北京殷图网联科技股份有限公司
财务报表附注
北京殷图网联科技股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况
（一）企业注册地和总部地址
北京殷图网联科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名北京殷图数码
科技有限公司，成立于2004年11月24日。2015年9月2日，由自然人郑三立、孙明、周凤华、阳琳及法人深圳市殷图科技发展有限公司发起改制为股份有限公司。公司注册地址为北京市海淀区建枫路（南延）6号院1号楼2层101，公司法定代表人：郑三立。
2016年1月15日，本公司股票挂牌转让申请经全国股转公司同意，在全国股转系统公开转让。证券简称：殷图网联，证券代码：920508。2020年7月27日，公司挂牌新三板精选层。
2021年11月15日，公司登陆北交所。
（二）企业实际从事的主要经营活动
根据国家统计局颁布的《国民经济行业分类》（GB/T 4754－2011），公司属于软件和信息技术服务业（I65）。按照《上市公司行业分类指引》（2012年修订），公司所处行业属于软件和信息技术服务业（I65）。公司是以电网运行智能辅助监控为核心领域的电网智能化综合解决方案提供商，业务链涵盖电网运行智能辅助监控系统的方案设计、软件开发、集成联调、升级改造及运行维护等各个环节。基于在电网智能化领域的持续研发和长期应用，公司形成了电网运行智能辅助监控综合解决方案、技术服务与咨询，及软件开发与销售的三位一体的产品服务体系。公司主营业务包括系统集成业务、技术服务与咨询、系统配套设备销售业务及软件开发与销售业务。
营业执照登记的经营范围：一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技
术转让、技术推广；计算机系统服务；数据处理服务；软件开发；消防技术服务；物联网应用服务；电子产品销售；计算机软硬件及辅助设备零售；智能机器人销售；智能机器人的研发。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：通用航空服务；施工专业作业；建筑劳务分包；建设工程设计；建筑智能化系统设计；输电、供电、受电电力设施的安装、维修和试验。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经-17-北京殷图网联科技股份有限公司财务报表附注
营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）（不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本公司财务报表已经本公司董事会于2026年4月27日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。
（二）持续经营本公司自报告期期末起12个月具有正常的持续经营能力。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2025年12月31日的财务状况、2025年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定的方法和选择依据
1.财务报表项目的重要性
本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以营业收入的0.5%为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。
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2.财务报表项目附注明细项目的重要性
本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：
项目重要性标准
单项金额占应收款项或坏账准备10%以上，且金额超过100万元，或重要的单项计提坏账准备的应收款项当期计提坏账准备影响盈亏变化
单项金额占当期坏账准备收回或转回10%以上，且金额超过100万元，重要应收款项坏账准备收回或转回或影响当期盈亏变化
重要的应收款项实际核销单项金额占应收款项或坏账准备10%以上，且金额超过100万元预收款项及合同资产账面价值发生重大
当期变动幅度超过30%变动
重要的债权投资单项金额占债权投资总额5%以上，且金额超过100万元投资预算占固定资产金额5%以上当期发生额占在建工程本期发生总重要的在建工程项目
额10%以上（或期末余额占比10%以上），且金额超过100万元研发项目预算占在研项目预算总额5%以上，当期资本化金额占研发项重要的资本化研发项目目资本化总额10%以上（或期末余额占比10%以上），且金额超过100万元
重要的外购在研项目单项外购在研项目占研发投入总额的5%以上，且金额超过100万元超过一年的重要应付账款单项金额占应付账款总额5%以上，且金额超过100万元超过一年的重要其他应付款单项金额占其他应付款总额5%以上，且金额超过100万元重要的预计负债单项类型预计负债占预计负债总额10%以上，且金额超过100万元单项投资占收到或支付投资活动现金流入或流出总额的10%以上，且重要的投资活动金额超过100万元
少数股东持有5%以上权益，且子公司资产总额、净资产、营业收入和少数股东持有的权益重要的子公司
净利润中任一项目占合并报表相应项目10%以上
单项投资占长期股权投资账面价值10%以上，且金额超过100万元，重要的合营企业或联营企业或来源于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占
合并报表净利润10%以上
资产总额或负债总额占合并报表10%以上，且绝对金额超过1000万重要的债务重组元，或对净利润影响超过10%资产总额、净资产、营业收入、净利润任一项目占合并报表相应项目重要的资产置换和资产转让及出售
10%以上，且绝对金额超过1000万元（净利润绝对金额超过100万元）
重要的或有事项金额超过1000万元，且占合并报表净资产绝对值10%以上
(六)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价-19-北京殷图网联科技股份有限公司财务报表附注
的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
2.合并财务报表的编制方法
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（3）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
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（4）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
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(九)现金及现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十一)金融工具
1.金融工具的分类、确认和计量
（1）金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：
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*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
2.金融工具的公允价值的确认方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，-23-北京殷图网联科技股份有限公司财务报表附注
该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
3.金融工具的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。
2.预期信用损失的确定方法
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。
3.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期-24-北京殷图网联科技股份有限公司财务报表附注
损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。
4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款、划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据按照信用风险特征组合：
组合类别确定依据
出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用组合1：银行承兑汇票损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强
组合2：商业承兑汇票由客户承兑，存在一定的逾期信用损失风险应收账款按照信用风险特征组合：
组合类别确定依据
以账龄组合作为信用风险特征组合，按信用风险特征组合对组合1：账龄组合应收账款计算预期信用损失
对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点。对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。
（3）按照单项计提坏账准备的判断标准
本公司对发生诉讼、客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项单项认定，扣除可收回金额计提坏账准备。
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5.其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
根据公司实际情况描述考虑的因素，具体可参考《企业会计准则22号——金融工具确认和计量》应用指南中对信用风险显著增加的评估需要考虑的15项因素。
（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合类别确定依据
组合1：保证金、押金投标保证金、租房押金
组合2：关联方款项关联往来款
