证券代码：873305证券简称：九菱科技公告编号：2025-085

九菱科技

873305

荆州九菱科技股份有限公司

JINGZHOU JIULING SCIENCE &TECHNOLOGY CO.LTD

公司全称（中英文）半年度报告

2025

1证券代码：873305证券简称：九菱科技公告编号：2025-085

公司半年度大事记2025年5月15日，公司披露《2024年年度2025年4月30日，公司披露《关于部分权益分派实施公告》，以每10股派1.500000元募集资金投资项目结项的公告》，2022年向不人民币现金。派共计派发现金红利9690219.75特定合格投资者公开发行股票募集资金投资元。项目之“新材料研发中心项目”已达到预定可使用状态，公司将该募集资金投资项目予以结项，新材料研发中心大楼正式投入使用。

2025 年 5 月 27 日，国家知识产权局给公司颁发专利号为 ZL 202310828789.9，专利名称为一种永

磁锶铁氧体磨削料的回收方法的发明专利证书。

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目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................4

第二节公司概况...............................................6

第三节会计数据和经营情况..........................................8

第四节重大事件..............................................23

第五节股份变动和融资...........................................25

第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况.............................28

第七节财务会计报告............................................31

第八节备查文件目录...........................................106

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第一节重要提示、目录和释义

董事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人徐洪林、主管会计工作负责人陈明及会计机构负责人（会计主管人员）陈明保证半年度

报告中财务报告的真实、准确、完整。

本半年度报告未经会计师事务所审计。

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项是或否

是否存在董事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准□是√否

确、完整

是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事□是√否

是否存在未按要求披露的事项□是√否

是否审计□是√否

【重大风险提示】

1.是否存在退市风险

□是√否

2.公司在本报告“第三节会计数据和经营情况”之“十四、公司面临的风险和应对措施”部分分析了

公司的重大风险因素请投资者注意阅读。

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释义释义项目释义

公司、本公司、股份公指荆州九菱科技股份有限公司

司、九菱科技股东会指荆州九菱科技股份有限公司股东会董事会指荆州九菱科技股份有限公司董事会监事会指荆州九菱科技股份有限公司监事会公司章程指荆州九菱科技股份有限公司公司章程

高级管理人员指总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人

管理层指对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括：董事、监事、高级管理人员等。

保荐机构指长江证券承销保荐有限公司报告期指2025年1月1日至2025年6月30日

元、万元指人民币元、人民币万元粉末冶金指粉末冶金是制取金属粉末或用金属粉末（或金属粉末与非金属粉末的混合物）作为原料，经过成形和烧结，制造金属材料、复合材料以及各种类型制品的工艺技术。

烧结指烧结，是一种高温热加工过程。将粉末成形压坯在低于材料主要组分熔点温度以下进行高温处理，并在某个特定温度和气氛中发生一系列复杂的物理和化学的变化，把粉末压坯中粉末颗粒由机械啮合的聚集体变为原子晶体结合的聚合体，最终获得材料必要的物理和力学性能。

永磁材料指永磁材料包括金属永磁材料、稀土永磁材料、铁氧体永磁材料，是指磁性材料在外在的一些磁场而被磁化之后，可以在非常长的时期内保存其所具有的强磁性，拥有较高的矫顽力。

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第二节公司概况

一、基本信息证券简称九菱科技证券代码873305公司中文全称荆州九菱科技股份有限公司

Jingzhou Jiuling Science and Technology Co.Ltd英文名称及缩写

-法定代表人徐洪林

二、联系方式董事会秘书姓名张青联系地址湖北省荆州市沙市区关沮工业园西湖路129号

电话0716-8818857

传真0716-8818680

董秘邮箱 Cyz9000@126.com

公司网址 www.jlkj9000.com

办公地址湖北省荆州市沙市区关沮工业园西湖路129号、湖北省荆州市沙市区锣场镇渔湖大道45号邮政编码434000

公司邮箱 Jlkj9000@163.com

三、信息披露及备置地点公司中期报告2025年半年度报告

公司披露中期报告的证券交易所网 www.bse.cn站

公司披露中期报告的媒体名称及网 证券时报（www.stcn.com）址公司中期报告备置地公司董事会办公室

四、企业信息公司股票上市交易所北京证券交易所上市时间2022年12月21日

行业分类 制造业（C）-金属制品业（C33）- 铸造及其他金属制品制造（C339）

- 锻件及粉末冶金制品制造（C3391）

主要产品与服务项目粉末冶金制品和磁性材料的研发、生产和销售。

普通股总股本（股）64867730

优先股总股本（股）0

控股股东控股股东为（徐洪林）

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实际控制人及其一致行动人实际控制人为（徐洪林），无一致行动人五、注册变更情况

□适用√不适用

六、中介机构

√适用□不适用名称长江证券承销保荐有限公司报告期内履行持续督办公地址上海市浦东新区世纪大道1198号世纪汇1座28楼

导职责的保荐机构保荐代表人姓名殷博成、张硕

持续督导的期间2022年12月21日-2025年12月31日

七、自愿披露

□适用√不适用

八、报告期后更新情况

√适用□不适用

2025年6月20日，公司分别召开第三届董事会第七次会议、第三届监事会第六次会议，审议通过

《关于取消监事会、调整董事会人数并修订<公司章程>的议案》，公司拟不再设置监事会，监事会的职权由董事会审计委员会行使。根据公司的运营需要，将董事会人数由9人调整为8人，同时拟对《公司章程》的相关条款进行修订，并办理一照多址，原注册地址湖北省荆州市沙市区关沮工业园西湖路129号不变，新增经营地址：湖北省荆州市沙市区锣场镇渔湖大道45号，此议案经2025年7月9日召开的

2025年第二次临时股东会审议通过，相关工商变更登记手续已于2025年7月25日办完，荆州市市场监

督管理局给公司换发了新的《营业执照》。

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第三节会计数据和经营情况

一、主要会计数据和财务指标

（一）盈利能力

单位：元

本期上年同期增减比例%

营业收入73131645.5270954469.323.07%

毛利率%24.27%26.44%-

归属于上市公司股东的净利润10864245.8611718371.71-7.29%

归属于上市公司股东的扣除非经常性9923599.8810813071.76-8.23%损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于3.27%3.71%-上市公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于2.98%3.42%-上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）

基本每股收益0.170.18-5.56%

（二）偿债能力

单位：元

本期期末上年期末增减比例%

资产总计413429174.42417568377.95-0.99%

负债总计83376731.5188689961.15-5.99%

归属于上市公司股东的净资产330052442.91328878416.800.36%

归属于上市公司股东的每股净资产5.095.070.39%

资产负债率%（母公司）20.45%21.51%-

资产负债率%（合并）20.17%21.24%-

流动比率3.323.17-

利息保障倍数23.7488.03-

（三）营运情况

单位：元

本期上年同期增减比例%

经营活动产生的现金流量净额-10831560.568732775.49-224.03%

应收账款周转率0.980.98-

存货周转率1.271.29-

（四）成长情况

本期上年同期增减比例%

总资产增长率%-0.99%0.08%-

营业收入增长率%3.07%10.75%-

净利润增长率%-7.29%-39.72%-

二、非经常性损益项目及金额

单位：元

8证券代码：873305证券简称：九菱科技公告编号：2025-085

项目金额

非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销3760.36部分计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照693725.45国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持470500.93有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-61344.41

非经常性损益合计1106642.33

减：所得税影响数165996.35

少数股东权益影响额（税后）-

非经常性损益净额940645.98

三、补充财务指标

□适用√不适用

四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况

（一）会计数据追溯调整或重述情况

□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用

（二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响

□适用√不适用

五、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

六、业务概要

商业模式报告期内变化情况：

公司主要从事粉末冶金、永磁材料制品的研发、生产和销售，主要产品涉及汽车零件、家电零件两个领域，公司产品主要用于汽车起动机、发电机、雨刮电机、汽车转向系统、制冷压缩机、洗衣机离合器、减速器等。

公司主要客户是汽车电机、汽车转向系统、洗衣机离合器、冰箱压缩机等领域的国内知名企业，终端客户包括一汽大众、上汽大众、上汽通用、现代汽车、长城汽车、东风雪铁龙、吉利汽车、奇瑞汽车、

东风汽车、潍柴、玉柴、康明斯等知名汽车和内燃机厂商，以及海尔、美的、惠而浦等知名家电企业。

1、研发模式

公司技术力量雄厚，聚集了一批拥有多年研发经验的工程技术人员，具有强大的研发实力，公司拥有全套的粉末冶金及永磁材料产品检验、试验设备，为产品研发提供了坚实的试验保障，公司目前拥有

5项发明专利、19项实用新型专利。

公司以自主创新为主要研发方式，通过市场调研，积极开发满足客户需求的新产品或优化现有产品，不断提升产品竞争力。同时，公司与合肥工业大学签订了长期技术协作和产品开发协议，通过“产学研”

9证券代码：873305证券简称：九菱科技公告编号：2025-085模式，深入拓展高性能汽车用粉末冶金结构零件及稀土永磁材料的研究与开发。

2、采购模式

公司采购的主要原材料包括铁粉、铜粉、合金粉末、磁粉等。采购部门负责供应商的选择、评价和管理，与供应商签订采购合同，根据当月《生产计划》，制定《月度采购计划》，实施比价采购。

3、生产模式

公司生产采取以销定产为主的模式组织生产。每月底，销售部门根据客户提供的实际订单、销售预测编制次月《销售计划》，生产部门根据《销售计划》以及物流部提供的库存保有量等因素编制《生产计划》，并组织生产。新产品在研发阶段由研发部负责，生产部门协助，新产品在得到客户认可后的小批量生产阶段，转移至生产部门负责，研发工程师加大跟踪频次，直至大批量稳定生产。

4、销售模式

公司的产品应用领域主要集中在汽车行业及家电行业。公司设五个销售片区分别由销售员负责客户的开发、产品发货及售后服务。

公司销售模式均为直销，不存在经销商。直销模式下，公司对客户的销售分为普通模式和寄售模式。

寄售模式为汽车零部件行业普遍采用的一种销售方式，公司与多家客户采用此种模式。具体流程为：公司先根据客户所下订单将产品发往客户指定的仓库，客户从其中领用后，于次月发出领用对账单通知公司领用数量，公司根据领用数量开具发票结算货款。

5、收入来源：产品销售。

报告期内公司的商业模式无重大变化。

报告期内核心竞争力变化情况：

□适用√不适用专精特新等认定情况

√适用□不适用

“专精特新”认定√国家级□省（市）级

“单项冠军”认定□国家级√省（市）级

“高新技术企业”认定√是

其他相关的认定情况湖北省企业技术中心-湖北省发展和改革委员会

七、经营情况回顾

（一）经营计划

公司主要从事汽车、家用电器用粉末冶金零件和磁性材料的研发、生产和销售。

报告期内，在公司董事会的领导下，全体员工的共同努力下，公司管理层紧紧围绕制定的经营目标，不断强化队伍建设，规范运营管理，加快科技创新、技术改造，积极开拓新的市场，确保了生产经营工作的稳定运行。

报告期内，公司营业收入73131645.52元，较上年同期营业收入增加了3.07%；归属于上市公司股东的净利润10864245.86元，较上年同期减少了7.29%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的

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净利润9923599.88元，较上年同期减少了8.23%，净利润减少的主要原因是募投项目投产初期产能未能达产，但今年年初已开始计提新厂研发中心、厂房、设备折旧等，以及稀土永磁研发、试生产阶段产生的人工、折旧等费用。报告期末，公司总资产413429174.42元，较上年末减少了0.99%；归属于上市公司股东的净资产330052442.91元，较上年末上涨0.36%。

2025年半年度具体经营指标详见本报告其他章节。

报告期内，公司研发投入4739282.98元，先后开发了多种粉末冶金结构零件、铁氧体永磁材料零件以及稀土永磁材料零件，其中包含燃油汽车、新能源汽车用产品以及家用电器用零件，部分产品已经实现小批量生产。报告期内，募投项目进展顺利，2025年4月底，新材料研发中心已经竣工投入使用。

2025年5月，铁氧体车间设备调试完成，批量投产。2025年6月，稀土永磁车间设备调试完成，批量投产。随着募投项目的投产，市场需求和产能将逐步提高，成为公司营业收入新的增长点，对公司经营情况会产生积极影响。

（二）行业情况

公司主营业务是粉末冶金、永磁材料产品的研发和生产，属于机械工业发展的基础零部件，国家颁布的行业政策将粉末冶金、永磁材料行业列为鼓励和重点发展的产业之一，将进一步推动和促进我国粉末冶金行业规模和整体水平的提高，支持行业内企业对高性能产品的开发，进一步缩小与国际先进水平的差距。

