证券简称公司标识图片

证券代码

公司全称（中英文）图片（如有）半年度报告

2025

1公司半年度大事记图片（如有）图片（如有）事件描述事件描述

（或）致投资者的信本页内容可被替换。

2目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................4

第二节公司概况...............................................6

第三节会计数据和经营情况..........................................8

第四节重大事件..............................................22

第五节股份变动和融资...........................................24

第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况.............................28

第七节财务会计报告............................................30

第八节备查文件目录...........................................127

3第一节重要提示、目录和释义

董事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人王希仁、主管会计工作负责人庄学忠及会计机构负责人（会计主管人员）柯立云保证半

年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

本半年度报告未经会计师事务所审计。

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项是或否

是否存在董事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准□是√否

确、完整

是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事□是√否

是否存在未按要求披露的事项□是√否

是否审计□是√否

【重大风险提示】

1.是否存在退市风险

□是√否

2.公司在本报告“第三节会计数据和经营情况”之“十四、公司面临的风险和应对措施”部分分析了

公司的重大风险因素请投资者注意阅读。

4释义

释义项目释义

公司、铁拓机械指福建省铁拓机械股份有限公司

米德股权指泉州米德股权投资中心（有限合伙）

米德财务指泉州米德财务咨询中心（有限合伙）中泰证券指中泰证券股份有限公司股东会指福建省铁拓机械股份有限公司股东会董事会指福建省铁拓机械股份有限公司董事会监事会指福建省铁拓机械股份有限公司监事会

高级管理人员指公司总经理、副总经理、总经理助理、财务总监、董事会秘书

管理层指公司董事、监事及高级管理人员

《公司章程》、章程指《福建省铁拓机械股份有限公司章程》

《公司法》指《中华人民共和国公司法》报告期指2025年1月1日至2025年06月30日报告期末指2025年06月30日

元、万元指人民币元、人民币万元

Reclaimed Asphalt Pavement 的缩写，即回收沥青路面材料，是一RAP 指

种采用铣刨、开挖等方式获得的废旧沥青路面材料

5第二节公司概况

一、基本信息证券简称铁拓机械证券代码873706公司中文全称福建省铁拓机械股份有限公司

Fujian Tietuo Machinery Co. Ltd.英文名称及缩写

TTM法定代表人王希仁

二、联系方式董事会秘书姓名庄学忠联系地址泉州市洛江区河市镇洛江区智能装备产业园1号

电话0595-22091180

传真0595-22091180

董秘邮箱 dm@fjttm.com

公司网址 www.fjttm.com办公地址泉州市洛江区河市镇洛江区智能装备产业园1号邮政编码362013

公司邮箱 tietuo@fjttm.com

三、信息披露及备置地点公司中期报告2025年半年度报告

公司披露中期报告的证券交易所网站 www.bse.cn

公司披露中期报告的媒体名称及网址 《证券时报》（证券时报 www.stcn.com）公司中期报告备置地泉州市洛江区河市镇洛江区智能装备产业园1号董秘办公室

四、企业信息公司股票上市交易所北京证券交易所上市时间2024年3月8日

行业分类 制造业 C-专用设备制造业（CG35）-采矿、冶金建筑专用设备制

造（CG351）-建筑材料生产专用机械制造（CG3515）主要产品与服务项目沥青混合料搅拌设备及其配套设备的研发、生产、销售及服务

普通股总股本（股）92405245

优先股总股本（股）0

控股股东控股股东为（王希仁）

实际控制人及其一致行动人实际控制人为（王希仁），一致行动人为（米德股权、米德财务）

6五、注册变更情况

□适用√不适用

六、中介机构

√适用□不适用名称中泰证券股份有限公司报告期内履行持续督办公地址山东省济南市市中区经七路86号

导职责的保荐机构保荐代表人姓名宁文昕、曾丽萍

持续督导的期间2024年3月8日-2027年12月31日

七、自愿披露

□适用√不适用

八、报告期后更新情况

□适用√不适用

7第三节会计数据和经营情况

一、主要会计数据和财务指标

（一）盈利能力

单位：元

本期上年同期增减比例%

营业收入218731382.51256541951.28-14.74%

毛利率%34.05%31.44%-

归属于上市公司股东的净利润36530257.7736005557.361.46%归属于上市公司股东的扣除非经常性

29754686.0832526920.77-8.52%

损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于-

6.34%7.84%上市公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于-上市公司股东的扣除非经常性损益后5.17%7.08%的净利润计算）

基本每股收益0.400.46-13.04%

（二）偿债能力

单位：元

本期期末上年期末增减比例%

资产总计837902206.93762687564.849.86%

负债总计260536046.03206569458.5326.13%

归属于上市公司股东的净资产577366160.90556118106.313.82%

归属于上市公司股东的每股净资产6.256.023.82%

资产负债率%（母公司）31.09%27.08%-

资产负债率%（合并）31.09%27.08%-

流动比率1.892.08-

利息保障倍数122.38363.27-

（三）营运情况

单位：元

本期上年同期增减比例%

经营活动产生的现金流量净额32459680.408871420.44265.89%

应收账款周转率2.992.60-

存货周转率1.051.27-

（四）成长情况

本期上年同期增减比例%

总资产增长率%9.86%38.24%-

营业收入增长率%-14.74%9.50%-

净利润增长率%1.46%-6.11%-

8二、非经常性损益项目及金额

单位：元项目金额

非流动资产处置损益-109535.58计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享

4769645.15受的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和2015086.30可供出售金融资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出165047.81

其他符合非经常性损益定义的损益项目853078.37

非经常性损益合计7693322.05

减：所得税影响数917750.36

少数股东权益影响额（税后）

非经常性损益净额6775571.69

三、补充财务指标

□适用√不适用

四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况

（一）会计数据追溯调整或重述情况

□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用

（二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响

□适用√不适用

五、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

六、业务概要

商业模式报告期内变化情况：

(一)主营业务概述

铁拓机械是一家集研发、生产、销售和服务为一体的沥青混合料搅拌设备及其配套设备的专业生产商，是工信部和中国工业经济联合会认定的制造业单项冠军培育企业、国家级专精特新“小巨人”企业、福建省优秀民营企业、省级创新型企业。公司在我国沥青混合料搅拌设备的出口及回收沥青路面材料的再生利用设备方面具有重要行业影响力，是中国外贸出口先导指数样本企业。

公司自成立以来，以“成为世界一流交通工程设备制造商”为企业愿景，围绕沥青混合料从生产到回收的全生命周期，建立了包括沥青混合料搅拌设备、沥青混合料厂拌热再生设备、RAP 柔性破碎筛分设备、骨料整形制砂设备等在内的全品类、多系列产品体系。

公司作为高新技术企业，始终将技术创新优势作为核心竞争力，设有福建省级企业技术中心、福建省沥青再生设备企业工程技术研究中心以及博士后科研工作站。公司围绕沥青混合料搅拌技术，在设备大

9型化、节能环保化、智能化等方面，以及温拌技术、逆流式加热、连续式搅拌等行业前沿发展方向，持

续进行技术创新、产品创新。截至2025年6月30日，公司拥有566项专利，其中境内发明专利84项、实用新型专利404项、外观设计专利76项，欧洲专利1项，美国专利1项，被国家知识产权局授予“国家知识产权示范企业”荣誉。

（二）公司的商业模式

1、盈利模式

公司根据国内外客户的定制化需求，研发、生产并销售沥青混合料搅拌设备及其配套设备，以此实现收入和利润。公司拥有独立的采购、生产、销售和研发体系，具备将行业发展动态、客户定制化需求快速分析和转化为设备研发设计和生产制造的能力，公司产品广泛应用于公路、城市道路、机场、港口等沥青路面的建设及养护施工。

未来，公司将紧跟行业发展趋势，继续深化沥青混合料搅拌设备制造领域前沿技术的研发，不断增强技术储备和客户服务支持力度，以快速响应市场变化，满足客户对产品功能和性能精细化的需求，从而进一步提升公司核心竞争力和盈利能力。

2、采购模式

公司采用“以产定采”为主、“目标安全库存”为辅的采购模式，即公司采购部门主要根据生产排单计划，结合物料采购周期及市场供需状况制定原材料采购计划，并为通用原材料准备需预留的安全库存量。公司制定了完善的采购管理制度，对采购流程、各部门职责做了详细规范，采用信息化系统对采购流程各环节实施有效跟踪，从而能够按时、保质、保量保证公司物料需求计划的顺利实施。

3、生产模式

公司采用“以销定产”的生产模式，即以在手订单的交货期安排为基础，综合考虑客户提出的型号、数量要求制定生产计划。同时，公司会根据销售预测和库存情况，对部分产品中通用性较高的零部件进行提前生产备货。

公司生产部门依照产品图纸和 BOM 表，编制生产任务单，并结合通用性零部件备货计划，确定排产计划表，各生产车间根据排产计划表编制原材料领用单进行领料、组织生产。公司采用 PLM、ERP等信息化管理系统，从订单接收开始，对包括材料采购、生产计划安排、生产过程监控的全过程进行跟踪，即时掌握订单生产进度及质量状态，大大提高了对于定制化设备的生产效率。

公司对公司产品的质量控制进行了详细规范，并取得 ISO9001 质量管理体系认证，制定了 6S 管理手册，确保了产品的质量控制。

4、销售模式

公司自成立以来，始终以“精诚服务客户”作为发展源动力，细分客户需求，为客户提供量身定制

10的产品及全流程服务。

设备销售前，公司获取境内外终端客户订单的营销方式主要包括：*组织召开产品推介会；*参加上海宝马工程机械展（bauma CHINA）等国内外展会；* 参与招投标项目；* 通过阿里巴巴、中国制造

网、ETW 等贸易平台进行网络营销；* 客户及业内人员推介；* 针对潜在客户主动拜访或邀请客户参观工厂；*通过贸易商客户获取等。

确定目标客户后，公司会统一调配管理并建立详细的客户服务档案，组织销售、技术人员持续跟踪、拜访，确保对客户前期技术咨询和需求的及时响应。与客户初步确定合作意向后，公司会根据客户所需的沥青混合料特性、设备使用地的环境条件、环保标准、场地面积以及投资预算等，与客户确认设备安装场地的尺寸、布置要求，以及设备的具体型号、配置参数和功能选项等需求，为客户提供不同的配置组合，必要时前往客户生产场地进行勘察和布局设计，与客户就产品方案达成一致后组织生产、发货。

设备到货后，根据合同约定不同，公司会根据客户要求进行指导安装、调试或提供培训服务和技术指导。设备开始使用后，公司会安排售后服务工程师持续提供设备的保养、维修服务，定期组织沥青混合料生产技术培训会议，帮助客户提升设备使用和生产管理水平。此外，公司搭建了专业的云服务平台，能够及时处理客户反馈信息，不断优化和升级产品功能。

5、研发模式

公司主要以客户需求为核心导向，并结合行业相关技术发展趋势的研判和预测，通过自主研发的模式开展技术研发，为公司快速响应客户订单需求、紧跟行业发展趋势提供技术支持。

公司基于产品和技术特点、自身发展阶段，以及客户需求特征、产业链发展状况、行业惯例和市场竞争格局等因素，形成了目前采用的经营模式，公司拥有独立完整的采购、生产、销售和研发体系并取得良好、稳定的经营效果。报告期内，公司主要商业模式未发生重大变化。

报告期内核心竞争力变化情况：

□适用√不适用专精特新等认定情况

√适用□不适用

“专精特新”认定√国家级□省（市）级

“单项冠军”认定√国家级□省（市）级

“高新技术企业”认定√是

七、经营情况回顾

（一）经营计划

2025年上半年，公司紧密围绕“智能化升级、绿色化发展、国际化拓展”的战略主轴，在持续巩固

核心竞争力的基础上，积极应对市场变化，深化战略布局，各项经营指标呈现稳健向好的发展态势。

111、2025年半年度公司经营情况

报告期内，公司实现营业收入21873.14万元，归属于上市公司股东的净利润3653.03万元，同比增加1.46%。

公司产品结构持续优化升级，服务型制造战略深化成效显著。原再生一体式搅拌设备满足市场设备更新换代需求及环保政策要求。

公司在保持传统优势产品稳定发展的同时，积极将多层次研发成果产业化，满足市场对产品智能化、精细化、低碳化的更高要求。新产品及解决方案（如超低排放设备、智慧工厂管理系统）的推出有效提升了设备附加值和客户粘性。

公司凭借技术领先性和对国际标准的深刻理解，以及前期在认证体系（如CE、AEO高级认证）建设和国际市场渠道的深耕，东南亚、中东欧及“一带一路”沿线国家等海外市场对沥青搅拌设备的需求持续增长。

2、技术研发与创新突破

公司坚持以客户需求与行业前沿技术趋势为双轮驱动，重点聚焦于智能化升级及围绕节能减排绿色低碳环保的技术研发，积极响应国家“双碳”目标，通过技术创新推动循环经济发展。在环保技术深化方面，开发清洁能源应用、烟气深度净化、RAP高掺配率等核心环保技术领域取得新突破。在智能化升级方面，智能化与数字化结合，通过物联网实时监控设备运行数据，AI动态调整配比、温度等参数，提升质量稳定性，建立预测性维护等智能技术在产品及生产环节的应用落地。在新材料与新工艺方面，探索橡胶沥青预制设备与材料工艺领域，提升路面耐久性。

技术成果有效支撑了公司快速响应定制化订单需求，并为海外高端市场拓展提供了坚实保障。截至2025年6月30日，累计拥有有效专利566项（含境内发明专利84项、实用新型专利404项、外观设计专利76项，以及海外专利2项），在报告期内公司荣获中国工程机械专化制造商50强、绿色城市建设-沥青路面养护技术论坛组委会颁发的2024-2025年度杰出再生设备生产企业。

3、产能升级与精益管理

公司沥青装备智能化生产建设项目及研发中心建设项目进展顺利。在扩大生产面积的同时，公司进一步配置了型材激光切割设备、定制化焊接机器人集群等先进装备大幅提升了生产自动化、智能化水平。

这不仅有效降低了员工劳动强度，更显著提升了产品焊接质量的稳定性和一致性，为产品可靠性和品牌美誉度奠定了坚实基础。

依托ISO9001、AEO高级认证、CE认证等体系，公司持续深化精益管理和风险管控，运营效率与成本控制能力得到进一步提升。

4、人才与组织活力

12公司持续推进具有市场竞争力的人才政策，优化人才梯队建设与储备体系。引进高端研发人才与国

际营销精英，加大内部技术骨干和管理人才的培养力度，完善激励与考核机制，有效激发了组织活力与创新潜能，为公司的可持续发展提供了强有力的人才支撑。

公司将持续紧抓海外市场机遇，深化重点区域布局，加速智能化与绿色化技术成果转化，优化生产流程，提升交付效率与质量管控水平，持续完善人才结构，强化核心团队能力，以支撑公司战略目标的实现，不断提升公司核心竞争力和长期投资价值。