组合3：代垫款项、往来款为员工代垫的社保款及单位往来款
（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。
（3）按照单项计提坏账准备的判断标准参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。
(十三)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取先进先出法确定其发出的实际成本。
3.存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
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5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
（1）基于库龄确定存货可变现净值的计算方法和确定依据类别库龄确定依据具体计算方法
库存商品3年以上库龄3年以上且2年内没有出库100%计提
(十四)合同资产和合同负债
1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。合同资产按照信用风险特征分为如下组合：
组合类别确定依据
以账龄组合作为信用风险特征组合，按信用风险特征组合对组合1：账龄组合应收账款计算预期信用损失
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十五)持有待售的非流动资产或处置组
1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
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初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规
定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
2.终止经营的认定标准和列报方法
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。
(十六)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
2.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
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投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
3.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
(十七)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十八)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产折旧方法
本公司固定资产主要分为：运输设备、办公设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。
资产类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）运输工具年限平均法5519办公设备年限平均法5519
-29-北京殷图网联科技股份有限公司财务报表附注
(十九)在建工程本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已
经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不
再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(二十)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(二十一)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
-30-北京殷图网联科技股份有限公司财务报表附注
2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入费用、房屋租赁费、设计费、测试费、委托外部研究开发费、其他费用等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
(二十二)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、
采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在
减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再-31-北京殷图网联科技股份有限公司财务报表附注
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十三)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十四)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
-32-北京殷图网联科技股份有限公司财务报表附注
(二十五)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十六)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：
公司是以电网运行智能辅助监控系统为核心领域的电网智能化综合解决方案提供商，报告期主营产品及服务包括电网运行智能辅助监控系统集成解决方案、软件开发与销售、技术
服务与咨询、系统配套设备销售业务。公司针对不同的业务，收入确认的原则不同，具体如下：
（1）系统集成业务
系统集成业务是指公司围绕客户有关电网运行智能辅助监控系统建设及改造的需求，为-33-北京殷图网联科技股份有限公司财务报表附注
其设计相关智能辅助综合监控集成方案，并提供软件开发、硬件集成、项目实施、系统联调等综合服务。本公司将其作为一项履约义务，在履约义务履行完毕后客户验收时确认收入。
（2）软件开发与销售业务
本公司软件开发与销售业务，分为自行开发研制的软件销售、定制软件产品销售、软件技术开发，公司在软件产品交付给客户，并取得客户验收时确认收入。
（3）技术服务与咨询业务
技术服务与咨询业务：主要是指公司按合同要求向客户提供定期或一次性技术运维服务与咨询，使客户的设备保持最佳运行状态。此部分合同分两种情况：如果是在期间提供服务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入；如果是一次提供服务，本公司将其作为一项履约义务，在履约义务履行完毕后客户验收时确认收入。
（4）系统配套设备销售业务
系统配套设备销售业务：是指公司在国家电网有限公司电子商务平台上销售货物，依据平台中的客户订单提供交付相关产品，公司将其作为一项履约义务，在履约义务履行完毕后客户验收时确认收入。
(二十七)合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
-34-北京殷图网联科技股份有限公司财务报表附注
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相
同的基础进行摊销，计入当期损益。。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
(二十八)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
-35-北京殷图网联科技股份有限公司财务报表附注
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债
1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税的计量
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
3.递延所得税的净额抵消依据
同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得
税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十)租赁
本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
-36-北京殷图网联科技股份有限公司财务报表附注
1.承租人的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值低于4万元的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
-37-北京殷图网联科技股份有限公司财务报表附注
(三十一)重要会计政策变更、会计估计变更
1.重要会计政策变更无。
2.重要会计估计变更无。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
增值税销售货物收入、应税劳务收入13%、9%
增值税技术服务收入6%
增值税销售软件收入即征即退3%
城市维护建设税实缴流转税税额7%
教育费附加实缴流转税税额3%
地方教育费附加实缴流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%
存在执行不同企业所得税税率纳税主体的税率如下：
纳税主体名称所得税税率
北京殷图硕能科技有限公司25%
(二)重要税收优惠及批文
2023年11月30日，根据《高新技术企业认定管理办法》、《高新技术企业认定理工作指引》等文件的规定，公司被认定高新技术企业，证书编号为“GR202311004758”。根据相关规定，公司自获得高新技术企业认定资格后三年内(含2023年)所得税按15%比例征收，即公司2025年所得税税率为15%。
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五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金项目期末余额期初余额
库存现金844.888561.01
