301.5148.26%1.57%-1.39%增加1.56个程咨询百分点

工程管理26159903.7114157717.4845.88%-21.23%-19.30%减少1.3个科技服百分点务

房屋租赁1752058.90747762.9457.32%31.97%8.61%增加9.18个等其他服百分点务

合计966683150.49500599781.93----

按区域分类分析：

单位：元营业成本营业收入比比上年同毛利率比上

分地区营业收入营业成本毛利率%上年同期期年同期增减

增减%

增减%

华北地区267308952.31141973184.0646.89%4.44%2.61%增加0.95个百分点

华东地区138174781.1774065884.7146.40%-21.30%-20.41%减少0.60个百分点

华中地区134316854.2469428381.7448.31%-2.98%-11.38%增加4.90个百分点

西北地区148435832.1673893248.9350.22%4.06%2.41%增加0.80个百分点

西南地区113171965.6155535474.8750.93%8.08%2.48%增加2.68个百分点

华南地区91494598.0947217519.6448.39%12.86%15.79%减少1.30个

20百分点

东北地区52487815.2529037879.4944.68%29.32%22.23%增加3.21个百分点

境外地区21292351.669448208.4955.63%7.63%-6.80%增加6.87个百分点

合计966683150.49500599781.93----

收入构成变动的原因：

1）工程管理科技服务营业收入较上年同期下降21.23%，主要系子公司青矩译筑进行产品、客户结构转

换所致；

2）其他服务收入较上年同期增长31.97%，主要系子公司青矩创投咨询服务收入增加所致；

3）东北地区营业收入较上年同期增长29.32%，毛利较上年同期增长3.21%，主要系该区域鹤岗住房保

障建设审计、黑龙江莲花河全过程咨询等大项目成果集中产出所致；

4）华东地区营业收入较上年同期下降21.30%，主要系该区域厦门天马全过程咨询、福州长乐机场跟踪

审计、江苏雅克跟踪审计、漳州高速公路建设等大项目处于前期投入阶段所致；

5）华中地区毛利率较上年同期提升4.90个百分点，主要系该区域业务结构优化、成本管控效能提升所致；

6）境外地区毛利率较上年同期提升6.87个百分点，主要系哈萨克斯坦阿斯塔纳轻轨全过程咨询、加纳

南迪尼金矿全过程咨询等项目本期集中产出所致。

(3)主要客户情况

单位：元是否存在关联关

序号客户销售金额年度销售占比%系

1 A单位 81954389.08 8.48% 否

2 B单位 55148082.66 5.70% 是

3 C单位 37907586.27 3.92% 否

4 D单位 28006707.29 2.90% 否

5 E单位 19791480.89 2.05% 否

合计222808246.1923.05%-

(4)主要供应商情况

单位：元是否存在关联关

序号供应商采购金额年度采购占比%系

1 J单位 16009070.58 7.03% 否

2 K单位 7412003.06 3.26% 否

3 L单位 5767968.12 2.53% 否

4 M单位 5572378.70 2.45% 否

5 N单位 4781526.95 2.10% 否

合计39542947.4117.37%-

(5)报告期内公司贸易业务收入占营业收入比例超过10%情况

□适用√不适用

213.现金流量状况

单位：元

项目2025年2024年变动比例%

经营活动产生的现金流量净额179431217.60121619979.1747.53%

投资活动产生的现金流量净额-84613929.52-116640005.2927.46%

筹资活动产生的现金流量净额-122060238.04-105140873.34-16.09%

现金流量分析：

（1）经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加47.53%，主要系本期回款增加所致。

(四)投资状况分析

1、总体情况

√适用□不适用

单位：元

报告期投资额上年同期投资额变动比例%

1140547244.311286935298.05-11.37%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用√不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

√适用□不适用

单位：元截止报告是否达到累计实际投入情期末累计计划进度项目名称本期投入情况资金来源项目进度预计收益况实现的收和预计收益益的原因工程咨询

服务网络22160639.81105961001.78募集资金建设中--不适用建设项目信息系统

升级改造22497836.2471121684.27募集资金建设中--不适用项目

合计44658476.05177082686.05---

4、以公允价值计量的金融资产情况

√适用□不适用

单位：元

22计入权

本期公益的累金融资产资金来本期购本期出报告期投资允价值初始投资成本计公允类别源入金额售金额收益变动损价值变益动

债务工具投资40095472.16自有资金219999000.00260094472.16206024.42

权益工具投资55616.9625447.17-581.99-4704.79-4704.79

银行理财产品255016275.08自有资金913753797.14804425753.701858789.471552220.871552220.87

合计295167364.20-1133778244.311064520225.862065395.881547516.081547516.08报告期内以套期保值为目的的衍生品投资

□适用√不适用报告期内以投机为目的的衍生品投资

□适用√不适用

5、理财产品投资情况

√适用□不适用

单位：元预期无法收回本金或存理财产品类资金来逾期未收回发生额未到期余额在其他可能导致减值的型源金额情形对公司的影响说明银行理财产自有资

913753797.14364344318.52

品金

合计-913753797.14364344318.52-

单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财□适用√不适用

6、委托贷款情况

□适用√不适用

7、私募股权投资基金投资情况

□适用√不适用

8、主要控股参股公司分析

√适用□不适用

(1)主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公公司司主营业务主营业务主要业务注册资本总资产净资产净利润名类收入利润称型青矩子公

全过程工程咨询100805400.001364736640.18686268565.71964116673.62192968396.73140353085.41顾问司

23(2)主要控股参股公司情况说明

主要参股公司业务分析

□适用√不适用子公司或参股公司的经营业绩同比出现大幅波动

□适用√不适用

(3)子公司情况说明报告期内取得和处置子公司的情况

√适用□不适用报告期内取得和处对公司整体生产经营和业绩的影响公司名称置子公司方式

符合公司整体战略发展规划，对公司青矩未来设立整体生产经营起到积极作用。

符合公司整体战略发展规划，对公司北京青未智源科技合伙企业(有限合伙)设立整体生产经营起到积极作用。

Tianzhi Engineering注销未开展实际经营业务。

Consultants(Malaysia)SDN BHD.对子公司的管理控制情况

□适用√不适用上市公司控股股东或实际控制人持股公司主要子公司情况

□适用√不适用

(4)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

9、与专业投资机构共同投资及合作情况

□适用√不适用

(五)税收优惠情况

√适用□不适用

参见本报告“第十一节财务会计报告财务报表附注”之“四、税项”之“(二)税收优惠及批文”的相关内容。

(六)研发情况

1、研发支出情况：

单位：元

项目本期金额/比例上期金额/比例

研发支出金额19131358.8637699515.42

研发支出占营业收入的比例1.98%3.93%

研发支出资本化的金额3670884.204876154.44

资本化研发支出占研发支出的比例19.19%12.93%

资本化研发支出占当期净利润的比例2.00%2.66%研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

24√适用□不适用

研发支出下降主要系本期公司对研发机制和团队进行优化，利用 AI、零低代码等技术进一步提升研发效率、降低了人力研发成本所致。

研发投入资本化率变化情况及其合理性说明

□适用√不适用

2、研发人员情况：

教育程度期初人数期末人数博士00硕士106本科9453专科及以下113研发人员总计11562

研发人员占员工总量的比例（%）4.94%2.79%

3、专利情况：

项目本期数量上期数量公司拥有的专利数量2626公司拥有的发明专利数量1919

4、研发项目情况：

√适用□不适用

所处阶段/预计对公司未来发展的研发项目名称项目目的拟达到的目标项目进展影响

项目三维数字化（1）搭建适用于项目全生开发阶段打造面向工程建设行业夯实公司在工程建设数字

管理平台(青矩命周期的低代码部署的三的智能化三维零代码平化、智能化领域的技术基

全咨云平台)维数字化项目管理平台，台，实现统一入口集成、础，提升核心产品竞争力和实现前期、设计、造价、数据生态扩展及零代码行业适配能力。

合约、进度、安全、质量、 与 AI 智能体融合应用，文档管理等项目业务的全提升复杂非标业务场景

面集成下的配置效率、协同效

（2）固化项目业务流程与率、智能决策能力和业务

数据标准，推进项目管理自动化水平。

的流程化、规范化和标准化

（3）通过项目三维数字化项目管理平台集约化管理，实现项目间信息及时共享

青矩智慧造价机围绕工程建设场景复杂、开发阶段形成以智能体搭建平台有助于推动公司工程经验

器人专业经验依赖强、作业效为核心的能力底座，实现产品化、平台化和智能化，率有待提升等问题，研发数据自动采集、文件比增强工程数智化产品竞争

25可复用的 AI智能体与应用 对、量价核验、自动化审 力，拓展智能审计等业务场工具，推动工程经验数字计、风险预警等功能，提景应用，培育新的业务增长化、智能化沉淀。升业务处理的精准度、效点。

率和合规水平。

青矩投资建设大（1）增加多行业指标体开发阶段形成数据采集、清洗、建有助于提升公司在工程造

数据平台系；扩展专业工程指标解模、分析等核心能力，攻价数字化和数据服务领域析与计算功能克造价数据标准化与动的核心竞争力，推动业务向

（2）围绕造价数据标准不态分析难题，支撑企业构“平台+数据+应用”模式

统一动态分析能力不足建精准、可复用的成本数升级，增强客户粘性和持续等问题，研发云计价与工据资产，实现智能管控与发展能力。

程造价大数据平台，提升科学决策。

造价数据治理与应用能力。

百工驿平台（1）持续完善互联网业开发阶段服务全行业专业人士，使赋能公司“工程管理科技务，形成以“交易”、“教之成为学习、分享、交流服务生态圈”建设培”、“社群”为核心功的大内容平台，用互联网能的综合内容社区创新方式助力人才培养、

（2）打造百工驿生态圈底扩大人才供给、加速知识层平台，集成公司全体数流通智化产品

青矩咨询企业管迭代完善核心模块功能，开发阶段建立覆盖咨询企业管理为公司提高日常运行管理理平台升级标准化线上作业系各重要领域，内嵌丰富业效率提供有力支撑统、知识库及移动端应用务流程的数字化高效协

同管理平台，为咨询企业提高经营效率、降低经营

风险、统一经营机制、实现数字化运营提供有力的信息化支撑

5、与其他单位合作研发的项目情况:

□适用√不适用

(七)财务会计报告审计情况

1.非标准审计意见说明:

□适用√不适用

2.关键审计事项说明：

（一）工程咨询业务收入确认

1.关键审计事项描述

青矩技术公司销售收入确认时点根据与客户签订的服务合同确定，具体是相关工作成果得到客户的确认后确认销售收入。青矩技术公司的营业收入主要来自于工程咨询服务、工程管理科技服务等业务收入。于2025年度，青矩技术公司营业收入为人民币96668.32万元，其中工程咨询服务收入为96493.11万元，占营业收入的99.82%。

由于收入是青矩技术公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收

26入确认时点的固有风险，青矩技术公司的工程咨询业务履约进度以委托方确认的产值定案表、相关审计

报告意见函等外部书面文件作为依据，在公司完成阶段性的工作要求，且其工作成果得到客户的确认，相关经济利益很可能流入时，分阶段确认收入。由于公司可能存在因客户提前或延后确认工作成果从而使得工程咨询收入未在恰当期间确认的风险，因此，我们将工程咨询业务收入确认确定为关键审计事项。

财务报表中对该事项的披露请见财务报表附注三、主要会计政策和会计估计之（二十九）收入；财

务报表附注五、合并财务报表项目注释之（三十六）营业收入/营业成本。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)获取青矩技术公司与主要客户签订的合同，对合同关键条款进行核实，如履约内容、结算及付

款、服务成果提供等；检查公司项目客户工作量确认单、相关报告确认函、向客户发送工程算量的邮件、

请款对账资料、结算发票、回款单据等资料；

(3)选取工程咨询项目样本进行细节测试，核对业务合同的关键条款和履约进度对应的委托方确认单，核实项目履约进度是否正确；

(4)对工程咨询营业收入及毛利率按项目、客户等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

(5)向客户函证报告期的项目产值、开票结算金额及应收款项余额；

(6)针对资产负债表日前后确认的收入执行截止性测试，选取样本，核对项目合同、客户工作量确

认单、相关审计报告、发送工程算量邮件等资料，以核实收入是否在恰当的期间确认，是否存在跨期问题；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

（二）应收账款及合同资产的预期减值损失

1.关键审计事项描述

于2025年12月31日，合并财务报表应收账款的账面余额为人民币32523.50万元，坏账准备为人民币8693.95万元；合同资产的账面余额为人民币53370.53万元，坏账准备为人民币10982.61万元。

青矩技术公司对于应收账款及合同资产按照整个存续期的预期信用损失计提其损失准备。对于存在客观证据表明存在减值的应收账款和合同资产，单独进行减值测试确认预期减值损失，计提单项减值准备；对于不存在客观减值或当单项应收账款和合同资产无法以合理成本评估预期减值损失的信息时，青矩技术公司依据信用风险特征将应收账款和合同资产划分为若干组合，在组合基础上计量预期信用损失。对于划分为组合应收账款和合同资产，青矩技术公司参考历史信用损失经验，结合当期状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款和合同资产账龄分析表与整个存续期预期信用损失率对照模型，计量预期减值损失。

由于在确定预期减值损失时涉及管理层运用重大会计估计和判断，其估计具有重大不确定性且存在主观性，因此我们将应收账款及合同资产的预期减值损失识别为关键审计事项。

财务报表中对该事项的披露详见财务报表附注三、主要会计政策和会计估计之（十一）金融工具、

（十三）应收款项减值、（十五）合同资产、（三十五）重大会计判断和估计说明；财务报表附注五、合并财务报表项目注释之（四）应收账款、（八）合同资产。

2.审计应对

（1）了解应收账款和合同资产计提预期减值损失流程和相关内部控制，测试关键内部控制设计和执行的有效性；

（2）对于基于单项应收账款和合同资产评估预期减值损失的，抽取样本检查应收账款和合同资产

27发生减值的相关客观证据，复核管理层基于客户的财务状况和资信情况、历史还款记录以及对未来经济

状况的预测等对预期信用减值损失进行评估的依据；

（3）对于按照信用风险特征组合计算预期减值损失的应收账款和合同资产，复核管理层对划分的组合以及基于历史信用损失经验并结合当前状况及对未来经济状况的预测等对不同组合估计的预期减

值损失率的合理性，参考历史审计经验及前瞻性信息，对预期损失率的合理性进行评估，并选取样本测试应收账款的组合分类和账龄划分的准确性，重新计算预期减值损失计提金额的准确性；

（4）对账龄超过1年以上的应收账款和合同资产重点关注，了解客户的财务状况及公司与客户间是否存在争议；

（5）对期末余额较大的应收账款进行函证；

（6）关注期后回款情况，选取样本检查应收账款期后回款及合同资产期后结算情况。

3.对会计师事务所履职评估情况以及对会计师事务所履行监督职责情况：

中汇会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司审计机构，在执业过程中与公司审计委员会、管理层及内部审计部门保持了积极的沟通协调，及时提出专业建议并落实相关工作要求，体现了勤勉尽责的职业态度，顺利完成了各项审计任务，有力确保了公司审计工作质量。报告期内，公司审计委员会及内部审计部门与会计师事务所签字会计师进行了充分、深入的交流，切实履行了审计监督职能。本年度公司未发生会计师事务所变更情况。

(八)合并报表范围的变化情况

√适用□不适用

参见本报告“第十一节财务会计报告财务报表附注”之“七、合并范围的变更”相关内容。

(九)企业社会责任

1.脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况

√适用□不适用

公司深度服务乡村振兴战略，依托专业优势，报告期内在全国多省开展美丽乡村建设与产业升级支持，涉及基建、清洁能源、产业示范园、通村道路等项目。通过精准对接地方需求，提供定制化解决方案，助力完善设施、培育绿色产业、增强乡村发展活力，切实推动乡村振兴落地，践行企业社会责任。

详情参见公司于 2026年 4月 17日在北京证券交易所官方信息披露平台（www.bse.cn)发布的《2025年度环境、社会和公司治理（ESG）报告》，公告编号：2026-032。

2.其他社会责任履行情况

√适用□不适用

公司建立规范的社区管理与公益制度，严格统筹资源使用，并健全常态化沟通机制。同时，公司积极履行社会责任，推行本地化雇佣，重点吸纳残疾人、退伍军人等群体就业，助力社区发展与稳定。

详情参见公司于 2026年 4月 17日在北京证券交易所官方信息披露平台（www.bse.cn)发布的《2025年度环境、社会和公司治理（ESG）报告》，公告编号：2026-032。

3.环境保护相关的情况

√适用□不适用

28为稳步推进2030年前碳达峰目标，公司制定并试行碳排放与能耗数据核算三年行动方案，逐步构

建真实、准确、可追溯的数据基础，以支持高质量信息披露。同时，公司积极参与环保与生态恢复，践行循环经济与资源高效利用，通过节能、节水及办公优化等措施，持续减少运营对环境的影响，切实履行对可持续发展的承诺。详情参见公司于2026年4月17日在北京证券交易所官方信息披露平台（www.bse.cn)发布的《2025 年度环境、社会和公司治理（ESG）报告》，公告编号：2026-032。

(十)报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况

□适用√不适用

三、未来展望

(一)行业发展趋势工程造价咨询行业 2024 年业务收入约 1112 亿元，从业企业超 1.6 万家，市场高度分散（CR20 仅

7.81%），头部企业市占率均低于1%。虽然公司已为行业头部企业，但在千亿级市场中仍有广阔的发展空间。在政策与科技驱动下，行业正朝着全咨化、国际化、绿色化、数字化与集中化方向转型。详见报

告“第四节管理层讨论与分析”相关内容。

(二)公司发展战略

青矩技术作为国内投资管控领域的领军企业，始终坚持以“一线一圈”为核心发展战略，构建覆盖建设工程项目全生命周期的服务体系，推动数智化转型，致力于成为拥有国际影响力的建设工程管理技术企业。

公司的“一线”业务即“全过程工程咨询服务产品线”，是以投资决策为起点，以 BIM技术为基础，以造价管控为核心，形成贯穿工程建设全生命周期的全过程服务模式。这种模式旨在帮助业主提升项目管理效率和投资效益，改善成本、质量和工期等管理水平。

公司的“一圈”业务即“工程科技服务生态圈”，是利用人工智能、BIM、云计算、大数据等技术，围绕业务实施关键环节进行科技攻关，推动前沿数字技术与工程咨询业务的深度融合，其发展目标是通过科技手段解决传统工程咨询领域的低效问题，推动行业向数字化、智能化转型，实现“数字系统形态”的“价值交付”，助力客户实现更精准的成本管控和决策支持。公司将“一线”业务作为“一圈”技术应用的场景，同时以“一圈”提供的技术工具提升“一线”服务效能，逐步形成协同发展的闭环。

在实施路径上，公司通过内生与外延相结合的方式，深度融合“专业+科技+资本”三维驱动的发展模式，持续优化“一线一圈”战略的落地。通过打磨工程咨询全专业、全生命周期服务能力，利用科技赋能工具与资本运作手段，推动行业从传统碎片化服务向全流程智能化管理升级，以创新为核心，以合作为基础，实现企业市占率突破与行业繁荣的双赢目标。

(三)经营计划或目标

立足“一线一圈”战略布局，公司已完成打造业务规模稳居行业前三、品牌全国知名的造价咨询企

业的阶段性目标。下一阶段，公司将坚持以提升市场占有率与重点领域渗透率为核心经营导向，充分发挥专业、科技与资本的综合优势，通过以下路径实现战略深化与规模突破：

一是聚焦战略客户，深化价值合作。持续深化与央企集团等优质客户的全方位合作，在已覆盖超80

29家央企的基础上，通过专项机制提升订单规模与服务深度，进一步优化业务结构与经营性现金流。

二是深化行业布局，拓展市场纵深。加强事业部与服务网络建设，聚焦重点下游行业进行深耕，并向更广阔的区域市场延伸，系统获取重点行业与区域市场份额。

三是融合业务与科技，打造升维产品。加速推动工程造价咨询与设计、招标代理、监理等业务的融合，并深化工程咨询与数字化技术的结合。重点推广全过程工程咨询及工程管理科技服务，以集成化、智能化的解决方案构建竞争优势。

四是构建赋能平台，汇聚生态资源。打造开放式的工程造价咨询事业发展平台，为合作伙伴与业务团队提供品牌、技术、数据和资本等全方位赋能，吸引优质团队与市场资源加入，共建生态。

五是发挥资本优势，开展并购整合。充分利用上市公司平台优势，积极在行业内寻找并整合优质企业资源，通过并购实现外延式增长，巩固市场领先地位，加速战略布局。

通过以上举措，公司将持续推动从传统造价咨询企业向以核心技术及智力资产为核心的工程管理科技企业的实质性转型，稳步扩大业务规模，强化核心竞争力，实现可持续发展。

(四)不确定性因素无。

四、风险因素

(一)持续到本年度的风险因素重大风险事项名称公司持续到本年度的风险和应对措施公司主要业务系为固定资产投资建设提供以投资管控为核心的全过程工程

咨询及工程管理科技服务，因此所在行业的市场容量与固定资产投资规模密切相关。我国固定资产投资体量近50万亿元，有力支撑了国民经济全局及工程咨询行业的快速发展。“十五五”期间，国家将充分发挥投资对优化供给结构的关键作用，拓展有效投资空间，优化投资结构，提高投资效宏观经济波动风险益，保持投资合理增长。但是，在错综复杂的国内外局势或不确定事件的影响下，如果国家宏观经济出现异常波动、固定资产投资规模显著下降，公司将面临增长受限甚至业绩下滑的风险。针对上述风险，公司一方面将继续加强投资热点领域业务开拓，顺应投资结构变化趋势；另一方面将继续加大市场开拓力度，获取更大的市场份额以抵补市场总量可能出现的损失。

我国工程造价咨询企业数量众多，工程造价咨询行业市场竞争比较激烈。

经过多年发展，公司从市场竞争中脱颖而出，目前已成为工程造价咨询行业的领军企业，在专业实力、客户资源、执业资质与资信、创新能力、案例与数据积累、品牌影响力、管理模式、内部治理等方面均建立了综合性

市场竞争加剧风险的竞争优势，并且近年来积极进行产品和技术创新，不断探索产业链更前沿领域。但是，如果未来有更多有实力的企业进入行业，或者当前竞争对手加快赶超步伐，而公司未能充分利用现有优势和技术、资本等手段快速成长，公司将面临越来越大的市场竞争压力，并有可能失去领先优势。针对上述风险，公司将深入贯彻“一线一圈”发展战略，持续开展产品创新、

