证券简称

公司标识图片

证券代码

公司全称（中英文）图片（如有）半年度报告

2026

1目录

第一节重要提示和释义............................................3

第二节公司概况...............................................5

第三节会计数据和经营情况..........................................7

第四节重大事件..............................................19

第五节股份变动和融资...........................................22

第六节董事、高级管理人员及核心员工变动情况................................27

第七节财务会计报告............................................30

第八节备查文件目录...........................................137

2第一节重要提示和释义

董事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人马金星、主管会计工作负责人王雪宝及会计机构负责人（会计主管人员）王雪宝保证半

年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

本半年度报告未经会计师事务所审计。

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项是或否

是否存在董事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、□是√否完整

是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事□是√否

是否存在未按要求披露的事项□是√否

是否审计□是√否

【重大风险提示】

1.是否存在退市风险

□是√否

2.公司在本报告“第三节会计数据和经营情况”之“十四、公司面临的风险和应对措施”部分分析了公

司的重大风险因素请投资者注意阅读。

3释义

释义项目释义

本公司、股份公司、公司、威博、威指江苏威博液压股份有限公司博液压股东会指江苏威博液压股份有限公司股东会董事会指江苏威博液压股份有限公司董事会公司章程指江苏威博液压股份有限公司章程

豪信、豪信液压指淮安豪信液压有限公司

众博、众博信息指淮安众博信息咨询服务有限公司

威博流体、流体公司指淮安威博流体科技有限公司，系公司全资子公司中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会北交所指北京证券交易所

报告期、本期、本年度指2026年1月1日至2026年6月30日

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

诺力股份指诺力智能装备股份有限公司、上海诺力技术有限公

司、诺力物资贸易有限公司、长兴永烜机械有限公司、

诺力租赁服务有限公司、上海诺力智能科技有限公司

杭叉集团指杭州杭叉机械加工有限公司、杭叉集团（天津）新能

源叉车有限公司、浙江杭叉配件销售有限公司、杭州杭叉高空设备有限公司

上海祥鸿指上海祥鸿汽车维修检测设备有限公司、祥鸿易征举升

机江苏有限公司、祥鸿举升机（南通）有限公司

海康股份指杭州海康机器人股份有限公司、杭州海康机器智能有限公司

浙江鼎力指浙江鼎力机械股份有限公司，发行人客户中联重科指中联重科股份有限公司及其子公司，发行人客户徐工机械指徐工集团工程机械股份有限公司及其子公司，发行人客户

常州创业投资公司指常州市国经湖塘创业投资合伙企业（有限合伙）

4第二节公司概况

一、基本信息证券简称威博液压证券代码920245公司中文全称江苏威博液压股份有限公司

JIANGSU VIBO HYDRAULICS JOINT STOCK CO.LTD英文名称及缩写

VIBO HYDRAULICS法定代表人马金星

二、联系方式董事会秘书姓名董兰波联系地址江苏省淮安市经济技术开发区珠海东路113号电话051783576208传真051783576208

董秘邮箱 496358411@qq.com

公司网址 http://www.vibo-hydraulics.com/办公地址江苏省淮安经济技术开发区珠海东路113号邮政编码223005

公司邮箱 info@vibo-hydraulics.com

三、信息披露及备置地点公司中期报告2026年半年度报告

公司披露中期报告的证券交易所网 www.bse.cn站

公司披露中期报告的媒体名称及网址 上海证券报 www.cnstock.com公司中期报告备置地董事会办公室

四、企业信息公司股票上市交易所北京证券交易所上市时间2022年1月6日

行业分类制造业-专用、通用及交通运输设备-通用设备制造业主要产品与服务项目液压动力单元和液压齿轮泵

普通股总股本（股）69073200

优先股总股本（股）0控股股东控股股东为淮安豪信液压有限公司

实际控制人及其一致行动人实际控制人为马金星、董兰波，一致行动人为淮安豪信液压有限公司、淮安众博信息咨询服务有限公司

5五、注册变更情况

√适用□不适用项目内容

统一社会信用代码 91320891745591132J注册地址江苏省淮安市经济技术开发区珠海东路113号

注册资本（元）69073200

公司2024年股权激励计划的第一个解除限售期解除限售条件未成就，根据相关规定，公司需回购注销上述所涉激励对象已获授但未解除限售的合计105000股限制性股票。2025年4月25日，公司完成限制性股票的回购注销，公司股本总额由49800000股减少至49695000股，注册资本相应减少至49695000元。

2026年1月20日、2026年2月5日，公司分别召开第三届董事会第十八次会议、2026年第一次

临时股东会，审议通过《关于回购注销2024年股权激励计划部分限制性股票方案的议案》。根据《股权激励计划》规定，在公司2024年股权激励计划中授予的1名激励对象因个人原因离职，不再具备激励对象资格，公司决定对已获授但尚未解除限售的限制性股票18000股进行回购注销。2026年3月

20日，公司完成限制性股票的回购注销，公司股本总额由49695000股减少至49677000股，注册资

本相应减少至49677000元。

2026年4月21日、2026年5月12日，公司分别召开第三届董事会第二十次会议、2025年年度股东会审议通过《关于公司2024年股权激励计划第二个解除限售期解除限售条件未成就暨回购注销部分限制性股票的议案》。根据《股权激励计划》规定，因2024年股权激励计划第二个解除限售期解除限售条件未成就；因1名激励对象与公司协商一致离职，不再具备激励对象资格，公司决定对已获授但尚未解除限售的限制性股票339000股进行回购注销。2026年5月28日，公司完成限制性股票的回购注销，公司股本总额由49677000股减少至49338000股，注册资本相应减少至49338000元。

2026年4月21日、2026年5月12日，公司分别召开第三届董事会第二十次会议、2025年年度

股东会审议通过《2025年年度权益分派议案》。2026年6月12日权益分派实施完毕，以股票发行溢价形成的资本公积金向全体股东每10股转增4股，共计转增19735200股，公司总股本由49338000股增至69073200股，注册资本相应增加至69073200元。

六、中介机构

□适用√不适用

七、自愿披露

□适用√不适用

八、报告期后更新情况

□适用√不适用

6第三节会计数据和经营情况

一、主要会计数据和财务指标

（一）盈利能力

单位：元

本期上年同期增减比例%

营业收入210985669.05163073950.3029.38%

毛利率%18.19%17.28%-

归属于上市公司股东的净利润16777493.7410601334.2658.26%

归属于上市公司股东的扣除非经常12161999.778812606.9838.01%性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属4.79%3.10%-于上市公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属3.47%2.58%-于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）

基本每股收益0.240.2115.66%

（二）偿债能力

单位：元

本期期末上年期末增减比例%

资产总计684101736.21608820179.2312.37%

负债总计329855191.62262035850.5325.88%

归属于上市公司股东的净资产354246544.59346784328.702.15%

归属于上市公司股东的每股净资产5.136.98-26.51%

资产负债率%（母公司）47.23%42.20%-

资产负债率%（合并）48.22%43.04%-

流动比率1.341.42-

利息保障倍数19.7715.92-

（三）营运情况

单位：元

本期上年同期增减比例%

经营活动产生的现金流量净额13211461.7223758307.30-44.39%

应收账款周转率1.781.88-

存货周转率1.911.68-

（四）成长情况

本期上年同期增减比例%

总资产增长率%12.37%2.50%-

营业收入增长率%29.38%-1.82%-

净利润增长率%58.26%-22.42%-

二、非经常性损益项目及金额

单位：元

7项目金额

非流动资产处置损益62069.23计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按4561904.74照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，790088.18持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价

值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回-

除上述各项之外的其他营业外收入和支出15497.40

其他符合非经常性损益定义的损益项目-

非经常性损益合计5429559.55

减：所得税影响数814065.58

少数股东权益影响额（税后）

非经常性损益净额4615493.97

三、补充财务指标

□适用√不适用

四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况

（一）会计数据追溯调整或重述情况

□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用

（二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响

□适用√不适用

五、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

六、业务概要

商业模式报告期内变化情况：

公司专业从事液压动力单元及核心部件的研发、生产和销售。拥有种类齐全的产品家族：液压动力单元、外啮齿轮泵、内啮齿轮泵、液压阀组、永磁同步电机、液压转向泵、电液执行器、液压马达。

公司产品可广泛应用于多个行业，包括仓储物流、高空作业平台、汽车与机械制造、注塑机、医疗机械、船舶工业以及农业机械等。经过多年技术积累、创新与实践，公司已发展成为国内仓储物流领域技术水平及行业地位领先的液压动力单元产品提供商，主力产品液压动力单元市场竞争力逐步提升。

液压动力单元作为小型集成液压系统，具有品类繁多、结构及工艺复杂、作业环节较长等特点。

公司专注于核心部件的自主研发与创新，在长期的产品研发及生产实践中，攻克并积累关键技术工艺，不断丰富液压元件的技术储备。目前，公司已形成持续低噪音技术、电机电控节能降耗技术、分布式集成电液控制设计技术、能量回收型液压动力设计制造技术等多项核心技术，并持续推动动力单元产品升级，由中端向中、高端发展，高性价比向高性能方向发展。在已有研发的直流/交流电机，内、外啮合齿轮泵产品基础上，对产品系列进行升级、扩展，进一步开发永磁同步一体机、新型静音齿轮泵、高精度比例电磁阀以及新增包括摆线马达、柱塞马达在内的液压执行元件、EHA 电液作动器的研发生产，将为市场客户提供更加全面的液压系统解决方案。截至2026年6月30日，公司拥有12项发明专利、28项国家实用新型专利，并获得“国家级专精特新小巨人”、“国家工人先锋号”、江苏省“绿色工厂”、江苏省“先进级智能工厂”、江苏精品等荣誉及称号。2025年公司参与的《新能源重型移动机械电液动力总成与能量回收关键技术及产业化》项目荣获机械工业科学技术奖科技进步一等奖。

8公司进入液压行业市场较早，通过长期积累，能够为仓储物流、汽车机械、工程机械等各领域下

游客户提供液压动力单元、液压泵等各类液压产品的设计、生产及销售等一站式专业服务。公司下游各领域客户由于工作环境、工况特点、性能需求存在较大差异，对液压动力单元产品的性能指标、技术参数的要求也有所不同。公司根据不同下游客户的特定需求安排采购与生产活动，采用“以销定产、以产定购”的经营模式。

1、销售模式

公司专业从事液压动力单元及核心部件的研发、生产和销售。采用直销为主的销售模式，下游客户主要为国内知名仓储物流设备企业诺力股份（603611.SH）、杭叉集团（603298.SH）以及高空作业

平台龙头企业浙江鼎力（603338.SH）、徐工机械（000425.SZ）和中联重科（000157.SZ）、AGV 龙

头企业海康股份等。当客户提出产品需求后，市场发展部对客户需求进行市场评估，确认可行后，由公司技术部进行产品设计，销售部门进行报价、组织技术部和品质部三方评审，共同确认双方的技术标准、质量参数及商务条款，由双方协商后签订框架合同或单个销售合同，在合同履约期限内由客户下达销售订单。

2、采购模式

公司采购的主要原材料包括电机、电机配件、阀及阀类配件、阀块相关原材料、泵相关原材料、

油箱及其他原材料等。公司主要原材料采购采取“以销定产，以产定购”的“动态管理”模式，采购部根据销售订单和生产计划安排采购，即根据“销售订单＋生产计划＋合理库存”的指导原则制定采购计划。

公司根据原材料或零部件的特性及市场供需情况等采用不同的采购策略，通过签订年度框架协议或批次合同按订单进行采购。

3、生产模式

根据公司所处行业的特性，公司实行“以销定产”的生产模式。公司综合考虑客户订单、客户差异化需求以及库存商品组织生产，及时跟踪客户需求的变化对生产计划进行动态调整。动力单元生产工序较多，公司建立了 IATF16949 和 ISO9001 质量管理体系，已实现生产模式的规范化、专业化、流程化。为提高生产效率、满足产品需求，公司一般将液压阀和阀块的部分非核心生产工序委外加工。委外加工工序主要包括热处理、喷塑、调质等工序和表面处理工序，委外加工相关技术标准要求均由公司指定，同时品质部负责委外加工零部件的检测、检验，充分保障委外加工的质量。

报告期内，公司的商业模式未发生变化。

报告期内核心竞争力变化情况：

□适用√不适用专精特新等认定情况

√适用□不适用

“专精特新”认定√国家级□省（市）级

“高新技术企业”认定√是

其他相关的认定情况江苏省“绿色工厂”、江苏省“先进级智能工厂”、江苏精品

七、经营情况回顾

（一）经营计划

2026年上半年，面对全球经济形势复杂多变、国内工程机械及工业车辆行业处于周期调整与结构

升级的关键节点，公司在董事会的战略引领下，保持战略定力，坚定推进“高质量发展与结构性优化”。

报告期内，公司主动摆脱对低端产能的依赖，依托深厚的技术积淀，全面向“高端化、智能化、绿色化”迈进。通过深化“弃小保大”的客户策略、落地精益生产与数字智造等一系列措施，不断提高生产效率，积极开拓新的工作思路，推动各项生产经营工作取得了新成效。报告期内，公司实现营业收入

210985669.05元，较上年同期增长29.38%，实现净利润16777493.74元，同比增长58.26%。

1、销售聚焦：深化“弃小保大”策略，重塑高维客户版图

报告期内，公司主动跨越“规模陷阱”，将营销资源向高毛利、高壁垒领域倾斜：

*夯实物流底座，发力高空机械：在巩固电动叉车（仓储物流）等传统基本盘领先地位的同时，重点拓展高空作业平台及矿卡领域，深化与徐工、三一等行业龙头企业的战略绑定。

9* 抢占前沿赛道，突破机器人模组：大力推进重载 AGV 机器人市场业务，紧抓新能源汽车（如电液悬架、乘用车转向泵）的增量机遇，成功获取同力等关键客户的高价值订单，客户结构实现质的飞跃。

2、技术研发：构筑“技术溢价”护城河，引领行业绿色迭代公司坚持以技术创新驱动产品溢价，研发支出占营业收入比例达2.57%。报告期内，公司从“零部件供应”向“系统集成方案解决”跃升：

*首创核心技术突破：公司自主研发的“电池储能能量回收技术”实现行业首创，并荣获2025年度中国工程机械学会“科技进步一等奖”，有效直击客户续航痛点；同时“低噪音斜齿齿轮泵降噪技术”与“主机分布式动力控制技术”均实现量产转化。

* 前瞻布局高端执行器：紧跟智能化与 AGV 机器人发展趋势，前瞻性布局 EHA 电液执行器、高压柱塞泵等高端液压元器件，联合知名高校开展产学研攻关，打破国外技术垄断，加速推进核心部件的进程。

* 新能源重卡市场布局：EHPS 通过引入电动机和电控系统，实现了按需供力，成为中高端车型及商用车提升驾驶体验与燃油经济性的关键性技术之一。采用双系统方案提供转向助力；在整车使用过程中，高压系统中的任意一个部件出现问题，都能通过低压系统进行应急转向，大大增强了转向系统的安全性。高低压切换毫秒级，手感无任何卡滞点，切换过程舒适且平顺，无反弹手感。这一技术路线已成功应用于多家头部新能源重卡企业的量产车型，同时公司正加速推进 EHPS 系统在矿山、港口等特定场景的适配优化，通过定制化标定策略进一步提升极端工况下的可靠性与能效表现。

*扁铜线永磁电机与圆弧齿泵技术协同：将新能源乘用车技术路线应用于工业车辆领域，扁铜线永磁电机凭借高功率密度与高效散热特性，与圆弧齿泵的低脉动、低噪声优势形成技术互补。扁线电机的铁芯结构使磁场更加集中，运行效率提升约1%，最高效率可达97%以上。同时扁线间接触面积大，导热路径更优，总铜耗下降21%，高效区占比超过90%。两者共同构建了兼具高效能与低振动的动力总成解决方案。圆弧齿齿轮泵啮合时相对滑动小、摩擦损失小，传动效率比传统渐开线齿轮泵提升约 3%-5%。在长期连续运行工况下节能效果尤为明显。该技术组合已成功应用于 AGV、平衡重叉车等工业车辆领域。