银行存款104386826.93114798593.08
其他货币资金844857.60
未到期应收利息2786856.166309910.95
合计107174527.97121961922.64
注：截至2025年12月31日无因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金，无存放境外的货币资金。
(二)交易性金融资产项目期末余额期初余额指定理由和依据
1.分类以公允价值计量且其变动计入
26577656.2922363918.77——
当期损益的金融资产
其中：理财产品26577656.2922363918.77——
合计26577656.2922363918.77——
(三)应收票据
1.应收票据的分类
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票1592568.907556432.98
商业承兑汇票393156.00
小计1985724.907556432.98
减：坏账准备
合计1985724.907556432.98
2.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票394559.00886451.95商业承兑汇票
合计394559.00886451.95
-39-北京殷图网联科技股份有限公司财务报表附注
3.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备的应收票据
其中：组合1：银行承兑汇票1592568.9080.201592568.90
组合2：商业承兑汇票393156.0019.80393156.00
合计1985724.90100.001985724.90期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备的
7556432.98100.007556432.98
应收票据
其中：组合1：银行承兑汇票7556432.98100.007556432.98
组合2：商业承兑汇票
合计7556432.98100.007556432.98
（1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据
*组合1：银行承兑汇票期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内1592568.907556432.98
合计1592568.907556432.98
*组合2：商业承兑汇票期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内393156.00
合计393156.00
-40-北京殷图网联科技股份有限公司财务报表附注
(四)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内（含1年）42160770.5632891755.91
1至2年6623418.8218438252.40
2至3年5381617.535764604.73
3至4年1680651.233271352.26
4至5年2175602.71359560.03
5年以上1080755.68921195.65
小计59102816.5361646720.98
减：坏账准备7508267.377485853.79
合计51594549.1654160867.19
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款59102816.53100.007508267.3712.7051594549.16
其中：组合1：账龄组合59102816.53100.007508267.3712.7051594549.16
合计59102816.53100.007508267.3712.7051594549.16期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款61646720.98100.007485853.7912.1454160867.19
其中：组合1：账龄组合61646720.98100.007485853.7912.1454160867.19
合计61646720.98100.007485853.7912.1454160867.19
-41-北京殷图网联科技股份有限公司财务报表附注
（1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
*组合1：账龄组合期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内42160770.562108038.525.0032891755.911644587.805.00
1至2年6623418.82662341.8810.0018438252.401843825.2410.00
2至3年5381617.531076323.5120.005764604.731152920.9520.00
3至4年1680651.23840325.6250.003271352.261635676.1350.00
4至5年2175602.711740482.1780.00359560.03287648.0280.00
5年以上1080755.681080755.67100.00921195.65921195.65100.00
合计59102816.537508267.3712.7461646720.987485853.7912.14
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
账龄组合7485853.7922413.587508267.37
合计7485853.7922413.587508267.37
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
应收账款和合占应收账款和合应收账款合同资产坏账准备期末单位名称同资产期末同资产期末余额期末余额期末余额余额
余额合计数的比例(%)河南九域腾龙信息工程
9828617.929828617.9214.93491430.90
有限公司国电南瑞南京控制系统
5916289.73734297.706650587.4310.10441692.32
有限公司国网福建省电力有限公
4171551.131099389.225270940.358.01328415.74
司物资分公司国电南瑞科技股份有限
4826379.604826379.607.33241318.98
公司深圳分公司福建和盛高科技产业有
3989921.21190642.684180563.896.35237310.08
限公司
合计28732759.592024329.6030757089.1946.721740168.02
-42-北京殷图网联科技股份有限公司财务报表附注
(五)合同资产
1.合同资产分类
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
质保金6725540.16617753.106107787.066723445.31635693.076087752.24
合计6725540.16617753.106107787.066723445.31635693.076087752.24
2.按减值计提方法分类披露
期末余额类别账面余额减值准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)按单项计提减值准备的合同资产
按组合计提减值准备的合同资产6725540.16100.00617753.109.196107787.06
其中：组合1：账龄组合6725540.16100.00617753.109.196107787.06
合计6725540.16100.00617753.109.196107787.06期初余额类别账面余额减值准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)按单项计提减值准备的合同资产
按组合计提减值准备的合同资产6723445.31100.00635693.079.456087752.24
其中：组合1：账龄组合6723445.31100.00635693.079.456087752.24
合计6723445.31100.00635693.079.456087752.24
（1）按信用风险特征组合计提减值准备的合同资产
*组合1：账龄组合期末余额期初余额账龄
账面余额减值准备计提比例（%）账面余额减值准备计提比例（%）
1年以内3222028.04161101.405.002986836.61149341.835.00
1至2年2440507.23244050.7210.002609704.98260970.5010.00
2至3年1063004.89212600.9820.001126903.72225380.7420.00
3至4年
合计6725540.16617753.109.196723445.31635693.079.45
-43-北京殷图网联科技股份有限公司财务报表附注
3.合同资产减值准备情况
本期变动金额项目期初余额期末余额原因
计提收回或转回转销/核销其他变动
账龄组合635693.07-17939.97617753.10
合计635693.07-17939.97617753.10
(六)预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内1050762.3886.704558468.38100.00
1至2年161177.6213.30
合计1211940.00100.004558468.38100.00账龄超过1年且金额重要的预付款项情况债权单位债务单位期末余额账龄未结算原因北京殷图网联科技深圳市大疆百旺科技有
97781.001-2年未供货
股份有限公司限公司
合计97781.00
2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况
占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额
的比例(%)
辽宁高崇建设工程有限公司185500.0015.31
河南黑尘创秋科技有限公司166993.1813.78
天津智辉科技有限公司104166.758.60
深圳市大疆百旺科技有限公司97781.008.07
北京恒星垚科技有限公司57750.004.77