1、粉末冶金行业

从粉末冶金零部件行业的产业链来看，上游为金属粉末等材料行业，下游为汽车、家电、电动工具、机械等行业，粉末冶金制造业属于典型的中间加工制造业。粉末冶金行业下游应用领域主要包括汽车零件、摩托车零件、家电零件、农机零件、工程机械零件、电动工具零件等。主要下游应用领域的行业景气度对相关粉末冶金零部件的市场需求影响较大。目前国内粉末冶金行业下游整体需求较为稳定，随着下游各行业规模的增长，将促进粉末冶金市场规模进一步提升。

粉末冶金零件由于其良好的物理性能、机械性能，具有少切削或无切削加工、材料用率高、制造过程清洁高效、生产成本低、可批量生产的特点，且可用于制造精密、异形的机械零件，已在各个行业得到越来越广泛的应用，随着技术不断进步，粉末冶金下游应用领域将拓展至新能源、医疗、航空航天等行业，应用领域扩展将为粉末冶金行业带来新的发展机遇。

目前，粉末冶金技术已经被广泛应用于交通、机械、电子、航空航天、兵器、生物、5G 通讯和新能源等领域。随着这些领域对粉末冶金产品的需求逐渐增大，金属粉末的需求预计将会在未来十年快速增长。根据《2024-2029年中国粉末冶金行业市场深度研究及发展前景投资可行性分析报告》，2023年中国粉末冶金市场规模238.56亿元。预测2024-2030年中国粉末冶金市场规模平稳上升，2030年市场规模将达到307.81亿元。

2、磁性材料行业

磁性材料是指由过渡元素铁、钴、镍及其合金等组成的能够直接或间接产生磁性的物质。磁性材料

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按材质和结构划分，包括金属及合金磁性材料和铁氧体磁性材料两大类，但行业内常用的分类是按照功能来划分，主要包括硬磁材料、软磁材料和功能性磁材三类，其中硬磁材料又称为永磁材料，是磁性材料中应用最广泛的材料之一。

永磁材料又称为硬磁材料，是指磁性材料在外在的一些磁场而被磁化之后，可以在非常长的时期内保存其所具有的强磁性，拥有较高的矫顽力。永磁材料是人类最早发现和应用，同时也是目前种类繁多、进展迅速和应用广泛的磁性材料。

根据元素构成不同，永磁材料可分为金属永磁、铁氧体永磁和稀土永磁三大类。目前市场应用最广泛的是铁氧体永磁和稀土永磁，而稀土永磁目前市场上应用前景最广阔的为钕铁硼永磁材料。

*铁氧体磁体按工艺可分为烧结永磁铁氧体磁体和粘结永磁铁氧体磁体，铁氧体磁体通常指烧结永磁铁氧体磁体，是以 SrO 或 BaO 及 Fe2O3 为原料，通过陶瓷工艺（预烧、破碎、制粉、压制成型、烧结和磨加工）制造而成，可提供稳定持久的磁通量，不需要消耗电能，是节约能源的重要手段之一，是典型的高效、节能、低碳工业产品。电机是消耗能源的主要载体之一，永磁电机作为典型的高效、节能低碳工业产品，广泛用于各类工业传动和转动装置。

* 钕铁硼永磁由钕铁硼化合物 Nd2Fe14B 为基础，通过熔炼、制粉、成型取向、机械加工等工序制成，具有更高的磁能积、内禀矫顽力和剩磁强度等，同时在成分上以价格相对低廉、储量丰富的铁和钕取代了昂贵的战略物资钴和资源稀缺的钐，是目前性价比最高、综合性能最好的磁体，广泛应用于消费电子、新能源汽车、风力发电机、工业电机、工业机器人、移动通讯、节能家电、航空航天等众多领域。

随着电子、通信、汽车等行业的迅猛发展，磁性材料市场需求不断增加，全球磁性材料市场规模呈现稳步增长的趋势，预计未来几年将保持5%左右的年复合增长率。特别是新能源汽车、智能手机、电子设备等行业的快速发展，对磁性材料的需求也在不断增加。同时，随着科技的不断进步，磁性材料的性能要求也在不断提高，如高温稳定性、抗腐蚀性、磁导率等方面的要求都在不断提高。

（三）新增重要非主营业务情况

□适用√不适用

（四）财务分析

1、资产负债结构分析

单位：元本期期末上年期末

项目占总资产的占总资产的变动比例%金额金额

比重%比重%

货币资金80913610.2019.57%97092583.5023.25%-16.66%

应收票据25817042.616.24%22832543.735.47%13.07%

应收账款72173282.5717.46%77524662.3918.57%-6.90%

存货48961746.6311.84%38363780.609.19%27.62%

投资性房地产-----

长期股权投资-----

固定资产127962245.5230.95%30147637.447.22%324.45%

在建工程24000.000.01%91825241.5221.99%-99.97%

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无形资产24293604.175.88%24559979.175.88%-1.08%

商誉-----

短期借款30000000.007.26%30000000.007.18%0%

长期借款-----

交易性金融资产5000000.001.21%20139754.614.82%-75.17%

应收款项融资12070343.252.92%7718565.561.85%56.38%

预付款项941255.760.23%16700.000.00%5536.26%

其他应收款258412.700.06%204796.580.05%26.18%

其他流动资产12877448.353.11%6124787.421.47%110.25%

递延所得税资产1192209.230.29%918841.000.22%29.75%

其他非流动资产943973.430.23%98504.430.02%858.31%

应付票据11766767.422.85%1810000.000.43%550.10%

应付账款23549117.455.70%38993067.759.34%-39.61%

合同负债165989.580.04%158029.040.04%5.04%

应付职工薪酬2458651.890.59%2641651.890.63%-6.93%

应交税费469911.170.11%1832430.660.44%-74.36%

其他应付款212469.900.05%191797.000.05%10.78%

其他流动负债9318550.312.25%9654409.532.31%-3.48%

递延收益5435273.791.31%3387612.090.81%60.45%

递延所得税负债--20963.190.01%-

股本64867730.0015.69%64867730.0015.53%0%

资本公积149193408.8836.09%149193408.8835.73%0%

库存股2714464.380.66%2714464.380.65%0%

盈余公积19331933.144.68%19331933.144.63%0%

未分配利润99373835.2724.04%98199809.1623.52%1.20%

资产负债项目重大变动原因：

1、本期期末固定资产较上年期末增加324.45%，主要原因是：募投项目已达到预定可使用状态，本

期已对其转固，导致期末余额增加。

2、本期期末在建工程较上年期末减少99.97%，主要原因是：募投项目已达到预定可使用状态，本

期已对其转固，导致期末余额减少。

3、本期期末交易性金融资产较上年期末减少75.17%，主要原因是：本期末发生理财赎回导致理财金额减少。

4、本期期末应收款项融资较上年期末增加56.38%，主要原因是：本期应收票据增加。

5、本期期末预付款项较上年期末增加5536.26%，主要原因是：本期支付材料预付款增加导致预付款项增加。

6、本期期末其他流动资产较上年期末增加110.25%，主要原因是：待抵扣进项税额增加导致其他流动资产增加。

7、本期期末其他非流动资产较上年期末增加858.31%，主要原因是：预付设备购置款增加。

8、本期期末应付票据较上年期末增加550.10%，主要原因是：本期在银行开具的支付给材料供应商的票据增加。

9、本期期末应付账款较上年期末减少39.61%，主要原因是：本期募投项目完成验收，按合同约定

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支付了工程进度款和设备款。

10、本期期末应交税费较上年期末减少74.36%，主要原因是：本期预缴了税费。

11、本期期末递延收益较上年期末增加60.45%，主要原因是：本期收到省预算内投资项目资产类补助200万元。

2、营业情况分析

（1）利润构成

单位：元本期上年同期本期与上年同期项目占营业收入占营业收入

金额金额金额变动比例%

的比重%的比重%

营业收入73131645.52-70954469.32-3.07%

营业成本55381403.7675.73%52194660.5473.56%6.11%

毛利率24.27%-26.44%--

销售费用813584.181.11%801672.551.13%1.49%

管理费用4426440.276.05%3757295.685.30%17.81%

研发费用4739282.986.48%4241302.215.98%11.74%

财务费用329209.580.45%-221221.76-0.31%248.81%

信用减值损失225206.830.31%112337.290.16%100.47%

资产减值损失-----

其他收益4520530.956.18%2610780.163.68%73.15%

投资收益470500.930.64%580938.660.82%-19.01%

公允价值变动---30620.74-0.04%-收益

资产处置收益3760.360.01%--100%

汇兑收益-----

营业利润11787065.3216.12%12851801.3618.11%-8.28%

营业外收入4770.000.01%--100%

营业外支出66114.410.09%24547.100.03%169.34%

净利润10864245.86-11718371.71--7.29%

税金及附加874658.501.20%602394.110.85%45.20%

所得税费用861475.051.18%1108882.551.56%-22.31%

项目重大变动原因：

1、报告期内，财务费用较上年同期增加248.81%，主要原因是：本期支付了短期贷款利息导致财务费用增加。

2、报告期内，信用减值损失较上年同期减少100.47%，主要原因是：坏账准备的冲回增加。

3、报告期内，其他收益较上年同期增加73.15%，主要原因是：本期收到2024年应退未退的增值税

退税88.92万元。

4、报告期内，资产处置收益较上年同期增加100%，主要原因是：本期处理了旧设备，产生处置收

益3760.30元，去年未发生。

5、报告期内，营业外收入较上年同期增加100%，主要原因是：本期收到赔偿款4680元。

6、报告期内，营业外支出较上年同期增加169.34%，主要原因是：本期新增支付员工慰问金。

14证券代码：873305证券简称：九菱科技公告编号：2025-085

7、报告期内，税金及附加较上年同期增加45.20%，主要原因是：本期缴纳的增值税增加导致税金及附加增加。

（2）收入构成

单位：元

项目本期金额上期金额变动比例%

主营业务收入73101278.4870898845.933.11%

其他业务收入30367.0455623.39-45.41%

主营业务成本55381403.7652194660.546.11%

其他业务成本000%

按产品分类分析：

单位：元营业收入比营业成本比毛利率比上年

类别/项目营业收入营业成本毛利率%上年同期上年同期增同期增减

增减%减%

粉末冶金产63318214.4347974761.524.23%2.02%2.52%减少0.37个百品分点

磁性材料产9783064.057406642.2624.29%10.71%37.14%减少14.59个品百分点

30367.04-100%-45.41%-增加0.00个百

其它业务分点

合计73131645.5255381403.76----

按区域分类分析：

单位：元营业成本营业收入比比上年同毛利率比上

类别/项目营业收入营业成本毛利率%上年同期期年同期增减

增减%

增减%

3640706.502201342.8739.54%-4.48%-6.52%增加1.32个

东北地区百分点

447642.22316261.3029.35%65.78%60.82%增加2.18个

华北地区百分点

39831707.3133840417.2015.04%3.46%6.55%减少2.47个

华东地区百分点

27071279.4917452493.2435.53%2.01%5.55%减少2.16个

华中地区百分点

961693.12666166.7930.73%13.72%14.74%减少0.61个

华南地区百分点

1160298.29901891.3322.27%18.17%17.70%增加0.31个

西南地区百分点

18318.592831.0384.55%150.00%124.18%增加1.78个

西北地区百分点

合计73131645.5255381403.76----

收入构成变动的原因：

1、华北地区营业收入比上年同期增加65.78%，营业成本比上年同期增加60.82%的主要原因：河北

15证券代码：873305证券简称：九菱科技公告编号：2025-085

万刚汽车电器制造有限公司本期销售增加及新开发了客户河北骏达汽车电器有限公司。

2、西北地区营业收入比上年同期增加150.00%，营业成本比上年同期增加124.18%的主要原因：宝

鸡泰恩制冷科技有限公司本期销售增加。

3、现金流量状况

单位：元

项目本期金额上期金额变动比例%

经营活动产生的现金流量净额-10831560.568732775.49-224.03%

投资活动产生的现金流量净额-4093798.80-54255990.5492.45%

筹资活动产生的现金流量净额-10205886.40-6682910.25-52.72%

现金流量分析：

1、经营活动产生的现金流量净额减少224.03%，主要原因是：本期支付的票据保证金增加，导致经

营活动产生的现金流量净额减少。

2、投资活动产生的现金流量净额增加92.45%，主要原因是：本期理财支出减少，导致本期投资活动净额增加。

3、筹资活动产生的现金流量净额减少52.72%，主要原因是：本期分配股利增加及支付短期筹资利息，导致本期筹资活动净额减少。

4、理财产品投资情况

√适用□不适用

单位：元预期无法收回本金或存在未到期余逾期未收回金理财产品类型资金来源发生额其他可能导致减值的情形额额对公司的影响说明银行理财产品自有资金22000000050000000不存在

