证券代码：839725证券简称：惠丰钻石公告编号：2025-043

惠丰钻石公司标识图片

839725

惠丰钻石股份有限公司图片（如有）半年度报告

2025

1公司半年度大事记

2025年3月7日，国家超硬材料2025年4月16日，惠丰钻石与产业基地专家团莅临惠丰钻石二厂视商丘师范学院举行了“人造单晶金刚察指导超硬材料“新视界”科技创新石微粉校企研发中心”“大学生就业发展工作。实习基地”揭牌典礼暨合作签约仪式。

2025年5月10日，公司获得中2025年6月29日，公司党总支国品牌价值促进会发布的价值评价信开展以“追寻红色记忆，感悟淮海精息结果，此荣誉是惠丰钻石品牌建设神”为主题的“七一”党建系列参观成果的重要体现。学习活动。

本页内容可被替换。

2目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................4

第二节公司概况...............................................6

第三节会计数据和经营情况..........................................8

第四节重大事件..............................................20

第五节股份变动和融资...........................................24

第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况.............................28

第七节财务会计报告............................................30

第八节备查文件目录...........................................116

3第一节重要提示、目录和释义

董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人王来福、主管会计工作负责人李秀英及会计机构负责人（会计主管人员）李梦雅保证半

年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

本半年度报告未经会计师事务所审计。

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项是或否

是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真□是√否

实、准确、完整

是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事□是√否

是否存在未按要求披露的事项□是√否

是否审计□是√否

【重大风险提示】

1.是否存在退市风险

□是√否

2.公司在本报告“第三节会计数据和经营情况”之“十四、公司面临的风险和应对措施”部分分析了

公司的重大风险因素请投资者注意阅读。

4释义

释义项目释义

公司、本公司、股份公司、惠丰钻石指惠丰钻石股份有限公司惠丰金刚石指河南省惠丰金刚石有限公司克拉钻石指河南克拉钻石有限公司

克拉创业指商丘克拉创业管理中心（有限合伙）金刚石研究院指河南省功能金刚石研究院有限公司惠丰半导体指深圳惠丰半导体材料有限公司旋风新材指河南旋风新材料科技有限公司

HTHP 指 高温高压法

MPCVD 指 微波等离子化学气相沉积法

保荐机构、银河证券指中国银河证券股份有限公司

管理层指董事、监事、高级管理人员的统称

高级管理人员指总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监的统称

公司章程、章程指《惠丰钻石股份有限公司章程》

三会指股东会、董事会、监事会

三会议事规则指《股东会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》中国证监会指中国证券监督管理委员会北交所指北京证券交易所

报告期、本期指2025年1月1日至2025年6月30日

上期、上年同期指2024年1月1日至2024年6月30日

元、万元指人民币元、人民币万元

5第二节公司概况

一、基本信息证券简称惠丰钻石证券代码839725公司中文全称惠丰钻石股份有限公司

英文名称及缩写 Huifeng Diamond co. LTD法定代表人王来福

二、联系方式董事会秘书姓名万磊联系地址柘城县产业集聚区北海路10号

电话0371-88883005-805

传真0370-7277688

董秘邮箱 wl@hfdiamond.com

公司网址 www.hfdiamond.com办公地址柘城县产业集聚区北海路10号邮政编码476200

公司邮箱 info@hfdiamond.com

三、信息披露及备置地点公司中期报告2025年半年度报告

公司披露中期报告的证券交易所网站 www.bse.cn

公司披露中期报告的媒体名称及网址 上海证券报（www.cnstock.com）公司中期报告备置地公司董事会秘书办公室

四、企业信息公司股票上市交易所北京证券交易所上市时间2022年7月18日

行业分类 C制造业-30非金属矿物制品业-309石墨及其他非金属矿物制品

制造-3099其他非金属矿物制品制造

主要产品与服务项目金刚石微粉、金刚石破碎整形料及功能性金刚石

普通股总股本（股）91275000

优先股总股本（股）0控股股东控股股东为王来福

实际控制人及其一致行动人实际控制人为王来福、寇景利，无一致行动人

6五、注册变更情况

□适用√不适用

六、中介机构

√适用□不适用名称银河证券报告期内履行持续督办公地址北京市丰台区西营街8号院1号楼青海金融大厦

导职责的保荐机构保荐代表人姓名李雪斌、梁奋

持续督导的期间2022年7月18日–2025年12月31日

七、自愿披露

□适用√不适用

八、报告期后更新情况

□适用√不适用

7第三节会计数据和经营情况

一、主要会计数据和财务指标

（一）盈利能力

单位：元

本期上年同期增减比例%

营业收入82419583.37116063914.50-28.99%

毛利率%17.15%19.00%-

归属于上市公司股东的净利润-10076192.296952641.91-244.93%

归属于上市公司股东的扣除非经常性-12039505.922325638.87-617.69%损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于-1.62%1.08%-上市公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于-1.94%0.36%-上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）