合计612190.9350.53
(七)其他应收款项目期末余额期初余额
其他应收款1317209.612018265.18
减：坏账准备148324.66126675.40
合计1168884.951891589.78
-44-北京殷图网联科技股份有限公司财务报表附注
1.其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内（含1年）299614.351749414.29
1至2年810545.13229401.89
2至3年182901.1312700.00
3至4年12500.0026049.00
4至5年10949.00
5年以上700.00700.00
小计1317209.612018265.18
减：坏账准备148324.66126675.40
合计1168884.951891589.78
（2）按款项性质披露款项性质期末余额期初余额
保证金、押金、备用金1138907.721821963.29
往来款178301.89196301.89
小计1317209.612018265.18
减：坏账准备148324.66126675.40
合计1168884.951891589.78
（3）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款1317209.61100.00148324.6611.261168884.95
其中：组合1：保证金、押金1138907.7286.46112664.289.891026243.44
组合3：代垫款项、往来款178301.8913.5435660.3820.00142641.51
合计1317209.61100.00148324.6611.261168884.95
-45-北京殷图网联科技股份有限公司财务报表附注
期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款2018265.18100.00126675.406.281891589.78
其中：组合1：保证金、押金1370349.0867.9085364.506.231284984.58
组合3：代垫款项、往来款647916.1032.1041310.906.38606605.20
合计2018265.18100.00126675.406.281891589.78
*按组合计提坏账准备的其他应收款期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
组合1：保证金、押金1138907.72112664.289.89
组合3：代垫款项、往来款178301.8935660.3820.00
合计1317209.61148324.66期初余额名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
组合1：保证金、押金1370349.0885364.506.23
组合3：代垫款项、往来款647916.1041310.906.38
合计2018265.18126675.40
（4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备的其他应收款
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计
预期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）
2025年1月1日余额126675.40126675.40
2025年1月1日余额
126675.40126675.40
在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提21649.2621649.26本期转回本期转销
-46-北京殷图网联科技股份有限公司财务报表附注
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计本期核销其他变动
2025年12月31日余额148324.66148324.66
（5）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
组合1：保证金、押金85364.5027299.78112664.28
组合3：代垫款项、往来款41310.90-5650.5235660.38
合计126675.4021649.26148324.66
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计余额
数的比例(%)北京金隅创新科技孵化器
押金743532.391-2年56.4574353.24有限公司安徽南瑞继远电网技术有
往来款178301.892-3年13.5435660.38限公司中国能源建设集团广东省
投标保证金100000.001年以内7.595000.00电力设计研究院有限公司中油管道物资装备有限公
投标保证金100000.001年以内7.595000.00司厦门天亚工程项目管理有
投标保证金30000.001年以内2.281500.00限公司宁德分公司
合计1151834.2887.45121513.62
(八)存货
1.存货的分类
期末余额期初余额
项目跌价准备/跌价准备/账面余额合同履约成账面价值账面余额合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料3110783.77234128.692876655.082209779.08162418.502047360.58
合同履约成本14404477.8014404477.8019538275.0119538275.01
合计17515261.57234128.6917281132.8821748054.09162418.5021585635.59
-47-北京殷图网联科技股份有限公司财务报表附注
2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况
（1）存货跌价准备和合同履约成本减值准备的分类本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料162418.5071710.19234128.69
合计162418.5071710.19234128.69
（2）按组合计提的存货跌价准备期末余额期初余额组合名称跌价准备跌价准备账面余额跌价准备账面余额跌价准备
计提比例（%）计提比例（%）
库龄组合3110783.77234128.697.532209779.08162418.507.35
合计3110783.77234128.697.532209779.08162418.507.35
(九)其他流动资产项目期末余额期初余额
待认证进项税额19375.381808.50
预缴所得税657482.38660023.46
合同取得成本603217.64802381.17
合计1280075.401464213.13
-48-北京殷图网联科技股份有限公司财务报表附注
(十)长期股权投资
1.长期股权投资的情况
本期增减变动期初余额权益法下确期末余额减值准备被投资单位（账面价值）减少其他综合其他权宣告发放现金计提减其追加投资认的（账面价值）期末余额投资收益调整益变动股利或利润值准备他投资损益
一、联营企业佛山道善智能机器
3078972.99-93464.652985508.34
人有限公司山高智能设备（山
1032799.253000000.004711.404037510.65
东）有限公司
小计4111772.243000000.00-88753.257023018.99
合计4111772.243000000.00-88753.257023018.99
-49-北京殷图网联科技股份有限公司财务报表附注
(十一)其他权益工具投资本期增减变动项目期初余额本期计入其本期计入其期末余额追加投资减少投资他综合收益他综合收益其他的利得的损失道克特斯（天津）新能源科9000000.009000000.00技有限公司
合计9000000.009000000.00
（续）指定为以公允本期确认的股利累计计入其他累计计入其他价值计量且其项目收入综合收益的利得综合收益的损失变动计入其他综合收益的原因
道克特斯（天津）新能源科技管理层基于有限公司投资性质和目的合计
(十二)固定资产类别期末余额期初余额
固定资产1012922.261393004.24固定资产清理
合计1012922.261393004.24
1.固定资产
（1）固定资产情况项目运输工具办公设备合计
一、账面原值
1.期初余额3065824.391357225.554423049.94
2.本期增加金额47000.0084399.89131399.89
（1）购置47000.0084399.89131399.89
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额3112824.391441625.444554449.83
二、累计折旧
1.期初余额1997038.151033007.553030045.70
2.本期增加金额719693.82719693.82
-50-北京殷图网联科技股份有限公司财务报表附注
项目运输工具办公设备合计
（1）计提511481.87511481.87
（2）其他208211.95208211.95
3.本期减少金额208211.95208211.95
（1）处置或报废
（2）其他208211.95208211.95
4.期末余额2716731.97824795.603541527.57
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值396092.42616829.841012922.26
2.期初账面价值1068786.24324218.001393004.24
(十三)使用权资产
1.使用权资产情况
项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额11472311.6611472311.66
2.本期增加金额562216.66562216.66
（1）新增租赁562216.66562216.66
3.本期减少金额2915626.502915626.50
（1）处置687690.15687690.15
（2）其他2227936.352227936.35
4.期末余额9118901.829118901.82
二、累计折旧
1.期初余额1254443.031254443.03