合计-22000000050000000-

单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财□适用√不适用

八、主要控股参股公司分析

（一）主要控股子公司、参股公司经营情况

√适用□不适用

单位：元营业收公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产净利润入

荆州九驰高能全资子公粉末冶金2000000.001496107.471496107.4707.43材料有限公司司闸瓦主要参股公司业务分析

√适用□不适用公司名称与公司从事业务的关联性持有目的

16证券代码：873305证券简称：九菱科技公告编号：2025-085

荆州九驰高能材料有限公司无保留备用

控股(全资)子公司荆州九驰高能材料有限公司主要生产、销售机车用粉末冶金闸瓦，用于传统的电力机车，由于电力机车逐步被动车组取代，市场越来越小且集中在西北市场。2016年起停止生产，本年度无收入。

（二）报告期内取得和处置子公司的情况

√适用□不适用

单位：元公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响荆州九驰高能材料有限公司注销无

2025年6月20日，公司召开第三届董事会第七次会议，审议通过了《关于注销子公司的议案》，决

定将荆州九驰高能材料有限公司予以注销，截止本报告披露日相关手续正在办理中。

合并财务报表的合并范围是否发生变化

□是√否

九、公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

十、对关键审计事项的说明

□适用√不适用

十一、企业社会责任

（一）脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况

√适用□不适用

公司积极履行扶贫社会责任，以公司残疾员工和社会残疾人家庭为帮扶对象，公司提供合适的岗位，为残疾人提供更多的就业机会，同时加大培训力度，提高就业质量，从而改善残疾人的生活状态。

（二）其他社会责任履行情况

√适用□不适用

公司遵循以人为本的核心价值观，努力履行作为企业的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任。报告期内，公司诚信经营、照章纳税、积极吸纳残疾人就业和保障员工合法权益，捐资助学，立足本职承担了企业社会责任。

1、公司是社会福利企业，为残疾人提供合适的岗位、提供更多的就业机会是公司的社会责任。报

告期内公司安置72名残疾人就业，他们与其他职工同工同酬。

2、公司每月为7名残疾困难职工提供200元生活补助。

（三）环境保护相关的情况

□适用√不适用

17证券代码：873305证券简称：九菱科技公告编号：2025-085

十二、报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况

□适用√不适用

十三、对2025年1-9月经营业绩的预计

□适用√不适用

十四、公司面临的风险和应对措施重大风险事项名称公司面临的风险和应对措施

重大风险事项描述:公司拥有24项专利，其中5项发明专利，

19项实用新型专利，掌握并熟练运用内齿圈模具设计和应用技

术、驱动齿轮高温烧结技术、压缩机阀板整形技术、齿轮内孔

镗加工技术、内齿圈高频淬火技术、高性能铁氧体工艺技术、

钕铁硼稀土永磁材料工艺技术等研发、生产环节的核心技术。

该等技术是公司未来业务持续发展的基础，若公司不能保持行业技术领先优势，不断进行技术及产品工艺创新，或核心技术技术创新能力风险人员流失以及因核心技术人员流失而导致公司核心技术泄露，将使公司持续创新能力受到影响。

应对措施:2022年3月公司出台了《高层次人才引进办法》，加大人才引进力度，壮大研发人才队伍，公司近几年引进和招聘本科、硕士以及高端人才10多名，同时与核心技术人员签订保密协议，杜绝技术泄密。加大对粉末冶金、磁性材料新材料、新工艺的研发，研发成果积极向国家知识产权局申请专利进行知识产权保护。

重大风险事项描述:目前，我国粉末冶金行业的行业集中度较低，大多数企业规模相对较小。再加之我国粉末冶金行业起步较晚，且市场发展空间较大，未来将会吸引更多粉末冶金企业进入市场，这将加剧行业内的市场竞争，影响行业内企业的盈市场竞争风险利能力。

应对措施：1、加大研发投入，把握市场变化和行业发展趋势，研发新产品，提高产品的附加值；2、提升营销服务能力，增强市场开拓力度，一方面服务好老客户确保老客户不流失，另一方面开拓新客户。

重大风险事项描述:公司主要从事粉末冶金、永磁材料制品的研

发、生产和销售。目前公司粉末冶金产品应用于传统燃油车及汽车行业发展趋势变化的风险

家电两个领域，永磁材料产品应用于传统燃油车领域，均不涉及新能源汽车领域，公司未来募投规划产品稀土永磁材料主要

18证券代码：873305证券简称：九菱科技公告编号：2025-085

应用于新能源汽车驱动电机领域。目前汽车行业呈现燃油车产销量增速放缓，新能源汽车产销量增速加快的发展趋势。若未来新能源汽车对传统燃油车产生快速迭代，公司因资金、技术或市场等原因，募投项目实施未及预期，无法紧跟行业政策及行业发展趋势，则可能面临向新能源汽车驱动电机领域布局失败的风险。

应对措施:公司积极开拓汽车转向系统、汽车座椅粉末冶金零件

和铁氧体永磁材料产品，适用于燃油汽车和新能源汽车，同时积极稳步推进募投项目，布局新能源汽车稀土永磁产品，以应对新能源汽车对传统燃油车产生快速迭代的风险。现在进展情况良好，稀土永磁产品已于6月份投产。

重大风险事项描述：报告期末，公司51岁及以上的员工人数为

86人，占当期末员工总人数比例为31.39%，公司员工年龄结构偏大。随着公司不断的发展，员工老年化将进一步加剧，若公司未来不能积极引进青年人才，满足公司业务规模扩大的需要，将会影响公司未来发展的速度和质量。

员工年龄结构偏大风险

应对措施:2022年3月公司出台了《高层次人才引进办法》，加大人才引进力度，将采取校招和社招相结合的方式引进青年人才。公司近几年引进和招聘本科、硕士以及高端人才10多名，后续公司还会根据业务发展需要，持续招聘本地高职、高专的学生作为专业技术工人培养，降低员工年龄结构偏大风险。

重大风险事项描述:公司所处的行业为粉末冶金制品制造业，该行业内存在规模较大的需求，但是大规模的需求通常较为集中于部分优质客户。而优质客户为了保证自身生产计划的贯彻实施，要求供应链渠道能够满足供货及时、质量稳定的要求，因而均设立了较为严苛的供应商认证体系，从最初的样品试制、检验、试验到小批量供货测试、PPAP 审核，再到批量生产，整客户流失风险个认证过程周期较长，投入的资源较多，对供应商的整体要求极高。如果公司不能长期且稳定的保证产品质量以及生产速度，可能会导致部分优质客户资源的流失从而使公司的主营业务收入减少，对公司的经营造成不利的影响。

应对措施:公司的粉末冶金零件及铁氧体永磁材料在汽车电机、

洗衣机离合器、冰箱压缩机等领域有较高的知名度及市场份额，与主要客户之间具有长期战略合作基础。公司仍需不断加强产

19证券代码：873305证券简称：九菱科技公告编号：2025-085

品质量管控及提升服务质量，在质量、交付、成本上下功夫，满足客户的需要和期望。在保证稳定现有客户的同时，加大新客户的开发力度，开拓新的市场和领域。

重大风险事项描述:截至2025年6月30日，公司应收账款余额为72990157.11元。公司应收账款余额受营业收入变动及结算方式等多重因素的影响。公司应收账款账期符合行业特点且公司客户信用状况较好，但随着公司业务规模的扩大，应收账款余额有可能继续增加，如果公司对应收账款催收不力，或者公司客户资信状况、经营状况出现恶化，导致应收账款不能按合同规定及时收回，将可能给公司带来坏账风险，影响公司资金周转情况。

应对措施：公司客户主要是汽车零部件行业和家电行业的上市应收账款余额较大风险

公司或知名公司，信用状况较好。公司制定了信用评级政策，对客户进行评级，应收账款超过额度的进行层层把关后再予发货。售后对欠款单位的定期回访、与客户定期对账、营销催款责任的落实做了明确的规定。加强应收账款的日常管理工作，对账龄进行分析、对客户进行分类，强化应收账款的管理，制订严格的资金回款考核制度，落实收款责任到业务员个人，业务员的收入主要与回款挂钩。公司将密切关注下游客户的信用状况，对其进行动态信用风险管理，同时公司将不断加强对客户回款的催收力度，以保障公司应收款项的及时收回。

重大风险事项描述:截至2025年6月30日，公司发出商品余额为14417460.07元，占期末存货余额的比重为29.11%。发出商品主要是寄售业务模式下公司将产品按照客户订单发往其仓库

但尚未被领用的产成品，控制权尚未转移，公司未取得收款权利。由于该种模式下，公司产品存放在客户仓库由其代为保管，公司无法实施直接管理和控制，存在可能因保管不当导致产品发出商品管理风险损坏、盘亏的风险；其次，若客户未来下游生产项目和订单产生重大变化，公司产品不再满足客户需求，存在可能因客户退货而导致产品无法销售的风险。

应对措施:寄售业务模式是国内汽车零部件及家电行业的主要

销售模式，公司下游客户信用状况较好，未出现保管不当等情况。公司每月会对主要客户的寄售仓进行核对，业务人员也会不定期走访客户，查看寄售仓产品型号和数量。客户产品转型

20证券代码：873305证券简称：九菱科技公告编号：2025-085前，双方会协商对寄售仓产品和公司库存产品进行统计、消化，不会出现客户因产品转型导致退货的风险。

重大风险事项描述:公司为社会福利企业，报告期内，享受增值税即征即退税收优惠计入当期损益的金额为3603600元，占当期净利润的比例为33.17%。若国家税收优惠政策发生变化，或公司不再满足享受税收优惠政策的条件，将导致公司税费上升，进而对公司的盈利能力造成一定的影响。

应对措施：公司作为社会福利企业，为72名残疾人提供了就业机会，使他们能够自食其力，不成为社会的负担，同时，政府税收优惠不能持续的风险给予企业一定的税收优惠合情合理，相信这样的政策不会发生较大变化。实际上，残疾人的工作局限性较大，其创造的价值相对较低，但他们与同岗位正常人是同工同酬，所以税收优惠政策的退税大部分用于他们的收入。

公司配备专职人员负责社会福利企业资质的日常维护工作，确保资质的有效性。公司将继续巩固研发和技术优势、产品质量优势、服务优势等竞争优势，努力提高自身盈利能力，减少税收优惠政策变化对公司经营业绩的影响。

重大风险事项描述:公司生产所需要的主要原材料为铁粉、铜粉

和磁粉等，报告期内，公司原材料成本占当期主营业务成本比例较高，原材料价格波动对公司产品成本和毛利率影响较大。

如果公司采购原材料价格大幅度上升，可能会对公司盈利能力造成较大的不利影响。

应对措施:公司在多年运营过程中，积累了丰富的采购经验，在原材料的采购过程中会对价格趋势做出专业判断，通过适当备货、扩大合格供应商范围、加强谈判能力等方式逐步形成了多

原材料价格上涨的风险种有效应对原材料价格波动的措施，降低原材料价格波动风险。

公司采购部已安排专人实时关注大宗商品交易市场动态信息，并结合实际生产计划、库存信息等综合因素，选择在相对较低价位采购原材料，建立合理的安全库存量，尽可能降低因原材料价格波动带来的毛利空间降低的风险。

为了应对原材料市场价格变动，降低公司经营风险，公司铜基粉末冶金产品采用原材料成本加一定加工费的定价方式，尽可能降低成本波动对公司利润的影响，另外公司已于2023年通过对铜、锡两个品种开展套期保值业务的决议，并根据市场

21证券代码：873305证券简称：九菱科技公告编号：2025-085

变化情况进行操作。公司进行的期货套期保值业务是为了规避和防范原材料价格波动风险，减少原材料价格波动对公司正常生产经营的不利影响。在原材料价格波动的背景下，通过期货市场进行套期保值可以有效降低经营风险。

重大风险事项描述：公司结合当前市场环境、现有业务状况和

未来发展战略等因素对募投项目进行了审慎、充分的可行性研究，但仍存在因市场环境发生变化、项目实施过程中发生不可预见因素等导致项目延期或无法实施，或者新能源汽车市场开拓不利导致投资项目无法产生预期效益的可能性。同时，本次募投项目建成后，公司将新增较大金额的固定资产，年折旧费用将有所上升。如果项目无法实施或者不能达到预期效益，将对公司经营业绩产生不利影响。