（二）行业情况

1、公司业务所处行业公司目前的主要业务是沥青混合料搅拌设备及其配套设备，根据《中国上市公司协会上市公司行业统计分类指引》及《国民经济行业分类》（GB/T4757-2017)规定，公司所属行业为专用设备制造业（CG35），公司主要产品属于采矿、冶金建筑专用设备制造（CG351）建筑材料生产专用机械制造（CG3515）。

2、市场需求分析

随着城市化进程的推进，基础设施建设需求不断增长，包括公路、铁路、市政道路、桥梁、隧道、水利等工程，对沥青混凝土搅拌设备的需求也随之增加。2025年7月国务院令第813号《农村公路条例》为2025年中国公路和农村公路的发展提供了明确的指导和支持，推动公路建设向高质量、绿色、智能化方向发展，同时为农村公路的建设、管理、养护和运营提供了全面的制度保障。基础设施建设对工程质量要求不断提高，高性能、高质量的沥青混凝土搅拌设备成为市场主流。同时，随着公路、铁路等交通基础设施的不断完善，养护市场需求也在不断增长。2025年1月国务院办公厅发布国办函【2025】2号文《国务院办公厅转发生态环境部<关于建设美丽中国先行区的实施意见>的通知》意见强调建设美丽

中国先行区的目标，包括打造50个美丽城市和100个美丽乡村示范标杆，以及在区域和省域层面的具体任务和措施。可实现RAP大比例添加的原再生一体式设备作为公司的拳头产品，已经广泛的应用于全国各大城市的市政道路建设与养护工程，同时大型原生机以及可生产浇筑式沥青混合料的专用搅拌设备也可适应高标准要求的桥梁、隧道路面工程。砂石料整形制砂设备作为大型水电站项目不可或缺的原材料制备设备，公司将积极做好推广工作。公司在海外市场占比较高的中小型沥青混合料搅拌设备凭借规模化效应、模块化结构等优势可以快速适应乡村道路建设项目的需求。

全球范围内，尤其是发展中国家和“一带一路”沿线国家的公路、桥梁、城市道路等基础设施项目持续推进，带动了对沥青混合料的稳定需求，从而推动沥青搅拌站市场增长。我国工程机械行业通过技术创新和产品质量提升，在国际市场上树立了良好的品牌形象。国内部分企业在沥青搅拌设备领域已具备较强的技术实力，公司的再生设备被工信部评定为制造业单项冠军产品，原再生一体式设备和厂拌热再生设备以高效节能与智能化控制为技术优势，在海外市场也具有一定的竞争力，并能够根据客户的特殊需求，提供定制化的沥青混凝土搅拌设备，满足客户的个性化需求。2025年4月公司在西安成功举办

13沥青混合料搅拌与再生关键技术研讨会，来自西北地区、俄罗斯等国内外客户约150人参加，在“双碳”

目标与绿色发展的时代背景下，沥青路面材料的循环利用已成为行业转型升级的关键课题，此次会议的国际影响力尤为突出，俄罗斯市场对高性价比、低碳环保的沥青搅拌设备采购意向显著提升。2025 年 5 月公司参加俄罗斯国际建筑及工程机械展览会（CTTExpo2025）俄罗斯市场对高品质、高性价比、低碳环保的沥青搅拌设备需求和采购意向显著提升。针对俄罗斯的市场需求，铁拓机械搭建了与俄罗斯交通行业领导、专家、用户之间的技术交流平台，通过互鉴经验，共同推动行业技术革新。

3、行业发展趋势

随着物联网、大数据、人工智能等技术的发展，沥青搅拌设备将更加智能化。设备将具备远程监控、故障诊断、智能调度等功能，提高运行效率和管理水平，同时在环保政策的推动下，绿色低碳的工程机械产品将成为市场的主流。推动技术创新和产品升级，减少生产和使用过程中的碳排放。公司始终致力于将新质生产力融入产品研发与制造，打造绿色、智能、高效的设备解决方案，在砂石骨料处理、RAP精细化分级、RAP大比例再生添加、温拌技术等关键领域的技术创新与应用成果，进一步发展新质生产力、探索可持续发展路径。

《国家支持发展的重大技术装备和产品目录（2025年版）》（国家税务总局上海市税务局）将矿物

与沥青混合搅拌设备纳入支持发展的重大技术装备和产品目录，表明国家对相关设备的重视与支持，有助于推动行业技术升级与设备更新。

近年来，沥青混合料搅拌设备行业企业加快进入东南亚、中东、东欧、拉美等新兴市场的步伐，降低对单一市场的依赖，分散市场风险，实现全球化布局与市场多元化发展趋势，公司通过采用“区域制造中心+本地化生产”的模式，优化全球供应链布局，增强供应链的稳定性与灵活性，这有助于企业降低运输成本，提高产品交付速度，更好地适应不同国家和地区的市场需求。

公司将把握国家绿色化发展及国家设备更新政策带来的广阔机遇，通过持续的创新和环保智能一体式设备的绿色升级，巩固国内领先地位，深化国际合作，通过调整步伐和优化产品，确保公司产品能够满足不同国家客户的需求。

（三）新增重要非主营业务情况

□适用√不适用

（四）财务分析

1、资产负债结构分析

单位：元本期期末上年期末

项目占总资产的占总资产的变动比例%金额金额

比重%比重%

货币资金155268221.0718.53%132485175.2917.37%17.20%

应收票据6038076.390.72%6618555.910.87%-8.77%

应收账款67859050.098.10%62879634.098.24%7.92%

14应收款项融资222498.040.03%404592.320.05%-45.01%

预付款项3628140.800.43%3489093.160.46%3.99%

其他应收款1380973.630.16%1008265.330.13%36.97%

存货133543511.7615.94%137522251.8318.03%-2.89%

一年内到期的非流动资产48293319.165.76%35767409.884.69%35.02%

其他流动资产8470680.961.01%5359941.590.70%58.04%

长期应收款25257474.403.01%27949534.973.66%-9.63%

其他权益工具投资74362390.938.87%70367850.279.23%5.68%

投资性房地产-----

长期股权投资-----

固定资产136679622.2916.31%139393445.2718.28%-1.95%

在建工程106207446.5412.68%80387483.8410.54%32.12%

使用权资产278515.870.03%444267.460.06%-37.31%

无形资产49099272.605.86%49980171.716.55%-1.76%

长期待摊费用263250.570.03%460806.360.06%-42.87%

递延所得税资产4516400.530.54%4087364.500.54%10.50%

其他非流动资产16533361.301.97%4081721.060.54%305.06%

商誉-----

短期借款48493123.895.79%7004277.780.92%592.34%

应付票据28136707.363.36%22179857.252.91%26.86%

应付账款44391949.685.30%58649996.317.69%-24.31%

合同负债75288061.808.99%68397903.148.97%10.07%

应付职工薪酬8867716.621.06%13618147.641.79%-34.88%

应交税费4836195.990.58%6631540.400.87%-27.07%

其他应付款6661035.830.79%6557565.110.86%1.58%

一年内到期的非流动负债295366.240.04%442328.730.06%-33.22%

其他流动负债8245708.820.98%1546644.970.20%433.14%

长期借款-----

租赁负债--18154.240.00%-100.00%

预计负债4212236.540.50%4659732.140.61%-9.60%

递延收益25203584.623.01%11558133.281.52%118.06%

递延所得税负债5904358.640.70%5305177.540.70%11.29%

资产负债项目重大变动原因：

1、应收款项融资减少18.21万，减幅45.01%，主要是客户结算方式调整，公司收到的商业汇票减少。

2、其他应收款增加37.27万，增幅36.97%，主要是期末应收押金保证金及员工备用金增加。

3、一年内到期的非流动资产增加1252.59万元，增幅35.02%，主要是分期收款销售设备形成的一年内到

期的长期应收款增加所致。

4、其他流动资产增加311.07万元，增幅58.04%，主要是项目建设采购增加，待认证抵扣的增值税进项税额增加。

5、在建工程增加2582.00万元，增幅32.12%，主要是募投项目持续投入建设，尚未达到可使用状态。

6、使用权资产减少16.58万元，减幅37.31%，主要是租赁资产摊销所致。

7、长期待摊费用减少19.76万元，减幅42.87%，主要是长期待摊费用摊销所致。

8、其他非流动资产增加1245.16万元，增幅305.06%，主要是购买生产设备的预付款项增长所致。

159、短期借款增加4148.88万元，增幅592.34%，主要是新增兴业银行、招商银行“专精特新”专项贷款。

10、应付职工薪酬减少475.04万元，减幅34.88%，主要是2024年计提的年终奖金已于本期全部发放所致。

11、一年内到期的非流动负债减少14.70万元，减幅33.22%，主要是支付一年内到期租赁款所致。

12、其他流动负债增加669.91万元，增幅433.14%，主要是期末收到的预收款增加及预收款未开具发票金额增加。

13、租赁负债减少1.82万元，减幅100%，主要是租赁负债全部在一年内到期。

14、递延收益增加1364.55万元，增幅118.06%，主要是本期收到与资产相关的政府补贴增加所致。

2、营业情况分析

（1）利润构成

单位：元本期上年同期本期与上年项目占营业收入占营业收入同期金额变金额金额

的比重%的比重%动比例%

营业收入218731382.51-256541951.28--14.74%

营业成本144245394.4065.95%175880853.7068.56%-17.99%

毛利率34.05%-31.44%--

税金及附加1921416.780.88%1982858.130.77%-3.10%

销售费用14313234.016.54%15361118.865.99%-6.82%

管理费用13352211.826.10%15441103.796.02%-13.53%

研发费用7730012.363.53%8692052.113.39%-11.07%

财务费用-707797.01-0.32%-1177845.22-0.46%-39.91%

其他收益4668023.122.13%2054703.620.80%127.19%

投资收益2015086.300.92%2224878.100.87%-9.43%

信用减值损失-4193406.18-1.92%-3268102.37-1.27%28.31%

资产减值损失-1857.350.00%-593511.32-0.23%-99.69%

资产处置收益-2257.290.00%-14871.220.01%-84.82%

公允价值变动收益-----

汇兑收益-----

营业利润40362498.7518.45%40764906.7215.89%-0.99%

营业外收入1186061.500.54%235774.350.09%403.05%

营业外支出128291.980.06%304351.610.12%-57.85%

所得税费用4890010.502.24%4690772.101.83%4.25%

净利润36530257.77-36005557.36-1.46%

项目重大变动原因：

1、财务费用增加47.00万元，增幅39.91%，主要是本期新增银行贷款增加利息费用及由于汇率变动导致

的汇兑损失增加。

2、其他收益增加261.33万元，增幅127.19%，主要是本期收到或确认的政府补助增加及增值税加计抵减增加所致。

3、资产减值损失减少59.17万元，减幅99.69%，主要是去年同期新增对1台库存商品计提减值准备，而本

期计提的存货减值损失较小。

4、资产处置损失减少1.26万，减幅84.82%，主要是去年同期处置1辆商务车的损失1.49万元。

165、营业外收入增加95.03万元，增幅403.05%，主要是收到政府专项奖励资金100万元。

6、营业外支出减少17.61万元，减幅57.85%，主要是去年同期发生的客户赔偿款较高，本期未发生赔偿支出。

（2）收入构成

单位：元

项目本期金额上期金额变动比例%

主营业务收入214627765.26252939381.56-15.15%

其他业务收入4103617.253602569.7213.91%

主营业务成本142266940.21174502530.97-18.47%

其他业务成本1978454.191378322.7343.54%

按产品分类分析：

单位：元营业收入比营业成本毛利率比上

类别/项目营业收入营业成本毛利率%上年同期比上年同年同期增减

增减%期增减%

原生沥青混合增加0.75个

107492659.1668487684.9836.29%22.12%20.71%

料搅拌设备百分点

原再生一体式增加0.52个

67491653.9949038646.7827.34%-45.09%-45.48%

搅拌设备百分点

沥青混合料厂增加7.18个

30552540.0118993645.7137.83%6.04%4.95%

拌热再生设备百分点

RAP 柔性破碎 减少 3.16 个

601769.91404208.8432.83%-88.52%-87.87%

筛分设备百分点

减少6.36个

部件及其他8489142.195342753.9037.06%6.75%18.75%百分点

减少9.95个

其他业务收入4103617.251978454.1951.79%13.91%43.54%百分点

合计218731382.51144245394.40----

按区域分类分析：

单位：元营业收入比营业成本比毛利毛利率比上

类别/项目营业收入营业成本上年同期上年同期

率%年同期增减

增减%增减%

增加2.54个

境内104338414.8474441021.5728.65%-24.51%-27.10%百分点

增加1.59个

境外110289350.4267825918.6438.50%-3.87%-6.29%百分点

减少9.95个

其他业务收入4103617.251978454.1951.79%13.91%43.54%百分点

合计218731382.51144245394.40----

收入构成变动的原因：

公司产品种类及结构相对较为稳定，公司主营业务收入按产品类别分为原生沥青混合料搅拌设备、原再生一体式搅拌设备、沥青混合料厂拌热再生设备等整机设备，以及 RAP 柔性破碎筛分设备等配套设

17备，部件及其他主要为公司自制的配件销售以及提供维修服务收入。

1、本期原生沥青混合料搅拌设备销售同比增加1947.38万元，增幅22.12%，主要是境外客户增加对大

型原生设备的采购需求。

2、本期原再生一体式搅拌设备销售同比减少5542.22万元，降幅45.48%，主要是由于安装验收周期影响所致，本期主要在上半年发货7台套设备，不含税金额7160.18万元，尚未完成安装验收，未能在本期确认收入；而上年同期确认收入中包括2023年下半年签订的订单并发货的设备。

