巨能股份

920578

宁夏巨能机器人股份有限公司

NING XIA JUNENG ROBOTICS CO.LTD.年度报告

2025

1公司年度大事记

2025年2月，宁夏巨能机器人股份有限公2025年5月，宁夏巨能机器人股份有限公司荣获

司荣获一汽解放动力总成长春工厂“最佳合作第11届恰佩克“年度卓越应用场景奖”。

伙伴奖”。

2025年12月26日至27日，第五届智能2025年12月3日至4日，第五届智能制造创新

制造创新大赛“AI+制造”解决方案赛道总决 大赛（中小企业数智化转型解决方案赛道）全国总赛在浙江省衢州市成功举办。公司凭《全栈式决赛在湖南长沙举行。公司凭《新能源汽车压铸零智能柔性制造系统》荣获本次大赛优秀奖。件加工数智化解决方案》荣获本届大赛三等奖。

2目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................4

第二节公司概况...............................................6

第三节会计数据和财务指标..........................................8

第四节管理层讨论与分析..........................................12

第五节重大事件..............................................31

第六节股份变动及股东情况.........................................34

第七节融资与利润分配情况.........................................37

第八节董事、高级管理人员及员工情况....................................40

第九节行业信息..............................................45

第十节公司治理、内部控制和投资者保护...................................46

第十一节财务会计报告...........................................51

第十二节备查文件目录..........................................148

3第一节重要提示、目录和释义

【声明】

公司董事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人孙文靖、主管会计工作负责人孙士家及会计机构负责人（会计主管人员）孙士家保证

年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

和信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项是或否

是否存在公司董事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准□是√否

确、完整

是否存在未出席董事会审议年度报告的董事□是√否

是否存在未按要求披露的事项□是√否

【重大风险提示】

1、是否存在退市风险

□是√否

2、本期重大风险是否发生重大变化

□是√否

公司在本报告“第四节管理层讨论与分析”之“四、风险因素”部分分析了公司的重大风险因素敬请投资者注意阅读。

4释义

释义项目释义

公司、股份公司、巨能股份指宁夏巨能机器人股份有限公司

卡巴斯公司指宁夏卡巴斯设备有限公司，公司的全资子公司蓝杰公司指银川蓝杰机床附件有限公司，公司的全资子公司巨能未来指巨能未来软件开发(西安)有限公司，公司的全资子公司共享集团指宁夏共享集团股份有限公司，系公司的股东宁夏春雨指宁夏春雨企业管理合伙企业（有限合伙），系公司股东宁夏夏花指宁夏夏花企业管理合伙企业（有限合伙），系公司股东宁夏秋实指宁夏秋实企业管理合伙企业（有限合伙），系公司股东宁夏冬雪指宁夏冬雪企业管理合伙企业（有限合伙），系公司股东高级管理人员指公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书、总工程师

保荐机构、开源证券指开源证券股份有限公司报告期指2025年1月1日至2025年12月31日

元、万元指人民币元、人民币万元

5第二节公司概况

一、基本信息证券简称巨能股份证券代码920578公司中文全称宁夏巨能机器人股份有限公司

NING XIA JUNENG ROBOTICS CO.LTD.英文名称及缩写

JNRS法定代表人孙文靖

二、联系方式董事会秘书姓名麻辉联系地址宁夏银川经济技术开发区同心南街296号

电话0951-5195400

传真0951-5195389

董秘邮箱 mahui@jnrs.com.cn

公司网址 www.jnrs.com.cn办公地址宁夏银川经济技术开发区同心南街296号邮政编码750021

公司邮箱 jnrs@jnrs.com.cn

三、信息披露及备置地点公司年度报告2025年年度报告

公司披露年度报告的证券交易所网 www.bse.cn站

公司披露年度报告的媒体名称及网 中国证券报 www.cs.com.cn、上海证券报 www.cnstock.com、

址 证券日报 www.zqrb.cn、证券时报网 www.stcn.com公司年度报告备置地公司董事会秘书办公室

四、企业信息公司股票上市交易所北京证券交易所上市时间2023年5月12日

行业分类制造业-通用设备制造业-其他通用设备制造业-工业机器人制

造(C3491)

6主要产品与服务项目各类工业机器人、自动化生产线和智能工厂管理软件

普通股总股本（股）76479097

优先股总股本（股）0控股股东控股股东为（孙文靖、宋明安、李志博、孙洁、麻辉、同彦恒、党桂玲、王玉婷、刘学平）实际控制人及其一致行动人实际控制人为（孙文靖、宋明安、李志博、孙洁、麻辉、同彦恒、党桂玲、王玉婷、刘学平），一致行动人为（孙文靖、宋明安、李志博、孙洁、麻辉、同彦恒、党桂玲、王玉婷、刘学

平）

五、注册变更情况

□适用√不适用

六、中介机构

名称和信会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计师事办公地址济南市文化东路59号盐业大厦七层务所

签字会计师姓名李变利、王文芳名称开源证券股份有限公司

报告期内履行持续督 办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1号都市之门 B座 5层

导职责的保荐机构保荐代表人姓名张冯苗、郑媛

持续督导的期间2023年5月12日-2026年12月31日

七、自愿披露

□适用√不适用

八、报告期后更新情况

□适用√不适用

7第三节会计数据和财务指标

一、盈利能力

单位：元本年比上年

2025年2024年2023年

增减%

营业收入165348469.22252596168.43-34.54%216534380.30扣除的与主营业务无关的业

务收入、不具备商业实质的471397.29617223.24-23.63%499019.58收入金额扣除与主营业务无关的业务

收入、不具备商业实质的收164877071.93251978945.19-34.57%216035360.72入后的营业收入

毛利率%26.43%25.16%-28.13%归属于上市公司股东的净利

-2146336.61-1150350.22-86.58%24659648.89润归属于上市公司股东的扣除

-6494676.64-9805594.3733.77%4207616.33非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的净-0.81%-0.43%-11.50%利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的扣

-2.45%-3.69%-1.96%除非经常性损益后的净利润

计算）

基本每股收益-0.03-0.02-50.00%0.36

二、营运情况

单位：元本年末比上

2025年末2024年末2023年末

年末增减%

资产总计384875716.06453805764.99-15.19%469582248.90

负债总计119838662.46188044026.33-36.27%202917665.14归属于上市公司股东的净资

265037053.60265761738.66-0.27%266664583.76

产归属于上市公司股东的每股

3.473.470.00%3.49

净资产

资产负债率%（母公司）29.80%39.61%-41.72%

资产负债率%（合并）31.14%41.44%-43.21%

流动比率2.942.766.52%2.61

8本年比上年

2025年2024年2023年

增减%

利息保障倍数-2.300.53-10.01经营活动产生的现金流量净

72622197.77-29843646.70343.34%7911410.34

额

应收账款周转率1.281.78-1.78

存货周转率1.942.51-2.19

总资产增长率%-15.19%-3.36%-48.41%

营业收入增长率%-34.54%16.65%--21.09%

净利润增长率%-86.58%-104.66%--29.46%

三、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

四、与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异

√适用□不适用公司于 2026年 2月 27 日在北京证券交易所指定信息披露平台（www.bse.cn）披露了《2025年年度业绩快报公告》，公告所载2025年度主要财务数据为初步核算数据，未经审计。2025年年度报告中披露的经审计财务数据与业绩快报中披露的财务数据不存在重大差异。其中：

1、营业收入减少0.09%，主要原因为：内部交易抵销收入15.26万元，同时抵销成本15.26万元，总

体不影响利润情况；

2、利润总额减少17.27%主要原因为：在业绩快报公告后，会计师对库存存货减值情况重新进行谨慎

审核估计，补提了存货跌价准备36.26万元，导致变动率达到17.27%；

3、归属于上市公司股东的净利润，增加16.12%，主要原因为：在业绩快报公告后，对企业所得税汇

算清缴计算，将所得税汇算后金额计提了递延所得税费用-77.84万元，与上述利润总额增加共同影响，导致归属于上市公司股东的净利润增加16.12%；

4、加权平均净资产收益率（扣非前）、加权平均净资产收益率（扣非后）、归属于上市公司股东的所有

者权益以及归属于上市公司股东的每股净资产指标分别变动0.16%、0.16%、0.16%以及0.29%，主要原因为：上述归属于上市公司股东的净利润、扣除非经常性损益的净利润变化所致。

项目业绩快报年度报告差异率

营业收入165501076.52165348469.22-0.09%

利润总额-2637538.83-3092988.45-17.27%

归属于上市公司股东的净利润-2558836.69-2146336.6116.12%归属于上市公司股东的扣除非经常

-6907892.32-6494676.645.98%性损益的净利润

9基本每股收益-0.03-0.030.00%

加权平均净资产收益率%（扣非前）-0.97%-0.81%0.16%

加权平均净资产收益率%（扣非后）-2.61%-2.45%0.16%

总资产384499860.16384875716.060.10%

归属于上市公司股东的所有者权益264624553.52265037053.600.16%

股本76479097.0076479097.000.00%

归属于上市公司股东的每股净资产3.463.470.29%

五、2025年分季度主要财务数据

单位：元

第四季度

第一季度第二季度第三季度

项目（10-12月

（1-3月份）（4-6月份）（7-9月份）份）

营业收入36058736.9878200915.7015221865.3535866951.19

归属于上市公司股东的净利润1821654.961820666.11-1584195.76-4204461.92归属于上市公司股东的扣除非

784679.76881924.65-3968269.39-4193011.66

经常性损益后的净利润

季度数据与已披露定期报告数据差异说明：

□适用√不适用

六、非经常性损益项目和金额

单位：元项目2025年金额2024年金额2023年金额说明

非流动性资产处置损益31883.26-33623.01-6697.48计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国

5586069.838205785.4624373639.80

家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业

166079.5227534.59务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债

10产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他

-187722.706710.42-273263.80营业外收入和支出其他符合非经常性损益

-480389.091983494.34定义的损益项目

非经常性损益合计5115920.8210189901.8024093678.52

所得税影响数767580.791534657.653641645.96少数股东权益影响额（税后）

非经常性损益净额4348340.038655244.1520452032.56

七、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

八、补充财务指标

□适用√不适用

九、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况

(一)会计数据追溯调整或重述情况

□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用

(二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响

□适用√不适用

11第四节管理层讨论与分析

一、业务概要

商业模式报告期内变化情况：

公司是国内在金属加工自动化领域内，专业制造商和集成服务商。公司主要业务是以研发、生产和销售以实现智能工厂为目标的各类工业机器人、自动化生产线和智能工厂管理软件。在工业自动化领域内，公司拥有百余项工业机器人核心技术的知识产权、依托国家地方联合工程实验室等研发创新平台，向客户提供带有个性化定制需求的智能化生产线、少人化零部件加工工厂综合解决方案。公司销售渠道多元化，主要包括买断式代理销售和直接销售。收入来源主要为产品销售。

报告期内至本报告披露日，公司的商业模式未发生变化。

报告期内核心竞争力变化情况：

□适用√不适用专精特新等认定情况

√适用□不适用

“专精特新”认定√国家级□省（市）级

“高新技术企业”认定是

其他相关的认定情况国家地方联合工程实验室-国家发展和改革委员会

其他相关的认定情况国家知识产权示范企业–国家知识产权局

自治区企业技术中心-宁夏工业和信息化厅、科技厅、财政厅、其他相关的认定情况

宁夏税务局、银川海关

其他相关的认定情况自治区工业设计中心-宁夏工业和信息化厅

二、经营情况回顾

(一)经营计划

2025年，巨能股份在智能制造系统解决方案领域，持续扎根工业母机行业，始终坚守“制造智能工厂的工厂”这一核心战略定位，依托内部管理优化、市场精准拓展、技术持续创新，稳步推进各项经营计划，保障公司经营稳健运行。

公司管理层持续强化内部管理，进一步优化项目设计与生产交付体系，在持续推行“日计划”管理模式的基础上，完善全流程项目管控机制，细化节点管理、优化结构设计、强化生产调度，有效缩短项目交付周期，提升项目交付质量与客户满意度。报告期内，公司高效完成多项客户重点项目交付，凭借持续稳定的交付能力和优质服务，进一步巩固了与原有核心客户的合作关系，客户认可度持续提升，行业口碑不断夯实。

市场方面，随着新能源汽车渗透率持续提升，公司坚守市场精准拓展策略，持续聚焦新能源汽车零部件自动化核心赛道，同时积极推进业务多元拓展，深化市场拓展力度、优化市场推广策略，精准对接下游各类客户需求。一方面，深耕现有核心客户资源，深挖汽车及新能源汽车零部件领域客户潜在需求，提供定制化智能制造解决方案，巩固合作粘性；另一方面，公司在新兴行业积极拓展，针对高端阀门、工程机械、风电新能源、轨道交通等新兴领域，精准收集智能化产线建设需求，成功实现业务的多元拓展。但受宏观市场环境变化影响，下游客户投资决策放缓、项目推进及执行周期延长，

12导致公司本期营业收入较上年同期有所下降。报告期内，公司为提升整体盈利质量，主动优化项目结

构、聚焦优质项目，同步推进内部管理改革与技术优化，项目毛利率较上年同期呈上升趋势，期间费用呈下降趋势；同时，公司持续强化应收账款管理，本期回款情况良好，有效保障公司现金流稳定。

技术方面，公司持续加大研发投入，聚焦柔性制造技术深化研究，持续推进工业机器人与工业母机的深度融合，不断提升产品与解决方案的核心竞争力。公司进一步优化自主研发的智能工厂管理软件，升级高度柔性的智能制造系统，可更高效响应客户个性化订单需求，助力客户实现从单一产品生产向多品种、小批量柔性生产模式的转变，在柔性产线项目承接中持续保持竞争优势。报告期内，公司凭借《新能源汽车压铸零件加工数智化解决方案》，荣获第五届智能制造创新大赛（中小企业数智化转型解决方案赛道）全国总决赛三等奖，该方案深度整合智能机器人装备、物流系统、信息化管理与视觉检测技术，有效解决传统产线痛点，进一步提升了公司品牌知名度与行业影响力；在第五届智能制造创新大赛“AI+制造”解决方案赛道，公司凭借《全栈式智能柔性制造系统》荣获本次大赛优秀奖。该系统以“一条线、多品种”高效无人化为核心，融合 AI实时调度、生产预测、数字孪生建模等关键技术，实现柔性与批量产线的无缝切换，通过动态排产、资源预检查、自适应调整及全流程可视化管控，适配多品种小批量生产场景，大幅提升产线开动率与调度效率，降低企业数字化转型门槛，为智能制造企业提供了可复制的柔性生产解决方案。

报告期内，公司经营稳定，主营业务未发生变化，始终专注于智能制造系统解决方案的研发、设计与交付，扎根工业母机行业，聚焦零部件加工制造等核心应用领域，凭借管理、市场、技术三大核心优势，为公司后续持续健康发展奠定了坚实基础。

(二)行业情况

2025年，机械工业经济运行呈高位趋缓、稳中有进态势。一季度实现良好开局；二季度受关税波

动等因素影响，增速有所放缓，但在各方积极应对下快速回稳；三、四季度延续高位趋缓走势，全年实现较快增长。

2025年，机械工业规模以上企业增加值同比增长8.2%，增速高于全国工业和制造业2.3和1.8个百分点。主要涉及的五个国民经济行业大类增加值均实现增长。其中，汽车制造业继续发挥引领作用，增速达11.5%；电气机械和通用设备制造业保持较高增长水平，分别增长9.2%和8.0%；专用设备和仪器仪表制造业运行平稳，分别增长4.3%和6.1%。2025年，机械工业规模以上企业实现营业收入33.2万亿元，总量创新高，同比增长6.0%，增速高于全国工业4.9个百分点；实现利润总额1.7万亿元，增速由上年的下降转为增长，同比增长5.9%，增速较全国工业高5.3个百分点。

根据中国汽车工业协会数据显示，2025年全年，汽车产销累计完成3453.1万辆和3440万辆，同比分别增长10.4%和9.4%，产销量再创历史新高，产销规模连续3年保持在3000万辆以上。乘用车产销累计完成3027万辆和3010.3万辆，同比分别增长10.2%和9.2%，乘用车产销再创历史新高，首次双超3000万辆。商用车产销累计完成426.1万辆和429.6万辆，同比分别增长12%和10.9%，产销回归400万辆以上。新能源汽车产销累计完成1662.6万辆和1649万辆，产销量再创历史新高，同比分别增长29%和28.2%，新能源汽车新车销量达到汽车新车总销量的47.9%。

2026年2月5日，中国机械工业联合会召开2025年机械工业经济运行形势信息发布会，发布

2025年机械工业经济运行情况报告。机械工业固定资产投资增速持续放缓，全年同比下降2.3%，增速

较上年下滑7.4个百分点，由正转负，低于同期全国工业和制造业平均水平。行业投资明显分化。在主要涉及的五个国民经济行业大类中，通用设备和汽车制造业投资保持增长，增速分别为6.2%和

11.7%；而专用设备、电气机械和仪器仪表制造业投资则同比分别下降7.1%、10.3%和17.7%。受供需

结构性矛盾影响、市场竞争激烈，机械产品价格持续下行。2025年12月，机械工业产品出厂价格同比下降1.5%，连续35个月同比下降。主要涉及的五个国民经济行业大类出厂价格均同比下降，通用

13设备、专用设备、汽车、电气机械和仪器仪表制造业出厂价格同比分别下降1.7%、1.2%、1.9%、0.5%和0.3%。行业利润率继续下滑，2025年机械工业营业收入利润率为5.14%，较上年下滑0.04个百分点，低于同期全国工业0.17个百分点。化解行业供需结构性矛盾、综合治理“内卷”任务依然艰巨。

“十四五”期间，机械工业绿色低碳转型、数转智改升级成效显著。智能工厂建设提速，200余家机械企业入选卓越级智能工厂名单，30余座机械智能工厂入选全球“灯塔”工厂，人工智能、5G等技术深度赋能制造全过程，行业数字化研发设计工具普及率超过90%。新业态、新模式不断涌现，企业加快从单一产品制造向“产品+服务”一体化解决方案转型，价值链持续向高端延伸。

中国机床工具工业协会在《2025年度机床工具行业经济运行报告》预测：2026年，机床工具行业发展仍面临多重挑战。国际环境不稳定不确定性因素仍然较多，地缘政治冲突变数犹存，都可能给机床工具产品出口带来冲击。部分用户领域需求不及预期，国内有效需求不足问题尚未根本缓解，供强需弱的矛盾仍较为突出，也将对行业及企业发展形成一定压力。

同时，行业也将迎来诸多发展机遇。我国经济基础稳、优势多、韧性强、潜能大，长期向好的支撑条件和基本趋势没有变。《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十五个五年规划的建议》明确提出，要加强原始创新和关键核心技术攻关，完善新型举国体制，采取超常规措施，全链条推动工业母机等重点领域关键核心技术攻关取得决定性突破。中央经济工作会议明确要实施更加积极的财政政策，持续支持“两重”项目和“两新”政策实施。此外，国际市场的开拓、新兴领域的迅猛发展和传统领域的提质升级，都将持续推动机床工具行业的增长。

