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内部控制审计报告

**报告文号**

华维设计集团股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了华维设计集团股份有限公司（以下简称华维设计公司）2025年12月

31日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，

2根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见我们认为，华维设计公司于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

五、强调事项

我们提醒内部控制审计报告使用者关注，华维设计公司以截至2024年9月

30日的资产基础法评估结果为基础，收购了九江正启微电子有限公司，后更名

为九江华维芯微电子有限公司（以下简称“标的公司”）51%的股权，形成商誉

404.37万元。

基于该项收购，在购买日，华维设计公司以收购基准日对应的评估可辨认净资产及过渡期净利润计算商誉，我们未能对华维设计公司确认的商誉及可辨认的无形资产及负债实施必要的审计程序以获取充分、适当的审计证据。我们亦未能对华维设计公司确认的商誉及资产组组合中的其他资产的减值获取充分、适当的审计证据。

本期标的公司未实现业绩承诺，触发业绩承诺补偿条款。业绩承诺方因被限制高消费、缺乏现金偿付能力，将其持有的标的公司49%的股权质押给华维设计公司作为履约保障。我们无法就上述业绩承诺补偿款的可收回性获取充分、适当的审计证据。我们对华维设计公司2025年度审计报告发表保留意见。

本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。

（本报告须盖骑缝章方为有效）

3此页无正文，为鹏盛A专审字[2026]00046号报告签字盖章页