30模式创新、管理创新与技术创新活动，并不断加大研发投入力度和研发产出效率，以提高核心竞争力、巩固领先优势。

公司处于知识密集型、多专业多学科协同的行业，优秀的技术人才、市场人才和管理人才团队是公司的核心资源之一，对公司的持续发展至关重要。

如果公司未来对所需人才的吸收、培养和激励不足，将导致人力资源无法匹配和支撑公司战略目标，从而严重影响公司的中长期发展。同时，由于人才培养及人力成本上升人力成本是公司的主要成本，在社会劳动力成本上升的大趋势下，如果公风险司未能通过创新研发活动有效提高生产效率或进入附加值更高的业务领域，则公司将面临成本上升、毛利率下降、盈利能力下滑的风险。针对上述风险，公司将完善各项人力资源机制，优化人才工作环境，加快研发和部署青矩智慧造价机器人等可有利于员工提质增效的生产力工具，不断提高员工的获得感和个人价值，实现员工与公司价值的和谐发展。

公司通过投资、并购、参股等多种方式积极推进公司的战略部署，已投资青矩译筑、青矩未来、北京未来式智能科技有限公司等公司，未来拟投资工程咨询领域的其他公司以增强公司实力，虽然公司在投资后对标的公司进行了管理整合和资源支持，但由于不同体制下的企业文化方面存在一定投资并购整合风险差异，投资并购后能否达到预期效益存在一定不确定性。针对上述风险，公司将构建全流程风险应对体系：前期重点调研标的企业业务、管理、文

化适配性，规避高难度整合标的；投资后推行差异化渐进式整合，逐步强化资源协同与管控，健全考核监测机制，留存核心人员，保障投资并购预期效益落地。

公司为投资控股型集团企业，主要营业收入及利润来自下属子公司，发行人能够控制主要子公司的经营管理和分红，能够有效保障发行人的偿债能力。若子公司的财务状况及经营业绩由于各种原因出现波动，导致业务开展效果不及预期，可能会对母公司的财务状况及偿债能力产生不利影响。

投资控股型架构风险

针对上述风险，公司将持续强化对子公司的治理管控与财务统筹，建立健全子公司经营业绩监测、风险预警及重大事项报告机制，严格规范子公司投融资、担保及利润分配决策流程，提升集团整体抗风险能力，保障公司财务稳健与偿债能力。

ABCD技术的快速发展正深刻影响着工程咨询业务的服务模式与管理效率。

为巩固并提升竞争力，公司需持续投入资金到先进技术的研发与应用。如果公司未能及时引入并有效应用相关技术，可能面临服务效率下降、成果精准性不足等问题，进而面临市场份额被掌握新技术的竞争对手抢夺的风行业技术革新风险险。针对上述风险，公司将密切跟踪行业相关科技发展趋势，积极推进 ABCD技术与工程咨询业务的深度融合，优化服务模式与管理体系，强化技术创新与成果转化能力，不断提升服务效率与成果质量，以应对行业技术革新带来的挑战，进一步巩固市场竞争优势。

公司的应收账款和合同资产的收款对象主要系党政机关、中央和地方国企、

上市公司等信用良好的客户群体，且公司已就应收账款和合同资产充分计应收账款及合同资产回收提了各项减值准备。但是，如果公司主要客户的财务状况出现问题，导致风险公司应收账款和合同资产不能按期回收或无法收回，公司的财务状况将受到较大影响。针对上述风险，公司将不断完善客户信用甄别机制以加强事前防范，并通过优化考核机制继续提高项目负责人的应收款项催收意识。

业绩季节性波动风险国内工程项目的交付、验收、结算等活动一般集中于下半年尤其是第四季31度，从而导致公司的经营收入、经营利润和现金流量在年度内分布不均衡，

呈现出上半年较小、下半年较大以及第一季度偏小、第四季度偏大的特征。

因此，公司经营业绩存在一定的季节性波动风险。针对上述风险，公司将通过加强应收款催收、扩展直接与间接融资渠道等措施减缓营收及现金流季节性波动所带来的不利影响。

报告期内，公司与关联方存在销售、采购等关联交易情形。上述交易虽然具有商业合理性，定价公允，决策和披露程序合规，不存在通过关联交易输送利益和调节公司经营业绩的情形，并且在公司营业收入中占比不高，但如果内部控制不到位，公司未来仍存在关联交易定价、决策和披露等方关联交易风险面的风险。针对上述风险，公司将继续严格按照《公司法》《证券法》《企业会计准则》等法律法规、《公司章程》《关联交易管理制度》等内部规定，加强对关联方的认定，通过合理、公开的定价机制规范关联交易行为，并严格按照《上市公司信息披露管理办法》的要求履行信息披露义务以保障

关联交易定价公允、决策到位、披露合规。

报告期内，公司及部分、子公司因系国家高新技术企业或从事西部大开发鼓励业务等，依法享受多项税收优惠政策。公司目前对这些税收优惠政策并不存在重大依赖。但是，如果相关税收优惠政策取消，将对公司经营业税收优惠取消风险绩产生一定的不利影响。针对上述风险，公司一方面将持续关注财政部、国家税务总局等税收优惠政策公告部门的政策变动情况，一方面不断增加公司主营业务的盈利能力，将可能出现的税收优惠取消风险的影响程度降到最低。

公司属于知识密集型企业，员工较多且分子公司遍布全国。公司在生产经营过程中，可能会存在因劳动纠纷等潜在事由引发诉讼或争议的风险。如果遭遇诉讼或争议事项，公司可能需要承担相应的赔偿责任，进而对公司劳动纠纷风险

的生产经营产生不利影响。针对上述风险，公司将继续严格按照《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规的要求对劳动关系的建立、履行、终止进行规范管理，保证每一位员工及公司的合法权利。

公司在全国范围内开展业务，分子公司数量较多，大部分经营场所系向第三方租用。若租期届满公司未能及时与出租方续约，或因出租方原因导致办公场地租赁风险提前搬迁，公司相关机构将面临生产活动中断、场地成本上升等风险。针对上述风险，公司将加强对办公场地甄选、签约等活动的规范管理，以充分保障公司利益。

公司长期通过创新研发为投资建设和工程咨询赋能，逐步取得了一系列专利和软件著作权。公司目前和未来创造的知识产权可能遭受不同形式的侵犯。如果公司知识产权不能得到充分保护，或者公司被竞争对手或相关方知识产权纠纷风险

诉诸知识产权争端，公司未来业务发展和经营业绩可能会受到不利影响。

针对上述风险，公司将继续通过将研发成果申请专利、软件产品申请著作权登记等法律途径加大对自主知识产权的保护力度。

截至报告期末，公司单一股东持有的公司股份均未超过公司总股本的15%，均无法决定董事会多数席位，股权结构较为分散，无控股股东和实际控制股权结构分散、无实际控制人，公司的经营方针及重大事项的决策系由各股东充分讨论协商后确定。

人的风险如果公司主要股东未来发生经营理念分歧，则可能存在决策效率降低、治理成本增加等风险。针对上述风险，公司将继续严格按照《公司法》《证券法》等法律法规、《公司章程》《股东会议事规则》《董事会议事规则》等内

32部制度的要求开展公司治理活动，并且将保持公司核心团队的整体稳定、有序更新。

本期重大风险是否发生重本期重大风险未发生重大变化

大变化：

(二)报告期内新增的风险因素新增风险事项名称公司报告期内新增的风险和应对措施

公司通过投资、并购、参股等多种方式积极推进公司的战略部署，已投资青矩译筑、青矩未来、北京未来式智能科技有限公司等公司，未来拟投资工程咨询领域的其他公司以增强公司实力，虽然公司在投资后对标的公司进行了管理整合和资源支持，但由于不同体制下的企业文化方面存在一定差异，投投资并购整合风险

资并购后能否达到预期效益存在一定不确定性。针对上述风险，公司将构建全流程风险应对体系：前期重点调研标的企业业务、管理、文化适配性，规避高难度整合标的；投资后推行差异化渐进式整合，逐步强化资源协同与管控，健全考核监测机制，留存核心人员，保障投资并购预期效益落地。

公司为投资控股型集团企业，主要营业收入及利润来自下属子公司，发行人能够控制主要子公司的经营管理和分红，能够有效保障发行人的偿债能力。

若子公司的财务状况及经营业绩由于各种原因出现波动，导致业务开展效果不及预期，可能会对母公司的财务状况及偿债能力产生不利影响。针对上述投资控股型架构风险风险，公司将持续强化对子公司的治理管控与财务统筹，建立健全子公司经营业绩监测、风险预警及重大事项报告机制，严格规范子公司投融资、担保及利润分配决策流程，提升集团整体抗风险能力，保障公司财务稳健与偿债能力。

ABCD 技术的快速发展正深刻影响着工程咨询业务的服务模式与管理效率。

为巩固并提升竞争力，公司需持续投入资金到先进技术的研发与应用。如果公司未能及时引入并有效应用相关技术，可能面临服务效率下降、成果精准性不足等问题，进而面临市场份额被掌握新技术的竞争对手抢夺的风险。针行业技术革新风险

对上述风险，公司将密切跟踪行业相关科技发展趋势，积极推进 ABCD 技术与工程咨询业务的深度融合，优化服务模式与管理体系，强化技术创新与成果转化能力，不断提升服务效率与成果质量，以应对行业技术革新带来的挑战，进一步巩固市场竞争优势。

33第五节重大事件

一、重大事件索引事项是或否索引

是否存在诉讼、仲裁事项√是□否五.二.(一)

是否存在提供担保事项√是□否五.二.(二)

是否对外提供借款□是√否

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资□是√否五.二.(三)源的情况

是否存在重大关联交易事项√是□否五.二.(四)

是否存在经股东会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以□是√否及报告期内发生的企业合并事项

是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施√是□否五.二.(五)

是否存在股份回购事项√是□否五.二.(六)

是否存在已披露的承诺事项√是□否五.二.(七)

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是□否五.二.(八)

是否存在年度报告披露后面临退市情况□是√否

是否存在被调查处罚的事项□是√否

是否存在失信情况□是√否

是否存在应当披露的重大合同□是√否

是否存在应当披露的其他重大事项□是√否

是否存在自愿披露的其他事项□是√否

二、重大事件详情

(一)诉讼、仲裁事项

1.报告期内发生的诉讼、仲裁事项

√适用□不适用

单位：元

性质累计金额占期末净资产比例%

作为原告/申请人287421.050.03%

作为被告/被申请人6098702.810.56%

作为第三人10537734.070.97%

合计16923857.931.56%

2.报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项

□适用√不适用

3.报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项

□适用√不适用

34(二)公司发生的提供担保事项

1、公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

□适用√不适用

2、公司及其子公司对子公司的担保情况

√适用□不适用

单位：元实际履担保期间是否履担保对担保余行担保担保类责任类行必要担保金额象额责任的型型决策程起始日终止日金额序期期

2025年2026年已事前

青矩顾最高额连带责

50000000.00--12月1512月14及时履

问保证任保证日日行

总计50000000.00-----

3、提供担保分类汇总：

单位：元项目汇总担保金额担保余额公司提供担保（包括公司、控股子公司的对外担保，以及公司对控50000000.00-股子公司的担保）

公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保--

直接或间接为资产负债率超过70%（不含本数）的被担保对象提供--的债务担保金额

公司担保总额超过净资产50%（不含本数）部分的金额--

4、清偿和违规担保情况：

报告期内公司不存在需承担的连带清偿责任，不存在任何违规担保事项。

(三)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

(四)报告期内公司发生的重大关联交易情况

1、公司是否预计日常性关联交易

√是□否

单位：元具体事项类型预计金额发生金额

1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务10000000.004183604.77

352．销售产品、商品，提供劳务72000000.0055148082.66

3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型

4．其他

2、重大日常性关联交易

√适用□不适用

单位：元市价和市价和交是否涉大额临时关联交易价交易价易定价结算方及大额销售公告交易交易金额交易内容是否存存在较价原则式销售退退回披露方在较大大差异格回情况时间差距的原因

天职国-55148082.66市场标准软件产根据合否-否-2025年际定价品销售、系统同结算4月25开发与集成、日工程专业技

术咨询服务、场地出租等

3、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用√不适用

4、与关联方共同对外投资发生的关联交易

□适用√不适用

5、与关联方存在的债权债务往来事项

□适用√不适用

6、关联方为公司提供担保的事项

□适用√不适用

7、公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间存在的存款、贷款、授信或其

他金融业务

□适用√不适用

8、其他重大关联交易

□适用√不适用

(五)股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施

公司2024年股权激励计划已分别经公司董事会、监事会、职工代表大会、股东会审议通过，详情参见公司于 2024 年 6 月 7 日在北京证券交易所官方信息披露平台(www.bse.cn)发布的《2024 年股权激励计划（草案）》，公告编号：2024-053，并于2024年7月5日完成限制性股票的授予登记程序。

报告期内，由于本计划第一个解除限售期的业绩考核目标未达成，公司召开第三届董事会第十九次会议、第三届监事会第十八次会议以及2024年年度股东会审议通过了《关于2024年股权激励计划第一

36个解除限售期解除限售条件未成就暨回购注销部分限制性股票事项的议案》，同意公司回购注销激励对

象已获授但尚未解除限售的限制性股票497036股。上述股票回购注销事项已于2025年6月23日办理完成。

(六)股份回购情况

根据《2024年股权激励计划》“六、授予与解除限售条件”之“（二）解除限售条件”规定，若公

司当期业绩水平未达到业绩考核目标条件，所有激励对象对应考核当年可解除限售的限制性股票全部不得解除限售，由公司以授予价格加上中国人民银行同期存款利息之和回购注销，不得递延至下期解除限售。由于2024年股权激励计划第一个解除限售期的业绩考核目标未达成，公司通过回购专用证券账户共回购497036股，占回购前公司总股本的比例0.52%。公司已于2025年6月23日办理完毕上述回购股份的注销手续。

(七)承诺事项的履行情况公司是否新增承诺事项

□适用√不适用

承诺事项详细情况：

1.为了避免与公司之间可能发生的同业竞争，公司挂牌新三板时持股5%以上股东陈永宏、谭宪才、张超出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，时任董监高也同时出具了《关于避免同业竞争的承诺函》。

2.为保证公司未来可能出现的关联交易依法、合规地进行，不损害公司及股东的利益，公司已在《公司章程》中制订关联交易的公允保障措施，在《股东会议事规则》、《董事会议事规则》及《关联交易决策制度》中分别规定关联交易公允决策的程序。同时，为减少和消除公司与关联方的关联交易，2015年

11月，公司持股5%以上股东陈永宏、谭宪才、张超出具了《关于避免关联交易的承诺》。

3.公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北交所上市，为维护上市后公司股票价格的稳定，保

障投资者的合法权益，公司、持股5%以上股东、时任董监高及其他自然人股东作出有关承诺。详情参见公司《向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市招股说明书》“第四节发行人基本情况”之“九、重要承诺”的相关内容。

报告期内，公司无新增承诺事项，不存在违反上述承诺的情况。

(八)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元权利受限类占总资产的比资产名称资产类别账面价值发生原因

型例%货币资金货币资金其他（保函34631233.712.13%注释1保证金）

总计--34631233.712.13%-

资产权利受限事项对公司的影响：

注释1.截至报告期末，青矩顾问委托招商银行北京分行、工行北京海淀西区支行、兴业银行北京分行对外出具保函而缴纳的保证金。

37第六节股份变动及股东情况

一、普通股股本情况

(一)普通股股本结构

单位：股期初期末股份性质本期变动

数量比例%数量比例%

无限无限售股份总数5538091157.64%423700039775091473.05%

售条其中：控股股东、实际控制人00%-00.00%

件股董事、高管7421000.77%494350956856094.25%

份核心员工1209535612.59%17823931387774910.37%

有限有限售股份总数4069080742.36%-46371673605364026.95%

售条其中：控股股东、实际控制人00%-00.00%

件股董事、高管2254691923.47%-53528891719403012.85%

份核心员工16567881.72%-2214816346401.22%

总股本96071718-37732836133804554-普通股股东人数5397

股本结构变动情况：

√适用□不适用

因2024年股权激励计划第一个解除限售期解除限售条件未成就，公司于2025年6月办理限制性股票497036股的回购注销手续。本次回购股份注销完成后，公司股份总额为95574682股。

2025年7月，公司2024年年度权益分派方案以总股本95574682股为基数，向全体股东每10股

转增4股，转增后公司普通股总股本增至133804554股。

(二)持股5%以上的股东或前十名股东情况

单位：股期末持有无股东名期末持股期末持有限售序号股东性质期初持股数持股变动期末持股数限售股份数

称比例%股份数量量

1陈永宏境内自然人1134000045360001587600011.87%470400011172000

2谭宪才境内自然人70500002960000100100007.48%75075002502500

3张超境内自然人4279176171167159908474.48%44931351497712

4鲍立功境内自然人3152128126085144129793.30%33097341103245

5邱靖之境内自然人2940000117600041160003.08%12348002881200

6屈先富境内自然人2800000117146639714662.97%11760002795466

7胡建军境内自然人2692463104610537385682.79%11760002562568

8曾宪喜境内自然人232384792953932533862.43%-3253386

9许娟红境内自然人210000084000029400002.20%2940000-

3810文武兴境内自然人230000047617927761792.07%-2776179

合计-40977614161078115708542542.67%2654116930544256

公司持股5%及以上股东或前十名股东之间不存在通过其他投资、协议或其他安排形式的一致

行动关系，亦无其他直系或三代旁系血亲、姻亲关系。

持股5%以上的股东或前十名股东是否存在质押、司法冻结股份

□适用√不适用

投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：

□适用√不适用

单位：股前十名无限售条件股东情况序号股东名称期末持有无限售条件股份数量

1陈永宏11172000

2曾宪喜3253386

3邱靖之2881200

4屈先富2795466

5文武兴2776179

6彭卫华2716726

7胡建军2562568

8谭宪才2502500

9刘玲2470876

10邱勇2283940

公司持股5%及以上股东或前十名股东之间不存在通过其他投资、协议或其他安排形式的一致行动关系，亦无其他直系或三代旁系血亲、姻亲关系。

二、优先股股本基本情况

□适用√不适用

三、控股股东、实际控制人情况

是否合并披露：

√是□否公司无控股股东无实际控制人。

是否存在实际控制人：

□是√否

39第七节融资与利润分配情况

一、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况

1、报告期内普通股股票发行情况

(1)公开发行情况

□适用√不适用

(2)定向发行情况

□适用√不适用

2、存续至报告期的募集资金使用情况

√适用□不适用

单位：元是否变更是否履行募集方报告期内使用变更用途的募募集金额募集资金变更用途情况必要决策式金额集资金金额用途程序

2023年向319084855.5044658476.05是本次募集资金用途59500000.00已事前及时

不特定合变更不涉及新建募履行

格投资者投项目，系在原募公开发行投项目内的不同类股票别间进行投资金额调整以及适当延长

募投项目期间，不会对工程咨询服务网络建设项目及信息系统升级改造项目的可行性造成影响。

募集资金使用详细情况：

详情参见公司于 2026年 4月 17日在北京证券交易所官方信息披露平台(www.bse.cn)发布的《2025年度募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告》有关内容，公告编号:2026-027。

二、存续至本期的优先股股票相关情况

□适用√不适用

三、存续至年度报告批准报出日的债券融资情况

□适用√不适用

40四、存续至本期的可转换债券情况

□适用√不适用

五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况

√适用□不适用

单位：元贷款提供存续期间序号贷款方式贷款提供方贷款规模利息率方类型起始日期终止日期

1保证贷款深圳前海微众银行1000000.002024年42026年42.88%

银行股份有限月1日月1日公司

2保证贷款深圳前海微众银行1000000.002024年42026年54.58%

银行股份有限月30日月1日公司

3保证贷款深圳前海微众银行1000000.002024年82026年93.93%

银行股份有限月30日月1日公司

4信用借款中国建设银行银行5000000.002024年52027年53.95%

股份有限公司月15日月15日上海宝钢宝山支行

5保证贷款中国银行股份银行3000000.002025年52026年52.60%

有限公司上海月28日月28日市杨浦支行

6保证贷款中国银行股份银行500000.002025年62026年62.60%

有限公司上海月25日月25日市杨浦支行

合计---11500000.00---

六、权益分派情况

(一)报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用□不适用

报告期内，公司制定并实施了《2024年度权益分派方案》，即以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利10.00元（含税）；以资本公积向全体股东以每10股转增4股。本次权益分派方案经第三届董

事会第十九次会议、第三届监事会第十八次会议及2024年年度股东会审议通过，符合公司利润分配政策及股东回报规划。

41(二)现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或者股东会决议的要求√是□否

分红标准和比例是否明确清晰√是□否

相关的决策程序和机制是否完备√是□否

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合√是□否法权益是否得到了充分保护

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否□是□否√不适用合规、透明

(三)年度权益分派方案情况

√适用□不适用

单位：元/股

项目每10股派现数（含税）每10股送股数每10股转增数年度分配预案804报告期权益分派方案是否符合公司章程及相关法律法规的规定

√是□否

报告期内盈利且未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的情况□适用√不适用

(四)报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况

□适用√不适用

42第八节董事、高级管理人员及员工情况

一、董事、高级管理人员情况

(一)基本情况任职起止日期年度税前是否在公司考核依据性姓名职务出生年月报酬关联方获取和完成情别起始日期终止日期（万元）报酬况经营业绩

1968年112025年5月292028年5月29和岗位职

张超董事长男238.96否月日日责完成情

况：已完成经营业绩

2025年5月292028年5月29和岗位职

徐万启董事、总裁男1978年8月237.34否日日责完成情

况：已完成经营业绩

副董事长、副2025年5月292028年5月29和岗位职

杨林栋男1979年6月135.94否

总裁、董秘日日责完成情

况：已完成经营业绩

1972年102025年5月292028年5月29和岗位职

鲍立功董事、副总裁男140.32否月日日责完成情

况：已完成

2025年5月292028年5月29

谭宪才董事男1965年2月7.09否不适用日日

2025年5月292028年5月29

刘魁星独立董事男1985年6月11.19否不适用日日

2025年5月292028年5月29

黄松芳独立董事男1979年8月7.09否不适用日日

2025年5月292028年5月29

虞东侠独立董事男1981年8月7.09否不适用日日

2025年5月292028年5月29

何萌独立董事男1987年4月7.09否不适用日日经营业绩职工代表董2025年8月292028年5月29和岗位职

严明奇男1982年8月148.03否事日日责完成情

况：已完成经营业绩

2025年5月292028年5月29和岗位职

芮鹏飞副总裁男1989年9月85.45否日日责完成情

况：已完成

43经营业绩

2025年5月292028年5月29和岗位职

秦溪财务负责人女1987年4月72.70否日日责完成情

况：已完成

1962年122022年4月182025年4月18

陈永宏离任董事男7.75否不适用月日日离任独立董2022年4月182025年4月18宋建中女1953年6月4.10否不适用事日日离任独立董2022年4月182025年4月18杨德林男1962年4月4.10否不适用事日日离任独立董2022年4月182025年4月18肖红英女1953年2月4.10否不适用事日日