展望2026年，我国机床工具行业整体将实现小幅增长，结构分化的态势将进一步演进。

(三)财务分析

1.资产负债结构分析

单位：元

2025年末2024年末

项目占总资产的占总资产的变动比例%金额金额

比重%比重%

货币资金137345648.2535.69%100494296.0622.14%36.67%交易性金融

15000000.003.31%-100.00%

资产

应收票据9886020.032.57%7736375.671.70%27.79%

应收账款61806921.0116.06%104398338.7023.01%-40.80%应收款项融

18270646.634.75%48994948.3610.80%-62.71%

资

存货60761416.1915.79%64336370.6214.18%-5.56%投资性房地产长期股权投资

固定资产42997993.2311.17%48284942.0110.64%-10.95%在建工程

无形资产12552897.923.26%13247403.472.92%-5.24%

商誉859254.610.22%1307854.610.29%-34.30%

14应付职工薪

407426.380.11%2814103.780.62%-85.52%

酬

应交税费4002193.571.04%1420887.930.31%181.67%

短期借款10010499.672.21%-100.00%

长期借款38100000.008.40%-100.00%

专项储备1669156.670.43%247505.120.05%574.39%一年内到期

2336112.070.61%1238034.520.27%88.70%

非流动负债

资产负债项目重大变动原因：

1、报告期末，货币资金较上年期末增加36.67%，主要原因为：报告期内，支付货款多以票据为主要方式，减少使用货币资金方式直接付款；

2、报告期末，交易性金融资产较上年期末减少100.00%，主要原因为：报告期内，期末赎回已购买的

理财产品；

3、报告期末，应收票据较上年期末增加27.79%，主要原因为：报告期内，客户支付款项方式以票据为主；

4、报告期末，应收账款较上年期末减少40.80%，主要原因为：报告期内，营业收入较上年降低，应

收账款产生金额减少，同时加大催款力度，降低了应收账款余额；

5、报告期末，应收款项融资较上年期末减少62.71%，主要原因为：报告期内，客户支付货款多以票

据为主要方式，但持有到期末的信誉度较高的票据减少；

6、报告期末，存货较上年期末减少5.56%，主要原因为：报告期内订单减少，完工商品陆续发货实现收入，发出商品金额减少426万元；

7、报告期末，固定资产和无形资产较上年期末分别减少10.95%和5.24%，主要原因为：固定资产折旧

和无形资产摊销金额随时间推移逐年增加；

8、报告期末，商誉较上年期末减少34.30%，主要原因为：子公司当年的收入利润情况不及预期，经

评估后对商誉进行了减值，减值金额增加45万元；

9、报告期末，应付职工薪酬较上年期末减少85.52%，主要原因为：报告期内，根据公司实际情况减

少了年度奖金的计提；

10、报告期末，应交税费较上年期末增加181.67%，主要原因为：报告期末，产品陆续发货，期末应

上交增值税增加；

11、报告期末，短期借款和长期借款较上年期末减少100%，主要原因为：报告期内，大幅度减少了银行借款，剩余贷款余额200万元将在一年内到期，转入一年内到期流动负债；

12、报告期末，专项储备较上年期末增加574.39%，主要原因为：报告期内，安全生产费用按照规定

计提金额远大于实际使用金额；

13、报告期末，一年到期非流动负债较上年期末增加88.70%，主要原因为：贷款余额转入一年内到期非流动负债。

境外资产占比较高的情况

□适用√不适用

2.营业情况分析

(1)利润构成

单位：元

152025年2024年

项目占营业收入占营业收入变动比例%金额金额

的比重%的比重%

营业收入165348469.22-252596168.43--34.54%

营业成本121644370.3773.57%189038815.8074.84%-35.65%

毛利率26.43%-25.16%--

税金及附加2494747.511.51%1833425.290.73%36.07%

销售费用20026078.7812.11%33159805.8513.13%-39.61%

管理费用19362710.8511.71%20795549.808.23%-6.89%

研发费用10525240.256.37%11276498.274.46%-6.66%

财务费用328086.860.20%1557991.570.62%-78.94%信用减值损

673733.910.41%-2020305.48-0.80%-133.35%

失资产减值损

-1004877.78-0.61%-4321265.56-1.71%-76.75%失

其他收益6260680.743.79%10189279.804.03%-38.56%

投资收益166079.520.10%27534.590.01%503.17%公允价值变

0.000.00%0.000.00%0.00%

动收益资产处置收

32885.410.02%4068.390.00%708.32%

益

汇兑收益0.000.00%0.000.00%0.00%

营业利润-2904263.60-1.76%-1186606.41-0.47%-144.75%

营业外收入8420.190.01%94533.460.04%-91.09%

营业外支出197145.040.12%125514.440.05%57.07%

净利润-2146336.61-1.30%-1150350.22-0.46%-86.58%

项目重大变动原因：

1、报告期内，营业收入较上年减少34.54%，主要原因为：报告期内，受宏观市场环境变化影响，下

游客户投资决策放缓、项目推进及执行周期延长，导致公司本期营业收入较上年同期下降；

2、报告期内，营业成本较上年减少35.65%，主要原因为：报告期内，收入降低，成本呈同步下降趋势；

3、报告期内，税金及附加较上年同期增加36.07%，主要原因为：报告期内，应交增值税增长导致附

加税较上年同期增加；

4、报告期内，销售费用较上年同期减少39.61%，主要原因为：报告期内，营业收入减少，销售服务

费同期减少，导致销售费用同比降低；

5、报告期内，财务费用较上年同期减少78.94%，主要原因为：报告期内大幅减少贷款金额，利息费用减少，同时对闲置资金办理大额存单等方式进行现金管理，增加了利息收入；

6、报告期内，信用减值损失较上年同期减少133.35%，主要原因为：报告期内，收入降低，同时加强

对欠款的催收，应收账款余额及其坏账准备计提减少较多所致；

7、报告期内，资产减值损失较上年同期减少76.75%，主要原因为：报告期内，收入降低，处于质保

期的项目有所减少，从而导致合同资产余额及其减值准备计提减少所致；

8、报告期内，其他收益较上年同期降低38.56%，主要原因为：报告期内，收到政府补助资金较上年

16减少；

9、报告期内，投资收益较上年同期增加503.17%，主要原因为：报告期内，对闲置自有资金办理理财

进行现金管理，增加了投资收益；

10、报告期内，资产处置收益较上年同期增加708.32%，主要原因为：报告期内，子公司处置使用权

资产所致；

11、报告期内，营业利润较上年同期降低144.75%，主要原因为：报告期内订单减少，收入降低，营

业利润下降；

12、报告期内，营业外收入较上年同期降低91.09%，主要原因为：上年同期收到保险赔款而本期未发

生相关事项所致；

13、报告期内，营业外支出较上年同期增加57.07%，主要原因为：报告期内，支付工伤就业补助金等款项；

14、报告期内，净利润较上年同期减少86.58%，主要原因为：报告期内订单减少，收入降低，净利润下降。

(2)收入构成

单位：元

项目2025年2024年变动比例%

主营业务收入160940670.70248436668.05-35.22%

其他业务收入4407798.524159500.385.97%

主营业务成本118160708.05186410478.73-36.61%

其他业务成本3483662.322628337.0732.54%

按产品分类分析：

单位：元营业收入营业成本比上年同比上年同毛利率比上

分产品营业收入营业成本毛利率%期期年同期增减

增减%增减%

机器人自增加1.64

142296714.12105123410.0326.12%-38.98%-40.31%

动线产品个百分点

减少3.71

钣金产品14454018.9411138443.9022.94%28.22%34.71%个百分点

自动化辅增加1.26

2181415.931176000.0346.09%-24.82%-26.54%

助单元个百分点

技术服务增加3.85

1946751.79713858.5963.33%83.30%65.87%

及备件个百分点增加100个

软件产品61769.928995.5085.44%100.00%100.00%百分点

其他业务减少15.85

4407798.523483662.3220.97%5.97%32.54%

收入个百分点

合计165348469.22121644370.37----

按区域分类分析：

17单位：元

营业收入营业成本比上年同比上年同毛利率比上

分地区营业收入营业成本毛利率%期期年同期增减

增减%增减%

增加0.96

境内164183799.38121047093.9326.27%-32.82%-33.68%个百分点

增加27.94

境外1164669.84597276.4448.72%-85.83%-90.83%个百分点

合计165348469.22121644370.37----

收入构成变动的原因：

1、按照产品分类，机器人自动化生产线收入及自动化辅助单元较上年同期分别减少38.98%和

24.82%，主要原因为：报告期内，受宏观市场环境变化影响，下游客户投资决策放缓、项目推进

及执行周期延长，导致公司自动化产品收入较上年同期下降；

2、钣金产品、技术服务和备件及软件产品较上年同期分别增加28.22%、83.30%和100%，主要原因为：

报告期内，子公司蓝杰公司和巨能未来公司的下游客户提供了更多订单增加了钣金产品和软件产品收入；技术服务和备件收入增长，主要是报告期内为客户提供了整体工厂自动线搬迁安调服务；

3、按照区域分类，内销收入和外销收入较上年同期分别减少32.82%和85.83%，主要原因为：客户投

资决策放缓，订单减少。

(3)主要客户情况

单位：元年度销售占序号客户销售金额是否存在关联关系

比%

1中国原子能工业有限公司（合并）29969026.5518.12%否

2比亚迪股份有限公司（合并）21613000.0013.07%否

3辽宁金天马专用车制造有限公司17256637.1710.44%否

4山崎马扎克株式会社（合并）15461517.639.35%否

5山东隆基机械股份有限公司6998230.094.23%否

合计91298411.4455.21%-

(4)主要供应商情况

单位：元年度采购占序号供应商采购金额是否存在关联关系

比%

1天津柯瑞祥机电设备有限公司16508285.5917.75%否

2上海发那科机器人有限公司8025663.728.63%否

3济南奥鼎自动化设备有限公司5788486.736.23%否

4银川天铁工贸有限公司4412213.794.75%否

5北京发那科机电有限公司3130949.383.37%否

合计37865599.2140.73%-

18(5)报告期内公司贸易业务收入占营业收入比例超过10%情况

□适用√不适用

3.现金流量状况

单位：元

项目2025年2024年变动比例%

经营活动产生的现金流量净额72622197.77-29843646.70343.34%

投资活动产生的现金流量净额13876169.52-16413113.41184.54%

筹资活动产生的现金流量净额-48570015.10-14074945.99-245.08%

现金流量分析：

1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加343.34%，主要原因为：报告期内，持有

票据陆续到期增加现金流入8424万元，同时加大催款力度，加速货款回收，收回收入确认后续验收款及尾款7104万元；

2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加184.54%，主要原因为：报告期内，购买

投资理财金额较上年同期降低，减少了投资活动现金流出；

3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额较上年同期降低245.08%，主要原因为：报告期内，偿还银行贷款所致。

(四)投资状况分析

1、总体情况

□适用√不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用√不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

√适用□不适用

单位：元截止报告是否达到本期投入情累计实际投入期末累计计划进度项目名称资金来源项目进度预计收益况情况实现的收和预计收益益的原因智能制造系统解决公开发行按计划进

0.004480485.0022.09%不适用不适用

方案能力募集资金度建设中提升项目软件研发公开发行按计划进

中心建设856578.871473218.297.43%不适用不适用募集资金度建设中项目

合计856578.875953703.29---

194、以公允价值计量的金融资产情况

□适用√不适用报告期内以套期保值为目的的衍生品投资

□适用√不适用报告期内以投机为目的的衍生品投资

□适用√不适用

5、理财产品投资情况

√适用□不适用

单位：元预期无法收回本金或存在未到期余逾期未收回金理财产品类型资金来源发生额其他可能导致减值的情形额额对公司的影响说明银行理财产品募集资金500000000不适用不存在银行理财产品自有资金300000000不适用不存在

合计-800000000不适用-

单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财□适用√不适用

6、委托贷款情况

□适用√不适用

7、私募股权投资基金投资情况

□适用√不适用

8、主要控股参股公司分析

√适用□不适用

(1)主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公公司司主要主营业务收主营业务注册资本总资产净资产净利润名称类业务入利润型宁夏卡自动化巴斯设子公

设备研5000000101319.64-2167175.8900-104595.37备有限司发公司机床防银川蓝护与排杰机床子公

屑器制1100000024045230.8012334951.6123207164.963203636.46-805021.02附件有司造与销限公司售

20巨能未

来软件工业软开发子公件开发

500000023234178.141889239.304517487.393783925.141526139.08

（西司与系统安）有集成限公司

(2)主要控股参股公司情况说明主要参股公司业务分析

□适用√不适用子公司或参股公司的经营业绩同比出现大幅波动

√适用□不适用

巨能未来软件开发（西安）有限公司营业收入较上年同期增长100%，净利润增长398.33%，主要原因为：报告期内，子公司逐步取得订单，实现收入增长。

(3)子公司情况说明报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用对子公司的管理控制情况

□适用√不适用上市公司控股股东或实际控制人持股公司主要子公司情况

□适用√不适用

(4)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

9、与专业投资机构共同投资及合作情况

□适用√不适用

(五)税收优惠情况

√适用□不适用

巨能公司于2024年11月21日获得宁夏回族自治区科学技术厅、宁夏回族自治区财政厅、国家

税务总局宁夏回族自治区税务局共同颁发的编号为 GR202464000177 的《高新技术企业证书》，被认定为高新技术企业，有效期三年，税收优惠享受期间为2024年1月1日至2026年12月31日。根据《中华人民共和国企业所得税法》等相关法律法规的规定，本公司作为高新技术企业，本年度企业所得税率减按15%的税率征收。

本公司子公司宁夏卡巴斯设备有限公司、银川蓝杰机床附件有限公司、巨能未来软件开发（西安）有限公司根据财政部和国家税务总局根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（税务总局公告2023年第12号）的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设

税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。同时对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

巨能股份根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），巨能股份符合并享受该政策，按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增

21值税税额。

(六)研发情况

1、研发支出情况：

单位：元

项目本期金额/比例上期金额/比例

研发支出金额10525240.2511276498.27

研发支出占营业收入的比例6.37%4.46%

研发支出资本化的金额0.000.00

资本化研发支出占研发支出的比例0.00%0.00%

资本化研发支出占当期净利润的比例0.00%0.00%研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

√适用□不适用报告内，公司注重研发，持续精进发展，但营业收入不及预期，较上年同期降低34.54%，从而导致研发支出比例有所增长。

研发投入资本化率变化情况及其合理性说明

□适用√不适用

2、研发人员情况：

教育程度期初人数期末人数博士00硕士21本科6055专科及以下40研发人员总计6656

研发人员占员工总量的比例（%）17.01%15.43%

3、专利情况：

项目本期数量上期数量公司拥有的专利数量116217公司拥有的发明专利数量4596

4、研发项目情况：

√适用□不适用

所处阶段/研发项目名称项目目的拟达到的目标预计对公司未来发展的影响项目进展数控机床与构建智能柔性制丰富自动化产线解决方新产品开发中试阶段

机器人融合造系统，集成数控车床案，提升柔性制造技术水平，

22自动化生产与加工中心，实现多品增强多类型设备加工市场解决

线研发种小批量零件自动化方案能力生产，完成 FMS 柔性控制技术成果转化采用带叉搬运小车满足托盘交换运输

提升原有产品性能，完善需求，为卧式加工中心柔性制造系统新产品开发小试阶段柔性制造模式建设，提高柔性与线边库提供搬运服制造项目市场占有率务，以柔性化技术提升产线效率、降低成本基于自动控制搭

建自动装配单元，包含装配自动化自动上螺栓、自动拧

丰富公司业务与产品线，技术的研发新产品开发中试阶段紧、自动测量、自动涂提升装配自动化产品竞争力

及应用胶等模块，实现商用车减壳、差壳装配作业自

动化、少人化攻克工业互联网智能信息化底层数据采集核心技完善工业互联网技术底

平台技术研新产品开发中试阶段术，构建自主可控的数座，拓展数字化服务能力，助发据采集体系，支撑力公司智能制造业务升级MES、FMS 等系统应用机器人与数控机床协同实现自动换刀丰富完善柔性制造单元产

自动化中央与工艺参数调整，支持新产品开发中试阶段品性能与功能，提升柔性制造刀具研发多刀具集中存储，通过项目市场占有率

控制系统高效调度，满足机床用刀需求结合强化学习与智能优化构建智能调

柔性制造关度框架，形成覆盖仓进一步提升柔性单元产品新产品开发中试阶段

键算法研发储、物流、制造全流程性能与市场竞争力

的车间智能调度算法，适配复杂生产调度研制集成浪涌清

洗、喷淋清洗、气吹烘多功能柔性补齐零部件清洗后处理自干与智能控制的往复

清洗单元研新产品开发研发完成动化工序，丰富柔性单元产品式柔性清洗单元，满足发线，提升项目整体配套能力多类壳体零件柔性清洗需求轻量化桁架突破桁架及第七提升核心部件自主化水及机器人第

新产品开发研发完成轴轻量化与国产化技平，降低产品成本，拓展高端七轴平台研术，实现产品提速降本自动化设备业务领域发

23基于龙门桁架双

运输工程自驱动、多轴伺服机械手拓展轨道交通装备自动化

动化加工研新产品开发小试阶段与翻转台技术，实现火市场，提升生产效率与质量精发车轮自动化加工、清洗度，强化重载产线技术优势及动平衡检测

研发龙门机构、重

大型 3D 打印 实现 3D 打印铸造自动化

型机械手、RGV 与风洗

砂芯自动化技术应用，提升铸造后处理自新产品开发 研发完成 系统，解决 3D 打印砂制造项目研动化水平，拓展新兴工艺应用芯浸涂不均、搬运精度发场景不足等问题采用机器人开展

机器人柔性智零件打磨抛光作业，集延伸零件机械加工工序，能磨抛单元研新产品开发研发完成成机器视觉关键技术，应用前景良好，有利于提升产发实现人工磨抛作业的品性能与市场竞争力机器人替代应用重型龙门与工程机械油缸深耕工程机械领域自动化

大负载机械手，适配大柔性自动化生新产品开发小试阶段方案，满足重型部件生产需求，规格油缸加工，提升设产单元研发扩大行业市场份额备兼容性与换产效率搭建智能生产管

基于 AI 的产 理系统，融合 AGV 物 推动柔性制造车间智能化线可重构柔性新产品开发小试阶段流与可重构技术，实现升级，提升非标产线适配能力，制造车间研发非标零件自动化产线打造智能制造核心竞争力智能化运行

实现材料、工艺、

装配、数据深度融合，突破高端制动部件规模化高端陶瓷制动通过智能算法优化生

新产品开发研究阶段生产瓶颈，拓展新能源高端装盘智能生产线产，解决碳陶瓷制动盘备应用。

生产一致性差、周期

长、成本高问题融合自动化与数提升高端阀体零件加工自动化

字化技术，打造高柔阀体自动化加

新产品开发研究阶段性、高效率、高精度阀水平，适配高端装备配套需求，工

体自动化产线，满足高拓展新行业应用端领域制造需求

5、与其他单位合作研发的项目情况:

□适用√不适用

24(七)财务会计报告审计情况

1.非标准审计意见说明:

□适用√不适用

2.关键审计事项说明：

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：

（一）收入确认

1、事项描述

财务相关披露事项详见财务报表“附注三、34”和“附注五、34”所述。

巨能股份公司主要从事研发、生产和销售以实现智能工厂为目标的各类工业机器人、自动化生产

线和智能工厂管理软件。巨能股份公司2025年度营业收入为165348469.22元，因营业收入是巨能股份公司关键业绩指标之一，存在巨能股份公司管理层（以下简称管理层）为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，因此我们将营业收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

（1）了解及评价与营业收入确认事项有关的内部控制设计的有效性，并测试关键控制执行的有效性；

（2）通过抽样检查销售合同及与管理层访谈，对营业收入确认时点进行了分析评估，进而评价收入的确认政策是否符合企业会计准则的规定；

（3）对营业收入执行月度波动分析和毛利分析，检查异常波动。结合行业特征以识别和调查异常波动，并与同行业进行比较分析；

（4）以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括发票、销售合同及出库单、送货单、验收单等，评价相关收入确认是否符合巨能股份公司收入确认的会计政策；