应对措施：募投项目核心是新建新能源汽车电驱动系统用稀土

募投项目不能达到预期效益的风险永磁材料和电机用铁氧体永磁材料的扩产。近年来，新能源汽车市场渗透率不断提升，新能源汽车用的稀土永磁材料市场未来将不断增长。公司与合肥工业大学合作研发了稀土永磁新材料和进行了工艺技术改进，取得了良好的研发成果。在市场方面，公司已与多家电驱动公司接洽，签订了合作框架协议。报告期内，募投项目进展顺利，2025年4月底，新材料研发中心已经竣工投入使用。2025年5月，铁氧体车间设备调试完成，批量投产。2025年6月，稀土永磁车间设备调试完成，批量投产。随着募投项目的投产，市场需求和产能将逐步提高，成为公司营业收入新的增长点，对公司经营情况会产生积极影响。

本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化

22证券代码：873305证券简称：九菱科技公告编号：2025-085

第四节重大事件

一、重大事件索引事项是或否索引

是否存在诉讼、仲裁事项□是√否四.二.（一）

是否存在对外担保事项□是√否

是否对外提供借款□是√否

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资□是√否四.二.（二）源的情况

是否存在重大关联交易事项√是□否四.二.（三）

是否存在经股东会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以□是√否及报告期内发生的企业合并事项

是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否

是否存在股份回购事项√是□否四.二.（四）

是否存在已披露的承诺事项√是□否四.二.（五）

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况□是√否

是否存在被调查处罚的事项□是√否

是否存在失信情况□是√否

是否存在应当披露的重大合同□是√否

是否存在应当披露的其他重大事项□是√否

是否存在自愿披露的其他事项□是√否

二、重大事件详情

（一）诉讼、仲裁事项

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

（二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

（三）报告期内公司发生的重大关联交易情况

1、公司是否预计日常性关联交易

√是□否

单位：元具体事项类型预计金额发生金额

1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务6000000.002693901.66

2．销售产品、商品，提供劳务00

3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型00

4．其他00

2、重大日常性关联交易

□适用√不适用

3、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用√不适用

4、与关联方共同对外投资发生的关联交易

□适用√不适用

23证券代码：873305证券简称：九菱科技公告编号：2025-085

5、与关联方存在的债权债务往来事项

□适用√不适用

6、关联方为公司提供担保的事项

□适用√不适用

7、公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间存在的存款、贷款、授信或其

他金融业务

□适用√不适用

8、其他重大关联交易

□适用√不适用

（四）股份回购情况

公司于2023年1月12日召开公司第二届董事会第十一次会议、第二届监事会第十次会议，审议通过了《关于公司回购股份方案的议案》，2023年1月31日召开2023年第一次临时股东大会审议通过该议案。公司于2023年1月13日披露《回购股份方案公告》（公告编号：2023-008）进行公告，并于2023年2月7日披露《回购进展情况公告》（公告编号：2023-018）、2023年3月1日披露《回购进展情况公告》（公告编号：2023-021）、2023年4月3日披露《回购进展情况公告》（公告编号：2023-022），并于

2023年5月4日披露《回购进展暨回购结果公告》（公告编号：2023-038），公告回购方案实施结果：截

至2023年4月30日，公司通过回购股份专用证券账户以连续竞价转让方式回购公司股份266265股，占公司总股本0.59%，占拟回购数量上限的88.76%，最高成交价为10.35元/股，最低成交价为10.12元/股，已支付的总金额为2713216.28元（不含印花税、佣金等交易费用），占公司拟回购资金总额上限的

77.17%。

（五）承诺事项的履行情况公司是否新增承诺事项

□适用√不适用

承诺事项详细情况：

承诺具体内容详见公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北交所上市的《招股说明书》及公司于 2023 年 1 月 18 日在北京证券交易所披露平台(www.bse.cn）披露的临时公告《关于延长公司股东股份锁定期的公告》（公告编号2023-014）。截至报告期末，《招股说明书》里承诺事项尚在履行中，《关于延长公司股东股份锁定期的公告》（公告编号2023-014）里承诺已经履行完毕，相关承诺主体未发生违反承诺行为。

24证券代码：873305证券简称：九菱科技公告编号：2025-085

第五节股份变动和融资

一、普通股股本情况

（一）普通股股本结构

单位：股期初期末股份性质本期变动

数量比例%数量比例%

无限售股份总数3627719155.9249%03627719155.9249%

无限售其中：控股股东、实际控制688333110.6113%0688333110.6113%条件股人

份董事、监事及高管26475724.0815%-14526474274.0813%

核心员工00%000%

有限售股份总数2859053944.0751%02859053944.0751%

有限售其中：控股股东、实际控制2064999431.8340%02064999431.8340%条件股人

份董事、监事及高管794054512.2411%0794054512.2411%

核心员工00%000%

总股本64867730-064867730-普通股股东人数10305

股本结构变动情况：

□适用√不适用

25证券代码：873305证券简称：九菱科技公告编号：2025-085

（二）持股5%以上的股东或前十名股东情况

单位：股期末持期末持有限期末持有无限序号股东名称股东性质期初持股数持股变动期末持股数

股比例%售股份数量售股份数量

1徐洪林境内自然人2753332502753332542.4453%206499946883331

2许文怀境内自然人5294421052944218.1619%39708161323605

3张青境内自然人5292971052929718.1596%39697291323242

4段少雄境内自然人4970000049700007.6617%04970000

5徐顺富境内自然人4970000049700007.6617%04970000

6海通证券股份有限公司客户信用交易境内非国有法人02771582771580.4273%0277158

担保证券账户

7荆州九菱科技股份有限公司回购专用境内非国有法人26626502662650.4105%0266265

证券账户

8国信证券股份有限公司客户信用交易境内非国有法人104595204131250080.1927%0125008

担保证券账户

9华泰证券股份有限公司客户信用交易境内非国有法人382523-2681361143870.1763%0114387

担保证券账户

10刘志富境内自然人240000-1400001000000.1542%0100000

合计-49054100-1105654894353575.4512%2859053920352996

持股5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：公司持股5%以上的股东或前十名股东之间无关联关系。

26证券代码：873305证券简称：九菱科技公告编号：2025-085

持股5%以上的股东或前十名股东是否存在质押、司法冻结股份

□适用√不适用

投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：

□适用√不适用

二、控股股东、实际控制人变化情况

□适用√不适用

是否存在实际控制人：

√是□否实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的股

27533325数（股）实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的比

42.6203%例（%）

三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况

1、报告期内普通股股票发行情况

(1)公开发行情况

□适用√不适用

(2)定向发行情况

□适用√不适用

募集资金使用详细情况：

具体内容详见公司于 2025 年 8 月 26 日在北京证券交易所披露平台(www.bse.cn）披露的临时公告

《2025年半年度募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告》（公告编号2025-087）。

四、存续至本期的优先股股票相关情况

□适用√不适用

五、存续至中期报告批准报出日的债券融资情况

□适用√不适用

六、存续至本期的可转换公司债券情况

□适用√不适用

七、权益分派情况

□适用√不适用报告期权益分派方案是否符合公司章程及相关法律法规的规定

√是□否

中期财务会计报告审计情况：

□适用√不适用

八、特别表决权安排情况

□适用√不适用

27证券代码：873305证券简称：九菱科技公告编号：2025-085

第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况

一、董事、高级管理人员情况

（一）基本情况任职起止日期姓名职务性别出生年月起始日期终止日期徐洪林董事长男1952年6月2024年12月13日2027年12月12日许文怀董事兼总经男1965年10月2024年12月13日2027年12月12日理张青董事兼董事男1967年10月2024年12月13日2027年12月12日会秘书蔡钢董事兼副总男1973年12月2024年12月13日2027年12月12日经理许圣雄董事男1974年9月2024年12月13日2025年4月22日陈明董事兼财务男1986年12月2024年12月13日2027年12月12日负责人刘君武独立董事男1971年9月2024年12月13日2027年12月12日郑婵娟独立董事女1981年5月2024年12月13日2027年12月12日江明炎独立董事男1964年1月2024年12月13日2027年12月12日赵中意监事会主席男1963年10月2024年12月13日2025年7月9日袁伟监事男1975年2月2024年12月13日2025年7月9日杨家兵职工代表监男1974年11月2024年12月13日2025年7月9日事

董事会人数：8

高级管理人员人数：4

1、董事许圣雄先生因病于2025年4月22日去世，详见公司于2025年4月24日在北京证券交易所披露平台(www.bse.cn）披露的《关于公司董事去世的公告》（公告编号：2025-034）。

董事、高级管理人员与股东之间的关系：

所有董事、高级管理人员与股东之间没有关联关系。

（二）持股情况

单位：股期末被期末持期末普通授予的期末持有期初持普数量期末持普有股票姓名职务股持股比限制性无限售股通股股数变动通股股数期权数

例%股票数份数量量量

徐洪林董事长2753332502753332542.4453%--6883331

许文怀董事兼总经理5294421052944218.1619%--1323605

张青董事兼董事会5292971052929718.1596%--1323242秘书

蔡钢董事兼副总经14501450.0002%--145理

许圣雄董事145-14500%--0

陈明董事兼财务负14501450.0002%--145责人

刘君武独立董事0000%--0

28证券代码：873305证券简称：九菱科技公告编号：2025-085

郑婵娟独立董事0000%--0

江明炎独立董事0000%--0

赵中意监事会主席14501450.0002%--145

袁伟监事14501450.0002%--145

杨家兵职工代表监事0000%--0

合计-38121442-3812129758.7677%009530758

（三）变动情况

董事长是否发生变动□是√否

总经理是否发生变动□是√否

信息统计董事会秘书是否发生变动□是√否

财务总监是否发生变动□是√否

独立董事是否发生变动□是√否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

□适用√不适用

报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：

□适用√不适用

（四）股权激励情况

□适用√不适用

二、员工情况

（一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数管理人员160016生产人员212014199销售人员8008技术人员364040财务人员4004行政人员7007员工总计283414274按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士25本科2326专科7980专科以下179163员工总计283274

注：本期末在职员工人数未包含退休返聘人员。

（二）核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况

□适用√不适用

三、报告期后更新情况

√适用□不适用

1、公司取消监事会、调整董事会人数并修订《公司章程》

29证券代码：873305证券简称：九菱科技公告编号：2025-085

2025年6月20日，公司分别召开第三届董事会第七次会议、第三届监事会第六次会议，审议通过

《关于取消监事会、调整董事会人数并修订<公司章程>的议案》，公司拟不再设置监事会，监事会的职权由董事会审计委员会行使。根据公司的运营需要，将董事会人数由9人调整为8人，同时拟对《公司章程》的相关条款进行修订。此议案经公司于2025年7月9日召开的2025年第二次临时股东会审议通过，监事会于本次股东会做出决议之日起取消，监事终止履行监事职务。

详见公司在北京证券交易所披露平台(www.bse.cn）于 2025 年 6 月 24 日披露的《关于取消监事会、调整董事会人数并修订<公司章程>的公告》（公告编号：2025-050）、《第三届董事会第七次会议决议公告》（公告编号：2025-048）、《第三届监事会第六次会议决议公告》（公告编号：2025-049）及2025年7月

10日披露的《2025年第二次临时股东会决议公告》（公告编号：2025-081）。

30证券代码：873305证券简称：九菱科技公告编号：2025-085

第七节财务会计报告

一、审计报告是否审计否

二、财务报表

（一）合并资产负债表

单位：元项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金五、180913610.2097092583.50结算备付金拆出资金

交易性金融资产五、25000000.0020139754.61衍生金融资产

应收票据五、325817042.6122832543.73

应收账款五、472173282.5777524662.39

应收款项融资五、512070343.257718565.56

预付款项五、6941255.7616700.00应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款五、7258412.70204796.58

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货五、848961746.6338363780.60

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产五、912877448.356124787.42

流动资产合计259013142.07270018174.39

非流动资产：

发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产五、10127962245.5230147637.44

在建工程五、1124000.0091825241.52生产性生物资产油气资产使用权资产

31证券代码：873305证券简称：九菱科技公告编号：2025-085

无形资产五、1224293604.1724559979.17

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产五、131192209.23918841.00

其他非流动资产五、14943973.4398504.43

非流动资产合计154416032.35147550203.56

资产总计413429174.42417568377.95

流动负债：

短期借款五、1630000000.0030000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据五、1711766767.421810000.00

应付账款五、1823549117.4538993067.75预收款项

合同负债五、19165989.58158029.04卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬五、202458651.892641651.89

应交税费五、21469911.171832430.66

其他应付款五、22212469.90191797.00

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债五、239318550.319654409.53

流动负债合计77941457.7285281385.87

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益五、245435273.793387612.09

递延所得税负债五、1320963.19其他非流动负债

非流动负债合计5435273.793408575.28

32证券代码：873305证券简称：九菱科技公告编号：2025-085

负债合计83376731.5188689961.15

所有者权益（或股东权益）：

股本五、2564867730.0064867730.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五、26149193408.88149193408.88