合计1118.34--

董事会人数：10

高级管理人员人数：5

董事、高级管理人员与股东之间的关系：

公司无控股股东，也无实际控制人，董事、高级管理人员相互之间不存在任何亲戚及血缘关系，也不存在其他关联关系。董事（独立董事除外）、高级管理人员均为公司的自然人股东。

(二)持股情况

单位：股期末被期末持期末普授予的期末持有期初持普期末持普有股票姓名职务数量变动通股持限制性无限售股通股股数通股股数期权数股比例股票数份数量量量

张超董事长4279176171167159908474.48%--1497712

徐万启董事、总裁84224033689611791360.88%--294784

杨林栋副董事长、副总72707529083010179050.76%-254475

-

裁、董秘

鲍立功董事、副总裁3152128126085144129793.30%--1103245

谭宪才董事70500002960000100100007.48%--2502500

刘魁星独立董事---0.00%---

黄松芳独立董事---0.00%---

虞东侠独立董事---0.00%---

何萌独立董事---0.00%---

严明奇职工代表董事7878810784895720.07%-5957222393

芮鹏飞副总裁142600-54001372000.10%-137200-

秦溪财务负责人50000-8000420000.03%--10500

陈永宏离任董事1134000045360001587600011.87%--11172000

宋建中离任独立董事---0.00%---

44杨德林离任独立董事---0.00%---

肖红英离任独立董事---0.00%---

合计-27662007-3875563928.97%019677216857609

(三)变动情况

董事长是否发生变动√是□否

总经理是否发生变动√是□否

信息统计董事会秘书是否发生变动□是√否

财务总监是否发生变动√是□否

独立董事是否发生变动√是□否

报告期内董事、高级管理人员变动详细情况：

√适用□不适用姓名期初职务变动类型期末职务变动原因备注

张超董事、总裁新任董事长换届

徐万启董事、副总裁新任董事、总裁换届

杨林栋董事、副总裁、董秘、新任副董事长、副总裁、董秘换届财务负责人谭宪才新任董事换届黄松芳新任独立董事换届虞东侠新任独立董事换届何萌新任独立董事换届严明奇新任职工代表董事换届芮鹏飞新任副总裁换届秦溪新任财务负责人换届陈永宏董事长离任换届宋建中独立董事离任换届肖红英独立董事离任换届杨德林独立董事离任换届

报告期内新任董事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：

√适用□不适用

张超先生，1968年出生，中国国籍，无境外永久居留权，工商管理硕士，高级工程师、注册造价工程师、注册监理工程师。1990年7月至2004年9月，在陕西渭河煤化工集团公司工作；2004年9月至

2005年7月，任天职国际会计师事务所有限公司项目经理；2005年7月至今，历任青矩工程顾问有限

公司部门经理、总工程师、副总经理、总经理、执行董事，北京百工驿科技有限公司、上海青矩互联网科技有限公司执行董事；2015年10月至2025年5月，任公司董事、总裁。2025年5月起，任公司董事长。

徐万启先生，1978年出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，中级经济师、注册造价工程师、一级注册建造师。2001年7月至2003年7月，任北京市政建设集团有限责任公司第二工程处工程师；2003年8月至2007年2月，任中地建设开发有限责任公司造价工程师；2007年3月至2016年

12月，先后任青矩工程顾问有限公司高级咨询工程师、项目经理、分公司经理、副总经理；2015年10

45月至2025年5月，任公司董事、副总裁。2025年5月起，任公司董事、总裁。

杨林栋先生，1979年出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，中国注册会计师协会非执业会员。2002年至2015年，历任天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）高级审计员、中国银河证券股份有限公司审计部高级副经理、青矩工程顾问有限公司财务总监；2015年10月至2025年5月，历任公司董事、副总裁、财务负责人、董事会秘书。2025年5月起，任公司副董事长、副总裁、董事会秘书。

谭宪才先生，1965年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，中国注册会计师、高级会计师。1985年至2009年10月期间先后就职于株洲市包装公司、株洲市审计局、株洲审计师事务所等单位。2009年10月至2025年6月30日，任天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）合伙人、总经理。2025年5月起，任公司董事。同时兼任北京首都开发控股（集团）有限公司外部董事，河南辉煌科技股份有限公司、南威软件股份有限公司独立董事。

黄松芳先生，1979年出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历，人工智能、大模型专家。2011年12月至2024年6月期间先后就职于国际商业机器（中国）投资有限公司、阿里巴巴（北京）软件服务有限公司、自由量级（北京）智能科技有限公司。2024年8月至今，就职于北京大学工学院先进制造与机器人学院，现任人工智能领域研究员。

虞东侠先生，1981年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，中国注册会计师。2005年11月至2021年11月期间先后就职于天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）、立信会计师事务所（特殊普通合伙）、大华会计师事务所（特殊普通合伙）等单位。2021年11月至今，就职于中兴华会计师事务所（特殊普通合伙），现任合伙人，兼任北京中关村银行股份有限公司监事。

何萌先生，1987年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，执业律师、税务师。2009年6月至2022年9月期间先后就职于西藏自治区体育局、北京市浩东律师事务所、北京市博儒律师事务所等单位。2022年9月至今，就职于北京市凯亚律师事务所，现任执业律师。

严明奇先生，1982年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2004年7月至2008年7月，就职于中国建筑第七工程局。2008年7月至今，就职于青矩工程顾问有限公司，现任公司西北地区总经理。

芮鹏飞先生，1989年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，高级工程师、经济师、注册造价工程师。2012年7月至2013年9月，任湖北中南钢结构有限公司造价员；2013年11月至2025年

5月，历任青矩工程顾问有限公司咨询工程师、分公司经理、副总经理及公司市场部总经理。2025年5月起，任公司副总裁。

秦溪女士，1987年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，中国注册会计师协会非执业会员。2009年至2017年8月，历任兴华会计师事务所(特殊普通合伙）审计员、优易地(北京)文化传媒有限公司财务主管、青矩工程顾问有限公司财务主管。2017年8月至2025年5月，任公司财务部总经理。

2025年5月起，任公司财务负责人。

董事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据以及实际支付情况：

公司独立董事职务津贴为12万元/年（税前）。在公司担任职务的非独立董事、高级管理人员的薪酬，原则上主要由基本薪酬、绩效薪酬和中长期激励收入等组成。具体参见公司《董事、高级管理人员薪酬管理制度》。

(四)股权激励情况

√适用□不适用

单位：股已解锁股未解锁股可行权股已行权股行权价（元报告期末姓名职务份份份份/股）市价（元/

46股）

卢自超核心员工0137200---24.71

芮鹏飞核心员工0137200---24.71

康爽核心员工0137200---24.71

孙娥核心员工0137200---24.71

汪玉洲核心员工0137200---24.71

陈运龙核心员工068600---24.71

肖利核心员工068600---24.71

路飞核心员工068600---24.71

李衍核心员工068600---24.71

陈跃宏核心员工068600---24.71

付成核心员工068600---24.71

严明奇核心员工059572---24.71

许浩核心员工054880---24.71

邹宗英核心员工054880---24.71

向志亮核心员工054880---24.71

蔡石磊核心员工054880---24.71

王洋核心员工054880---24.71

李刚森核心员工054880---24.71

李伟核心员工054880---24.71

王浩核心员工027440---24.71

闫应核心员工027440---24.71

李达核心员工027440---24.71

合计-01623652----

二、员工情况

(一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数技术人员18842643101838研发人员11596262销售人员1101420104行政管理人员2201819219员工总计23293054112223按教育程度分类期初人数期末人数博士22硕士153159本科18911804专科及以下283258员工总计23292223

47员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：

1.薪酬政策。公司按照发展战略和经营计划，为充分调动员工工作积极性，结合员工生活安定需求，

建立了完善的员工薪酬分配激励机制，并依据岗位性质和工作特点，对不同岗位类别的人员实行不同的薪酬分配标准，给予员工合理的、具备市场竞争力水平的薪资待遇。员工薪酬主要包括基本工资、积分工资、绩效、奖金等。

2.培训计划。为满足公司持续发展对人才的需要，公司制定了完善的培训制度，通过线上网络培训、线下面授培训以及线上线下结合等方式开展。培训类别包括新员工入职培训、业务专业培训、管理能力培训、营销能力培训、人才拓展培训等。同时，为优化公司人才结构，加强人才梯队建设，公司面向内部优秀年轻员工制定管培生培养计划，强化具备领导潜能人才的培育水平；面向现有管理层制定鼓励研修培训计划，确保核心骨干人才的质量和素质。

3.离退休人员情况。报告期内，公司共有退休返聘人员13人，除上述人员外，公司不承担已办理

离退休职工的任何费用。

劳务外包情况：

□适用√不适用

(二)核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况

√适用□不适用

单位：股期初持普通期末持普通姓名变动情况任职数量变动股股数股股数张超无变动青矩技术董事长427917617116715990847

徐万启无变动青矩技术董事、总裁8422403368961179136

杨林栋无变动青矩技术副董事长、副总裁、董秘7270752908301017905

鲍立功无变动青矩技术董事、副总裁315212812608514412979

芮鹏飞无变动青矩技术副总裁142600-5400137200

秦溪无变动青矩技术财务负责人50000-800042000严明奇无变动职工代表董事787881078489572彭卫华无变动核心员工24400002767262716726邱勇无变动核心员工17910004929402283940冯彦华无变动核心员工11560814500321606113梁晓刚无变动核心员工560373253627814000刘艳无变动核心员工336683223128559811王珩无变动核心员工247200103300350500孙英梅无变动核心员工22300751226274233瞿艺无变动核心员工22200044500266500卢玲玲无变动核心员工21500046000261000付宁无变动核心员工14840059360207760刘须威无变动核心员工11629072510188800康爽无变动核心员工14000017400157400胡定贵无变动核心员工10815548845157000龚勇艺无变动核心员工7000070000140000

卢自超无变动核心员工141500-3300138200

48孙娥无变动核心员工140000-2800137200

陈大顺无变动核心员工4500090323135323胡锦文无变动核心员工9992033080133000秦凤华无变动核心员工8220037700119900

魏保锋无变动核心员工129840-14933114907李达无变动核心员工7966132177111838

王如廷无变动核心员工102897-1356101541姚维丽无变动核心员工459785196197939周娜娜无变动核心员工640003000094000赵韧无变动核心员工560103668492694齐聪明无变动核心员工411074489386000常连峰无变动核心员工200006000080000李衍无变动核心员工70000659276592陈洪无变动核心员工286354533473969蔡石磊无变动核心员工560001371169711

陈跃宏无变动核心员工70300-94069360

陈运龙无变动核心员工70000-140068600

路飞无变动核心员工70000-140068600

肖利无变动核心员工70000-140068600李刚森无变动核心员工560001088066880

范群英无变动核心员工102300-3630066000邵李亚无变动核心员工454001816063560

熊峰无变动核心员工119178-5859860580孟立梅无变动核心员工420001680058800黄漫无变动核心员工1545728257436

向志亮无变动核心员工56000-112054880

王洋无变动核心员工56000-112054880

许浩无变动核心员工56000-112054880

李伟无变动核心员工56000-112054880闫应无变动核心员工38216101939235

王渊博无变动核心员工51412-2341228000

王浩无变动核心员工28000-56027440

罗少波无变动核心员工-2676926769

陈长兵无变动核心员工-2221522215赵军锋无变动核心员工10001900020000

李炯无变动核心员工-2000020000关德胜无变动核心员工1001603816138

丁建民无变动核心员工27281-1180515476张军选无变动核心员工10000244012440刘寨民无变动核心员工8759180110560段中平无变动核心员工50082908790杜丽群无变动核心员工552911126641常忞无变动核心员工400016005600

49刘战枝无变动核心员工3000-14321568

曹学鹏无变动核心员工50010001500

杨书琦无变动核心员工1800-6001200

高平利无变动核心员工73000-73000-

范长福无变动核心员工4002-4002-

温向阳无变动核心员工---

周建平无变动核心员工---

秦美容无变动核心员工---

曹颖颖无变动核心员工---

王维政无变动核心员工---

姚广莹无变动核心员工---

操道方无变动核心员工---

胡海英无变动核心员工---

李松春无变动核心员工---

梁猛无变动核心员工---

王婷无变动核心员工---

张铁无变动核心员工---

康湘波无变动核心员工---

徐训义无变动核心员工---

刘先锋无变动核心员工---

米娜娜无变动核心员工---

王倩倩无变动核心员工---

申萍颖无变动核心员工---

何凯无变动核心员工---

巩亮无变动核心员工---

陈永宏退休-11340000453600015876000

刘玲退休-19460005248762470876

王立成离职-10406211593791200000

王治国离职-12600044206170206

陈东离职-7640042966119366

尹华承离职-7000030100100100

许大伟离职----

张伟离职----

朱永江离职----

核心员工的变动对公司的影响及应对措施：

√适用□不适用

报告期内，核心员工的变动主要系董事会换届、组织架构调整以及部分人员退休所致。相关变动均属于公司运营中的正常人事更替，不会对公司治理及生产经营的连续性与稳定性产生重大不利影响。

三、报告期后更新情况

□适用√不适用

5051第九节行业信息

□环境治理公司□医药制造公司□软件和信息技术服务公司

□计算机、通信和其他电子设备制造公司√专业技术服务公司□零售公司□化工公司

□锂电池公司□建筑公司□其他行业是否自愿披露

□是√否

52第十节公司治理、内部控制和投资者保护

事项是或否

年度内是否建立新的公司治理制度√是□否

投资机构是否派驻董事□是√否

管理层是否引入职业经理人□是√否

会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷□是√否

是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是□否

一、公司治理

(一)制度与评估

1、公司治理基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《北京证券交易所股票上市规则》以及北京证券交易所有关规范性文件以及《公司章程》等治理制度的要求，不断完善公司治理机制，确保公司规范运作。

公司股东会、董事会及专门委员会的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规和《公司章程》的要求，能够严格按照相关法律、法规履行各自的权利和义务。

2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

公司治理机制完善，能够给全体股东提供合适的保护，确保股东、特别是中小股东充分行使其合法权利。

3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

报告期内，公司顺利完成董事、高管换届，关联交易、担保、现金管理及股份回购等重要事项均有序推进，并严格履行了相应的审议与决策程序。上述重大事项均依照相关法律法规、《公司章程》及内部治理制度的要求执行，决策程序合法、合规，结果真实有效。

4、公司章程的修改情况

报告期内，公司根据《公司法》《证券法》、《北京证券交易所股票上市规则》等规定，结合实际情况修订了《公司章程》。主要修订包括：取消监事会，改由审计委员会履行监事会职权；明确董事会须包含职工代表，由职工代表大会选举产生；调整股东会、董事会职责范围等。详情参见公司在北京证券交易所官方信息披露平台(www.bse.cn)发布的《关于拟变更注册资本、取消监事会并修订<公司章程>公告》公告编号：2025-070。

(二)董事会、股东会运作情况

1、董事会、股东会召开情况

会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项（简要描述）

董事会5对公司定期报告，年度预、决算，董事、高管53股东会3换届，权益分派，关联交易，股份回购注销，

募集资金存管，董事、高管薪酬方案，续聘会计师事务所，闲置资金现金管理，制定修订《公司章程》及其他治理制度等重大事项进行充分审议。

2、董事会、股东会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

报告期内，公司股东会、董事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》《股东会议事规则》《董事会议事规则》等公司治理制度的规定要求。

(三)公司治理改进情况

报告期内，公司依据新《公司法》及自身实际情况，对《公司章程》及部分治理制度进行了修订。

公司治理结构规范，董事会及管理层均严格依照法律法规、规范性文件及公司制度行使权利、履行义务，治理结构保持稳定。公司不存在控股股东及实际控制人，未发生外部股东介入公司治理或引入职业经理人的情况。

(四)投资者关系管理情况

公司针对投资者关系制订了《投资者关系管理制度》，就保证投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利作出规定。

二、内部控制

(一)董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

报告期内，公司专门委员会均充分履行了职责，未对公司经营管理提出异议。全年共召开6次审计委员会、1次薪酬与考核委员会会议，2次提名委员会会议，分别就定期报告，外部审计工作，内部控制的评估和完善，关联交易，募集资金使用，董事、高管换届任免，2025年董事、高管薪酬方案等提案进行了审议，为董事会决策提供了针对性的意见和建议，发挥了重要的参谋作用。

独立董事人数是否不少于董事会人数的1/3

√是□否

是否设置以下专门委员会、内审部门

审计委员会√是□否

提名委员会√是□否

薪酬与考核委员会√是□否

战略委员会√是□否

内审部门√是□否

54(二)报告期内独立董事履行职责的情况

兼职上市公现场工在公司连续任出席董事会出席董事会出席股东出席股东会独立董事姓名司家数（含本作时间职时间（年）次数方式会次数方式

公司）（天）

刘魁星13.675现场参会3现场参会17

虞东侠10.594现场参会2现场参会15

何萌10.594现场参会2现场参会15

黄松芳10.594现场参会2现场参会15

宋建中（已离任）161现场参会1现场参会6

杨德林（已离任）361现场参会1现场参会5

肖红英（已离任）161现场参会1现场参会6

独立董事对公司有关事项是否提出异议：

□是√否

独立董事对公司有关建议是否被采纳：

√是□否

报告期内，独立董事严格按照《公司法》《证券法》《上市公司独立董事管理办法》《北京证券交易所上市公司持续监管指引第1号—独立董事》等法律法规和《公司章程》《独立董事工作制度》等治理

制度的规定，勤勉、尽责地履行独立董事职责，积极出席相关会议，充分了解公司的生产经营情况，认真审议董事会各项议案，对重大事项发表了专业建议。公司对独立董事所提建议均予以采纳，切实维护了公司和中小股东的利益，充分发挥独立董事的独立性和专业性作用。

独立董事资格情况

公司在任独立董事均符合《上市公司独立董事管理办法》及北交所自律监管规则规定的任职条件及独立性等要求。

(三)公司保持独立性、自主经营能力的说明

公司无控股股东、无实际控制人。公司在业务、资产、人员、机构和财务等方面均与各股东及关联方保持独立性，并具备自主经营能力。

(四)内部控制制度的建设及实施情况

报告期内，公司持续完善内部控制制度体系并确保其有效执行，通过定期评价与日常监督，各项关键控制活动运行良好，未发现财务报告内部控制存在重大缺陷。

(五)内部控制审计报告的相关情况说明

√适用□不适用内部控制审计报告中的审议意见段

青矩技术于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内部控制审计报告披露情况是内部控制审计报告意见类型标准无保留意见

55出具内部控制审计报告的会计师事务所中汇会计师事务所（特殊普通合伙）

非财务报告是否存在重大缺陷否

(六)年度报告差错责任追究制度相关情况

公司建立了《年度报告重大差错责任追究制度》。报告期内，公司信息披露负责人及管理层严格遵守上述制度，未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。

(七)报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用□不适用

公司建立了《董事、高级管理人员薪酬管理制度》，并对董事、高级管理人员薪酬方案进行了充分审议。公司董事、高级管理人员的工资总额以上年度工资总额为参考，结合公司战略目标达成情况、行业薪酬水平以及公司未来发展规划等因素综合确定。其中，公司独立董事职务津贴为12万元/年（税前）。

在公司担任职务的非独立董事、高级管理人员的薪酬，原则上主要由基本薪酬、绩效薪酬和中长期激励收入等组成。其基本薪酬主要体现岗位价值，结合其教育背景、从业经验、工作年限、岗位责任、行业薪酬水平等指标给定，逐月发放。绩效薪酬主要为绩效结果导向，以年度经营目标为考核基础，根据每年实现效益情况以及高管人员工作业绩完成情况核定。

三、投资者保护

(一)公司股东会实行累积投票制和网络投票安排的情况

√适用□不适用

报告期内，公司共召开3次股东会，全部采用现场投票和网络投票相结合的方式。其中，公司于2025年

5月29日召开2024年年度股东会，提名选举董事，该次选举采取了累计投票制。

(二)特别表决权股份

□适用√不适用

(三)投资者关系的安排

√适用□不适用

报告期内，公司始终高度重视投资者关系管理工作，构建透明、开放、互信的沟通机制。我们建立了完善、高效的信息披露制度与流程，确保所有信息能够真实、准确、完整、及时地传达给市场。通过业绩说明会、机构调研、现场参观等多种渠道，我们与广大投资者保持了积极、深入的双向沟通。公司将继续优化投资者关系管理体系，进一步提升沟通的主动性、针对性和有效性，积极探索更多元的交流形式，切实保障投资者的知情权与参与权，巩固市场对公司的长期信心。

56第十一节财务会计报告

一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见

√无□强调事项段

□其他事项段审计报告中的特别段落

□持续经营重大不确定性段落

□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明

审计报告编号中汇会审[2026]6134号

审计机构名称中汇会计师事务所（特殊普通合伙）

审计机构地址 浙江省杭州市上城区新业路 8号华联时代大厦 A幢 601室审计报告日期2026年4月16日签字注册会计师姓名及连续签字年限马东宇白莉

1年1年

会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限7年会计师事务所审计报酬50万元审计报告

中汇会审[2026]6134号

青矩技术股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了青矩技术股份有限公司(以下简称青矩技术公司)财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了青矩技术公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于青矩技术公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）工程咨询业务收入确认

1.关键审计事项描述

青矩技术公司销售收入确认时点根据与客户签订的服务合同确定，具体是相关工作成果得到客户的确认后确认销售收入。青矩技术公司的营业收入主要来自于工程咨询服务、工程管理科技服务等业务收入。于2025年度，青矩技术公司营业收入为人民币96668.32万元，其中工程咨询服务收入为96493.11