（5）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；

（6）对重要客户，函证交易及未结算余额；通过工商信息查询，确定客户是否真实，是否与巨能股份公司存在关联方关系。

（二）应收款项坏账准备的计提

1、事项描述

财务相关披露事项详见财务报表“附注三、11、13、17”和“附注五、4、9”所述。

截至2025年12月31日，巨能股份公司应收账款和合同资产账面余额为人民币101760459.55元，坏账准备为人民币9556934.68元，账面价值为人民币92203524.87元。

管理层根据各项应收款项的信用风险特征，以单项应收款项或应收款项组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收款项，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收款项，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。

由于应收款项金额重大，且应收款项减值涉及重大管理层判断，我们将应收款项减值确定为关键审计事项。

2、审计应对

（1）我们评价并测试了巨能股份公司管理层应收款项坏账计提的内部控制，包括有关识别坏账的

25客观证据和计算坏账准备的控制；

（2）了解巨能股份公司的信用政策，分析应收款项坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收款

项组合的依据、预期信用损失率等；

（3）获取应收款项坏账准备计提表，分析、检查应收款项账龄划分及坏账准备计提的合理性和准确性；

（4）选取样本对金额较大及重大的应收款项余额、实施函证程序，并将函证结果与巨能股份公司账面记录的金额进行核对；

（5）对应收款项余额较大及账龄较长的客户，我们通过公开渠道查询与债务人有关的信息，以识

别是否存在影响巨能股份公司应收款项坏账准备评估结果的情形。对于账龄较长的应收款项，我们与管理层进行了沟通，了解账龄较长的原因以及管理层对于其可回收性的评估；

（6）通过考虑历史上同类应收款项的实际坏账发生金额及情况，结合客户信用及市场条件等因素，对巨能股份公司应收款项坏账准备占应收款项余额比例的总体合理性进行评估；

（7）结合期后回款情况检查，进一步验证应收款项的可收回性。

3.对会计师事务所履职评估情况以及对会计师事务所履行监督职责情况：

经公司董事会审计委员会、董事会审议通过了《会计师事务所2025年度履职情况评估报告暨审计委员会履行监督职责情况的报告》对和信会计师事务所（特殊普通合伙）2025年度履职情况进行了评估，认为：和信会计师事务所具备执行审计工作的独立性，具有从事证券、期货相关业务审计资格，能够满足审计工作的要求。其近一年在执业过程中坚持独立审计原则，客观、公正、公允地反映公司财务状况、经营成果，切实履行了审计机构应尽的职责，且专业能力、投资者保护能力及独立性足以胜任，工作中亦不存在损害公司整体利益及中小股东权益的行为，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

具体内容详见公司在北京证券交易所信息披露平台（www.bse.cn）披露的《会计师事务所 2025年度履职情况评估报告暨审计委员会履行监督职责情况的报告》（公告编号：2026-030）。

(八)合并报表范围的变化情况

□适用√不适用

(九)企业社会责任

1.脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况

□适用√不适用

2.其他社会责任履行情况

√适用□不适用

公司是以机器人及自动化技术为核心，致力于高端智能装备的高新技术企业，属于低能耗、低污染、环境友好型的企业。

公司注重在经营管理过程中突出节能减排、绿色低碳等环保理念，在产品生产过程中使用环保原材料，减少资源能源的消耗。公司加强环保办公理念宣传，大力推进绿色办公。公司积极纳税，推动地方经济发展；在业务增长的同时，新增岗位，优化人员结构，为社会提供就业岗位。公司将继续践行社会责任，优化社会责任工作，共享发展成果。

263.环境保护相关的情况

√适用□不适用

公司不属于重污染企业，生产工序也不涉及高危险、重污染环节。生产过程中，会产生一定废气、废水、固体废料、噪声等，公司生产经营中产生的危废已全部委托给有资质的第三方机构处置。2025年，公司及子公司未在环境保护方面发生过重大事故，公司及子公司未因违反环境保护相关规定而受到相关主管部门的行政处罚。2018年，公司荣获工信部“绿色工厂”称号。

(十)报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况

√适用□不适用

报告期内，受宏观市场环境变化影响，下游客户投资决策放缓、项目推进及执行周期延长，导致公司本期营业收入较上年同期下降。归属于上市公司股东的净利润为-214.63万元，同比下降86.58%；

三、未来展望

(一)行业发展趋势

2025年世界智能制造大会以“数智驱动新质领航”为主题，围绕人工智能深度应用、智能工

厂建设、系统架构重构、绿色低碳转型等方向，揭示了以下智能制造发展趋势：

1、智能制造迈向2.0时代：新一代人工智能与制造技术深度融合，制造业从数字化转型全面转

向智能化升级，AI融入产品、生产与供应链全环节，推动制造系统向自主智能、自学习、自适应方向演进。

2、智能工厂梯度培育持续深化：智能工厂梯度培育体系成效凸显，领航级智能工厂成为标杆，以

数字孪生、柔性生产、自主决策为核心特征，成为制造业数字化转型与全球竞争的重要支点。

3、制造系统架构向平台化一体化升级：传统线性制造架构逐步重构，向平台化、一体化、去中心

化智能系统转变，AI作为中枢实现各环节实时协同与智能闭环，推动生产全流程自主优化。

4、技术创新转向规模化落地应用：智能制造技术从单点突破转向多行业规模化普及，同时绿色低

碳与智能化深度协同，AI广泛应用于能耗管控、低碳工艺，助力制造业高端化、智能化、绿色化同步发展。

5、全球协同与产业生态加速构建：大会推动全球智能制造开放合作，凝聚标准共识，构建全球化

制造协同网络，促进资源共享与互利共赢的产业生态形成。

6、数智技术催生制造新业态新模式：数字孪生、具身智能、边缘计算等技术深度赋能，催生大规

模定制、服务型制造、实时供应链协同等新模式，推动制造业向价值创造转型，加速新质生产力形成。

这些趋势表明，智能制造正从技术应用走向体系变革，成为推动制造业高质量发展、构建现代化产业体系的核心动力。

(二)公司发展战略

2026年，公司将继续坚守智能制造领域核心定位，专注于机器人及相关智能技术的研发与创新，

以柔性化、智能化发展为核心方向，重点推进工业软件自主开发，深耕金属加工自动化赛道，持续为客户提供以机器人自动化生产线和智能工厂管理软件为核心的智能制造整体解决方案。

公司将充分依托现有成熟的项目交付经验，深度融合机器人技术与工业母机制造工艺，持续加大

27研发投入，聚焦核心技术创新，实现零部件加工的自动化、智能化生产；同时以市场需求为导向，拓

展产品线，依托自主研发的智能工厂管理软件，打造高度柔性的智能制造系统，满足客户多品种、小批量的个性化、定制化需求，进一步增强在柔性制造市场的核心竞争力。

公司将继续坚持专精特新发展道路，在金属加工自动化领域持续拓展业务深度与市场广度，深化技术融合创新，重点聚焦轨道交通、风电、高端阀门等细分领域，以个性化定制、柔性化制造为产品创新方向，推进工业软件全栈化开发与应用，形成“机器人硬件+自主工业软件”的全栈解决方案。

同时，公司将积极响应国家智能工厂梯度培育要求，为客户提供“一厂一策”定制化智能工厂解决方案，加强产业生态协同，助力工业母机行业向自动化、智能化、绿色化方向转型；围绕市场拓展、技术创新、运营提效、客户服务四大核心方向，稳步推进各项经营工作，持续扩大市场份额，提升品牌影响力，推动公司实现高质量发展。

(三)经营计划或目标

1、聚焦研发创新，强化产品核心优势

以柔性化、智能化发展为导向，聚焦工业机器人与工业母机深度融合、工业软件自主研发两大核心方向，重点攻关机器人在轨道交通、风电、高端阀门等细分领域制造工艺的智能化技术，推动智能工厂管理软件的全栈化升级，优化柔性智能制造系统的适配能力。同时，实施产品优化迭代升级工作，将“日计划”等管理方法融入产品研发全流程，规范设计标准、提升设计效率，推动创新成果向实际应用转化，打造差异化技术优势，夯实公司在金属加工自动化领域的技术壁垒。

2、强化内部管理，拓宽市场发展空间

依托公司成熟的项目交付经验，聚焦轨道交通、风电、高端阀门等重点细分领域，深耕现有客户资源，精准对接个性化、定制化需求，提升客户合作粘性。强化销售服务团队建设，通过行业展会、技术交流等多种形式加大品牌推广力度，提升品牌行业认可度，积极开拓新兴市场，扩大市场覆盖范围。同时，以日计划、单元化配餐等管理办法为支撑，提升生产效率，强化内部组织管理与生产调度，为市场订单交付提供坚实保障。

3、健全人才体系，强化创新发展支撑

坚持人才引领发展，深化产学研协同合作，精准引进研发、技术、市场、管理等领域骨干人才，补齐人才发展短板。完善内部人才培育机制，通过职称技能评定等多种方式，提升现有团队的专业素养和技术能力，搭建专业化、多层次人才梯队。同时，强化各级管理人员责任意识，立足本职、履职尽责，扎实做好本部门各项工作，有力支撑市场拓展和技术创新，助力公司实现持续健康发展。

(四)不确定性因素

报告期内，暂无对公司未来发展战略或经营计划产生重大影响的不确定因素。

四、风险因素

(一)持续到本年度的风险因素重大风险事公司持续到本年度的风险和应对措施项名称

市场竞争加重大风险事项描述:

28剧的风险随着我国产业结构的转型升级，公司所处的智能装备行业需求持续增加，良好的

市场前景吸引国际知名企业在国内加快布局，同时国内厂商也在加大技术、产品方面的投入，相关企业的进入可能导致市场竞争更加激烈。若公司不能保持持续的技术研发和产品创新能力，不断扩大业务规模，进一步提高核心竞争力，将会面临市场竞争加剧引发的市场份额和盈利能力下降的风险。

应对措施:

积极拓展市场客户，做好定制开发，继续保持公司的技术领先优势和品牌服务，加强技术创新，降低成本，以差异化技术方案，巩固公司产品在市场的核心竞争力。

重大风险事项描述:

公司核心零部件（如关节机器人本体）存在依赖外资品牌商的情况。若国际贸易摩擦加剧，可能导致公司采购外资品牌核心零部件受到限制，或核心零部件出现供应核心零部件短缺、质量瑕疵、供应商合作终止等情况，可能导致公司相关核心零部件短缺、成本依赖外资品价格波动、产品性能下降等问题，从而对公司的生产经营和产品质量稳定性构成不利牌商的风险影响。

应对措施:

随着国家产业政策的不断扶持，我国自主开发核心零部件企业的生产技术水平不断提升，公司的智能装备国产采购比例将逐步提高。

重大风险事项描述:

智能制造装备行业正处于快速发展阶段，下游应用广泛，在不同细分领域存在新进机会与挑战。公司在开拓新行业新客户，尤其是具有战略意义的高端客户时，通常会在价格上给予适当让利，可能造成该部分项目的毛利率偏低。另外，受制于非标产品特性，不同行业不同客户对产品功能、自动化程度的要求均不相同，相应产品配置差异较大。对于首次定制且工艺复杂、技术难度大的项目磨合和验证成本较高，通常毛利率下降需要较高的投入。因此，公司将面临主营业务毛利率无法维持较高水平或下降的风险。

的风险应对措施:

公司将持续加大对新技术、新产品的研发，提升自身技术优势，提高产品附加值，保持产品利润空间。其次，公司将加大市场开拓力度，增加高毛利产品的销售力度，促使公司利润水平保持较好水平。以个性化定制方案满足客户需求，增强客户粘性，进一步在技术方面提高公司竞争力。积极完善与供应商、顾客之间的沟通和合作关系，有针对性做好相关的采购预测及计划管理，以降低采购价格的波动风险。同时加大对生产工艺和设备等技术改造，提升生产效率，节本降耗。

重大风险事项描述:

公司提供的产品属于客户固定资产投资的一部分，客户固定资产投资受其生产经营及宏观经济政策等多方面的影响，当任一方面条件不具备时，客户可能会延长需求。

另外，未来随着市场新进入者增加导致市场竞争加剧，或出现公司产能扩张不及时导收入增速放致产能受限等情形，均可能对公司收入增长造成不利影响。由于公司业务增长受宏观缓或下降的经济环境、行业下游需求、市场开拓等内外部多因素的影响，未来收入增长趋势存在风险放缓或下降的风险。

应对措施:

公司计划继续深挖市场，拓展行业应用细分领域，积极做好新能源等行业的技术创新，在增量市场减少的同时，做好存量市场的自动化技术升级业务，提高市场占有率份额。

政府补助变重大风险事项描述:动的风险政府补助金额占公司利润总额比例较高主要是公司所处的机器人与智能制造业为

29国家大力鼓励和扶持的行业，因此享受产业政策支持较多。如果公司未来不能持续获

得政府补助，或政府补助政策发生不利变动，可能对公司经营业绩产生一定的不利影响。

应对措施:

随着公司业务规模的稳步扩大，自主研发技术的日益成熟以及市场品牌效益的释放和提高，公司的市场份额、销售额将持续增长，公司的盈利能力将会有进一步的提升，从而降低非经常性损益对公司的影响。

重大风险事项描述:

公司提供的智能制造整体解决方案是先进制造技术、研发和信息技术深度融合的产物，对技术、设计人员专业知识及能力要求很高。技术人员不仅需要掌握机械、电气、控制、计算机软件等多学科知识，具备综合运用能力，同时还需要深刻理解下游终端用户的需求及其产品工艺流程。随着技术不断更新和市场竞争的不断加剧，行业核心技术人内企业对优秀的技术研发、设计人才需求日趋加大，若公司未来不能在薪酬、待遇、员流失的风工作环境等方面持续提供有效的激励机制，将对技术人才缺乏吸引力，同时现有技术险人才亦可能出现流失，这将对公司的生产经营造成不利影响。

应对措施:

公司高级管理人员和部分核心技术人员已经持有公司股份，保证了公司现有管理层和技术部门的稳定性。其次，公司建立完善了职称体系，促进科技创新和技术进步，加强了项目奖励制度的推进和实施，全员签订了企业保密协议，以实现对公司核心技术予以保护。

本期重大风险是否发生本期重大风险未发生重大变化

重大变化：

(二)报告期内新增的风险因素新增风险事公司报告期内新增的风险和应对措施项名称

无本期公司外部经营环境与内部生产经营情况无重大变化，无新增的重大风险因素。

30第五节重大事件

一、重大事件索引事项是或否索引

是否存在诉讼、仲裁事项□是√否五.二.(一)

是否存在提供担保事项□是√否

是否对外提供借款□是√否

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他□是√否五.二.(二)资源的情况

是否存在重大关联交易事项√是□否五.二.(三)

是否存在经股东会审议通过的收购、出售资产、对外投资、□是√否以及报告期内发生的企业合并事项

是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否

是否存在股份回购事项□是√否

是否存在已披露的承诺事项√是□否五.二.(四)

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是□否五.二.(五)

是否存在年度报告披露后面临退市情况□是√否

是否存在被调查处罚的事项□是√否

是否存在失信情况□是√否

是否存在应当披露的重大合同□是√否

是否存在应当披露的其他重大事项□是√否

是否存在自愿披露的其他事项□是√否

二、重大事件详情

(一)诉讼、仲裁事项

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

(三)报告期内公司发生的重大关联交易情况

1、公司是否预计日常性关联交易

√是□否

单位：元具体事项类型预计金额发生金额

1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务2000000177911.95

2．销售产品、商品，提供劳务26000000.00

3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型

314．其他

2、重大日常性关联交易

□适用√不适用

3、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用√不适用

4、与关联方共同对外投资发生的关联交易

□适用√不适用

5、与关联方存在的债权债务往来事项

□适用√不适用

6、关联方为公司提供担保的事项

□适用√不适用

7、公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间存在的存款、贷款、授信或其

他金融业务

□适用√不适用

8、其他重大关联交易

√适用□不适用因业务发展及经营需要，公司2025年6月与关联方共享智能装备有限公司，签订了《产品销售合同》，向关联方共享智能装备有限公司销售一套铸造 3D 打印自动生产线，项目合同金额 320万元；

本次交易已于 2025年 4月 25日在北京证券交易所指定信息披露平台（www.bse.cn）披露，具体详见《宁夏巨能机器人股份有限公司偶发性关联交易公告》（公告编号：2025-029）。

(四)承诺事项的履行情况公司是否新增承诺事项

□适用√不适用

承诺事项详细情况：

报告期内，公司不存在新增承诺事项，已披露的承诺事项详见公司于2023年4月20日在北京证券交易所网站 www.bse.cn上披露的《招股说明书》之“第四节 发行人基本情况”之“九、重要承诺”。

截止报告期末，公司上述承诺正常履行，不存在超期未履行完毕的承诺。

(五)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元权利受限占总资产的比资产名称资产类别账面价值发生原因

类型例%

房屋建筑物固定资产抵押3582139.550.93%银行借款抵押

机器设备固定资产抵押1292721.490.34%银行借款抵押

32土地使用权无形资产抵押2589074.400.67%银行借款抵押

总计--7463935.441.94%-

资产权利受限事项对公司的影响：

房产、土地和设备抵押均用于银行借款提供抵押担保，用于公司的生产经营，不影响公司对上述资产的使用，上述资产账面价值占总资产的比例较小，不会对公司的生产经营产生不利影响。

33第六节股份变动及股东情况

一、普通股股本情况

(一)普通股股本结构

单位：股期初期末股份性质本期变动

数量比例%数量比例%

无限售股份总数2300000030.07%02300000030.07%

无限售其中：控股股东、实际控

00%000%

条件股制人

份董事、高管00%000%

核心员工-----

有限售股份总数5347909769.93%3983205347909769.93%

有限售其中：控股股东、实际控

2753884936.01%02753884936.01%

条件股制人

份董事、高管11650861.52%39832015634062.04%

核心员工-----

总股本76479097-39832076479097-普通股股东人数4463

股本结构变动情况：

□适用√不适用

(二)持股5%以上的股东或前十名股东情况

单位：股期末持有期末持有无序期初持股持股期末持股期末持股东名称股东性质限售股份限

号数变动数股比例%数量售股份数量

1宁夏共享集境内非国有1772524001772524023.1766%177252400

团股份有限法人公司

2孙文靖境内自然人1344827901344827917.5843%134482790

3孙洁境内自然人4696857046968576.1414%46968570

344李志博境内自然人1878744018787442.4565%18787440

5宋明安境内自然人1878744018787442.4565%18787440

6宁夏夏花企境内非国有1430000014300001.8698%14300000

业管理合伙法人

企业（有限合伙）

7王玉婷境内自然人1174215011742151.5353%11742150

8党桂玲境内自然人1174215011742151.5353%11742150

9麻辉境内自然人1174215011742151.5353%11742150

10同彦恒境内自然人1174215011742151.5353%11742150

合计-4575472404575472459.8263%457547240

持股5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：

孙文靖与孙洁系父子关系。

孙文靖、孙洁、李志博、宋明安、王玉婷、党桂玲、麻辉、同彦恒为一致行动人。

宁夏夏花企业管理合伙企业（有限合伙）为员工持股平台，孙文靖担任执行事务合伙人。

持股5%以上的股东或前十名股东是否存在质押、司法冻结股份

□适用√不适用

投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：

□适用√不适用

单位：股前十名无限售条件股东情况序号股东名称期末持有无限售条件股份数量

1长城证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户501778.00

2江雪飞478023.00

3陆建勇312842.00

4国信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户254653.00

5许申生213607.00

6中国银河证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户207518.00

7平安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户189478.00

8韩林妹180000.00

9王继舰156836.00

10天风证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户155483.00

股东间相互关系说明：

公司未知前十名无限售流通股股东之间是否存在关联关系。

35二、优先股股本基本情况

□适用√不适用

三、控股股东、实际控制人情况

是否合并披露：

√是□否

公司控股股东、实际控制人为孙文靖、宋明安、李志博、孙洁、麻辉、同彦恒、党桂玲、王玉婷、刘学平。

报告期内，孙文靖直接持有公司17.5843%股份，宋明安直接持有公司2.4565%股份，李志博直接持有公司2.4565%股份，孙洁直接持有公司6.1414%股份，麻辉直接持有公司1.5353%股份，同彦恒直接持有公司1.5353%股份，党桂玲直接持有公司1.5353%股份，王玉婷直接持有公司1.5353%股份，刘学平直接持有公司1.2283%股份，上述9人合计直接持有公司36.0083%股份。除上述情况外，孙文靖还通过宁夏春雨、宁夏夏花、宁夏秋实、宁夏冬雪间接控制了公司4.5438%股份对应的表决权。综上，上述9名实际控制人直接、间接合计控制公司40.552%股份的表决权。