3、RAP 柔性破碎筛分设备销售同比减少 463.97 万元，降幅 87.87%，主要是客户单独购买 RAP 柔性破

碎筛分设备减少，主要与沥青厂拌热再生设备、原再生一体式搅拌设备成套购买。

3、现金流量状况

单位：元

项目本期金额上期金额变动比例%

经营活动产生的现金流量净额32459680.408871420.44265.89%

投资活动产生的现金流量净额-33049470.25-95882059.01-65.53%

筹资活动产生的现金流量净额22545849.63132491234.80-82.98%

现金流量分析：

1、经营活动产生的现金流量净额同比增加2358.83万元，增幅265.89%，主要是本期采购金额有所减少，

且采用票据结算增加，以及本期支付的费用支出和保证金支出减少所致。

2、投资活动产生的现金流量净额增加6283.26万元，增幅65.53%，主要是随着募投项目建设不断投入，

减少现金管理资金投入，本期末用于现金管理的资金投入已全部到期收回。

3、筹资活动产生的现金流量净额减少10994.54万元，减幅82.98%，主要是去年同期公开发行股票取得募集资金。

4、理财产品投资情况

√适用□不适用

单位：元预期无法收回本金或存在未到期余逾期未收回金理财产品类型资金来源发生额其他可能导致减值的情形额额对公司的影响说明

银行理财产品自有资金186000000.000.000.00不存在

银行理财产品募集资金135000000.000.000.00不存在

合计-321000000.000.000.00-

单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财□适用√不适用

八、主要控股参股公司分析

（一）主要控股子公司、参股公司经营情况

18□适用√不适用

主要参股公司业务分析

□适用√不适用

（二）报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用合并财务报表的合并范围是否发生变化

□是√否

九、公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

十、对关键审计事项的说明

□适用√不适用

十一、企业社会责任

（一）脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况

□适用√不适用

（二）其他社会责任履行情况

√适用□不适用

公司在报告期内遵纪守法、诚实信用，依法纳税，在追求经济效益和股东利益最大化的同时，注重积极承担社会责任，维护职工的合法权益。公司积极履行上市公司社会责任，报告期内向泉州市洛江区河市教育促进会及河市中心小学捐赠15000.00元，向龙岩市永定区慈善总会捐赠10000.00元。

（三）环境保护相关的情况

√适用□不适用

公司始终秉持“绿色、环保、可持续发展”的理念，积极践行环境保护建设绿色工厂，将环境保护与可持续发展理念深植于每一个环节，为构建绿色、低碳、循环发展的经济体系贡献力量。公司高度重视能源管理工作，获得 ISO 50001 能源管理体系认证，按照能源管理体系要求对生产、生活中的用情况进行规范；公司采用先进的节能技术设备，通过 5G 智能工厂、无纸化生产，优化能源使用效率、节约资源，减少碳排放；加强废弃物的分类管理与循环利用，努力实现资源的最大化利用；不断推进清洁生产，采用环保材料，严格把控排放标准，确保生产活动不产生对自然环境影响的因素。

十二、报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况

□适用√不适用

十三、对2025年1-9月经营业绩的预计

□适用√不适用

十四、公司面临的风险和应对措施重大风险事项名称公司面临的风险和应对措施

19重大风险事项描述：沥青混合料搅拌设备是沥青路面施工的主要配

套机械设备之一，因此，公司所处行业需求受国家财政政策、宏观经济景气程度、固定资产投资计划等因素影响较大。如果国内宏观经济形势及相关政策出现较大波动，基础设施建设投资规模或财政支持力度的大幅缩减，或者是公路、城市道路、机场、港口等基础宏观经济环境波动和政府对基础设设施建设速度放缓，将带来沥青混合料搅拌设备市场需求的下降，施投资或财政支持力度下降的风险从而对公司盈利能力产生一定不利影响。应对措施:公司将持续关注国际政治经济环境、国内宏观政策、经济形势，及时做出准确判断和科学决策；将进一步加强核心产品的技术和应用优势，在此基础上丰富产品结构，提升高附加值、节能环保等产品的市场份额；

在继续做大国内、俄罗斯、泰国等优势市场的同时，加大力度开拓其他海外市场。

重大风险事项描述：公司的主要原材料包括热轧钢板、H 型钢、电

机、电子元器件、结构件等，原材料采购价格是影响公司营业成本的重要因素。如果未来出现公司主要原材料价格大幅波动，且公司不能及时有效将原材料价格波动压力转移到终端使用者或通过技

主要原材料价格波动的风险术工艺提升抵消成本波动，将会对公司毛利率水平造成较大影响，从而影响公司整体盈利水平。应对措施:公司将积极加强库存管理，强化对主要原材料价格波动的预测，调整库存结构，适当储备关键原材料，积极探索通过市场化手段传导部分成本压力；加强与供应商战略合作，优化供应商结构。

重大风险事项描述：近年来，国内知名大型工程机械企业凭借自身规模优势加入沥青混合料搅拌设备市场的竞争，跨国品牌也不断提高设备零部件在中国生产的比例，降低生产成本。如果在未来市场竞争中，公司不能持续提升核心竞争力，扩大品牌影响力，将面临行业竞争加剧风险

市场竞争加剧引发的竞争力减弱的风险。应对措施：公司将进一步强化技术优势，不断开发新产品，加大研发投入，将技术创新优势作为核心竞争力；不断加强销售队伍建设，进一步拓展海内外市场；

持续完善内部管理，提高管理效率。

重大风险事项描述：随着国家环保要求以及下游客户对产品性能要

求的不断提高，沥青混合料搅拌设备逐步向节能环保化、大型化、智能化、模块化等方向发展，产品和技术的研发创新能力是保持行业竞争优势的关键因素之一。公司研发项目较多，不断推出诸如环保型逆流再生设备、连续式沥青混合料搅拌设备等技术创新产品，如果未来公司研发项目不能紧跟上下游市场需求变化，未能达到预技术及产品创新风险

期销售效果，或新产品在使用过程中出现性能或质量问题，导致公司与客户出现争议或诉讼，将对公司未来业绩的增长带来不利影响。应对措施：公司将实时跟踪行业最近技术的发展趋势和客户需求、市场动态的最新变化，持续加强研发投入，专注于行业核心技术、前沿技术的研发和应用。同时，准确把握行业技术和产品的发展趋势，不断整合研发力量，进一步提升技术创新能力。

重大风险事项描述：沥青混合料搅拌设备使用寿命较长，且部分客户为承包单一道路建设工程时设立的项目公司。因此，客户设备采购周期与使用周期基本一致，同一客户在采购公司产品后，如无进一步扩产或连续投资多个沥青混合料拌合站项目的需求，其短期内持续开发新客户的风险向公司进行重复采购的可能性较小，因此，未来如果公司无法在维护原有客户的基础上持续开拓新客户，可能对公司的经营业绩造成不利影响，公司面临持续开发新客户的风险。应对措施：公司将积极开拓国内外市场，开发新客户；巩固与现有客户的合作关系，增强服务粘性和业务机遇敏感性。

20重大风险事项描述：随着公司业务规模的扩大，未来应收账款金额可能随之增加。如果未来客户受到行业市场环境变化或国家宏观政策等因素的影响，经营情况或财务状况等发生重大不利变化，或公司应收账款管理不当，将可能导致公司应收账款无法及时收回，对应收账款回收风险

经营业绩产生不利影响。应对措施：公司将加强应收账款管理，将应收账款的回收工作责任落实到人，同时加强与客户的沟通，及时了解客户的资金情况，逐步实现严格按照合同约定收款，实现应收账款的及时回收。

重大风险事项描述：公司外销收入占营业收入比例较高，出口产品主要销往俄罗斯、东南亚等国家和地区。未来如果产品进口国实行贸易保护主义政策，或大幅调整外汇政策，影响公司产品在该国的销售，将对公司的经营业绩产生一定的不利影响。如果国际宏观经国际贸易政策及国际宏观经济与市济和市场环境出现大幅波动，政治、经济、社会形势等发生重大不场环境变化风险利变化，或出口国与我国的政治、经济、外交合作关系发生不利变化，也将对公司的生产经营产生不利影响。应对措施：公司密切关注海外客户所在国家的贸易政策变化，适时调整市场经营策略；同时公司将逐步优化客户结构，降低并分散因国际贸易政策、国际宏观经济形势等变化带来的风险。

重大风险事项描述：未来随着公司出口业务规模的增长，汇率波动导致的汇兑损失金额可能有所增长，如果公司未能随着汇率波动对产品出口销售价格做出及时的调整或及时采取合理有效的远期结汇率波动风险

售汇措施，则会对公司的盈利能力造成不利影响。应对措施：公司将通过随着汇率波动对产品出口销售价格做出及时的调整或者及

时采取合理有效的远期结售汇措施，降低汇率波动风险。

重大风险事项描述：公司执行国家出口产品增值税“免、抵、退”税收政策。如果未来国家产业政策调整并导致公司产品出口退税率下调或取消，将对公司所处行业出口规模造成较大影响，并影响公司出口退税率变动风险

出口收入及盈利水平，公司存在出口退税政策变化而影响经营业绩的风险。应对措施：进一步加强国内市场的拓展力度，提高国内市场销售占比。

本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化

21第四节重大事件

一、重大事件索引事项是或否索引

是否存在诉讼、仲裁事项√是□否四.二.（一）

是否存在对外担保事项□是√否

是否对外提供借款□是√否

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资□是√否四.二.（二）源的情况

是否存在重大关联交易事项□是√否

是否存在经股东会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以□是√否及报告期内发生的企业合并事项

是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否

是否存在股份回购事项□是√否

是否存在已披露的承诺事项√是□否四.二.（三）

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是□否四.二.（四）

是否存在被调查处罚的事项□是√否

是否存在失信情况□是√否

是否存在应当披露的重大合同□是√否

是否存在应当披露的其他重大事项□是√否

是否存在自愿披露的其他事项□是√否

二、重大事件详情

（一）诉讼、仲裁事项

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项

√适用□不适用

单位：元累计金额占期末净资产比性质合计

作为原告/申请人作为被告/被申请人例%

诉讼或仲裁5141239.0015969517.5521110756.553.66%

2、报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项

□适用√不适用

3、报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项

□适用√不适用

（二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

（三）承诺事项的履行情况公司是否新增承诺事项

√适用□不适用承诺开始承诺结束承诺履承诺主体承诺来源承诺类型承诺具体内容日期日期行情况

2025年42025年8员工持股公司控股股东、实际控制人、正在履

董监高减持承诺

月3日月22日平台减持董事、监事和高级管理人员行中

22承诺不通过泉州米德股权投

资中心（有限合伙）和泉州米德财务咨询中心（有限合伙）进行减持。

公司控股股东、实际控制人、

董事、监事和高级管理人员实际控制人2025年42025年8员工持股承诺不通过泉州米德股权投正在履减持承诺

或控股股东月3日月22日平台减持资中心（有限合伙）和泉州行中米德财务咨询中心（有限合伙）进行减持。

承诺事项详细情况：

2025年4月3日，公司员工持股平台拟减持公司股份，减持期限为本次减持计划首次披露之日起

30个交易日之后的3个月内。本次员工持股平台减持计划中，公司控股股东、实际控制人、董事、监事

和高级管理人员承诺不通过泉州米德股权投资中心（有限合伙）和泉州米德财务咨询中心（有限合伙）进行减持。因本次员工持股平台减持已于2025年7月21日实施完毕，公司新增关于减持承诺事项同时于2025年7月21日履行完毕。

报告期内，公司已披露的承诺事项均不存在超期未履行完毕的情形，承诺人均正常履行承诺事项，不存在违反承诺的情形。

（四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元占总资权利受限类资产名称资产类别账面价值产的比发生原因型

例%

其他货币资金货币资金质押9097148.281.09%开具银行承兑汇票保证金

其他货币资金货币资金质押126084.520.02%保函保证金

房屋建筑物固定资产抵押103815274.1012.39%综合授信抵押

土地使用权资产无形资产抵押48003372.115.73%综合授信抵押

总计--161041879.0119.22%-

资产权利受限事项对公司的影响：

公司受限资产主要为银行授信进行的土地使用权及地上建筑物的抵押，以及开立银行承兑汇票而存入的保证金。截至本报告披露之日，公司生产经营正常开展，未对公司的资金周转和使用产生较大影响。

23第五节股份变动和融资

一、普通股股本情况

（一）普通股股本结构

单位：股期初期末股份性质本期变动

数量比例%数量比例%

无限售股份总数2566074527.77%166861254234687045.83%无限售

其中：控股股东、实际控制人--840000084000009.09%条件股

董事、监事及高管--106811251068112511.56%份

核心员工-----

有限售股份总数6674450072.23%-166861255005837554.17%有限售

其中：控股股东、实际控制人3360000036.36%-84000002520000027.27%条件股

董事、监事及高管4272450046.24%-106811253204337534.68%份

核心员工-----

总股本92405245-092405245-普通股股东人数4696

股本结构变动情况：

√适用□不适用

2025年3月14日，公司披露《股票解除限售公告》（公告编号：2025-006），公司控股股东、实际

控制人及其一致行动人、董事、监事及高级管理人员以及持股5%以上股东所持公司股份解除限售，本次股票解除限售数量总额为16686125股。

24（二）持股5%以上的股东或前十名股东情况

单位：股期末持期末持有限期末持有无限序号股东名称股东性质期初持股数持股变动期末持股数

股比例%售股份数量售股份数量

1王希仁境内自然人3360000003360000036.3616%252000008400000

2蔡建良境内自然人11400000-1894001121060012.1320%85500002660600

3蔡福才境内自然人8120000081200008.7874%60900002030000

4黄俊杰境内自然人4744500047445005.1344%35583751186125

5蔡文章境内自然人4380000043800004.7400%32850001095000

泉州米德股权投资中心境内非国有法人

63900000-63049732695033.5382%2925000344503（有限合伙）泉州米德财务咨询中心境内非国有法人

7600000-1435994564010.4939%4500006401（有限合伙）

8叶连第境内自然人04262064262060.4612%0426206

9朱少武境内自然人03422223422220.3703%0342222

国信证券股份有限公司客境内非国有法人

10712123-4146632974600.3219%0297460

户信用交易担保证券账户

合计-67456623-6097316684689272.3410%5005837516788517

持股5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：

1.股东王希仁，股东泉州米德股权投资中心（有限合伙）；王希仁作为米德股权的普通合伙人及执行事务合伙人，持有其6.12%的出资份额；

2.股东王希仁，股东泉州米德财务咨询中心（有限合伙）；王希仁作为米德财务的普通合伙人及执行事务合伙人，持有其32.87%的出资份额；

3.股东蔡福才，股东蔡文章；蔡文章为股东蔡福才之父；

4.股东黄俊杰，股东泉州米德股权投资中心（有限合伙）；黄俊杰为米德股权的有限合伙人，持有其5.63%的出资份额。

25持股5%以上的股东或前十名股东是否存在质押、司法冻结股份

□适用√不适用

投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：

√适用□不适用序号股东名称持股期间的起止日期

1叶连第未约定持股期间

2朱少武未约定持股期间

3国信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户未约定持股期间

二、控股股东、实际控制人变化情况

□适用√不适用

是否存在实际控制人：

√是□否

实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的股数（股）37325904

实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的比例（%）40.3937%

三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况

1、报告期内普通股股票发行情况

(1)公开发行情况

□适用√不适用

(2)定向发行情况

□适用√不适用

募集资金使用详细情况：

募集资金详细使用情况详见公司同日披露的《2025年半年度募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告》（公告编号：2025-059）