57万元，占营业收入的99.82%。

由于收入是青矩技术公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，青矩技术公司的工程咨询业务履约进度以委托方确认的产值定案表、相关审计报告意见函等外部书面文件作为依据，在公司完成阶段性的工作要求，且其工作成果得到客户的确认，相关经济利益很可能流入时，分阶段确认收入。由于公司可能存在因客户提前或延后确认工作成果从而使得工程咨询收入未在恰当期间确认的风险，因此，我们将工程咨询业务收入确认确定为关键审计事项。

财务报表中对该事项的披露请见财务报表附注三、主要会计政策和会计估计之（二十九）收入；财

务报表附注五、合并财务报表项目注释之（三十六）营业收入/营业成本。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)获取青矩技术公司与主要客户签订的合同，对合同关键条款进行核实，如履约内容、结算及付

款、服务成果提供等；检查公司项目客户工作量确认单、相关报告确认函、向客户发送工程算量的邮件、

请款对账资料、结算发票、回款单据等资料；

(3)选取工程咨询项目样本进行细节测试，核对业务合同的关键条款和履约进度对应的委托方确认单，核实项目履约进度是否正确；

(4)对工程咨询营业收入及毛利率按项目、客户等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

(5)向客户函证报告期的项目产值、开票结算金额及应收款项余额；

(6)针对资产负债表日前后确认的收入执行截止性测试，选取样本，核对项目合同、客户工作量确

认单、相关审计报告、发送工程算量邮件等资料，以核实收入是否在恰当的期间确认，是否存在跨期问题；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

（二）应收账款及合同资产的预期减值损失

1.关键审计事项描述

于2025年12月31日，合并财务报表应收账款的账面余额为人民币32523.50万元，坏账准备为人民币8693.95万元；合同资产的账面余额为人民币53370.53万元，坏账准备为人民币10982.61万元。

青矩技术公司对于应收账款及合同资产按照整个存续期的预期信用损失计提其损失准备。对于存在客观证据表明存在减值的应收账款和合同资产，单独进行减值测试确认预期减值损失，计提单项减值准备；对于不存在客观减值或当单项应收账款和合同资产无法以合理成本评估预期减值损失的信息时，青矩技术公司依据信用风险特征将应收账款和合同资产划分为若干组合，在组合基础上计量预期信用损失。对于划分为组合应收账款和合同资产，青矩技术公司参考历史信用损失经验，结合当期状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款和合同资产账龄分析表与整个存续期预期信用损失率对照模型，计量预期减值损失。

由于在确定预期减值损失时涉及管理层运用重大会计估计和判断，其估计具有重大不确定性且存在主观性，因此我们将应收账款及合同资产的预期减值损失识别为关键审计事项。

财务报表中对该事项的披露详见财务报表附注三、主要会计政策和会计估计之（十一）金融工具、

（十三）应收款项减值、（十五）合同资产、（三十五）重大会计判断和估计说明；财务报表附注五、合并财务报表项目注释之（四）应收账款、（八）合同资产。

2.审计应对

（1）了解应收账款和合同资产计提预期减值损失流程和相关内部控制，测试关键内部控制设计和

58执行的有效性；

（2）对于基于单项应收账款和合同资产评估预期减值损失的，抽取样本检查应收账款和合同资产

发生减值的相关客观证据，复核管理层基于客户的财务状况和资信情况、历史还款记录以及对未来经济状况的预测等对预期信用减值损失进行评估的依据；

（3）对于按照信用风险特征组合计算预期减值损失的应收账款和合同资产，复核管理层对划分的组合以及基于历史信用损失经验并结合当前状况及对未来经济状况的预测等对不同组合估计的预期减

值损失率的合理性，参考历史审计经验及前瞻性信息，对预期损失率的合理性进行评估，并选取样本测试应收账款的组合分类和账龄划分的准确性，重新计算预期减值损失计提金额的准确性；

（4）对账龄超过1年以上的应收账款和合同资产重点关注，了解客户的财务状况及公司与客户间是否存在争议；

（5）对期末余额较大的应收账款进行函证；

（6）关注期后回款情况，选取样本检查应收账款期后回款及合同资产期后结算情况。

四、其他信息

青矩技术公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2025年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估青矩技术公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算青矩技术公司、终止运营或别无其他现实的选择。

青矩技术公司治理层(以下简称治理层)负责监督青矩技术公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对青矩技术公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致青矩技术公司不能持续经营。

59(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就青矩技术公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中汇会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：马东宇

(项目合伙人)

中国·杭州中国注册会计师：白莉

报告日期：2026年4月16日

二、财务报表

（一）合并资产负债表

单位：元项目附注2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：

货币资金五、（一）303204282.97322703142.67结算备付金拆出资金

交易性金融资产五、（二）365654842.97296101281.15衍生金融资产

应收票据五、（三）14621259.4313919366.15

应收账款五、（四）238295538.15223082896.43应收款项融资

预付款项五、（五）11617476.8810009666.13应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款五、（六）22509641.8026702418.32

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货五、（七）8991909.819053926.70

其中：数据资源

60合同资产五、（八）423879192.38392795439.28

持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产五、（九）860646.971811148.03

流动资产合计1389634791.361296179284.86

非流动资产：

发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资五、（十）24052819.2821791053.67

其他权益工具投资五、（十一）4553747.67940585.44其他非流动金融资产

投资性房地产五、（十二）14694052.2314587913.35

固定资产五、（十三）23627093.5026428955.75

在建工程五、（十四）480230.31生产性生物资产油气资产

使用权资产五、（十五）45666414.2656861068.84

无形资产五、（十六）26444605.3228914751.78

其中：数据资源157112.90开发支出

其中：数据资源

商誉五、（十七）16758494.3830453890.19

长期待摊费用五、（十八）18383269.5127904464.83

递延所得税资产五、（十九）59817212.5750639570.75其他非流动资产

非流动资产合计233997708.72259002484.91

资产总计1623632500.081555181769.77

流动负债：

短期借款五、（二十）4216813.388435321.40向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款五、（二十一）70324796.3680259698.79预收款项

合同负债五、（二十二）131023278.96125461019.89卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

61应付职工薪酬五、（二十三）128817842.55132100796.33

应交税费五、（二十四）57514210.4154472601.16

其他应付款五、（二十五）44417858.4359181913.73

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债五、（二十六）15388845.3520886404.16

其他流动负债五、（二十七）34752866.8030893678.82

流动负债合计486456512.24511691434.28

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款五、（二十八）5005486.11应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债五、（二十九）31668084.3935930520.91长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债五、（三十）9644675.879851004.75递延收益

递延所得税负债五、（十九）20073.9928904.93其他非流动负债

非流动负债合计46338320.3645810430.59

负债合计532794832.60557501864.87

所有者权益（或股东权益）：

股本五、（三十一）133804554.0096071718.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五、（三十二）259087459.47302406763.70

减：库存股五、（三十三）14662573.8022461311.60其他综合收益专项储备

盈余公积五、（三十四）34528092.1925171187.75一般风险准备

未分配利润五、（三十五）665025479.58580737087.33归属于母公司所有者权益（或1077783011.44981925445.18股东权益）合计

少数股东权益13054656.0415754459.72

所有者权益（或股东权益）合1090837667.48997679904.90计62负债和所有者权益（或股东权1623632500.081555181769.77益）总计

法定代表人：张超主管会计工作负责人：秦溪会计机构负责人：秦溪

（二）母公司资产负债表

单位：元项目附注2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：

货币资金140592133.33133314375.10交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款十七、（一）127015960.5068817917.44应收款项融资

预付款项472519.4893542.38

其他应收款十七、（二）38429960.56113704639.67

其中：应收利息

应收股利38000000.00113000000.00买入返售金融资产

存货202813.70200899.73

其中：数据资源

合同资产1415184.181637487.68持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产6866.09178963.46

流动资产合计308135437.84317947825.46

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十七、（三）276757124.13275749244.76其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产22220624.8923187478.81

固定资产2497327.30804825.54在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产4472938.737790346.84

无形资产3212452.024222947.07

其中：数据资源开发支出

63其中：数据资源

商誉

长期待摊费用228366.951204180.15

递延所得税资产352637.64507936.73其他非流动资产

非流动资产合计309741471.66313466959.90

资产总计617876909.50631414785.36

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款3515321.179659379.18预收款项卖出回购金融资产款

应付职工薪酬4695188.844701844.62

应交税费8518000.234124904.71

其他应付款15033976.3922903892.64

其中：应付利息应付股利

合同负债1361433.861151895.42持有待售负债

一年内到期的非流动负债926611.062924578.59

其他流动负债109109.32112629.72

流动负债合计34159640.8745579124.88

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债3751136.606000819.45长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债41796.1372498.54递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计3792932.736073317.99

负债合计37952573.6051652442.87

所有者权益（或股东权益）：

股本133804554.0096071718.00其他权益工具

其中：优先股

64永续债

资本公积270805248.15314666227.38

减：库存股14662573.8022461311.60其他综合收益专项储备

盈余公积47712443.6938355539.25一般风险准备

未分配利润142264663.86153130169.46

所有者权益（或股东权益）合

579924335.90579762342.49

计负债和所有者权益（或股东权

617876909.50631414785.36

益）总计

（三）合并利润表

单位：元项目附注2025年2024年一、营业总收入966683150.49958757046.48

其中：营业收入五、（三十六）966683150.49958757046.48利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本671305890.50696966464.04

其中：营业成本五、（三十六）500599781.93510784935.32利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加五、（三十七）6063112.645788164.85

销售费用五、（三十八）50557739.4354553983.60

管理费用五、（三十九）97247587.2792537907.49

研发费用五、（四十）15460474.6632823360.98

财务费用五、（四十一）1377194.57478111.80

其中：利息费用五、（四十一）3007201.712874068.73

利息收入五、（四十一）1945703.082613012.24

加：其他收益五、（四十二）2328911.115131767.14

投资收益（损失以“-”号填列）五、（四十三）1296770.893784131.19

其中：对联营企业和合营企业的-907234.39-868097.78

投资收益（损失以“-”号填列）以摊余成本计量的金融资

65产终止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”1547516.08920252.09

五、（四十四）号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-9617014.10-7092344.50

五、（四十五）

列）资产减值损失（损失以“-”号填-43094455.29-28473235.25

五、（四十六）

列）资产处置收益（损失以“-”号填-383067.59125449.37

五、（四十七）

列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）247455921.09236186602.48

加：营业外收入五、（四十八）44.4927172.81

减：营业外支出五、（四十九）6176985.813824846.24四、利润总额（亏损总额以“－”号241278979.77232388929.05填列）

减：所得税费用五、（五十）57555841.1649278845.32

五、净利润（净亏损以“－”号填列）183723138.61183110083.73

其中：被合并方在合并前实现的净利润

（一）按经营持续性分类：---1.持续经营净利润（净亏损以“-”号183723138.61183110083.73填列）2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：---1.少数股东损益（净亏损以“-”号填-4999803.68-985718.18列）2.归属于母公司所有者的净利润（净188722942.29184095801.91亏损以“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收

66益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额183723138.61183110083.73

（一）归属于母公司所有者的综合收188722942.29184095801.91益总额

（二）归属于少数股东的综合收益总-4999803.68-985718.18额

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）十八、（二）1.421.39

（二）稀释每股收益（元/股）十八、（二）1.421.39

法定代表人：张超主管会计工作负责人：秦溪会计机构负责人：秦溪

（四）母公司利润表

单位：元项目附注2025年2024年一、营业收入十七、（四）105217419.3399003396.06

减：营业成本十七、（四）5648995.808127624.85

税金及附加813392.69740393.56

销售费用1344347.791162078.54

管理费用20501192.9119106730.68

研发费用6343995.5527012968.70

财务费用-1261856.91-829156.76

其中：利息费用298356.17536918.33

利息收入1564852.891370789.20

加：其他收益172478.563018500.28

投资收益（损失以“-”号填列）十七、（五）32150000.00

其中：对联营企业和合营企业的

投资收益（损失以“-”号填列）以摊余成本计量的金融资

产终止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”

67号填列）信用减值损失（损失以“-”号填94156.144375.79列）资产减值损失（损失以“-”号填-19773.5081961.49列）资产处置收益（损失以“-”号填8760.1838344.05列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）104232972.8846825938.10

加：营业外收入17000.03

减：营业外支出618409.913204449.47三、利润总额（亏损总额以“－”号103614562.9743638488.66填列）

减：所得税费用10045518.533196376.15

四、净利润（净亏损以“－”号填列）93569044.4440442112.51

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”93569044.4440442112.51号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收

益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益

的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额93569044.4440442112.51

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

68（五）合并现金流量表

单位：元项目附注2025年2024年一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金940811166.58885321777.83客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金五、（五十一）172196204.22199724410.82

经营活动现金流入小计1113007370.801085046188.65

购买商品、接受劳务支付的现金147882409.39125921519.07客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金431067218.51457847103.59

支付的各项税费113065800.61105373633.97

支付其他与经营活动有关的现金五、（五十一）241560724.69274283952.85

经营活动现金流出小计933576153.20963426209.48

经营活动产生的现金流量净额179431217.60121619979.17

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1064726250.281195795667.36

取得投资收益收到的现金3149547.032527008.83

处置固定资产、无形资产和其他长期资产2169500.0017699.12收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1070045297.311198340375.31

购建固定资产、无形资产和其他长期资产14149226.8329073680.60支付的现金

69投资支付的现金1140510000.001285906700.00

质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1154659226.831314980380.60

投资活动产生的现金流量净额-84613929.52-116640005.29

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金2300000.0024186742.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现2300000.00400000.00金

取得借款收到的现金3500000.009000000.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计5800000.0033186742.00

偿还债务支付的现金2714285.804949428.60

分配股利、利润或偿付利息支付的现金95973008.10110110490.19

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金五、（五十一）29172944.1423267696.55

筹资活动现金流出小计127860238.04138327615.34

筹资活动产生的现金流量净额-122060238.04-105140873.34

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响2.07-12.81

五、现金及现金等价物净增加额五、（五十二）-27242947.89-100160912.27

加：期初现金及现金等价物余额五、（五十二）295815997.15395976909.42

六、期末现金及现金等价物余额五、（五十二）268573049.26295815997.15

法定代表人：张超主管会计工作负责人：秦溪会计机构负责人：秦溪

（六）母公司现金流量表

单位：元项目附注2025年2024年一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金53694787.8447509038.34收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金4691827.0882662456.93

经营活动现金流入小计58386614.92130171495.27

购买商品、接受劳务支付的现金1193927.352557473.24

支付给职工以及为职工支付的现金19011043.5524569509.89

支付的各项税费10614268.127047276.12

支付其他与经营活动有关的现金20645878.1763057118.22

经营活动现金流出小计51465117.1997231377.47

经营活动产生的现金流量净额6921497.7332940117.80

70二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金107150000.0087000000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计107150000.0087000000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

2377200.863765816.45

付的现金

投资支付的现金9600000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计2377200.8613365816.45

投资活动产生的现金流量净额104772799.1473634183.55

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金23786742.00取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计23786742.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金95574682.00109796249.60

支付其他与筹资活动有关的现金8841856.642186367.38

筹资活动现金流出小计104416538.64111982616.98

筹资活动产生的现金流量净额-104416538.64-88195874.98

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额7277758.2318378426.37

加：期初现金及现金等价物余额133314375.10114935948.73

六、期末现金及现金等价物余额140592133.33133314375.10

71（七）合并股东权益变动表

单位：元

2025年

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具资本其他综专项盈余一般风少数股东权益所有者权益合计

股本减：库存股未分配利润优先股永续债其他公积合收益储备公积险准备

一、上年期末余96071718.00---302406763.7022461311.60--25171187.75-580737087.3315754459.72997679904.90额

加：会计政策变-------------更

前期差错-------------更正

同一控制-------------下企业合并

其他-------------

二、本年期初余96071718.00---302406763.7022461311.60--25171187.75-580737087.3315754459.72997679904.90额

三、本期增减变37732836.00----43319304.23-7798737.80--9356904.44-84288392.25-2699803.6893157762.58动金额（减少以“－”号填列）

（一）综合收益----------188722942.29-4999803.68183723138.61总额

（二）所有者投-497036.00----------2300000.001802964.00入和减少资本

721.股东投入的-----------2300000.002300000.00

普通股

2.其他权益工-------------

具持有者投入资本

3.股份支付计-497036.00------------497036.00

入所有者权益的金额

4.其他-------------

（三）利润分配--------9356904.44--104434550.04--95077645.60

1.提取盈余公--------9356904.44--9356904.44--

积

2.提取一般风-------------

险准备3.对所有者（或-----------95077645.60--95077645.60股东）的分配

4.其他-------------

（四）所有者权38229872.00----38229872.00--------益内部结转

1.资本公积转38229872.00----38229872.00--------增资本（或股本）

2.盈余公积转-------------增资本（或股本）

3.盈余公积弥-------------

73补亏损

4.设定受益计-------------

划变动额结转留存收益

5.其他综合收-------------

益结转留存收益

6.其他-------------

（五）专项储备-------------

1.本期提取-------------

2.本期使用-------------

（六）其他-----5089432.23-7798737.80------2709305.57

四、本年期末余133804554.00---259087459.4714662573.80--34528092.19-665025479.5813054656.041090837667.48额

2024年

归属于母公司所有者权益其他权益工具一般项目其他优永资本专项盈余风少数股东权益所有者权益合计

股本其减：库存股综合未分配利润先续公积储备公积险他收益股债准备

一、上年期末余额68622656.00---338778399.2935196507.62--21126976.50-510101485.1411605162.90915038172.21

加：会计政策变更-------------

74前期差错更正-------------

同一控制下企业合并-------------

其他-------------

二、本年期初余额68622656.00---338778399.2935196507.62--21126976.50-510101485.1411605162.90915038172.21三、本期增减变动金额（减少以

27449062.00----36371635.59-12735196.02--4044211.25-70635602.194149296.8282641732.69“－”号填列）

（一）综合收益总额----------184095801.91-985718.18183110083.73

（二）所有者投入和减少资本-----------5174500.005174500.00

1.股东投入的普通股-----------5174500.005174500.00

2.其他权益工具持有者投入资本-------------

3.股份支付计入所有者权益的金

-------------额

4.其他-------------

（三）利润分配--------4044211.25--113272419.25--109228208.00

1.提取盈余公积--------4044211.25--4044211.25--

2.提取一般风险准备-------------

3.对所有者（或股东）的分配-----------109228208.00--109228208.00

4.其他-------------

（四）所有者权益内部结转27449062.00----27449062.00--------

1.资本公积转增资本（或股本）27449062.00----27449062.00--------

2.盈余公积转增资本（或股本）-------------

3.盈余公积弥补亏损-------------

4.设定受益计划变动额结转留存

-------------收益

5.其他综合收益结转留存收益-------------

756.其他-------------

（五）专项储备-------------

1.本期提取-------------

2.本期使用-------------

（六）其他-----8922573.59-12735196.02-----187780.47-39485.003585356.96

四、本年期末余额96071718.00---302406763.7022461311.60--25171187.75-580737087.3315754459.72997679904.90

法定代表人：张超主管会计工作负责人：秦溪会计机构负责人：秦溪

（八）母公司股东权益变动表

单位：元

2025年

其他权益工具项目其他综专项一般风

股本优先资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计永续债其他合收益储备险准备股

一、上年期末余额96071718.00---314666227.3822461311.60--38355539.25-153130169.46579762342.49

加：会计政策变更------------

前期差错更正------------

其他------------

二、本年期初余额96071718.00---314666227.3822461311.60--38355539.25-153130169.46579762342.49三、本期增减变动金额（减少以“－”

37732836.00----43860979.23-7798737.80--9356904.44--10865505.60161993.41号填列）

（一）综合收益总额----------93569044.4493569044.44

（二）所有者投入和减少资本-497036.00-----------497036.00

1.股东投入的普通股------------

762.其他权益工具持有者投入资本------------

3.股份支付计入所有者权益的金额-497036.00-----------497036.00

4.其他------------

（三）利润分配--------9356904.44--104434550.04-95077645.60

1.提取盈余公积--------9356904.44--9356904.44-

2.提取一般风险准备------------

3.对所有者（或股东）的分配-----------95077645.60-95077645.60

4.其他------------

（四）所有者权益内部结转38229872.00----38229872.00-------

1.资本公积转增资本（或股本）38229872.00----38229872.00-------

2.盈余公积转增资本（或股本）------------

3.盈余公积弥补亏损------------

4.设定受益计划变动额结转留存收

------------益

5.其他综合收益结转留存收益------------

6.其他------------

（五）专项储备------------

1.本期提取------------

2.本期使用------------

（六）其他-----5631107.23-7798737.80-----2167630.57

四、本年期末余额133804554.00---270805248.1514662573.80--47712443.69-142264663.86579924335.90

2024年

项目其他权益工具其他综专项一般风

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计优先永续债其他合收益储备险准备

77股

一、上年期末余额68622656.00---351077347.9735196507.62--34311328.00-225960476.20644775300.55

加：会计政策变更------------

前期差错更正------------

其他------------

二、本年期初余额68622656.00---351077347.9735196507.62--34311328.00-225960476.20644775300.55三、本期增减变动金额（减少以

27449062.00----36411120.59-12735196.02--4044211.25--72830306.74-65012958.06“－”号填列）

（一）综合收益总额----------40442112.5140442112.51

（二）所有者投入和减少资本------------

1.股东投入的普通股------------

2.其他权益工具持有者投入资本------------

3.股份支付计入所有者权益的金

------------额

4.其他------------

（三）利润分配--------4044211.25--113272419.25-109228208.00

1.提取盈余公积--------4044211.25--4044211.25-

2.提取一般风险准备------------

3.对所有者（或股东）的分配-----------109228208.00-109228208.00

4.其他------------

（四）所有者权益内部结转27449062.00----27449062.00-------

1.资本公积转增资本（或股本）27449062.00----27449062.00-------

2.盈余公积转增资本（或股本）------------

3.盈余公积弥补亏损------------

4.设定受益计划变动额结转留存------------

78收益

5.其他综合收益结转留存收益------------

6.其他------------

（五）专项储备------------

1.本期提取------------

2.本期使用------------

（六）其他-----8962058.59-12735196.02-----3773137.43

四、本年期末余额96071718.00---314666227.3822461311.60--38355539.25-153130169.46579762342.49

79青矩技术股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）一、公司基本情况

(一)公司概况

公司名称：青矩技术股份有限公司

法定代表人：张超

注册资本：人民币13380.4554万元

注册地址：北京市海淀区车公庄西路19号37幢1层101-106

统一社会信用代码：91110108732870765H

公司经营范围：技术开发、技术咨询、技术服务；软件开发；工程咨询；建设工程项目管理；企业管理；销售计算机、软件及辅助设备；出租办公用房；工程勘察；工程设计。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）