基本每股收益-0.110.08-237.5%

（二）偿债能力

单位：元

本期期末上年期末增减比例%

资产总计708061820.02735030561.12-3.67%

负债总计92963061.08100007012.65-7.04%

归属于上市公司股东的净资产608009630.52627152322.81-3.05%

归属于上市公司股东的每股净资产6.666.87-3.06%

资产负债率%（母公司）7.00%4.63%-

资产负债率%（合并）13.13%13.61%-

流动比率8.758.15-

利息保障倍数-42.441.64-

（三）营运情况

单位：元

本期上年同期增减比例%

经营活动产生的现金流量净额31401588.49721671.174251.23%

应收账款周转率0.870.80-

存货周转率0.210.32-

（四）成长情况

本期上年同期增减比例%

总资产增长率%-3.67%-2.16%-

营业收入增长率%-28.99%-56.67%-

净利润增长率%-251.61%-82.35%-

二、非经常性损益项目及金额

单位：元

8项目金额

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切783571.31相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持695779.99有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-12890.81

其他符合非经常性损益定义的损益项目837905.15

非经常性损益合计2304365.64

减：所得税影响数338822.48

少数股东权益影响额（税后）2229.53

非经常性损益净额1963313.63

三、补充财务指标

□适用√不适用

四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况

（一）会计数据追溯调整或重述情况

□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用

（二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响

□适用√不适用

五、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

六、业务概要

商业模式报告期内变化情况：

惠丰钻石是一家专业从事人造金刚石单晶微粉、微粉延伸应用产品及 CVD金刚石材料的研发、生产

和销售的高新技术企业，主要产品包括金刚石微粉、金刚石破碎整形料及 CVD培育钻石等。公司自成立以来，坚持聚焦金刚石微粉“切磨抛”及“功能性金刚石”方面的应用研究，经过多年的技术积累与创新，已发展成为国内领先的金刚石微粉产品供应商，参与“超硬磨料人造金刚石微粉”国家标准的起草。

2020年12月公司被国家工信部授予专精特新“小巨人”称号；2021年11月24日，公司“人造单晶金刚石微粉”被国家工信部确定为第六批制造业单项冠军产品；2022年1月公司被河南省科技厅评为“瞪羚企业”；2023年11月公司被河南省发改委认定为“河南省企业技术中心”；2025年2月被河南省科

学技术厅等部门认定为“河南省创新龙头企业”。

报告期内，公司商业模式未发生变化。

报告期内核心竞争力变化情况：

□适用√不适用专精特新等认定情况

9√适用□不适用

“专精特新”认定√国家级□省（市）级

“单项冠军”认定√国家级□省（市）级

“高新技术企业”认定√是

省企业技术中心–河南省发改委其他相关的认定情况

河南省创新龙头企业—河南省科学技术厅

七、经营情况回顾

（一）经营计划

在复杂多变的经济环境下，诸多企业面临前所未有的发展困难，公司的经营目标同样遭受着严峻的市场考验。报告期，公司管理层坚定战略方向，并通过制订多维的产品营销策略、调整生产计划、强化内控手段等多项管理举措，逐步落实年度各项经营工作计划。2025年上半年公司实现营业收入8241.96万元，较上年同期减少28.99%；实现扣除非经营性损益后归属上市公司净利润-1203.95万元，比上年同期减少617.69%。

（二）行业情况

一、传统金刚石行业情况

金刚石因具有超硬、超耐磨等特性，被广泛应用于石材、陶瓷、玻璃、硬质金属等多种材料的加工中。这些工具在制造业、建筑业、航空航天、电子信息等领域发挥着重要作用，是现代工业不可或缺的一部分。

