数字人:募集资金存放、管理与使用情况的鉴证报告

关于山东数字人科技股份有限公司募集资金存放、管理与使用情况的鉴证报告上会师报字(2026)第0687号

上会会计师事务所 (特殊普通合伙)中国上海

关于山东数字人科技股份有限公司2025年度募集资金存放、管理与使用情况的鉴证报告

上会师报字(2026)第0687号

山东数字人科技股份有限公司全体股东:

我们接受委托，对后附的山东数字人股份有限公司(以下简称“贵公司”）《关于2025年度公司募集资金存放、管理与使用情况的专项报告》执行了鉴证工作。

一、管理层对募集资金专项报告的责任

按照中国证监会发布的《上市公司募集资金监管规则》、北京证券交易所颁布的《北京证券交易所股票上市规则》和《北京证券交易所上市公司持续监管指引第9号一一募集资金管理》等有关规定编制《关于2025年度公司募集资金存放、管理与使用情况的专项报告》是贵公司董事会的责任。这种责任包括设计、实施和维护与募集资金专项报告编制相关的内部控制，保证募集资金专项报告的真实、准确和完整，以及不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；为募集资金专项报告的鉴证工作提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及其他必要的证据等。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对《关于2025年度公司募集资金存放、管理与使用情况的专项报告》发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号一历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和实施鉴证工作，以对《关于2025年度公司募集资金存放、管理与使用情况的专项报告》是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、询间、检查、重新

计算以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

三、鉴证结论

我们认为，贵公司编制的截至2025年12月31日止的《关于2025年度公司募集资金存放、管理与使用情况的专项报告》已经按照中国证监会发布的《上市公司募集资金监管规则》、北京证券交易所颁布的《北京证券交易所股票上市规则》和《北京证券交易所上市公司持续监管指引第9号一一募集资金管理》等有关规定编制,在所有重大方面如实反映了贵公司截至2025年12月31日止的募集资金存放、管理与使用情况。

四、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供责公司 2025年度报告披露之目的使用,不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为贵公司 2025 年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。

上会会计师事务所 (特殊普通合伙)

会计师事务所

中国注册会计师

中国上海

二〇二六年三月十二日

山东数字人科技股份有限公司关于2025年度公司募集资金存放、管理与使用情况的专项报告

按照中国证监会发布的《上市公司募集资金监管规则》、北京证券交易所发布的《北京证券交易所股票上市规则》和《北京证券交易所上市公司持续监管指引第9号- -募集资金管理》的规定,将本公司2025年度募集资金存放、管理与使用情况专项说明如下。

一、募集资金基本情况

1、募集资金金额及到位时间

根据中国证券监督管理委员会《关于核准山东数字人科技股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票的批复》(证监许可(2020)2376 号)，本公司由主承销商国投证券股份有限公司(安信证券股份有限公司于2023年12月8日更名为国投证券股份有限公司)采用余额包销方式,向不特定合格投资者公开发行人民币普通股股票8,00,000股(含行使超额配售选择权所发新股)，发行价为每股人民币12.50元，共计募集资金100,0,00.0元，其中2020年11月26日公司向不特定合格投资者公开发行人民币普通股股票6,956,522股，每股发行价为人民币12.50 元，募集资金86,956,525.00元，坐扣承销和保荐费用8,5000.00元后，已由主承销商国投证券股份公司于2020年11月26日汇入公司募集资金监管账户，2021年1月6日公司全额行使超额配售选择权发行人民币股票1,043,478股，每股发行价为人民币12.50元，募集资金13,043,475.00元，于2021年1月7日汇入本公司募集资金监管账户。另减除申报会计师费、律师费、信息披露等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用 3,541,1.39元及前期以自有资金预付的保荐费50000.00元后,公司共募集资金净额为87,458,884.61元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)验证，并由其出具《验资报告》(天健验(2020)4-5 号)、《验资报告》(天健验(2021)41号)。

2、募集资金本期使用金额及期末余额

截至2025年12月31日，本公司实际使用募集资金投入募集资金投资项目71,12,270.89元，其中本报告期投入12,721,315.53 元;累计收到的理财收益、银行存款利息扣除银行手续费的净额为4,509,299.94元，其中本报告期收入净额为319,394.17元。截至2025年12月31日，募集资金专户余额为17,039,237.94元。

二、募集资金存放和管理情况

1、募集资金的管理情况

为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，本公司按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《北京证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定并修订了《山东数字人科技股份有限公司募

集资金管理制度》(以下简称《管理制度》)。根据《管理制度》，本公司对募集资金实行专户存储,在银行设立募集资金专户，并连同保荐机构国投证券股份有限公司于2020年12月8日与齐鲁银行股份有限公司山东自贸试验区济南片区分行签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。截至2025年12月31日，公司均严格按照《募集资金三方监管协议》的规定，存放和使用募集资金。

2023年12月21日公司募投项目“数字人云平台建设项目”已全部建设完毕并达到预定可使用状态,公司董事会授权公司财务部门办理节余募集资金的划转及募集资金专项账户注销等事宜。2024年1月18日，该项目募集资金专项账户(银行账号:86611731101421028628)注销，公司与保荐机构、开户银行签署的相关《募集资金三方监管协议》随之终止。

2、募集资金存放情况

截至2025年12月31日，公司募集资金具体存放情况如下:

公司名称开户银行银行账户余额

山东数字人科技股份有限公司齐鲁银行股份有限公司山东自贸试验区济南片区分行 86611731101421028611 17,039,237.94

三、本年度募集资金的实际使用情况

1、募集资金投资项目的资金使用情况

截至2025年12月31日，募集资金投资项目(以下简称“募投项目”)的资金使用情况详见“募集资金使用情况对照表(向不特定合格投资者公开发行并上市)” (附表)。

募投项目可行性不存在重大变化。

2、募集资金置换自筹资金情况

报告期内，本公司不存在募集资金置换自筹资金的情况。

3、使用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

报告期内，本公司不存在使用闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。

4、使用闲置募集资金开展现金管理情况

报告期内，本公司不存在使用闲置募集资金开展现金管理的情况。

5、节余募集资金转出的情况

2023年12月21日，公司募投项目“数字人云平台建设项目”建设完毕并达到预定可使用状态,项目结项并将节余募集资金永久补流，该项目募集资金投入金额9,786,202.18元，结余募集资金3,795,985.23元。2024年1月8日，该募集资金账户收到采购款退款3,740.00元；2024年1月18日，该募集资金账户结息4,950.49元。2024 年1月18日，该项目募集资金专项账户(银行账

山东数字人科技股份有限公司关于2025年度公司募集资金存放、管理与使用情况的专项报告(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

号:8661731101421028628完成注销，数字人云平台建设项目最终累积投入金额 9,782,462.18元,结项转出永久补充流动资金金额3,804,675.72元。

报告期内，本公司不存在募投项目结束并将节余募集资金转出的情况。

四、变更募集资金用途的资金使用情况

报告期内，本公司不存在变更募集资金投资项目的情况。

五、募集资金使用及披露中存在的问题

本公司按照相关法律、法规、规范性文件的规定和要求使用募集资金，并及时、真实、准确、完整地披露了2025年年度募集资金存放、管理与使用情况，不存在募集资金存放、使用、管理及披露的违规情形。

附表：募集资金使用情况对照表 (向不特定合格投资者公开发行并上市)

山东数字人科技股份有限公司

10二六年三月十二日

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