减：库存股五、272714464.382714464.38其他综合收益专项储备

盈余公积五、2819331933.1419331933.14一般风险准备

未分配利润五、2999373835.2798199809.16

归属于母公司所有者权益（或股东权益）330052442.91328878416.80合计少数股东权益

所有者权益（或股东权益）合计330052442.91328878416.80

负债和所有者权益（或股东权益）总计413429174.42417568377.95

法定代表人：徐洪林主管会计工作负责人：陈明会计机构负责人：陈明

（二）母公司资产负债表

单位：元项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金80897502.7397076483.46

交易性金融资产5000000.0020139754.61衍生金融资产

应收票据十五、125817042.6122832543.73

应收账款十五、272173282.5777524662.39

应收款项融资12070343.257718565.56

预付款项941255.7616700.00

其他应收款十五、3258412.70204796.58

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货48961746.6338363780.60

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产12877448.356124787.42

流动资产合计258997034.60270002074.35

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十五、41496100.041496100.04其他权益工具投资

33证券代码：873305证券简称：九菱科技公告编号：2025-085

其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产127962245.5230147637.44

在建工程24000.0091825241.52生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产24293604.1724559979.17

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产1267794.22994425.99

其他非流动资产943973.4398504.43

非流动资产合计155987717.38149121888.59

资产总计414984751.98419123962.94

流动负债：

短期借款30000000.0030000000.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据11766767.421810000.00

应付账款23549117.4538993067.75预收款项

合同负债165989.58158029.04卖出回购金融资产款

应付职工薪酬2458651.892641651.89

应交税费469911.171832430.66

其他应付款1692469.901671797.00

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债9318550.319654409.53

流动负债合计79421457.7286761385.87

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益5435273.793387612.09

递延所得税负债20963.19其他非流动负债

非流动负债合计5435273.793408575.28

负债合计84856731.5190169961.15

34证券代码：873305证券简称：九菱科技公告编号：2025-085

所有者权益（或股东权益）：

股本64867730.0064867730.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积149193408.88149193408.88

减：库存股2714464.382714464.38其他综合收益专项储备

盈余公积19331933.1419331933.14一般风险准备

未分配利润99449412.8398275394.15

所有者权益（或股东权益）合计330128020.47328954001.79

负债和所有者权益（或股东权益）合计414984751.98419123962.94

法定代表人：徐洪林主管会计工作负责人：陈明会计机构负责人：陈明

（三）合并利润表

单位：元

项目附注2025年1-6月2024年1-6月一、营业总收入

其中：营业收入五、3073131645.5270954469.32利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本

其中：营业成本五、3055381403.7652194660.54利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加五、31874658.50602394.11

销售费用五、32813584.18801672.55

管理费用五、334426440.273757295.68

研发费用五、344739282.984241302.21

财务费用五、35329209.58-221221.76

其中：利息费用利息收入

加：其他收益五、364520530.952610780.16

投资收益（损失以“-”号填列）五、37470500.93580938.66

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确

认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

35证券代码：873305证券简称：九菱科技公告编号：2025-085

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五、38-30620.74

信用减值损失（损失以“-”号填列）五、39225206.83112337.29

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）五、403760.36

三、营业利润（亏损以“-”号填列）11787065.3212851801.36

加：营业外收入五、414770.00

减：营业外支出五、4266114.4124547.10

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）11725720.9112827254.26

减：所得税费用五、43861475.051108882.55

五、净利润（净亏损以“-”号填列）10864245.8611718371.71

其中：被合并方在合并前实现的净利润

（一）按经营持续性分类：---

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）10864245.8611718371.71

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：---

1.少数股东损益

2.归属于母公司所有者的净利润10864245.8611718371.71

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额10864245.8611718371.71

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额10864245.8611718371.71

（二）归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）0.170.18

（二）稀释每股收益（元/股）0.170.18

法定代表人：徐洪林主管会计工作负责人：陈明会计机构负责人：陈明

36证券代码：873305证券简称：九菱科技公告编号：2025-085

（四）母公司利润表

单位：元

项目附注2025年1-6月2024年1-6月一、营业收入十五、573131645.5270954469.32

减：营业成本十五、555381403.7652194660.54

税金及附加874658.50602394.11

销售费用813584.18801672.55

管理费用4426440.273757295.68

研发费用4739282.984241302.21

财务费用329217.01-221205.21

其中：利息费用利息收入

加：其他收益4520530.952610780.16

投资收益（损失以“-”号填列）十五、6470500.93580938.66

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确

认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-30620.74

信用减值损失（损失以“-”号填列）225206.83112337.29

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）3760.36

二、营业利润（亏损以“-”号填列）11787057.8912851784.81

加：营业外收入4770.00

减：营业外支出66114.4124547.10

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）11725713.4812827237.71

减：所得税费用861475.051108882.55

四、净利润（净亏损以“-”号填列）10864238.4311718355.16

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填10864238.4311718355.16列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

37证券代码：873305证券简称：九菱科技公告编号：2025-085

六、综合收益总额10864238.4311718355.16

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

法定代表人：徐洪林主管会计工作负责人：陈明会计机构负责人：陈明

（五）合并现金流量表

单位：元

项目附注2025年1-6月2024年1-6月一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金34692630.6244929975.33客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还3603600.002102112.96

收到其他与经营活动有关的现金五、444737791.652922108.80

经营活动现金流入小计43034022.2749954197.09

购买商品、接受劳务支付的现金14096022.1014153827.09客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金15319139.1515144440.17

支付的各项税费9993490.878079355.38

支付其他与经营活动有关的现金五、4414456930.713843798.96

经营活动现金流出小计53865582.8341221421.60

经营活动产生的现金流量净额五、45-10831560.568732775.49

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金20139754.615000000.00

取得投资收益收到的现金470500.93606044.27

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回381592.92的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计20991848.465606044.27

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付20085647.2614562034.81的现金

38证券代码：873305证券简称：九菱科技公告编号：2025-085

投资支付的现金5000000.0045300000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计25085647.2659862034.81

投资活动产生的现金流量净额-4093798.80-54255990.54

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金10205886.406682910.25

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计10205886.406682910.25

筹资活动产生的现金流量净额-10205886.40-6682910.25

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额五、45-25131245.76-52206125.30

加：期初现金及现金等价物余额五、4595282583.5091076311.33

六、期末现金及现金等价物余额五、4570151337.7438870186.03

法定代表人：徐洪林主管会计工作负责人：陈明会计机构负责人：陈明

（六）母公司现金流量表

单位：元

项目附注2025年1-6月2024年1-6月一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金34692630.6244929975.33

收到的税费返还3603600.002102112.96

收到其他与经营活动有关的现金4737784.222922092.25

经营活动现金流入小计43034014.8449954180.54

购买商品、接受劳务支付的现金14096022.1014153827.09

支付给职工以及为职工支付的现金15319139.1515144440.17

支付的各项税费9993490.878079355.38

支付其他与经营活动有关的现金14456930.713843798.96

经营活动现金流出小计53865582.8341221421.60

经营活动产生的现金流量净额-10831567.998732758.94

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金20139754.615000000.00

取得投资收益收到的现金470500.93606044.27

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收381592.92回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计20991848.465606044.27

39证券代码：873305证券简称：九菱科技公告编号：2025-085

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支20085647.2614562034.81付的现金

投资支付的现金5000000.0045300000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计25085647.2659862034.81

投资活动产生的现金流量净额-4093798.80-54255990.54

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金10205886.406682910.25支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计10205886.406682910.25

筹资活动产生的现金流量净额-10205886.40-6682910.25

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-25131253.19-52206141.85

加：期初现金及现金等价物余额95266483.4691060039.57

六、期末现金及现金等价物余额70135230.2738853897.72

法定代表人：徐洪林主管会计工作负责人：陈明会计机构负责人：陈明

40证券代码：873305证券简称：九菱科技公告编号：2025-085

（七）合并股东权益变动表本期情况

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益少其他权益工具其一数项目他专般股优永资本综项盈余风所有者权益合计

股本其减：库存股未分配利润东先续公积合储公积险权他股债收备准益益备

一、上年期末余额64867730.00149193408.882714464.3819331933.1498199809.16328878416.80

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额64867730.00149193408.882714464.3819331933.1498199809.16328878416.80三、本期增减变动金额（减

1174026.111174026.11少以“－”号填列）

（一）综合收益总额10864245.8610864245.86

（二）所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投

入资本

3.股份支付计入所有者权

益的金额

4.其他

（三）利润分配-9690219.75-9690219.75

1.提取盈余公积

41证券代码：873305证券简称：九菱科技公告编号：2025-085

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分-9690219.75-9690219.75

配

4.其他

（四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结

转留存收益

5.其他综合收益结转留存

收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额64867730.00149193408.882714464.3819331933.1499373835.27330052442.91上期情况

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益少其他权益工具其一数项目他专般股资本综项盈余风所有者权益合计

股本优永其减：库存股未分配利润东先续公积合储公积险权他股债收备准益益备

一、上年期末余额44819000.00169242138.882714464.3816912867.2683111152.24311370694.00

42证券代码：873305证券简称：九菱科技公告编号：2025-085

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额44819000.00169242138.882714464.3816912867.2683111152.24311370694.00三、本期增减变动金额（减20048730.00-20048730.005035461.465035461.46少以“－”号填列）

（一）综合收益总额11718371.7111718371.71

（二）所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投

入资本

3.股份支付计入所有者权

益的金额

4.其他

（三）利润分配-6682910.25-6682910.25

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分-6682910.25-6682910.25

配

4.其他

（四）所有者权益内部结转20048730.00-20048730.001.资本公积转增资本（或股20048730.00-20048730.00本）2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结

转留存收益

5.其他综合收益结转留存

收益

43证券代码：873305证券简称：九菱科技公告编号：2025-085

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额64867730.00149193408.882714464.3816912867.2688146613.70316406155.46

法定代表人：徐洪林主管会计工作负责人：陈明会计机构负责人：陈明

（八）母公司股东权益变动表本期情况

单位：元

2025年半年度

其他权益工具其他专一般

项目优永综项股本其资本公积减：库存股盈余公积风险未分配利润所有者权益合计先续合储他准备股债收备益

一、上年期末余额64867730.00149193408.882714464.3819331933.1498275394.15328954001.79

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额64867730.00149193408.882714464.3819331933.1498275394.15328954001.79三、本期增减变动金额（减1174018.681174018.68少以“－”号填列）

（一）综合收益总额10864238.4310864238.43

（二）所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投

入资本

3.股份支付计入所有者权

益的金额

44证券代码：873305证券简称：九菱科技公告编号：2025-085

4.其他

（三）利润分配-9690219.75-9690219.75

1.提取盈余公积

2.对所有者（或股东）的分-9690219.75-9690219.75

配

3.其他

（四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结

转留存收益

5.其他综合收益结转留存

收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额64867730.00149193408.882714464.3819331933.1499449412.83330128020.47上期情况

单位：元

2024年半年度

其他权益工具其他专一般项目股本优永综项

其资本公积减：库存股盈余公积风险未分配利润所有者权益合计先续合储他准备股债收备益

一、上年期末余额44819000.00169242138.882714464.3816912867.2683186711.47311446253.23

加：会计政策变更前期差错更正其他

45证券代码：873305证券简称：九菱科技公告编号：2025-085

二、本年期初余额44819000.00169242138.882714464.3816912867.2683186711.47311446253.23三、本期增减变动金额（减20048730.00-20048730.005035444.915035444.91少以“－”号填列）

（一）综合收益总额11718355.1611718355.16

（二）所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投

入资本

3.股份支付计入所有者权

益的金额

4.其他

（三）利润分配-6682910.25-6682910.25

1.提取盈余公积

2.对所有者（或股东）的分-6682910.25-6682910.25

配

3.其他

（四）所有者权益内部结转20048730.00-20048730.001.资本公积转增资本（或股20048730.00-20048730.00本）2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结

转留存收益

5.其他综合收益结转留存

收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额64867730.00149193408.882714464.3816912867.2688222156.38316481698.14