2.本期增加金额2135329.932135329.93
（1）计提2135329.932135329.93
3.本期减少金额617959.69617959.69
（1）处置617959.69617959.69
4.期末余额2771813.272771813.27
三、减值准备
1.期初余额
-51-北京殷图网联科技股份有限公司财务报表附注
项目房屋及建筑物合计
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值6347088.556347088.55
2.期初账面价值10217868.6310217868.63
(十四)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额
装修费840315.6780864.46242308.88678871.25
合计840315.6780864.46242308.88678871.25
(十五)递延所得税资产、递延所得税负债
1.未经抵消的递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额期初余额
项目递延所得税资产/可抵扣/应纳税递延所得税可抵扣/应纳
负债暂时性差异资产/负债税暂时性差异
递延所得税资产：2574023.3316777656.622945585.8919035063.88
资产减值准备1276967.818508473.821262006.808410640.76
租赁负债1114699.727053477.501683579.0910624423.12
预计负债182355.801215705.30
小计2574023.3316777656.622945585.8919035063.88
递延所得税负债：1006132.516374744.841622719.5310241787.40
交易性金融工具、衍生金融工具公允价
4250.5427656.295017.0923918.77
值变动
使用权资产1001881.976347088.551617702.4410217868.63
小计1006132.516374744.841622719.5310241787.40
(十六)所有权或使用权受限资产期末情况期初情况项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金844857.60844857.60保证金保证金
合计--844857.60
-52-北京殷图网联科技股份有限公司财务报表附注
(十七)应付票据项目期末余额期初余额
银行承兑汇票844857.60
合计844857.60
(十八)应付账款
1.按账龄分类
项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）17461857.5026600210.47
1年以上6891489.138525495.87
合计24353346.6335125706.34
2.账龄超过1年或逾期的重要应付账款
债权单位名称期末余额未偿还或未结转的原因
齐丰科技股份有限公司882382.75尚未最终结算
长园共创电力安全技术股份有限公司870743.84尚未最终结算
北京太瓦特能源科技有限公司735600.00尚未最终结算
辽宁众城志达软件信息技术有限公司460000.00尚未最终结算
郑州铭轩电子科技有限公司450000.00尚未最终结算
合计3398726.59
(十九)合同负债
1.合同负债的分类
项目期末余额期初余额
1年以内2701989.869991374.99
1年以上3270146.71654787.64
合计5972136.5710646162.63
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(二十)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
短期薪酬3014752.2419790736.5319959649.142845839.63
离职后福利-设定提存计划91892.121498926.711501755.6189063.22
辞退福利153483.94153483.94
合计3106644.3621443147.1821614888.692934902.85
2.短期职工薪酬情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴2957604.6918239118.1918405284.342791438.54
职工福利费95852.8295852.82
社会保险费57147.55891794.08894540.5454401.09
其中：医疗保险费51692.07854287.60857007.9548971.72
工伤保险费1914.1437506.4837532.591888.03
生育保险费3541.343541.34
住房公积金491002.00491002.00
工会经费和职工教育经费72969.4472969.44
合计3014752.2419790736.5319959649.142845839.63
3.设定提存计划情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险89074.321452260.971454970.9786364.32
失业保险费2817.8046665.7446784.642698.90
合计91892.121498926.711501755.6189063.22
(二十一)应交税费项目期末余额期初余额
增值税2190822.352506302.92
企业所得税2541.08
个人所得税94069.73111320.28
城市维护建设税23928.0258505.85
教育费附加17091.4541789.90
印花税20130.4514337.25
合计2346042.002734797.28
-54-北京殷图网联科技股份有限公司财务报表附注
(二十二)其他应付款项目期末余额期初余额
应付股利525.16
其他应付款715005.14803251.59
合计715530.30803251.59
1.其他应付款
（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额
保证金、押金及往来款29909.8429909.84
费用报销款685095.30773341.75
合计715005.14803251.59
(二十三)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债1782292.782426820.03
合计1782292.782426820.03
(二十四)其他流动负债项目期末余额期初余额
已背书尚未到期票据未终止确认394559.00263362.60
合计394559.00263362.60
(二十五)租赁负债项目期末余额期初余额
租赁付款额7738163.8711953743.42
减：未确认融资费用684686.371329320.30
减：一年内到期的租赁负债1782292.782426820.03
合计5271184.728197603.09
-55-北京殷图网联科技股份有限公司财务报表附注
(二十六)预计负债项目期末余额期初余额形成原因
产品质量保证1215705.30931829.67产品销售保证责任
合计1215705.30931829.67
(二十七)股本
本次变动增减（+、-）项目期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股
股份总数50000000.0010000000.0060000000.00
(二十八)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
资本溢价（股本溢价）96934793.1110000000.0086934793.11
合计96934793.1110000000.0086934793.11
(二十九)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
法定盈余公积14439517.16264711.9414704229.10
合计14439517.16264711.9414704229.10
(三十)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上期末未分配利润41628987.6948658027.58
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-880725.45调整后期初未分配利润41628987.6947777302.13
加：本期归属于母公司所有者的净利润2108385.104314657.36
减：提取法定盈余公积264711.94462971.80
应付普通股股利10000000.0010000000.00
期末未分配利润33472660.8541628987.69
-56-北京殷图网联科技股份有限公司财务报表附注
(三十一)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务89324856.3963688443.5280610404.7646468428.29
其他业务36792.4617887.47
合计89361648.8563706330.9980610404.7646468428.29
2.营业收入、营业成本分解信息
收入分类营业收入营业成本
一、按业务类型
系统集成59228005.7240841307.09
系统配套设备销售业务14636119.3912086027.04
软件开发与销售1347410.62337541.14
技术服务与咨询14113320.6610423568.27
其他36792.4617887.47
合计89361648.8563706330.99
二、按经营地区
福建省21183295.7213306791.28
江苏省11867867.238399105.88
河南省9043959.307320124.47
山东省7111813.785690956.56
安徽省6681577.944539426.03
深圳市4800320.042993041.89
辽宁省4545492.483432248.12
广东省4526821.603711233.67
湖北省3839270.383348126.42
陕西省3810209.703295346.74
重庆市2870172.001236862.58