(二)历史沿革

2001年11月，北京天职工程咨询有限公司成立。

2015年10月，北京天职工程咨询有限公司整体变更为天职工程咨询股份有限公司。

2016年3月，天职工程咨询股份有限公司在全国中小企业股份转让系统挂牌。

2019年8月，天职工程咨询股份有限公司名称变更为青矩技术股份有限公司（以下简称“青矩技术”或“本公司”）。

2023年6月29日，青矩技术（920208）在北京证券交易所上市。

(三)合并范围

本公司2025年度纳入合并范围的子公司共17家，详见附注八“在其他主体中的权益”和附注七“合并范围的变更”。

截至资产负债表日，本公司下辖17家子公司，为便于报告阅读，各企业的名称及简称对照如下：

80序号子公司名称简称

1青矩工程顾问有限公司青矩顾问

2北京百工驿科技有限公司北京百工驿

3上海青矩互联网科技有限公司上海互联

4北京青矩工程管理技术创新投资有限公司青矩创投

5北京青矩低碳科技有限公司青矩低碳

6青矩（郑州）数据科技有限公司青矩郑州

7青矩智享（西安）工程咨询有限公司青矩智享

8北京蓝矩工程咨询有限公司北京蓝矩

9湖南阡陌设计有限公司阡陌设计

10西安青矩慧盈工程咨询有限公司青矩慧盈

11北京学以智用科技有限公司学以智用

12青矩译筑科技（上海）有限公司青矩译筑

13上海雯筑信息科技中心（有限合伙）上海雯筑

14百工驿（郑州）科技有限公司郑州百工驿

15广州青矩数字科技有限责任公司青矩数科

16青矩未来式智能科技（北京）有限公司青矩未来

17北京青未智源科技合伙企业(有限合伙)青未智源

注：青矩译筑科技（上海）有限公司原名译筑信息科技（上海）有限公司，青矩郑州已于2026年1月

13日完成注销，青矩低碳已于2026年2月26日完成注销。

本财务报表及财务报表附注已于2026年4月16日经公司董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2023年修订)的披露规定编制财务报表。

81(二)持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

三、主要会计政策和会计估计

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、固定资产折旧、无形资产摊销等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计具体会计政策参见本附注“主要会计政策和会计估计——固定资产”、“主要会计政策和会计估计——无形资产”、“主要会计政策和会计估计——长期待摊费用”和“主要会计政策和会计估计——收入”等相关说明。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定马来西亚林吉特为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额大于500万元的款项账龄超过1年且金额重大的预付款项单项金额大于500万元的款项

账龄超过1年的大额其他应付款、合同负债单项金额大于500万元的款项

82项目重要性标准

重要的资本化研发项目当期单项资本化金额超过当期总发生额50%以上

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1．同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其

他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2．非同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调

83整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。

公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些

交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项

交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3．企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1．控制的判断标准及合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

2．合并报表的编制方法

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，

84按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债

表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买

日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4．丧失控制权的处置子公司股权

本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计

准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“主要会计政策和会计估计——长期股权投资”或“主要会计政策和会计估计——金融工具”。

855．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。

合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“主要会计政策和会计估计——长期股权投资”中“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情

86况，本公司按承担的份额确认该损失。

(九)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务折算和外币报表的折算

1．外币交易业务

对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：

(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除

摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

3．外币报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。

87现金流量表采用当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独

列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

(十一)金融工具金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1．金融工具的分类、确认依据和计量方法

(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注“主要会计政策和会计估计——收入”。

(2)金融资产的分类和后续计量本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量

特征将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的

融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借

贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的

88首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产的后续计量

取决于其分类：

1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，通常包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。

此类金融资产按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额，在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量的利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。

对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：*扣除已偿还的本金；*加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的

累计摊销额；*扣除累计计提的损失准备。

实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），是指同时符合下列条件的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础

89的利息的支付。

此类金融资产按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额，在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。此类金融资产列报为应收款项融资、其他债权投资等，自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具投资）

本公司在初始确认时不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类金融资产按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额，仅将相关股利收入(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。

满足下列条件之一的，属于交易性金融资产：取得相关金融资产的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，通常包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等。

该类金融资产按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益，在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失均计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。

(3)金融负债的分类和后续计量

本公司于初始确认时将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资

产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本

90计量的金融负债。

本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。

交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允

价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。此金融负债终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

该类金融负债按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。

3)财务担保合同

财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中金融工具的减值方法确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照本附注“主要会计政策和会计估计——收入”收入确认方法所确定的累

91计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。

该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

2．金融资产转移的确认依据及计量方法

金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。

金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。

满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终

止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资

产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计

92算的差额计入留存收益。

3．金融负债终止确认条件

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。

4．金融工具公允价值的确定

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注“主要会计政策和会计估计——公允价值”。

5．金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产以及本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”

中“金融负债的分类和后续计量”所述的财务担保合同等进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中：对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及《企业会计准

则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公

93司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

6．金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

(十二)公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的

94最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债

在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

(十三)应收款项减值

1.应收票据减值应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收票据单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收票据按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行商业承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的企业

（1）本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行

承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

（2）本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，确定整个存续期

商业承兑汇票预期信用损失比率，据此计算本期应计提的信用损失。

（3）按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收票据单独进行减值测试。

2.应收账款减值

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司按照本附注三(十一)5所述的简化计量

方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量

95与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的

应收账款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收账款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。确定组合的依据如下：

（1）按信用风险组合特征估计预期信用损失的应收款项：

对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有相同账龄的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况以及对未来经济状况的预测，确定本期各项组合估计预期信用损失的比例，据此计算本期应计提的信用损失。

组合中，采用账龄分析法计提信用损失的：

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

1年以内（含1年）55

1-2年1010

2-3年2020

3-4年5050

4-5年8080

5年以上100100

（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收账款账龄。

3.应收款项融资减值

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产

的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（1）应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

96本公司按照本附注三(十一)5所述的简化计量方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收款项融资按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据

银行承兑汇票承兑人为信用风险较低(信用等级较高)的银行

（2）按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试。

4.其他应收款减值

本公司按照本附注三(十一)5所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；

将其余其他应收款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款合并范围内的关联方组合合并范围内的关联方之间具有类似信用风险特征

对于账龄组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法公司按照先发生先收回的原则统计并计算其他应收款账龄。

(十四)存货

1．本公司存货为合同履约成本。

2．企业取得存货按实际成本计量，发出时按照个别认定法计价。

合同履约成本以业务项目为核算对象，以业务项目来归集、分摊项目实际成本，包括职工薪酬、差旅费等项目成本。

973．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减

去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外。

4．存货的盘存制度

存货的盘存采用永续盘存制。

5.存货跌价准备

(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十五)合同资产

（1）合同资产的确认方法及标准

合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法，参照应收账款相关内容描述。

(十六)合同成本

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法

本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类

98似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履

行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销

本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能

够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(十七)持有待售资产

1.划分为持有待售类别的条件

公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：

(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并报表

99中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。

对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资产负债表。

2.持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。

公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称第42号准

则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第42号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行会计处理。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益；

划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第42号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第42号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持

100有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

3.划分为持有待售类别的终止确认和计量

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动

资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回金额。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

4．终止经营的条件

终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

5．终止经营的列报

拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并报表中列报相关终止经营损益；在利润表中将终止经营处置损益的调整金额作为终止经营损益列报。

非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除的，公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报。公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资不再继续划分为持有待售类别或从持

有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。

不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

101(十八)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产、无形资产或存货转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。

投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

(十九)长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

1．共同控制和重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

1022．长期股权投资的初始投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性

证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单

位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。

(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，

103按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够

可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新

增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时直接转入留存收益。

3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司

104与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

(1)权益法核算下的长期股权投资的处置

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

(2)成本法核算下的长期股权投资的处置

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单

105位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认

的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或

施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准

则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面

价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

(二十)固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

固定资产同时满足下列条件的予以确认：

(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

2．固定资产的初始计量

固定资产按照成本进行初始计量。

106外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属

于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。

购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其公允价值确定其入账价值。

3．固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发生时计入当期损益。

4．固定资产分类及折旧计提方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物3053.17

机器设备5-1059.50-19.00

运输设备8511.88

办公设备5020.00

电子设备3033.33

说明：

(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。

(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

1075．固定资产的处置

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十一)在建工程

1．在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

2．在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。

所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

(二十二)借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用

108停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可

销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(二十三)无形资产

1．无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

109内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开

发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2．无形资产使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序：

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展

趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据期限(年)

软件预计受益期限2-10

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法

(1)基本原则

内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：

为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具

110有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行

性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运

用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用

性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(2)具体标准

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研发投入为企业研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、研发材料、折旧费用、技术合作费、评估测试费等。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性：具有完成该无形资产并使用或出售的

意图：无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性：有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产：归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，经过评审立项后，进入开发阶段并开始资本化。

(二十四)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量

现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

1115．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流

量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；

7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注“主要会计政策和会计估计——公允价值”；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬

运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。

上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。

(二十五)长期待摊费用

长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：

租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。

租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。

112(二十六)合同负债

合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

(二十七)职工薪酬

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

1．短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

2．离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3．辞退福利的会计处理方法

在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

4．其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，

113除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

(二十八)预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项、已完结项目期后成本，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

1.当与上述或有事项（指过去的交易或事项形成的，其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不确定事项）相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2.企业应按照规定的项目以及确认标准，合理地预计各项很可能发生的负债。预计负债应当按照履

行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

如果所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，则最佳估计数应按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个连续的范围，或者虽存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同，则最佳估计数应按如下方法确定：

（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；

（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生的金额及相关概率计算确定。

3.企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到

时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。

4.每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最

佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

5.产生预计负债的主要情况

（1）对外提供担保

企业对外担保预计负债的确认。担保若涉及诉讼已被判决败诉，则应按照法院判决应承担的损失金额，确认为预计负债。若经上一级法院裁定暂缓执行，或由上一级法院发回重审，应当在资产负债表中，根据已有判决结果合理估计可能产生的损失金额，确定预计负债；若法院尚未判决，应向本案聘请的律师或企业法律顾问咨询，估计败诉的可能性，及败诉后的损失金额，并取得有关的书面意见。如果败诉可能性大于胜诉，且损失金额能够合理估计的，应当在资产负债表中将其损失确认为预计负债。

114（2）未决诉讼

有关未决诉讼、未决仲裁，经咨询律师或法律顾问，若胜诉可能性很低，而且能估计其经济损失，其损失确认为预计负债。

（3）已完结项目期后成本本公司对已完结项目在报告期后仍可能发生的成本计提预计负债。

（4）亏损性合同

*如果与亏损合同相关的义务不需支付任何补偿即可撤销，企业通常就不存在现时义务，不应确认预计负债；如果与亏损合同相关的义务不可撤销，企业就存在了现时义务，同时满足该义务很可能导致经济利益流出企业和金额能够可靠地计量的，通常应当确认预计负债。

*待执行合同变为亏损合同时，合同存在标的资产的，应当对标的资产进行减值测试并按规定确认减值损失，如果预计亏损超过该减值损失，应将超过部分确认为预计负债；合同不存在标的资产的，亏损合同相关义务满足预计负债确认条件时，应当确认为预计负债。

（5）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

(二十九)收入

1．收入确认的总体原则

公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

合同生效日，公司对合同进行评估，识别合同中的单项履约义务，确定交易价格，并将交易价格分摊至各单项履约义务，逐项确定履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，然后在履行了各单项履约义务时分别确认收入。

（1）某一时段内履行的履约义务

满足下列条件之一的，属于某一时段内履行的履约义务：

1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

2）客户能够控制本公司履约过程中在建的资产；

3）本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今

已完成的履约部分收取款项。

115对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度

不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

（2）某一时点履行的履约义务

对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，公司考虑下列迹象：

1）公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务；

2）公司已将该商品或服务的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品或服务的法定所有权；

3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；

4）公司已将该商品或服务所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品或服务所

有权上的主要风险和报酬；

5）客户已接受该商品或服务；

6）其他表明客户已取得商品或服务控制权的迹象。

2．收入确认的具体原则

本公司的收入主要包括全过程工程咨询、工程管理科技服务收入等。

工程结算审核、全过程造价咨询等在某一段时间内履行的业务，因客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益或公司在履约过程中向客户提供的商品或服务具有不可替代用途，且在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。对于此类业务，当履约进度能够合理确定时，按照履约进度确认收入。履约进度通常根据向客户交付且经客户或第三方确认的服务成果、固定服务周期的已服务时长等所对应的交易价格进行确定。履约进度不能够合理确定时，已发生的成本预计能够得到补偿的，按已经发生的成本金额确认收入；已经发生的成本预计不能够得到补偿的，不确认收入。

对于其他不符合某一段时间内履行的业务，公司以在向客户交付服务成果并经客户或第三方确认时，按照服务成果对应的交易价格确认收入。成本能够在不同成果间可靠区分的，未交付成果对应的成本计入存货；成本无法在不同成果间可靠区分的，已发生成本全部计入当期损益。

出于成本效益原则，10万以下项目采用简易处理方法，在与客户办理结算时按照交付成果对应的交易价格确认收入。成本能够在不同成果间可靠区分的，未交付成果对应的成本计入存货；成本无法在不同成果间可靠区分的，已发生成本全部计入当期损益。

116(三十)政府补助

1．政府补助的分类

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：

(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要

用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。

(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补

助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

2．政府补助的确认时点

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：

(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶

持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；

(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的

有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；

(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；

(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。

1173．政府补助的会计处理

政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以

实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：

1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

3)属于其他情况的，直接计入当期损益。

政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

(三十一)递延所得税资产和递延所得税负债

1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

118(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确

认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定

可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司

当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(三十二)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

119合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1．作为承租方租赁的会计处理方法

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额

的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

（3）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

120租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

2．作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(三十三)终止经营

1．终止经营的条件

终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

2．终止经营的列报

拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作为终止经营

121列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在

合并报表中列报相关终止经营损益；在利润表中将终止经营处置损益的调整金额作为终止经营损益列报。

非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除的，公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报。公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资不再继续划分为持有待售类别或从持

有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。

不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

(三十四)债务重组损益确认时点和会计处理方法

1.债权人

(1)以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，债权人在相关资产符合其定义和确认条件以及债权符合终止确认条件时确认债务重组损益。债权人受让包括现金在内的单项或多项金融资产的，金融资产初始确认时以公允价值计量，金融资产确认金额与债权终止确认日账面价值之间的差额计入投资收益。债权人受让金融资产以外的资产的，放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入投资收益。

(2)采用以修改其他条款方式进行债务重组的，如果修改其他条款导致全部债权终止确认，债权人

在债权符合终止确认条件时确认债务重组损益。债权人按照修改后的条款以公允价值初始计量重组债权，重组债权的确认金额与债权终止确认日账面价值之间的差额计入投资收益。如果修改其他条款未导致债权终止确认，债权人根据其分类，继续以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益，或者以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。对于以摊余成本计量的债权，债权人根据重新议定合同的现金流量变化情况，重新计算该重组债权的账面余额，并将相关利得或损失计入投资收益。

(3)采用组合方式进行债务重组的，债权人在相关资产符合其定义和确认条件以及债权符合终止确认条件时确认债务重组损益。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入投资收益。

2.债务人

(1)以资产清偿债务方式进行债务重组的，债务人在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时确

122认债务重组损益。以单项或多项金融资产清偿债务的，所清偿债务的账面价值与偿债金融资产账面价值

的差额计入投资收益；以单项或多项非金融资产清偿债务的或者以包括金融资产和非金融资产在内的多

项资产清偿债务的，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入其他收益——债务重组收益。

(2)将债务转为权益工具方式进行债务重组的，债务人在所清偿债务符合终止确认条件时确认债务重组损益。权益工具在初始确认时按照公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额计入投资收益。

(3)采用修改其他条款方式进行债务重组的，如果修改其他条款导致债务终止确认，债务人在所清

偿债务符合终止确认条件时确认债务重组损益。重组债务按照公允价值计量，终止确认的债务账面价值与重组债务确认金额之间的差额计入投资收益。如果修改其他条款未导致债务终止确认，或者仅导致部分债务终止确认，对于未终止确认的部分债务，债务人根据其分类，继续以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或其他适当方法进行后续计量。对于以摊余成本计量的债务，债务人根据重新议定合同的现金流量变化情况，重新计算该重组债务的账面价值，并将相关利得或损失计入投资收益。

(4)以组合方式进行债务重组的，债务人在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时确认债务重组损益。所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额计入其他收益——债务重组收益或投资收益(仅涉及金融工具时)。

(三十五)重大会计判断和估计说明

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

1．收入确认

工程结算审核业务，根据具体的服务类型，在提交阶段性成果或最终成果，并取得客户或相关方签发的证明文件后，根据分摊至各项成果的交易价格确认收入。

2．合同现金流量特征

123金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅

为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

3．金融工具的减值

本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。

4．存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

5．非金融非流动资产减值

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，可收回金额即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。

1246．折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

7．递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

8．所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

9．预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对已完结项目在期后发生成本、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

本公司会就已完结项目在报告期后仍可能发生的成本计提预计负债。预计负债时已考虑本公司近期已完结项目报告期后发生成本的数据，根据历史数据，本公司按照相关项目1%计提预计负债。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

10.公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。

在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在本附注“主要会计政策和会计估计——公允价值”披露。

11．租赁的分类

本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和

125融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移

给承租人作出分析和判断。

(三十六)主要会计政策和会计估计变更说明

1.重要会计政策变更无。

2.会计估计变更无。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率销售货物或提供应税劳务过程中

增值税1%、3%、6%、9%、13%产生的增值额

城市维护建设税实缴流转税税额7%、5%、1%

教育费附加实缴流转税税额3%

地方教育附加实缴流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%

应纳税营业额/应缴纳的流转税

地方水利建设基金0.06%、0.03%、0.5%额

注1：根据国家税务总局《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》（国税发[2012]57号）的规定，对于跨地区经营的分支机构的企业所得税，实行“就地预交，汇总清算”。本公司及本公司分公司、本公司子公司青矩顾问及其分公司、北京百工驿及其分公司汇算清缴适用该政策。

注2：不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

青矩技术15.00%

北京百工驿15.00%

青矩译筑15.00%

青矩慧盈20.00%

青矩低碳20.00%

北京蓝矩20.00%

126纳税主体名称所得税税率

青矩郑州20.00%

阡陌设计20.00%

郑州百工驿20.00%

青矩数科20.00%

青矩智享20.00%

青矩未来20.00%

除上述以外的其他纳税主体25.00%

(二)税收优惠及批文

1．2025年10月28日，本公司取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局

联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202511003120。根据相关政策规定，本公司自获得高新技术企业认定后三年内，可享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，即按15%的税率缴纳企业所得税。

2．2025年10月28日，本公司子公司北京百工驿取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202511001091。根据相关政策规定，本公司子公司自获得高新技术企业认定后三年内，可享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，即按

15%的税率缴纳企业所得税。

3．2023年11月15日，本公司子公司青矩译筑取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202331001012。根据相关政策规定，本公司子公司自获得高新技术企业认定后三年内，可享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，即按

15%的税率缴纳企业所得税。

3.根据财政部公告2020年第23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。

本公司子公司青矩顾问部分分公司符合条件，可适用该优惠政策。

4.根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300

127万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司青矩慧盈、青

矩低碳、北京蓝矩、阡陌设计、青矩郑州、郑州百工驿、青矩智享、上海互联、青矩未来满足小型微利

企业条件，适用该优惠政策。

5.根据财政部税务总局公告2023年第19号《关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》，

对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人，免征增值税。本公告执行至2027年12月31日。本公司部分分公司、本公司子公司青矩顾问部分分公司、青矩未来、学以智用、青矩数科、青未智源和上海雯筑属于小规模纳税人，适用该优惠政策。

6.根据《财政部、税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》(财税〔2020〕31号)、《财政部、税务总局关于延续实施海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》(财税〔2025〕3号)的规定，自2020年1月1日至2027年12月31日，对注册在海南自由贸易港(以下简称自贸港)并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。本公司子公司青矩顾问部分分公司符合条件，可适用该优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

以下注释项目除非特别注明，期初系指2025年1月1日，期末系指2025年12月31日；本期系指

2025年度，上年系指2024年度。

(一)货币资金

1．明细情况

项目期末数期初数

银行存款266269020.25294471271.43

其他货币资金36935262.7228231871.24

合计303204282.97322703142.67

其中：存放在境外的款项总额718.36

2．无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

3．抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的款项详见本附注“合并财务报表项目注释——所有权或使用权受到限制的资产”之说明。

(二)交易性金融资产

1．明细情况

128项目期末数期初数

以公允价值计量且其变动计入当期损

365654842.97296101281.15

益的金融资产

其中：债务工具投资40218720.80

权益工具投资63873.9043131.52

其他365590969.07255839428.83

合计365654842.97296101281.15

注：其他为购买的安全性高、低风险的中短期理财产品。

(三)应收票据

1．明细情况

种类期末数期初数

银行承兑汇票13124815.8812781414.34

商业承兑汇票1496443.551137951.81

合计14621259.4313919366.15

2．按坏账计提方法分类披露

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备14700019.61100.0078760.180.5414621259.43

其中：银行承兑汇票组合13124815.8889.2813124815.88

商业承兑汇票组合1575203.7310.7278760.185.001496443.55

合计14700019.61100.0078760.180.5414621259.43

续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备13979258.35100.0059892.200.4313919366.15

其中：银行承兑汇票组合12781414.3491.4312781414.34

129期初数

种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

商业承兑汇票组合1197844.018.5759892.205.001137951.81

合计13979258.35100.0059892.200.4313919366.15

(1)期末按组合计提坏账准备的应收票据

组合账面余额坏账准备计提比例(%)

银行承兑汇票13124815.88

商业承兑汇票1575203.7378760.185.00

合计14700019.6178760.180.54

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额种类期初数期末数收回或转至应收账转销或核计提其他转回款销按单项计提坏账准备按组合计提

59892.2018867.9878760.18

坏账准备

合计59892.2018867.9878760.18

4．期末公司不存在已质押票据。

5．期末公司不存在已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

6．本期无核销的应收票据。

(四)应收账款

1．按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内(含1年)203366590.50183481163.91