为保持公司控制权的稳定，上述9人于2014年1月1日签署了《一致行动协议》，并于2016年6月24日续签《一致行动人确认和承诺函》，约定各方在行使巨能股份股东权利时保持一致行动。报告期内，控股股东公司实际控制人未发生变化。

是否存在实际控制人：

√是□否实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的股27538849数（股）

实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的比40.552%例（%）

36第七节融资与利润分配情况

一、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况

1、报告期内普通股股票发行情况

(1)公开发行情况

□适用√不适用

(2)定向发行情况

□适用√不适用

2、存续至报告期的募集资金使用情况

√适用□不适用

单位：元是否变是否募更履行集报告期内使用募变更用途的募募集金额变更用途情况必要方金额集集资金金额决策式资程序金用途

公126500000.0018867920.08是2023年8月8日，公司第三61554403.94已事开届董事会第十一次会议及前及发公司第三届监事会第十一时履行次会议，审议通过了《关于行变更募集资金用途的议案》；2023年8月25日，公司召开2023年第二次临时

股东大会，审议通过该方案，同意公司变更募集资金用途：由原项目工业机器人

及智能装备生产基地项目、研发中心建设项目分别变更为智能制造系统解决方

案能力提升项目、软件研发中心建设项目。

募集资金使用详细情况：

截至2025年12月31日，募集资金账户余额为人民币53698446.29元。2025年度公司募集资

37金使用及结存情况详见《募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告》（公告编号：2026-034）。

二、存续至本期的优先股股票相关情况

□适用√不适用

三、存续至年度报告批准报出日的债券融资情况

□适用√不适用

四、存续至本期的可转换债券情况

□适用√不适用

五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况

□适用√不适用

六、权益分派情况

(一)报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用□不适用

2025年5月20日召开的2024年年度股东会审议决定：鉴于公司2024年度实际经营情况及公

司未来发展规划，为保证公司正常经营和长期发展的资金需求，保障公司和全体股东的长远利益，公司2024年度拟不派发现金红利，不送红股，也不进行资本公积转增股本。

2025年6月19日，公司召开第三届董事会第二十二次会议，审议通过《关于制定及修订公司部分内部管理制度的议案》，其中包括子议案2.07《关于修订<利润分配管理制度>的议案》。该议案经

2025年7月8日召开的2025年第二次临时股东会审议通过。具体内容详见公司于2025年6月20日

在北京证券交易所官方信息披露平台（www.bse.cn）披露的《利润分配管理制度》（公告编号：2025-

059）。

(二)现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或者股东会决议的要求√是□否

分红标准和比例是否明确清晰√是□否

相关的决策程序和机制是否完备√是□否

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其√是□否合法权益是否得到了充分保护

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是□是□否√不适用否合规、透明

38(三)年度权益分派方案情况

□适用√不适用报告期权益分派方案是否符合公司章程及相关法律法规的规定

√是□否

报告期内盈利且未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的情况□适用√不适用

(四)报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况

□适用√不适用

39第八节董事、高级管理人员及员工情况

一、董事、高级管理人员情况

(一)基本情况任职起止日期年度税是否在性前报酬公司关考核依据和完成姓名职务出生年月别起始日期终止日期（万联方获情况元）取报酬

孙文靖董事男1943年12025年72028年731.14否考核依据：2025

长月月8日月8日年度董事、高级管理人员薪酬方案

完成情况：已完成

李志博董男1975年72025年72028年736.76否考核依据：2025

事、月月8日月8日年度董事、高级总经管理人员薪酬方理案

完成情况：已完成

宋明安董男1974年22025年72028年723.81否考核依据：2025

事、月月8日月8日年度董事、高级总工管理人员薪酬方程师案

完成情况：已完成

杨军董事男1977年112025年72028年70是-月月8日月8日

薛爱萍独立女1964年22025年72028年75.00否-董事月月8日月8日

张晓凤独立女1964年32025年72028年75.00否-董事月月8日月8日

孙洁副总男1972年12025年72028年722.54否考核依据：2025

经理月月8日月8日年度董事、高级管理人员薪酬方案

完成情况：已完成

孙士家财务男1978年102025年72028年719.73否考核依据：2025

总监月月8日月8日年度董事、高级管理人员薪酬方

40案

完成情况：已完成

党桂玲副总女1976年52025年72028年722.83否考核依据：2025

经理月月8日月8日年度董事、高级管理人员薪酬方

案完成情况：已完成

麻辉董事男1980年62025年72028年722.54否考核依据：2025

会秘月月8日月8日年度董事、高级

书、管理人员薪酬方副总案

经理完成情况：已完成

李家林副总男1984年112025年72028年722.14否考核依据：2025

经理月月8日月8日年度董事、高级管理人员薪酬方案

完成情况：已完成

马杰副总男1988年12025年72028年720.57否考核依据：2025

经理月月8日月8日年度董事、高级管理人员薪酬方案

完成情况：已完成

陈睿副总男1987年102025年72028年714.06否考核依据：2025

经理月月8日月8日年度董事、高级管理人员薪酬方案

完成情况：已完成

史秀林副总男1985年32025年72028年721.16否考核依据：2025

经理月月8日月8日年度董事、高级管理人员薪酬方案

完成情况：已完成

合计267.28--

董事会人数：6

高级管理人员人数：8

注：陈睿、史秀林报酬为2025年7月-12月期间年度税前报酬。

董事、高级管理人员与股东之间的关系：

孙文靖与孙洁系父子关系，孙文靖、宋明安、李志博、孙洁、麻辉、同彦恒、党桂玲、王玉婷、

41刘学平为一致行动人，并签署了《一致行动人确认和承诺函》。除此之外，其他董事、高级管理人员

相互之间不存在关联关系。

(二)持股情况

单位：股期末被期末持期末持期末普授予的期初持普数量期末持普有股票有无限姓名职务通股持限制性通股股数变动通股股数期权数售股份股比例股票数量数量量

孙文靖董事长1344827901344827917.5843%000

李志博董事、总经理1878744018787442.4565%000

宋明安董事、总工程018787442.4565%000

1878744

师

杨军董事0000%000

薛爱萍独立董事0000%000

张晓凤独立董事0000%000

孙洁副总经理4696857046968576.1414%000

孙士家财务总监52777405277740.6901%000

党桂玲副总经理1174215011742151.5353%000

麻辉董事会秘书、1174215011742151.5353%000副总经理

李家林副总经理43815204381520.5729%000

马杰副总经理19916001991600.2604%000

陈睿副总经理19916001991600.2604%000

史秀林副总经理19916001991600.2604%000

合计-25814460-2581446033.7535%00

(三)变动情况

董事长是否发生变动□是√否

总经理是否发生变动□是√否

信息统计董事会秘书是否发生变动□是√否

财务总监是否发生变动□是√否

独立董事是否发生变动□是√否

报告期内董事、高级管理人员变动详细情况：

√适用□不适用姓名期初职务变动类型期末职务变动原因备注陈睿无新任副总经理换届史秀林无新任副总经理换届

42党桂玲监事会主席、职新任副总经理换届取消监事会，换届任

工代表监事命高级管理人员

报告期内新任董事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：

√适用□不适用

1.陈睿，男，1987年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，2010年7月至2012年12月，任职巨能股份，担任设计工程师；2013年1月至2023年4月，任职于巨能股份，担任营业部华中区域经理；2023年5月至2025年7月，任职于巨能股份，担任营业部华北分公司总经理职务。2025年7月至今，任公司副总经理。

2.史秀林，男，1985年3月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，2010年6月至2012年5月，任职巨能股份，担任设计工程师；2012年6月至2023年4月，任职于巨能股份，担任营业部华南区域经理；2023年5月至2025年7月，任职于巨能股份，担任营业部华南分公司总经理职务。

2025年7月至今，任公司副总经理。

3.党桂玲，女，1976年5月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历，高级人力资源管理师。1998年7月至2001年3月，供职于宁夏海外旅行社，历任计调员、外联部经理；2001年4月至2012年4月，供职于宁夏小巨人机床有限公司，担任工会主席、人事部部长；2012年5月至2016年5月，供职于巨能有限，历任工会主席、办公室主任、人力资源部部长；2016年6月至2025年7月，供职于公司，任公司监事会主席、人力资源部部长。2025年7月至今，任公司副总经理。

董事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据以及实际支付情况：

董事、高级管理人员报酬的决策程序：在公司担任具体管理职务的董事，根据其在公司的具体任职岗位领取相应报酬，不再单独领取董事津贴。独立董事津贴依据股东会决议支付。高级管理人员薪酬由董事会决议，根据其在公司任职岗位领取相应报酬。

董事、高级管理人员报酬确定依据：基于地方经济发展程度、行业水平、个人能力、工作内容等因素综合确定。

报告期内董事、高级管理人员薪酬实际支付情况详见本节“一、董事、高级管理人员情况”之“（一）基本情况”有关年度税前报酬情况。

(四)股权激励情况

□适用√不适用

二、员工情况

(一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数管理人员7007生产人员2442141224销售人员50101248技术人员66101462财务人员5216行政人员161116员工总计3884469363

43按教育程度分类期初人数期末人数

博士00硕士43本科9898专科及以下286262员工总计388363

员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：

1、人员变动

公司截止2025年12月31日现有员工363人，较期初减少25人。总体人员变动较为稳定。

2、员工培训

公司重视员工的培训和发展，每月制定了培训计划，全面加强培训工作，不断提升员工的素质和能力，为公司战略目标实现提供坚实基础和强有力的保障。公司不断发挥自主职称培养晋级体系作用。

自主职称体系主要划分为工程师、技师、经济师三个方向，为全体员工提高自身职业技能做好规划。

日常工作以职称体系推动员工技能提升，根据不同技能等级标准制定专项职称晋升计划及培训计划，员工经过培训学习可向公司自主申报职称，经过测试如果满足技能等级标准，即认定为符合实际技能的职称等级。在管理层，更多地以事育人，通过日常问责和追责制度的实施，提高公司中层干部及骨干在日常管理中的执行力。

3、薪酬政策

公司本着发展战略，实施公平、公正的分配体制。主要体现“完成任务拿工资，超额劳动拿奖金”的原则、责权利相一致的薪酬办法。推行日计划的管理方式，通过薪酬纽带，使广大员工分享公司发展的成果，达成组织和个人的共同愿景目标，实现公司“共同努力、共享美好”的经营方针。公司严格遵守劳动法律法规，遵循合法、平等、自愿的原则与员工签订书面劳动合同，并遵守相关法律法规为员工缴纳社会保险及住房公积金。

4、离退休职工

截至报告期末，不存在需公司承担费用的离退休职工。

劳务外包情况：

√适用□不适用

公司劳务外包人员均为生产辅助人员，数量占比很小，对公司生产经营情况不会造成不利影响。

(二)核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况

□适用√不适用

三、报告期后更新情况

□适用√不适用

44第九节行业信息

□环境治理公司□医药制造公司□软件和信息技术服务公司

□计算机、通信和其他电子设备制造公司□专业技术服务公司□零售公司□化工公司

□锂电池公司□建筑公司√其他行业是否自愿披露

□是√否

45第十节公司治理、内部控制和投资者保护

事项是或否

年度内是否建立新的公司治理制度√是□否

投资机构是否派驻董事□是√否

管理层是否引入职业经理人□是√否

会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷□是√否

是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是□否

一、公司治理

(一)制度与评估

1、公司治理基本状况

公司已按照《公司法》《证券法》《北京证券交易所上市公司持续监管办法（试行）》《北京证券交易所股票上市规则》等法律法规及规范性文件要求，建立了由股东会、董事会、经营层组成的公司治理结构。报告期内，公司依据新《公司法》及相关监管规定，进一步优化法人治理结构，不再设立监事会，由董事会下设审计委员会承接《公司法》规定的监事会职责，形成权力机构、决策机构与经营层权责清晰、运作规范、协调制衡的治理机制。公司建立健全内部管理与内部控制制度体系，保障公司治理科学、规范、高效。

公司严格按照《公司法》《证券法》《北京证券交易所上市公司持续监管办法（试行）》《北京证券交易所股票上市规则》《上市公司独立董事管理办法》等法律法规及规范性文件要求，结合新《公司法》修订实施，推进制度“立改废”工作：修订《公司章程》《股东会议事规则》《董事会议事规则》等25项制度，制定《信息披露暂缓与豁免管理制度》《会计师事务所选聘制度》等4项新制度，同步废止《监事会议事规则》，进一步健全内控体系，提升规范运作水平。

报告期内，公司股东会、董事会的召集、召开、表决程序均符合法律法规及《公司章程》规定，各方严格依法行使权利、履行义务。公司完成董事会及经营层换届选举，产生新一届董事会成员及高级管理人员，实现治理层平稳过渡与高效运作。新一届董事会下设审计委员会，由两名独立董事及一名非独立董事组成，由具备会计专业背景的独立董事担任主任委员（召集人），有效履行监督职责。

公司治理及日常运营严格遵循法律法规、规范性文件及内部管理制度，未发生违法违规情形及重大治理缺陷，能够切实履行各项职责与义务，公司治理运行良好，有效保障公司及全体股东合法权益。

2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

公司建立较为完善的投资者关系管理机制与内部管理制度，制定《投资者关系管理制度》，充分保障股东及投资者知情权、参与权、质询权、表决权等权利，为全体股东提供充分、平等的保护，确保中小股东与其他股东同等行使合法权利。

3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

报告期内，公司重大决策均按照《公司章程》、公司治理制度及相关法律法规规定的权限与程序执行，根据事项审批权限分别提交董事会、股东会审议。重要关联交易、制度修订、董事及高级管理人员换届、闲置自有资金理财等事项均严格履行审议程序。截至报告期末，未出现违法违规情形及重大缺陷，公司切实履行应尽责任与义务。

464、公司章程的修改情况

报告期内，《公司章程》共修订2次，具体情况如下：

第一次修订：根据《中华人民共和国公司法》《上市公司章程指引》以及《北京证券交易所股票上市规则》等相关法律法规、规范性文件的规定，结合公司实际情况，公司不再设置监事会，监事会的职权由董事会审计委员会行使，对《公司章程》的相关条款进行修订。公司于2025年6月19日召开第三届董事会第二十二次会议、第三届监事会第十九次会议，审议通过了《关于取消监事会并修订<公司章程>的议案》，该事项于2025年7月8日经公司2025年第二次临时股东会审议通过。

第二次修订：根据《公司法》《上市公司章程指引》以及《北京证券交易所股票上市规则》等相关

法律法规、规范性文件的规定，结合公司实际情况，公司拟对《公司章程》的部分条款进行修订。公司于2025年10月27日召开第四届董事会第四次会议，审议通过了《关于拟修订<公司章程>的议案》，该事项于2025年11月14日经公司2025年第三次临时股东会审议通过。

(二)董事会、股东会运作情况

1、董事会、股东会召开情况

报告期内会议召

会议类型经审议的重大事项（简要描述）开的次数

董事会6定期报告、利润分派预案、修订公司章程及议事规则、制定及

修订公司部分内部管理制度、董事与高级管理人员换届选举、

募投项目延期、使用部分闲置募集资金现金管理、使用闲置自

有资金购买理财产品、日常性关联交易、偶发性关联交易等。

股东会42024年年度报告、利润分派预案、取消监事会并修订公司章

程及议事规则、制定及修订公司部分内部管理制度、董事换届

选举、日常性关联交易、年度银行授信等。

2、董事会、股东会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

报告期内，公司董事会、股东会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、出席人员资格、授权委托、表决程序等均符合《公司法》《证券法》等相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》《股东会议事规则》《董事会议事规则》的规定，会议决议均合法有效。

(三)公司治理改进情况

根据《中华人民共和国公司法》《上市公司章程指引》及《北京证券交易所股票上市规则》等相关规定，结合公司实际，对《公司章程》《股东会议事规则》《董事会议事规则》等制度中的部分条款进行修订，新增了《信息披露暂缓、豁免管理制度》等新制度；取消监事会，监事会的职权由董事会审计委员会行使，完成董事、高级管理人员的换届选举，聘任证券事务代表。

(四)投资者关系管理情况

根据《公司法》《证券法》及其他有关法律、法规的规定，公司制定《公司章程》《信息披露管理制度》和《投资者关系管理制度》等制度，保障投资者依法享有获取公司信息、参与重大决策和享有资产收益等股东权利，切实保护投资者合法权益。

47二、内部控制

(一)董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

公司董事会下设审计委员会，审计委员会按照相关工作制度的规定，定期或不定期召开会议，就有关事项进行审议并按规定将部分事项提交董事会审议，认真履职，充分发挥了专业优势和职能作用，为董事会决策提供了良好的支持。

独立董事人数是否不少于董事会人数的1/3

√是□否

是否设置以下专门委员会、内审部门

审计委员会√是□否

提名委员会□是√否

薪酬与考核委员会□是√否

战略委员会□是√否

内审部门√是□否

(二)报告期内独立董事履行职责的情况兼职上市在公司连现场工作独立董公司家数出席董事出席董事出席股东出席股东续任职时时间事姓名（含本公会次数会方式会次数会方式间（年）（天）

司）薛爱萍136现场出席4现场出席15张晓凤136现场出席4现场出席15

独立董事对公司有关事项是否提出异议：

□是√否

独立董事对公司有关建议是否被采纳：

√是□否

报告期内，公司独立董事严格按照有关法律法规、《公司章程》和《独立董事工作制度》的规定，勤勉尽责、恪尽职守，充分行使独立董事的权利，忠实履行独立董事的义务，按时参加董事会、股东会等各项会议，积极与董事会其他成员、高级管理人员沟通，及时听取公司董事会、管理层工作情况汇报，关注公司经营发展、规范运作，独立履行职责，对公司的重大决策提供了专业性意见，对公司财务、生产经营活动及公司治理进行有效监督，对报告期内公司发生的各项需要独立董事发表意见的事项出具了独立、公正的意见。公司独立董事对报告期内历次董事会会议审议的议案未提出异议。公司对独立董事关于经营发展、公司治理等各方面的意见和建议均积极听取，并予以采纳。

独立董事资格情况

报告期内，公司在任独立董事具备独立性，符合《上市公司独立董事管理办法》《北京证券交易所上市公司持续监管指引第1号-独立董事》等法律法规和自律规则关于独立董事独立性的相关规定。

(三)公司保持独立性、自主经营能力的说明

报告期内，公司能够严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，逐步

48健全和完善法人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务方面均独立于控股股东、实际控制人及

其控制的其他企业，具体情况如下：

1、资产独立

公司具备与业务体系相配套的资产。具有开展业务所需的技术、设备、设施、场所，同时具有与经营销售有关的品牌、商标、专利和资质。公司资产独立完整、产权明晰，不存在被控股股东、实际控制人及其控制的企业占用而损害公司利益的情形。

2、人员独立

公司具有独立的劳动、人事、工资等管理体系及独立的员工队伍，员工工资发放、福利支出与股东及其关联方严格分离。公司的董事、高级管理人员严格按照《公司法》《公司章程》等有关规定的程序选举或聘任产生。公司总经理、财务负责人等高级管理人员均为专职，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任职务的情形。控股股东高级管理人员未在公司担任除董事以外的其他职务和领取薪酬。