法定代表人：徐洪林主管会计工作负责人：陈明会计机构负责人：陈明

46证券代码：873305证券简称：九菱科技公告编号：2025-085

三、财务报表附注

（一）附注事项索引事项是或否索引

1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化□是√否

2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化□是√否

3．是否存在前期差错更正□是√否

4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征□是√否

5．存在控制关系的关联方是否发生变化□是√否

6．合并财务报表的合并范围是否发生变化□是√否

7．是否存在证券发行、回购和偿还情况□是√否

8．是否存在向所有者分配利润的情况√是□否五、29

9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告□是√否

10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出□是√否

日之间的非调整事项

11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或□是√否

有资产变化情况

12．是否存在企业结构变化情况□是√否

13．重大的长期资产是否转让或者出售□是√否

14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化√是□否五、10

15．是否存在重大的研究和开发支出□是√否

16．是否存在重大的资产减值损失□是√否

17．是否存在预计负债□是√否

附注事项索引说明：

“8．是否存在向所有者分配利润的情况”附注事项索引说明：公司于2025年4月21日召开第三届董

事会第四次会议和第三届监事会第四次会议，审议通过了《关于2024年年度权益分派预案的议案》，并经2025年5月12日召开的股东会审议通过，决定以公司股权登记日应分配股数64601465股为基数（应分配总股数等于股权登记日总股本64867730股减去回购的股份266265股，根据《公司法》等规定，公司持有的本公司股份不得分配利润），向参与分配的股东每10股派发现金红利1.500000元人民币。详见公司于 2025 年 4 月 22 日在北京证券交易所信息披露平台（www.bse.cn）披露的《2024 年年度权益分派预案公告》（公告编号：2025-019）； 2024 年 5 月 15 日在北京证券交易所信息披露平台（www.bse.cn）

披露的《2024年年度权益分派实施公告》（公告编号：2025-042）。

“14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化”附注事项索引说明：报告期内，公司募投项目已完工投入使用，公司将此在建工程转为固定资产，其中主要有房屋及建筑物于2025年1月新增金额

73912559.92元，机器设备于2025年2月新增金额28316871.22元。

（二）财务报表附注

47证券代码：873305证券简称：九菱科技公告编号：2025-085

荆州九菱科技股份有限公司

2025年1-6月财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况

荆州九菱科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系原荆州市九菱科技有限公司整体改制而成，取得荆州市工商行政管理局核发的统一社会信用代码为 91421000178965352L 的营业执照。

截至2025年6月30日，公司注册资本为人民币6486.77万元，公司股本为人民币6486.77万元。

法定代表人：徐洪林

公司注册地址：沙市区关沮工业园西湖路129号

公司总部地址：沙市区关沮工业园西湖路129号

本公司属行业为制造业（C）-金属制品业（C33）-其他金属制品制造（C339）-锻件及粉末冶金制

品制造（C3391）。主要经营活动为粉末冶金、永磁材料制品的研发、生产和销售。

本财务报表经公司董事会批准于2025年8月26日对外报出。

二、财务报表的编制基础

1．编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2．持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

三、重要会计政策和会计估计

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对金融工具减值、存货、固定资产折旧、无形资产、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本附注三、34“重大会计判断和估计”。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司2025年6月30日的合并及公司财务状况及2025年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计

48证券代码：873305证券简称：九菱科技公告编号：2025-085年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

公司将单项金额超过资产总额0.30%的应付账款认定为重要预重要的预付款项付款项。

公司将单项在建工程金额超过资产总额0.30%的在建工程认定重要的在建工程为重要在建工程

公司将单项金额超过资产总额0.30%的应付账款认定为重要应重要的账龄超过1年的应付账款付账款。

公司将单项金额超过资产总额0.30%的应付账款认定为重要合重要的账龄超过1年的合同负债同负债。

公司将单项金额超过资产总额0.30%的其他应付款认定为重要重要的账龄超过1年的其他应付款其他应付款。

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的

49证券代码：873305证券简称：九菱科技公告编号：2025-085

公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表编制的方法

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计

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政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东

损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*

一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：*属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。*不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价/资本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

8.合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

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本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9.现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10.金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

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对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同

外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵

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销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其

他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（8）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

*租赁应收款；

54证券代码：873305证券简称：九菱科技公告编号：2025-085*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款

对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

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A、 应收票据组合名称确定组合的依据计提方法

出票人具有较高的信用评级，历组合1：信用评级较高史上未发生票据违约，信用损失预期信用损失为0

的银行承兑汇票风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强

对于划分为组合的应收票据，公司参考历史组合2：信用评级较低

出票人基于商业信用签发，存在信用损失经验，结合当前状况以及对未来经的银行承兑汇票和商业

一定信用损失风险济状况的预测，通过违约风险敞口和整个承兑汇票

存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B、应收账款组合名称确定组合的依据计提方法

组合1：信用风险极低的应收合并范围内关联方客户预期信用损失为0金融资产组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况除合并范围内关联方组合及进行单以及对未来经济状况的预测，编制应收组合2：账龄组合项评估以外的其他应收款账款账龄与整个存续期预期信用损失

率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

组合1：信用风险极低的应收合并范围内关联方款项预期信用损失为0金融资产组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约除合并范围内关联方组合及进行单

组合2：账龄组合风险敞口和未来12个月内或整个存续项评估以外的应收账款

期预期信用损失率，计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

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*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。

以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

11.存货

（1）存货的分类

存货主要包括以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

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用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。公司对于数量繁多、单价较低的存货考虑减值因素并结合库龄计提存货跌价准备。

本公司按照组合计提存货跌价准备，组合类别及确定依据以及不同类别存货可变现净值的确定依据如下：

本公司基于库龄确认存货可变现净值，各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据如下：

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）周转材料的摊销方法

本公司周转材料包括低值易耗品、包装物等。对大额周转材料于领用时按照预计使用年限进行分月摊销；对其他的低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

12.持有待售资产

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。根据有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物

资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

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非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流

动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；*可收回金额。

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部

分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（3）列报本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

13.长期股权投资

长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被

投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响

（2）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

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对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权

投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

（3）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间

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的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或

施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见本附注三、

13“持有待售资产”。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

长期股权投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三、25“长期资产减值”。

14.投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

本公司投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

15.固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。

固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20.005.004.75

机器设备年限平均法10.005.009.50

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类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

运输设备年限平均法5.005.0019.00

办公设备年限平均法5.005.0019.00

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三、22“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

16.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建设期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。

本公司在建工程的类别及结转为固定资产的标准和时点：在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三、22“长期资产减值”。

17.工程物资

本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。

购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转作存货。

工程物资计提资产减值方法见本附注三、22“长期资产减值”。

资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。

18.借款费用

本公司借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在资产支出已经发生（资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或

生产活动已经开始时，开始资本化；

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本公司构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。

其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出

加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

本公司符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的在建工程资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

19.使用权资产

使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

使用权资产的折旧方法

本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法本附注三、22“长期资产减值”。

20.无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本公司无形资产包括土地使用权、软件。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

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使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

使用寿命确定的依类别使用寿命摊销方法备注据

土地使用权50.00合同直线法

专有技术50.00估计直线法经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

无形资产计提资产减值方法见本附注三、22“长期资产减值”。

21.研发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：

研究阶段是指本公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划调查研究活动阶段。

开发阶段是指在进行商业性大批量生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。在满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额予以资本化，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

22.长期资产减值

对于长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计

量的投资性房地产及对子公司的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。

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减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

23.长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

24.合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

25.职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利

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离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

*设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

*设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

A 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

B 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

C 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述 A\B 项计入当期损益；C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（4）辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

26.租赁负债

租赁负债的确定方法及会计处理方法，参见本附注三、33“租赁”。

27.预计负债

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当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

28.股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：*期权的行权价格；*期权的有效期；*标的股份的现行价格；*股价预计波动率；*

股份的预计股利；*期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允

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价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

如果修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，包括修改发生在等待期结束后，或者取消一项以现金结算的股份支付，授予一项以权益结算的股份支付，并在授予权益工具日认定其是用来替代已取消的以现金结算的股份支付（因未满足可行权条件而被取消的除外）的，在修改日，本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。

如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行上述会计处理。

（5）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

（7）限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

29.收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务

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的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

寄售模式下，客户当月领用后确认收入；普通模式下，公司根据客户订单发出商品，待客户验收后确认收入。

30.合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会

计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

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*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

31.政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；

其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及

其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，

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贴息冲减借款费用。或者，取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益，在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。

32.递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

33.租赁

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租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（1）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见本附注三、19“使用权资产”。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）本公司作为出租人

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的

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未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行

初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

34.重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

（2）收入确认

如本附注三、28“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一

时点履行；履约进度的确定，等等。

本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（3）租赁

*租赁的识别

本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

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*租赁的分类

本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

*租赁负债

本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（4）金融资产减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（5）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（6）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（7）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现

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值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（8）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（9）开发支出

确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。

本公司管理层认为目前公司以自行开发的专有技术生产的产品市场广阔、发展前景良好，市场对以该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后，本公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回该等知识产权的账面价值。本公司将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本公司将在有关迹象发生的期间作出调整。

（10）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（11）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

35.重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“对于资产转让属于销售的售后租回交易中形成的使用权资产和租赁负债，应当按照《企业会计准则第21号——租赁》中的相关规定进行后续计量”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

公司自2024年12月31日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“在对不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，企业应当根据《企业会计准则第13号——或

75证券代码：873305证券简称：九菱科技公告编号：2025-085有事项》有关规定”执行，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

（2）重要会计估计变更

报告期内，本公司无重要会计估计变更。

四、税项

1．主要税种及税率

税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的13.00进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税应纳流转税额7.00

教育费附加应纳流转税额3.00

地方教育附加应纳流转税额2.00

企业所得税应纳税所得额25.00、15.00

2．税收优惠及批文

本公司 2023 年 11 月 14 日通过高新技术企业复审，证书编号：GR202342003346。按照 15%缴纳企业所得税，有效期为2024年至2027年。

根据《财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税[2016]52号），本公司享受增值税即征即退。

五、合并财务报表项目注释

以下披露项目除非特别指出，期初指2025年1月1日，期末指2025年6月30日，上年年末指2024年12月31日；上期指2024年1-6月，本期指2025年1-6月。

1．货币资金

（1）明细情况项目期末余额期初余额库存现金

银行存款69567510.3975698895.48

其他货币资金11346099.8121393688.02

合计80913610.2097092583.50

（2）使用受限的货币资金明细情况项目期末余额期初余额

票据保证金10762272.461810000.00

合计10762272.461810000.00

2．交易性金融产

项目期末余额期初余额

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项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产5000000.0020139754.61

其中：理财产品5000000.0020139754.61指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

减：重分类至其他非流动金融资产金额

合计5000000.0020139754.61

3．应收票据

（1）应收票据分类列示项目期末余额期初余额

银行承兑汇票13086831.949939917.57

商业承兑汇票12807894.8512961329.90

减：坏账准备77684.1868703.74

合计25817042.6122832543.73

（2）期末已质押的应收票据情况无

（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末未终止确认金额

银行承兑汇票9296971.67

合计9296971.67

（4）按坏账计提方法分类列示期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的应收票据按信用风险特征组合计提坏账准

25894726.79100.0077684.180.3025817042.61

备的应收票据

其中：银行承兑汇票13086831.9450.5439260.500.3013047571.44

商业承兑汇票12807894.8549.4638423.680.3012769471.17

合计25894726.79100.0077684.180.3025817042.61

（续）期初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的应收票据

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期初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按信用风险特征组合计提坏账准

22901247.47100.0068703.740.3022832543.73

备的应收票据

其中：银行承兑汇票9939917.5743.4029819.750.309910097.82

商业承兑汇票12961329.9056.6038883.990.3012922445.91

合计22901247.47100.0068703.740.3022832543.73

（5）坏账准备的变动情况本年变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销

银行承兑汇票29819.759440.7539260.50

商业承兑汇票38883.99-460.3138423.68

合计68703.748980.4477684.18

4．应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内72123996.0176538157.72

1至2年270481.761369762.05

2至3年45173.1370173.13

3至4年65812.4683674.18

4至5年69032.8070307.80

5年以上415660.951476508.04

小计72990157.1179608582.92

减：坏账准备816874.542083920.53

合计72173282.5777524662.39

（2）按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账准备的应收

1044983.811.411044983.81100.00

账款按信用风险特征组合计提坏

72990157.1198.59816874.541.1272173282.57

账准备的应收账款

合计74035140.92100.001861858.352.5172173282.57

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（续）期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账准备的应收

1044983.811.311044983.81100.00

账款按信用风险特征组合计提坏

78563599.1198.691038936.721.3277524662.39

账准备的应收账款

合计79608582.92100.002083920.532.6277524662.39

*期末单项计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

江苏天发动力科技有限公司1044983.811044983.81100.00已破产清算

合计1044983.811044983.81100.00

*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款期末余额期初余额账龄计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）例（%）