青海省2714231.571434870.92
四川省2390890.711980875.38
北京市1800487.151532262.13
天津市1065976.11757154.96
甘肃省513274.36511423.78
浙江省476727.1198582.60
江西省110978.85103876.21
山西省8282.8214021.37
合计89361648.8563706330.99
-57-北京殷图网联科技股份有限公司财务报表附注
(三十二)税金及附加项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税225129.40280748.31
教育费附加96593.13120320.72
地方教育附加64395.4080213.81
印花税39529.4837860.65
车船使用税5440.001160.00
合计431087.41520303.49
(三十三)销售费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬2522753.862864200.55
业务招待费383159.03426759.41
中标服务费667082.31603135.86
委外服务费175824.91228867.92
服务费927577.00
差旅费132071.29128126.00
运输费110313.81100244.77
办公费54483.4361011.94
广告费29413.8819716.99
标书费3793.994900.00
折旧费35828.5320981.11
其他151257.96410169.82
合计5193560.004868114.37
(三十四)管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬5528457.705108591.53
使用权资产累计折旧1693895.901455979.27
业务招待费557550.75564972.53
聘请中介机构费用578799.24545038.17
服务费648840.40808812.33
-58-北京殷图网联科技股份有限公司财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
物业费、水电费537455.59249125.79
车辆使用费及交通费250161.34287684.83
折旧费433032.92353851.19
办公费194807.64360177.61
差旅费290551.85368471.58
装修费243298.9874508.46
其他108798.69112215.41
租金328063.40254464.11
合计11393714.4010543892.81
(三十五)研发费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬9244816.819958709.74
委外服务费2599421.698574056.55
差旅费198171.10152735.09
软件测试费-175835.05
折旧费304299.42120395.05
房租100771.56220651.31
其他336617.95218453.89
合计12784098.5319420836.68
(三十六)财务费用项目本期发生额上期发生额
利息费用440405.93234577.96
减：利息收入3091233.483257072.20
手续费支出13989.7916799.23
合计-2636837.76-3005695.01
(三十七)其他收益
项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
增值税即征即退2696036.052701341.53与收益相关
稳岗补贴13500.0018298.03与收益相关
个税手续费返还24856.368842.78与收益相关
合计2734392.412728482.34
-59-北京殷图网联科技股份有限公司财务报表附注
(三十八)投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-88753.25-253357.76
理财产品投资收益259098.8188834.41以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1641.61
在持有期间的投资收益
合计171987.17-164523.35
(三十九)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产44998.9267486.00
合计44998.9267486.00
(四十)信用减值损失项目本期发生额上期发生额应收票据信用减值损失
应收账款信用减值损失-22413.58-442904.69
其他应收款信用减值损失-21649.2661744.64
合计-44062.84-381160.05
(四十一)资产减值损失项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失-71710.19-9869.56
合同资产减值损失17939.97-190834.53
合计-53770.22-200704.09
(四十二)资产处置收益项目本期发生额上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失-3195.95
合计-3195.95
-60-北京殷图网联科技股份有限公司财务报表附注
(四十三)营业外收入计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
与日常活动无关的政府补助4512.504869.004512.50其他
合计4512.504869.004512.50
(四十四)营业外支出计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
对外捐赠2000.002000.00
滞纳金261.20
其他200.00
合计2000.00461.202000.00
(四十五)所得税费用
1.所得税费用明细
项目本期发生额上期发生额当期所得税费用
递延所得税费用-245024.46-166635.22
合计-245024.46-166635.22
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目金额
利润总额1345753.22
按法定/适用税率计算的所得税费用201862.98
子公司适用不同税率的影响-106528.96
不可抵扣的成本、费用和损失的影响305551.14本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
257374.46
抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除-903284.07
所得税费用-245024.46
-61-北京殷图网联科技股份有限公司财务报表附注
(四十六)现金流量表
1.经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
利息收入6614288.27626939.53
政府补助38356.3627140.81
保证金、押金及往来款2611740.252342229.57
其他8206.69
合计9272591.572996309.91
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
付现费用8655693.9816488650.54
保证金、押金及往来款881741.853428261.29
合计9537435.8319916911.83
2.筹资活动有关的现金
（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
租赁款2339807.561294030.15
分配红利款及手续费1999.941000.00
合计2341807.501295030.15
（3）筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动
租赁负债11953743.42616577.432297613.422534533.567738173.87
其他应付款1999.941999.94
合计11953743.42618577.372299613.362534533.567738173.87
-62-北京殷图网联科技股份有限公司财务报表附注
(四十七)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润1590777.684011952.05
加：资产减值准备53770.22200704.09
信用减值损失44062.84381160.05
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、
511481.87396218.02
投资性房地产折旧
使用权资产折旧2135329.931566824.41
无形资产摊销-
长期待摊费用摊销242308.88154603.26处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
3195.95以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-44998.92-67486.00
财务费用（收益以“－”号填列）440405.93234577.96
投资损失（收益以“－”号填列）-171987.17164523.35
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）371562.56-1515679.23
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-616587.021349044.01
存货的减少（增加以“－”号填列）4232792.52-9607819.54
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）15867294.157490896.63
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-15597029.836164151.43其他