四、存续至本期的优先股股票相关情况

□适用√不适用

五、存续至中期报告批准报出日的债券融资情况

□适用√不适用

六、存续至本期的可转换公司债券情况

□适用√不适用

七、权益分派情况

□适用√不适用报告期权益分派方案是否符合公司章程及相关法律法规的规定

√是□否

中期财务会计报告审计情况：

□适用√不适用

26八、特别表决权安排情况

□适用√不适用

27第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况

一、董事、高级管理人员情况

（一）基本情况性任职起止日期姓名职务出生年月别起始日期终止日期王希仁董事长男1964年8月2023年1月20日2026年1月19日

高岱乐董事、总经理男1980年10月2023年1月20日2026年1月19日

黄俊杰董事、总经理助理男1972年8月2023年1月20日2026年1月19日程健独立董事男1973年6月2023年1月20日2026年1月19日许中兴独立董事男1969年8月2023年1月20日2026年1月19日蔡文章监事会主席男1962年11月2023年1月20日2026年1月19日王远航监事男1992年5月2023年1月20日2026年1月19日陈榕玲职工代表监事女1973年10月2023年1月20日2026年1月19日高国强副总经理男1981年2月2023年1月20日2026年1月19日

庄学忠财务总监、董事会秘书男1966年1月2023年1月20日2026年1月19日

董事会人数：5

监事会人数：3

高级管理人员人数：4

注：根据《中华人民共和国公司法》《上市公司章程指引》等相关法律法规、规范性文件的规定，公司拟不再设置监事会，监事会的职权由董事会审计委员会行使，该事项拟与《2025年半年度报告》一同上会审议，监事的任职终止时间以该事项经股东会决议通过之日为准。

董事、高级管理人员与股东之间的关系：

1.王希仁系公司控股股东、实际控制人，担任公司股东米德股权、米德财务的普通合伙人、执行事务

合伙人并通过米德股权、米德财务间接持有公司股份；

2.黄俊杰系公司股东，并通过米德股权间接持有公司股份；

3.蔡文章系公司股东，为公司股东蔡福才之父；

4.高岱乐、王远航、高国强、庄学忠通过米德股权间接持有公司股份。

（二）持股情况

单位：股期末持期末被授期末普通期末持有期初持普数量期末持普有股票予的限制姓名职务股持股比无限售股通股股数变动通股股数期权数性股票数

例%份数量量量

王希仁董事长3360000003360000036.3616%008400000

董事、总经

黄俊杰4744500047445005.1344%001186125理助理

蔡文章监事会主席4380000043800004.7400%001095000

合计-42724500-4272450046.2360%0010681125

（三）变动情况

信息统计董事长是否发生变动□是√否

28总经理是否发生变动□是√否

董事会秘书是否发生变动□是√否

财务总监是否发生变动□是√否

独立董事是否发生变动□是√否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

□适用√不适用

报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：

□适用√不适用

（四）股权激励情况

□适用√不适用

二、员工情况

（一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数管理人员2741714生产人员2991819298销售人员612558技术人员5917274财务人员9009行政人员175418员工总计4724647471按教育程度分类期初人数期末人数博士10硕士55本科10098专科97101专科以下269267员工总计472471

（二）核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况

□适用√不适用

三、报告期后更新情况

□适用√不适用

29第七节财务会计报告

一、审计报告是否审计否

二、财务报表

（一）资产负债表

单位：元项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金五、（一）155268221.07132485175.29结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据五、（二）6038076.396618555.91

应收账款五、（三）67859050.0962879634.09

应收款项融资五、（四）222498.04404592.32

预付款项五、（五）3628140.803489093.16应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款五、（六）1380973.631008265.33

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货五、（七）133543511.76137522251.83

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产五、（八）48293319.1635767409.88

其他流动资产五、（九）8470680.965359941.59

流动资产合计424704471.90385534919.40

非流动资产：

发放贷款及垫款债权投资其他债权投资

长期应收款五、（十）25257474.4027949534.97长期股权投资

其他权益工具投资五、（十一）74362390.9370367850.27其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产五、（十二）136679622.29139393445.27

在建工程五、（十三）106207446.5480387483.84生产性生物资产油气资产

使用权资产五、（十四）278515.87444267.46

30无形资产五、（十五）49099272.6049980171.71

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用五、（十六）263250.57460806.36

递延所得税资产五、（十七）4516400.534087364.50

其他非流动资产五、（十八）16533361.304081721.06

非流动资产合计413197735.03377152645.44

资产总计837902206.93762687564.84

流动负债：

短期借款五、（二十）48493123.897004277.78向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据五、（二十一）28136707.3622179857.25

应付账款五、（二十二）44391949.6858649996.31预收款项

合同负债五、（二十三）75288061.8068397903.14卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬五、（二十四）8867716.6213618147.64

应交税费五、（二十五）4836195.996631540.40

其他应付款五、（二十六）6661035.836557565.11

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债五、（二十七）295366.24442328.73

其他流动负债五、（二十八）8245708.821546644.97

流动负债合计225215866.23185028261.33

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债五、（二十九）18154.24长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债五、（三十）4212236.544659732.14

递延收益五、（三十一）25203584.6211558133.28

递延所得税负债五、（十七）5904358.645305177.54其他非流动负债

非流动负债合计35320179.8021541197.20

31负债合计260536046.03206569458.53

所有者权益（或股东权益）：

股本五、（三十二）92405245.0092405245.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五、（三十三）277830252.13277830252.13

减：库存股

其他综合收益五、（三十四）33458032.2930062672.73

专项储备五、（三十五）8728988.668925502.40

盈余公积五、（三十六）26059585.0826059585.08一般风险准备

未分配利润五、（三十七）138884057.74120834848.97

归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计577366160.90556118106.31少数股东权益

所有者权益（或股东权益）合计577366160.90556118106.31

负债和所有者权益（或股东权益）总计837902206.93762687564.84

法定代表人：王希仁主管会计工作负责人：庄学忠会计机构负责人：柯立云

（二）利润表

单位：元

项目附注2025年1-6月2024年1-6月一、营业总收入218731382.51256541951.28

其中：营业收入五、（三十八）218731382.51256541951.28利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本180854472.36216180141.37

其中：营业成本五、（三十八）144245394.40175880853.70利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加五、（三十九）1921416.781982858.13

销售费用五、（四十）14313234.0115361118.86

管理费用五、（四十一）13352211.8215441103.79

研发费用五、（四十二）7730012.368692052.11

财务费用五、（四十三）-707797.01-1177845.22

其中：利息费用341252.9975176.22

利息收入1645133.221000718.96

加：其他收益五、（四十四）4668023.122054703.62

投资收益（损失以“-”号填列）五、（四十五）2015086.302224878.10

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确

32认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）五、（四十八）-2257.29-14871.22

信用减值损失（损失以“-”号填列）五、（四十六）-4193406.18-3268102.37

资产减值损失（损失以“-”号填列）五、（四十七）-1857.35-593511.32

三、营业利润（亏损以“-”号填列）40362498.7540764906.72

加：营业外收入五、（四十九）1186061.50235774.35

减：营业外支出五、（五十）128291.98304351.61

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）41420268.2740696329.46

减：所得税费用五、（五十一）4890010.504690772.10

五、净利润（净亏损以“-”号填列）36530257.7736005557.36

其中：被合并方在合并前实现的净利润

（一）按经营持续性分类：---

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）36530257.7736005557.36

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：---

1.少数股东损益

2.归属于母公司所有者的净利润36530257.7736005557.36

六、其他综合收益的税后净额五、（五十二）3395359.561651058.63

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的

3395359.561651058.63

税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益3395359.561651058.63

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动3395359.561651058.63

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额39925617.3337656615.99

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额39925617.3337656615.99

（二）归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）0.400.46

（二）稀释每股收益（元/股）0.400.46

法定代表人：王希仁主管会计工作负责人：庄学忠会计机构负责人：柯立云

33（三）现金流量表

单位：元

项目附注2025年1-6月2024年1-6月一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金217138952.91237552567.77客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还6766490.525085291.91

收到其他与经营活动有关的现金五、（五十三）6964463.418258089.80

经营活动现金流入小计230869906.84250895949.48

购买商品、接受劳务支付的现金135374394.97171741030.08客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金38990769.8338161135.67

支付的各项税费8123991.6111118583.65

支付其他与经营活动有关的现金五、（五十三）15921070.0321003779.64

经营活动现金流出小计198410226.44242024529.04

经营活动产生的现金流量净额32459680.408871420.44

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金321000000.00105000000.00

取得投资收益收到的现金2015086.302224878.07

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

208.005300.00

的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计323015294.30107230178.07

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

35064764.5538112237.08

的现金

投资支付的现金321000000.00165000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计356064764.55203112237.08

投资活动产生的现金流量净额-33049470.25-95882059.01

34三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金155888258.94

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金48470000.007000000.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计48470000.00162888258.94

偿还债务支付的现金7000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金18794895.1323158843.62

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金五、（五十三）129255.247238180.52

筹资活动现金流出小计25924150.3730397024.14

筹资活动产生的现金流量净额22545849.63132491234.80

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-111867.45695997.76

五、现金及现金等价物净增加额21844192.3346176593.99

加：期初现金及现金等价物余额124200795.9460479886.87

六、期末现金及现金等价物余额146044988.27106656480.86

法定代表人：王希仁主管会计工作负责人：庄学忠会计机构负责人：柯立云

35（四）股东权益变动表

本期情况

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益少其他权益工数项目具股所有者权益合

资本减：库其他综合收专项盈余一般风股本优永未分配利润东计其公积存股益储备公积险准备先续权他股债益

一、上年期末余额92405245.00277830252.1330062672.738925502.4026059585.08120834848.97556118106.31

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额92405245.00277830252.1330062672.738925502.4026059585.08120834848.97556118106.31

三、本期增减变动金额

3395359.56-196513.7418049208.7721248054.59（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额3395359.5636530257.7739925617.33

（二）所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者

投入资本

3.股份支付计入所有者

权益的金额

4.其他

（三）利润分配-18481049.00-18481049.00

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）-18481049.00-18481049.00

36的分配

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额

结转留存收益

5.其他综合收益结转留

存收益

6.其他

（五）专项储备-196513.74-196513.74

1.本期提取

2.本期使用196513.74196513.74

（六）其他

四、本期期末余额92405245.00277830252.1333458032.298728988.6626059585.08138884057.74577366160.90上期情况

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益少其他权益工具一数项目般股所有者权益合股本优永

资本减：库其他综合收专项盈余风其未分配利润东计先续公积存股益储备公积险权他股债准益备

一、上年期末余额66799000.00156159180.5022948176.709293349.5320942439.6297881851.07374023997.42

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企

37业合并

其他

二、本年期初余额66799000.00156159180.5022948176.709293349.5320942439.6297881851.07374023997.42

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号25606245.00121671071.631651058.63-191496.1512904246.11161641125.22填列）

（一）综合收益总额1651058.6336005557.3637656615.99

（二）所有者投入和

25606245.00121671071.63147277316.63

减少资本

1.股东投入的普通

25606245.00121671071.63147277316.63

股

2.其他权益工具持

有者投入资本

3.股份支付计入所

有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配-23101311.25-23101311.25

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准

备3.对所有者（或股-23101311.25-23101311.25

东）的分配

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏

损

4.设定受益计划变

动额结转留存收益

5.其他综合收益结

转留存收益

6.其他

38（五）专项储备-191496.15-191496.15

1.本期提取

2.本期使用191496.15191496.15

（六）其他

四、本期期末余额92405245.00277830252.1324599235.339101853.3820942439.62110786097.18535665122.64

法定代表人：王希仁主管会计工作负责人：庄学忠会计机构负责人：柯立云

39三、财务报表附注

（一）附注事项索引事项是或否索引

1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化□是√否

2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化□是√否

3．是否存在前期差错更正□是√否

4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征□是√否

5．存在控制关系的关联方是否发生变化□是√否

6．合并财务报表的合并范围是否发生变化□是√否

7．是否存在证券发行、回购和偿还情况□是√否

8．是否存在向所有者分配利润的情况√是□否五、（三十七）

9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告□是√否

10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日

□是√否之间的非调整事项

11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有

□是√否资产变化情况

12．是否存在企业结构变化情况□是√否

13．重大的长期资产是否转让或者出售□是√否

14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化□是√否

15．是否存在重大的研究和开发支出□是√否

16．是否存在重大的资产减值损失□是√否

17．是否存在预计负债√是□否五、（三十）

附注事项索引说明：

无

（二）财务报表附注福建省铁拓机械股份有限公司财务报表附注（以下金额单位若未特别注明均为人民币元）

一、公司的基本情况

1、企业概况

福建省铁拓机械股份有限公司（以下简称公司），成立于2004年6月30日，营业执照统一社会信用代码为 91350500764063490Y。公司注册资本人民币 9240.5245 万元，实收资本人民币9240.5245万元，法定代表人：王希仁，注册地：泉州市洛江区河市镇洛江区智能装备产业园1号。

402、公司主要经营活动

公司主要从事生产销售沥青混合料搅拌设备及其配套件。

3、财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2025年8月26日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

（二）持续经营

公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

（二）会计期间公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

（三）营业周期公司以12个月作为一个营业周期。

（四）记账本位币公司以人民币作为记账本位币。

（五）重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项大于或等于300万元

41项目重要性标准

重要的在投资活动项目大于或等于500万元重要的在建工程大于或等于1000万元

（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合

并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或

承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有

的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。

3.企业合并中相关费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介

费用及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债

42务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

或有对价的安排、购买日确认的或有对价的金额及其确定方法和依据，购买日后或有对价的变动及原因。

（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准及合并报表编制范围控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。是否控制被投资方，本公司判断要素包括：

（1）拥有对被投资方的权力，有能力主导被投资方的相关活动；

（2）对被投资方享有可变回报；

（3）有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

除非有确凿证据表明本公司不能主导被投资方相关活动，下列情况，本公司对被投资方拥有权力:

（1）持有被投资方半数以上的表决权的；

（2）持有被投资方半数或以下的表决权，但通过与其他表决权持有人之间的协议能够控制半数以上表决权的。

对于持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断持有的表决权足以有能力主导被投资方相关活动的，视为本公司对被投资方拥有权力：

（1）持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有表决权的分散程度；

（2）和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股权证等；

（3）其他合同安排产生的权利；

（4）被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。

43本公司基于合同安排的实质而非回报的法律形式对回报的可变性进行评价。

本公司以主要责任人的身份行使决策权，或在其他方拥有决策权的情况下，其他方以本公司代理人的身份代为行使决策权的，表明本公司控制被投资方。

一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司将进行重新评估。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

2.合并程序

合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。

子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益分别在合并资产负债表中所有者权益项

目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司以及业务

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量表时，将该子公司购买

44日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。

（2）处置子公司以及业务

A. 一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。

B. 分步处置股权至丧失控制权

企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司

45股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子

公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（B） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（C） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（D） 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（八）合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。

1.共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公

司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

46（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

2.合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股

权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

（九）现金及现金等价物的确定标准

公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。

（十）外币业务和外币报表折算

1.外币业务

发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率近似的汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率

与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。

（4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产

生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。

2.外币财务报表的折算

47（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者

权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。

（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金

的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。

（十一）金融工具

当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。

1.金融资产的分类、确认依据和计量方法

公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的

合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。

（1）以摊余成本计量的金融资产

公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

48公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，

且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

2.金融负债的分类、确认依据和计量方法

公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

49负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。

其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、

财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

4.金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产转移的确认情形确认结果已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

终止确认该金融资产(确认新资产/负债)既没有转移也没有保留金融放弃了对该金融资产的控制资产所有权上几乎所有的风按照继续涉入被转移金融资产的程度确认险和报酬未放弃对该金融资产的控制有关资产和负债保留了金融资产所有权上几继续确认该金融资产并将收到的对价确认为金融负债乎所有的风险和报酬公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期

损益：被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则第22

50号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

（2）转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

5.金融负债的终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情况：

（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债。

（2）公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

6.金融资产减值

（1）减值准备的确认方法

公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认

51损失准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计

提减值准备和确认减值损失。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融

资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未

来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

（2）已发生减值的金融资产

本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

52A. 发行方或债务人发生重大财务困难；

B. 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

C. 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

D. 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

E. 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

F. 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产

公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

（4）信用风险显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确

认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（5）评估金融资产预期信用损失的方法本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：应收关联方款项；应收政府机关单位款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

53（6）金融资产减值的会计处理方法

公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

7.财务担保合同

财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

8.衍生金融工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。

除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

9.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；

（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

10.权益工具

权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发

54行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具

的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有者权益。发放的股票股利不影响所有者权益总额。

（十二）应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除单项评估信用风险的应收票据外，本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据

银行承兑汇票管理层评价具有较低信用风险，一般不确认预期信用损失商业承兑汇票与“应收账款”组合划分相同

本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据单独进行减值测试，确认预期信用损失，计算单项减值准备。

（十三）应收账款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

除单项评估信用风险的应收账款外，本公司基于客户类别、账龄等作为共同风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据账龄组合以应收款项的账龄作为信用风险特征其他款项组合特殊业务的应收款项

对于划分为一般客户的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为关联方客户和其他组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损

55失率，计算预期信用损失。

本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款（如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收账款；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款等）单独进行减值测试，确认预期信用损失，计算单项减值准备。

（十四）应收款项融资应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票

据和应收账款等。会计处理方法参见本会计政策之第（十一）项金融工具中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。

（十五）其他应收款

除单项评估信用风险的其他应收款外，本公司基于其他应收款交易对手关系、款项性质等作为共同风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据

其他应收款组合-备用金组合应收备用金

其他应收款组合-代扣代缴组合应收代扣代缴员工款项

其他应收款组合-退税款组合应收退税款

其他应收款组合-账龄组合应收其他款项

对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的其他应收款（如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的其他应收款；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的其他应收款等）单独进行减值测试，确认预期信用损失，计算单项减值准备。

（十六）存货

1.存货的分类

公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、在产品、库存商品、发出商

56品、合同履约成本等。

2.存货取得和发出的计价方法

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。

3.存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4.低值易耗品及包装物的摊销方法

采用“一次摊销法”核算。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。对于产成品、发出商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额来确定材料的可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，本公司按照存货类别计提存货

57跌价准备。

公司根据产品及行业特点，按存货库龄类别计提存货跌价准备。具体计提比例为：3年以上100%、3年以内不计提。同时对于各期末没有明确意向订单的样机，按照拆解回收利用及废料处置的预计价格减去估计的拆解处置费用作为可变现净值。

（十七）合同资产

合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

（十八）持有待售的非流动资产或处置组及终止经营

1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的依据

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资

产或处置组收回其账面价值的，本公司将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年

内完成（有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准）。

因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后是否保留部分权益性投资，满足持有待售类别划分条件的，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，

58再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的

处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本

应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

（2）可收回金额。

3.终止经营的认定标准和列报方法

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司对于当期列报的终止经营，在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益，并在比较期间的利润表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

（十九）债权投资、其他债权投资

对于债权投资、其他债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本会计政策之第（十一）项金融工具的规定。

59（二十）长期应收款

本公司长期应收款包括应收融资租赁款及其他长期应收款。

对由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对其他长期应收款，本公司于每个资产负债表日根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与合理的前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。

本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合名称确定组合的依据正常类长期应收款本组合为未逾期风险正常的长期应收款逾期长期应收款本组合为出现逾期风险较高的长期应收款

（二十一）长期股权投资

1.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发

60行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：*在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；*参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；*与被投资单位之间发生重要交易；*向被投资单位派出管理人员；*向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。

2.初始投资成本确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

A. 同一控制下的企业合并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行

权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本溢价或股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

B. 非同一控制下的企业合并在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下

列规定确定其初始投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

61C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则

第7号——非货币性资产交换》确定。

D. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。

3.后续计量和损益确认方法

（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。

采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。

（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企

业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；

公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计

62准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的

会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。

对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。

（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权

益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（二十二）固定资产

1.固定资产的确认条件

固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。

2.折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年)残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物年限平均法55-204.75-19.00

机器设备年限平均法53-109.50-31.67

运输设备年限平均法54-109.50-23.75

办公、电子设备年限平均法53-109.50-31.67

研发设备年限平均法53-109.50-31.67

公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

（二十三）在建工程

在建工程按实际发生的成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时结转为固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：

（1）固定资产的实体建造（包括安装）或生产工作已全部完成或实质上已全部完成；

（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常生产出合格产品，或者试运

63行结果表明其能够正常运转或营业；

（3）继续发生在购建或生产的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

（4）所购建或生产的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

各类别在建工程结转为固定资产的时点：

类别结转为固定资产时点

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；

房屋及其附属工程（3）经消防、国土、规划等外部部门验收；（4）建设工程达到预定可使用

状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时待安装设备（包括机器设间内保持正常稳定运行；

备、运输设备、电子设备

（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；

等）

（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

（二十四）借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件，开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以

支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已发生；

（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2.借款费用资本化的期间

为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或

64者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其

确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。

3.借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：

（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实

际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支

出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

（二十五）无形资产

1.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准

则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定

65的无形资产。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有

关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

各类使用寿命有限的无形资产的摊销方法、使用寿命及确定依据、残值率：

类别摊销方法使用寿命（年）确定依据残值率（%）

土地使用权直线法50土地使用证登记年限-

软件直线法3-5受益期限-

公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。

公司将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十六）项长期资产减值。

2.研发支出的归集范围及相关会计处理方法

研发支出为企业研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开

发费用、其他费用等。研发支出的归集和计算以相关资源实际投入研发活动为前提，研发支出包括费用化的研发费用与资本化的开发支出。

研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在

进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。

公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

66（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。

（二十六）长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产

等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账

67面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

（二十七）长期待摊费用长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的

各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。

长期待摊费用摊销年限如下：

类别摊销年限摊销依据广告费2年受益期限企业邮箱服务6年受益期限

财产保险4.5年受益期限厂区修缮维护费5年受益期限全球技术信息及运营平台服务费用3年受益期限

AutoCAD软件许可费 3年 受益期限福建省数字经济发展项目服务费用3年受益期限中国制造网英文站服务费2年受益期限

CoreDraw多语言3年软件使用服务费 3年 受益期限国际部恩特软件服务费4年受益期限

（二十八）合同负债合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

（二十九）职工薪酬职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也

68属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部

予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2.离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

（1）设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职

工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

A. 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

B. 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计

69划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

C. 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计入当期损益；第C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

3.辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。

（三十）预计负债

公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现

70金流出进行折现后确定最佳估计数。

在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

（三十一）股份支付

1.股份支付的种类

公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），处理如下：

（1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金

71额。

（2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的

金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

（3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工

具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

（三十二）优先股、永续债等其他金融工具公司发行的金融工具按照金融工具准则和金融负债和权益工具的区分及相关会计处理

规定进行初始确认和计量。其后，公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理。对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

发行方发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。

（三十三）收入

1.收入的确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。履约义务是指合同中向客户转让可明确区分商品的承诺，本公司在合同开始日对合同进行评估以识别合同所包含的各单项履约义务。同时满足下列条件的，作为可明确区分商品：

（1）客户能够从该商品本身或从该商品与其他易于获得资源一起使用中受益；

（2）向客户转让该商品的承诺与合同中其他承诺可单独区分。

下列情形通常表明向客户转让该商品的承诺与合同中其他承诺不可单独区分：

（1）需提供重大的服务以将该商品与合同中承诺的其他商品整合成合同约定的组合产出转让给客户；

（2）该商品将对合同中承诺的其他商品予以重大修改或定制；

72（3）该商品与合同中承诺的其他商品具有高度关联性。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。

在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的本公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。

满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

73对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照产出法确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：

（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；

（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

（5）客户已接受该商品。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本公司向客户转让商品前能够控制该商品的情形包括：

（1）企业自第三方取得商品或其他资产控制权后，再转让给客户；

（2）企业能够主导第三方代表本企业向客户提供服务；

（3）企业自第三方取得商品控制权后，通过提供重大的服务将该商品与其他商品整合成某组合产出转让给客户。

在具体判断向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权时，本公司综合考虑所有相关事实和情况，这些事实和情况包括：

74（1）企业承担向客户转让商品的主要责任；

（2）企业在转让商品之前或之后承担了该商品的存货风险；

（3）企业有权自主决定所交易商品的价格；

（4）其他相关事实和情况。

2.各业务类型收入具体确认方法

（1）销售商品合同

公司与客户之间的销售沥青混合搅拌设备及配件业务通常仅包含转让商品、运输、指

导安装的履约义务，公司将商品按照合同规定运输至交货地点，按合同约定的验收方式经客户确认后确认收入。

*需安装调试：

A、一般销售业务

公司根据与客户签订的销售合同或订单要求组织生产，由仓库将货物发运，现场指导客户安装调试，经客户验收确认取得客户验收单据确认收入。

需安装调试的收入确认，主要适用于销售合同约定了设备指导安装义务的内销整机设备。

B、融资租赁销售业务

公司根据与融资租赁公司、承租方签订的三方合同要求组织生产，由仓库将货物发运至融资租赁公司指定的地点，现场指导承租方安装调试，经承租方验收确认并向融资租赁公司出具验收单据时确认收入。

*无需安装调试：公司根据与客户签订的销售合同或订单要求组织生产，由仓库将货物发运，经客户收货确认取得客户签收单据确认收入。

无需安装调试的收入确认，主要适用于销售合同并未约定设备指导安装义务的外销整机设备及配件、客户厂内自提整机设备（个别客户自行报关出口）及内销配件。具体收入确认时点为：外销整机设备及配件以货物发运、报关并取得提单或运单作为控制权转移时点完成收入确认；内销厂内自提整机设备及内销配件以货物经客户收货确认取得签收单据完成收入确认。

75（2）提供服务合同

公司与客户之间的提供服务通常包含沥青混合搅拌设备的维修的履约义务，公司在完成维修服务时确认收入。

3.本公司不存在同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况。

（三十四）合同成本合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务

收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

（三十五）政府补助

1.政府补助的类型

76政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关

的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2.政府补助的确认原则和确认时点

政府补助的确认原则：

（1）公司能够满足政府补助所附条件；

（2）公司能够收到政府补助。

政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。

3.政府补助的计量

（1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；

（2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。

4.政府补助的会计处理方法

（1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。

确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

A. 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。

B. 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

（3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则

分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。

（4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相

77关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨

付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：

A. 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

B. 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。

C. 属于其他情况的，直接计入当期损益。

（三十六）递延所得税资产/递延所得税负债

公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。

1.递延所得税资产的确认

（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可

抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：*该项交易不是企业合并；*交易发生时

既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满

足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：*暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

*未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂

时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

2.递延所得税负债的确认

（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产

生的递延所得税负债：*商誉的初始确认；*同时满足具有下列特征的交易中产生的资产

或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳

税所得额（或可抵扣亏损）。

（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相

78应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：*投资企业能够控制暂时性差异

转回的时间；*该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3.递延所得税资产和递延所得税负债的净额抵销列报

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

（三十七）租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

1.作为承租方租赁的会计处理方法

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

A.租赁负债的初始计量金额；

B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

C.发生的初始直接费用；

D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定

状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

79本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，对各类使用权资产采用年限平均法计提折旧。

本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十九）项长期资产减值。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。

在计算租赁付款额的现值时，本公司作为承租人采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评

估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。

低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

80本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的

租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

2.作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值参见本会计政策之第（十一）项金融工具。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回交易

本公司按照本会计政策之第（三十三）项收入的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，

81本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款

项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。

如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。

（三十八）重要会计政策和会计估计的变更

1.重要会计政策变更

本报告期公司未发生重要会计政策变更。

2.重要会计估计变更

本报告期公司未发生重要会计估计变更。

四、税项

（一）主要税种及税率情况税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额13%、9%、6%

城市维护建设税应交增值税额5%

教育费附加应交增值税额3%

地方教育附加应交增值税2%

企业所得税应纳税所得额15%

（二）税收优惠

1、高新技术企业所得税优惠政策82公司于2024年12月30日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布《对福建省认定机构2024年认定报备的第二批高新技术企业进行备案的公告》，公司已完成高新技术企业备案，公告证书编号：GR202435002052，发证日期 2024 年 12 月 4 日，证书正在办理中。根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）及《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国务院令第512号）等相关规定，公司2025年度减按15%的税率缴纳企业所得税。