1-2年25027997.1930605688.61

2-3年20150626.1623415139.77

3年以上76689818.2562180970.75

其中：3-4年18383778.5325726001.01

4-5年23575899.9714737536.96

5年以上34730139.7521717432.78

130账龄期末账面余额期初账面余额

合计325235032.10299682963.04

2．按坏账计提方法分类披露

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备36393140.6911.1936314560.0999.7878580.60

按组合计提坏账准备288841891.4188.8150624933.8617.53238216957.55

其中：账龄组合288841891.4188.8150624933.8617.53238216957.55

合计325235032.10100.0086939493.9526.73238295538.15

续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备35781683.3711.9435702362.1799.7879321.20

按组合计提坏账准备263901279.6788.0640897704.4415.50223003575.23

其中：账龄组合263901279.6788.0640897704.4415.50223003575.23

合计299682963.04100.0076600066.6125.56223082896.43

(1)按单项计提坏账准备的应收账款期初数期末数单位名称计提比例计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备

(%)理由北京三聚绿能科存在违

1777067.531777067.531777067.531777067.53100.00

技有限公司约风险武汉裕隆苑房地存在违

1530263.951530263.951530263.951530263.95100.00

产开发有限公司约风险武汉鼎鸿园区建存在违

1369922.181369922.181369922.181369922.18100.00

设发展有限公司约风险贵州能渝煤业存在违

开发有限责任公1042559.571042559.571029983.251029983.25100.00约风险司三浦威特园区建存在违

1015803.081015803.081015803.081015803.08100.00

设发展有限公司约风险武汉鼎实园区建存在违

861572.11861572.11861572.11861572.11100.00

设发展有限公司约风险砀山县七彩世界存在违

房地产开发有限692952.62692952.62692952.62692952.62100.00约风险公司

131期初数期末数

单位名称计提比例计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备

(%)理由瑞昌奥园置业有存在违

651591.80651591.80651591.80651591.80100.00

限公司约风险新郑市裕山轩房存在违

地产开发有限公503339.93503339.93503339.93503339.93100.00约风险司保定领和房地产存在违

501896.78501896.78501896.78501896.78100.00

开发有限公司约风险湖南红星天成房存在违

地产开发有限公500000.00500000.00500000.00500000.00100.00约风险司存在违

其他25334713.8225255392.6225958747.4625880166.8699.70约风险

合计35781683.3735702362.1736393140.6936314560.0999.78

(2)期末按组合计提坏账准备的应收账款

组合账面余额坏账准备计提比例(%)

账龄组合288841891.4150624933.8617.53

其中：账龄组合

账龄账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内(含1年)202761571.8110138079.295.00

1-2年24702705.932470270.7010.00

2-3年16958548.013391709.6220.00

3-4年14064036.907032018.8650.00

4-5年13810867.0711048693.7080.00

5年以上16544161.6916544161.69100.00

合计288841891.4150624933.8617.53

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额

种类期初数应收票据/期末数计提收回或转回合同资产转转销或核销其他入按单项

计提坏35702362.171307154.66478008.98229763.11734107.52-287396.6536314560.09账准备按组合

计提坏40897704.4410014626.07287396.6550624933.86账准备

合计76600066.6111321780.73478008.98229763.11734107.5286939493.95

4．本期实际核销的应收账款情况

132项目核销金额

因无法收回实际核销的应收账款734107.52

5．按欠款方归集的期末数前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合应收账款坏账准应收账款和合同单位名称应收账款期末数合同资产期末数同资产期末合计备和合同资产减资产期末数

数的比例(%)值准备期末数

B 单位 26505248.21 19420541.61 45925789.82 5.35 4728164.34

F 单位 17184382.09 17184382.09 2.00 8592191.05

G 单位 6458099.67 3803830.77 10261930.44 1.19 702289.77

H 单位 9033948.77 9033948.77 1.05 1806789.75

I 单位 8972686.65 8972686.65 1.04 1715343.47

小计32963347.8858415389.8991378737.7710.6317544778.38

(五)预付款项

1．账龄分析

期末数期初数账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内4884090.5142.045190666.9751.86

1-2年2615038.9722.5184.91

2-3年45.180.00267654.342.67

3年以上4118302.2235.454551259.9145.47

合计11617476.88100.0010009666.13100.00

2．按预付对象归集的期末数前五名的预付款情况

单位名称期末数占预付款项期末合计数的比例(%)

河南民之汇企业管理咨询有限公司3860415.8933.23

长沙湖韵置业有限公司2559860.0022.03

郑州芝麻街实业有限公司1522350.0013.10

北京紫金东来工程管理咨询有限公司584063.905.03

天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）400000.003.44

合计8926689.7976.83

3．期末无账龄超过1年且金额重大的预付款项。

1334．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(六)其他应收款

1．明细情况

期末数期初数项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值其他应收

38518934.0616009292.2622509641.8044187099.3217484681.0026702418.32

款

2．其他应收款

(1)按性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金/押金38076343.7543432009.90

备用金372587.58683086.69

往来款70002.7372002.73

合计38518934.0644187099.32

(2)按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内(含1年)10905009.0916410630.63

1-2年7347928.275614456.01

2-3年3972169.404758711.78

3年以上16293827.3017403300.90

其中：3-4年3948811.793785614.81

4-5年2078031.572195160.34

5年以上10266983.9411422525.75

合计38518934.0644187099.32

(3)按坏账计提方法分类披露期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备760000.001.97760000.00100.00

按组合计提坏账准备37758934.0698.0315249292.2640.3922509641.80

134期末数

种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

其中：账龄组合37758934.0698.0315249292.2640.3922509641.80

合计38518934.06100.0016009292.2641.5622509641.80

续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备760000.001.72760000.00100.00

按组合计提坏账准备43427099.3298.2816724681.0038.5126702418.32

其中：账龄组合43427099.3298.2816724681.0038.5126702418.32

合计44187099.32100.0017484681.0039.5726702418.32

1)按单项计提坏账准备的其他应收款

期初数期末数单位名称计提比例计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备

(%)理由江苏金科天宸房地产有限公存在违约

100000.00100000.00100000.00100000.00100.00

司风险存在违约

北京泰勒商业管理有限公司70000.0070000.0070000.0070000.00100.00风险河北众美房地产开发集团有存在违约

50000.0050000.0050000.0050000.00100.00

限公司北京分公司风险存在违约

河南嘉智置业有限公司50000.0050000.0050000.0050000.00100.00风险存在违约

华夏幸福基业股份有限公司50000.0050000.0050000.0050000.00100.00风险无锡协信远信房地产开发有存在违约

50000.0050000.0050000.0050000.00100.00

限公司风险武汉鼎鸿园区建设发展有限存在违约

50000.0050000.0050000.0050000.00100.00

公司风险香河孔雀郡房地产开发有限存在违约

50000.0050000.0050000.0050000.00100.00

公司风险昭通市金科房地产开发有限存在违约

50000.0050000.0050000.0050000.00100.00

公司风险长沙金科房地产开发有限公存在违约

50000.0050000.0050000.0050000.00100.00

司风险存在违约

其他190000.00190000.00190000.00190000.00100.00风险

合计760000.00760000.00760000.00760000.00100.00

2)期末按组合计提坏账准备的其他应收款

135组合账面余额坏账准备计提比例(%)

账龄组合37758934.0615249292.2640.39

其中：账龄组合

账龄账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内(含1年)10905009.09545250.475.00

1-2年7347928.27734792.8310.00

2-3年3972169.40794433.8620.00

3-4年3948811.791974405.9050.00

4-5年1923031.571538425.2680.00

5年以上9661983.949661983.94100.00

合计37758934.0615249292.2640.39

3)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信合计未来12个月预期

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

2025年1月1日余额16724681.00760000.0017484681.00

2025年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-1475388.74-1475388.74本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日余额15249292.26760000.0016009292.26

*各阶段划分依据和坏账准备计提比例说明：

各阶段划分依据详见本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”之说明。

公司期末其他应收款第一阶段坏账准备计提比例为40.39%，第三阶段坏账准备计提比例为100.00%。

136*本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据

用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事

项所采用的输入值、假设等信息详见本附注“与金融工具相关的风险——金融工具产生的各类风险”中

“信用风险”之说明。

(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额种类期初数期末数收回或转销或计提其他转回核销

按单项计提坏账准备760000.00760000.00

按组合计提坏账准备16724681.00-1475388.7415249292.26

合计17484681.00-1475388.7416009292.26

(5)本期不存在核销的其他应收款。

(6)按欠款方归集的期末数前五名的其他应收款情况占其他应收款期末合单位名称款项的性质期末数账龄坏账准备期末数

计数的比例(%)

354773.43一年以内0.9217738.67

K 单位 押金

2056809.39一至两年5.34205680.94

兰州轨道交通有限公司履约保证金1000000.00五年以上2.601000000.00

890670.00一年以内2.3144533.50

中国石油天然气股份有限公履约保证金司吉林油田分公司

40420.00一至两年0.104042.00

贵阳畅达轨道交通建设有限

履约保证金845300.11三至四年2.19422650.06责任公司

厦门天马显示科技有限公司履约保证金738000.00五年以上1.92738000.00

合计5925972.9315.382432645.17

(七)存货

1．明细情况

期末数期初数项目存货跌价准备或合存货跌价准备或合账面余额同履约成本减值准账面价值账面余额同履约成本减值准账面价值备备合同履

8991909.818991909.819053926.709053926.70

约成本

2．期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。

3．存货期末数中无资本化利息金额。

137(八)合同资产

1．明细情况

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同

533705313.88109826121.50423879192.38473222501.3080427062.02392795439.28

资产

2．按减值计提方法分类披露

期末数种类账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提减值准备16044038.873.0116044038.87100.00

按组合计提减值准备517661275.0196.9993782082.6318.12423879192.38

其中：账龄组合517661275.0196.9993782082.6318.12423879192.38

合计533705313.88100.00109826121.5020.58423879192.38

续上表：

期初数种类账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提减值准备11724967.762.4811724967.76100.00

按组合计提减值准备461497533.5497.5268702094.2614.89392795439.28

其中：账龄组合461497533.5497.5268702094.2614.89392795439.28

合计473222501.30100.0080427062.0217.00392795439.28

(1)按单项计提减值准备的合同资产期初数期末数单位名称计提比例计提理账面余额减值准备账面余额减值准备

(%)由巴新铁路有限存在违

2768075.862768075.862768075.862768075.86100.00

责任公司约风险北京三聚绿能存在违

2003284.292003284.292094562.922094562.92100.00

科技有限公司约风险北京建工集团存在违

1161312.551161312.55100.00

有限责任公司约风险湖南省第四工存在违

991200.00991200.00991200.00991200.00100.00

程有限公司约风险

138期初数期末数

单位名称计提比例计提理账面余额减值准备账面余额减值准备

(%)由宁夏英力特煤存在违

770155.00770155.00770155.00770155.00100.00

业有限公司约风险存在违

其他5192252.615192252.618258732.548258732.54100.00约风险

合计11724967.7611724967.7616044038.8716044038.87100.00

(2)期末按组合计提减值准备的合同资产

组合账面余额减值准备计提比例(%)

账龄组合517661275.0193782082.6318.12

其中：账龄组合

账龄账面余额减值准备计提比例(%)

1年以内(含1年)245484969.8012274248.525.00

1-2年116165836.8411616583.6810.00

2-3年72486703.0514497340.6120.00

3-4年49329676.3224664838.1650.00

4-5年17325086.6813860069.3480.00

5年以上16869002.3216869002.32100.00

合计517661275.0193782082.6318.12

3．本期计提、收回或转回的减值准备情况

本期收回或本期转入应项目期初数本期计提其他期末数转回收账款按单项计提减

11724967.76923743.47229763.10-3625090.7416044038.87

值准备按组合计提减

68702094.2628705079.113625090.7493782082.63

值准备

合计80427062.0229628822.58229763.10109826121.50

4．按欠款方归集的期末数前五名的应收账款和合同资产情况详见本附注五(四)“应收账款”之说明。

(九)其他流动资产

1．明细情况

项目期末数期初数

待抵扣进项税659349.521609067.11

139项目期末数期初数

预缴所得税201297.45202080.92

合计860646.971811148.03

2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(十)长期股权投资

1．明细情况

期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备对联营企业投

24052819.2824052819.2821791053.6721791053.67

资

2．对联营企业投资

本期变动减值准备被投资单位名称期初数期初数减少权益法下确认的投其他综合追加投资投资资损益收益变动北京中价联工程咨询发

2754686.72-0.03

展中心（有限合伙）北京睿视新界科技有限

6645829.1151883.25

公司北京鸣远时代科技有限

4666794.71-337053.50

公司

未来盒子（北京）建筑

5656473.17167854.86

科技有限公司北京艾丝路建咨科技有

2067269.96-52961.63

限责任公司北京青源云智科技有限

969000.00-557864.82

公司国矩（湖北）工程咨询

1000000.0035571.21

有限公司

泽桐安慧（西安）信息

1200000.00-214663.73

技术有限公司

合计21791053.673169000.00-907234.39

续上表：

本期变动减值准备被投资单位名称期末数其他权益宣告发放现金计提减值期末数其他变动股利或利润准备北京中价联工程咨询

2754686.69

发展中心（有限合伙）北京睿视新界科技有

6697712.36

限公司北京鸣远时代科技有

4329741.21

限公司

未来盒子（北京）建

5824328.03

筑科技有限公司

140本期变动

减值准备被投资单位名称期末数其他权益宣告发放现金计提减值期末数其他变动股利或利润准备北京艾丝路建咨科技

2014308.33

有限责任公司北京青源云智科技有

411135.18

限公司国矩（湖北）工程咨

1035571.21

询有限公司

泽桐安慧（西安）信

985336.27

息技术有限公司

合计24052819.28

3．长期股权投资减值测试情况说明

期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(十一)其他权益工具投资

1．明细情况

本期增减变动项目名称期初数本期计入其本期计入其追加投资减少投资他综合收益他综合收益其他的利得的损失上海青妙管理咨询合伙

33000.00企业（有限合伙）河北丰信工程咨询有限

500000.00

公司深圳建信联投资企业

100000.00

(有限合伙)重庆能投润欣二号企业管理合伙企业（有限合307585.44伙）

中信信托.金科股份破

13162.23

产重整专项服务信托北京未来式智能科技有

3600000.00

限公司

合计940585.443600000.0013162.23

续上表：

指定为以公允价本期确认的股利累计计入其他综累计计入其他综值计量且其变动项目名称期末数收入合收益的利得合收益的损失计入其他综合收益的原因上海青妙管理咨询合伙企业（有限33000.00管理层指定合伙）河北丰信工程咨

500000.0050000.00管理层指定

询有限公司深圳建信联投资

100000.00管理层指定

企业(有限合伙)

141指定为以公允价

本期确认的股利累计计入其他综累计计入其他综值计量且其变动项目名称期末数收入合收益的利得合收益的损失计入其他综合收益的原因重庆能投润欣二

号企业管理合伙307585.44管理层指定企业（有限合伙）

中信信托.金科股

份破产重整专项13162.23管理层指定服务信托北京未来式智能

3600000.00管理层指定

科技有限公司

合计4553747.6750000.00

注：其他增加为公司客户金科地产集团股份有限公司进行债务重组，其中以债转股方式清偿对本公司债务13162.23元。

(十二)投资性房地产

1．采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

(1)账面原值

1)期初数18779925.8818779925.88

2)本期增加736120.56736120.56

*固定资产转入736120.56736120.56

3)本期减少

4)期末数19516046.4419516046.44

(2)累计折旧和累计摊销

1)期初数4192012.534192012.53

2)本期增加629981.68629981.68

*计提或摊销594722.76594722.76

*固定资产转入35258.9235258.92

3)本期减少

4)期末数4821994.214821994.21

(3)减值准备

1)期初数

2)本期增加

3)本期减少

4)期末数

142项目房屋、建筑物合计

(4)账面价值

1)期末账面价值14694052.2314694052.23

2)期初账面价值14587913.3514587913.35

2．采用成本计量模式的投资性房地产减值测试情况说明

期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(十三)固定资产

1．明细情况

项目期末数期初数

固定资产23627093.5026428955.75

2．固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物运输工具办公设备电子设备合计

(1)账面原值

1)期初数23545278.576200723.604114819.1110139518.5044000339.78

2)本期增加1070770.3751478.332638807.973761056.67

*购置1070770.3751478.332638807.973761056.67

*企业合并增加

*其他

3)本期减少3407999.561276246.85555099.761567742.036807088.20

*处置或报废2671879.001276246.85555099.761567742.036070967.64

*转入投资性房地

736120.56736120.56

产

4)期末数20137279.015995247.123611197.6811210584.4440954308.25

(2)累计折旧

1)期初数4164726.094438948.151382750.397584959.4017571384.03

2)本期增加745632.00383080.67557388.101517919.813204020.58

*计提745632.00383080.67557388.101517919.813204020.58

*企业合并增加

143项目房屋及建筑物运输工具办公设备电子设备合计

3)本期减少119872.001208101.74555099.761565116.363448189.86

*处置或报废84613.081208101.74555099.761565116.363412930.94

*转入投资性房地

35258.9235258.92

产

4)期末数4790486.093613927.081385038.737537762.8517327214.75

(3)减值准备

1)期初数

2)本期增加

3)本期减少

4)期末数

(4)账面价值

1)期末账面价值15346792.922381320.042226158.953672821.5923627093.50

2)期初账面价值19380552.481761775.452732068.722554559.1026428955.75

[注]期末已提足折旧仍继续使用的固定资产7269895.31元；

(2)固定资产减值测试情况说明

期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(3)期末无经营租赁租出的固定资产。

(4)期末无未办妥产权证书的固定资产。

(5)期末无抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的固定资产。

(十四)在建工程

1．明细情况

期末数期初数工程名称账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

装修工程480230.31480230.31

2．在建工程减值测试情况说明无。

3．期末无抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的在建工程。

144(十五)使用权资产

1．明细情况

项目房屋及建筑物合计

(1)账面原值

1)期初数89116567.0089116567.00

2)本期增加21639405.8121639405.81

*租赁21639405.8121639405.81

*非同一控制下收购

3)本期减少39379449.1639379449.16

*处置及到期39379449.1639379449.16

4)期末数71376523.6571376523.65

(2)累计折旧

1)期初数32255498.1632255498.16

2)本期增加23004024.3323004024.33

*计提23004024.3323004024.33

*非同一控制下收购

3)本期减少29549413.1029549413.10

*处置及到期29549413.1029549413.10

4)期末数25710109.3925710109.39

(3)减值准备

1)期初数

2)本期增加

3)本期减少

4)期末数

(4)账面价值

1)期末账面价值45666414.2645666414.26

2)期初账面价值56861068.8456861068.84

2．使用权资产减值测试情况说明

期末使用权资产不存在减值迹象，故未计提减值准备。

145(十六)无形资产

1．明细情况

项目办公软件专利权合计

(1)账面原值

1)期初数49441368.884774500.0054215868.88

2)本期增加4476975.254476975.25

*购置806091.05806091.05

*内部研发3670884.203670884.20

*其他

3)本期减少4425318.514425318.51

*处置4425318.514425318.51

4)期末数49493025.624774500.0054267525.62

(2)累计摊销

1)期初数24982810.79318306.3125301117.10

2)本期增加5992202.63954919.086947121.71

*计提5992202.63954919.086947121.71

*企业合并增加

3)本期减少4425318.514425318.51

*处置4425318.514425318.51

4)期末数26549694.911273225.3927822920.30

(3)减值准备

1)期初数

2)本期增加

*计提

3)本期减少

*处置

4)期末数

(4)账面价值

1)期末账面价值22943330.713501274.6126444605.32

146项目办公软件专利权合计

2)期初账面价值24458558.094456193.6928914751.78

[注]*本期通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产原值的比例为6.76%。

2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

3．期末无抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的无形资产。

(十七)商誉

1．商誉账面原值

本期增加本期减少被投资单位名称或形成期初数期末数商誉的事项企业合并形成其他处置其他

阡陌设计42626451.0442626451.04

青矩译筑32032592.2332032592.23

合计74659043.2774659043.27

2．商誉减值准备

本期增加本期减少被投资单位名称或形成期初数期末数商誉的事项计提其他处置其他

阡陌设计42626451.0442626451.04

青矩译筑1578702.0413695395.8115274097.85

合计44205153.0813695395.8157900548.89

3．可收回金额的具体确定方法

青矩译筑公司资产组的可收回金额参考利用天源资产评估造价咨询有限公司于2026年4月10日出具

的天源评报字〔2026〕第0358号评估报告，以资产组预计未来现金流量的现值确定其可收回金额。

(1)重要假设及依据

*持续经营假设：假设上述资产组作为经营主体，在所处的外部环境下，按照经营目标，持续经营下去。经营者负责并有能力担当责任；资产组合法经营，并能够获取适当利润，以维持持续经营能力。

*国家现行的有关法律、法规及政策，国家宏观经济形势无重大变化；本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；无其他不可预测和不可抗力因素造成的重大不利影响。

*假设上述资产组经营者是负责的，且管理层有能力担当其职务；管理团队在预测期内能保持稳定。

*假设有关利率、汇率、赋税基准及税率，政策性征收费用等不发生重大变化。

147*假设企业在现有的管理方式和管理水平的基础上，经营范围、经营模式及经营规模不发生重大变化。

(2)可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限

青矩译筑资产组82846319.3852670000.0030176319.385年续上表：

稳定期的关键参数

预测期的关键参数(增预测期内的参数的确稳定期的关键参数的

项目(增长率、利润率、折

长率、利润率等)定依据确定依据

现率等)

收入增长率:8%-15%基于该资产组过去的收入增长率：0%基于该资产组过去的

青矩译筑资产组利润率：-6.98%-25.27%业绩及对市场发展的利润率：24.83%业绩及对市场发展的

税前折现率：13.70%预期税前折现率：13.70%预期

4．商誉减值损失计算过程

项目青矩译筑

商誉账面余额*32032592.23

商誉减值准备余额*1578702.04

商誉的账面价值*＝*-*30453890.19

未确认归属于少数股东权益的商誉价值*36647954.06

包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值*=*+*67101844.25

拆分后分摊至各资产组的包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值*67101844.25

资产组的账面价值*15744475.13

包含整体商誉的资产组的账面价值*=*+*82846319.38

资产组或资产组组合可收回金额*52670000.00

商誉减值损失(*大于0时)*=*-*30176319.38

归属于本公司的商誉减值损失13695395.81

(十八)长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数其他减少原因场地退租对应

装修费27904464.832641685.007907464.804255415.5218383269.51结转未摊销完的装修费用

(十九)递延所得税资产/递延所得税负债

1．未经抵销的递延所得税资产

148期末数期初数

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

坏账准备、减值准备209570935.6952175089.80172648689.7642936727.91交易性金融资产公允价值

变动(减少)