3、管理运营：对标“黑灯工厂”，深化内部精益

面对制造业数字化、智能化浪潮，公司将内部管理升级提升至战略高度：

产能智造升级：以“智能化工厂”建设为核心抓手，引入先进自动化产线，优化 ERP 等信息化系统流转效率，为后续单月冲击更高产能目标提供充沛的物理与数据支撑。

4、财务管控：严守风险红线，夯实健康现金流

报告期末，公司资产总额为684101736.21元、归属于母公司所有者的净资产354246544.59元，资产负债率维持在48.22%的稳健水平。

*业财融合与信用管控：实施严格的客户信用分级体系，将财务风控前置于销售合同审核环节；

重点强化应收账款账龄精细化管理与催收追踪，有效规避坏账风险。

*高质量资金护航：在保障日常营运资金充裕的前提下，合理统筹项目专项资金（如政府扶持资金、产线技改投入）的使用效率，以高质量的现金流护航公司各项战略新品的落地。

（二）行业情况

2026年是“十五五”规划的开局之年。全行业将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全

面贯彻党的二十大及二十届历次全会精神，坚持稳中求进、提质增效，加快发展新质生产力为核心，强化创新驱动，深化结构调整，增强行业竞争力，激活高质量发展新动能。

2026年，液气密行业发展面临的外部环境复杂多变，全球经济面临下行压力，各种风险交织叠加，

不确定性显著增加。国内供强需弱矛盾突出，导致行业价格“内卷”问题突显。但经济运行中的积极因素和有利条件在不断积累，宏观调控和产业政策持续加力，行业环境不断优化。综合来看，2026年上半年行业运行延续稳中向好的发展态势。一季度开局良好，整体盈利能力稳定；二季度延续增长惯性，主要指标保持平稳运行，向好势头进一步巩固。

根据液气密行业经济运行简报数据汇总：

1、2026年1-6月液气密行业产值完成548.2亿元，同比增长15.4%。其中：液压、气动、密封行

业产品产值分别为179.2、186.8、154.4亿元；

2、2026年1-6月液气密行业利润实现60.9亿元同比增长17.5%。其中：液压、气动、密封行业

10产品营收分别为20.0、17.8、22.5亿元；

3、2026年1-6月液压、气动、密封产品累计进出口额69.6亿美元，同比增长11.7%，比上月提

高0.9个百分点，累计贸易顺差4.2亿美元。

（三）新增重要非主营业务情况

□适用√不适用

（四）财务分析

1、资产负债结构分析

单位：元本期期末上年期末

项目占总资产的占总资产的变动比例%金额金额

比重%比重%

货币资金37294949.405.45%19352317.893.18%92.72%

应收票据11106229.471.62%8805267.431.45%26.13%

应收账款122967744.1717.97%100763304.2416.55%22.04%

存货102207096.1514.94%72100187.1711.84%41.76%

投资性房地产-----

长期股权投资-----

固定资产257644577.4537.66%265163714.3843.55%-2.84%

在建工程5445464.680.80%5585213.300.92%-2.50%

无形资产35232031.305.15%35678292.705.86%-1.25%

商誉-----

短期借款107067986.1115.64%80023777.7813.14%33.80%

长期借款-----

交易性金融资产70486455.4610.30%67576928.7611.10%4.31%

应收款项融资11548395.591.69%6854863.691.13%68.47%

预付款项3516416.600.51%1827288.040.30%92.44%

其他应收款7922209.021.16%10590516.211.74%-25.20%

其他权益工具投1500000.000.22%1500000.000.25%0.00%资

长期待摊费用2550371.040.37%3091613.940.51%-17.51%

递延所得税资产5282793.550.77%5482856.860.90%-3.65%

其他非流动资产9377756.931.37%4066272.580.67%130.62%

应付账款150232391.2521.96%100809142.9716.56%49.03%

合同负债4680558.030.68%5731489.530.94%-18.34%

应付职工薪酬4881408.480.71%4245431.330.70%14.98%

应交税费2201708.650.32%4098022.680.67%-46.27%

其他应付款4560341.600.67%6930324.381.14%-34.20%

递延收益56005848.048.19%59431752.739.76%-5.76%

资产负债项目重大变动原因：

1、货币资金较上期末增加92.72%，主要系报告期调整了供应商付款时间延迟到次月初所致；

2、存货较上期末增加41.76%，主要系报告期收入增长29.4%，增加原辅料和半成品备存所致；

3、短期借款较上期末增加33.80%，主要系报告期订单增加，增加流动资金需求所致；

4、应收款项融资较上期末增加68.47%，主要系报告期收取客户支付银行承兑汇票增加所致；

5、预付款项较上期末增加92.44%，主要系报告期增加预付展会费用、咨询服务费用、预付电费等所致；

6、其他非流动资产较上期末增加130.62%，主要系报告期购买设备和增加对常州创业投资公司所致；

117、应付账款较上期末增加49.03%，主要系报告期调整了供应商付款时间延迟到次月初所致；

8、应交税费较上期末下降46.27%，主要系报告期发票抵扣较多导致增值税应交较少所致；

9、其他应付款较上期末下降34.20%，主要系报告期回购限制性股票第二期费用所致。

2、营业情况分析

（1）利润构成

单位：元本期上年同期本期与上年同期项目占营业收入占营业收入

金额金额金额变动比例%

的比重%的比重%

营业收入210985669.05-163073950.30-29.38%

营业成本172602583.8081.81%134888449.6382.72%27.96%

毛利率18.19%-17.28%--

销售费用4298096.382.04%3543377.132.17%21.30%

管理费用8824156.334.18%6871779.574.21%28.41%

研发费用5429664.682.57%6467847.873.97%-16.05%

财务费用1609054.590.76%14064.310.01%11340.69%

信用减值损失-1157793.80-0.55%215522.200.13%637.20%

资产减值损失-1585305.01-0.75%-227223.62-0.14%597.68%

其他收益5089784.132.41%1694514.561.04%200.37%

投资收益303632.720.14%132157.790.08%129.75%

公允价值变动486455.460.23%402303.790.25%20.92%收益

资产处置收益62069.230.03%80576.390.05%-22.97%

汇兑收益-----

营业利润19637299.329.31%11745088.517.20%67.20%

营业外收入16611.720.01%224419.830.14%-92.60%

营业外支出1114.320.00%104783.070.06%-98.94%

净利润16777493.74-10601334.26-58.26%

所得税费用2875302.981.36%1263391.010.77%127.59%

项目重大变动原因：

1、营业收入较上年同期增加47911718.75元，同比增长29.38%；主要系公司大客户销售额增长带动所致。

2、财务费用本期较上年同期增加1594990.28元，同比增长11340.69%，主要系：（1）报告期美元汇率

持续下跌，公司汇兑损失同比增加804979.14元；（2）增加流动资金贷款，利息费用增加709907.20元。

3、信用减值损失本期较上年同期增加1373316.00元，同比增长637.20%，主要系报告期内，因营业收入增长，大客户尚未到回款周期，导致期末计提的坏账增加所致；

4、资产减值损失本期较上年同期增加1358081.39元，同比增长597.68%，主要系公司针对销售消化期

较长的原辅料及半成品进行了集中排查，充分进行了减值计提。

5、其他收益本期较上年同期增加3395269.57元，同比增长200.37%，主要系政府补贴资金分期确认收

益所致；

6、投资收益本期较上年同期增加171474.93元，同比增长129.75%，主要系本期公司持有理财到期产生

的投资收益增加所致；

7、营业利润本期较上年同期增加7892210.81元同比增长67.20%，主要系本年度营业收入增幅

29.38%，固定成本未明显增加所致。;

8、营业外收入本期较上年同期减少207808.11元，同比下降92.60%，主要系上年同期收到供应商赔款

收入192264.04元所致；

9、营业外支出本期较上年同期减少103668.75元，同比下降98.94%，主要系上年同期固定资产报废损

失78252.92元所致；

1210、净利润本期较上年同期增加6176159.48元，同比增长58.26%，主要系收入增长带来的利润增长所致；

11、所得税费用本期较上年同期增加1611911.97元，同比增长127.59%，主要系本期利润增幅较大影响。

（2）收入构成

单位：元

项目本期金额上期金额变动比例%

主营业务收入205369491.63158433673.0529.62%

其他业务收入5616177.424640277.2521.03%

主营业务成本172260498.88134363946.8528.20%

其他业务成本342084.92524502.78-34.78%

按产品分类分析：

单位：元营业收入比营业成本毛利率比上

类别/项目营业收入营业成本毛利率%上年同期比上年同年同期增减

增减%期增减%

增加0.99个

动力单元184988211.58155908506.0515.72%27.43%25.94%百分点

减少0.53个

零部件20381280.0516351992.8319.77%53.65%54.68%百分点

增加5.21个

其他业务5616177.42342084.9293.91%21.03%-34.78%百分点

合计210985669.05172602583.80----

按区域分类分析：

单位：元营业收入营业成本比上年同比上年同毛利率比上

类别/项目营业收入营业成本毛利率%期期年同期增减

增减%增减%

增加1.34个

境内170923012.74140753652.8617.65%33.30%31.13%百分点

减少0.36个

境外40062656.3131848930.9420.50%14.97%15.50%百分点

合计210985669.05172602583.80----

收入构成变动的原因：

报告期内，主营业务收入及其他业务收入占总营业收入的比例分别为97.34%、2.66%，上年同期占比分别为97.15%、2.85%，收入构成稳定。

受头部主机厂市场回暖的影响，报告期内整体主营收入增幅达29.62%，其中动力能量回收技术在产品上的运用被市场认可，能量回收单元产品销售额占比约20.30%。

外贸业务受海外市场回暖影响，增加了人员投入，整体销售增幅达14.97%。

3、现金流量状况

单位：元

项目本期金额上期金额变动比例%

经营活动产生的现金流量净额13211461.7223758307.30-44.39%

投资活动产生的现金流量净额-1618323.75-31987418.6994.94%

13筹资活动产生的现金流量净额6755020.809565243.33-29.38%

现金流量分析：

1、公司经营活动产生的现金流量净额同比减少10546845.58元，同比下降44.39%，主要系受头部客

户未到账期的影响，经营活动现金流入同比减少，同时随着生产订单增长，原材料采购及相关原辅料备存安全库存等影响，付现支出相应增加；同时扩充生产人员，人工成本及税费支出亦有所上升。

2、投资活动产生的现金流量净额同比增加净流入30360632.16元，同比增长94.94%，主要系购买的

银行理财产品报告期内及时赎回所致。

4、理财产品投资情况

√适用□不适用

单位：元预期无法收回本金或理财产品类资金风险逾期未收回存在其他可能导致减发生额未到期余额型来源特征金额值的情形对公司的影响说明银行理财产自有资不存在

20000000.00中风险20000000.00-

品金银行理财产自有资中低风不存在

50000000.0050000000.00-

品金险

合计-70000000.00-70000000.00--

公司作为单一委托人委托金融机构开展资产管理，或投资安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用√不适用

5、私募股权投资基金投资情况

√适用□不适用

单位：元截至报告期报告期末出私募基金名报告期内投投资目的拟投资总额末已投资金参与身份资比例称资金额额（%）常州市国经湖塘创业投

资合伙企业长期持有2000000020410006041000有限合伙人30.21%

（有限合伙）

合计-2000000020410006041000-30.21%续表是否控制该私募基金名会计核算科是否存在关基金底层资报告期利润累计利润影基金或施加称目联关系产情况影响响重大影响

2025.12.30

常州市国经投资辛米尔湖塘创业投视觉科技其他非流动

资合伙企业否否（上海）有0-211050.56资产

（有限合限公司1800伙）万元，占比

4.7619%

合计----0-211050.56

14八、主要控股参股公司分析

（一）主要子公司、参股公司经营情况

√适用□不适用

单位：元公司主要公司名称注册资本总资产净资产营业收入净利润类业务型淮安威博子液压流体科技公动力有限公司司机械

10000000.0021769535.99-6371607.5910062558.00-254827.07

及元件销售主要参股公司业务分析

√适用□不适用公司名称与公司从事业务的关联性持有目的

常州市国经湖塘创业投资合伙主营以私募基金从事股权投资、长期持有企业（有限合伙）投资管理、资产管理等活动，与公司无关联关系。

（二）报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用合并财务报表的合并范围是否发生变化

□是√否

九、公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

十、对关键审计事项的说明

□适用√不适用

十一、企业社会责任

（一）脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况

□适用√不适用

（二）其他社会责任履行情况

√适用□不适用公司在报告期内积极承担社会责任。

1、完善公司治理，保障股东权益

公司严格遵守《公司法》《证券法》及北交所相关监管规定，系统性地制定和修订了内部治理与内部控制制度。通过建立规范的治理结构、明晰的议事规则和有效的运作机制，确保股东会、董事会、审计委员会及各层级权责分明、有效制衡。我们高度重视独立董事的独立性和有效性，充分发挥其监督和咨询职能。同时，公司坚决维护全体股东合法权益，持续完善信息披露工作，确保公司经营成果、重大事项及潜在风险的透明度，切实保障股东的知情权、参与权和表决权，与投资者建立了坦诚、透

15明的沟通桥梁。

2、关爱员工发展，构建和谐职场

公司秉持“以人为本”的理念，严格遵守《劳动法》等法律法规，与所有员工签订劳动合同，致力于构建平等、包容、无歧视的工作环境。我们持续改善硬件设施，厂区配备智能办公系统、员工休息区及图书馆，全方位优化员工工作体验。公司将员工健康与安全置于首位，定期组织职业健康检查、消防演练，并在关键区域设置主营业务分解信息明确的安全标识，多措并举保障员工的身心健康与安全，实现员工与企业的共同成长。

3、数字化转型

公司持续推进核心业务系统建设，完成 E10 企业资源计划系统、云仓 WMS 仓储管理系统、MES制造执行系统等关键平台的规划与实施，构建覆盖“供应链-生产-管理-决策”全链路的数字化体系。（1）核心业务系统整合（E10 平台）：聚焦集团化运营与业务协同，E10 系统实现多模块一体化管理。供应链管理，集成采购、销售、仓库全流程，优化订单响应效率与库存周转率；生产与工艺管控，打通生产计划、工艺管理模块，实现从研发设计到量产落地的技术参数闭环；集团化管理，覆盖集团运营、组织架构及财务核算功能，支撑跨子公司数据协同与资源调配。（2）生产运营智能化升级：云仓 WMS系统，上线采购物流、仓库管理、移动质检等模块，实现仓储作业数字化追溯；MES 制造执行系统，部署生产任务调度、设备稼动监控、Andon 预警及质量追溯功能，生产异常响应效率提高，关键工序良率提升。（3）管理支撑体系优化：流程自动化（BPM），通过“签核精灵”模块实现跨部门审批流程线上化，行政效率提升；人力资源管理（HR 系统），上线考勤、薪酬核算及员工生命周期管理功能，支持组织的数字化人事决策。（4）数据驱动决策平台（BI）：打造可视化看板体系，整合供应链、生产、财务等核心数据，实现经营指标实时监控（如营收达成率、产能利用率、成本波动趋势等），为管理层提供动态决策支持。

后续，公司将持续完善数字化产业生态，稳步推进 CRM 客户关系管理系统、PLM 产品生命周期管理系统的规划与落地，打通销售前端、研发技术、生产制造、仓储物流全业务链路，实现客户资源、产品技术、生产资源、仓储物资的数据互通与业务联动，进一步深化全产业链数字化融合，持续释放数字化转型赋能价值，夯实企业核心竞争力。