经营活动产生的现金流量净额9059183.6410926866.44
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额104387671.81114807154.09
减：现金的期初余额114807154.09133744793.74
加：现金等价物的期末余额-
减：现金等价物的期初余额-
现金及现金等价物净增加额-10419482.28-18937639.65
-63-北京殷图网联科技股份有限公司财务报表附注
2.现金及现金等价物
项目期末余额期初余额
一、现金104387671.81114807154.09
其中：库存现金844.888561.01
可随时用于支付的银行存款104386826.93114798593.08可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额104387671.81114807154.09
3.不属于现金及现金等价物的货币资金
项目期末余额期初余额理由
其他货币资金844857.60
未到期应收利息2786856.166309910.95
合计2786856.167154768.55——
(四十八)租赁
1.作为承租人
项目金额计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用1883950.13计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）
与租赁相关的总现金流出2339807.56
六、研发支出
（一）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额
职工薪酬9244816.819958709.74
委外服务费2599421.698574056.55
差旅费198171.10152735.09
软件测试费-175835.05
折旧费304299.42120395.05
房租100771.56220651.31
-64-北京殷图网联科技股份有限公司财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
其他336617.95218453.89
合计12784098.5319420836.68
其中：费用化研发支出12784098.5319420836.68
七、合并范围的变更无。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
子公司持股比例(%)主要经营地注册资本注册地业务性质取得方式名称直接间接北京殷图科技推广
硕能科技北京300万元北京和应用行51.00投资设立有限公司业
(二)在合营企业或联营企业中的权益不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
一、联营企业
投资账面价值合计7023018.994111772.24
下列各项按持股比例计算的合计数：
净利润-265966.05-253357.76其他综合收益
综合收益总额-265966.05-253357.76
九、政府补助
(一)计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额
党建工作活动经费4512.504869.00
合计4512.504869.00
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十、与金融工具相关的风险
（一）金融工具的风险
1.信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括企业经济类型及外部信用评级。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整
体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2.市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。截止2025年12月31日，本公司无银行借款，本公司所承担的利率风险不重大。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
3.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
-66-北京殷图网联科技股份有限公司财务报表附注
十一、公允价值
(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析
第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目合计价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1.分类为公允价值计量且其变动
26577656.2926577656.29
计入当期损益的金融资产
（二）其他权益工具投资
十二、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司
截至2025年12月31日公司实际控制人为郑三立和阳琳，两人为夫妻关系。郑三立直接持有公司48.35%的股份，通过北京星云天文化咨询合伙企业（有限合伙）间接持有公司1.3960%股份，阳琳直接持有公司1.5%的股份，二人合计持有公司51.246%的股份。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“八、在其他主体中的权益”。
(三)本公司合营和联营企业情况
不重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”。
(四)其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系
孙明持有公司12.58%股份，副董事长、副总经理、技术总监黄清霞财务负责人张建民董事会秘书
北京星云天文化咨询合伙企业（有限合伙）持有公司4.63%股份，部分董事、高级管理人员为合伙人王煜独立董事王玉独立董事
深圳市殷图科技发展有限公司持有公司0.0335%股权恒同（新加坡）投资有限公司实际控制人郑三立参股企业，持股5%北京莫尼文化传播有限公司实际控制人阳琳持股96.25%
道克特斯（天津）新能源科技有限公司参股公司
山高智能设备（山东）有限公司参股公司佛山道善智能机器人有限公司参股公司
-67-北京殷图网联科技股份有限公司财务报表附注
(五)关联交易情况
1.关键管理人员报酬
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬3589563.063473069.59
(六)应收、应付关联方等未结算项目情况
1.应付项目
项目名称关联方期末余额期初余额
其他应付款孙明2805.934052.06
其他应付款张建民1652.96800.00
其他应付款周有明168007.16
其他应付款路士超2287.70
十三、承诺及或有事项无。
十四、资产负债表日后事项
(一)利润分配情况
2026年4月27日，公司董事会审议了权益分派预案，决定按照目前总股本60000000
股为基数，每10股派发现金红利0.50元（含税）。议案尚需提交公司2025年年度股东会审议，最终预案以股东会审议结果为准。
(二)其他资产负债表日后事项说明无。
十五、其他重要事项无。
-68-北京殷图网联科技股份有限公司财务报表附注
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内（含1年）42160770.5632891755.91
1至2年6623418.8218438252.40
2至3年5381617.535764604.73
3至4年1680651.233271352.26
4至5年2175602.71359560.03
5年以上1080755.68921195.65
小计59102816.5361646720.98
减：坏账准备7508267.377485853.79
合计51594549.1654160867.19
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额
(%)(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款59102816.53100.007508267.3712.70
其中：组合1：账龄组合59102816.53100.007508267.3712.70
合计59102816.53100.007508267.3712.70期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额
(%)(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款61646720.98100.007485853.7912.14
其中：组合1：账龄组合61646720.98100.007485853.7912.14
合计61646720.98100.007485853.7912.14
-69-北京殷图网联科技股份有限公司财务报表附注
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
*组合1：组合期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内42160770.562108038.525.0032891755.911644587.805.00
1至2年6623418.82662341.8810.0018438252.401843825.2410.00
2至3年5381617.531076323.5120.005764604.731152920.9520.00
3至4年1680651.23840325.6250.003271352.261635676.1350.00
4至5年2175602.711740482.1780.00359560.03287648.0280.00
5年以上1080755.681080755.67100.00921195.65921195.65100.00
合计59102816.537508267.3712.7461646720.987485853.7912.14
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