未抵扣亏损16994516.314248629.0920096750.104962107.44

租赁负债46891984.9611255221.4457259375.4113401139.87

预计负债9481366.052366161.919361588.292333099.34

股权激励4470424.281117606.071847515.84461878.96

合计287409227.2971162708.31261213919.4064094953.52

2．未经抵销的递延所得税负债

期末数期初数项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产46101691.5611078129.0157413593.6013255963.19计入当期损益的公允价值

1152562.86287440.72913298.04228324.51

变动(增加)

合计47254254.4211365569.7358326891.6413484287.70

3．以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末数期初数项目递延所得税资产和抵销后的递延所得税递延所得税资产和抵销后的递延所得税负债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额资产或负债余额

递延所得税资产11345495.7459817212.5713455382.7750639570.75

递延所得税负债11345495.7420073.9913455382.7728904.93

4．未确认递延所得税资产明细

项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异4287579.433611966.76

可抵扣亏损52106515.7335875419.09

合计56394095.1639487385.85

5．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末数期初数备注

202614606.76

202719383.43

149年份期末数期初数备注

2028292.497717.24

20294365538.583018941.38

203012026933.275438020.48

20319309226.689309226.68

20327134987.247134987.24

203310922366.0710932535.88

2034973084.93

20357374086.47

合计52106515.7335875419.09

(二十)短期借款

1．明细情况

借款类别期末数期初数

信用借款5005277.78

保证借款4216813.383430043.62

合计4216813.388435321.40

(二十一)应付账款账龄期末数期初数

1年以内66783369.4772623681.08

1-2年158829.553118491.01

2-3年788204.031418360.27

3年以上2594393.313099166.43

合计70324796.3680259698.79

(二十二)合同负债

1．明细情况

项目期末数期初数

已收取合同对价131023278.96125461019.89

1502．期末无账龄超过1年的重要合同负债。

(二十三)应付职工薪酬

1．明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

(1)短期薪酬131234866.67397747202.49401521728.04127460341.12

(2)离职后福利—设定提存计划761929.6626055287.2026116406.74700810.12

(3)辞退福利104000.007277196.956724505.64656691.31

合计132100796.33431079686.64434362640.42128817842.55

2．短期薪酬

项目期初数本期增加本期减少期末数

(1)工资、奖金、津贴和补贴130499717.27367510528.75371216483.10126793762.92

(2)职工福利费12915.00889984.07891126.0211773.05

(3)社会保险费552712.0314434189.5814467351.51519550.10

其中：医疗保险费542483.9613680296.9013715810.02506970.84

工伤保险费10228.07522932.22520581.0312579.26

生育保险费230960.46230960.460.00

(4)住房公积金50849.0013797664.8413803242.8445271.00

(5)工会经费和职工教育经费118673.371114835.251143524.5789984.05

合计131234866.67397747202.49401521728.04127460341.12

3．设定提存计划

项目期初数本期增加本期减少期末数

(1)基本养老保险736923.7225147128.1725204478.45679573.44

(2)失业保险费25005.94908159.03911928.2921236.68

合计761929.6626055287.2026116406.74700810.12

4．辞退福利

项目期初数本期增加本期减少期末数

(1)解除劳动关系补偿104000.007277196.956724505.64656691.31

合计104000.007277196.956724505.64656691.31

151(二十四)应交税费

项目期末数期初数

增值税11080787.2511327297.48

城市维护建设税751394.96736039.42

教育费附加325095.58321436.38

地方教育费附加216730.35214290.94

企业所得税44199817.3440752048.38

代扣代缴个人所得税842726.901014831.96

其他税种97658.03106656.60

合计57514210.4154472601.16

(二十五)其他应付款

1．明细情况

项目期末数期初数

其他应付款44417858.4359181913.73

2．其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

限制性股票回购义务14165537.4021893270.00

往来款15267565.9316257569.38

押金、保证金13224933.2517486047.66

代管资金187282.392545872.87

其他1572539.46999153.82

合计44417858.4359181913.73

(2)期末无账龄超过1年的大额其他应付款。

(二十六)一年内到期的非流动负债

1．明细情况

项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债15388845.3520886404.16

152(二十七)其他流动负债

1．明细情况

项目及内容期末数期初数

待转销项税31069851.8227655453.30

待转城建税2148425.451888964.92

待转教育费附加931553.52820356.17

待转地方教育费附加603036.01528904.43

合计34752866.8030893678.82

(二十八)长期借款

1．明细情况

借款类别期末数期初数

信用借款5005486.11

(二十九)租赁负债项目期末数期初数

1-2年13294864.9110439612.18

2-3年8949240.199203649.12

3-4年7502014.437322616.29

4-5年853696.105859466.57

5年以上1068268.763105176.75

合计31668084.3935930520.91

(三十)预计负债项目期末数期初数

预提期后费用9644675.879851004.75

(三十一)股本

1．明细情况

本次变动增减(+、—)项目期初数期末数送发行新股公积金转股其他合计股

股份总数96071718.0038229872.00-497036.0037732836.00133804554.00

2．本期股权变动情况说明

153由于公司2024年股权激励计划第一个解除限售期解除限售条件未成就，对第一个解除限售期的

497036股由公司进行回购注销导致股本减少497036.00元。本公司根据2024年权益分配方案以

95574682股为基数，以股票发行溢价形成的资本公积金向全体股东每10股转增4股导致股本增加

38229872.00元。

(三十二)资本公积

1．明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价299269389.7344868858.60254400531.13

其他资本公积3137373.971549554.374686928.34

合计302406763.701549554.3744868858.60259087459.47

2．资本公积增减变动原因及依据说明

本公司根据2024年权益分配方案以95574682股为基数，以股票发行溢价形成的资本公积金向全体股东每10股转增4股导致资本公积股本溢价减少38229872.00元；由于公司2024年股权激励计划

第一个解除限售期解除限售条件未成就，由公司进行回购注销股本与库存股账面的差额减少资本公积

资本溢价6638986.60元；本年度确认股权激励形成其他资本公积1549554.37元。

(三十三)库存股

1．明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

股份回购22461311.607798737.8014662573.80

2．其他说明

由于公司2024年股权激励计划第一个解除限售期解除限售条件未成就，由公司进行回购注销减少股本497036.00元，减少库存股7136022.60元；等待期内，对于未来可解锁限制性股票已分配现金股利对应减少库存股662715.20元。

(三十四)盈余公积

1．明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

154项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积25171187.759356904.4434528092.19

合计25171187.759356904.4434528092.19

2．盈余公积增减变动原因及依据说明

根据母公司净利润10%且不超过注册资本50%提取当期盈余公积9356904.44元。

(三十五)未分配利润

1．明细情况

项目本期数上年数

上年年末数580737087.33510101485.14

加：年初未分配利润调整

调整后本年年初数580737087.33510101485.14

加：本期归属于母公司所有者的净利润188722942.29184095801.91

减：提取法定盈余公积9356904.444044211.25

应付普通股股利95574682.00109796249.60

其他-497036.40-380261.13

期末未分配利润665025479.58580737087.33

2．利润分配情况说明

本公司根据2024年权益分配方案以股本95574682股为基数每10股派10元人民币现金共派发现金

红利95574682.00元，以上股利分配方案于2025年5月29日经公司2024年年度股东会审议通过，并于

2025年7月2日全部实施完毕。

其他为冲减未来不可解锁部分限制性股票等待期内已分配的现金股利497036.40元。

(三十六)营业收入/营业成本

1．明细情况

本期数上期数项目收入成本收入成本

主营业务964931091.59499852018.99957429424.78510096463.19

其他业务1752058.90747762.941327621.70688472.13

155本期数上期数

项目收入成本收入成本

合计966683150.49500599781.93958757046.48510784935.32

2．营业收入、营业成本的分解信息

本期数上期数产品名称收入成本收入成本

全过程工程咨询938771187.88485694301.51924217046.11492552387.64

工程管理科技服务26159903.7114157717.4833212378.6717544075.55

房屋租赁等其他服务1752058.90747762.941327621.70688472.13

合计966683150.49500599781.93958757046.48510784935.32

3．公司前五名客户的营业收入情况

客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)

A 单位 81954389.08 8.48

B 单位 55148082.66 5.70

C 单位 37907586.27 3.92

D 单位 28006707.29 2.90

E 单位 19791480.89 2.05

合计222808246.1923.05

(三十七)税金及附加项目本期数上期数

城市维护建设税3233040.783068425.99

教育费附加1401246.111332411.87

地方教育附加932462.73888615.24

房产税336532.85319805.14

其他税种159830.17178906.61

合计6063112.645788164.85

[注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。

156(三十八)销售费用

项目本期数上期数

职工薪酬26643169.7826065100.80

业务招待费10934299.0412706372.08

投标服务费5889625.725649177.33

办公及差旅费5011484.076237365.51

房屋租赁费1523730.551831904.34

中介机构费395820.12697419.90

其他159610.151366643.64

合计50557739.4354553983.60

(三十九)管理费用项目本期数上期数

职工薪酬45661024.3537390726.69

办公及差旅费15805203.5616400461.99

折旧摊销15170273.8612613100.54

房屋租赁费5237953.387106729.17

中介机构费3340295.053175457.52

业务招待费9231516.7312343394.80

其他2801320.343508036.78

合计97247587.2792537907.49

(四十)研发费用项目本期数上期数

职工薪酬14260751.8630311410.00

办公费206651.11630790.44

折旧与摊销51966.1054033.64

委托开发费用820636.991354973.30

差旅费19774.50108561.37

其他100694.10363592.23

合计15460474.6632823360.98

157(四十一)财务费用

项目本期数上期数

利息费用3007201.712874068.73

其中：租赁负债利息费用2597667.002369720.57

减：利息收入1945703.082613012.24

手续费支出315698.01217042.50

汇兑损失-2.0712.81

合计1377194.57478111.80

(四十二)其他收益项目本期数上期数

减免税款400572.33237314.25

财政扶持政策补助1002666.063411900.00

稳岗补贴489335.96814889.39

税收返还436336.76367663.50

知识产权质押融资专项补贴300000.00

合计2328911.115131767.14

(四十三)投资收益项目本期数上期数

权益法核算的长期股权投资收益-907234.39-868097.78其他权益工具投资在持有期间取得的

50000.0050000.00

股利收入处置以公允价值计量且其变动计入当

2065395.884602228.97

期损益的金融资产产生的投资收益

债务重组收益88609.40

合计1296770.893784131.19

(四十四)公允价值变动收益项目本期数上期数

交易性金融资产1547516.08920252.09

158(四十五)信用减值损失

项目本期数上期数

应收票据坏账损失-18867.98242842.08

应收账款坏账损失-11073534.86-6107382.09

其他应收款坏账损失1475388.74-1227804.49

合计-9617014.10-7092344.50

(四十六)资产减值损失项目本期数上期数

合同资产减值损失-29399059.48-26894533.21

商誉减值损失-13695395.81-1578702.04

合计-43094455.29-28473235.25

(四十七)资产处置收益项目本期数上期数处置未划分为持有待售的非流动资产

-383067.59125449.37时确认的收益

其中：固定资产-639545.1250833.20

合计-383067.59125449.37

(四十八)营业外收入计入本期非经常性损益的金项目本期数上期数额

其他44.4927172.8144.49

合计44.4927172.8144.49

(四十九)营业外支出计入本期非经常性损益的金项目本期数上期数额

资产报废、毁损损失20971.0525942.0320971.05

捐赠支出81977.00133750.0081977.00

其他6074037.763665154.216074037.76

合计6176985.813824846.246176985.81

159注：其他主要为场地退租对应结转未摊销完的装修费用。

(五十)所得税费用

1．明细情况

项目本期数上期数

本期所得税费用66200638.9256554135.43

递延所得税费用-8644797.76-7275290.11

合计57555841.1649278845.32

2．会计利润与所得税费用调整过程

项目本期数

利润总额241278979.77

按法定/适用税率计算的所得税费用36191846.97

子公司适用不同税率的影响19570460.73

非应税收入的影响-7310814.93

加计扣除的影响-1747863.37

不可抵扣的成本、费用和损失的影响7665290.36使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响2191628.36可抵扣暂时性差异计提递延所得税资产的适用税率与实际适用税率差异的影响冲回（前期确认）/计提（前期未确认）递延所得税资产的可抵扣亏损的影响995293.04其他

所得税费用57555841.16

(五十一)合并现金流量表主要项目注释

1．与经营活动有关的现金

(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目本期数上期数

往来款项168322117.87192489772.88

其他收益1928338.784594452.89

营业外收入44.4927172.81

财务费用1945703.082613012.24

160项目本期数上期数

合计172196204.22199724410.82

(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目本期数上期数

往来款项186452601.10209400803.31

销售费用22384358.2726647075.80

管理费用31178335.6835427351.09

研发费用1147756.702457917.34

营业外支出81977.00133750.00

财务费用315695.94217055.31

合计241560724.69274283952.85

2．与筹资活动有关的现金

(1)支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期数上期数

回购股份6562065.60

房屋建筑物租赁支出22610878.5423267696.55

合计29172944.1423267696.55

(2)筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款8435321.403500000.001263.892714285.805005486.114216813.38

长期借款5005486.115005486.11

租赁负债56816925.0712850883.2122610878.5447056929.74

合计65252246.473500000.0017857633.2125325164.345005486.1156279229.23

(五十二)现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

项目本期数上期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润183723138.61183110083.73

161项目本期数上期数

加：资产减值准备43094455.2928473235.25

信用减值损失9617014.107092344.50

固定资产折旧、投资性房地产、

油气资产折耗、生产性生物资产3798743.343035087.04折旧

使用权资产折旧23004024.3323110126.43

无形资产摊销6947121.715645051.64

长期待摊费用摊销7907464.807029000.12

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产的损失4638483.113538689.91

(收益以“－”号填列)

固定资产报废损失(收益以“－”

20971.0525942.03

号填列)

公允价值变动损失(收益以“－”

-1547516.08-920252.09

号填列)

财务费用(收益以“－”号填列)3007199.642874081.54

投资损失(收益以“－”号填列)-1296770.89-3784131.19

净敞口套期损失(收益以“－”

号填列)

递延所得税资产减少(增加以

-9177641.82-7304195.04

“－”号填列)

递延所得税负债增加(减少以

-8830.9428904.93

“－”号填列)

存货的减少(增加以“－”号填

62016.89-277738.61

列)

经营性应收项目的减少(增加以

-81744787.33-122914561.78

“－”号填列)

经营性应付项目的增加(减少以

-12613868.21-7141689.24

“－”号填列)其他

经营活动产生的现金流量净额179431217.60121619979.17

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

租赁形成的使用权资产21639405.8149290090.25

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末数268573049.26295815997.15

减：现金的期初数295815997.15395976909.42

加：现金等价物的期末数

162项目本期数上期数

减：现金等价物的期初数

现金及现金等价物净增加额-27242947.89-100160912.27

2．现金和现金等价物

项目期末数期初数

(1)现金268573049.26295815997.15

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款266269020.25294471271.43

可随时用于支付的其他货币资金2304029.011344725.72

(2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

(3)期末现金及现金等价物268573049.26295815997.15

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

注：2025年现金流量表中现金期末数为268573049.26元，2025年12月31日资产负债表中货币资金期末数为303204282.97元，差额34631233.71元系扣除不符合现金及现金等价物标的保函保证金所致。

3．不属于现金及现金等价物的货币资金情况

不属于现金及现金等项目期末数期初数价物的理由

保函保证金34631233.7126887145.52

(五十三)所有权或使用权受到限制的资产期末数项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金34631233.7134631233.71冻结保函保证金

合计34631233.7134631233.71

续上表：

期初数项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金26887145.5226887145.52冻结保函保证金

工程造价投资估算管理软件 V1.0 质押

163期初数

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

建筑安装工程造价系统管理软件 V1.0 质押

工程咨询运管工时管理系统 V1.0 质押

工程咨询运管报告系统 V1.0 质押

合计26887145.5226887145.52

(五十四)租赁

1．作为承租人

(1)各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本附注“合并财务报表项目注释——使用权资产”之说明。

(2)租赁负债的利息费用项目本期数

计入财务费用的租赁负债利息2597667.00

(3)简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用项目本期数

短期租赁费用1600615.66

(4)与租赁相关的总现金流出项目本期数

偿还租赁负债本金和利息所支付的现金22610878.54

支付的按简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额3430326.74

合计26041205.28

（5）租赁负债的到期期限分析、对相关流动性风险的管理等详见本附注“与金融工具相关的风险——金融工具产生的各类风险”中“流动风险”之说明。

2．作为出租人

(1)经营租赁

1)租赁收入

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付项目租赁收入款额相关的收入

房屋建筑物1351970.43

2)经营租出固定资产的期末账面原值、累计折旧额等详见本附注“合并财务报表项目注释——投

164资性房地产”之说明。

3)未来五年每年未折现租赁收款额

每年未折现租赁收款额项目期末数期初数

第一年409844.281389939.97

第二年47403.101291344.97

第三年19214.061258479.97

第四年25756.70

第五年

合计502218.143939764.91

六、研发支出

(一)按费用性质列示项目本期数上期数

职工薪酬17691436.2635061653.54

办公费229922.53630790.44

折旧与摊销103264.47122455.25

委托开发费用820636.991354973.30

差旅费21501.14111854.60

其他264597.47417788.29

合计19131358.8637699515.42

其中：费用化研发支出15460474.6632823360.98

资本化研发支出3670884.204876154.44

(二)符合资本化条件的研发项目

1．开发支出原值明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益

智慧建造平台3509138.043509138.04

数据资产161746.16161746.16

1652．重要的资本化研发项目

预计经济利益开始资本化的

项目研发进度(%)预计完成时间开始资本化的时点产生方式具体依据取得软件著作

智慧建造平台100.002025年12月31日出售2025年1月1日权，且已对外销售

3．期末未发现开发支出存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

七、合并范围的变更

(一)其他原因引起的合并范围的变动

2025年5月，公司子公司青矩创投与任骏熙、闻翌博、鲍子涵、杜天祥、杨劲松、邹阳共同出资

设立青未智源，注册资本为人民币100万元，青矩创投认缴出资人民币20万元整，占其注册资本的20%，青矩创投为青未智源的普通合伙人且对其享有51%的表决权，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。

2025年4月，公司与北京未来式智能科技有限公司共同出资设立青矩未来，注册资本为人民币1000万元，青矩创投认缴出资人民币550万元，占其注册资本的55%。2025年5月员工持股平台青未智源设立，青矩创投和北京未来式智能科技有限公司分别向其转让5%的股权，转让后，青矩创投对青矩未来合计持股比例为53.20%，拥有实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。

Tianzhi Engineering Consultants(Malaysia)SDN BHD.已于 2025年 9月 8日完成注销程序。

八、在其他主体中的权益

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。

(一)在子公司中的权益

1．企业集团的构成

持股比例(%)取得子公司名称级次注册资本主要经营地注册地业务性质方式直接间接

青矩顾问一级10080.54北京北京工程咨询100.00购买

北京百工驿一级500.00北京北京软件开发与服务100.00设立

青矩创投一级5000.00北京北京创业投资100.00设立

青矩低碳一级200.00北京北京工程咨询100.00设立

青矩郑州一级500.00郑州郑州大数据服务100.00设立计算机网络技术

上海互联二级2000.00上海上海100.00设立

开发、电子商务

青矩智享二级1225.00西安西安工程咨询65.31设立

166持股比例(%)

取得子公司名称级次注册资本主要经营地注册地业务性质方式直接间接

北京蓝矩二级200.00北京北京工程咨询100.00设立

阡陌设计二级300.00长沙长沙规划设计100.00购买

青矩慧盈二级100.00西安西安工程咨询100.00设立技术开发与技术

学以智用二级500.00北京北京74.00设立服务计算机网络技术

郑州百工驿二级500.00郑州郑州100.00设立

开发、电子商务软件和信息技术

青矩译筑二级930.00上海上海45.38购买服务

上海雯筑二级140.00上海上海信息技术服务0.10购买软件和信息技术

青矩数科二级1000.00广州广州53.00设立服务业人工智能行业应

青矩未来二级1000.00北京北京53.20设立用服务人工智能行业应

青未智源二级100.00北京北京20.00设立用服务

注：青矩郑州已于2026年1月13日完成注销，青矩低碳已于2026年2月26日完成注销。

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1.合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或联合营企业或联营企业名主要经营地注册地业务性质营企业投资的会称直接间接计处理方法北京中价联工程咨询发展

北京北京商业服务31.33权益法中心（有限合伙）上海小青工程管理咨询有

上海上海商业服务40.00权益法限公司北京睿视新界科技有限公软件和信息技

北京北京10.00权益法司术服务北京鸣远时代科技有限公软件和信息技

北京北京20.00权益法司术服务

未来盒子（北京）建筑科

北京北京工程技术服务9.82权益法技有限公司北京艾丝路建咨科技有限科技推广和应

北京北京25.56权益法责任公司用服务业

泽桐安慧（西安）信息技软件开发与服

西安西安30.00权益法术有限公司务北京青源云智科技有限公软件和信息技

北京北京32.30权益法司术服务国矩（湖北）工程咨询有

湖北湖北工程咨询50.00权益法限公司

注：*本公司尚未向上海小青工程管理咨询有限公司注资，上海小青工程管理咨询有限公司尚未开展实际经营。

*由于公司在北京睿视新界科技有限公司和未来盒子（北京）建筑科技有限公司董事会中派有1名

167代表，对其财务和经营政策有参与决策的权力，故公司持有20%以下表决权但对其具有重大影响。

九、政府补助初始确认计入当期损益补助项目初始确认金额列报项目年度损益项目金额

财政扶持政策补助2025年度1002666.06其他收益其他收益1002666.06

稳岗补贴2025年度489335.96其他收益其他收益489335.96

合计1492002.021492002.02

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险

本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1．市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

(1)汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

168(2)利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

截至2025年12月31日，本公司向银行借款均系固定利率借款。因此，本公司不会受到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。

(3)其他价格风险

本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。

2．信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承担的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。