4、践行绿色运营，助力可持续发展

公司积极响应国家绿色发展战略，将环境保护深植于运营管理之中。其一，大力推进绿色能源应用，投资建设了覆盖近80%厂房屋顶、面积达6万平方米的光伏发电项目，显著降低了传统能源消耗与运营成本，实现了经济效益与环境效益的双赢。其二，强化污染治理与资源保护，专项投入超过500万元用于工业废水处理系统的建设与升级，确保废水达标排放，以实际行动守护当地的绿水青山。

5、热心公益事业，真诚回馈社会

公司在追求自身发展的同时，不忘回报社会。我们坚持诚信经营，依法足额纳税，为地方经济发展做出贡献。积极投身公益慈善事业，通过每年向慈善总会进行捐赠等方式，持续支持社会公益事业。

（三）环境保护相关的情况

√适用□不适用

公司自成立以来，坚持经营生产与环保工作同步发展的原则，加强环保设备的管理和日常维护，严格执行各项环保法律法规，建立健全了一系列环境保护措施，保证生产经营的各个环节符合环保要求。公司生产过程中产生的污染主要包括废气、废水、固废。

（1）废气

按照各工艺所在车间的布置，公司共设计8个排气筒。其中硬质阳极氧化工序废气收集后经喷淋塔吸收处理后通过 1#排气筒 DA001 排放;堡模工序废气收集后经喷淋塔吸收处理后通过 2#排气筒

DAO02 排放;去毛刺工序废气收集后经滤芯除尘处理后通过 3#排气筒 DA003 排放;氮化工序废气收集

后经氮化炉自带燃烧装置处理后通过 4#排气筒 DAO04 排放;除油热汤工序废气收集后直接通过 5#排

气筒 DA005 排放;水分烘干工序废气收集后直接通过 6#排气筒 DAO06 排放;喷涂工序废气收集后经自

带脉冲反吹式滤芯回收系统处理后通过 7#排气筒 DA007 排放;固化工序废气收集后经二级活性炭吸附

处理后通过 8#排气筒 DAO08 排放；分别满足分别满足江苏省地标《大气污染物综合排放标准》

(DB32/4041-2021)、江苏省地标《工业炉窑大气污染物排放标准》（DB32/3728-2019）要求

（2）废水

公司食堂废水经隔油池预处理后与生活污水一并经化粪池处理，磷化清洗废水经单独化学沉淀池

16处理后与其他生产废水一并经隔油+气浮+化学沉淀达接管标准后，接管淮安经济技术开发区污水处理厂。公司产生的废水 COD、SS、氨氮、总磷、总氮、石油类、动植物油排放达到淮安经济技术开发区污水处理厂接管标准。

（3）噪声

公司噪声主要是生产过程中产生的噪声，采取厂房隔声、合理布局等噪声防治措施来减少噪声对周围环境的影响。公司西、南、北厂界噪声监测点昼、夜等效声级均满足《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）2 类标准；东厂界噪声监测点昼、夜等效声级均满足《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）4 类标准。

（4）固体废物

公司产生的废研磨液、废切削液、废切削油、废液压油、废滤芯、废机油、废研磨剂、废煤油、

浓缩液、废清洗剂、废包装桶，滤袋、废槽渣，废槽液、废过滤材料、废油、油渣、废水处理污泥、含油抹布、废活性炭委托有资质单位安全处理；产生的废活性炭及滤芯、废 RO 膜、边角料、废模具、

不合格品、废滤芯、除尘灰、废包装属于一般固废，收集后外售；产生的生活垃圾、化粪池污泥、厨余垃圾委托环卫清运。公司危废仓库满足布设监控，张贴醒目标识牌，双人双锁保管，满足《危险废物贮存污染控制标准》(GB18597-2023）及其修改单等标准要求。

十二、报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况

□适用√不适用

十三、对2026年1-9月经营业绩的预计

□适用√不适用

十四、公司面临的风险和应对措施重大风险事项名称公司面临的风险和应对措施

实际控制人不当控制风险：公司实际控制人马金星直接持有公

司15.29%的股份，实际控制人董兰波直接持有公司4.14%的股份，马金星、董兰波通过豪信液压和众博信息合计控制公司

40.90%的股份；两人合计控制公司60.33%的股份。实际控制

人能对公司的战略规划、人事安排、生产经营和财务收支等决策实施有效控制及重大影响。虽然公司已建立关联交易回避表决制度、独立董事制度等各项规定对公司治理结构进行规范，但实际控制人仍可能凭借其控股地位，对公司战略、人事、经营、财务等进行不当控制，给公司生产经营和其他股东带来影实际控制人不当控制风险响。因此，公司面临实际控制人控制不当的风险。

应对措施:股份公司设立以来，公司建立了股东会、董事会的治理结构，严格按照议事规则、《公司章程》等规章制度的规定召集、召开会议。对于对外担保、关联交易、关联方资金往来等重要事项，公司制定了专项管理制度，确立了在公司重大事项决策过程中的关联股东、关联董事回避制度，公司还通过选举独立董事，提高公司决策的科学性，更好地维护本公司及中小股东的利益。公司按照北京证券交易所的规定进行规范的信息披露，进一步规范和完善公司的治理，有利于强化对公司规范治理。

市场波动的风险：公司所处的液压行业是装备制造业的基础配套行业液压行业与装备制造业各下游行业发展状况具有较高的一致性。公司产品主要应用于仓储物流设备制造及汽车机市场波动的风险

械、工程机械、铁路机械等领域下游行业的发展状况直接影响公司产品的市场需求而下游行业的发展受国际及国内宏观经

济形势、国家产业政策影响较大对宏观调控与经济形势波动

17敏感市场需求呈现一定波动性。未来如果国家宏观经济政策

或产业政策发生较大变化将会对下游仓储物流设备制造及汽

车机械、工程机械、铁路机械等行业的发展产生直接影响进而会对包括本公司在内的基础配套件生产企业产生不利影响。

应对措施:公司基于对当前宏观经济形势、国家及产业政策、行

业发展动态、市场形势以及公司目前发展趋势的判断制定了发行当年和未来三年的发展规划及拟采取的措施。公司将在液压件行业不断优化和升级的市场背景下把握行业技术、深化

研发投入向集成化、模块化和智能化方向发展拓展在现有业务规模和技术体系的基础上继续深化与客户的合作提升公司作为液压系统整体解决方案的能力。

公司的出口业务享受出口企业增值税“免、抵、退”税收优惠政策，退税率为13%。公司2025年通过高新技术企业复审，取得高新技术企业证书，证书编号：GR202532004898，有效期三年。报告期内，公司享受高新技术企业所得税优惠政策，按15%税率计缴企业所得税。公司发生的研发费用未形成无形资产计入当期损益的，2018年至2020年期间，在按规定据实扣除的基础上按实际发生额的75%在税前加计扣除，2021年起按照实际发生额的100%在税前加计扣除；子公司威博流体按小微税收政策变化引致的风险企业标准缴纳企业所得税。如果未来国家的税收政策发生变化或公司不能持续获得高新技术企业认定，致使公司及子公司无法享受税收优惠政策，将对公司的经营业绩和利润水平产生不利影响。

应对措施:为保持企业国家高新技术企业资质公司将持续跟踪高新技术企业认定的法律法规变化以及相关税收政策变化加强研发投入加快研发成果转化提升自主创新能力积极按照相关法律法规规定办理高新技术企业复审申请。

技术人员流失的风险：公司持续的技术改造和产品研发需要引

进专业人才、具有丰富实践经验和专业技能的技术队伍，以及擅长研发方向探索与研发团队管理的高级管理人才。随着液压行业的快速发展扩大以及市场竞争的加剧，掌握专业核心工艺的技术人才和高级管理人员的争夺在行业内或日益激烈。尽管公司制定并不断完善公司核心人员的薪酬水平、激励与约束机制，重要技术人员也持有公司股份，但如果公司在人才激励方面不够完善，可能造成公司核心技术人员流失，进而对公司经营业绩和可持续发展能力造成不利影响。

技术人员流失的风险应对措施:公司已与核心技术人员签订保密协议规定核心技术人员对公司的知识产权和商业秘密负有严格的保密义务并通过协议约定职务发明的知识产权归属避免知识产权权属纠纷。公司对开发的软件产品及时申请著作权登记保护自身权益。此外为了保证核心员工的稳定性以及吸引更多优秀人才公司设立了绩效激励和人事晋升通道制度以稳定公司经营促进公司技术水平和市场竞争力的提高。同时公司时常进行专利检索。这不仅能使公司了解相关技术的发展现状减少研发过程中使用资料、数据侵权的可能使公司的技术研发少走弯路还能充分利用别人已经失效的专利减少研发成本。

应收账款回收的风险：公司客户较为优质，主要客户包括诺力股份、杭叉集团、浙江鼎力等仓储运输与高空作业领域知名公

应收账款回收的风险司，资信良好、款项支付能力较强，公司与主要客户已建立长期、稳定的合作关系。总体而言，公司应收账款账龄较短；但从资产结构看，公司各期末应收账款余额占流动资产总额的比

18重较高。随着公司销售规模的不断扩大以及客户结构的不断拓宽，应收账款余额将进一步增加。如果未来公司不能对应收账款进行有效管理，或者客户经营情况、财务状况出现恶化，公司应收账款回收风险将会增加，从而对公司经营成果造成一定影响。

应对措施:公司将进一步加强应收账款的管理、完善客户信用审核制度并已派专人负责应收账款的管理和催收缩短销售货款的回款周期。

公司产品作为仓储物流、汽车机械、工程机械、医疗器械等领

域的液压关键配套部件产品的使用寿命、质量的稳定性与可靠性至关重要。公司建立了严格的产品质量控制体系通过了IATF16949 汽车质量管理体系认证和 CE、ETL 产品认证。自成立以来未发生过重大产品质量事故和重大质量纠纷。但若公产品质量风险司产品出现重大质量问题引发安全事故给公司信誉带来损害将会影响到公司的生产经营。

应对措施:公司将不断按照全面质量管理体系要求进行严格质

量把控加强对管理层、车间人员、销售人员等的培训提升全员质量管理意识。

外汇汇率波动的风险：由于公司与国外客户的货款以外币结算为主，收入确认时间于货款结算时点存在一定差异，期间汇率发生变化将使公司的外币应收账款产生汇兑损益，人民币对主外汇汇率波动的风险要结算货币汇率的升值将使公司面临一定的汇兑损失风险，对公司的当期损益产生不利影响。

应对措施:公司将进一步加强结汇的及时性同时与银行进行合作通过一定的金融工具锁定公司汇率风险。

本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化

第四节重大事件

一、重大事件索引事项是或否索引

是否存在诉讼、仲裁事项√是□否四.二.（一）

是否存在提供担保事项□是√否

是否对外提供借款□是√否

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他□是√否四.二.（二）资源的情况

是否存在重大关联交易事项√是□否四.二.（三）

是否存在经股东会审议通过的收购、出售资产、对外投资、□是√否以及报告期内发生的企业合并事项

是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施√是□否四.二.（四）

是否存在股份回购事项√是□否四.二.（五）

是否存在已披露的承诺事项√是□否四.二.（六）

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是□否四.二.（七）

是否存在被调查处罚的事项□是√否

是否存在失信情况□是√否

是否存在应当披露的重大合同□是√否

是否存在应当披露的其他重大事项□是√否

是否存在自愿披露的其他事项□是√否

19二、重大事件详情

（一）诉讼、仲裁事项

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项

√适用□不适用

单位：元累计金额占期末净资产比性质合计

作为原告/申请人作为被告/被申请人例%

诉讼或仲裁5000.00-5000.000.0014%

2、报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项

□适用√不适用

3、报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项

□适用√不适用

（二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

（三）报告期内公司发生的重大关联交易情况

1、公司是否预计日常性关联交易

√是□否

单位：元具体事项类型预计金额发生金额

1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务100000005271573.66

2．销售产品、商品，提供劳务--

3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型--

4．其他--

2、重大日常性关联交易

□适用√不适用

3、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用√不适用

4、与关联方共同对外投资发生的关联交易

□适用√不适用

5、与关联方存在的债权债务往来事项

□适用√不适用

6、关联方为公司提供担保的事项

√适用□不适用

单位：元实际担保期间履行临时关联担保担保担保责任公告担保金额担保余额方内容责任起始终止类型类型披露的金日期日期时间额

20淮安为公

20252035

豪信司贷年12年12液压款提120000000.00120000000.00-保证连带-月25月25有限供担日日公司保为公2024

20242027

马金司贷年3年6年6星、董款提50000000.0050000000.00-保证连带月8月7月6兰波供担日日日保为公

202520312025

马金司贷年9年9年3星、董款提50550000.0050550000.00-保证连带月26月25月13兰波供担日日日保为公

202520282025

马金司贷年6年6年3星、董款提20000000.0020000000.00-保证连带月16月16月13兰波供担日日日保为公

202520282025

马金司贷年6年6年3星、董款提20000000.0020000000.00-保证连带月16月16月13兰波供担日日日保

7、公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间存在的存款、贷款、授信或其

他金融业务

□适用√不适用

8、其他重大关联交易

□适用√不适用

（四）股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施

2024年度，公司新增股权激励计划，详见公司于2024年8月21日在北京证券交易所信息披露平

台(http://www.bse.cn)披露《江苏威博液压股份有限公司 2024 年股权激励计划（草案）》(公告编号:2024-

046）。

（五）股份回购情况

2025年3月19日，2025年4月8日公司分别召开第三届董事会第十次会议、2024年年度股东会，审议通过《关于2024年股权激励计划第一个解除限售期解除限售条件未成就暨回购注销部分限制性股票的议案》。，因2024年股权激励计划第一个解除限售期解除限售条件未成就，公司决定对已获授但尚未解除限售的限制性股票105000股进行回购注销。2025年4月25日，公司完成限制性股票的回购注销，详见公司在北京证券交易所信息披露平台（http://www.bse.cn/）上披露的《回购股份注销完成暨股份变动公告》（公告编号：2025-052）。

2026年1月20日、2026年2月5日，公司分别召开第三届董事会第十八次会议、2026年第一次

临时股东会，审议通过《关于回购注销2024年股权激励计划部分限制性股票方案的议案》。根据《股权激励计划》规定，在公司2024年股权激励计划中授予的1名激励对象（贾翔）因个人原因离职，不

21再具备激励对象资格，公司决定对已获授但尚未解除限售的限制性股票18000股进行回购注销。2026年3月20日，公司完成限制性股票的回购注销，详见公司在北京证券交易所信息披露平台（http://www.bse.cn/）上披露的《回购股份注销完成暨股份变动公告》（公告编号：2026-022）。

2026年4月21日、2026年5月12日，公司分别召开第三届董事会第二十次会议、2025年年度股东会审议通过《关于公司2024年股权激励计划第二个解除限售期解除限售条件未成就暨回购注销部分限制性股票的议案》。根据《股权激励计划》规定，因2024年股权激励计划第二个解除限售期解除限售条件未成就；因1名激励对象与公司协商一致离职，不再具备激励对象资格，公司决定对已获授但尚未解除限售的限制性股票339000股进行回购注销。2026年5月28日，公司完成限制性股票的回购注销，详见公司在北京证券交易所信息披露平台（http://www.bse.cn/）上披露的《回购股份注销完成暨股份变动公告》（公告编号：2026-058）。

（六）承诺事项的履行情况公司是否新增承诺事项

□适用√不适用

承诺事项详细情况：

报告期内，公司已披露的承诺事项均不存在超期未履行完毕的情形，承诺人均正常履行承诺事项，不存在违反承诺的情形。

（七）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元权利受限占总资产的比资产名称资产类别账面价值发生原因