3、财务独立

公司设立了独立的财务会计部门，配备了专门的财务人员，建立了独立的会计核算体系，并制定了完善的财务会计制度和财务管理制度，符合《会计法》《企业会计准则》等有关会计法规的规定。公司拥有独立银行账户，依法独立纳税。内部控制完整、有效，不存在控股股东、实际控制人占用公司资产或资金的情形。

4、机构独立

公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东会、董事会等机构。公司根据自身业务经营发展的需要设立了独立完整的组织机构，各机构和部门之间分工明确，独立运作，协调合作，保证了公司的各项经营管理活动的顺利进行。公司拥有独立的经营和办公场所，不存在与法人股东机构混同、合署办公、混合经营的情况。

5、业务独立

公司的主要业务是工业机器人及自动化生产线的研发、生产和销售。所属行业属于国家重点支持的高新技术领域。公司具有完备的业务流程，能独立对外从事采购、开发、销售业务并签署相关协议，拥有独立的业务部门和渠道。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形。

(四)内部控制制度的建设及实施情况

公司内部控制制度均按照《公司法》等相关法律法规以及《公司章程》的规定，结合公司实际情况制定，符合现代企业制度的要求，在完整性、规范性和合理性方面不存在重大缺陷。

1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身

状况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。

2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制

度的指引下，做到有序工作，严格管理，继续完善公司财务管理体系。

3、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策

风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制、事后总结等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。

(五)内部控制审计报告的相关情况说明

√适用□不适用

49内部控制审计报告中的审议意见段

我们认为，巨能股份于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内部控制审计报告披露情况是内部控制审计报告意见类型标准无保留意见

出具内部控制审计报告的会计师事务所和信会计师事务所（特殊普通合伙）非财务报告是否存在重大缺陷否

(六)年度报告差错责任追究制度相关情况

公司已制定《年报信息披露重大差错责任追究制度》，报告期内，按照相关法律、法规及公司相关制度的规定，编制、审核、批准并披露公司年度报告，未发生重大差错更正、重大遗漏信息等情况。

(七)报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用□不适用

按照公司高级管理人员薪酬管理制度，薪酬由基本薪酬、月度绩效工资和年终奖三个部分，基本薪酬结合行业薪酬水平、岗位职责和履职情况确定；绩效奖金以公司年度经营业绩为基础，与公司当月经营绩效相挂钩，月度绩效工资根据完成情况进行考核，按月发放；年终奖根据公司整体业绩达成和核心指标完成情况予以发放。根据经营业绩考核结果兑现年度薪酬及激励，充分调动高级管理人员工作的积极性、主动性和创造性。

三、投资者保护

(一)公司股东会实行累积投票制和网络投票安排的情况

√适用□不适用

报告期内，公司通过现场投票和网络投票相结合的方式召开股东会，在审议换届选举的议案时，按照公司《累积投票制实施细则》的规定，采用累积投票方式表决。报告期内公司共召开4次股东会，

4次均提供网络投票方式。

(二)特别表决权股份

□适用√不适用

(三)投资者关系的安排

√适用□不适用

公司建立了《投资者关系管理制度》。投资者关系工作是公司资本市场战略的重要组成部分，我们秉承公开透明、信息共享的理念，建立了集投资者热线、投资者关系网站、投资者邮箱、来访调研于一体的多元化沟通体系，持续通过多种方式加强与投资者的互动、沟通，不断提升投资者沟通的便利性，确保股东能及时、准确地了解公司最新情况。

50第十一节财务会计报告

一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见

√无□强调事项段

□其他事项段审计报告中的特别段落

□持续经营重大不确定性段落

□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明

审计报告编号和信审字[2026]000902号

审计机构名称和信会计师事务所（特殊普通合伙）审计机构地址济南市文化东路59号盐业大厦七层审计报告日期2026年4月25日签字注册会计师姓名及连续签字年限李变利王文芳

2年2年

会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限5年会计师事务所审计报酬25万元审计报告

和信审字（2026）000902号

宁夏巨能机器人股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了宁夏巨能机器人股份有限公司（以下简称“巨能股份公司”）财务报表，包括2025年12月31日的合并及公司资产负债表，2025年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了巨能股份公司2025年12月31日合并及公司的财务状况以及2025年度合并及公司的经营成果和合并及公司现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册

51会计师职业道德守则，我们独立于巨能股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：

（一）收入确认

1、事项描述

财务相关披露事项详见财务报表“附注三、34”和“附注五、34”所述。

巨能股份公司主要从事研发、生产和销售以实现智能工厂为目标的各类工业机器人、

自动化生产线和智能工厂管理软件。巨能股份公司2025年度营业收入为165348469.22元，因营业收入是巨能股份公司关键业绩指标之一，存在巨能股份公司管理层（以下简称管理层）为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，因此我们将营业收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

（1）了解及评价与营业收入确认事项有关的内部控制设计的有效性，并测试关键控制执行的有效性；

（2）通过抽样检查销售合同及与管理层访谈，对营业收入确认时点进行了分析评估，进而评价收入的确认政策是否符合企业会计准则的规定；

（3）对营业收入执行月度波动分析和毛利分析，检查异常波动。结合行业特征以识

别和调查异常波动，并与同行业进行比较分析；

（4）以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括发票、销售合同及出库单、送货单、验收单等，评价相关收入确认是否符合巨能股份公司收入确认的会计政策；

（5）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；

（6）对重要客户，函证交易及未结算余额；通过工商信息查询，确定客户是否真实，是否与巨能股份公司存在关联方关系。

（二）应收款项坏账准备的计提

1、事项描述

52财务相关披露事项详见财务报表“附注三、11、13、17”和“附注五、4、9”所述。

截至2025年12月31日，巨能股份公司应收账款和合同资产账面余额为人民币

101760459.55元，坏账准备为人民币9556934.68元，账面价值为人民币92203524.87元。

管理层根据各项应收款项的信用风险特征，以单项应收款项或应收款项组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收款项，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；

对于以组合为基础计量预期信用损失的应收款项，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。

由于应收款项金额重大，且应收款项减值涉及重大管理层判断，我们将应收款项减值确定为关键审计事项。

2、审计应对

（1）我们评价并测试了巨能股份公司管理层应收款项坏账计提的内部控制，包括有关识别坏账的客观证据和计算坏账准备的控制；

（2）了解巨能股份公司的信用政策，分析应收款项坏账准备会计估计的合理性，包

括确定应收款项组合的依据、预期信用损失率等；

（3）获取应收款项坏账准备计提表，分析、检查应收款项账龄划分及坏账准备计提的合理性和准确性；

（4）选取样本对金额较大及重大的应收款项余额、实施函证程序，并将函证结果与巨能股份公司账面记录的金额进行核对；

（5）对应收款项余额较大及账龄较长的客户，我们通过公开渠道查询与债务人有关的信息，以识别是否存在影响巨能股份公司应收款项坏账准备评估结果的情形。对于账龄较长的应收款项，我们与管理层进行了沟通，了解账龄较长的原因以及管理层对于其可回收性的评估。

（6）通过考虑历史上同类应收款项的实际坏账发生金额及情况，结合客户信用及市

场条件等因素，对巨能股份公司应收款项坏账准备占应收款项余额比例的总体合理性进行评估；

53（7）结合期后回款情况检查，进一步验证应收款项的可收回性。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括巨能股份公司2025年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估巨能股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算巨能股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。

巨能股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督巨能股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计

程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于

54舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对巨能股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致巨能股份公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就巨能股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

和信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：李变利（项目合伙人）

中国·济南中国注册会计师：王文芳

二〇二六年四月二十五日

55二、财务报表

（一）合并资产负债表

单位：元项目附注2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：

货币资金五、1137345648.25100494296.06结算备付金拆出资金

交易性金融资产五、215000000.00衍生金融资产

应收票据五、39886020.037736375.67

应收账款五、461806921.01104398338.70

应收款项融资五、518270646.6348994948.36

预付款项五、62087773.802483254.18应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款五、71107997.481086923.87

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货60761416.1964336370.62

其中：数据资源五、8

合同资产五、930396603.8640261156.47持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产五、101072269.691237070.42

流动资产合计322735296.94386028734.35

非流动资产：

发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产五、1142997993.2348284942.01在建工程生产性生物资产油气资产

56使用权资产五、121073865.071132750.93

无形资产五、1312552897.9213247403.47

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉五、14859254.611307854.61

长期待摊费用五、15146860.00172036.00

递延所得税资产五、164509548.293632043.62其他非流动资产

非流动资产合计62140419.1267777030.64

资产总计384875716.06453805764.99

流动负债：

短期借款五、1810010499.67向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款五、1956536284.8280660690.17预收款项

合同负债五、2037202497.2134855081.83卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬五、21407426.382814103.78

应交税费五、224002193.571420887.93

其他应付款五、231372235.491879552.17

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债五、242336112.071238034.52

其他流动负债五、257737402.046917817.47

流动负债合计109594151.58139796667.54

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款五、2638100000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债五、27529361.48545565.00

57长期应付款

长期应付职工薪酬预计负债

递延收益五、289112745.388929020.90

递延所得税负债六、29602404.02672772.89其他非流动负债

非流动负债合计10244510.8848247358.79

负债合计119838662.46188044026.33

所有者权益（或股东权益）：

股本五、2976479097.0076479097.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五、30109993707.05109993707.05

减：库存股其他综合收益

专项储备五、311669156.67247505.12

盈余公积五、3213558319.3313558319.33一般风险准备

未分配利润五、3363336773.5565483110.16归属于母公司所有者权益

265037053.60265761738.66（或股东权益）合计少数股东权益

所有者权益（或股东权益）

265037053.60265761738.66

合计负债和所有者权益（或股东

384875716.06453805764.99

权益）总计

法定代表人：孙文靖主管会计工作负责人：孙士家会计机构负责人：孙士家

（二）母公司资产负债表

单位：元项目附注2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：

货币资金117076167.5078672989.57

交易性金融资产15000000.00衍生金融资产

应收票据9640989.677262382.12

应收账款十、157455758.5297805584.83

应收款项融资18260142.3748638235.91

预付款项1823582.492201593.55

其他应收款十、223135705.8723282067.92

58其中：应收利息

应收股利买入返售金融资产

存货58350146.3762309912.84

其中：数据资源

合同资产30396603.8640261156.47持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1072269.691168943.40

流动资产合计317211366.34376602866.61

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十、320750000.0020750000.00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产31040392.4734718080.16在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产583574.59396224.10

无形资产8136646.658682343.92

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产4310669.283486538.06其他非流动资产

非流动资产合计64821282.9968033186.24

资产总计382032649.33444636052.85

流动负债：

短期借款10010499.67交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款52582452.8070569012.21预收款项卖出回购金融资产款

应付职工薪酬288612.642395278.22

应交税费3660356.181286330.66

59其他应付款1224593.321651849.49

其中：应付利息应付股利

合同负债37162788.6034841981.01持有待售负债

一年内到期的非流动负债2140589.641029544.13

其他流动负债7550881.367168157.58

流动负债合计104610274.54128952652.97

非流动负债：

长期借款38100000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债335382.59107972.13长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益8892745.388929020.90

递延所得税负债16500.3618142.17其他非流动负债

非流动负债合计9244628.3347155135.20

负债合计113854902.87176107788.17

所有者权益（或股东权益）：

股本76479097.0076479097.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积111372909.64111372909.64

减：库存股其他综合收益

专项储备1440789.44247505.12

盈余公积13558319.3313558319.33一般风险准备

未分配利润65326631.0566870433.59

所有者权益（或股东权益）

268177746.46268528264.68

合计负债和所有者权益（或股东

382032649.33444636052.85

权益）总计

（三）合并利润表

单位：元项目附注2025年2024年

60一、营业总收入五、34165348469.22252596168.43

其中：营业收入五、34165348469.22252596168.43利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本五、34174381234.62257662086.58

其中：营业成本五、34121644370.37189038815.80利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加五、352494747.511833425.29

销售费用五、3620026078.7833159805.85

管理费用五、3719362710.8520795549.80

研发费用五、3810525240.2511276498.27

财务费用五、39328086.861557991.57

其中：利息费用五、39938496.392584255.88

利息收入五、39658321.361102730.38

加：其他收益五、406260680.7410189279.80

投资收益（损失以“-”号填列）五、41166079.5227534.59

其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列）以摊余成本计量的金融资产终止

确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）五、42673733.91-2020305.48

资产减值损失（损失以“-”号填列）五、43-1004877.78-4321265.56

资产处置收益（损失以“-”号填列）五、4432885.414068.39

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-2904263.60-1186606.41

加：营业外收入五、458420.1994533.46

减：营业外支出五、46197145.04125514.44

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-3092988.45-1217587.39

减：所得税费用五、47-946651.84-67237.17

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-2146336.61-1150350.22

其中：被合并方在合并前实现的净利润

（一）按经营持续性分类：---

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-2146336.61-1150350.22

612.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：---

1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以-2146336.61-1150350.22“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-2146336.61-1150350.22

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额-2146336.61-1150350.22

（二）归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）-0.03-0.02

（二）稀释每股收益（元/股）-0.03-0.02

法定代表人：孙文靖主管会计工作负责人：孙士家会计机构负责人：孙士家

（四）母公司利润表

单位：元项目附注2025年2024年一、营业收入十、4148856475.12239345956.93

减：营业成本十、4111527451.96180077885.51

税金及附加2264007.361646262.71

销售费用19898405.3333159805.85

管理费用14699662.0016530929.67

62研发费用8735489.4510180933.46

财务费用432764.691702266.93

其中：利息费用938496.392584255.88

利息收入524334.46914519.96

加：其他收益6241624.7510180071.90

投资收益（损失以“-”号填列）十、5166079.5227534.59

其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列）以摊余成本计量的金融资产终止

确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）616432.70-1971633.91

资产减值损失（损失以“-”号填列）-556277.78-3946773.25

资产处置收益（损失以“-”号填列）0.00337.05

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-2233446.48337409.18

加：营业外收入8420.1994533.46

减：营业外支出143277.0250514.44

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-2368303.31381428.20

减：所得税费用-824500.7736824.16

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-1543802.54344604.04

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填-1543802.54344604.04

列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-1543802.54344604.04

七、每股收益：

63（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

（五）合并现金流量表

单位：元项目附注2025年2024年一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金225727212.80137252370.67客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还151407.0850039.19

收到其他与经营活动有关的现金五、489480654.0413150231.81

经营活动现金流入小计235359273.92150452641.67

购买商品、接受劳务支付的现金80790903.9884513860.38客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金52697486.9854611716.00

支付的各项税费8790920.6612541803.82

支付其他与经营活动有关的现金五、4820457764.5328628908.17

经营活动现金流出小计162737076.15180296288.37

经营活动产生的现金流量净额72622197.77-29843646.70

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金23000000.0045000000.00

取得投资收益收到的现金166079.5227534.59

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计23166079.5245027534.59

64购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

1289910.001431648.00

付的现金

投资支付的现金8000000.0060000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金五、489000.00

投资活动现金流出小计9289910.0061440648.00

投资活动产生的现金流量净额13876169.52-16413113.41

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金10000000.0010000000.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计10000000.0010000000.00

偿还债务支付的现金56900000.0020800000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金1008878.062605578.87

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金五、48661137.04669367.12

筹资活动现金流出小计58570015.1024074945.99

筹资活动产生的现金流量净额-48570015.10-14074945.99

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额37928352.19-60331706.10

加：期初现金及现金等价物余额99417296.06159749002.16

六、期末现金及现金等价物余额137345648.2599417296.06

法定代表人：孙文靖主管会计工作负责人：孙士家会计机构负责人：孙士家

（六）母公司现金流量表

单位：元项目附注2025年2024年一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金203093591.39125712535.23

收到的税费返还151407.0850039.19

收到其他与经营活动有关的现金8983077.6712860627.56

经营活动现金流入小计212228076.14138623201.98

购买商品、接受劳务支付的现金72332326.8884290831.61

支付给职工以及为职工支付的现金40347568.0944564857.46

支付的各项税费6896434.4810632147.14

支付其他与经营活动有关的现金18839943.7428094347.03

经营活动现金流出小计138416273.19167582183.24

经营活动产生的现金流量净额73811802.95-28958981.26

65二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金23000000.0045000000.00

取得投资收益收到的现金166079.5227534.59

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计23166079.5245027534.59

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

1253510.00291820.00

付的现金

投资支付的现金8000000.0060500000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金9000.00

投资活动现金流出小计9253510.0060800820.00

投资活动产生的现金流量净额13912569.52-15773285.41

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金10000000.0010000000.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计10000000.0010000000.00

偿还债务支付的现金56900000.0020800000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金1008878.062605578.87

支付其他与筹资活动有关的现金335316.48414242.56

筹资活动现金流出小计58244194.5423819821.43

筹资活动产生的现金流量净额-48244194.54-13819821.43

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额39480177.93-58552088.10

加：期初现金及现金等价物余额77595989.57136148077.67

六、期末现金及现金等价物余额117076167.5077595989.57

66（七）合并股东权益变动表

单位：元

2025年

归属于母公司所有者权益少其他权益工具其一数他般

项目减：股所有者权益合优永资本综专项盈余风股本其库存未分配利润东计先续公积合储备公积险他股权股债收准益益备

一、上年期末余额76479097.00109993707.05247505.1213558319.3365483110.16265761738.66

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额76479097.00109993707.05247505.1213558319.3365483110.16265761738.66三、本期增减变动金额（减

1421651.55-2146336.61-724685.06少以“－”号填列）

（一）综合收益总额-2146336.61-2146336.61

（二）所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投

入资本

673.股份支付计入所有者权

益的金额

4.其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分

配

4.其他

（四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结

转留存收益

5.其他综合收益结转留存

收益

6.其他

（五）专项储备1421651.551421651.55

1.本期提取2191550.572191550.57

2.本期使用769899.02769899.02

（六）其他

四、本年期末余额76479097.00109993707.051669156.6713558319.3363336773.55265037053.60

682024年

归属于母公司所有者权益少其他权益工具其一数他般

项目减：股所有者权益合优永资本综专项盈余风股本其库存未分配利润东计先续公积合储备公积险他股权股债收准益益备

一、上年期末余额76479097.00109993707.0513523858.9366667920.78266664583.76

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额76479097.00109993707.0513523858.9366667920.78266664583.76三、本期增减变动金额（减

247505.1234460.40-1184810.62-902845.10少以“－”号填列）

（一）综合收益总额-1150350.22-1150350.22

（二）所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投

入资本

3.股份支付计入所有者权

益的金额

4.其他

69（三）利润分配34460.40-34460.40

1.提取盈余公积34460.40-34460.40

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分

配

4.其他

（四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结

转留存收益

5.其他综合收益结转留存

收益

6.其他

（五）专项储备247505.12247505.12

1.本期提取3148798.203148798.20

2.本期使用2901293.082901293.08

（六）其他

四、本年期末余额76479097.00109993707.05247505.1213558319.3365483110.16265761738.66

法定代表人：孙文靖主管会计工作负责人：孙士家会计机构负责人：孙士家

70（八）母公司股东权益变动表

单位：元

2025年

其他权益工具其他

减：一般项目优永综所有者权益合股本其资本公积库存专项储备盈余公积风险未分配利润先续合计他股准备股债收益

一、上年期末余额76479097.00111372909.64247505.1213558319.3366870433.59268528264.68

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额76479097.00111372909.64247505.1213558319.3366870433.59268528264.68

三、本期增减变动金额

1193284.32-1543802.54-350518.22（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额-1543802.54-1543802.54