账龄组合7485853.7922413.587508267.37
合计7485853.7922413.587508267.37
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
应收账款和合占应收账款和合应收账款合同资产坏账准备期末单位名称同资产期末同资产期末余额期末余额期末余额余额
余额合计数的比例(%)河南九域腾龙信息工程
9828617.929828617.9214.93491430.90
有限公司国电南瑞南京控制系统
5916289.73734297.706650587.4310.10441692.32
有限公司国网福建省电力有限公
4171551.131099389.225270940.358.01328415.74
司物资分公司国电南瑞科技股份有限
4826379.604826379.607.33241318.98
公司深圳分公司福建和盛高科技产业有
3989921.21190642.684180563.896.35237310.08
限公司
合计28732759.592024329.6030757089.1946.721740168.02
(二)其他应收款项目期末余额期初余额
其他应收款1115184.801813562.48
合计1115184.801813562.48
-70-北京殷图网联科技股份有限公司财务报表附注
1.其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内（含1年）308620.351667280.29
1至2年740871.63229401.89
2至3年182901.1312700.00
3至4年12500.0026049.00
4至5年10949.00
5年以上700.00700.00
小计1256542.111936131.18
减：坏账准备141357.31122568.70
合计1115184.801813562.48
（2）按款项性质分类款项性质期末余额期初余额
保证金、押金、备用金1069234.221739829.29
往来款178301.89196301.89
合并范围内关联方往来9006.00
小计1256542.111936131.18
减：坏账准备141357.31122568.70
合计1115184.801813562.48
（3）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)按单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收
1256542.11100.00141357.3111.251115184.80
款
其中：组合1：保证金、押金1069234.2285.09105696.939.89963537.29
组合2：关联方款项9006.000.729006.00
组合3：代垫款项、往来款178301.8914.1935660.3820.00142641.51
合计1256542.11100.00141357.3111.251115184.80
-71-北京殷图网联科技股份有限公司财务报表附注
期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)按单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收
1936131.18100.00122568.706.331813562.48
款
其中：组合1：保证金、押金1288215.0866.5355267981257.806.311206957.28
组合2：关联方款项
组合3：代垫款项、往来
647916.1033.4644732141310.906.38606605.20
款
合计1936131.18100.00122568.706.331813562.48
*按组合计提坏账准备的其他应收款期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
组合1：保证金、押金1069234.22105696.939.89
组合2：关联方款项9006.00-
组合3：代垫款项、往来
178301.8935660.3820.00
款
合计1256542.11141357.3129.89期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
组合1：保证金、押金1288215.0881257.806.31
组合2：关联方款项
组合3：代垫款项、往来
647916.1041310.906.38
款
合计1936131.18122568.7012.69
（4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备的其他应收款
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计
预期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）
2025年1月1日余额122568.70122568.70
2025年1月1日余额在本期122568.70122568.70
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提18788.6118788.61
-72-北京殷图网联科技股份有限公司财务报表附注
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计本期转回本期转销本期核销其他变动
2025年12月31日
141357.31141357.31
余额
（5）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销或转销其他变动
保证金、押金81257.8058.4281316.22
代垫款项、往
41310.9018730.1960041.09
来款
合计122568.7018788.61141357.31
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款项期坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄末余额合计数的比余额
例(%)北京金隅创新科
技孵化器有限公押金673858.891-2年53.6367385.89司安徽南瑞继远电
往来款178301.892-3年14.1935660.38网技术有限公司中国能源建设集团广东省电力设
投标保证金100000.001年以内小计7.965000.00计研究院有限公司中油管道物资装
投标保证金100000.001年以内小计7.965000.00备有限公司厦门天亚工程项
目管理有限公司投标保证金30000.001年以内小计2.391500.00宁德分公司
合计1082160.78——86.13114546.27
(三)长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1530000.001530000.00765000.00765000.00
对联营、合营企业投资7023018.997023018.994111772.244111772.24
合计8553018.998553018.994876772.244876772.24
-73-北京殷图网联科技股份有限公司财务报表附注
1.长期股权投资的情况
（1）对子公司投资期初余额减值准本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价备期初减少计提减其追加投资（账面价值）末余额值）余额投资值准备他北京殷图硕能科
765000.00765000.001530000.00
技有限公司
合计765000.00765000.001530000.00
-74-北京殷图网联科技股份有限公司财务报表附注
（2）对联营和合营企业投资本期增减变动减值期初余额其他期末余额准备投资单位（账面价值）减少权益法下确认的投综合其他权益宣告发放现金股计提减值其追加投资（账面价值）期末投资资损益收益变动利或利润准备他余额调整
二、联营企业佛山道善智能机器人
3078972.99-93464.652985508.34
有限公司
山高智能设备（山东）
1032799.253000000.004711.404037510.65
有限公司
合计4111772.243000000.00-88753.257023018.99
-75-北京殷图网联科技股份有限公司财务报表附注
(四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务89324856.3963688443.5280610404.7646468428.29
其他业务36792.4617887.47
合计89361648.8563706330.9980610404.7646468428.29
2.营业收入、营业成本分解信息
收入分类营业收入营业成本
一、按业务类型
系统集成59228005.7240841307.09
系统配套设备销售业务14636119.3912086027.04
软件开发与销售1347410.62337541.14
技术服务与咨询14113320.6610423568.27
其他36792.4617887.47
合计89361648.8563706330.99
二、按经营地区
福建省21183295.7213306791.28
江苏省11867867.238399105.88
河南省9043959.307320124.47
山东省7111813.785690956.56
安徽省6681577.944539426.03
深圳市4800320.042993041.89
辽宁省4545492.483432248.12
广东省4526821.603711233.67
湖北省3839270.383348126.42
陕西省3810209.703295346.74
重庆市2870172.001236862.58
青海省2714231.571434870.92
四川省2390890.711980875.38
北京市1800487.151532262.13
天津市1065976.11757154.96
甘肃省513274.36511423.78
浙江省476727.1198582.60
江西省110978.85103876.21
山西省8282.8214021.37
合计89361648.8563706330.99
沪公网安备31011802005267号