类型例%

房产固定资产抵押131991203.5919.29%抵押借款

土地无形资产抵押34843972.835.09%抵押借款

总计--166835176.4224.38%-

资产权利受限事项对公司的影响：

上述不动产抵押有助于公司从银行取得借款，缓解公司流动资金的短缺、促进公司业务发展，未对公司生产经营造成重大不利影响

第五节股份变动和融资

一、普通股股本情况

（一）普通股股本结构

单位：股期初期末股份性质本期变动

数量比例%数量比例%

无限售股份总数3799596231.95%151983855319434777.01%

无限售其中：控股股东、实际控

1641092933.02%65643722297530133.26%

条件股制人

份董事、高管24109294.85%96437233753014.89%

核心员工00.00%000.00%

有限售股份总数1169903823.54%41798151587885322.99%

有限售其中：控股股东、实际控

721778814.52%28241151004190314.54%

条件股制人

份董事、高管731678814.72%28175151013430314.67%

核心员工7110001.43%-1062006048000.88%

22总股本49695000-1937820069073200-

普通股股东人数3732

股本结构变动情况：

√适用□不适用

2026年1月20日、2026年2月5日，公司分别召开第三届董事会第十八次会议、2026年第一次

临时股东会，审议通过《关于回购注销2024年股权激励计划部分限制性股票方案的议案》。根据《股权激励计划》规定，在公司2024年股权激励计划中授予的1名激励对象因个人原因离职，不再具备激励对象资格，公司决定对已获授但尚未解除限售的限制性股票18000股进行回购注销。2026年3月

20日，公司完成限制性股票的回购注销，公司股本总额由49695000股减少至49677000股。

2026年4月21日、2026年5月12日，公司分别召开第三届董事会第二十次会议、2025年年度股东会审议通过《关于公司2024年股权激励计划第二个解除限售期解除限售条件未成就暨回购注销部分限制性股票的议案》。根据《股权激励计划》规定，因2024年股权激励计划第二个解除限售期解除限售条件未成就；因1名激励对象与公司协商一致离职，不再具备激励对象资格，公司决定对已获授但尚未解除限售的限制性股票339000股进行回购注销。2026年5月28日，公司完成限制性股票的回购注销，公司股本总额由49677000股减少至49338000股。

2026年4月21日、2026年5月12日，公司分别召开第三届董事会第二十次会议、2025年年度

股东会审议通过《2025年年度权益分派议案》。2026年6月12日权益分派实施完毕，以股票发行溢价形成的资本公积金向全体股东每10股转增4股，共计转增19735200股，公司总股本由49338000股增至69073200股。

23（二）持股5%以上的股东或前十名股东情况

单位：股期末持期末持有限售期末持有无限序号股东名称股东性质期初持股数持股变动期末持股数

股比例%股份数量售股份数量

1淮安豪信液压境内非国有法1400000056000001960000028.38%019600000

有限公司人

2马金星境内自然人756571729926871055840415.29%79076032650801

3淮安众博信息境内非国有法70000001648476864847612.52%51397503508726

咨询服务有限人公司

4董兰波境内自然人206300079580028588004.14%2134300724500

5李宏庆境内自然人90571444989913556131.96%01355613

6淮安经开创业国有法人5000002000007000001.01%0700000

投资有限公司

7许利民境内自然人05286085286080.77%0528608

8陈小燕境内自然人2992692187315180000.75%0518000

9国信证券股份其他3266441147014413450.64%0441345

有限公司客户信用交易担保证券账户

10杭州秉怀私募其他1213512895494109000.59%0410900

基金管理有限

公司－秉怀启泰专享私募证券投资基金

合计-32781695128384514562014666.05%1518165330438493

持股5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：

股东马金星与股东董兰波系夫妻关系；股东马金星、董兰波持有股东豪信液压100%股权，马金星担任豪信液压执行董事；股东董兰波持有股东众博信息62.64%的股权，担任众博信息执行董事。除上述情况外，公司未知其他股东之间的关联关系。

24持股5%以上的股东或前十名股东是否存在质押、司法冻结股份

□适用√不适用

投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：

□适用√不适用前十名无限售条件股东情况

√适用□不适用

单位：股前十名无限售条件股东情况序号股东名称期末持有无限售条件股份数量

1淮安豪信液压有限公司19600000

2淮安众博信息咨询服务有限公司3508726

3马金星2650801

4李宏庆1355613

5董兰波724500

6淮安经开创业投资有限公司700000

7许利民528608

8陈小燕518000

9国信证券股份有限公司客户信用交易担保证券

441345

账户

10杭州秉怀私募基金管理有限公司－秉怀启泰专

410900

享私募证券投资基金

二、控股股东、实际控制人变化情况

□适用√不适用

是否存在实际控制人：

√是□否实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的股

41665680数（股）实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的比

60.32%例（%）

三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况

1、报告期内普通股股票发行情况

(1)公开发行情况

□适用√不适用

(2)定向发行情况

□适用√不适用

募集资金使用详细情况：

公司2022年公开发行股票募集资金已按规定及披露用途使用完毕，不存在变更使用募集资金用途的情况。

25四、存续至本期的优先股股票相关情况

□适用√不适用

五、存续至中期报告批准报出日的债券融资情况

□适用√不适用

六、存续至本期的可转换公司债券情况

□适用√不适用

七、权益分派情况

□适用√不适用报告期权益分派方案是否符合公司章程及相关法律法规的规定

√是□否

中期财务会计报告审计情况：

□适用√不适用

八、特别表决权安排情况

□适用√不适用

26第六节董事、高级管理人员及核心员工变动情况

一、董事、高级管理人员情况

（一）基本情况任职起止日期姓名职务性别出生年月起始日期终止日期

马金星董事、董事男1969年2月2023年9月5日2026年9月4日长兼总裁

董兰波董事、董事女1970年10月2023年9月5日2026年9月4日会秘书薛伟忠董事男1986年4月2023年9月5日2026年9月4日沈勇董事男1969年12月2023年9月5日2026年9月4日张雷独立董事男1972年5月2023年9月5日2026年9月4日姚建国独立董事男1965年6月2023年9月5日2026年9月4日陆杰独立董事男1972年5月2023年11月13日2026年9月4日王雪宝财务负责人男1983年12月2026年6月15日2026年9月4日

董事会人数：7

高级管理人员人数：3

董事、高级管理人员与股东之间的关系：

公司实际控制人、董事长马金星与公司实际控制人、董事、董事会秘书董兰波系夫妻关系。公司其他董事、高级管理人员之间没有关联关系其与实际控制人之间也没有关联关系。

（二）持股情况

单位：股期末期末被期末普持有授予的期末持有期初持普期末持普通股持姓名职务数量变动股票限制性无限售股通股股数通股股数股比期权股票数份数量

例%数量量

马金星董事、董

事长兼总756571729926871055840415.29%002650801裁

董兰波董事、董79580028588004.14%00724500

2063000

事会秘书

薛伟忠董事63000-4200588000.09%000

沈勇董事36000-2400336000.05%000

张雷独立董事0000%000

姚建国独立董事0000%000

陆杰独立董事0000%000

王雪宝财务负责000%000

0

人

合计-9727717-1350960419.57%004785101

（三）变动情况

董事长是否发生变动□是√否信息统计

总经理是否发生变动□是√否

27董事会秘书是否发生变动□是√否

财务总监是否发生变动√是□否

独立董事是否发生变动□是√否

报告期内董事、高级管理人员变动详细情况：

√适用□不适用姓名期初职务变动类型期末职务变动原因备注

王雪宝无新任财务负责人公司经营需要/

杨馨财务总监离任无个人原因/

报告期内新任董事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：

√适用□不适用

王雪宝先生，中国国籍，无境外永久居留权，1983年12月出生，毕业于南京财经大学税务专业，本科学历，高级会计师，美国注册管理会计师（CMA）。2007 年 7 月至 2009 年 8 月任职江苏康乃馨织造有限公司财务会计，2009年9月至2014年6月任职江苏茜茜公主纺织有限公司财务经理，2014年7月至2024年6月任职江苏康乃馨集团驿之家酒店纺织品有限公司财务负责人，2024年7月至

2025年12月任职协旺浩恩（南京）食品有限公司财务总监，2026年1月至2026年6月任职江苏威

博液压股份有限公司见习财务总监。2026年6月至今任职江苏威博液压股份有限公司财务负责人。

（四）股权激励情况

√适用□不适用

单位：股报告期末已解锁股未解锁股可行权股已行权股行权价姓名职务市价（元/份份份份（元/股）

股）

马金星董事、董06720000不适用13.1事长兼总裁

董兰波董事、董05880000不适用13.1事会秘书

薛伟忠董事05880000不适用13.1

沈勇董事03360000不适用13.1

徐有稳核心员工05040000不适用13.1

张天文核心员工05040000不适用13.1

贺晓猛核心员工02520000不适用13.1

张国华核心员工04200000不适用13.1

潘加伟核心员工02520000不适用13.1

许桂旭核心员工03360000不适用13.1

陆茂海核心员工02520000不适用13.1

郭蓓蓓核心员工01680000不适用13.1

周伟核心员工0840000不适用13.1

陈海滨核心员工03360000不适用13.1

张艳核心员工03360000不适用13.1

梁卫兰核心员工03360000不适用13.1

郑凯核心员工03360000不适用13.1

张凯核心员工03360000不适用13.1

张金龙核心员工02520000不适用13.1

王涛涛核心员工01680000不适用13.1

周建核心员工01680000不适用13.1

28周平平核心员工02520000不适用13.1

张春林核心员工02520000不适用13.1

高峰核心员工0840000不适用13.1

张国飞核心员工0840000不适用13.1

朱赫峰核心员工01680000不适用13.1

刘康核心员工01680000不适用13.1

合计-082320000--备注

（如有）

二、员工情况

（一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数管理人员213618生产人员37711412479销售人员352235技术人员650164财务人员74110行政人员221122员工总计52712423628按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士00本科5969专科108131专科以下360428员工总计527628

（二）核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况

□适用√不适用

三、报告期后更新情况

□适用√不适用

29第七节财务会计报告

一、审计报告是否审计否

二、财务报表

（一）合并资产负债表

单位：元项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金五、137294949.4019352317.89结算备付金拆出资金

交易性金融资产五、270486455.4667576928.76衍生金融资产

应收票据五、311106229.478805267.43

应收账款五、4122967744.17100763304.24

应收款项融资五、511548395.596854863.69

预付款项五、63516416.601827288.04应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款五、77922209.0210590516.21

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货五、8102207096.1572100187.17

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产五、919245.40381542.04

流动资产合计367068741.26288252215.47

非流动资产：

发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资

其他权益工具投资五、101500000.001500000.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产五、11257644577.45265163714.38

在建工程五、125445464.685585213.30生产性生物资产油气资产使用权资产

30无形资产五、1335232031.3035678292.70

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用五、142550371.043091613.94

递延所得税资产五、155282793.555482856.86

其他非流动资产五、169377756.934066272.58

非流动资产合计317032994.95320567963.76

资产总计684101736.21608820179.23

流动负债：

短期借款五、18107067986.1180023777.78向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款五、19150232391.25100809142.97

预收款项五、20-648318.04

合同负债五、214680558.035731489.53卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬五、224881408.484245431.33

应交税费五、232201708.654098022.68

其他应付款五、244560341.606930324.38

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债五、25224949.46117591.09

流动负债合计273849343.58202604097.80

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益五、2656005848.0459431752.73递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计56005848.0459431752.73

31负债合计329855191.62262035850.53

所有者权益（或股东权益）：

股本五、2769073200.0049695000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五、28100249462.02121750685.52

减：库存股五、293627900.006000750.00其他综合收益

专项储备五、305851106.305409153.60

盈余公积五、3122531198.2820855398.97一般风险准备

未分配利润五、32160169477.99155074840.61归属于母公司所有者权益（或股东权354246544.59346784328.70益）合计少数股东权益

所有者权益（或股东权益）合计354246544.59346784328.70

负债和所有者权益（或股东权益）总计684101736.21608820179.23

法定代表人：马金星主管会计工作负责人：王雪宝会计机构负责人：王雪宝

（二）母公司资产负债表

单位：元项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金29446341.8018688323.64

交易性金融资产70486455.4667576928.76衍生金融资产

应收票据11106229.478805267.43

应收账款十七、1121646778.7498768824.03

应收款项融资10309814.966524758.77

预付款项12952901.2413167057.00

其他应收款十七、219861938.0715356916.88

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货92014171.9962504785.20

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产4121.6498379.79

流动资产合计367828753.37291491241.50

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十五、34100000.004100000.00

其他权益工具投资1500000.001500000.00

32其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产257350181.27264832746.60

在建工程5445464.685585213.30生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产35232031.3035678292.70

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用2550371.043091613.94

递延所得税资产5014786.275100369.18

其他非流动资产9377756.934066272.58

非流动资产合计320570591.49323954508.30

资产总计688399344.86615445749.80

流动负债：

短期借款107067986.1180023777.78交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款146134327.9098998321.24

预收款项-648318.04

合同负债4531932.435712529.35卖出回购金融资产款

应付职工薪酬4429357.903791267.00

应交税费2201708.654083772.70

其他应付款4544917.166942457.71

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债205627.72115126.27

流动负债合计269115857.87200315570.09

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益56005848.0459431752.73递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计56005848.0459431752.73

负债合计325121705.91259747322.82

33所有者权益（或股东权益）：

股本69073200.0049695000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积110043969.30131545192.80

减：库存股3627900.006000750.00其他综合收益

专项储备5851106.305409153.60

盈余公积22559169.1220883369.81一般风险准备

未分配利润159378094.23154166460.77

所有者权益（或股东权益）合计363277638.95355698426.98

负债和所有者权益（或股东权益）合计688399344.86615445749.80

法定代表人：马金星主管会计工作负责人：王雪宝会计机构负责人：王雪宝

（三）合并利润表

单位：元

项目附注2026年1-6月2025年1-6月一、营业总收入210985669.05163073950.30

其中：营业收入五、33210985669.05163073950.30利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本194547212.46153626712.90

其中：营业成本五、33172602583.80134888449.63利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加五、341783656.681841194.39

销售费用五、354298096.383543377.13

管理费用五、368824156.336871779.57

研发费用五、375429664.686467847.87

财务费用五、381609054.5914064.31

其中：利息费用1047277.76281784.45

利息收入8462.7814703.70

加：其他收益五、395089784.131694514.56

投资收益（损失以“-”号填列）五、40303632.72132157.79

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止

确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

34公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五、41486455.46402303.79

信用减值损失（损失以“-”号填列）五、42-1157793.80215522.20

资产减值损失（损失以“-”号填列）五、43-1585305.01-227223.62

资产处置收益（损失以“-”号填列）五、4462069.2380576.39

三、营业利润（亏损以“-”号填列）19637299.3211745088.51

加：营业外收入五、4516611.72224419.83

减：营业外支出五、461114.32104783.07

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）19652796.7211864725.27

减：所得税费用五、472875302.981263391.01

五、净利润（净亏损以“-”号填列）16777493.7410601334.26

其中：被合并方在合并前实现的净利润

（一）按经营持续性分类：---

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）16777493.7410601334.26

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：---

1.少数股东损益

2.归属于母公司所有者的净利润16777493.7410601334.26

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额16777493.7410601334.26

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额16777493.7410601334.26

（二）归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）0.240.21

（二）稀释每股收益（元/股）0.240.21

法定代表人：马金星主管会计工作负责人：王雪宝会计机构负责人：王雪宝

（四）母公司利润表

单位：元

35项目附注2026年1-6月2025年1-6月

一、营业收入十七、4208918509.65160788441.97

减：营业成本十七、4171518953.40131185189.61

税金及附加1767628.121839540.70

销售费用4297311.383223863.69

管理费用7698512.266413807.00

研发费用5429664.685529927.06

财务费用1609250.2713002.15

其中：利息费用1047277.76-

利息收入8245.65-

加：其他收益5087262.561692953.40

投资收益（损失以“-”号填列）十七、5303632.7228687.90

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止

确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）486455.46402303.79

信用减值损失（损失以“-”号填列）-1572262.71-643259.40

资产减值损失（损失以“-”号填列）-1454823.57-123736.84

资产处置收益（损失以“-”号填列）62069.23-

二、营业利润（亏损以“-”号填列）19509523.2313940060.61

加：营业外收入10406.72224405.04

减：营业外支出1114.32101223.07

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）19518815.6314063242.58

减：所得税费用2760822.581285864.03

四、净利润（净亏损以“-”号填列）16757993.0512777378.55

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填16757993.0512777378.55列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额16757993.0512777378.55