2、研发费用加计扣除所得税优惠政策

根据财政部、税务总局联合发布《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第13号），公司2025年度享受研发费用加计扣除100%的所得税优惠。

3、增值税加计抵减政策根据2023年9月3日《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财税[2023]年43号）自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业(高新技术企业中的制造业一般纳税人)按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。公司2025年度享受当期可抵扣进项税额加计抵减政策。

五、财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期末”指2025年6月30日“期初”指2025年1月1日“本期”指2025年1-6月，“上期”指2024年1-6月。

（一）货币资金

1.货币资金明细项目列示

项目期末余额期初余额

库存现金109.062879.06

银行存款146044879.21125097916.88

其他货币资金9223232.807384379.35

存放财务公司款项--

合计155268221.07132485175.29

其中：存放在境外的款项总额--

83（二）应收票据

1.应收票据分类列示

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票6038076.396618555.91

商业承兑汇票--

减：坏账准备--

合计6038076.396618555.91

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备6038076.39100.00--6038076.39

其中：

银行承兑汇票6038076.39100.00--6038076.39

商业承兑汇票-----

合计6038076.39100.00--6038076.39（续上表）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备6618555.91100.00--6618555.91

其中：

银行承兑汇票6618555.91100.00--6618555.91

商业承兑汇票-----

合计6618555.91100.00--6618555.91

按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信合计

用损失(未发生信用用损失(已发生信用用损失

减值)减值)

84第一阶段第二阶段第三阶段

坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信合计

用损失(未发生信用用损失(已发生信用用损失

减值)减值)

期初余额----

期初余额在本期————————

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提----

本期转回----

本期转销----

本期核销----

其他变动----

期末余额----

3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

银行承兑汇票------

商业承兑汇票------

合计------

4.期末公司不存在已质押的应收票据。

5.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票-5081190.59

合计-5081190.59

6.本期公司不存在实际核销的应收票据情况。

（三）应收账款

1.按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）61459923.0749033283.24

85账龄期末账面余额期初账面余额

1－2年（含2年）6751070.3015059907.12

2－3年（含3年）7205345.553297448.00

3－4年（含4年）958460.00871770.00

4－5年（含5年）494500.00-

5年以上448048.00550238.00

减：坏账准备9458296.835933012.27

合计67859050.0962879634.09

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账准备的应

3179588.554.113179588.55100.00-

收账款按组合计提坏账准备的应

74137758.3795.896278708.288.4767859050.09

收账款

其中：

信用期组合74137758.3795.896278708.288.4767859050.09

合计77317346.92100.009458296.8312.2367859050.09（续上表）期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账准备的应

-----收账款按组合计提坏账准备的应

68812646.36100.005933012.278.6262879634.09

收账款

其中：

信用期组合68812646.36100.005933012.278.6262879634.09

合计68812646.36100.005933012.278.6262879634.09

按单项计提坏账准备：

期初余额期末余额名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由

（%）

ARMAN RAHMA 预计无法收

--3179588.553179588.55100.00

MACHINERY 回

86期初余额期末余额

名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由

（%）

MANUFACTURING &

DISTRIBUTION

合计--3179588.553179588.55100.00——

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）61459923.073072996.155.00

1－2年（含2年）6751070.30675107.0310.00

2－3年（含3年）4025757.001207727.1030.00

3－4年（含4年）958460.00479230.0050.00

4－5年（含5年）494500.00395600.0080.00

5年以上448048.00448048.00100.00

合计74137758.376278708.288.47

3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

单项计提-3179588.55---3179588.55

账龄组合5933012.27345696.01---6278708.28

合计5933012.273525284.56---9458296.83

4.本期公司不存在实际核销的应收账款情况。

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款和合应收账款坏账应收账款期末合同资产期合同资产期末单位名称同资产期末余准备和合同资余额末余额余额合计数的额产期末余额比例（%）

沙特 AL-AYUNI

INVESTMENT & 11592064.30 - 11592064.30 14.99 579603.22

CONTRACTING CO.宁夏建养新材料科技

10122000.00-10122000.0013.09506100.00

有限公司

俄罗斯 OOOTTM 7640703.60 - 7640703.60 9.88 382035.18新疆全力工程机械有

7500000.00-7500000.009.7375000.00

限公司

87汾阳市裕通源混合料

5196800.00-5196800.006.72259840.00

搅拌有限公司

合计42051567.90-42051567.9054.382102578.40

（四）应收款项融资

1.应收款项融资分类列示

项目期末余额期初余额

应收票据222498.04404592.32

合计222498.04404592.32

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账准备的应

-----收款项融资按组合计提坏账准备的应

222498.04100.00--222498.04

收款项融资

其中：

银行承兑汇票222498.04100.00--222498.04

合计222498.04100.00--222498.04（续上表）期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账准备的应

-----收款项融资按组合计提坏账准备的应

404592.32100.00--404592.32

收款项融资

其中：

银行承兑汇票404592.32100.00--404592.32

合计404592.32100.00--404592.32

按照预期信用损失一般模型计提坏账准备：

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信合计

用损失(未发生信用用损失(已发生信用用损失

减值)减值)

期初余额----

88第一阶段第二阶段第三阶段

坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信合计

用损失(未发生信用用损失(已发生信用用损失

减值)减值)

期初余额在本期————————

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提----

本期转回----

本期转销----

本期核销----

其他变动----

期末余额----

3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

单项计提------银行承兑汇

------票

合计------

4.期末公司不存在已质押的应收款项融资。

5.期末公司不存在已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资。

6.本期无实际核销的应收款项融资情况。

7.应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目期初余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额

银行承兑汇票404592.32222498.04404592.32-222498.04

合计404592.32222498.04404592.32-222498.04

（五）预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

89期末余额期初余额

账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内（含1年）2955586.5581.463387559.6297.09

1—2年（含2年）632554.2517.4361533.541.76

2—3年（含3年）----

3年以上40000.001.1040000.001.15

合计3628140.80100.003489093.16100.00

2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付账款期末余额合计数的比例（%）

中国电信股份有限公司泉州分公司722641.5019.92

湖南铁榔头机械有限公司626566.9917.27

SEW-传动设备(广州)有限公司 401553.10 11.07

泉州宏创展览有限公司209480.005.77

福建智宸自动化科技有限公司187878.655.18

合计2148120.2459.21

（六）其他应收款项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款1380973.631008265.33

合计1380973.631008265.33

1.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1084276.34834451.52

1－2年（含2年）358268.23268800.00

2－3年（含3年）169800.00-

3－4年（含4年）--

4－5年（含5年）-684950.00

5年以上804950.00120000.00

减：坏账准备1036320.94899936.19

90账龄期末账面余额期初账面余额

合计1380973.631008265.33

（2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金1759920.001625150.00

员工备用金359920.05187398.74

代扣代缴款项143599.3885314.08

应收退税款--

其他153855.1410338.70

合计2417294.571908201.52

按照预期信用损失一般模型计提坏账准备：

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信合计

用损失(未发生信用用损失(已发生信用用损失

减值)减值)

期初余额799936.19-100000.00899936.19

期初余额在本期————————

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提136384.75--136384.75

本期转回----

本期转销----

本期核销----

其他变动----

期末余额936320.94-100000.001036320.94

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额项目期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款

899936.19136384.75---1036320.94

坏账准备

合计899936.19136384.75---1036320.94

91（4）本期公司不存在实际核销的其他应收款情况。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款款项的性坏账准备期末单位名称期末余额账龄期末余额合计质余额

数的比例（%）陕西省汉中公路工程机械押金保证

684950.005年以上28.34684950.00

化公司金江苏后羿路桥工程有限公押金保证

400000.001年以内16.5536240.00

司金中石化胜利建设工程有限押金保证

100100.001年以内4.149069.06

公司金北京建工集团有限责任公押金保证

100000.001-2年4.1448230.00

司金贵州重交再生资源开发有押金保证

100000.005年以上4.14100000.00

限公司金

合计——1385050.00——57.31878489.06

（6）公司不存在因资金集中管理而列报于其他应收款的情况。

（七）存货

1.存货分类

期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料17842217.64434130.9317408086.7112318051.37528697.0011789354.37

在产品28201903.06-28201903.0642982619.92-42982619.92

库存商品2885904.66558738.702327165.968655277.47533122.208122155.27

发出商品79409713.43863602.7878546110.6570202769.96833717.3569369052.61

合同履约成本7060245.38-7060245.385259069.66-5259069.66

合计135399984.171856472.41133543511.76139417788.381895536.55137522251.83

2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料528697.00-53644.58-40921.49-434130.93

在产品------

库存商品533122.2025616.50---558738.70

发出商品833717.3529885.43---863602.78

合同履约成本------

92本期增加金额本期减少金额

项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

合计1895536.551857.35-40921.49-1856472.41

（八）一年内到期的非流动资产项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款48293319.1635767409.88

合计48293319.1635767409.88

（九）其他流动资产项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额-158829.79

待认证进项税额8470680.965201111.80

合计8470680.965359941.59

（十）长期应收款

1.长期应收款情况

期末余额期初余额折现率区项目间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值分期收款销售

26644000.711386526.3125257474.4029455315.251505780.2827949534.97-

商品

合计26644000.711386526.3125257474.4029455315.251505780.2827949534.97——

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备26644000.71100.001386526.315.2025257474.40

其中：

账龄组合26644000.71100.001386526.315.2025257474.40

其他组合-----

------

合计26644000.71100.001386526.315.2025257474.40（续上表）

93期初余额

类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备29455315.25100.001505780.285.1127949534.97

其中：

账龄组合29455315.25100.001505780.285.1127949534.97

合计29455315.25100.001505780.285.1127949534.97

按照预期信用损失一般模型计提坏账准备：

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信合计

用损失(未发生信用用损失(已发生信用用损失

减值)减值)

期初余额1505780.28--1505780.28

期初余额在本期——————-

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提----

本期转回119253.97--119253.97

本期转销----

本期核销----

其他变动----

期末余额1386526.31--1386526.31

3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

长期应收款1505780.28-119253.97--1386526.31

合计1505780.28-119253.97--1386526.31

4.本期公司不存在实际核销的长期应收款情况。

（十一）其他权益工具投资

94本期

本期末计入指定为以公累计计本期计入其他其他本期末累计计允价值计量入其他本期确认的项目名称期末余额期初余额综合收益的利综合入其他综合收且其变动计综合收股利收入得收益益的利得入其他综合益的损的损收益的原因失失福建海西金融租赁

74362390.9370367850.273994540.66-39362390.93-1575000.00拟长期持有

有限责任公司

合计74362390.9370367850.273994540.66-39362390.93-1575000.00——

（十二）固定资产项目期末余额期初余额

固定资产136678642.53139393445.27

固定资产清理979.76-

合计136679622.29139393445.27

1.固定资产

（1）固定资产情况电子设备及其项目房屋及建筑物机器设备运输设备研发设备合计他

一、账面原值

1.期初余额142669836.5250704541.356368615.4713046380.052243084.24215032457.63

2.本期增加金额91743.121630929.20-1911855.31329203.543963731.17

（1）购置-63716.81-1911855.31329203.542304775.66

（2）在建工程转

91743.121567212.39---1658955.51

入

（3）企业合并增

------加

（4）汇率影响------

（5）其他------

3.本期减少金额146788.9943078.50-1590.78-191458.27

（1）处置或报废146788.9943078.50-1590.78-191458.27

（2）其他------

4.期末余额142614790.6552292392.056368615.4714956644.582572287.78218804730.53

二、累计折旧

1.期初余额35342804.6924275149.783455133.1910610800.131955124.5775639012.36

2.本期增加金额3496222.562243257.87373662.78414665.4741213.476569022.15

95电子设备及其

项目房屋及建筑物机器设备运输设备研发设备合计他

（1）计提3496222.562243257.87373662.78414665.4741213.476569022.15

（2）企业合并增

------加

（3）汇率影响------

（4）其他------

3.本期减少金额39510.7040924.57-1511.24-81946.51

（1）处置或报废39510.7040924.57-1511.24-81946.51

（2）其他------

4.期末余额38799516.5526477483.083828795.9711023954.361996338.0482126088.00

三、减值准备

1.期初余额------

2.本期增加金额------

（1）计提------

（2）企业合并增

------加

（3）其他------

3.本期减少金额------

（1）处置或报废------

（2）其他------

4.期末余额------

四、账面价值

1.期末账面价值103815274.1025814908.972539819.503932690.22575949.74136678642.53

2.期初账面价值107327031.8326429391.572913482.282435579.92287959.67139393445.27

（2）公司不存在暂时闲置的固定资产情况。

（3）通过经营租赁租出的固定资产项目期末账面价值

宿舍楼出租-

合计-

注：为便于在厂内住宿的员工购买食品及日用品，公司将办公楼与宿舍楼之间连廊靠近宿舍楼部分面积约25平方米出租给泉州市洛江区河市翠恋日杂店。

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

96项目账面价值未办妥产权证书的原因

员工休息区1731022.97辅助性用途，未履行报批报建手续合计1731022.97——

2.固定资产清理

项目期末余额期初余额

机器设备900.22-

办公及其他设备79.54-

合计979.76-

（十三）在建工程项目期末余额期初余额

在建工程106207446.5480387483.84

工程物资--

合计106207446.5480387483.84

1.在建工程

（1）在建工程情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值沥青装备智能化

90512528.97-90512528.9768478371.07-68478371.07

生产建设项目研发中心建设项

12897232.49-12897232.499614061.70-9614061.70

目

未验收机器设备2797685.08-2797685.082295051.07-2295051.07

合计106207446.54-106207446.5480387483.84-80387483.84

（2）重要在建工程项目本期变动情况本期转入固本期其他减

项目名称预算数（万元）期初余额本期增加金额期末余额定资产金额少金额沥青装备智能化生产建设

8142.4168478371.0722034157.90--90512528.97

项目

研发中心建设项目2557.449614061.703283170.79--12897232.49

合计10699.8578092432.7725317328.69--103409761.46

(续上表)