（二）所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投

入资本

3.股份支付计入所有者权

益的金额

4.其他

71（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的

分配

4.其他

（四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结

转留存收益

5.其他综合收益结转留存

收益

6.其他

（五）专项储备1193284.321193284.32

1.本期提取1708364.891708364.89

2.本期使用515080.57515080.57

（六）其他

四、本年期末余额76479097.00111372909.641440789.4413558319.3365326631.05268177746.46项目2024年

72其他权益工具其

他

减：一般优永综所有者权益合股本其资本公积库存专项储备盈余公积风险未分配利润先续合计他股准备股债收益

一、上年期末余额76479097.00111372909.6413523858.9366560289.95267936155.52

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额76479097.00111372909.6413523858.9366560289.95267936155.52

三、本期增减变动金额

247505.1234460.40310143.64592109.16（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额344604.04344604.04

（二）所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投

入资本

3.股份支付计入所有者权

益的金额

4.其他

（三）利润分配34460.40-34460.40

1.提取盈余公积34460.40-34460.40

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的

73分配

4.其他

（四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结

转留存收益

5.其他综合收益结转留存

收益

6.其他

（五）专项储备247505.12247505.12

1.本期提取1623287.151623287.15

2.本期使用1375782.031375782.03

（六）其他

四、本年期末余额76479097.00111372909.64247505.1213558319.3366870433.59268528264.68

74宁夏巨能机器人股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况

公司名称：宁夏巨能机器人股份有限公司

统一社会信用代码：91641100670415379T

注册地址：银川（国家级）经济技术开发区同心南街296号

注册资本：7647.9097万元

法定代表人：孙文靖

成立日期：2008年6月2日

实际从事的主要经营活动：研发、生产和销售以实现智能工厂为目标的各类工业机器人、自动化生产线和智能工厂管理软件。

本财务报表由本公司董事会于2026年4月25日批准报出。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则》及其应用指南和准则解释的规定以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第15号—财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定，并基于以下所述重要的会计政策、会计估计编制。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。

资产如果发生减值，按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策和会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体的会计政策和会计估计，详见“附注三、13、应收账款”、“附注三、34、收入”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的财务状况、2025年度的经营成果和现金流量等相关信息。

752、会计期间

本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

账龄超过一年的重要预付款项单项金额大于100万元（含）且占各类预付款项账面余额1%以上的款项

账龄超过一年的重要应收账款单项金额大于500万元（含）且占各类应收款项账面余额5%以上的款项

账龄超过一年的重要应付账款单项金额大于300万元（含）且占各类应付款项账面余额5%以上的款项重要的在建工程单个项目预算或合同金额大于200万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

对于同一控制下的企业合并，本公司作为合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司作为合并方在合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨

76询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务

性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

本公司作为购买方在非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买

日的公允价值计量，合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，本公司首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表范围

本公司将所有控制的子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（3）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（4）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司与子公司、子公司相互之间的所有重大往来余额、交易及未实现利润予以抵销。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍然冲减少数股东权益。子公司持有本公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（5）合并取得子公司会计处理

对于本公司同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并自最终控制方开始实施控制时已经

77发生，调整合并资产负债表的期初数，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳

入合并利润表，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整。

对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司，不调整合并资产负债表期初数，将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

（6）处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法

*一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入本公司合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。本公司将处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，本公司在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，本公司在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，本公司按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（7）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积、未分配利润。

78（8）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长

期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积、未分配利润。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；*确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；*确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；*按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；*确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号—资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

（2）合营企业

合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，相关会计政策见本“附注三、22、长期股权投资”。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日汇率折合本位币入账。

资产负债表日，本公司对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则

处理之外，均计入当期损益。

79以历史成本计量的外币非货币性项目，本公司仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（2）外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。

外币资产负债表中的资产和负债项目，本公司采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。外币利润表中的收入和费用项目，本公司采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。

本公司外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

本公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债、权益工具。

（1）金融资产的分类、确认和计量

在初始确认金融资产时，本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据等，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

1）本公司持有的债务工具：

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。本公司的此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等，本公司将自资产负债表日起一年内（含一年）到期

80的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内（含一年）的债权投

资列示为其他流动资产。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。本公司的此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等，本公司将自资产负债表日起一年内（含一年）到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内（含一年）的其他债权投资列示为其他流动资产。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。

此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的此类金融资产，列示为其他非流动金融资产。

2）本公司的权益工具投资：

本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资分类为以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资，且该指定一经作出不得撤销。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，本公司将之前计入其他综合收益的累计利得或损失直接转入留存收益，不计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

本公司将金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的利息支出计入当期损益。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债主要包括交易性金融负债。

其他金融负债，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。本公司的其他金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其81公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下（含一年）的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内（含一年）到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

（3）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他

金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在本公司扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则将该工具分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理；本公司不确认权益工具的公允价值变动，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减；

本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司将满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

其他权益工具投资终止确认时，本公司将其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转

82入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，本公司终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（6）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（7）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其

他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

综上，本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次

使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负

债在活跃市场上未经调整的报价，第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

（8）金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、

合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

83本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违

约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处

于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、合同资产和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A、应收款项：

本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理

成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

a、应收票据确定组合的依据如下：

项目确定组合的依据

应收票据组合1—银行承兑汇票信用风险较高的银行

应收票据组合2—商业承兑汇票信用风险较高的企业

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

组合1为银行承兑汇票，预期信用损失率为零。

组合2为商业承兑汇票，预期信用损失率同应收账款。

b、应收账款确定组合的依据如下：

项目确定组合的依据应收账款组合1应收客户货款应收账款组合2应收合并范围内关联方款项

84项目确定组合的依据

应收账款组合3应收合并范围外关联方款项

对于划分为组合1的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

对于划分为组合2、3的应收账款，预期信用损失率为零。

c、其他应收款确定组合的依据如下：

项目确定组合的依据

其他应收款组合1应收保证金、押金、备用金、代扣社保款等其他应收款组合2应收关联方款项其他应收款组合3应收其他单位款项

对于划分为组合3的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合1、2的其他应收款，预期信用损失率为零。

本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法如下：

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

1年以内（含1年）1.60%1.60%

1至2年（含2年）10.03%10.03%

2至3年（含3年）24.52%24.52%

3至4年（含4年）50.44%50.44%

4至5年（含5年）100.00%100.00%

5年以上100.00%100.00%

d、应收款项融资确定组合的依据如下：

项目确定组合的依据

应收款项融资组合1—银行承兑汇票信用风险较低的银行

应收款项融资组合2—应收账款应收客户货款

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

组合1为银行承兑汇票，预期信用损失率为零。

组合2为应收客户款项，预期信用损失率同应收账款。

e、合同资产确定组合的依据如下：

项目确定组合的依据合同资产组合1外部客户货款

对于划分为组合1的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况

85的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

合同资产组合1，预期信用损失率同应收账款。

f、长期应收款确定组合的依据如下：

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的长期应收款中的 PPP 项目应收款、BT 项目款、

土地一级开发款以及其他基建项目款等，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于其他长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法如下：

账龄长期应收账款计提比例

1年以内（含1年）1.60%

1至2年10.03%

2至3年24.52%

3至4年50.44%

4至5年100.00%

5年以上100.00%

B、债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确

定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

a、信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

b、预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

c、债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显

86著不利变化；

d、作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

e、预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

f、借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

g、债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

h、合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。

以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅

折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额，这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

12、应收票据

87应收票据的坏账准备的确认标准和计提方法详见“附注三、11、金融工具”。

13、应收账款

应收账款的坏账准备的确认标准和计提方法详见“附注三、11、金融工具”。

14、应收款项融资

当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见金融工具，在报表中列示为应收款项融资：

（1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；

（2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。

应收款项融资的坏账准备的确认标准和计提方法详见“附注三、11、金融工具”。

15、其他应收款

其他应收款的坏账准备的确认标准和计提方法详见“附注三、11、金融工具”

16、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过

程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、合同履约成本等。

（2）发出存货的计价方法

存货发出时，本公司采取加权平均法确定其发出的实际成本。

（3）存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司对低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。

本公司对于产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若本公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；

对于数量繁多、单价较低的存货，本公司按照存货类别计量成本与可变现净值。

在资产负债表日，如果本公司存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。

88如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，本公司将减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌

价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

17、合同资产

本公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的作为合同资产列示。向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。

本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的合同资产，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

18、持有待售的非流动资产或处置组

（1）划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司在主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或

处置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号—资产减值》分摊了本公司合并中取得的商誉的，该处置组包含分摊至处置组的商誉。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：根据本公司类似交易中出

售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，本公司在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，本公司先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，本公司将以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。对于已抵减的商誉账面价值和划分为持有待售类别前确认的资产减值损失本公司不予转回。

本公司对持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：

89*该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类

别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

*可收回金额。

（2）终止经营的认定标准

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：

*该组成部分代表本公司一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

*该组成部分是拟对本公司一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

*该组成部分是本公司专为转售而取得的子公司。

（3）列报本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

本公司对拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。

对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，本公司将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，本公司将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

19、债权投资

债权投资的坏账准备的确认标准和计提方法详见“附注三、11、金融工具”。

20、其他债权投资

其他债权投资的坏账准备的确认标准和计提方法详见“附注三、11、金融工具”。

21、长期应收款

长期应收款的坏账准备的确认标准和计提方法详见“附注三、11、金融工具”。

22、长期股权投资

长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

（1）初始投资成本确定

*对于本公司合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；如为非同一控制下的企业合并，按购买日确定的合并成本确认为初始成本；

90*本公司对于除合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初

始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，其初始投资成本按照相关准则的有关内容确定。

（2）后续计量及损益确认方法

*成本法核算本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。对被投资企业宣告分派的利润或现金股利，本公司计算应分得的部分，确认为投资收益。

*权益法核算

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资核算方法的转换*公允价值计量转权益法核算：本公司原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，本公司按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。本公司原持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。

91*公允价值计量或权益法核算转成本法核算：本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制

或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。

*权益法核算转公允价值计量：本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

*成本法转权益法或公允价值计量：本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

在编制合并财务报表时，按照《企业会计准则第33号—合并财务报表》的有关规定进行会计处理。

（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。本公司在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。本公司判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及本公司及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被

投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。相反，如果本公司直接或通过子公司间接持有被投资单位20%以下的表决权，一般认为对被投资单位不具有重大影响，除非能够明确证明存在这种影响。

（5）长期股权投资处置

本公司处置长期股权投资时，将投资账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。

本公司全部处置权益法核算的长期股权投资时，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资单位除净损益、

92其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全

部转入当期投资收益。本公司部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益。

23、投资性房地产

（1）投资性房地产的种类和计量模式

本公司投资性房地产的种类有：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。

本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

（2）采用成本模式核算政策

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。

投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

本公司对于投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本公司在有证据表明将自用的房屋及建筑物改用于出租或将持有的房地产开发产品以经营租赁的方式出租时，固定资产、无形资产或存货以转换前的账面价值转换为投资性房地产。本公司在有证据表明将原本用于赚取租金或资本增值的房屋及建筑物改为自用或将用于经营租出的房屋及建筑

物重新用于对外销售的，投资性房地产以转换前的账面价值转换为固定资产、无形资产或存货。

24、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产，同时满足以下条件时予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。

本公司固定资产按照成本进行初始计量。固定资产的成本一般包括购买价款、相关税费、以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如运输费、安装费等。若购买的固定资产如果超过正常的信用条件延期支付，固定资产的成本以各期付款额的现值之和为基础确定，实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号—借款费用》应予资本化的以外，在信用期内计入当期损益。

（2）固定资产分类和折旧方法

93本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

本公司的固定资产类别、折旧方法、折旧年限、预计残值率、年折旧率如下：

资产类别折旧方法折旧年限（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物年限平均法20.005.004.75

机器设备年限平均法10.005.009.50

电子设备年限平均法3.005.0031.67

运输设备年限平均法4.005.0023.75

办公设备年限平均法5.005.0019.00

（3）固定资产处置

当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

25、在建工程

（1）在建工程的计量

本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

（2）在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。

本公司所建造工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧。待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：

类别转固标准和时点

*固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；*

已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格房屋及建筑物产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

*该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

*所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

*相关设备及其他配套设施一安装完毕；

*设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；

需安装调试的机器设备

*生产设备能否在一段时间内稳定的产出合格产品；

*设备经过资产管理人员和使用人员验收。

9426、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

本公司借款费用同时满足下列条件时开始资本化：*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；*借款

费用已经发生；*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，本公司借款费用停止资本化。

暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，本公司暂停借款费用的资本化。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

本公司资本化金额计算如下：*借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；*占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；*借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

27、无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，在同时满足以下条件时予以确认：

*与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；

*该无形资产的成本能够可靠地计量。

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额；

对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。

95本公司无形资产后续计量，分别为：*使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对

无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。*使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命使用寿命的确认依据摊销方法备注

38.75（受让取得）50

土地使用权产权登记期限直线法（出让取得）

软件1-10预期经济利益年限直线法

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：*来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；*综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，本公司对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等，其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。

内部研究开发项目研究阶段的支出，本公司于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，本公司才予以资本化：*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的

有计划的调查阶段，本公司确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，本公司确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，本公司将发生的研发支出全部计入当期损益。

28、长期资产减值

本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、

无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，本公司按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价

96值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产

为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，本公司以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，本公司也每年进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，本公司按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，本公司按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，本公司就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商

誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，本公司在以后会计期间不予转回。

29、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销，若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，本公司将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

30、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

31、职工薪酬

职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教

育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。本公司在职工

97提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象和权责发生制原则计

入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照本公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。

设定提存计划：本公司在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存

金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划：本公司在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；*设定受益义务的利息费用；*重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

32、预计负债

（1）预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

（2）预计负债的计量方法

本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，本公司作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

33、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工（或其他方）提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基

98础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，本公司以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。如授予后立即可行权的，本公司在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，本公司在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；

如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，本公司对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，本公司仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

34、收入

（1）一般原则

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；

合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。本公司在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗公司履约所

99带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不

可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）收入确认的具体方法

1）内外销收入，属于在某一时点履行履约义务。

依据企业会计准则的有关规定并结合公司实际经营特点，对于自动化生产线产品，公司以产品送达客户指定地址并完成安装调试，产品由客户控制，作为收入确认时点。

对于配件、备件等产品，公司以产品交付作为收入确认时点。

对于技术服务、外协劳务等以提供服务完成作为收入确认时点。

2）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务

而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

3）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含

可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

4）合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付

金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日。公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

5）合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独

售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

不存在同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况。

35、合同成本

合同履约成本，是指本公司为履行合同发生的成本，该成本不属于收入准则以外的其他准则规范范围且同时满足下列条件：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

100本公司的下列支出于发生时，计入当期损益：

（1）管理费用。

（2）非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用（或类似费用），这些支出为履行合同发生，但未反映在合同价格中。

（3）与履约义务中已履行部分相关的支出。

（4）无法在尚未履行的与已履行的履约义务之间区分的相关支出。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；如该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

本公司与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

本公司与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1）本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得上述1）减2）的差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

（1）政府补助类型政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（2）与资产相关的政府补助的会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本公司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益，确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

（3）与收益相关的政府补助的会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司对与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常

101活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

*财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

*财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（4）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的判断依据

*政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；

*政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

（5）政府补助的确认时点

按照应收金额计量的政府补助，本公司在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。

除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，本公司在实际收到补助款项时予以确认。

37、递延所得税资产/递延所得税负债本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。

（1）本公司对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣

暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

（2）本公司递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

（3）本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。本公司对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

（4）本公司对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响

会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形

成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。资产负债表日，本公司递延所得税

102资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

（5）本公司对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等），不适用上述（4）中关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。本公司对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在该交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

（6）同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

A、递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关；

B、本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

38、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日/变更日，本公司评估该合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

（1）本公司作为承租人

A、使用权资产

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

本公司的使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

a、租赁负债的初始计量金额；

b、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

c、本公司作为承租人发生的初始直接费用；

d、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司采用平均年限法对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

本公司根据准则重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。如使用权资产的账面价值

103已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

B、租赁负债

在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。本公司的租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司（即承租人）增量借款利率作为折现率。

租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。承租人增量借款利率，是指本公司作为承租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或资产成本。

在租赁期开始日后，本公司续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权评估结果发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债：

在租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

在这些情形下，本公司采用的折现率不变；但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率。

C、短期租赁和低价值资产租赁

本公司对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

D、租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

a、该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

b、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

104（2）本公司作为出租人

A、租赁的分类

在租赁开始日，本公司作为出租人将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

B、经营租赁的会计处理方法

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。

C、融资租赁的会计处理方法

于租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本“附注三、11、金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司作为生产商或经销商并作为出租人的融资租赁，在租赁期开始日，本公司按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本。本公司作为生产商或经销商并作为出租人为取得融资租赁发生的成本，在租赁期开始日计入当期损益。

D、租赁变更

本公司作为出租人的融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

a、该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

b、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司作为出租人分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

a、假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司作为出租人自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

b、假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司作为出租人按照《企业会计

准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。即，修改或重新

议定租赁合同，未导致应收融资租赁款终止确认但导致未来现金流量发生变化的，重新计算该应收融资

105租赁款的账面余额，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算应收融资租赁款账面余额时，根据重新议定或修改的租赁合同现金流量按照应收融资租赁款的原折现率或按照《企业会计准则第24号一套期会计》(2017)第二十三条规定重新计算的折现率（如适用）折现的现值确定。对于修改或重新议定租赁合同所产生的所有成本和费用，本公司调整修改后的应收融资租赁款的账面价值，并在修改后应收融资租赁款的剩余期限内进行摊销。

本公司作为出租人的经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（3）售后租回交易

本公司按照本“附注三、34、收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

A、本公司作为卖方及承租人：

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本“附注三、11、金融工具”。

本公司售后租回交易中的资产转让属于销售的，在租赁期开始日后，按照上述相关政策对售后租回所形成的使用权资产和租赁负债进行后续计量。本公司在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失（因租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短而部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失除外）。

B、本公司作为买方及出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“（2）本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本”附注三、11、金融工具”。

39、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更本报告期未发生重要会计政策变更。

（2）重要会计估计变更本报告期未发生重要会计估计变更。

四、税项

1、主要税种及税率

106税种计税依据税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算

增值税销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为13%应交增值税

企业所得税应纳税所得额15%、20%

城市维护建设税应纳流转税额7%

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育费附加应纳流转税额2%

房产税应缴房产原值的70%1.20%

土地使用税根据实际占用的土地面积计缴3.00元/平方米

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

宁夏巨能机器人股份有限公司15%

宁夏卡巴斯设备有限公司20%

银川蓝杰机床附件有限公司20%

巨能未来软件开发（西安）有限公司20%

2、税收优惠及依据

（1）高新技术企业所得税优惠

本公司于2024年11月21日获得宁夏回族自治区科学技术厅、宁夏回族自治区财政厅、国家税务

总局宁夏回族自治区税务局共同颁发的编号为 GR202464000177 的《高新技术企业证书》，被认定为高新技术企业，有效期三年，税收优惠享受期间为2024年1月1日至2026年12月31日。根据《中华人民共和国企业所得税法》等相关法律法规的规定，本公司作为高新技术企业，本年度企业所得税率减按15%的税率征收。

（2）研发费用加计扣除优惠根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告

2023年第7号）的相关规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；

形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。本公司及子公司银川蓝杰机床附件有限公司、巨能未来软件开发（西安）有限公司符合此税收优惠政策。

（3）其他优惠政策根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（税务总局公告2023年第12号）的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用

107税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。同时对小型微利企业减

按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公司子公司宁夏卡巴斯设备有限公司、银川蓝杰机床附件有限公司、巨能未来软件开发（西安）有限公司符合此税收优惠政策。

根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告

2023年第43号)，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许符合条件的先进制造业企业按照当

期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，本公司可享受上述优惠政策。

3、其他说明无。

五、财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2025年1月1日，“年末”指2025年12月31日，“上年年末”指2024年12月31日，“本年”指2025年度，“上年”指2024年度。