36七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）0.240.18

（二）稀释每股收益（元/股）0.240.18

法定代表人：马金星主管会计工作负责人：王雪宝会计机构负责人：王雪宝

（五）合并现金流量表

单位：元

项目附注2026年1-6月2025年1-6月一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金125067680.33115998137.96客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还2030163.291411866.10

收到其他与经营活动有关的现金五、489610218.072463762.52

经营活动现金流入小计136708061.69119873766.58

购买商品、接受劳务支付的现金68423992.7753736630.34客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金34037453.5729259497.33

支付的各项税费7706297.467884237.23

支付其他与经营活动有关的现金五、4813328856.175235094.38

经营活动现金流出小计123496599.9796115459.28

经营活动产生的现金流量净额13211461.7223758307.30

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金52000000.0017161098.89

取得投资收益收到的现金880561.48132157.79

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收3138495.582323.47回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金五、488462.7814703.70

投资活动现金流入小计56027519.8417310283.85

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支604843.599297702.54付的现金

37投资支付的现金57041000.0040000000.00

质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计57645843.5949297702.54

投资活动产生的现金流量净额-1618323.75-31987418.69

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金60000000.0050000000.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计60000000.0050000000.00

偿还债务支付的现金40000000.0032000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金9870560.287752256.67

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金五、483374418.92682500.00

筹资活动现金流出小计53244979.2040434756.67

筹资活动产生的现金流量净额6755020.809565243.33

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响102.73311094.10

五、现金及现金等价物净增加额五、4918348261.501647226.04

加：期初现金及现金等价物余额18946687.9021146652.08

六、期末现金及现金等价物余额五、4937294949.4022793878.12

法定代表人：马金星主管会计工作负责人：王雪宝会计机构负责人：王雪宝

（六）母公司现金流量表

单位：元

项目附注2026年1-6月2025年1-6月一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金115112420.68114977960.85

收到的税费返还2030163.291411866.10

收到其他与经营活动有关的现金29128064.632506476.97

经营活动现金流入小计146270648.60118896303.92

购买商品、接受劳务支付的现金66096627.5021589161.74

支付给职工以及为职工支付的现金30126250.5125938016.94

支付的各项税费7511504.597845094.67

支付其他与经营活动有关的现金36914830.496033178.65

经营活动现金流出小计140649213.0961405452.00

经营活动产生的现金流量净额5621435.5157490851.92

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金52000000.005105856.48

取得投资收益收到的现金880561.4828687.90

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收3138495.58120470.28回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金8245.6513866.66

38投资活动现金流入小计56027302.715268881.32

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支604843.5911333641.12付的现金

投资支付的现金57041000.0040000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计57645843.5951333641.12

投资活动产生的现金流量净额-1618540.88-46064759.80

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金60000000.0020000000.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计60000000.0020000000.00

偿还债务支付的现金40000000.0032000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金9870560.287752256.67

支付其他与筹资活动有关的现金3374418.92682500.00

筹资活动现金流出小计53244979.2040434756.67

筹资活动产生的现金流量净额6755020.80-20434756.67

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响102.73311094.10

五、现金及现金等价物净增加额10758018.16-8697570.45

加：期初现金及现金等价物余额18688323.6420309901.39

六、期末现金及现金等价物余额29446341.8011612330.94

法定代表人：马金星主管会计工作负责人：王雪宝会计机构负责人：王雪宝

39（七）合并股东权益变动表

本期情况

单位：元

2026年半年度

归属于母公司所有者权益少其他权益工具其一数项目他般股所有者权益合资本综专项盈余风

股本优永其减：库存股未分配利润东计先续公积合储备公积险权他股债收准益益备

一、上年期末余额49695000.00---121750685.526000750.00-5409153.6020855398.97-155074840.61-346784328.70

加：会计政策变更-

前期差错更正-

同一控制下企业合并-136496.77-136496.77

其他-

二、本年期初余额49695000.00---121750685.526000750.00-5409153.6020855398.97-154938343.84-346647831.93三、本期增减变动金额（减19378200.00----21501223.50--441952.701675799.31-5231134.15-7598712.66少以“－”号填列）2372850.00

（一）综合收益总额16777493.7416777493.74

（二）所有者投入和减少资-357000.00----1766023.50-------249826.50

本2372850.00

-357000.00-2015850.00--

1.股东投入的普通股

2372850.00

2.其他权益工具持有者投-

入资本

3.股份支付计入所有者权249826.50249826.50

益的金额

4.其他-

（三）利润分配--------1675799.31-11546359.59-9870560.28

1.提取盈余公积1675799.31-1675799.31-

402.提取一般风险准备-

3.对所有者（或股东）的分-9870560.28-9870560.28

配

4.其他-

（四）所有者权益内部结转19735200.00----19735200.00-------1.资本公积转增资本（或股19735200.00-19735200.00-本）2.盈余公积转增资本（或股-本）

3.盈余公积弥补亏损-

4.设定受益计划变动额结-

转留存收益

5.其他综合收益结转留存-

收益

6.其他-

（五）专项储备-------441952.70----441952.70

1.本期提取820850.16820850.16

2.本期使用378897.46378897.46

（六）其他-

四、本期期末余额69073200.00---100249462.023627900.00-5851106.3022531198.28-160169477.99-354246544.59上期情况

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益少其他权益工具其一数项目他般股所有者权益合

优永资本综专项盈余风股本其减：库存股未分配利润东计先续公积合储备公积险权他股债收准益益备

一、上年期末余额49800000.00---121938189.746825000.00-3854322.0019015838.01-151470682.63-339254032.38

加：会计政策变更-

41前期差错更正-

同一控制下企业合并-

其他-

二、本年期初余额49800000.00---121938189.746825000.00-3854322.0019015838.01-151470682.63-339254032.38三、本期增减变动金额（减-105000.00----415800.00-682500.00-653938.051277737.861869346.40-2654846.21少以“－”号填列）

（一）综合收益总额10601334.2610601334.26

（二）所有者投入和减少资-105000.00----415800.00-682500.00-----161700.00本

1.股东投入的普通股-105000.00-577500.00-682500.00-

2.其他权益工具持有者投-

入资本

3.股份支付计入所有者权161700.00161700.00

益的金额

4.其他-

（三）利润分配--------1277737.86-8731987.86-7454250.00

1.提取盈余公积1277737.86-1277737.86-

2.提取一般风险准备-

3.对所有者（或股东）的分-7454250.00-7454250.00

配

4.其他-

（四）所有者权益内部结转-------------1.资本公积转增资本（或股-本）2.盈余公积转增资本（或股-本）

3.盈余公积弥补亏损-

4.设定受益计划变动额结-

转留存收益

5.其他综合收益结转留存-

收益

6.其他-

（五）专项储备--------653938.05-----653938.05

421.本期提取-

2.本期使用653938.05653938.05

（六）其他-

四、本期期末余额49695000.00---121522389.746142500.00-3200383.9520293575.87-153340029.03-341908878.59

法定代表人：马金星主管会计工作负责人：王雪宝会计机构负责人：王雪宝

（八）母公司股东权益变动表本期情况

单位：元

2026年半年度

其他权益工具其他一般项目综所有者权益合

股本优永其资本公积减：库存股专项储备盈余公积风险未分配利润先续合计他准备股债收益

一、上年期末余额49695000.00---131545192.806000750.00-5409153.6020883369.81-154166460.77355698426.98

加：会计政策变更-

前期差错更正-

其他-

二、本年期初余额49695000.00---131545192.806000750.00-5409153.6020883369.81-154166460.77355698426.98

三、本期增减变动金额19378200.00----21501223.50--441952.701675799.31-5211633.467579211.97（减少以“－”号填列）2372850.00

（一）综合收益总额16757993.0516757993.05

（二）所有者投入和减少-357000.00---------249826.50

资本-1766023.502372850.00

1.股东投入的普通股-357000.00-2015850.00-

2.其他权益工具持有者投-

入资本

3.股份支付计入所有者权249826.50249826.50

益的金额

4.其他-

（三）利润分配--------1675799.31--11546359.59-9870560.28

1.提取盈余公积1675799.31-1675799.31-

432.对所有者（或股东）的-9870560.28-9870560.28

分配

3.其他-

（四）所有者权益内部结19735200.00----19735200.00-------转1.资本公积转增资本（或19735200.00-19735200.00-股本）2.盈余公积转增资本（或-股本）

3.盈余公积弥补亏损-

4.设定受益计划变动额结-

转留存收益

5.其他综合收益结转留存-

收益

6.其他-

（五）专项储备-------441952.70---441952.70

1.本期提取820850.16820850.16

2.本期使用378897.46378897.46

（六）其他-

四、本期期末余额69073200.00---110043969.303627900.00-5851106.3022559169.12-159378094.23363277638.95上期情况

单位：元

2025年半年度

其他权益工具其他一般

项目优永综所有者权益合股本其资本公积减：库存股专项储备盈余公积风险未分配利润先续合计他准备股债收益

一、上年期末余额49800000.00---121938189.746825000.00-3854322.0019043808.85-145064662.11332875982.70

加：会计政策变更-

前期差错更正-

其他-

二、本年期初余额49800000.00---121938189.746825000.00-3854322.0019043808.85-145064662.11332875982.70

三、本期增减变动金额-105000.00----415800.00-682500.00--653938.051277737.86-4045390.694830890.50（减少以“－”号填列）

44（一）综合收益总额----------12777378.5512777378.55

（二）所有者投入和减少-105000.00----415800.00-682500.00-----161700.00资本

1.股东投入的普通股-105000.00-577500.00-682500.00-

2.其他权益工具持有者投-

入资本

3.股份支付计入所有者权161700.00161700.00

益的金额

4.其他-

（三）利润分配-------1277737.86--8731987.86-7454250.00

1.提取盈余公积1277737.86-1277737.86

2.对所有者（或股东）的-7454250.00-7454250.00

分配

3.其他-

（四）所有者权益内部结------------转1.资本公积转增资本（或-股本）2.盈余公积转增资本（或-股本）

3.盈余公积弥补亏损-

4.设定受益计划变动额结-

转留存收益

5.其他综合收益结转留存-

收益

6.其他-

（五）专项储备--------653938.05----653938.05

1.本期提取-

2.本期使用653938.05653938.05

（六）其他-

四、本期期末余额49695000.00---121522389.746142500.00-3200383.9520321546.71-149110052.80337706873.20

法定代表人：马金星主管会计工作负责人：王雪宝会计机构负责人：王雪宝

45三、财务报表附注

（一）附注事项索引事项是或否索引

1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化□是√否

2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化□是√否

3．是否存在前期差错更正□是√否

4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征□是√否

5．存在控制关系的关联方是否发生变化□是√否

6．合并财务报表的合并范围是否发生变化□是√否

7．是否存在证券发行、回购和偿还情况□是√否

8．是否存在向所有者分配利润的情况√是□否

9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告□是√否

10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报□是√否

出日之间的非调整事项

11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和□是√否

或有资产变化情况

12．是否存在企业结构变化情况□是√否

13．重大的长期资产是否转让或者出售□是√否

14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化□是√否

15．是否存在重大的研究和开发支出□是√否

16．是否存在重大的资产减值损失□是√否

17．是否存在预计负债□是√否

附注事项索引说明：

2026年4月21日、2026年5月12日，公司分别召开第三届董事会第二十次会议、2025年年度

股东会审议通过《2025年年度权益分派议案》。2026年6月12日权益分派实施完毕，以公司现有总股本49338000股为基数，向全体股东每10股转增4股，（其中以股票发行溢价形成的资本公积金每

10股转增4股，不需要纳税；以其他资本公积每10股转增0股，需要纳税），每10股派2元人民币现金（含税）。本次权益分派共计转增19735200股，派发现金红利9867600.00元。

（二）财务报表附注

46江苏威博液压股份有限公司

财务报表附注

2026年1-6月（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况

1.公司概况

江苏威博液压股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由淮安威博液压有限公司

整体变更设立，并于2016年12月在淮安市工商行政管理局办理变更登记，现持有统一社会信用代码为 91320891745591132J 的营业执照，注册资本 69073200 元。

根据公司2025年3月19日第三届董事会第十次会议、第三届监事会第十次会议和2025年4月8日2024年年度股东大会决议，审议通过《关于2024年股权激励计划第一个解除限售期解除限售条件未成就暨回购注销部分限制性股票的议案》，因2024年股权激励计划

第一个解除限售期解除限售条件未成就，同意公司回购注销激励对象已获授但尚未解除限

售的限制性股票105000股，公司减少注册资本105000.00元，变更后的注册资本人民币

49695000.00元。

2026年1月20日、2026年2月5日，公司分别召开第三届董事会第十八次会议、2026年第一次临时股东会，审议通过《关于回购注销2024年股权激励计划部分限制性股票方案的议案》。根据《股权激励计划》规定，在公司2024年股权激励计划中授予的1名激励对象因个人原因离职，不再具备激励对象资格，公司决定对已获授但尚未解除限售的限制性股票18000股进行回购注销。2026年3月20日，公司完成限制性股票的回购注销，公司股本总额由49695000股减少至49677000股，注册资本相应减少至49677000元。

2026年4月21日、2026年5月12日，公司分别召开第三届董事会第二十次会议、2025年年度股东会审议通过《关于公司2024年股权激励计划第二个解除限售期解除限售条件未成就暨回购注销部分限制性股票的议案》。根据《股权激励计划》规定，因2024年股权激励计划第二个解除限售期解除限售条件未成就；因1名激励对象与公司协商一致离职，不再具备激励对象资格，公司决定对已获授但尚未解除限售的限制性股票339000股进行回

47购注销。2026年5月28日，公司完成限制性股票的回购注销，公司股本总额由49677000

股减少至49338000股，注册资本相应减少至49338000元。

2026年4月21日、2026年5月12日，公司分别召开第三届董事会第二十次会议、

2025年年度股东会审议通过《2025年年度权益分派议案》。2026年6月12日权益分派实施完毕，以股票发行溢价形成的资本公积金向全体股东每10股转增4股，共计转增

19735200股，公司总股本由49338000股增至69073200股，注册资本相应增加至

69073200元。

公司住所：江苏省淮安市经济技术开发区珠海东路113号。公司法定代表人：马金星。

本公司属于通用设备制造业行业。主要从事液压件、液压动力单元的制造及销售。

财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2026年8月27日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2.持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

482.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

本公司以12个月为一个营业周期。

4.记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据

单项金额占该科目余额10%并且占资产总额0.5%以重要的单项计提坏账准备的应收款项上的非关联方往来款项

重要的核销应收账款核销金额占资产总额1%以上

公司将单项在建工程金额超过资产总额0.5%的在建工重要的在建工程程认定为重要在建工程。

重要的投资活动项目投资项目金额占资产总额1%以上

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被

49购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购

买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）

本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

*该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

*该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

50*该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流

51量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自

最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所

属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

52*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享

有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并

日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之

和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策和会计期间不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；

合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被

53合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益

以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益；购买日之前持有的被购买方的股权作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或者权益法核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及权益法核算下的除净损益、其他综合收益和利

润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益在购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处

54置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其

他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

55合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为

共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9.现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确

定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负

56债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11.金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

57（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期

58产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金

融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动

59引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之

前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为

60一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时

转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未

61发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失

的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1：商业承兑汇票

应收票据组合2：银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

商业承兑汇票本公司以账龄作为信用风险特征组合。根据以前年度按账龄划分的各段应收商业承兑汇票实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收商业承兑汇票组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。