工程累计投入占利息资本化累其中：本期利本期利息资

项目名称工程进度(%)资金来源

预算比例(%)计金额息资本化金额本化率(%)沥青装备智能化生产建设募集资

111.1692.24---

项目金

研发中心建设项目50.4350.23---募集资

97工程累计投入占利息资本化累其中：本期利本期利息资

项目名称工程进度(%)资金来源

预算比例(%)计金额息资本化金额本化率(%)金

合计————--————

（3）本期在建工程不存在减值情况。

（十四）使用权资产项目机器设备运输工具合计

一、账面原值

1、期初余额149874.491071085.611220960.10

2、本期增加金额---

（1）新增租赁---

（2）企业合并增加---

（3）重估调整---

（4）其他---

3、本期减少金额-79615.2379615.23

（1）处置---

（2）处置子公司---

（3）其他转出-79615.2379615.23

4、期末余额149874.49991470.381141344.87

二、累计折旧

1、期初余额68692.47708000.17776692.64

2、本期增加金额37468.62166258.41203727.03

（1）计提37468.62166258.41203727.03

（2）企业合并增加---

（3）重估调整---

（4）其他---

3、本期减少金额-117590.67117590.67

（1）处置---

（2）处置子公司---

（3）其他转出-117590.67117590.67

4、期末余额106161.09756667.91862829.00

三、减值准备

98项目机器设备运输工具合计

1、期初余额---

2、本期增加金额---

（1）计提---

（2）企业合并增加---

（3）重估调整---

（4）其他---

3、本期减少金额---

（1）处置---

（2）处置子公司---

（3）其他转出---

4、期末余额---

四、账面价值

1、期末账面价值43713.40234802.47278515.87

2、期初账面价值81182.02363085.44444267.46

（十五）无形资产

1.无形资产情况

项目土地使用权专利权合计

一、账面原值

1.期初余额54283154.754664667.8258947822.57

2.本期增加金额---

（1）购置---

（2）内部研发---

（3）企业合并增加---

（4）汇率影响---

（5）其他---

3.本期减少金额---

（1）处置---

（2）失效且终止确认的部分---

（3）其他---

4.期末余额54283154.754664667.8258947822.57

99项目土地使用权专利权合计

二、累计摊销

1.期初余额5736968.703230682.168967650.86

2.本期增加金额542813.94338085.17880899.11

（1）计提542813.94338085.17880899.11

（2）企业合并增加---

（3）汇率影响---

（4）其他---

3.本期减少金额---

（1）处置---

（2）失效且终止确认的部分---

（3）其他---

4.期末余额6279782.643568767.339848549.97

三、减值准备

1.期初余额---

2.本期增加金额---

（1）计提---

（2）企业合并增加---

（3）其他---

3.本期减少金额---

（1）处置---

（2）失效且终止确认的部分---

（3）其他---

4.期末余额---

四、账面价值

1.期末账面价值48003372.111095900.4949099272.60

2.期初账面价值48546186.051433985.6649980171.71

本期末公司不存在通过公司内部研发形成的无形资产。

2.期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。

3.期末公司无形资产不存在减值情况。

（十六）长期待摊费用

100项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

企业邮箱服务23257.34-1965.41-21291.93

厂区修缮维护费372544.87-169489.02-203055.85中国制造网英文

55030.88-23584.68-31446.20

站服务费

CoreDraw多语言

3年软件使用服5723.27-1766.68-3956.59

务费国际部恩特软件

4250.00-750.00-3500.00

服务费

合计460806.36-197555.79-263250.57

（十七）递延所得税资产/递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

应收账款坏账准备9458296.831418744.525933012.27889951.84

其他应收款坏账准备1036320.94155448.14899936.19134990.43

长期应收款坏账准备4013641.05602046.163481904.18522285.63

存货跌价准备1856472.41278470.871895536.55284330.49

递延收益6807132.291021069.858147977.441222196.62

预计负债4212236.54631835.484659732.14698959.82

租赁负债295366.2444304.94460482.9769072.45

未实现融资收益2708386.37406257.952214782.29332217.34

合计30387852.674558177.9127693364.034154004.62

2.未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债计入其他综合收益的金

39362390.935904358.6435367850.275305177.54

融资产公允价值变动

使用权资产278515.8741777.38444267.4666640.12

合计39640906.805946136.0235812117.735371817.66

3.以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

递延所得税资产和抵销后递延所得税资递延所得税资产和抵销后递延所得税资项目负债期末互抵金额产或负债期末余额负债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产41777.384516400.5366640.124087364.50

递延所得税负债41777.385904358.6466640.125305177.54

1014.期末无未确认递延所得税资产。

（十八）其他非流动资产期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付长期资产购置款16533361.30-16533361.304081721.06-4081721.06

合计16533361.30-16533361.304081721.06-4081721.06

（十九）所有权或使用权受到限制的资产期末期初项目受限受限情受限受限情账面余额账面价值账面余额账面价值类型况类型况

货币资金-承兑汇承兑汇

其他货币9097148.289097148.28质押票保证7373929.357373929.35质押票保证资金金金

货币资金-保函保保函保

其他货币126084.52126084.52质押10450.0010450.00质押证金证金资金

货币资金-法院诉

----900000.00900000.00冻结银行存款讼

固定资产-综合授综合授

房屋建筑103815274.10103815274.10抵押107327031.83107327031.83抵押信抵押信抵押物

无形资产-综合授综合授

土地使用48003372.1148003372.11抵押48546186.0548546186.05抵押信抵押信抵押权资产

---------

合计161041879.01161041879.01————164157597.23164157597.23————

抵押资产：（1）公司以位于洛江区河市西片区的工业用地及联合厂房、办公楼、职工

宿舍、废品库、门卫、油化库、丙烷汽化站(不动产权证书号:闽[2020]洛江区不动产权第

0000813号)作为抵押物，2021年3月1日向兴业银行股份有限公司泉州分行申请人民币壹亿

贰仟万元融资本金额度。截至2025年6月30日，该抵押担保项下短期借款38470000.00元，银行承况汇票敞口11527261.46元。（2）公司以位于洛江区河市西片区的工业用地(不动产权证书号:闽[2023]洛江区不动产权第0001458号，闽[2023]洛江区不动产权第0001459号)作为抵押物进行最高额担保，担保金额:30000000.00元，债权确定期间:2024年至2027年。

截至2025年6月30日，该抵押担保项下短期借款10000000.00元，银行承况汇票敞口

7521297.62元。

（二十）短期借款

1021.短期借款分类

项目期末余额期初余额

抵押借款48493123.897004277.78

合计48493123.897004277.78

2.公司不存在已逾期未偿还的短期借款。

（二十一）应付票据种类期末余额期初余额

银行承兑汇票28136707.3622179857.25

商业承兑汇票--

合计28136707.3622179857.25本期末无已到期未支付的应付票据。

（二十二）应付账款

1.应付账款列示

项目期末余额期初余额

材料款30369779.9141670811.58

未终止确认汇票5081190.595329444.33

设备、工程款5078044.788297424.24

其他费用3232855.722400379.16

运输费用630078.68951937.00

合计44391949.6858649996.31

2.期末无账龄超过1年或逾期的重要应付账款。

项目期末余额未偿还或结转的原因

---

---

---

---

合计-——

（二十三）合同负债

1.合同负债情况

项目期末余额期初余额

103项目期末余额期初余额

预收货款75288061.8068397903.14

合计75288061.8068397903.14

2.期末无账龄超过1年的重要合同负债。

3.报告期内账面价值未发生重大变动。

（二十四）应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬13618147.6432476222.4837226653.508867716.62

二、离职后福利-设定提存计划-1842106.361842106.36-

三、辞退福利----

四、一年内到期的其他福利----

合计13618147.6434318328.8439068759.868867716.62

2.短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1.工资、奖金、津贴和补贴13556797.6329111457.3333834815.728833439.24

2.职工福利费27792.231687503.411715295.64-

3.社会保险费-1072122.871072122.87-

其中：医疗保险费-901926.72901926.72-

工伤保险费-110033.10110033.10-

生育保险费-60163.0560163.05-

其他----

4.住房公积金-267170.00267170.00-

5.工会经费和职工教育经费33557.78337968.87337249.2734277.38

6.短期带薪缺勤----

7.短期利润分享计划----

8.其他短期薪酬----

合计13618147.6432476222.4837226653.508867716.62

3.设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

104项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1.基本养老保险-1786311.041786311.04-

2.失业保险费-55795.3255795.32-

3.企业年金缴费----

合计-1842106.361842106.36-

（二十五）应交税费项目期末余额期初余额

增值税-2137795.83

应交企业所得税4391033.463942312.55

应交房产税107121.13107121.13

应交城市维护建设税74935.5495466.62

应交教育费附加74935.5395466.62

应交个人所得税69439.42103959.81

应交印花税63072.1493592.40

城镇土地使用税49807.7349807.73

环境保护税5851.046017.71

合计4836195.996631540.40

（二十六）其他应付款项目期末余额期初余额

应付利息--

应付股利--

其他应付款6661035.836557565.11

合计6661035.836557565.11

1.其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额

保证金4700000.002100000.00

应退款项1200000.003667585.68

应付费用761035.83789979.43

合计6661035.836557565.11

（2）期末无账龄超过1年或逾期的重要其他应付款。

105（二十七）一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债295366.24442328.73

合计295366.24442328.73

（二十八）其他流动负债项目期末余额期初余额

待转销项税额8245708.821546644.97

合计8245708.821546644.97

（二十九）租赁负债项目期末余额期初余额

租赁付款额319170.67488562.41

减：未确认融资费用23804.4328079.44

减：一年内到期的租赁负债295366.24442328.73

合计-18154.24

（三十）预计负债项目期末余额期初余额形成原因

产品质量保证维修金4168650.304556944.99产品质量保证维修金融资租赁回购担保准备

融资租赁回购担保准备金43586.24102787.15金

合计4212236.544659732.14——

（三十一）递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助11530763.4914987213.951340845.1525177132.29-

租金27369.79-917.4626452.33-

合计11558133.2814987213.951341762.6125203584.62——涉及政府补助的项目本期计本期冲与资产相本期新增补助金入营业本期计入其他收减成本其他

负债项目期初余额期末余额关/与收益额外收入益金额费用金变动相关金额额

2016年度洛江区企业技

4434.93--4434.93---资产相关

术改造专项资金

LBE3000环保型沥青混

33750.00--7500.00--26250.00资产相关

合料搅拌设备研发补助

创新产业提升补贴款264906.00--51544.62--213361.38资产相关

106本期计本期冲

与资产相本期新增补助金入营业本期计入其他收减成本其他

负债项目期初余额期末余额关/与收益额外收入益金额费用金变动相关金额额沥青搅拌设备生产线技

100998.43--49100.22--51898.21资产相关

改项目

投建投产奖励2198244.64--101263.08--2096981.56资产相关

“科学助力经济2020”

545643.44--43506.24--502137.20资产相关

重点专项项目奖励

2021年福建省数字经济

5000000.00--1083496.06--3916503.94资产相关

发展专项资金

超长期国债补贴3382786.0514987213.95----18370000.00资产相关

合计11530763.4914987213.95-1340845.15--25177132.29——

（三十二）股本（或实收资本）本期增减变动（+、－）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数92405245.00-----92405245.00

（三十三）资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价277830252.13--277830252.13

合计277830252.13--277830252.13

（三十四）其他综合收益本期发生金额

减：前期计减：前期计项目期初余额税后归期末余额

本期所得税前入其他综合入其他综合减：所得税税后归属于母属于少发生额收益当期转收益当期转费用公司数股东入损益入留存收益

（一）不能重分类

进损益的其他综30062672.733994540.66--599181.103395359.56-33458032.29合收益

1.其他权益工具

投资公允价值变30062672.733994540.66--599181.103395359.56-33458032.29动

合计30062672.733994540.66--599181.103395359.56-33458032.29

（三十五）专项储备项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费8925502.40-196513.748728988.66

合计8925502.40-196513.748728988.66

（三十六）盈余公积

107项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积26059585.08--26059585.08

合计26059585.08--26059585.08

（三十七）未分配利润项目本期上期

调整前上期末未分配利润120834848.9797881851.07

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）--调整后期初未分配利润120834848.9797881851.07

加：本期归属于母公司所有者的净利润36530257.7736005557.36

减：提取法定盈余公积--

提取任意盈余公积--

应付普通股股利18481049.0023101311.25

转作股本的普通股股利--

其他减少--

期末未分配利润138884057.74110786097.18

（三十八）营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务214627765.26142266940.21252939381.56174502530.97

其他业务4103617.251978454.193602569.721378322.73

合计218731382.51144245394.40256541951.28175880853.70

2.主营业务收入、成本的分解信息

本期发生额上期发生额合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

商品类型----原生沥青混合料搅拌

107492659.1668487684.9888018887.2456737152.90

设备原再生一体式搅拌设

67491653.9949038646.78122913872.0389952744.22

备

沥青厂拌热再生设备30552540.0118993645.7128812526.2519981993.08

RAP柔性破碎筛分设

601769.91404208.845241436.653331527.47

备

108本期发生额上期发生额

合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

其他8489142.195342753.907952659.394499113.30

合计214627765.26142266940.21252939381.56174502530.97

按经营地区分类----

其中：境内104338414.8474441021.57138209779.04102120603.27

境外110289350.4267825918.64114729602.5272381927.70

合计214627765.26142266940.21252939381.56174502530.97按商品转让的时间分

----类

其中：在某一时点确

214627765.26142266940.21252939381.56174502530.97

认在某一时段内

----确认

合计214627765.26142266940.21252939381.56174502530.97

（三十九）税金及附加项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税427102.42454249.47

印花税107481.85118073.30

房产税642726.78642726.78

环境保护税11704.548740.34

城镇土地使用税298846.38298846.38

车船税6452.405972.40

教育费附加427102.41454249.46

合计1921416.781982858.13

（四十）销售费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬6506003.865995139.80

差旅费2069564.671601626.09

业务招待费1701738.171672846.66

佣金1292309.00-

业务宣传费879146.921320364.34

办公费565672.77781026.96

会务费340892.69924770.87

109项目本期发生额上期发生额

折旧费320543.23379485.39

车辆使用费299184.04337125.10

出口保险费172676.52225357.30

投标费用108070.85303114.25

租赁费17791.8416797.55

售后服务费-1455739.37

其他39639.45347725.18

合计14313234.0115361118.86

（四十一）管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬5317263.625244033.82

折旧费用2052634.032288465.18

中介费1493839.682078616.19

业务招待费837250.551686627.16

维修费822790.98800402.94

办公费812830.46657326.94

无形资产摊销531316.43742248.45

差旅费342543.04515457.47

车辆使用费183430.96188236.82

租赁费173753.44189997.65

水电费171647.51148450.55

其他612911.12901240.62

合计13352211.8215441103.79

（四十二）研发费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬5793309.116362267.92