1、货币资金

项目年末余额年初余额

银行存款137345648.2599417296.06

其他货币资金1077000.00

合计137345648.25100494296.06

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：

项目年末余额年初余额

保函保证金1077000.00

合计1077000.00

2、交易性金融资产

项目年末余额年初余额指定理由和依据

分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产15000000.00

其中：理财产品15000000.00银行理财

合计15000000.00

其中：重分类至其他非流动金融资产的部分

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

108项目年末余额年初余额

银行承兑汇票9855319.237736375.67

商业承兑汇票31200.00

小计9886519.237736375.67

减：坏账准备499.20

合计9886020.037736375.67

（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票6239654.82

合计6239654.82

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销

商业承兑汇票499.20499.20

合计499.20499.20

4、应收账款

（1）按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内（含1年）33958581.9076715124.85

1至2年25402434.3221707519.47

2至3年5876273.1010455359.66

3至4年2222952.653003823.88

4至5年

5年以上1455300.001455300.00

小计68915541.97113337127.86

减：坏账准备7108620.968938789.16

合计61806921.01104398338.70

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

109年末余额

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备68915541.97100.007108620.9610.3161806921.01

其中：

组合168915541.97100.007108620.9610.3161806921.01

合计68915541.97100.007108620.9610.3161806921.01

（续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备113337127.86100.008938789.167.89104398338.70

其中：

组合1113337127.86100.008938789.167.89104398338.70

合计113337127.86100.008938789.167.89104398338.70

1）组合中，按组合1计提坏账准备的应收账款

年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）33958581.90543337.321.60

1至2年25402434.322547864.1610.03

2至3年5876273.101440862.1624.52

3至4年2222952.651121257.3250.44

4至5年

5年以上1455300.001455300.00100.00

合计68915541.977108620.96

（3）坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

组合18938789.16-1830168.207108620.96

合计8938789.16-1830168.207108620.96

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况

110应收账款和占应收账款和合同

应收账款年末合同资产年末坏账准备年末单位名称合同资产年资产年末余额合计余额余额余额

末余额数的比例（%）

中核第七研究设计院有限公司8004000.002668000.0010672000.0010.49170752.00

一汽解放汽车有限公司10085000.0010085000.009.911011525.50

扬州嵘泰精密压铸有限公司5438120.391200000.006638120.396.52815871.93

西安比亚迪汽车零部件有限公司4447680.001482560.005930240.005.8394883.84

辽宁金天马专用车制造有限公司3900000.001950000.005850000.005.7593600.00

合计31874800.397300560.0039175360.3938.502186633.27

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目年末余额年初余额

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据18270646.6348994948.36

合计18270646.6348994948.36

（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑票据10824944.25

迪链票据150000.00

合计10974944.25

（3）应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况年初余额本年变动年末余额项目成本公允价值变动成本公允价值变动成本公允价值变动以公允价值计量且其变动计入其他

48994948.36-30724301.7318270646.63

综合收益的应收票据

合计48994948.36-30724301.7318270646.63

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示年末余额年初余额账龄账面余额账面余额坏账准备坏账准备

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内（含1年）2067949.0963.771220423.3749.15

1至2年4791.640.1514967.670.60

2至3年8552.800.2684073.143.39

111年末余额年初余额

账龄账面余额账面余额坏账准备坏账准备

金额比例（%）金额比例（%）

3至4年0.272310.000.09

4至5年

5年以上1161480.0035.821155000.001161480.0046.77

合计3242773.80100.001155000.002483254.18100.00

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况占预付款项年末余额合计数的债务人名称账面余额比例（%）

上海固都自动化工程有限公司1155000.0035.62

武汉铭镭激光科技有限公司672000.0020.72

宁夏电投热力有限公司377501.1011.64

济南奥鼎自动化设备有限公司308000.009.50

上海麦睿菱测量技术有限公司90000.002.78

合计2602501.1080.26

7、其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息应收股利

其他应收款项1107997.481086923.87

合计1107997.481086923.87

（1）其他应收款

1）按账龄披露

账龄年末余额年初余额

1年以内（含1年）332661.35910352.65

1至2年605700.00165620.00

2至3年164620.005000.00

3至4年

4至5年600.00

5年以上6600.006000.00

小计1109581.351087572.65

112账龄年末余额年初余额

减：坏账准备1583.87648.78

合计1107997.481086923.87

2）按款项性质分类情况

款项性质年末账面余额年初账面余额

其他往来款6495.046528.55

押金、保证金1010463.00800463.00

备用金92129.46273100.00

代扣代缴及其他493.857481.10

小计1109581.351087572.65

减：坏账准备1583.87648.78

合计1107997.481086923.87

3）按坏账准备计提方法分类披露

年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1109581.35100.001583.870.141107997.48

其中：

组合11103086.3199.411103086.31

组合36495.040.591583.8724.394911.17

合计1109581.35100.001583.870.141107997.48

（续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1087572.65100.00648.780.061086923.87

其中：

账龄31028641.6394.58648.780.061027992.85

组合158931.025.4258931.02

合计1087572.65100.00648.780.061086923.87

4）坏账准备计提情况

113第一阶段第二阶段第三阶段

坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计未来12个月预期信损失（未发生信用减损失（已发生信用减用损失值）值）

2025年1月1日余额648.78648.78

－－转入第二阶段

－－转入第三阶段

－－转回第二阶段

－－转回第一阶段

本年计提935.09935.09本年转回本年转销本年核销其他变动

2025年12月31日余额1583.871583.87

5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款年末坏账准备单位名称年末余额余额合计数的比例款项性质账龄年末余额

（%）

通用技术集团大连机床有限责任公司559000.0050.38押金、保证金1至2年银川高新技术产业开发有限责任公司117000.0010.54押金、保证金2至3年1年以内（含1河南恒久制动系统有限公司100000.009.01押金、保证金

年）1年以内（含1中航金网（北京）科技有限公司100000.009.01押金、保证金

年）

华南办事处20000.001.80押金、保证金1至2年合计896000.0080.74

8、存货

（1）存货分类年末余额项目

存货跌价准备/合同履约成本账面余额账面价值减值准备

原材料18633145.532726964.1515906181.38

在产品18730033.21282987.6718447045.54

114年末余额

项目

存货跌价准备/合同履约成本账面余额账面价值减值准备

库存商品5195969.821873092.233322877.59

发出商品22060061.4022060061.40

合同履约成本1025250.281025250.28

合计65644460.244883044.0560761416.19

（续）年初余额项目

存货跌价准备/合同履约成本账面余额账面价值减值准备

原材料16342273.622525918.8813816354.74

在产品13034324.6413034324.64

库存商品21011042.071809643.1119201398.96

发出商品17796885.5017796885.50

合同履约成本487406.78487406.78

合计68671932.614335561.9964336370.62

（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本年增加金额本年减少金额项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他

原材料2525918.88582960.16381914.892726964.15

在产品282987.67282987.67

库存商品1809643.1163449.121873092.23

合计4335561.99929396.95381914.894883044.05

9、合同资产

（1）合同资产情况年末余额年初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

合同资产32844917.582448313.7230396603.8643241881.402980724.9340261156.47

合计32844917.582448313.7230396603.8643241881.402980724.9340261156.47

（2）按坏账计提方法分类披露

115年末余额

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备32844917.58100.002448313.727.4530396603.86

其中：

组合132844917.58100.002448313.727.4530396603.86

合计32844917.58100.002448313.727.4530396603.86

（续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备43241881.40100.002980724.936.8940261156.47

其中：

组合143241881.40100.002980724.936.8940261156.47

合计43241881.40100.002980724.936.8940261156.47

1）组合中，按组合1计提坏账准备的合同资产

年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）19809370.58316949.921.60

1至2年8399247.00842444.4810.03

2至3年4049500.00992937.4024.52

3至4年586800.00295981.9250.44

合计32844917.582448313.72

（3）本年合同资产计提坏账准备情况本年变动金额项目年初余额年末余额

本年计提本年收回或转回本年转销/核销其他变动

合同资产坏账准备2980724.93-532411.212448313.72

合计2980724.93-532411.212448313.72

10、其他流动资产

116项目年末余额年初余额

待抵扣进项税84769.6968127.02

合同取得成本987500.001168943.40

合计1072269.691237070.42

11、固定资产

项目年末余额年初余额

固定资产42997993.2348284942.01固定资产清理

合计42997993.2348284942.01

（1）固定资产

1）固定资产情况

项目房屋建筑物机器设备电子设备运输工具办公设备合计

一、账面原值

1、年初余额53757668.2948927131.342961530.192386496.651341518.89109374345.36

2、本年增加金额34000.0062473.45319924.07416397.52

（1）购置34000.0062473.45319924.07416397.52

3、本年减少金额4444.4516837.6121282.06

（1）处置或报废4444.4516837.6121282.06

4、年末余额53757668.2948956686.893007166.032706420.721341518.89109769460.82

二、累计折旧

1、年初余额22852710.5132760348.502334110.982077909.661064323.7061089403.35

2、本年增加金额2953507.812176965.97265993.87132041.7414480.775542990.16

（1）计提2953507.812176965.97265993.87132041.7414480.775542990.16

3、本年减少金额4222.2315995.7320217.96

（1）处置或报废4222.2315995.7320217.96

4、年末余额25806218.3234933092.242584109.122209951.401078804.4766612175.55

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额159292.04159292.04

3、本年减少金额

4、年末余额159292.04159292.04

四、账面价值

117项目房屋建筑物机器设备电子设备运输工具办公设备合计

1、年末账面价值27951449.9714023594.65423056.91337177.28262714.4242997993.23

2、年初账面价值30904957.7816166782.84627419.21308586.99277195.1948284942.01

12、使用权资产

（1）使用权资产情况项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1、年初余额2259866.732259866.73

2、本年增加金额455563.93455563.93

3、本年减少金额658115.28658115.28

4、年末余额2057315.382057315.38

二、累计折旧

1、年初余额1127115.801127115.80

2、本年增加金额475183.62475183.62

（1）计提475183.62475183.62

3、本年减少金额618849.11618849.11

（1）处置或报废592671.66592671.66

（2）转出

（3）其他26177.4526177.45

4、年末余额983450.31983450.31

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值1073865.071073865.07

2、年初账面价值1132750.931132750.93

13、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权软件合计

一、账面原值

118项目土地使用权软件合计

1、年初余额13327641.514841858.9918169500.50

2、本年增加金额107964.60107964.60

（1）购置107964.60107964.60

3、本年减少金额

4、年末余额13327641.514949823.5918277465.10

二、累计摊销

1、年初余额2689763.872232333.164922097.03

2、本年增加金额323607.96478862.19802470.15

（1）计提323607.96478862.19802470.15

3、本年减少金额

4、年末余额3013371.832711195.355724567.18

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值10314269.682238628.2412552897.92

2、年初账面价值10637877.642609525.8313247403.47

14、商誉

（1）商誉账面原值本年增加本年减少被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额年末余额企业合并形成其他处置其他的

银川蓝杰机床附件有限公司1682346.921682346.92

合计1682346.921682346.92

（2）商誉减值准备本年增加本年减少被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额年末余额计提其他处置其他

银川蓝杰机床附件有限公司374492.31448600.00823092.31

合计374492.31448600.00823092.31

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

119本公司以银川蓝杰机床附件有限公司（以下简称蓝杰公司）的经营性资产（固定资产、无形资产、长期待摊费用）及商誉作为相关资产组组合，该资产组组合与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。

（4）商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法

*商誉减值测试情况项目蓝杰公司资产组

商誉账面余额*1682346.92

商誉减值准备余额*374492.31

商誉的账面价值*=*-*1307854.61

未确认归属于少数股东权益的商誉价值*

包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值*1307854.61

资产组的账面价值*16470745.39

包含整体商誉资产组的账面价值*=*+*17778600.00

资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）*17330000.00

商誉减值损失（大于0时）*=*-*448600.00

*可回收金额的确定方法及依据蓝杰公司资产组的可回收金额按其预计未来现金流量的现值确定。

A、重要假设及依据

持续经营假设，本次估值假定被估值资产现有用途不变且估值对象持续经营；被估值单位的经营活动和提供的服务符合国家的产业政策，各种经营活动合法，并在未来可预见的时间内不会发生重大变化；

本次预测是基于现有的国家法律、法规、税收政策以及金融政策，不考虑今后的不可预测的重大变化；

假设利率、汇率、税赋基准及税率，在国家规定的正常范围内无重大变化等。

B、关键参数单位名称关键参数折现率（加权平均资本成本预测期预测期增长率稳定期增长率利润率WACC）2026年-2030年（后续根据预测的收入、成蓝杰公司4%-10%0.00%10.71%为稳定期）本、费用等计算

本公司对蓝杰公司包含商誉的资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）的测算参考了联合中和土地房地产资产评估有限公司2026年4月23日出具的《宁夏巨能机器人股份有限公司拟以财务报告为目的涉及的含并购银川蓝杰机床附件有限公司形成的商誉相关资产组预计未来现金流量的现值》（联合中和评报字［2026］第6112号）的评估结果。

15、长期待摊费用

120项目年初余额本年增加额本年摊销额其他减少额年末余额

天然气入网费172036.0025176.00146860.00

合计172036.0025176.00146860.00

16、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值损失5686803.07853020.475512440.18826866.03

信用减值损失8265704.031231854.528939437.941327184.49

递延收益9112745.381344911.818929020.901339353.14

可抵扣亏损7781112.10985455.061405213.6070260.69

租赁负债863073.5590510.90921359.5273595.60

未实现内部损益628709.5494306.43455861.8368379.27

合计32338147.674600059.1926163333.973705639.22

（2）未经抵销的递延所得税负债明细年末余额年初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产1073865.07112050.731132750.9396259.95

非同一控制企业合并资产评估增值5808641.86580864.196501085.36650108.54

合计6882506.93692914.927633836.29746368.49

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资产和负抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负抵销后递延所得税资产项目债期末互抵金额或负债期末余额债期初互抵金额或负债期初余额

递延所得税资产90510904509548.2973595.603632043.62

递延所得税负债9051090602404.0273595.60672772.89

（4）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额

资产减值损失2626939.052178339.05

可抵扣亏损1268643.062094639.86

合计3895582.114272978.91

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

121年份年末余额年初余额备注

2025年930592.17

2026年418962.85418962.85

2027年192868.77192868.77

2028年332038.43332038.43

2029年220177.64220177.64

2030年104595.37

合计1268643.062094639.86

17、所有权或使用权受限资产

年末年初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况办理保函

货币资金1077000.001077000.00保证金保证金银行借款银行借款

固定资产23448736.364874861.04抵押55255055.1019292933.93抵押抵押抵押银行借款银行借款

无形资产2980000.002589074.40抵押8903638.176694744.27抵押抵押抵押

合计26428736.367463935.4465235693.2727064678.20

其他说明：

资产受限情况：本公司于2023年04月15日与宁夏银行股份有限公司新市区支行签订借款协议，借款金额为8000000.00元，借款期限均为3年。以上借款的不动产抵押物如下：由宁夏巨能机器人股份有限公司所取得权利证书编号：宁(2020)西夏区不动产权第0105172号、宁(2020)西夏区不动产权第

0105174号的土地及厂房《不动产权证》进行抵押，以及宁夏巨能机器人股份有限公司设备进行抵押。

截止2025年6月30日借款余额合计为2000000.00元.该抵押物为固定资产和无形资产，账面价值为

4874861.04元和2589074.40元。

18、短期借款

（1）短期借款分类项目年末余额年初余额

信用借款10000000.00

应计利息10499.67

合计10010499.67

19、应付账款

（1）应付账款列示项目年末余额年初余额

货款48150277.9963714763.57

122项目年末余额年初余额

设备款1044815.241016915.24

销售服务费3861801.607862665.28

其他702139.84948405.04

运费811536.601880585.00

外协加工费1965713.555237356.04

合计56536284.8280660690.17

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款无

（3）是否存在逾期尚未支付中小企业款项的情况无

20、合同负债

项目年末余额年初余额

预收货款37202497.2134855081.83

合计37202497.2134855081.83

21、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

一、短期薪酬2814103.7845245755.9447652433.34407426.38

二、离职后福利－设定提存计划4711127.614711127.61

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

五、其他

合计2814103.7849956883.5552363560.95407426.38

（2）短期薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴2198942.0039562071.8041672663.8088350.00

2、职工福利费475945.41208516.33450454.48234007.26

3、社会保险费2826783.272826783.27

其中：医疗保险费2546798.222546798.22

工伤保险费279985.05279985.05

4、住房公积金1901849.001901849.00

123项目年初余额本年增加本年减少年末余额

5、工会经费和职工教育经费139216.37746535.54800682.7985069.12

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

8、其他短期薪酬

合计2814103.7845245755.9447652433.34407426.38

（3）设定提存计划列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1、基本养老保险4561050.244561050.24

2、失业保险费150077.37150077.37

合计4711127.614711127.61

22、应交税费

项目年末余额年初余额

增值税3252274.78465420.20

企业所得税622283.60

土地使用税25370.1725370.18

房产税222734.3689808.04

个人所得税80836.0791267.97

城市维护建设税217457.4845456.94

教育费附加93196.0619481.55

地方教育费附加62130.7112987.69

其他48193.9448811.76

合计4002193.571420887.93

23、其他应付款

项目年末余额年初余额应付利息应付股利

其他应付款1372235.491879552.17

合计1372235.491879552.17

（1）其他应付款

1）按款项性质列示

124项目年末余额年初余额

其他311620.93224951.31

应付代垫款1620.043194.15

往来款项395499.37351362.57

员工报销款663495.151300044.14

合计1372235.491879552.17

24、一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

一年内到期的长期借款2000000.00800000.00

一年内到期的租赁负债333712.07375794.52

一年内到期的长期借款应付利息2400.0062240.00

合计2336112.071238034.52

25、其他流动负债

项目年末余额年初余额

待转销项税1497747.221080569.48

未终止确认的应收票据6239654.825837247.99

合计7737402.046917817.47

26、长期借款

（1）长期借款的基本情况项目年末余额年初余额

抵押借款2000000.0038900000.00

小计2000000.0038900000.00

减：一年内到期的长期借款2000000.00800000.00

合计38100000.00

27、租赁负债

项目年末余额年初余额

租赁负债－租赁付款额918147.64983149.35

租赁负债－未确认融资费用-55074.09-61789.83

减：一年内到期的租赁负债333712.07375794.52

合计529361.48545565.00

28、递延收益

125项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

收到政府补助形

政府补助8929020.901290000.001106275.529112745.38成的递延收益

合计8929020.901290000.001106275.529112745.38

（1）政府补助情况本年计入其他收益

补助项目年初余额本年新增补助金额年末余额与资产相关/与收益相关金额

政府补助4552974.261290000.00242147.885600826.38与收益相关

政府补助4376046.64864127.643511919.00与资产相关

合计8929020.901290000.001106275.529112745.38

29、股本

本年增减变动（+、－）项目年初余额年末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股本总额76479097.0076479097.00

30、资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

资本溢价102164260.75102164260.75

其他资本公积7829446.307829446.30

合计109993707.05109993707.05

31、专项储备

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

安全生产费247505.122191550.57769899.021669156.67

合计247505.122191550.57769899.021669156.67

32、盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积金13558319.3313558319.33

合计13558319.3313558319.33

33、未分配利润

项目本年上年

调整前上年年末未分配利润65483110.1666667920.78

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润65483110.1666667920.78

126项目本年上年

加：本年归属于母公司股东的净利润-2146336.61-1150350.22其他调整因素

减：提取法定盈余公积34460.40提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利其他减少

年末未分配利润63336773.5565483110.16

34、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务160940670.70118160708.05248436668.05186410478.73