应收账款确定组合的依据如下：

62应收账款组合1：应收合并范围内关联方

应收账款组合2：应收外部客户

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1应收合并范围内关联方其他应收款组合2账龄组合

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法：

项目应收账款/合同资产计提比例其他应收款计提比例

1年以内（含，下同）5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年50.0050.00

3年以上100.00100.00

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同

现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始

63确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的

相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。

这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不

64利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产

已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导

致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

65在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B. 因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计

量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B. 终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》

第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

66该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确

认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

12.公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使

67用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术

相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

13.存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产

品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、库存商品、半成品、发出商品等。

（2）发出存货的计价方法

存货按取得时的实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和使用状态所发生的支出。存货发出按加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

68在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资

产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

14.合同资产及合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、11。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中

69列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

15.合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；

但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

7016.长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表

决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照

71被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

72按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公

司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、22。

17.投资性房地产

73（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

*已出租的土地使用权。

*持有并准备增值后转让的土地使用权。

*已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、22。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋、建筑物年限平均法5.004.75

18.固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法2054.75

机器设备年限平均法5-1456.79-19.00

74运输设备年限平均法4-5519.00-23.75

办公设备及其他年限平均法3-5519.00-31.67

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

19.在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司各类别在建工程具体转固定资产标准和时点：

项目在建工程结转为固定资产的标准和时点

机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准，达到预计可使用状态房屋及建筑物满足建筑完工验收标准，达到预计可使用状态

20.借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满

足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

75其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

21.无形资产

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据土地使用权50年法定使用年限计算机软件10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

76对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直

线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（3）研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、

委托外部研究开发费用、其他费用等。

（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（4）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

7722.长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、使用权资产、固定资产、在建工程、

无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。

相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

23.长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。

24.职工薪酬

78职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

79（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

80重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益并

且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

81C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

25.预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

26.股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理

82以现金结算的股份支付

*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算

的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

83本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项

高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

27.收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发

84生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。

对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计

准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准

之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

主要责任人与代理人

对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本公司有权自主决定所

85交易商品的价格，即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本公司是主

要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

本公司属于通用设备制造业行业。公司销售机液压件、液压动力单元产品及其配件，属于在某一时点履行履约义务。

*国内销售：产品交付后，无需验收的，按照客户签收作为收入确认时点；产品交付后，需要验收的，按照客户验收时点作为收入确认时点；

*国外销售：发出货物，以报关出口日期确认销售收入。

*寄售模式：发货至客户指定地点，经客户领用后确认销售收入。

28.政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

86*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

87*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

29.递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差

异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

88资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可

抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税

负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错

89更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在

初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。

对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

*分类为权益工具的金融工具相关股利

90对于本公司作为发行方分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关

规定在企业所得税税前扣除的，本公司在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。

对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响计入当期损益；

对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响计入所有者权益项目。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所

得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

30.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为

91短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司

转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*承租人发生的初始直接费用；

*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、13前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

92*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估

结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

93租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会

计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（6）售后租回

本公司按照附注三、27的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、11对该金融负债进行会计处理。该资产转让

94属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回

所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

*本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、11对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

31.安全生产费用本公司根据按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合制定的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》有关规定，按机械制造企业以上一年度营业收入为依据，采取超额累退方式确定本年度应计提金额，并逐月平均提取。具体标准如下：

（一）上一年度营业收入不超过1000万元的，按照2.35%提取；

（二）上一年度营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照1.25%提取；

（三）上一年度营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.25%提取；

（四）上一年度营业收入超过10亿元至50亿元的部分，按照0.1%提取；

（五）上一年度营业收入超过50亿元的部分，按照0.05%提取。

安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

32.回购公司股份

（1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总

额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额

95的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。

（2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。

（3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低

于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。

33.限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

34.重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

执行《企业会计准则解释第17号》2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会[2023]21号，以下简称解释17号），自2024年1月1日起施行。本公司于2024年1月1日起执行解释

17号的规定。执行解释17号的相关规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。

保证类质保费用重分类

财政部于2024年3月发布的《企业会计准则应用指南汇编2024》以及2024年12月6日发布的《企业会计准则解释第18号》，规定保证类质保费用应计入营业成本。执行该规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。

（2）重要会计估计变更本期内，本公司无重大会计估计变更。

四、税项

1．主要税种及税率

税种计税依据税率

96增值税销售收入13%

城市维护建设税流转税额7%

企业所得税应纳税所得额15%、20%本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况纳税主体名称所得税税率

本公司15%

淮安威博流体科技有限公司（以下简称“流体科技”）20%

2．税收优惠

经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局核发的高新技术企业证书（证书编号：GR202232000812），威博液压被认定为高新技术企业，依规定本公司自

2025年起连续三年可按照高新技术企业的优惠税率15%缴纳企业所得税。

根据财政部与税务总局下发的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，子公司流体科技本期按小微企业标准执行企业所得税税率。

3.其他

按国家和地方有关规定计算缴纳。

五、合并财务报表项目注释

1.货币资金

项目2026年6月30日2025年12月31日

库存现金922.005172.00

银行存款37293279.3918774885.02

其他货币资金748.01572260.87

合计37294949.4019352317.89

其中：存放在境外的款项总额——

（1）期末货币资金较期初大幅增长，主要系本期末调整了供应商付款时间到次月初所致。

（2）期末其他货币资金系支付宝账户余额；期末货币资金余额中无因抵押、质押或冻

结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2.交易性金融资产

97项目2026年6月30日2025年12月31日

以公允价值计量且其变动计入当期

70486455.4667576928.76

损益的金融资产

其中：银行理财70486455.4667576928.76

合计70486455.4667576928.76

3.应收票据

（1）分类列示

2026年6月30日2025年12月31日

种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承

———兑汇票商业承

11690767.86584538.3911106229.479268702.56463435.138805267.43

兑汇票

合计11690767.86584538.3911106229.479268702.56463435.138805267.43

（2）期末本公司无已质押的应收票据。

（3）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据项目终止确认金额未终止确认金额

商业承兑汇票—495557.26

（4）按坏账计提方法分类披露

2026年6月30日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备—————

按组合计提坏账准备11690767.86100.00584538.395.0011106229.47

1.银行承兑汇票—————

2.商业承兑汇票11690767.86100.00584538.395.0011106229.47

合计11690767.86100.00584538.395.0011106229.47（续上表）

2025年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备—————

按组合计提坏账准备9268702.56100.00463435.135.008805267.43

981.银行承兑汇票—————

2.商业承兑汇票9268702.56100.00463435.135.008805267.43

合计9268702.56100.00463435.135.008805267.43

坏账准备计提的具体说明：

*于2026年6月30日，无按单项计提坏账准备*于2026年6月30日，按商业承兑汇票组合计提坏账准备

2026年6月30日2025年12月31日

名称计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

账龄组合11690767.86584538.395.009268702.56463435.135.00

（5）坏账准备的变动情况

2025年12月本期变动金额2026年6月

类别

31日计提收回或转回转销或核销其他变动30日

坏账准备463435.13121103.26———584538.39

（6）本期无实际核销的应收票据情况。

4.应收账款

（1）按账龄披露账龄2026年6月30日2025年12月31日

1年以内129304576.84105856198.76

1至2年163328.86211844.78

2至3年5787.6118510.23

3年以上675835.00664867.24

小计130149528.31106751421.01

减：坏账准备7181784.145988116.77

合计122967744.17100763304.24

（2）按坏账计提方法分类披露

2026年6月30日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备368729.060.28368729.06100.00—

99按组合计提坏账准备129780799.2599.726813055.085.25122967744.17

1.应收合并范围内关联—————

方

2.应收外部客户129780799.2599.726813055.085.25122967744.17

合计130149528.31100.007181784.145.52122967744.17（续上表）

2025年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备368729.060.35368729.06100.00—

按组合计提坏账准备106382691.9599.655619387.715.28100763304.24

1.应收合并范围内关联

—————方

2.应收外部客户106382691.9599.655619387.715.28100763304.24

合计106751421.01100.005988116.775.61100763304.24

坏账准备计提的具体说明：

*2026年6月30日，按单项计提坏账准备的应收账款

2026年6月30日

名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

安徽佳航智能设备有限公司285396.00285396.00100.00预计难以收回

杭州恒恩五金机电有限公司71333.0671333.06100.00预计难以收回龙工（江西）机械设备有限公司12000.0012000.00100.00预计难以收回

合计368729.06368729.06100.00—

*2025年12月31日，按单项计提坏账准备的应收账款

2025年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

安徽佳航智能设备有限公司285396.00285396.00100.00预计难以收回

杭州恒恩五金机电有限公司71333.0671333.06100.00预计难以收回龙工（江西）机械设备有限公司12000.0012000.00100.00预计难以收回

合计368729.06368729.06100.00—

*于2026年6月30日、2025年12月31日，按应收外部客户组合计提坏账准备的应收账款

1002026年6月30日2025年12月31日

账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

1年以内129304576.846486722.445.00105856198.765292809.945.00

1-2年163328.8616332.8910.00211844.7821184.4810.00

2-3年5787.612893.8150.0018510.239255.1150.00

3年以上307105.94307105.94100.00296138.18296138.18100.00

合计129780799.256813055.085.23106382691.955619387.715.28

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

（3）本期坏账准备的变动情况

2025年12月本期变动金额2026年6月30

类别

31日计提收回或转回转销或核销日

坏账准备5988116.771193667.37——7181784.14

（4）本期无转回、核销的应收账款

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款余额的单位名称余额坏账准备余额比例（%）

浙江鼎力机械股份有限公司45725943.5035.132286297.18

诺力股份（注释1）23420806.8218.001171040.34湖南中联重科智能高空作业机

4261698.023.27213084.90

械有限公司

海康股份（注释2）3464166.292.66173208.31

合力股份（注释3）2645991.932.03132299.60

合计79518606.5661.103975930.33

注释1：诺力股份指诺力智能装备股份有限公司、上海诺力技术有限公司、长兴永烜机

械有限公司、诺力租赁服务有限公司、上海诺力智能科技有限公司、诺力智能装备股份有限公司，上述公司受同一控制。

注释2：海康股份指杭州海康机器人股份有限公司、杭州海康机器智能有限公司，上述公司受同一控制。

注释3：合力股份指安徽合力股份有限公司、安徽合力股份有限公司电动叉车分公司、

安徽合力股份有限公司配件分公司、安徽合力股份有限公司牵引车分公司、安徽合力宇锋

智能科技有限公司，上述公司受同一主体控制。

1015.应收款项融资

（1）分类列示项目2026年6月30日公允价值2025年12月31日公允价值

应收票据11548395.596854863.69

合计11548395.596854863.69

（2）期末公司无质押银行的应收款项融资。

（3）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据62625040.435—

（4）期末应收票据均为银行承兑汇票，银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。

（5）减值准备计提的说明：于2026年6月30日，本公司按照整个存续期预期信用损

失计量应收款项融资减值准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

（6）期末应收款项融资账面余额较期初增长68.47%，主要系本期使用银行承兑票据结算的销售回款增加所致。

6.预付款项

（1）预付款项按账龄列示

2026年6月30日2025年12月31日

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内3376822.7496.031684393.9092.18

1至2年25000.000.7172483.083.97

2至3年71262.802.0370411.063.85

3年以上43331.061.23——

合计3516416.60100.001827288.04100.00期末本公司无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况

102占预付款项期末余额合计数的

单位名称2026年6月30日余额比例（%）

广州迪冠展览有限公司379268.5010.79国网江苏省电力有限公司淮安供电

337300.009.59

分公司-新厂

慕尼黑展览（上海）有限公司222480.006.33

深圳卓越商学顾问咨询有限公司200000.005.69

北京航空航天大学150000.004.27

合计1289048.5036.67

（3）期末预付款项账面余额较期初增长92.44%，主要系本期预付展会费用、咨询服务

费、电费等增加所致。

7.其他应收款

（1）分类列示项目2026年6月30日2025年12月31日

应收利息——

应收股利——

其他应收款7922209.0210590516.21

合计7922209.0210590516.21

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄2026年6月30日2025年12月31日

1年以内8185780.0310951021.93

1至2年112160.00140425.85

2至3年89547.96121324.23

3年以上——

小计8387487.9911212772.01

减：坏账准备465278.97622255.80

合计7922209.0210590516.21

*按款项性质分类情况款项性质2026年6月30日2025年12月31日

代扣代缴款423057.79468267.34

保证金及押金1500.001500.00

103土地收储款7446400.0010496400.00

其他516530.20246604.67

小计8387487.9911212772.01

减：坏账准备465278.97622255.80

合计7922209.0210590516.21

*按坏账计提方法分类披露

A.截至 2026 年 6 月 30 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段8387487.99465278.977922209.02

第二阶段———

第三阶段———

合计8387487.99465278.977922209.02

2026年6月30日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备—————

按组合计提坏账准备8387487.995.55465278.977922209.02—

1.应收合并范围内关联方—————

2.账龄组合8387487.995.55465278.977922209.02—

合计8387487.995.55465278.977922209.02

B.截至 2025 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段11212772.01622255.8010590516.21

第二阶段———

第三阶段———

合计11212772.01622255.8010590516.21

2025年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备—————

按组合计提坏账准备11212772.015.55622255.8010590516.21—

1.应收合并范围内关联方—————

2.账龄组合11212772.015.55622255.8010590516.21—

104合计11212772.015.55622255.8010590516.21—

2025年12月31日，本公司无处于第二阶段、第三阶段的坏账准备。

本期坏账准备计提金额的依据：按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

*坏账准备的变动情况

2025年12月31本期变动金额2026年6月

类别日计提收回或转回转销或核销30日

坏账准备622255.80—156976.83—465278.97

*本期无核销的其他应收款。

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款款项的性2026年6月30单位名称账龄期末余额合计坏账准备质日余额

数的比例(%)淮安经济技术开发土地收储

7446400.001年以内88.78372320.00

区土地储备中心款代扣代缴

社会保险费422710.791年以内5.0421135.54款

赵江澳等其他196189.373年以内2.3450379.69

梁卫兰其他154166.553年以内1.8412083.29

蒋欣芮其他54200.001年以内0.652710.00

合计8273666.7198.64458628.52

8.存货

（1）存货分类

2026年6月30日2025年12月31日

项存货跌价准存货跌价准目备或合同履备或合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备原材

53635529.072180580.7251454948.3541527698.612171462.6039356236.01

料库存

21797596.71786831.8421010764.8715698434.45725773.8514972660.60

商品半成

22243720.80139568.3422104152.4611375530.31—11375530.31

品发出

7637230.47—7637230.476395760.25—6395760.25

商品

合计105314077.053106980.90102207096.1574997423.622897236.4572100187.17

（2）存货跌价准备或合同履约成本减值准备

1052025年12月本期增加金额本期减少金额2026年6月30

项目

31日计提其他转回或转销其他日

原材料2171462.60838114.59—828996.47—2180580.72

库存商品725773.85486026.40—424968.41—786831.84

半成品—139568.34———139568.34

合计2897236.451463709.33—1253964.88—3106980.90

期末存货较期初增长41.76%，主要系本期增加原辅料和半成品备存所致。

9.其他流动资产

项目2026年6月30日2025年12月31日

待抵扣进项税19245.4098379.79

留底退税—283162.25

合计19245.40381542.04

期末其他流动资产较期初下降94.96%，主要系本期留抵税款减少所致。

10.其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况本期增减变动

2025年12月2026年6月

项目本期计入其本期计入其

31日追加减少其30日

他综合收益他综合收益投资投资他的利得的损失南京起越智控技术

1500000.00—————1500000.00

有限公司

合计1500000.00—————1500000.00（续上表）累计计入其指定为以公允价值计量累计计入其他综项目本期确认的股利收入他综合收益且其变动计入其他综合合收益的损失的利得收益的原因南京起越智控技术有限