1年以内72123996.01216371.990.3076538157.72229614.470.30

1至2年270481.7640572.2615.001369762.05205464.3115.00

2至3年45173.1322586.5750.0070173.1335086.5750.00

3至4年65812.4652649.9780.0083674.1866939.3480.00

4至5年69032.8069032.80100.0070307.8070307.80100.00

5年以上415660.95415660.95100.00431524.23431524.23100.00

小计72990157.11816874.541.1278563599.111038936.721.32

（3）坏账准备的变动情况本期变动金额类别期初余额收回或转销或期末余额计提其他变动转回核销单项计提

1044983.811044983.81

坏账准备按组合计

提坏账准1038936.72-222062.18816874.54备

合计2083920.53-222062.181861858.35

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

79证券代码：873305证券简称：九菱科技公告编号：2025-085

合同占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末资产合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额期末余额合计数的产减值准备期额

余额比例（%）末余额湖北神电汽车电机有限

19916402.5719916402.5726.9059749.21

公司

奇精机械股份有限公司9922953.549922953.5413.4029768.86潍坊佩特来电器有限公

4200984.264200984.265.6712602.95

司

锦州汉拿电机有限公司3484949.943484949.944.7110454.85芜湖杰诺瑞汽车电器系

2867011.762867011.763.878601.04

统有限公司

合计40392302.0740392302.0754.55121176.91

5．应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示期末余额期初余额项目账面原值减值准备账面价值账面原值减值准备账面价值

应收票据12070343.2512070343.257718565.567718565.56

合计12070343.2512070343.257718565.567718565.56

（2）期末已质押的应收票据情况无。

（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额

银行承兑汇票27289015.67

合计27289015.67

6．预付款项

（1）预付款项按账龄列示期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内941255.76100.0016700.00100.00

合计941255.76100.0016700.00100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付账款余额合计数的比单位名称款项性质账面余额例（%）

赣州华京稀土新材料有限公司材料款550870.0458.53

荆州市瑞菲智能科技有限公司费用款85148.519.05

东阳市恒辉自动化科技有限公司设备款77600.008.24

荆州市传媒集团有限公司费用款50305.005.34

80证券代码：873305证券简称：九菱科技公告编号：2025-085

占预付账款余额合计数的比单位名称款项性质账面余额例（%）

湖南顶立智能科技有限公司费用款34000.003.61

合计733753.8177.95

7．其他应收款

项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款261022.93219531.90

减：坏账准备2610.2314735.32

合计258412.70204796.58

（1）其他应收款按账龄列示账龄期末余额期初余额

1年以内261022.93153531.90

1至2年

2-至3年66000.00

小计261022.93219531.90

减：坏账准备2610.2314735.32

合计258412.70204796.58

（2）按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额

代垫五险一金159001.70140531.90押金

其他102021.2379000.00

小计261022.93219531.90

减：坏账准备2610.2314735.32

合计258412.70204796.58

（3）本期计提、收回或转回、核销的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预未来12个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

期初余额14735.3214735.32

本年计提-12125.09-12125.09本年转回

81证券代码：873305证券简称：九菱科技公告编号：2025-085

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预未来12个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）本年转销本年核销其他变动

期末余额2610.232610.23

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款余额单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

合计数的比例（%）

员工个人代缴五险一金159001.701年以内60.911590.02

范豪其他99021.231年以内37.94990.21

袁雯其他3000.001年以内1.1530.00

合计261022.93100.002610.23

8．存货

（1）存货分类期末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料8775405.308775405.30

在产品12172667.1612172667.16

库存商品13252437.86395567.4512856870.41

发出商品14417460.07175067.4814242392.59

低值易耗品783007.54783007.54

包装物131403.63131403.63

合计49532381.56570634.9348961746.63

（续）期初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料6325790.986325790.98

在产品7073465.567073465.56

库存商品9171089.66395567.458775522.21

发出商品15146456.12175067.4814971388.64

低值易耗品1090446.131090446.13

包装物127167.08127167.08

82证券代码：873305证券简称：九菱科技公告编号：2025-085

期初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

合计38934415.53570634.9338363780.60

（2）存货跌价准备本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品570634.93570634.93

合计570634.93570634.93

9．其他流动资产

项目期末余额期初余额

待抵扣进项税9193885.444252482.51

预缴税金3683562.911872304.91

合计12877448.356124787.42

10．固定资产

项目期末余额期初余额

固定资产127962245.5230147637.44固定资产清理

合计127620695.5230147637.44固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备合计

一、账面原值

1．期初余额22477711.0965007128.252359571.87307120.8590151532.06

2．本期增加金额73912559.9228316871.22601782.28209250.00103040463.42

（1）购置601782.28209250.00811032.28

（2）在建工程转入73912559.9228316871.22102229431.14

3．本期减少金额3037300.003037300.00

（1）处置或报废3037300.003037300.00

（2）转入在建工程

4．期末余额96390271.0190286699.472961354.15516370.85190154695.48

二、累计折旧

1．期初余额11596056.1846082051.802053472.95272313.6960003894.62

2．本期增加金额2211722.222543413.5686887.285999.724848022.78

（1）计提2211722.222543413.5686887.285999.724848022.78

83证券代码：873305证券简称：九菱科技公告编号：2025-085

项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备合计

3．本期减少金额2659467.442659467.44

（1）处置或报废2659467.442659467.44

4．期末余额13807778.4045965997.922140360.23278313.4162192449.96

三、减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

3．本期减少金额

4．期末余额

四、账面价值

1．期末账面价值82582492.6144320701.55820993.92238057.44127962245.52

2．期初账面价值10881654.9118925076.45306098.9234807.1630147637.44

11．在建工程

项目期末余额期初余额

在建工程24000.0091825241.52工程物资

合计24000.0091825241.52

（1）在建工程情况期末余额期初余额项目减值准账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值备年产11000吨汽车和

节能家电高精度零77092667.4977092667.49件生产线新建项目新材料研发中心项

14732574.0314732574.03

目

待安装项目24000.0024000.00

合计24000.0024000.0091825241.5291825241.52

（2）重要在建工程项目报告期变动情况预算数（万本期增加金本期转入固定本期转入长工程项目名称期初余额期末余额

元）额资产金额期待摊费用年产11000吨汽车和节能家

电高精度零件9631.1677092667.496772002.9583864670.44生产线新建项目新材料研发中

2000.0014732574.033632186.6718364760.70

心项目

待安装项目24000.0024000.00

84证券代码：873305证券简称：九菱科技公告编号：2025-085预算数（万本期增加金本期转入固定本期转入长工程项目名称期初余额期末余额

元）额资产金额期待摊费用

合计11631.1691825241.5210428189.62102229431.1424000.00

12．无形资产

项目土地使用权非专利技术合计

一、账面原值

1．期初余额26637500.005000000.0031637500.00

2．本期增加金额

3．本期减少金额

4．期末余额26637500.005000000.0031637500.00

二、累计摊销

1．期初余额2077520.835000000.007077520.83

2．本期增加金额266375.00266375.00

（1）计提266375.00266375.00

3．本期减少金额

4．期末余额2343895.835000000.007343895.83

三、减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

3．本期减少金额

4．期末余额

四、账面价值

1．期末账面价值24293604.1724293604.17

2．期初账面价值24559979.1724559979.17

13．递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异

资产减值准备85595.24570634.9385595.24570634.93

预期信用损失291322.911942152.76325103.942167359.59

递延收益815291.085435273.79508141.823387612.09

合计1192209.237948061.48918841.006125606.61

（2）未经抵销的递延所得税负债项目期末余额期初余额

85证券代码：873305证券简称：九菱科技公告编号：2025-085

递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异交易性金融资产公

20963.19139754.61

允价值变动

合计20963.19139754.61

（3）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额

可抵扣亏损1420.121420.12

合计1420.121420.12

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末金额期初金额备注

2024

2025577.59577.59

2026356.22356.22

2027151.77151.77

2028162.82162.82

2029171.72171.72

合计1420.121420.12

14．其他非流动资产

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备款943973.43943973.4398504.4398504.43

合计943973.4398504.4398504.43

943973.43

15．所有权或使用权受限制的资产

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

其他货币资金10762272.4610762272.46票据保证金质押

合计10762272.4610762272.46

16．短期借款

项目期末余额期初余额

质押/保证借款30000000.0030000000.00

合计30000000.0030000000.00

17．应付票据

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票11766767.421810000.00

合计11766767.421810000.00

86证券代码：873305证券简称：九菱科技公告编号：2025-085

18．应付账款

项目期末余额期初余额

材料款13237052.2112772769.38

工程及设备款8115341.1024453608.45

外协加工费1148347.901303207.68

运费207281.07207281.07

其他841095.17256201.17

合计23549117.4538993067.75

19．合同负债

项目期末余额期初余额

预收货款165989.58158029.04

合计165989.58158029.04

20．应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬2641651.8914056339.9914239339.992458651.89

二、离职后福利-设

1211727.711211727.71-

定提存计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计2641651.8915268067.7015451067.702458651.89

（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1．工资、奖金、津

2641651.8912673047.2112856047.212458651.89

贴和补贴

2．职工福利费477857.14477857.14-

3．社会保险费741306.52741306.52

其中：医疗保险费709231.24709231.24

工伤保险费32075.2832075.28

4．住房公积金162162.00162162.00

5．工会经费和职工

1967.121967.12

教育经费

6．短期带薪缺勤

7．短期利润分享计

划

合计2641651.8914056339.9914239339.992458651.89

87证券代码：873305证券简称：九菱科技公告编号：2025-085

（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1．基本养老保险1140449.601140449.60

2．失业保险费71278.1171278.11

合计1211727.711211727.71

21．应交税费

项目期末余额期初余额

增值税1464382.35企业所得税

代扣代缴个人所得税221241.6757313.12

城市维护建设税102506.73

教育费附加43931.48

地方教育附加26109.29

房产税248669.5051595.17

印花税86592.52

合计469911.171832430.66

22．其他应付款

项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款212469.90191797.00

合计212469.90191797.00按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额

往来款159000.00159000.00

待支付报销款53469.9031201.00

押金保证金1596.00

合计212469.90191797.00

23．其他流动负债

项目期末余额期初余额

已背书未到期承兑汇票9296971.679633865.76

待转销项税21578.6420543.77

合计9318550.319654409.53

24．递延收益

88证券代码：873305证券简称：九菱科技公告编号：2025-085

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

技改项目566697.98124600.0047529.30643768.68与资产相关

土地返还款2820914.1129409.002791505.11与资产相关

11000吨汽车和节能家电高

精度季件生产线新建项目2000000.002000000.00与资产相关

合计3387612.092124600.0076938.305435273.79

25．股本

本次变动增减（+、一）项目期初余额小期末余额发行新股送股公积金转股其他计

股份总数64867730.0064867730.00

26．资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额股本（资本）溢价149193406.7820048730.00149193406.78

其他资本公积2.102.10

合计149193408.8820048730.00149193408.88

27．库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股份回购2714464.382714464.38

合计2714464.382714464.38

28．盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积19331933.1419331933.14

合计19331933.1419331933.14

29．未分配利润

项目本期金额

调整前上年末未分配利润98199809.16

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润98199809.16

加：本年归属于母公司股东的净利润10864238.43

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

89证券代码：873305证券简称：九菱科技公告编号：2025-085

项目本期金额

应付普通股股利9690219.75股改转增资本公积

年末未分配利润99373835.27

30．营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务73101278.4855381403.7670898845.9352194660.54

其他业务30367.0455623.39

合计73131645.5255381403.7670954469.3252194660.54

31．税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税323772.39199156.58

教育费附加231265.98142254.71

房产税300264.67239875.56

印花税19355.469079.72车船税

环境保护税12027.54

合计874658.50602394.11

32．销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬388331.37412837.28

办公费1248.527867.13

差旅费143236.16114486.68

业务招待费74435.80143604.98

仓储费100850.4769372.98

其他105481.8653503.50

合计813584.18801672.55

33．管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬1676156.221672083.67

折旧及摊销414146.68181831.98

咨询服务费342805.64430242.51

90证券代码：873305证券简称：九菱科技公告编号：2025-085

项目本期发生额上期发生额

办公及通讯费470377.52202967.99

交通差旅费194042.81223851.99

业务招待费401279.57339715.96

财产保险费320965.02329873.87

维护修理费21851.9021409.01

其他584814.91355318.70

合计4426440.273757295.68

34．研发费用

项目本期发生额上期发生额

开发支出4739282.984241302.21

合计4739282.984241302.21

35．财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出515666.65

减：利息收入160961.60116854.65

手续费12999.804882.94

其他-38495.27-109250.05

合计329209.58-221221.76

36．其他收益

计入本期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

与企业日常活动相关的政府补助4520530.952610780.164520530.95

合计4520530.952610780.164520530.95

37．投资收益

项目本期发生额上期发生额

理财产品利息收益470500.93580938.66

合计470500.93580938.66

38．公允价值变动收益

项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产公允价值变动-30620.74

合计-30620.74

39．信用减值损失（损失以“—”号填列）

项目本期发生额上期发生额

91证券代码：873305证券简称：九菱科技公告编号：2025-085

项目本期发生额上期发生额

金融资产信用减值损失225206.83112337.29

合计225206.83112337.29

40．资产处置收益（损失以“—”号填列）

项目本期发生额上期发生额

固定资产处置收益3760.36

合计3760.36

41．营业外收入

计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

其他4770.004770.00

合计4770.004770.00

42．营业外支出

计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

滞纳金114.4124547.10114.41

其他66000.0066000.00

合计66114.4124547.1066114.41

43．所得税费用

（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用1155806.471088835.41

递延所得税费用-294331.4220047.14

合计861475.051108882.55

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额上期发生额

利润总额11725720.9112827254.26

按法定/适用税率计算的所得税费用1758857.401924086.49

子公司适用不同税率的影响0.741.66调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响28542.9232090.80使用前期未确认递延所得税资产的可抵