其他业务4407798.523483662.324159500.382628337.07

合计165348469.22121644370.37252596168.43189038815.80

（2）营业收入和营业成本的分解信息本年发生额上年发生额项目营业收入营业成本营业收入营业成本

按商品类型分类：

机器人自动线产品142296714.12105123410.03233200400.84176152966.43

钣金产品14454018.9411138443.9011272431.788268589.67

自动化辅助单元2181415.931176000.032901769.901558560.41

技术服务及备件1946751.79713858.591062065.53430362.22

软件产品61769.928995.50

其他业务收入4407798.523483662.324159500.382628337.07

合计165348469.22121644370.37252596168.43189038815.80

按经营地区分类：

内销164183799.38121047093.93244379351.62182486018.59

外销1164669.84597276.448216816.816552797.21

合计165348469.22121644370.37252596168.43189038815.80

127（3）履约义务的说明

公司承诺转公司承担的预期重要的支付是否为主公司提供的质量保证类型项目履行履约义务的时间让商品的性将退还给客户的条款要责任人及相关义务质款项产品送达客户指定地址质量保证相关义务为向客自动化生产线产根据合同约

并完成安装调试，产品商品是无户保证所销售的商品符合品收入定由客户控制程既定标准质量保证相关义务为向客

配件、备件等产根据合同约产品交付由客户控制商品是无户保证所销售的商品符合品收入定既定标准质量保证相关义务为向客

技术服务、外协根据合同约

提供服务完成服务、劳务是无户保证所提供的服务和劳劳务等定务符合既定标准

35、税金及附加

项目本年发生额上年发生额

房产税492158.48359232.17

土地使用税101480.71101480.71

车船使用税5214.723873.60

印花税88171.74133509.36

城市维护建设税951547.49629057.01

教育费附加407806.08269595.88

地方教育费附加271870.69179730.56

水利基金176497.60156946.00

合计2494747.511833425.29

36、销售费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬8594460.458922510.88

差旅费6395253.528467532.10

销售服务费3079498.8113005439.95

折旧费495817.63560912.07

业务招待费371945.11370328.38

办公费289957.27386959.40

广告宣传费288018.40437979.71

招投标费259245.49629042.37

128项目本年发生额上年发生额

快递及运杂费194007.22249840.66

其他57874.88129260.33

合计20026078.7833159805.85

37、管理费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬10333537.1612136476.82

安全生产费2292179.662404984.19

折旧摊销2198768.631949653.16

办公、差旅、保险费979988.811421311.36

水电费899921.35982915.22

存货报废损失711277.28

中介机构专业服务费583513.48760106.04

残保金368952.26413708.53

招待费130323.93440640.30

其他864248.29285754.18

合计19362710.8520795549.80

38、研发费用

项目本年发生额上年发生额

人工费用10188976.3610727741.18

材料费用274870.37434970.90

其他费用61393.52113786.19

合计10525240.2511276498.27

39、财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息支出938496.392584255.88

减：利息收入658321.361102730.38

汇兑损益-8185.72393.39

手续费12422.8514599.62

其他43674.7061473.06

合计328086.861557991.57

40、其他收益

129计入本年非经常性损益的

项目本年发生额上年发生额金额

与资产相关的政府补助1106275.521684266.011106275.52

与收益相关的政府补助4479794.316521519.454479794.31

个税手续费返还13959.3011144.8913959.30

进项税加计抵减660651.611972349.45660651.61

合计6260680.7410189279.806260680.74

41、投资收益

项目本年发生额上年发生额

交易性金融资产持有期间的投资收益166079.5227534.59

合计166079.5227534.59

42、信用减值损失

项目本年发生额上年发生额

应收票据减值损失-499.2014934.88

应收账款减值损失1830168.20-2034918.39

其他应收款减值损失-935.09-321.97

预付款项减值损失-1155000.00

合计673733.91-2020305.48

43、资产减值损失

项目本年发生额上年发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-929396.95-2472266.78

固定资产减值损失-159292.04

商誉减值损失-448600.00-374492.31

合同资产减值损失532411.21-1474506.47

合计-1004877.78-4321265.56

44、资产处置收益

计入当年非经常性损益的项目本年发生额上年发生额金额

使用权资产处置收益32885.414068.3932885.41

合计32885.414068.3932885.41

45、营业外收入

130计入当年非经常性损益的金

项目本年发生额上年发生额额

首台套保险理赔94533.46

其他8420.198420.19

合计8420.1994533.468420.19

46、营业外支出

计入本年非经常性损益的项目本年发生额上年发生额金额

罚款1416.4475000.001416.44

赔偿补助192416.45192416.45

非流动资产毁损报废损失1002.1537691.401002.15

其他2310.0012823.042310.00

合计197145.04125514.44197145.04

47、所得税费用

（1）所得税费用表项目本年发生额上年发生额

当期所得税费用1272.26673410.26

递延所得税费用-947924.10-740647.43

合计-946651.84-67237.17

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额

利润总额-3092988.45

按法定/适用税率计算的所得税费用-463948.27

子公司适用不同税率的影响127722.92

调整以前期间所得税的影响561121.92

不可抵扣的成本、费用和损失的影响194699.57

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-53342.00

研发费用加计扣除的影响-1285510.12

其他-43085.17本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

15689.31

损的影响

所得税费用-946651.84

48、现金流量表项目

131（1）与经营活动有关的现金

1）收到其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

政府补助5769794.316581519.45

利息收入658302.731102730.38

个税手续费返还14796.8611813.58

保证金、押金、备用金等2726623.564802470.87

往来款及其他311136.58651697.53

合计9480654.0413150231.81

2）支付其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

期间费用18704037.3624157250.18

保证金、押金、备用金等1647000.004358100.00

往来款及其他106727.17113557.99

合计20457764.5328628908.17

（2）与投资活动有关的现金

1）支付的其他与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

固定资产处置费用9000.00

合计9000.00

（3）与筹资活动有关的现金

1）支付其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

担保费100000.00

租赁支付款661137.04569367.12

合计661137.04669367.12

2）筹资活动产生的各项负债变动情况

本年增加本年减少项目年初余额年末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款10010499.6710000000.00115847.2220126346.89一年内到期的非流动负债（仅包含一年

862240.002002400.00862240.002002400.00内到期的长期借款及利息）

长期借款38100000.00822649.1736920249.172002400.00

132本年增加本年减少

项目年初余额年末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

租赁负债（含一年内到期的租赁负债）921359.52499238.63485373.0272151.58863073.55

合计49894099.1910000000.003440135.0257531969.082936791.582865473.55

49、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本年金额上年金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-2146336.61-1150350.22

加：资产减值准备1004877.784321265.56

信用减值损失-673733.912020305.48

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧5542990.165733080.66

使用权资产折旧475183.62522672.08

无形资产摊销802470.15811009.95

长期待摊费用摊销25176.0025176.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以-32885.41-4068.39“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1002.1537691.40

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）938496.392584255.88

投资损失（收益以“－”号填列）-166079.52-27534.59

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-877504.67-667757.69

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-70368.87-72889.74

存货的减少（增加以“－”号填列）2645557.4819695931.69

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）80073871.06-59872220.29

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-14920518.03-3800214.48其他

经营活动产生的现金流量净额72622197.77-29843646.70

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

133补充资料本年金额上年金额

现金的年末余额137345648.2599417296.06

减：现金的年初余额99417296.06

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额159749002.16

现金及现金等价物净增加额37928352.19-60331706.10

（2）现金和现金等价物的构成项目年末余额年初余额

一、现金137345648.2599417296.06

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款137345648.2599417296.06可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

三、年末现金及现金等价物余额137345648.2599417296.06

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

六、合并范围的变更本期无合并范围的变更。

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）本集团的构成

持股比例（%）注册资本子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接同一控制下企

宁夏卡巴斯设备有限公司宁夏银川市500.00宁夏银川市生产与销售100.00业合并银川蓝杰机床附件有限公非同一控制下

宁夏银川市1100.00宁夏银川市生产与销售100.00司企业合并

巨能未来软件开发（西安）互联网和相关非同一控制下

陕西西安市500.00陕西西安市100.00有限公司服务企业合并

八、政府补助

1341、年末按应收金额确认的政府补助无。

2、涉及政府补助的负债项目

本年计入营

财务报表本年新增补本年转入其他与资产/收益年初金额业外收入金本年其他变动年末金额项目助金额收益相关额

递延收益4552974.261290000.00242147.885600826.38与收益相关

递延收益4376046.64864127.643511919.00与资产相关

合计8929020.901290000.001106275.529112745.38

3、计入本年损益的政府补助

类型本年发生额上年发生额

与资产相关1106275.521684266.01

与收益相关4479794.316521519.45

九、与金融工具相关的风险

1、金融工具分类期末，各类金融工具的账面价值如下：

以公允价值计量且其变动计入以公允价值计量且其变动计入金融资产项目以摊余成本计量的金融资产其他综合收益当期损益的金融资产

货币资金137345648.25

应收票据9886020.03

应收款项61806921.01

应收款项融资18270646.63

其他应收款1107997.48

合同资产30396603.86

资产合计240543190.6318270646.63

（续）以公允价值计量且其变动计入金融负债项目以摊余成本计量的金融负债当期损益的金融负债短期借款

应付款项56536284.82

合同负债37202497.21

其他应付款1372235.49

其他流动负债7737402.04

135以公允价值计量且其变动计入

金融负债项目以摊余成本计量的金融负债当期损益的金融负债

租赁负债529361.48长期借款

负债合计103377781.04

上年年末，各类金融工具的账面价值如下：

以公允价值计量且其变动计入以公允价值计量且其变动计入金融资产项目以摊余成本计量的金融资产其他综合收益当期损益的金融资产

货币资金100494296.06

应收票据7736375.67

应收款项104398338.70

应收款项融资48994948.36

其他应收款1086923.87

合同资产40261156.47

资产合计253977090.7748994948.36

（续）以公允价值计量且其变动计入金融负债项目以摊余成本计量的金融负债当期损益的金融负债

短期借款10010499.67

应付款项80660690.17

合同负债34855081.83

其他应付款1879552.17

其他流动负债6917817.47

租赁负债545565.00

长期借款38100000.00

负债合计172969206.31

2、金融工具风险

（1）风险管理政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。

基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期

136或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。

（2）风险管理组织架构

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（3）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。

本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处

137行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

截止2025年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额减值准备

应收票据9886519.23499.20

应收账款68915541.977108620.96

其他应收款1109581.351583.87

合计79911642.557110704.03

（4）流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。

（5）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于短期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此本公司认为面临的汇率风险不重大。

十、公允价值的披露

1、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

138第一层次：金融工具的公允价值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上（未经调整）的报价。

2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息

第二层次：对于交易性金融资产及负债中的债券投资，其公允价值是按相关债券登记结算机构估值系统报价确定的。相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息

第三层次：金融工具的公允价值是以估值技术确定的，且其对公允价值计量整体而言具有重要意义的

最低层次输入值是不可观察的。对于非证券交易所交易股票、限售期股票及非上市股权投资，本公司采用估值技术或者引用交易对手的报价确定公允价值。估值技术包括现金流折现法和市场比较法等。这些金融工具公允价值的计量可能采用了不可观察参数，例如市净率、市盈率和流动性折让等。因上述不可观察参数变动引起的公允价值变动金额均不重大。

4、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应

收款、合同资产、短期借款、应付账款、合同负债、其他应付款、一年内到期的非流动负债、租赁负债、长期借款。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

5、其他

本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2025年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

十一、关联方及关联交易

1、本企业的实际控制人

本公司实际控制人为孙文靖、孙洁、李志博、宋明安、王玉婷、党桂玲、麻辉、同彦恒、刘学平九人。

2、本公司的子公司情况

139本企业子公司的情况详见“附注七、1”

3、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本集团的关系

宁夏共享集团股份有限公司第一大股东，持股比例23.1766%宁夏共享机床辅机有限公司宁夏共享集团股份有限公司间接控制的孙公司共享智能铸造产业创新中心有限公司宁夏共享集团股份有限公司间接控制的孙公司宁夏共享能源有限公司宁夏共享集团股份有限公司间接控制的孙公司共享智能装备有限公司宁夏共享集团股份有限公司间接控制的曾孙公司

宁夏春雨企业管理合伙企业（合伙企业）持有本公司1.1389%股权之股东，实际控制人控制的企业宁夏夏花企业管理合伙企业（有限合伙）持有本公司1.8698%股权之股东，实际控制人控制的企业宁夏秋实企业管理合伙企业（有限合伙）持有本公司0.6080%股权之股东，实际控制人控制的企业宁夏冬雪企业管理合伙企业（有限合伙）持有本公司0.9271%股权之股东，实际控制人控制的企业杨军本公司的董事张晓凤独立董事薛爱萍独立董事李家林本公司的副总经理马杰本公司的副总经理

陈睿本公司的副总经理，自2025年7月8日担任副总经理史秀林本公司的副总经理，自2025年7月8日担任副总经理孙士家本公司的财务总监共享装备股份有限公司本公司的董事杨军担任董事宁夏共享地产有限公司本公司的董事杨军担任董事安徽增材云数字科技有限公司杨军担任执行董事兼总经理北京铸云网络科技有限公司本公司的董事杨军担任董事兼经理

4、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

1）采购商品/接受劳务情况

关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

共享装备股份有限公司采购服务18161.95

宁夏共享能源有限公司采购燃气159750.00136924.00

2）出售商品/提供劳务情况

140关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

共享智能装备有限公司自动化生产线3200000.00

（2）关键管理人员报酬项目本年发生额上年发生额

关键管理人员报酬3262055.682860666.62

5、应收、应付关联方等未结算项目情况

（1）应收项目年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款及合同资产：

共享智能装备有限公司1280000.00

合计1280000.00

（2）应付项目项目名称年末余额年初余额

应付账款：

共享装备股份有限公司1061.95

宁夏共享能源有限公司17212.0046962.00

合计18273.9546962.00

十二、承诺及或有事项

截至2025年12月31日止，本公司无需要披露的重大承诺及或有事项。

十三、资产负债表日后事项

截至本财务报告出具日止，本公司无需要说明的日后事项。

十四、其他重要事项

截至本财务报告出具日止，本公司无其他重要事项。

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内（含1年）29624515.0070114338.64

1至2年25306328.0021707519.47

2至3年5876273.1010326080.06

141账龄年末余额年初余额

3至4年2221952.653003823.88

4至5年

5年以上1455300.001455300.00

小计64484368.75106607062.05

减：坏账准备7028610.238801477.22

合计57455758.5297805584.83

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备64484368.75100.007028610.2310.9157455758.52

其中：

组合164451756.7599.957028610.2310.9157423146.52

组合232612.000.0532612.00

合计64484368.75100.007028610.2310.9157455758.52

（续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备106607062.05100.008801477.228.2697805584.83

其中：

组合1106607062.05100.008801477.228.2697805584.83

合计106607062.05100.008801477.228.2697805584.83

1）组合中，按组合1计提坏账准备的应收账款

年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）29591903.00473470.451.60

1至2年25306328.002538224.7010.03

2至3年5876273.101440862.1624.52

142年末余额

项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

3至4年2221952.651120752.9250.44

4至5年

5年以上1455300.001455300.00100.00

合计64451756.757028610.23

（3）坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按组合计提坏

账准备的应收8801477.22-1772866.997028610.23账款

组合18801477.22-1772866.997028610.23

合计8801477.22-1772866.997028610.23

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况应收账款和占应收账款和合同应收账款年末合同资产年末坏账准备年末单位名称合同资产年资产年末余额合计余额余额余额

末余额数的比例（%）

中核第七研究设计院有限公司8004000.002668000.0010672000.0010.96170752.00

一汽解放汽车有限公司10085000.0010085000.0010.361011525.50

扬州嵘泰精密压铸有限公司5438120.391200000.006638120.396.82815871.93

西安比亚迪汽车零部件有限公司4447680.001482560.005930240.006.0994883.84

辽宁金天马专用车制造有限公司3900000.001950000.005850000.006.0193600.00

合计31874800.397300560.0039175360.3940.242186633.27

2、其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息应收股利

其他应收款项23135705.8723282067.92

合计23135705.8723282067.92

（1）其他应收款

1）按账龄披露

账龄年末余额年初余额

1年以内（含1年）662810.6723146779.70

143账龄年末余额年初余额

1至2年22344542.07124937.00

2至3年123937.005000.00

3至4年

4至5年

5年以上6000.006000.00

小计23137289.7423282716.70

减：坏账准备1583.87648.78

合计23135705.8723282067.92

2）按款项性质分类情况

款项性质年末账面余额年初账面余额

关联方应收款项22083393.1722254075.07

押金、保证金954780.00734780.00

备用金92129.46273100.00

其他往来款6495.0416528.55

代扣代缴及其他492.074233.08

小计23137289.7423282716.70

减：坏账准备1583.87648.78

合计23135705.8723282067.92

3）按坏账准备计提方法分类披露

年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备23137289.74100.001583.870.0123135705.87

其中：

账龄组合

组合11047401.534.531047401.53

组合222083393.1795.4422083393.17

组合36495.040.031583.8724.394911.17

合计23137289.74100.001583.870.0123135705.87

（续）

144年初余额

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备23282716.70100.00648.7823282067.92

其中：

组合323282716.70100.00648.7823282067.92

合计23282716.70100.00648.7823282067.92

4）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计未来12个月预期信损失（未发生信用减损失（已发生信用减用损失值）值）

2025年1月1日余额648.78648.78

－－转入第二阶段

－－转入第三阶段

－－转回第二阶段

－－转回第一阶段

本年计提935.09935.09本年转回本年转销本年核销其他变动

2025年12月31日余额1583.871583.87

5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款年坏账准备年单位名称年末余额末余额合计数的款项性质账龄末余额比例（%）

关联方应收款1年以内（含1年）

巨能未来软件开发（西安）有限公司19830900.0085.71项1至2年关联方应收款1年以内（含1年）

宁夏卡巴斯设备有限公司2252493.179.74项1至2年通用技术集团大连机床有限责任公司559000.002.42押金、保证金1至2年

145占其他应收款年

坏账准备年单位名称年末余额末余额合计数的款项性质账龄末余额比例（%）

银川高新技术产业开发总公司117000.000.51押金、保证金2至3年河南恒久制动系统有限公司100000.000.43押金、保证金1年以内（含1年）

合计22859393.1798.81

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资27129202.596379202.5920750000.0027129202.596379202.5920750000.00

合计27129202.596379202.5920750000.0027129202.596379202.5920750000.00

（2）对子公司投资本年增减变动减值准备年初减值准备年被投资单位年初账面价值年末账面价值余额计提减追加投资减少投资其他末余额值准备

宁夏卡巴斯设备有限公司6379202.596379202.59

银川蓝杰机床附件有限公司19750000.0019750000.00

巨能未来软件开发（西安）有

1000000.001000000.00

限公司

合计20750000.006379202.5920750000.006379202.59

4、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务146468265.11109655191.35237164236.27178569081.37

其他业务2388210.011872260.612181720.661508804.14

合计148856475.12111527451.96239345956.93180077885.51

5、投资收益

项目本年发生额上年发生额

交易性金融资产持有期间的投资收益166079.5227534.59

合计166079.5227534.59

十六、补充资料

1461、本年非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分31883.26计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持5586069.83续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处166079.52置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-187722.70

其他符合非经常性损益定义的损益项目-480389.09

小计5115920.82

减：所得税影响额767580.79

合计4348340.03

其他说明：其他符合非经常性损益定义的损益项目中进项税加计抵减660651.61元，个税手续费返还13959.30元。

2、净资产收益率及每股收益

每股收益加权平均净资产收报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-0.81-0.03-0.03

扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润-2.45-0.08-0.08宁夏巨能机器人股份有限公司（公章）

二〇二六年四月二十五日

147附：

第十二节备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

董事会秘书办公室

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