———非交易目的持有公司

合计————

11.固定资产

（1）分类列示项目2026年6月30日2025年12月31日

固定资产257644577.45265163714.38

固定资产清理——

106合计257644577.45265163714.38

（2）固定资产

*固定资产情况办公设备及其项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计他

一、账面

原值：

1.2025年

12月31159656919.71212750307.845660655.2620549091.92398616974.73日

2.本期增

106000.005893389.77451197.04707792.087158378.89

加金额

（1）购

106000.005893389.77451197.04707792.087158378.89

置

（2）在

建工程转————-入

（3）其

—————他增加

3.本期减

——534221.98—534221.98少金额

（1）处

——534221.98—534221.98置或报废

（2）其

—————他减少

4.2026年

6月30159762919.71218643697.615577630.3221256884.00405241131.64日

二、累计折旧

1.2025年

12月3124278113.2594043145.033468658.6211663343.45133453260.35日

2.本期增

3493602.919059017.88334063.301764405.3814651089.47

加金额

（1）计

3493602.919059017.88334063.301764405.3814651089.47

提

（2）其

—————他增加

（3）其

————-他

3.本期减

——507795.63—507795.63少金额

（1）处

——507795.63—507795.63置或报废

107（2）其

———-他

4.2026年

6月3027771716.16103102162.913294926.2913427748.83147596554.19日

三、减值准备

1.2025年

12月31—————

日

2.本期增

—————加金额

3.本期减

—————少金额

4.2026年

6月30—————

日

四、固定资产账面价值

1.2026年

6月30

131991203.55115541534.702282704.037829135.17257644577.45日账面价值

2.2025年12月

135378806.46118707162.812191996.648885748.47265163714.38

31日账

面价值

*期末公司无闲置固定资产。

*期末无通过经营租赁租出的固定资产。

*期末无未办妥产权证书的固定资产。

12.在建工程

（1）分类列示项目2026年6月30日2025年12月31日

在建工程5445464.685585213.30

工程物资——

合计5445464.685585213.30

（2）在建工程

*在建工程情况项目2026年6月30日2025年12月31日

108减值准减值准

账面余额账面价值账面余额账面价值备备

新能源电机工程-

2995000.00—2995000.002995000.00—2995000.00

二期

MES 系统 2450464.68 — 2450464.68 1923841.62 — 1923841.62

零星工程———666371.68—666371.68

合计5445464.685445464.685585213.30—5585213.30

*重要在建工程项目本期变动情况本期项目名2025年12月本期增加金本期转入固定其他2026年6月工程预算称31日额资产金额减少30日金额新能源

电机工43090000.002995000.00———2995000.00

程-二期

合计43090000.002995000.00———2995000.00（续上表）

工程累计其中：本期本期利息工程进度利息资本化项目名称投入占预利息资本化资本化率资金来源

(%)累计金额

算比例(%)金额(%)

新能源电机工程-

84.3384.33———

二期自有资金

合计84.3384.33———

13.无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权软件合计

一、账面原值

1.2025年12月31日39404468.401007667.1040412135.50

2.本期增加金额

（1）购置———

3.本期减少金额

（1）处置———

（2）其他减少———

4.2026年6月30日39404468.401007667.1040412135.50

二、累计摊销

1.2025年12月31日4166450.85567391.954733842.80

2.本期增加金额394044.7252216.68446261.40

109（1）计提394044.7252216.68446261.40

3.本期减少金额

（1）处置———

（2）其他减少———

4.2026年6月30日4560495.57619608.635180104.20

三、减值准备

1.2025年12月31日———

2.本期增加金额

（1）计提———

3.本期减少金额

（1）处置———

4.2026年6月30日———

四、账面价值

1.2026年6月30日账面价值34843972.83388058.4735232031.30

2.2025年12月31日账面价值35238017.55440275.1535678292.70

（2）期末公司无通过内部研发形成的无形资产。

（3）期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。

14.长期待摊费用

本期减少项目2025年12月31日本期增加2026年6月30日本期摊销其他减少

装修改造等3091613.94652859.221194102.122550371.04

15.递延所得税资产、递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

2026年6月30日2025年12月31日

项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差递延所得税资产递延所得税资产异异

递延收益25075848.043761377.2128501752.734275262.91

坏账准备8206823.641184329.437073807.701109261.95

可抵扣亏损10079920.27503996.0110079920.27503996.01

存货跌价准备3106980.90438370.852897236.45400586.96

未实现内部损益485526.4672828.97——

股权激励624566.2593684.94624566.2593684.94

110合计47579665.566054587.4149177283.406382792.77

（2）未经抵销的递延所得税负债

2026年6月30日2025年12月31日

项目应纳税暂时性应纳税暂时递延所得税负债递延所得税负债差异性差异

一次性税前抵扣的固定资产4658836.92698825.545376335.28806450.29

交易性金融资产公允价值变动486455.4672968.32576928.7686539.31

未实现内部损益——138926.116946.31

合计5145292.38771793.866092190.15899935.91

（3）以抵消后净额列示的递延所得税资产或负债抵销后递延所得税抵销后递延所得税递延所得税资产和递延所得税资产和资产或负债于资产或负债于项目负债于2026年6负债于2025年12

2026年6月30日2025年12月31月30日互抵金额月31日互抵金额余额日余额

递延所得税资产771793.865282793.55899935.915482856.86

递延所得税负债771793.86—899935.91—

16.其他非流动资产

项目2026年6月30日2025年12月31日

预付工程、设备款3336756.93240080.10

重大影响的合伙企业投资6041000.003826192.48

合计9377756.934066272.58

期末其他非流动资产账面余额较期初增长130.62%，主要系本期预付工程、设备款增加所致。

17.所有权或使用权受到限制的资产

项目2026年6月30日账面价值受限原因

固定资产131991203.59抵押借款

无形资产34843972.83抵押借款

应收票据495557.26已背书但尚未到期的应收票据

合计167330733.68抵押借款

18.短期借款

（1）短期借款分类项目2026年6月30日2025年12月31日

111抵押、保证借款107000000.0080000000.00

短期借款-应计利息67986.1123777.78

合计107067986.1180023777.78

（2）截至2026年6月30日无逾期未偿还的短期借款。

期末短期借款较较期初增长33.8%，主要系本期订单增加，增加流动资金需求所致。

19.应付账款

（1）按性质列示项目2026年6月30日2025年12月31日

材料款143192661.1692257374.11

工程设备款5714100.477374832.54

运输费800178.73758255.61

其他525450.89418680.71

合计150232391.25100809142.97

（2）期末无账龄超过1年的重要应付账款。

期末应付账款余额较期初增长49.03%，主要系本期增加原辅料备存及报告期末调整付款至次月初所致。

20.预收款项

（1）预收款项列示项目2026年6月30日2025年12月31日

租金—648318.04

期末预收款项较期初大幅下降，主要系本期无预收租金收入所致。

21.合同负债

项目2026年6月30日2025年12月31日

预收商品款4680558.035731489.53

22.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

2025年12月312026年6月

项目本期增加本期减少日30日

一、短期薪酬4245431.3331035157.3030399180.154881408.48

112二、离职后福利-设定提存计划—3806829.663806829.66—

三、辞退福利—142840.50142840.50—

四、一年内到期的其他福利————

合计4245431.3334984827.4634348850.314881408.48

（2）短期薪酬列示

2025年12月2026年6月

项目本期增加本期减少

31日30日

一、工资、奖金、津贴和补贴4130785.3326794243.0126151137.864773890.48

二、职工福利费1368223.821368223.82

三、社会保险费1816.002210856.472212672.47

其中：医疗保险费1816.001869440.371871256.37

工伤保险费133721.71133721.71

生育保险费207694.39207694.39

四、住房公积金94852.00619626.00606960.00107518.00

五、工会经费和职工教育经费17978.0039680.0057658.00

合计4245431.3331032629.3030396652.154881408.48

（3）设定提存计划列示

2025年12月2026年6月

项目本期增加本期减少

31日30日

离职后福利：

1.基本养老保险—3691464.483691464.48—

2.失业保险费—115365.18115365.18—

合计3806829.663806829.66

23.应交税费

（1）应交税费情况列示项目2026年6月30日2025年12月31日

企业所得税998985.981743942.49

增值税444371.071322496.52

房产税453614.06467014.89

城建税36126.88173435.93

教育费附加25804.88123882.78

土地使用税157641.01174994.76

113其他85164.7792255.31

合计2201708.654098022.68

期末应交税费较期初下降46.27%，主要系应交企业所得税和增值税下降所致。

24.其他应付款

（1）分类列示项目2026年6月30日2025年12月31日

应付利息——

应付股利——

其他应付款4560341.606930324.38

合计4560341.606930324.38

（2）其他应付款

*按款项性质列示其他应付款项目2026年6月30日2025年12月31日

限制性股票回购义务3740772.006113226.00

其他819569.60817098.38

合计4560341.606930324.38

*期末本公司无账龄超过1年的重要其他应付款。

25.其他流动负债

项目2026年6月30日2025年12月31日

待转销项税额224949.46117591.09

26.递延收益

项目2025年12月31日本期增加本期减少2026年6月30日形成原因收到财资

政府补助59431752.73800000.004225904.6956005848.04拨款

27.股本

本次增减变动（+、一）

2025年12月2026年6月

项目

31日发行送股公积金转股其他小计30日

新股股份总

49695000.00—19735200.00-357000.0019378200.0069073200.00

数

11428.资本公积

项目2025年12月31日本期增加本期减少2026年6月30日

股本溢价121126119.27—21751050.0099375069.27

其他资本公积624566.25249826.50—874392.75

合计121750685.52249826.5021751050.00100249462.02

29.库存股

项目2025年12月31日本期增加本期减少2026年6月30日

库存股6000750.00—2372850.003627900.00

主要系公司2024年股权激励计划第二个解除限售期解除限售条件未成就，本期回购注销部分限制性股票所致。

30.专项储备

项目2025年12月31日本期增加本期减少2026年6月30日

安全生产费5409153.60820850.16378897.465851106.30

31.盈余公积

会计

2025年12月2026年1月12026年6月30

项目政策本期增加本期减少

31日日日

变更

法定盈余公积20855398.97—20855398.971675799.31—22531198.28

32.未分配利润

项目2026年1-6月2025年1-6月调整前期初未分配利润155074840.61151470682.63

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）136496.77—调整后期初未分配利润154938343.84151470682.63

加：本期归属于母公司所有者的净利润16777493.7410601334.26

减：提取法定盈余公积1675799.311277737.86

应付普通股股利9870560.287454250.00

期末未分配利润160169477.99153340029.03

33.营业收入及营业成本

（1）营业收入与营业成本

2026年1-6月2025年1-6月

项目收入成本收入成本

115主营业务205369491.63172260498.88158433673.05158433673.05

其他业务5616177.42342084.924640277.25524502.78

合计210985669.05172602583.80163073950.30134888449.63

（2）主营业务分解信息

2026年1-6月2025年1-6月

项目收入成本收入成本按产品分类

动力单元184988211.58155908506.05145168954.96123792374.76

零部件20381280.0516351992.8313264718.0910571572.09

合计205369491.63172260498.88158433673.05158433673.05按经营地区分类

境内170923012.74140753652.86128228619.16107312816.47

境外40062656.3131848930.9434845331.1427575633.16

合计205369491.63172260498.88158433673.05158433673.05

34.税金及附加

项目2026年1-6月2025年1-6月房产税776721.98803523.64

土地使用税315282.02349989.52

城建税337084.97354401.66

教育费附加240774.98253142.95

其他113792.7380136.62

合计1783656.681841194.39

35.销售费用

项目2026年1-6月2025年1-6月职工薪酬2914022.482141557.07

服务费89032.38—

参展费105838.84183781.16

折旧及摊销费用68516.2258294.16

差旅费435714.03402967.25

业务招待费305120.31146327.57

广告宣传费—56762.37

办公费2540.9477.20

116其他287567.68496630.35

股份支付89743.5056980.00

合计4298096.383543377.13

36.管理费用

项目2026年1-6月2025年1-6月职工薪酬4262383.693314687.33

咨询服务费678337.261459116.11

折旧及摊销费用2178550.751682873.17

业务招待费207411.98131591.01

办公费240439.4036415.84

差旅费162143.4570619.62

车辆费用123888.6175468.56

股份支付92169.0058520.00

其他费用878832.1942487.93

合计8824156.336871779.57

37.研发费用

项目2026年1-6月2025年1-6月职工薪酬3488544.433906435.78

材料费630256.48726941.10

折旧及摊销938435.86974433.88

其他费用333619.91832317.11

股份支付38808.0027720.00

合计5429664.686467847.87

38.财务费用

项目2026年1-6月2025年1-6月利息支出1047277.76281784.45

减：利息收入8462.7814703.70

利息净支出1038814.98267080.75

汇兑净损失493885.04-311094.10

银行手续费76354.5758077.66

合计1609054.5914064.31

39.其他收益

117与资产相关/与

项目2026年1-6月2025年1-6月收益相关

一、计入其他收益的政府补助4561904.691350030.73

其中：与递延收益相关的政府补助4225904.69900030.73与资产相关

直接计入当期损益的政府补助336000.00450000.00与收益相关

二、其他与日常活动相关且计入其他

527879.44344483.83

收益的项目

其中：个税扣缴税款手续费18933.097686.53

增值税加计抵减508946.35336797.30

合计5089784.131694514.56

本期其他收益较上期增加200.37%，主要系确认与资产相关政府补助所致

40.投资收益

项目2026年1-6月2025年1-6月处置交易性金融资产产生的投资收益303632.72132157.79

权益法核算的其他非流动资产收益——

应收款项融资贴息——

合计303632.72132157.79

本期投资收益较上期增长129.75%，主要系本期理财产品到期赎回所致。

41.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源2026年1-6月2025年1-6月交易性金融资产486455.46402303.79

42.信用减值损失

项目2026年1-6月2025年1-6月应收账款坏账损失-1193667.37-150341.23

其他应收款坏账损失156976.83-30572.40

应收票据坏账损失-121103.26396435.83

合计-1157793.80215522.20

本期信用减值损失较上期增长637.20%，主要系公司计提的应收账款及其他应收款的坏账损失增加所致。

43.资产减值损失

项目2026年1-6月2025年1-6月存货跌价损失-1585305.01-227223.62

118本期资产减值损失较上期增长597.68%，主要系公司计提存货跌价损失增加所致。

44.资产处置收益

项目2026年1-6月2025年1-6月处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、

62069.2380576.39

生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失

其中：固定资产62069.2380576.39

合计62069.2380576.39

45.营业外收入

计入当期非经常性损益

项目2026年1-6月2025年1-6月的金额

政府补助收入———

罚款收入—20.00—

其他16611.72224399.8316611.72

合计16611.72224419.8316611.72

46.营业外支出

计入当期非经常性

项目2026年1-6月2025年1-6月损益的金额

非流动资产毁损报废损失—78252.92—

罚款及滞纳金744.3211391.36744.32

其他370.0015138.79370.00

合计1114.32104783.071114.32

47.所得税费用

（1）所得税费用的组成

项目2026年1-6月2025年1-6月当期所得税费用2675239.671304394.23

递延所得税费用200063.31-41003.22

合计2875302.981263391.01

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项目2026年1-6月2025年1-6月利润总额19652796.7211864725.27

按法定/适用税率计算的所得税费用2989110.161779708.79

子公司适用不同税率的影响—238755.99

调整以前期间所得税的影响——

119非应税收入的影响——

不可抵扣的成本、费用和损失的影响76991.491848.60

税率调整导致期初期末递延所得税变化——使用前期未确认递延所得税资产的暂时

——性差异的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂

—68408.69时性差异或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除-149608.02-825331.06