-1.11-2.49扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

92证券代码：873305证券简称：九菱科技公告编号：2025-085

项目本期发生额上期发生额以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损

研发费用加计扣除等-925924.90-847293.91

所得税费用861475.051108882.55

44．现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

利息收入160961.60116854.65

政府补助2741387.15508667.20

其他1835442.902296586.95

合计4737791.652922108.80

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

付现费用3891923.083676330.34

其他往来10565007.63167468.62

合计14456930.713843798.96

45．现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润10864245.8611718371.71

加：信用减值损失-225206.83-112337.29资产减值准备

固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、

4848022.782390130.23

生产性生物资产折旧使用权资产折旧

无形资产摊销266375.00499999.98长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-3760.36（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）30620.74

财务费用（收益以“－”号填列）515666.65

投资损失（收益以“－”号填列）-470500.93-580938.66

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-273368.2323019.90

93证券代码：873305证券简称：九菱科技公告编号：2025-085

补充资料本期发生额上期发生额

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-20963.19-2972.76

存货的减少（增加以“－”号填列）-10597966.03-3362669.59

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-26780106.183314980.46

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）11046000.90-5185429.23其他

经营活动产生的现金流量净额-10831560.568732775.49

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额70151337.7438870186.03

减：现金的期初余额95282583.5091076311.33

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-25131245.76-52206125.30

（2）现金及现金等价物的构成项目期末余额期初余额

一、现金70151337.7438870186.03

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款69567510.3938583808.86

可随时用于支付的其他货币资金583827.35286377.17

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、年末现金及现金等价物余额70151337.7438870186.03

六、在其他主体中的权益

主要经持股比例（%）子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接

200.00万湖北荆生产和销售粉

荆州九驰高能材料有限公司湖北荆州100.00设立元州末冶金零件

七、政府补助

1、涉及政府补助的负债情况

详细见附注五、24

94证券代码：873305证券简称：九菱科技公告编号：2025-085

2、计入当期损益的政府补助

项目本期发生额上期发生额列报项目

技改补贴47529.30其他收益

土地返还款29507.34其他收益

即征即退增值税3603600.002102112.96其他收益专精特新国家级其他收益企业上市奖励其他收益市级加工专项总示范类奖励其他收益

进项税加计扣除223205.50303320.09其他收益

制造业高质量发展专项资金68310.47其他收益

其他693725.4568310.47其他收益

纳税大户奖励60000.00其他收益

合计4520530.952610780.16

八、与金融工具相关的风险

1．信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

（1）信用风险管理实务

1）信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

*定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

*定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

2）违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

*债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同中对债务人的约束条款；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出

95证券代码：873305证券简称：九菱科技公告编号：2025-085的让步。

（2）预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

（3）金融工具损失准备期初余额与期末余额详见本财务报表附注五相关项目之说明。

2．流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

3．市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

（2）外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

九、公允价值的披露以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允第三层次公允价合计值计量价值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产5000000.005000000.00

1．以公允价值计量且其变动

5000000.005000000.00

计入当期损益的金融资产

其他5000000.005000000.00

（二）应收款项融资12070343.2512070343.25

十、关联方及关联交易

96证券代码：873305证券简称：九菱科技公告编号：2025-085

1．本企业的控股股东及实际控制人

本企业的实际控制人为徐洪林先生，持股比例为42.4453%，担任公司董事及董事长。

2．本企业的子公司情况

详见本附注六在子公司中的权益。

3．本企业的合营和联营企业情况

本企业公司不存在需要披露的合营和联营企业情况。

4．其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

许文怀董事、总经理、持股5%以上股东

张青董事、董事会秘书、持股5%以上股东

段少雄持股5%以上股东许圣雄董事

陈明董事、财务负责人

徐顺富持股5%以上股东

蔡钢董事、副总经理赵中意监事会主席袁伟监事

杨家兵监事（职工代表）许西桥实际控制人之子荆州市粉末冶金厂实际控制人担任法定代表人

许圣雄之妻张玉芹持股85%且担任法定代表人、执行董事的荆州市久和金属热处理有限公司企业（美国）布莱根环球公司实际控制人之子许西桥控制的企业上海微厘投资有限公司实际控制人之子许西桥控制的企业

上海砥拓投资合伙企业（有限合伙）实际控制人之子许西桥控制的企业

上海冉孚思商务咨询有限公司实际控制人之子担任法定代表人、执行董事、总经理

钟祥新宇机电制造股份有限公司徐洪林妹妹许璐的配偶粟爱军担任监事、工会主席

张青之弟张良持股51%，担任法定代表人、执行董事兼总经合肥传奇广告传播有限公司理；张良的配偶张勤持股49%且担任监事

5．关联方交易情况

（1）关联担保情况

*本公司作为担保方无

*本公司作为被担保方担保是否已经履担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕

徐洪林30000000.002024-7-162025-9-30否

97证券代码：873305证券简称：九菱科技公告编号：2025-085

（2）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

荆州市久和金属热处理有限公司淬火热处理、蒸汽发蓝2693901.662676957.94

（3）其他关联交易无

6．关联方应收应付款项

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款荆州市久和金属热处理有限公司500000.00500000.00

小计500000.00500000.00

十一、承诺及或有事项

截至2025年06月30日，本公司无需披露的承诺及或有事项。

十二、资产负债表日后事项

本公司无需披露的重大资产负债表日后事项。（利润分配）十三、其他重要事项

截至2025年06月30日，本公司无需披露的其他重要事项。

十四、母公司财务报表的重要项目附注

1．应收票据

（1）应收票据分类列示项目期末余额期初余额

银行承兑汇票13086831.949939917.57

商业承兑汇票12807894.8512961329.90

减：坏账准备77684.1868703.74

合计25817042.6122832543.73

（2）期末已质押的应收票据情况无

（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末未终止确认金额

银行承兑汇票9296971.67

合计9296971.67

（4）按坏账计提方法分类列示期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

98证券代码：873305证券简称：九菱科技公告编号：2025-085

期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的应收票据按信用风险特征组合计提坏账准

25894726.79100.0077684.180.3025817042.61

备的应收票据

其中：银行承兑汇票13086831.9450.5439260.500.3013047571.44

商业承兑汇票12807894.8549.4638423.680.3012769471.17

合计25894726.79100.0077684.180.3025817042.61

（续）期初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的应收票据按信用风险特征组合计提坏账准

22901247.47100.0068703.740.3022832543.73

备的应收票据

其中：银行承兑汇票9939917.5743.4029819.750.309910097.82

商业承兑汇票12961329.9056.6038883.990.3012922445.91

合计22901247.47100.0068703.740.3022832543.73

（5）坏账准备的变动情况本年变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销

银行承兑汇票29819.759440.7539260.50

商业承兑汇票38883.99-460.3138423.68

合计68703.748980.4477684.18

2．应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内72123996.0176538157.72

1至2年270481.761369762.05

2至3年45173.1370173.13

3至4年65812.4683674.18

4至5年69032.8070307.80

5年以上415660.951476508.04

99证券代码：873305证券简称：九菱科技公告编号：2025-085

账龄期末余额期初余额

小计72990157.1179608582.92

减：坏账准备816874.542083920.53

合计72173282.5777524662.39

（2）按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账准备的应收

1044983.811.411044983.81100.00

账款按信用风险特征组合计提坏

72990157.1198.59816874.541.1272173282.57

账准备的应收账款

合计74035140.92100.001861858.352.5172173282.57

（续）期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账准备的应收

1044983.811.311044983.81100.00

账款按信用风险特征组合计提坏

78563599.1198.691038936.721.3277524662.39

账准备的应收账款

合计79608582.92100.002083920.532.6277524662.39

*期末单项计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

江苏天发动力科技有限公司1044983.811044983.81100.00已破产清算

合计1044983.811044983.81100.00

*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款期末余额期初余额账龄计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）例（%）

1年以内72123996.01216371.990.3076538157.72229614.470.30

1-2年270481.7640572.2615.001369762.05205464.3115.00

2-3年45173.1322586.5750.0070173.1335086.5750.00

3-4年65812.4652649.9780.0083674.1866939.3480.00

4-5年69032.8069032.80100.0070307.8070307.80100.00

5年以上415660.95415660.95100.00431524.23431524.23100.00

100证券代码：873305证券简称：九菱科技公告编号：2025-085

期末余额期初余额账龄计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）例（%）

小计72990157.11816874.541.1278563599.111038936.721.32

（3）坏账准备的变动情况本期变动金额类别期初余额收回或转销或期末余额计提其他变动转回核销单项计提

1044983.811044983.81

坏账准备按组合计

提坏账准1038936.72-222062.18816874.54备

合计2083920.53-222062.181861858.35

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款应收账款坏账合同资应收账款和合和合同资产应收账款期末准备和合同资单位名称产期末同资产期末余期末余额合余额产减值准备期余额额计数的比例末余额

（%）湖北神电汽车电机有限

19916402.5719916402.5726.9059749.21

公司

奇精机械股份有限公司9922953.549922953.5413.4029768.86潍坊佩特来电器有限公

4200984.264200984.265.6712602.95

司

锦州汉拿电机有限公司3484949.943484949.944.7110454.85芜湖杰诺瑞汽车电器系

2867011.762867011.763.878601.04

统有限公司

合计40392302.0740392302.0754.55121176.91

3．其他应收款

项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款261022.93219531.90

减：坏账准备2610.2314735.32

合计258412.70204796.58

（1）其他应收款按账龄列示账龄期末余额期初余额

1年以内261022.93153531.90

1至2年

101证券代码：873305证券简称：九菱科技公告编号：2025-085

账龄期末余额期初余额

2-至3年66000.00

小计261022.93219531.90

减：坏账准备2610.2314735.32

合计258412.70204796.58

（2）按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额

代垫五险一金159001.70140531.90押金

其他102021.2379000.00

小计261022.93219531.90

减：坏账准备2610.2314735.32

合计258412.70204796.58

（3）本期计提、收回或转回、核销的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预未来12个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

期初余额14735.3214735.32

本年计提-12125.09-12125.09本年转回本年转销本年核销其他变动

期末余额2610.232610.23

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款余额单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

合计数的比例（%）

员工个人代缴五险一金159001.701年以内60.911590.02

范豪其他99021.231年以内37.94990.21

袁雯其他3000.001年以内1.1530.00

合计261022.93100.002610.23

4．长期股权投资

（1）长期股权投资分类项目期末余额

102证券代码：873305证券简称：九菱科技公告编号：2025-085

账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2000000.00503899.961496100.04

合计2000000.00503899.961496100.04

（续）期初余额项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2000000.00503899.961496100.04

合计2000000.00503899.961496100.04

（2）对子公司投资本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额荆州九驰高能

材2000000.002000000.00

503899.96

料有限公司

合计2000000.002000000.00

503899.96

5．营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务73101278.4855381403.7670898845.9352194660.54

其他业务30367.0455623.39

合计73131645.5255381403.7670954469.3252194660.54

6．投资收益

项目本期发生额上期发生额

理财产品利息收益470500.93580938.66

合计470500.93580938.66

十五、补充资料

1．当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分3760.36计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持693725.45续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处470500.93置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益

103证券代码：873305证券简称：九菱科技公告编号：2025-085

项目金额说明对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-61344.41其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计1106642.33

减：所得税影响额165996.35少数股东权益影响额

合计940645.98

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入"-"表示损失或支出。

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（2023年修订）的规定执行。

2．净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润3.27%0.170.17扣除非经常性损益后归属于公司普通

2.98%0.150.15

股股东的净利润

104证券代码：873305证券简称：九菱科技公告编号：2025-085

荆州九菱科技股份有限公司

二〇二五年八月二十六日

105证券代码：873305证券简称：九菱科技公告编号：2025-085

第八节备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。

（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

公司董事会办公室。

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