材料费1024366.461239732.73

技术服务费445326.12584169.30

差旅费123598.0088711.00

专利费115861.49134319.62

110项目本期发生额上期发生额

其他227551.18282851.54

合计7730012.368692052.11

（四十三）财务费用项目本期发生额上期发生额

利息支出341252.9975176.22

减：利息收入1645133.221000718.96

汇兑损益226459.33-662392.28

手续费支出369623.89415988.37

其他支出--5898.57

合计-707797.01-1177845.22

（四十四）其他收益产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

数字经济发展专项资金1083496.06-中央引导地方科技发展资金（市

1000000.00-

级）资金补助

加计进项税额853078.37443831.30福建省推动企业直接融资专项资

500000.00-

金补助

市级工业设计中心奖励资金220000.00-

人才补助200000.00-

稳岗补助200000.0083638.94

投建投产奖励101263.08101263.08

AEO认证奖励资金补助 100000.00 -境外展会及中央中小开项目资金

97700.00-

补助

出口保费扶持补贴85600.00-

创新产业提升补贴款51544.6251544.62

沥青搅拌设备生产线技改项目49100.2249100.22

个税手续费补贴45299.6030063.90

“科学助力经济2020”重点专项

43506.2443506.24

项目奖励

出口信保扶持资金补助25500.00-

LBE3000环保型沥青混合料搅拌设

7500.007500.00

备研发补助

111产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

2016年度洛江区企业技术改造专

4434.934435.32

项资金

专利补贴款-50000.00

2021年度省科技及市级配套奖金-100000.00

2022年度泉州市明星梯队企业管

-104000.00理提升项目收入

第五批专精特新小巨人企业认定

省级奖励和第二批专精特新小巨-50000.00人企业通过复核市级奖励

企业外出招聘一次性劳务补助-10000.00

2024年市级加快机械装备产业园

-500000.00发展专项首台套和智能制造补助企业吸纳省外脱贫人口跨省就业

-10020.00补助

2021年研发经费分段补助（省级）-157900.00

2021年研发经费分段补助（市级）-157900.00

2023年新确定国家知识产权示范

-100000.00和优势企业奖励资金

合计4668023.122054703.62

（四十五）投资收益项目本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益440086.30124878.10

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入1575000.002100000.00

合计2015086.302224878.10

（四十六）信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-3525284.56-3316109.84

其他应收款坏账损失-136384.75-26992.53

长期应收款坏账损失-531736.8775000.00

合计-4193406.18-3268102.37

（四十七）资产减值损失项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-1857.35-593511.32

合计-1857.35-593511.32

（四十八）资产处置收益资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

112资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置利得-2257.29-14871.22

合计-2257.29-14871.22

（四十九）营业外收入

1.营业外收入情况

计入当期非经常损益项目本期发生额上期发生额的金额

与日常活动无关的政府补助1000000.00-1000000.00

违约补偿收入186058.10126000.00186058.10

其他3.40109774.353.40

合计1186061.50235774.351186061.50

2.计入当期损益的政府补助

补贴是否影响是否特殊上期发生金与资产相关/补助项目发放主体发放原因性质类型本期发生金额当年盈亏补贴额与收益相关企业改制上

市及场外挂财政局改制上市收益相关否否1000000.00-与收益相关牌资金补助

合计——————————1000000.00-——

（五十）营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常损益的金额

捐赠支出21000.00-21000.00

固定资产报废107278.29-107278.29

滞纳金支出13.69304.0113.69

赔偿款支出-302580.00-

其他-1467.60-

合计128291.98304351.61128291.98

（五十一）所得税费用

1.所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用5319046.535218427.93

递延所得税费用-429036.03-527655.83

合计4890010.504690772.10

2.会计利润与所得税费用调整过程

113项目本期发生额

利润总额41420268.27

按法定/适用税率计算的所得税费用6213040.24

子公司适用不同税率的影响-

调整以前期间所得税的影响-

非应税收入的影响-236250.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响102199.18使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的

-影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-

其他影响-1188978.92

所得税费用4890010.50

（五十二）其他综合收益

详见附注五、（三十四）。

（五十三）现金流量表项目

1.与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

利息收入1217860.351000718.96

政府补助收入3428800.001580808.42

保证金及押金1388338.555670037.33

其他929464.516525.09

合计6964463.418258089.80支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

费用支出14030070.0316575628.03

保证金及押金1870000.004123800.00

其他21000.00304351.61

合计15921070.0321003779.64

2.与投资活动有关的现金

收到的重要的与投资活动有关的现金

114项目本期发生额上期发生额

收回结构性存款321000000.0085000000.00

其他权益工具投资现金股利1575000.002100000.00

合计322575000.0087100000.00支付的重要的与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

缴存结构性存款321000000.00145000000.00

沥青装备智能化生产建设项目33854008.4530724800.00

合计354854008.45175724800.00

3.与筹资活动有关的现金

支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

发行费用-7020800.00

支付租金和租赁保证金129255.24217380.52

合计129255.247238180.52筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款7000000.0048470000.00-7000000.00-48470000.00

其他应付款-

-18481049.00-18481049.00--应付股利一年内到期的

442328.73--129255.2417707.25295366.24

非流动负债

租赁负债18154.24---18154.24-

合计7460482.9766951049.00-25610304.2435861.4948765366.24

（五十四）现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润36530257.7736005557.36

加：资产减值准备1857.35593511.32

信用减值损失4193406.183268102.37

115项目本期金额上期金额

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧6569022.156866310.98

使用权资产折旧203727.03212047.26

无形资产摊销668344.61876027.62

长期待摊费用摊销197555.79443110.83处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

2257.2914871.22“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）107278.29-

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）--

财务费用（收益以“－”号填列）567712.32-587216.06

投资损失（收益以“－”号填列）-2015086.30-2224878.10

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-429036.03-527655.83

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）--

存货的减少（增加以“－”号填列）4017804.21-20370580.93

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-18879675.85-56898535.93

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）2065100.7441653385.78

其他-1340845.15-452637.45

经营活动产生的现金流量净额32459680.408871420.44

2、不涉及现金收支的投资和筹资活动

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

融资租入资产--

3、现金及现金等价物净增加情况：

现金的期末余额146044988.27106656480.86

减：现金的期初余额124200795.9460479886.87

加：现金等价物的期末余额--

减：现金等价物的期初余额--

现金及现金等价物净增加额21844192.3346176593.99

2.现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金146044988.27124200795.94

其中：库存现金109.062879.06

116项目期末余额期初余额

可随时用于支付的银行存款146044879.21124197916.88可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额146044988.27124200795.94

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

3.不属于现金及现金等价物的货币资金

不属于现金及现金等价项目本期金额上期金额物的理由

其他货币资金9223232.807384379.35使用受限保证金

合计9223232.807384379.35——

（五十五）外币货币性项目

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金——————

其中：美元4964452.897.158635538532.46

一年内到期的非流动资产——————

其中：美元1474679.157.158610556638.16

应收账款——————

其中：美元1837800.027.158613156075.22

长期应收款——————

其中：美元204383.157.15861463097.22

2.公司不存在境外经营实体。

（五十六）租赁

1.本公司作为承租方

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用8560.7515657.27

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期或191545.28206795.20

117项目本期金额上期金额

低价值资产租赁费用计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出421967.72519955.11售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出

2.本公司作为出租方

（1）作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额的可变租项目租赁收入赁付款额相关的收入

经营租赁收入1651.38

合计1651.38

六、研发支出项目本期发生额上期发生额

职工薪酬5793309.116362267.92

材料费1024366.461239732.73

技术服务费445326.12584169.30

差旅费123598.0088711.00

专利费115861.49134319.62

其他227551.18282851.54

合计7730012.368692052.11

其中：费用化研发支出7730012.368692052.11资本化研发支出

七、政府补助

（一）报告期末不存在按应收金额确认的政府补助。

（二）涉及政府补助的负债项目会计科目本期计入

本期新增补助本期转入其他本期其与资产/收或财务报期初余额营业外收期末余额金额收益金额他变动益相关表项目入金额

递延收益11530763.4914987213.95-1340845.15-25177132.29与资产相关

118（三）计入当期损益的政府补助

类型本期发生额上期发生额

其他收益3769645.151580808.42

营业外收入1000000.00-

八、与金融工具相关的风险

公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

风险管理目标和政策

公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（一）市场风险

1、外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司承受汇率风险主要与美元、欧元有关，除以美元、欧元进行销售外，公司的其他主要业务活动以人民币计价结算，该等美元、欧元余额的资产产生的汇率风险可能对公司的经营业绩产生影响。对于外汇风险，公司重视对汇率风险管理政策和策略的研究，保持与经营外汇业务金融机构的紧密合作，并在合同中安排有利的结算条款。公司通过签署远期外汇合约以达到规避外汇风险的目的。

2、利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。

119（二）信用风险

于2025年6月30日，可能引起公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致公司金融资产产生的损失。信用风险主要产生于应收账款、预付账款等流动资金等。

为降低信用风险，公司在签订销售合同时加强客户资信评估和信用审批，此外，公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，公司管理层认为公司所承担的信用风险已经大为降低。

公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，公司认为其不存在重大信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的重大损失。

公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。

（三）流动性风险流动性风险为公司在到期日无法履行其财务义务的风险。公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。

九、公允价值的披露

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值项目

第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

一、持续的公允价值计量--------

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）应收款项融资222498.04222498.04

120期末公允价值

项目

第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

（三）其他权益工具投资74362390.9374362390.93

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产总额74584888.9774584888.97

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融

负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益

的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据报告期内无持续和非持续第一层次公允价值计量项目。

（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息报告期内无持续和非持续第二层次公允价值计量项目。

（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

121公司持续第三层次公允价值计量项目主要为持有的非上市股权投资和应收款项融资。

其他权益工具投资因无活跃报价市场，按持股比例计算享有被投资单位账面净资产金额确认为公允价值。

（五）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账

款、其他应收款、长期应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十、关联方及关联交易

公司与关联方在报告期内的交易如下：

（一）本公司的实际控制人情况

本公司的实际控制人情况的说明：

公司最终控制人是王希仁先生。截至2025年6月30日，王希仁先生直接持有公司36.3616%股份，并通过一致行动人泉州米德股权投资中心（有限合伙）、泉州米德财务咨询中心（有限合伙）间接控制公司3.5382%、0.4939%股份，可实际支配公司股份表决权比例为40.3937%，系公司第一大股东，实际控制人。

（二）本企业的子公司情况本企业不存在子公司。

（三）本企业合营和联营企业情况本企业不存在重要的合营或联营企业。

（四）其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系

蔡建良直接持有公司12.1320%股份

蔡福才直接持有公司8.7874%股份

直接持有公司5.1344%股份，并通过米德股权间接持有公司0.1991%股份，黄俊杰

即合计持有公司5.3335%股份，董事、总经理助理直接持有公司4.74%股份，公司监事会主席，公司持股5%以上的股东蔡福蔡文章才的父亲

泉州米德股权投资中心（有限合伙）公司实际控制人王希仁控制的企业

泉州米德财务咨询中心（有限合伙）公司实际控制人王希仁控制的企业

高岱乐董事、总经理

122其他关联方名称其他关联方与本企业关系

程健独立董事许中兴独立董事王远航监事陈榕玲职工代表监事高国强副总经理

庄学忠财务总监、董事会秘书泉州市洛江区河市翠恋日杂店公司实际控制人王希仁之妹王翠恋经营的个体工商户

（五）关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）报告期内无关联方采购商品、接受劳务情况

（2）报告期内无关联方销售商品、提供劳务情况。

2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

报告期内公司不存在关联方之间的受托管理、承包、委托管理、出包事项。

3.关联租赁情况

本公司作为出租方承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

泉州市洛江区河市翠恋日杂店房屋1651.381651.38

4.关联担保情况

（1）报告期内不存在公司作为担保方的关联担保情况。

（2）报告期内不存在公司作为被担保方的关联担保情况。

5.关联方资金拆借

报告期内，公司不存在关联方之间的资金拆借事项。

6.关联方资产转让、债务重组情况

报告期内，公司不存在关联方之间的资产转让、债务重组情况。

7.关键管理人员薪酬

项目本期发生额上期发生额

董事475867.20461759.66

监事118056.80113296.44

123项目本期发生额上期发生额

高级管理人员260845.60247684.44

合计854769.60822740.54

8.其他关联交易

报告期内，公司不存在其他关联交易。

（六）应收、应付关联方未结算项目情况

1.期末无关联方应收项目

2.应付项目

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款黄俊杰6013.6111249.92

其他应付款高国强2792.47-

（七）关联方承诺

报告期内，公司不存在关联方承诺事项。

（八）其他

截至2025年6月30日，公司不存在其他应披露关联方事项。

十一、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

截至2025年6月30日，公司不存在需要披露的重大承诺事项。

（二）或有事项

1.资产负债表日存在的重要或有事项

（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

截至2025年6月30日，公司不存在需要披露的重要未决诉讼仲裁事项。

（2）融资租赁回购担保形成的或有负债及其财务影响

为促进公司工程机械设备的销售、满足客户的需求，公司与福建海西金融租赁有限责任公司（以下简称为“海西金融”）开展融资租赁销售合作，融资租赁协议约定如果承租人在约定的还款期限内无法按约定条款支付租金，公司有向金融机构回购协议下的相关租赁物的义务。截至2025年6月30日，公司承担此类回购担保义务的余额为人民币

1244358623.89元，已计提回购担保准备金43586.24元。

2、截至2025年6月30日，除上述事项外，公司不存在其他需要披露的重要或有事项。

十二、资产负债表日后事项

（一）重要的非调整事项

截至报告出具日，不存在重要资产负债表日后非调整事项。

（二）利润分配情况

截至报告出具日，不存在利润分配情况。

（三）销售退回

截至报告出具日，公司无需披露的重大销售退回情况。

（四）其他资产负债表日后事项说明

截至报告出具日，公司无其他需要说明的其他资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项

（一）前期会计差错更正本报告期公司未发生前期会计差错。

十四、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-109535.58计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政4769645.15府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资2015086.30产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

125债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出165047.81

其他符合非经常性损益定义的损益项目853078.37

减：所得税影响额917750.36少数股东权益影响额(税后）

合计6775571.69--

（二）净资产收益率及每股收益每股收益加权平均净资报告期利润

产收益率(%)基本每股收益稀释每股收益（元/股）（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润6.340.400.40

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润5.170.320.32福建省铁拓机械股份有限公司

2025年8月28日

126第八节备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。

（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

泉州市洛江区河市镇洛江区智能装备产业园1号公司董秘办公室

127