固定资产加计扣除——

所得税费用2875302.981263391.01

48.现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金

*收到的其他与经营活动有关的现金

项目2026年1-6月2025年1-6月政府补助1153787.521294483.83

罚款收入750.00192264.04

保证金及押金—379319.66

其他8455680.55597694.99

合计9610218.072463762.52

*支付的其他与经营活动有关的现金

项目2026年1-6月2025年1-6月付现费用11207344.383992639.71

保证金及押金2600.00877501.26

备用金183722.78154815.00

代收代付款1934765.8290554.24

罚款及滞纳金支出423.1911391.36

其他—108192.81

合计13328856.175235094.38

（2）与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

项目2026年1-6月2025年1-6月银行存款利息收入8462.7814703.70

120（3）与筹资活动有关的现金

支付的其他与筹资活动有关的现金

项目2026年1-6月2025年1-6月股份回购2372549.49682500.00

49.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料2026年1-6月2025年1-6月

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润16777493.7410601334.26

加：资产减值准备1585305.01227223.62

信用减值损失1133015.94-215522.20

固定资产折旧、投资性房地产折旧14651089.4714267985.10

无形资产摊销446261.40490045.20

长期待摊费用摊销1209891.17861506.52

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-62069.23-80576.39（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）—78252.92

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-486455.46-402303.79

财务费用（收益以“－”号填列）1609054.59-44013.35

投资损失（收益以“－”号填列）-303632.72-132157.79

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）328205.36-47536.41

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-128142.056533.19

存货的减少（增加以“－”号填列）-30316653.43-5704263.67

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-38223725.697905045.73

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）44525093.06-3561007.59

其他*441952.70-492238.05

经营活动产生的现金流量净额13211461.7223758307.30

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本——

一年内到期的可转换公司债券——

融资租入固定资产——

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额37294949.4022793878.12

121减：现金的期初余额18946687.9021146652.08

加：现金等价物的期末余额——

减：现金等价物的期初余额——

现金及现金等价物净增加额18348261.501647226.04

注：其他系计提的专项储备金额。

（2）现金和现金等价物构成情况

项目2026年1-6月2025年1-6月一、现金37294949.4022793878.12

其中：库存现金922.004072.00

可随时用于支付的银行存款37293279.3922785289.98

可随时用于支付的其他货币资金748.014516.14

二、现金等价物——

三、期末现金及现金等价物余额37294949.4022793878.12

50.外币货币性项目

2026年6月30日外

项目折算汇率期末折算人民币余额币余额

货币资金———

其中：美元6683.226.8145518.74应收账款

其中：美元39140.006.81266578.63

其中：欧元———

六、研发支出

1.按费用性质列示

项目2026年1-6月2025年1-6月职工薪酬3488544.433906435.78

材料费630256.48726941.10

折旧及摊销938435.86974433.88

其他费用333619.91832317.11

股份支付—27720.00

合计5390856.686467847.87

其中：费用化研发支出5390856.686467847.87

资本化研发支出——

122七、合并范围的变更

本期无合并范围变动情况。

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

流体科技淮安淮安生产100.00—投资设立

九、政府补助

1.涉及政府补助的负债项目

资产负本期计入与资产/

2025年12月本期新增本期转入其本期其2026年6月30

债表列营业外收收益相

31日余额补助金额他收益他变动日余额

报项目入金额关递延收与资产

59431752.73800000.00—4225904.69—56005848.04

益相关

2.计入当期损益的政府补助

利润表列报项目2026年1-6月2025年1-6月与资产/收益相关

其他收益4225904.69900030.73与资产相关

其他收益336000.00794483.83与收益相关

营业外收入——与收益相关

合计4561904.691694514.56

十、与金融工具相关的风险

公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司风险管理的目标是促进公司业务经营持续健康发展，确保公司各项业务在可承受的风险范围内有序运作；保障公司资产的安全、完整；公司经营中整体风险可测、可控、可承受，最终实现公司的经营战略和发展目标。

1.信用风险

信用风险是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产等。本

123公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在的信用风险较低；公司持有的应收票据主要为银行承兑汇票，具有较强的流动性，公司已制定相应的票据管理和控制流程并得到有效执行，极大程度的确保票据保管和使用的安全性，存在的信用风险较低；本公司仅与信用良好的客户进行交易，且会持续监控应收账款余额，以确保公司避免发生重大坏账损失的风险；本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产（包括衍生金融工具）的账面价值，整体信用风险评价较低。

对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或控制发货量的形式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性

标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可

124能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以

12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的54.07%；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的94.12%。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投125资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，

以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截止2026年6月30日，本公司金融负债到期期限如下：

2026年6月30日

项目名称

1年以内1-2年2-3年3年以上

短期借款107067986.11———

应付账款150232391.25———

其他应付款4560341.60———

一年内到期的非流动负债————

合计261860718.96———（续上表）

2025年12月31日

项目名称

1年以内1-2年2-3年3年以上

短期借款80023777.78———

应付账款100809142.97———

其他应付款6930324.38———

一年内到期的非流动负债————

合计187763245.13———

3.市场风险

（1）外汇风险

*外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币资金及外币应付账款有关，对于该部分外币，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注五、50。

（2）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司的生息资产主要为银行存款，计息负债主要为短期借款。

十一、公允价值的披露

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所

126属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

1.2026年6月30日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值

2026年6月30日公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产—70486455.46—70486455.46

（二）应收款项融资——11548395.5911548395.59

持续以公允价值计量的资产总额—70486455.4611548395.5982034851.05

（三）其他权益工具投资——1500000.001500000.00

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

2.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息

交易性金融资产因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。

3.本公司第三层次公允价值计量项目中的其他非流动金融资产是公司对外进行的权益

工具投资，公司根据初始投资成本确认公允价值，不存在活跃市场或类似市场。

十二、关联方及关联交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。

1、本公司的实际控制人

公司实际控制人马金星直接持有公司15.29%的股份，实际控制人董兰波直接持有公司

4.14%的股份，马金星、董兰波通过豪信液压和众博信息合计控制公司40.90%的股份；两人

127合计控制公司60.32%的股份。

2、公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。

3、本公司合营和联营企业情况

本企业合营和联营企业的情况详见附注八、在其他主体中的权益。

4、本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

马金星董事、董事长兼总裁

董兰波董事、董事会秘书薛伟忠董事王雪宝财务负责人沈勇董事张雷独立董事姚建国独立董事陆杰独立董事

淮安众博信息咨询服务有限公司本公司股东、实控人控制的企业

淮安豪信液压有限公司同一实际控制人、本公司股东实际控制人马金星之兄控制并担任执行董事南通国星消防器材有限公司兼总经理的企业

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品、接受劳务情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

南通国星消防器材有限公司铸件毛坯等5271573.664380600.83

（2）关联担保情况本公司作为被担保方担保是否已经履行担保方担保金额担保起始日担保到期日完毕

淮安豪信液压有限公司120000000.002025/12/252035/12/25否

马金星、董兰波50000000.002024/6/72027/06/06否

128马金星、董兰波50550000.002025/9/262031/9/25否

马金星、董兰波20000000.002025/6/162028/6/16否

马金星、董兰波20000000.002025/6/162028/6/16否

6、关联方应收应付款项

（1）应付项目项目名称年末余额年初余额

应付账款：

南通国星消防器材有限公司3922948.913197634.11

合计3922948.913197634.11

十三、股份支付

1.股份支付总体情况

本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数金数金数量金额数量金额量额量额

管理人员等——————357000.002372850.00

2.以权益结算的股份支付情况

项目2026年1-6月授予日权益工具公允价值的确定方法限制性股票，采用授予日公司的股票市价可行权权益工具数量的确定依据根据在职人员对应的权益工具估计本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额874392.75

3.本期股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员等249826.50—

十四、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

截至2026年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2.或有事项

截至2026年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。

129十五、资产负债表日后事项

截至2026年8月27日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

截至2026年6月30日，除上述事项外，本公司无其它重要事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）按账龄披露账龄2026年6月30日2025年12月31日

1年以内127934929.02103778819.59

1至2年141328.86188544.78

2至3年5787.6118510.23

3年以上675835.00664867.24

小计128757880.49104650741.84

减：坏账准备7111101.755881917.81

合计121646778.7498768824.03

（2）按坏账计提方法分类披露

2026年6月30日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备368729.060.29368729.06100.00—

按组合计提坏账准备128389151.4399.716742372.695.25121646778.74

1.应收合并范围内关联方91292.030.074564.605.0086727.43

2.应收外部客户128297859.4099.646737808.095.25121560051.31

合计128757880.49100.007111101.755.52121646778.74（续上表）

2025年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备368729.060.35368729.06100.00—

130按组合计提坏账准备104282012.7899.655513188.755.2998768824.03

1.应收合并范围内关联方37274.200.041863.715.0035410.49

2.应收外部客户104244738.5899.615511325.045.2998733413.54

合计104650741.84100.005881917.815.6298768824.03

坏账准备计提的具体说明：

*2026年6月30日，按单项计提坏账准备的应收账款

2026年6月30日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

安徽佳航智能设备有限公司285396.00285396.00100.00预计难以收回

杭州恒恩五金机电有限公司71333.0671333.06100.00预计难以收回龙工（江西）机械设备有限公司12000.0012000.00100.00预计难以收回

合计368729.06368729.06100.00

*2025年12月31日，按单项计提坏账准备的应收账款

2025年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

安徽佳航智能设备有限公司285396.00285396.00100.00预计难以收回

杭州恒恩五金机电有限公司71333.0671333.06100.00预计难以收回龙工（江西）机械设备有限公司12000.0012000.00100.00预计难以收回

合计368729.06368729.06100.00

*于2026年6月30日、2025年12月31日，按应收外部客户组合计提坏账准备的应收账款

2026年6月30日2025年12月31日

账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

1年以内127843636.996413675.455.00103778819.595188940.985.00

1-2年141328.8614132.8910.00188544.7818854.4810.00

2-3年5787.612893.8150.0018510.239255.1150.00

3年以上307105.94307105.94100.00296138.18296138.18100.00

合计128297859.406737808.095.25104282012.785513188.755.29

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

（3）本期坏账准备的变动情况

1312025年12月31本期变动金额2026年6月30

类别日计提收回或转回转销或核销日

坏账准备5881917.811229183.94——7111101.75

（4）本期无核销的应收帐款

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款余额的单位名称余额坏账准备余额比例（%）

浙江鼎力机械股份有限公司45725943.5035.512286297.18

诺力股份（注释1）23420806.8218.191171040.34湖南中联重科智能高空作业机

4261698.023.31213084.90

械有限公司

海康股份（注释2）3464166.292.69173208.31

合力股份（注释3）2645991.932.06132299.60

合计79518606.5661.763975930.33

注释1：诺力股份指诺力智能装备股份有限公司、上海诺力技术有限公司、长兴永烜

机械有限公司、诺力租赁服务有限公司、上海诺力智能科技有限公司、诺力智能装备股份有限公司，上述公司受同一控制。

注释2：海康股份指杭州海康机器人股份有限公司、杭州海康机器智能有限公司，上述公司受同一控制。

注释3：合力股份指安徽合力股份有限公司、安徽合力股份有限公司电动叉车分公司、

安徽合力股份有限公司配件分公司、安徽合力股份有限公司牵引车分公司、安徽合力宇锋

智能科技有限公司，上述公司受同一主体控制。

2.其他应收款

（1）分类列示项目2026年6月30日2025年12月31日

应收利息——

应收股利——

其他应收款19861938.0715356916.88

合计19861938.0715356916.88

（2）其他应收款

*按账龄披露

132账龄2026年6月30日2025年12月31日

1年以内17840923.3113080650.34

1至2年2315929.532317429.53

2至3年1657448.701689224.97

3年以上196413.96196413.96

小计22010715.5017283718.80

减：坏账准备2148777.431926801.92

合计19861938.0715356916.88

*按款项性质分类情况款项性质2026年6月30日2025年12月31日

往来款13668321.016098408.64

代扣代缴款578653.66441169.49

保证金1800.001500.00

土地收储款7446400.0010496400.00

其他315540.83246240.67

小计22010715.5017283718.80

减：坏账准备2148777.431926801.92

合计19861938.0715356916.88

*按坏账计提方法分类披露

A.截至 2026 年 6 月 30 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段22010715.502148777.4319861938.07

第二阶段———

第三阶段———

合计22010715.502148777.4319861938.07

2026年6月30日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备—————

按组合计提坏账准备22010715.5022010715.50—

1.应收合并范围内关联方13668321.0112.331685902.5211982418.49—

2.账龄组合8342394.495.55462874.917879519.58—

合计22010715.5022010715.50

133B.截至 2025 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段17283718.801926801.9215356916.88

第二阶段———

第三阶段———

合计17283718.801926801.9215356916.88

2025年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备—————

按组合计提坏账准备17283718.8011.151926801.9215356916.88—

1.应收合并范围内关联方6098408.6421.441307406.914791001.73—

2.账龄组合11185310.165.54619395.0110565915.15—

合计17283718.8011.151926801.9215356916.88

2025年12月31日，本公司无处于第二阶段、第三阶段的坏账准备。

本期坏账准备计提金额的依据：按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

*坏账准备的变动情况

2025年12月31本期变动金额2026年6月30

类别日计提收回或转回转销或核销日

坏账准备1926801.92221975.51——2148777.43

*本期公司无核销的其他应收款。

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末

2026年6月30

单位名称款项的性质账龄余额合计坏账准备日余额数的比例

(%)淮安威博流体科技

往来款13668321.013年以内62.101489488.56有限公司淮安经济技术开发

土地收储款7446400.003年以内33.83372320.00区土地储备中心

社会保险费代扣代缴款382464.291年以内1.7419122.46

赵江澳等代扣代缴款196189.371年以内0.8950379.69

梁卫兰其他154166.551年以内0.7012083.29

134合计21847541.2299.261943394.00

3.长期股权投资

2026年6月30日2025年12月31日

项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

对子公司投资4100000.00—4100000.004100000.00—4100000.00

对联营、合营

企业投资——————

合计4100000.00—4100000.004100000.00—4100000.00

（1）对子公司投资本期计

2025年12月2026年6月2026年6月

被投资单位本期增加本期减少提减值

31日30日30日

准备淮安威博流体科

4100000.00——4100000.00——

技有限公司

4.营业收入和营业成本

（1）营业收入与营业成本

2026年1-6月2025年1-6月

项目收入成本收入成本

主营业务202534029.77170295084.34155576379.17130495098.46

其他业务6384479.881223869.065212062.80690091.15

合计208918509.65171518953.40160788441.97131185189.61

（2）主营业务分解信息

2026年1-6月2025年1-6月

项目主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本按产品分类

动力单元184988211.58155.908.506.05145168954.96123792374.76

零部件17545818.1914.386.5782910407424.216702723.70

合计202534029.77170.295.084.34155576379.17130495098.46按经营地区分类

境内162471373.46138.446.153.40120731048.03102919465.30

境外40062656.3131.848.930.9434845331.1427575633.16

合计202534029.77170.295.084.34155576379.17130495098.46

5.投资收益

135项目2026年1-6月2025年1-6月

权益法核算的其他非流动资产收益—21038.29

处置交易性金融资产产生的投资收益303632.727649.61

应收款项融资贴息——

合计303632.7228687.90

本期投资收益较上期增长958.4%，主要系本期的理财产品到期收益增加所致。

十八、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项目2026年1-6月2025年1-6月说明

非流动资产处置损益62069.232323.47计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的4561904.741350030.73政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负

债、衍生金融负债产生的公允价值变动损

790088.18534461.58益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负

债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出15497.40197889.68

其他符合非经常性损益定义的损益项目—

非经常性损益总额5429559.552084705.46

减：非经常性损益的所得税影响数814065.58295978.17

非经常性损益净额4615493.971788727.29

减：归属于少数股东的非经常性损益净额——

归属于公司普通股股东的非经常性损益净额4615493.971788727.29

2.净资产收益率及每股收益

*2026年1-6月加权平均净资产收每股收益报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润4.790.240.24扣除非经常性损益后归属于公司普通股

3.470.180.18

股东的净利润

*2025年1-6月

136加权平均净资产收每股收益

报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润3.100.210.21扣除非经常性损益后归属于公司普通股

2.580.180.18

股东的净利润

公司名称：江苏威博液压股份有限公司

日期：2026年8月27日

第八节备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。

（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

公司董事会办公室

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