(1)信用风险显著增加的判断依据本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：

1)合同付款已逾期超过30天。

2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。

3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。

4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。

5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。

1696)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。

(2)已发生信用减值的依据

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

1)发行方或债务人发生重大财务困难。

2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。

3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。

5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

(3)预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：

1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

2)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。

3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式

和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。

本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。

(4)预期信用损失模型中包括的前瞻性信息

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。

3．流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对

170未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足

本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：人

民币万元)：

期末数项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计

短期借款421.68421.68

长期借款500.55500.55

应付账款7032.487032.48

其他应付款4441.794441.79

一年内到期的非流动负债1538.881538.88

租赁负债1442.98961.80986.853391.63

金融负债和或有负债合计13434.831943.53961.80986.8517327.01

续上表：

期初数项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计

短期借款843.53843.53

应付账款8025.978025.97

其他应付款5918.195918.19

一年内到期的非流动负债2088.642088.64

租赁负债1199.561024.311729.293953.16

金融负债和或有负债合计16876.331199.561024.311729.2920829.49

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

4．资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2025年12月31日，本公司的资产负债率为

17132.81%(2024年12月31日：35.85%)。

十一、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值项目

第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

1.持续的公允价值计量

(1)交易性金融资产63873.90365590969.07365654842.97

1)以公允价值计量且变动计入当期损

63873.90365590969.07365654842.97

益的金融资产

*债务工具投资

*权益工具投资63873.9063873.90

*其他365590969.07365590969.07

(2)其他权益工具投资4553747.674553747.67

持续以公允价值计量的资产总额63873.90365590969.074553747.67370208590.64

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

对于存在活跃市场价格的股票投资，其公允价值按资产负债表日收盘价格确定。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于公司持有的银行理财产品，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为现金流量折现模型/同类型工具的市场报价或交易商报价。估值技术的输入值主要包括合同挂钩标的观察值、合同约定的预期收益率/可比同类产品预期回报率/到期合约相应的所报远期汇率/年末交易对方提供的权益通知书中记录的权益价值等。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于不在活跃市场上交易的其他权益工具投资中的公司由于公司持有被投资单位股权较低，无重大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，此外，公司从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此年末以成本作为公允价值。

172十二、关联方关系及其交易

(一)关联方关系

1．本公司的实际控制人

本公司由个人股东直接持股，没有控股股东及实际控制人。

2．本公司的子公司情况

本公司的子公司情况详见本附注八(一)“在子公司中的权益”。

3．本公司的联营企业情况

本公司重要的联营企业详见本附注八(二)“在合营安排或联营企业中的权益”。

4．本公司的其他关联方情况

其他关联方名称简称与本公司的关系

天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）天职国际本公司部分股东担任合伙人的企业北京天职税务师事务所有限公司天职税务本公司部分股东参股的企业天职咨询有限公司天职咨询本公司部分股东参股的企业注北京百普赛斯生物科技股份有限公司百普赛斯本公司监事许娟红担任独立董事的企业

公司持股5%以上的股东谭宪才担任外部董事的企

北京首都开发控股（集团）有限公司首开集团业

张超本公司董事、高管

鲍立功本公司董事、高管

徐万启本公司董事、高管

杨林栋本公司董事、高管严明奇本公司职工代表董事芮鹏飞本公司高管注付宁本公司监事谭宪才等关联自然人本公司股东

注：本公司的其他关联方情况为报告期存在交易、往来的其他关联方。

许娟红已于2025年9月不再担任公司监事；付宁已于2025年9月不再担任公司监事；陈永宏已于

2023年6月不再担任北科建集团董事；谭宪才已于2023年9月不再担任北京城建集团董事。

(二)关联交易情况

1．购销商品、接受和提供劳务的关联交易

(1)采购商品/接受劳务情况表

173关联交易内获批的交易额是否超过

关联方名称定价政策本期数上年数容度交易额度

天职税务税务服务协议价188679.24500000.00否188679.24

天职国际业务协作服务协议价768072.241000000.00否197871.57

天职咨询咨询服务协议价283018.87300000.00否

泽桐安慧（西安）

技术服务、运

信息技术有限公协议价1097029.713000000.00否维服务司

北京鸣远时代科采购软件、业

协议价1451804.713000000.00否560958.53技有限公司务协作服务

合计3788604.777800000.00947509.34

(2)出售商品/提供劳务情况表关联方名称关联交易内容定价政策本期数上年数

天职国际工程咨询协议价53420847.5760909211.19

天职国际系统开发与集成协议价572679.255279099.06

北科建集团工程咨询协议价11445.95

百普赛斯工程咨询协议价292075.47

百普赛斯系统开发与集成协议价60377.3660377.36

中价联(北京)信息科技有限公司管理服务协议价382075.47

首开集团工程咨询协议价1697554.53

北京青源云智科技有限公司系统开发与集成协议价799056.60

合计57224666.2566260133.56

2．关联租赁情况

(1)公司作为出租方承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收益上年确认的租赁收益

天职国际房屋租赁1154555.841154555.87

泽桐安慧（西安）信息技术

房屋租赁58761.47有限公司

(2)公司作为承租方简化处理的短期租赁和低价值资产租未纳入租赁负债计量的可变租赁付

赁的租金费用(如适用)款额(如适用)出租方名称租赁资产种类本期数上年数本期数上年数谭宪才等关联自然人房屋租赁

天职国际房屋租赁1533651.30

174续上表：

当期应支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称本期数上年数本期数上年数本期数上年数

谭宪才等关联自然人395000.00790000.0018779.5643993.521536540.58

天职国际1533651.30

3．关键管理人员薪酬

报告期间本期数上年数关键管理人员人数1912在本公司领取报酬人数1710

报酬总额(万元)1159.89869.80

注：本期统计的关键管理人员薪酬及人数范围，同时涵盖了换届前任职的关键管理人员与换届后新任的关键管理人员。

(三)应收、应付关联方等未结算项目情况

1．应收项目

期末数期初数项目名称关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

(1)应收账款

天职国际26505248.211325262.4125411735.031270586.75

（2）预付款项北京鸣远时代科技

302400.00

有限公司

天职国际400000.00

2．应付项目

项目名称关联方名称期末数期初数

(1)应付账款

未来盒子（北京）建筑科技

153211.00

有限公司

天职国际85487.75256940.59

泽桐安慧(西安)信息技术有

1101277.23

限公司

北京鸣远时代科技有限公司190000.00

(2)其他应付款

张超101646.7282194.02

175项目名称关联方名称期末数期初数

鲍立功10800.00108215.28

徐万启118050.00243494.67

杨林栋44182.95106037.16

付宁10359.1515584.00

严明奇7316.10

芮鹏飞163672.98

(四)关联方交易引起的合同资产和合同负债

1．合同资产

期末数期初数关联方名称账面余额减值准备账面余额减值准备

天职国际19420541.613402901.9315457449.902424495.75

北科建集团690.31138.06

北京城建集团8378.877514.15

百普赛斯6400.01320.00

首开集团248000.0012400.00

合计19674941.623415621.9315466519.082432147.96

2．合同负债

关联方名称期末数期初数

天职国际13629144.579701456.14

北科建集团183225.43

百普赛斯73018.87

合计13702163.449884681.57

十三、股份支付

本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

(一)股份支付基本情况

1.基本情况1762024年6月24日，公司召开2024年第二次临时股东会，审议通过了《2024年股权激励计划（草案）》《2024年股权激励计划授予激励对象名单》《2024年股权激励计划实施考核管理办法》。同日，公司召开第三届董事会独立董事专门会议、第三届董事会第十六次会议、第三届监事会第十五次会议，审议通过了《关于向2024年股权激励计划激励对象授予限制性股票的议案》。

本次股权激励计划向22名核心员工（“激励对象”）授予限制性股票合计1183420股，授予价格为每股 20.10 元，本次授予的限制性股权来源于公司在二级市场回购的 A 股普通股股票。公司于

2024年7月完成了《2024年股权激励计划（草案）》限制性股票授予登记工作。

本次授予限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如下所示：

（1）第一个解除限售期：自相应授予限制性股票登记完成之日起满12个月后的首个交易日至授予

登记完成之日起24个月内的最后一个交易日止，解除限售比例为30%

（2）第二个解除限售期：自相应授予限制性股票登记完成之日起满24个月后的首个交易日至授予

登记完成之日起36个月内的最后一个交易日止，解除限售比例为30%

（3）第三个解除限售期：自相应授予限制性股票登记完成之日起满36个月后的首个交易日至授予

登记完成之日起48个月内的最后一个交易日止，解除限售比例为40%因未能达到第一期解除限售条件“2024年度营业收入不低于10.3亿元或2024年度归属于上市公司股东的净利润不低于2.20亿元”且不取消股权激励计划，2024年不确认与第一期解除限售相关的股权激励费用。

公司于2025年4月24日召开第三届董事会第十九次会议、第三届监事会第十八次会议，于2025年5月29日召开2024年年度股东会，审议通过了《关于2024年股权激励计划第一个解除限售期解除限售条件未成就暨回购注销部分限制性股票事项的议案》。公司已于2025年6月23日在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司办理完毕上述497036股回购股份的注销手续。

因未能达到第二期解除限售条件“2024年-2025年两年累计营业收入不低于21.50亿元或2024年-2025年两年累计归属于上市公司股东的净利润不低于4.60亿元”且不取消股权激励计划，2025年不确认与第二期解除限售相关的股权激励费用。

（二）股份支付总体情况

1．各项权益工具

本期授予本期行权授予对象类别数量金额数量金额核心员工

续上表：

177本期解锁本期失效

授予对象类别数量金额数量金额

核心员工497036.007136022.60

合计497036.007136022.60

注:2024年公司以股票发行溢价形成的资本公积金向全体股东每10股转增4股，转增后限制性股票总股数为1656788股，由于公司2024年股权激励计划第一个解除限售期解除限售条件未成就，第一个解除限售期的497036股限制性股票失效，失效部分占限制性股票总股数的30%。

2．期末发行在外的股票期权或其他权益工具

本公司无发行在外的股票期权或其他权益工具。

3．股份支付情况的说明

（三）以权益结算的股份支付情况

根据《企业会计准则第11号—股份支付》《企业会计准则第

22号—金融工具确认和计量》的相关规定，限制性股票的单

授予日权益工具公允价值的确定方法

位成本=限制性股票的公允价值-授予价格，限制性股票的公允价值=授予日收盘价

授予日股票收盘价、有效期、历史波动率、无风险利率、股息授予日权益工具公允价值的重要参数

率、授予的股票期权数量

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的对可行权权益工具数量的确定依据权益工具数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权工具的数量一致本期估计与上期估计有重大差异的原因

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额3455586.40

（四）本期股份支付费用授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

核心员工1007879.37

合计1007879.37

（五）以股份支付服务情况

以股份支付换取的职工服务总额3455586.40以股份支付换取的其他服务总额

（六）股份支付的修改、终止情况

本期无股份支付的修改、终止情况

178十四、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项募集资金使用承诺情况经中国证券监督管理委员会出具《关于同意青矩技术股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票注册的批复》（证监许可【2023】542号），同意本公司向不特定合格投资者公开发行股票的注册申请。

2023年6月29日，公司股票在北京证券交易所上市。公司本次股票发行数量为9182298股，发行价

格为34.75元/股，募集资金总额为人民币319084855.50元，扣除承销和保荐费用后的募集资金为295688629.08元，已于2023年4月4日汇入本公司募集资金监管账户并经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具了中汇会验【2023】2661号验资报告。截至2025年12月31日募集资金投向使用情况如下：

承诺投资项目承诺投资金额实际投资金额

工程咨询服务网络建设项目108904195.60105961001.78

信息系统升级改造项目126243453.6271121684.27

补充流动资金60540979.8660540979.86

承诺投资项目小计295688629.08237623665.91

(二)或有事项

1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

（1）本公司合并范围内公司之间的担保情况

本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：万元)担保单位被担保单位贷款金融机构担保借款余额担保期限备注

2025年12月15

招商银行股份有

青矩顾问5000.00日至2026年12月限公司北京分行

14日

十五、资产负债表日后事项

（一）利润分配情况

公司本次权益分派预案如下：公司目前总股本为133804554股，以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利8元（含税）；以资本公积向全体股东以每10股转增4股（其中以股票发行溢价所形成的资本公积每10股转增4股，无需纳税；以其他资本公积每10股转增0股，需要纳税）。本次权益分派共预计派发现金红利107043643.20元，转增53521821股。

由于公司2024年股权激励计划第二个解除限售期解除限售条件未成就，预计需要对第二个解除限

179售期的695850股由公司进行回购注销。如公司在回购注销完成后再行实施权益分派方案，则本次分派

应以133108704股为基数，共计派发现金红利106486963.20元，转增53243481股。

(二)其他资产负债表日后事项说明

2026年1月，公司子公司青矩顾问与中信银行股份有限公司北京分行签订3000万元的综合授信合同，公司就该项综合授信合同与中信银行股份有限公司北京分行签订最高额保证合同，保证方式为连带责任保证，截止财务报告披露日，青矩顾问尚未办理提款。

十六、其他重要事项

(一)前期差错更正说明本期公司无重要前期差错更正事项。

(二)债务重组

1．公司作为债权人

因债务重组增加的对联营债务重组中公

债务重组方债权账面债务重组相关损或合营企业的权益性投资或有应付/或允价值的确定式价值益占联营或合营企业股份有应收增加额方法和依据

总额的比例(%)以非现金清

0.0088609.40

偿债务

(三)企业经营的季节性特征

国内工程项目的交付、验收、结算等活动一般集中于下半年尤其是第四季度，从而导致公司的经营收入、经营利润和现金流量在年度内分布不均衡，呈现出上半年较小、下半年较大以及第一季度偏小、

第四季度偏大的特征。

十七、母公司财务报表重要项目注释

以下注释项目除非特别注明，期初系指2025年1月1日，期末系指2025年12月31日；本期系指

2025年度，上年系指2024年度。

(一)应收账款

1．按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内(含1年)103920936.5268771592.44

1-2年23105493.986750.00

2-3年

180账龄期末账面余额期初账面余额

3年以上1863821.552013821.55

其中：3-4年150000.00

4-5年

5年以上1863821.551863821.55

合计128890252.0570792163.99

2．按坏账计提方法分类披露

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备128890252.05100.001874291.551.45127015960.50

其中：账龄组合2055521.551.591874291.5591.18181230.00合并范围内关联

126834730.5098.41126834730.50

方组合

合计128890252.05100.001874291.551.45127015960.50

续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备70792163.99100.001974246.552.7968817917.44

其中：账龄组合2715571.553.841974246.5572.70741325.00合并范围内关联方

68076592.4496.1668076592.44

组合

合计70792163.99100.001974246.552.7968817917.44

(1)期末无按单项计提坏账准备的应收账款

(2)期末按组合计提坏账准备的应收账款

组合账面余额坏账准备计提比例(%)

账龄组合2055521.551874291.5591.18

合并范围内关联方组合126834730.50

181组合账面余额坏账准备计提比例(%)

合计128890252.051874291.551.45

其中：账龄组合

账龄账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内(含1年)174000.008700.005.00

1-2年17700.001770.0010.00

3-4年50.00

5年以上1863821.551863821.55100.00

合计2055521.551874291.5591.18

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额种类期初数期末数计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏账准备按组合计提坏账

1974246.55-99955.001874291.55

准备

合计1974246.55-99955.001874291.55本期不存在坏账准备收回或转回的情况

4．按欠款方归集的期末数前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合应收账款坏账准备和应收账款和合同单位名称应收账款期末数合同资产期末数同资产期末合计合同资产减值准备期资产期末数

数的比例(%)末数

青矩顾问124746578.25124746578.2595.66

青矩译筑1909770.001909770.001.46

沽源县财政局985999.99985999.990.7658100.00

天职国际535140.88535140.880.4147857.04张家界高盛置业

473445.00473445.000.36473445.00

有限责任公司

合计127129793.251521140.87128650934.1298.65579402.04

5．应收关联方账款情况

占应收账款期末数的比例单位名称与本公司关系期末数

(%)

青矩顾问本公司子公司124746578.2596.79

青矩译筑本公司子公司1909770.001.48

182(二)其他应收款

1．明细情况

期末数期初数项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应收股利38000000.0038000000.00113000000.00113000000.00其他应收

554024.48124063.92429960.56822904.73118265.06704639.67

款

合计38554024.48124063.9238429960.56113822904.73118265.06113704639.67

2．其他应收款

(1)按性质分类情况款项性质期末账面余额期初数账面余额

其他应收关联方10075.30107446.02

保证金/押金479039.18649605.85

往来款64910.0064910.00

备用金942.86

合计554024.48822904.73

(2)按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内(含1年)10075.30512686.18

1-2年466539.18170566.67

2-3年61299.02

3年以上77410.0078352.86

其中：3-4年942.86

4-5年

5年以上77410.0077410.00

合计554024.48822904.73

(3)按坏账计提方法分类披露期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

183期末数

种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备554024.48100.00124063.9222.39429960.56

其中：账龄组合543949.1898.18124063.9222.81419885.26

合并范围内关联方组合10075.301.8210075.30

合计554024.48100.00124063.9222.39429960.56

续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备822904.73100.00118265.0614.37704639.67

其中：账龄组合715458.7186.94118265.0616.53597193.65

合并范围内关联方组合107446.0213.06107446.02

合计822904.73100.00118265.0614.37704639.67

1)本期不存在按单项计提坏账准备的其他应收款

2)期末按组合计提坏账准备的其他应收款

组合账面余额坏账准备计提比例(%)

合并范围内关联方组合10075.30

账龄组合543949.18124063.9222.81

合计554024.48124063.9222.39

其中：账龄组合

账龄账面余额坏账准备计提比例(%)

1-2年466539.1846653.9210.00

5年以上77410.0077410.00100.00

合计543949.18124063.9222.81

3)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

184第一阶段第二阶段第三阶段

坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信合计未来12个月预期

损失(未发生信用减用损失(已发生信用信用损失

值)减值)

2025年1月1日余额118265.06118265.06

2025年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提5798.865798.86本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日余额124063.92124063.92

*各阶段划分依据和坏账准备计提比例说明：

各阶段划分依据详见本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”之说明。

公司期末其他应收款第一阶段坏账准备计提比例为22.81%。

*本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事

项所采用的输入值、假设等信息详见本附注“与金融工具相关的风险——金融工具产生的各类风险”中之说明。

(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额种类期初数期末数计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏账准备按组合计提坏账

118265.065798.86124063.92

准备

合计118265.065798.86124063.92本期坏账准备不存在收回或转回的情况

(5)按欠款方归集的期末数前五名的其他应收款情况

185占其他应收款期

单位名称款项的性质期末数账龄末合计数的比例坏账准备期末数

(%)

K 单位 押金 378057.60 一至两年 0.98 37805.76北京智信恒远资

押金88481.58一至两年0.238848.16产管理有限公司中科项目管理公

资金往来50000.00五年以上0.1350000.00司

青矩顾问资金往来10075.30一年以内0.03北京求实工程管

理有限公司四川投标保证金5000.00五年以上0.015000.00分公司

合计531614.481.38101653.92

（6）对关联方的其他应收款情况

单位名称与本公司关系期末数占其他应收款期末数的比例(%)

青矩顾问本公司子公司10075.300.03

(三)长期股权投资

1．明细情况

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资276757124.13276757124.13275749244.76275749244.76

合计276757124.13276757124.13275749244.76275749244.76

2．对子公司投资

本期变动被投资单位名称期初数减值准备期初数追加投资减少投资

青矩顾问208609244.761007879.37

北京百工驿5140000.00

青矩创投55000000.00

青矩低碳2000000.00

青矩郑州5000000.00

合计275749244.761007879.37

续上表：

被投资单位名称本期变动期末数减值准备期末数

186计提减值准备其他

青矩顾问209617124.13

北京百工驿5140000.00

青矩创投55000000.00

青矩低碳2000000.00

青矩郑州5000000.00

合计276757124.13

3．长期股权投资减值测试情况说明

期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(四)营业收入/营业成本

1．明细情况

本期数上期数项目收入成本收入成本

主营业务103408249.775165568.8497194226.447644197.89

其他业务1809169.56483426.961809169.62483426.96

合计105217419.335648995.8099003396.068127624.85

2．营业收入、营业成本的分解信息

本期数上期数产品名称收入成本收入成本

全过程工程咨询3161744.422896950.192917155.502489082.01

工程管理科技服务100246505.352268618.6594277070.945155115.88

房屋租赁等其他服务1809169.56483426.961809169.62483426.96

合计105217419.335648995.8099003396.068127624.85

(五)投资收益项目本期数上期数

成本法核算的长期股权投资收益32150000.00理财产品收益

合计32150000.00

187十八、补充资料

(一)非经常性损益

1．当期非经常性损益明细表根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益

(2023年修订)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：

项目金额说明

债务重组损益88609.40

非流动性资产处置损益，包括已计提资-404038.64产减值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规

1492002.02

定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准

3662911.96

备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被

-6155970.27投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益除上述各项之外的其他营业外收入和

478008.98

支出其他符合非经常性损益定义的损益项

836909.09

目

合计-1567.46

减：所得税影响额(所得税费用减少以

144074.65

“－”表示)

少数股东损益影响额(税后)440110.63归属于母公司股东的非经常性损益净

-585752.74额

(二)净资产收益率和每股收益

1．明细情况根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：

报告期净利润加权平均净资产收益每股收益(元/股)

188率(%)

基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润18.47%1.42271.4227扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的

18.53%1.42721.4272

净利润

2．计算过程

(1)加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润1188722942.29

非经常性损益2-585752.74

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-2189308695.03

归属于公司普通股股东的期初净资产4981925445.18

报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产加权

5

数

报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产加权数655751897.83

其他交易或事项引起的净资产增减变动加权数71354652.99

8=4+1*0.5+5

加权平均净资产1021889671.48

-6+7

加权平均净资产收益率9=1/818.47%

扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率10=3/818.53%

[注]报告期净资产增减变动加权数，系按净资产变动次月起至报告期期末的累计月数占报告期月数的比例作为权重进行加权计算。

(2)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润1188060227.09

非经常性损益2-585752.74

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-2188645979.83

期初股份总数494414930.00

报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数537765972.00报告期发行新股或债转股等增加股份数的加权数6报告期因回购等减少股份数的加权数7报告期缩股数8

189项目序号本期数

发行在外的普通股加权平均数9=4+5+6-7-8132180902.00

基本每股收益10=1/91.4227

扣除非经常损益基本每股收益11=3/91.4272

[注]报告期发行新股或债转股等增加股份数的加权数及因回购等减少股份数的加权数，系按股份变动次月起至报告期期末的累计月数占报告期月数的比例作为权重进行加权计算。

(3)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

错误!未找到引用源。

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190附：

第十二节备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

公司董事会办公室。

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