中国是全球最大的金刚石生产国，产量占全球总产量的90%以上，而河南产能则占全国的80%以上。

2025年上半年，超硬材料行业延续了2024年以来的结构性调整趋势，面临一定的周期性挑战和外部不确定性。据中华人民共和国海关总署数据统计，2025年上半年，金刚石微粉（海关编码：71051020）出口量、出口金额较去年同期均下降，其中，金刚石微粉出口量为20.37亿克拉，相比较去年同比下降6.82%；

金刚石微粉出口额为5.38亿元，相比较去年同比下降10.63%。

二、培育钻石行业情况

2025年上半年，培育钻石价格趋于平稳状态，培育钻石在全球珠宝市场中的渗透率在不断提升，京

东平台2025年第一季度的培育钻石成交额同比增长就超过了300%，增长势头强劲。后续随着消费者对培育钻石接受程度的不断提高及培育钻石的价格降低，培育钻石有望取代天然钻石成为部分消费者首选，不断提升渗透率，从而获得更为广阔的市场空间。

三、CVD 功能性金刚石行业情况

金刚石具备高硬度、高热导率、高化学稳定性、高光学透过性、极宽的禁带宽度、负的电子亲合性、

高绝缘性和良好的生物兼容性等许多优异的物理化学性能，这些独特的物理化学性质结合，使得金刚石成为近几十年中最有潜力的新型功能材料之一，可以作为第三代半导体材料利用于半导体领域，该应用方向也是国内外探索和研究开发的重点。

2025年上半年，CVD技术也在不断进步，主要围绕“更大、更纯、更功能化”的方向发展。随着第

10三代半导体时代的来临，高功率和高频器件不断向小型化和高集成化方向发展，功率的攀升导致器件工

作过程中的自热效应引起的器件性能和可靠性下降问题越来越严重。金刚石能够有效传递器件产生的热量，因此被认为是用于第三代半导体功率器件的最佳热管理材料。

在第三代半导体功率器件方面，超高导热金刚石材料可以应用于 SiC大功率器件和 GaN高频器件的

热管理；在高功率半导体激光器应用领域，超高导热金刚石材料能够应用于高功率半导体二极管激光器阵列的热沉；在光电照明领域，超高导热金刚石作为 LED等光电子器件的散热基片能够有效延长 LED的使用寿命。基于金刚石优异的光学及其他优异化学性能，金刚石将在光学窗口领域得到广泛运用。

（三）新增重要非主营业务情况

□适用√不适用

（四）财务分析

1、资产负债结构分析

单位：元本期期末上年期末

项目占总资产的占总资产的变动比例%金额金额

比重%比重%

货币资金75738755.9910.70%61888014.118.42%22.38%

应收票据11891006.711.68%20476473.382.79%-41.93%

应收账款84259756.0211.90%92318589.8312.56%-8.73%

存货293478472.9441.45%318391204.7343.32%-7.82%

投资性房地产-----

长期股权投资17258028.172.44%2197582.160.30%685.32%

固定资产102350910.7714.46%108003175.0214.69%-5.23%

在建工程1164129.780.16%938112.100.13%24.09%

无形资产7255412.111.02%7441453.571.01%-2.50%

商誉-----

短期借款-----

长期借款-----

预付款项4081169.750.58%7463262.861.02%-45.32%

其他流动资产6534852.940.92%9561147.011.30%-31.65%

其他应收款378212.090.05%650300.100.09%-41.84%

应付票据9803566.181.38%7500000.001.02%30.71%

合同负债87785.220.01%547288.270.07%-83.96%

其他应付款200799.780.03%109695.220.01%83.05%

其他流动负债7533347.541.06%17426839.332.37%-56.77%

资产负债项目重大变动原因：

1、货币资金期末余额7573.88万元，比期初增长22.38%，主要系报告期利用闲置资金购买理财产

品到期赎回所致；

2、应收票据期末余额1189.10万元，比期初下降41.93%，主要是报告期末公司已背书支付未到期

的银行承兑汇票减少所致；

3、存货期末账面价值29347.85万元，比期初下降7.82%，主要是公司储备原材料等存货消化及存

货跌价准备等因素所致；

114、长期股权投资期末余额1725.80万元，比期初增长685.32%，主要是报告期内新增加对河南旋风

新材料科技有限公司投资1500万导致；

5、在建工程本期期末为116.41万元，比期初增长24.09%，主要是CVD项目技术改造投入增加所致；

6、预付账款期末余额408.12万元，比期初下降45.32%，主要是受公司经营计划调整影响，期初原

材料预付款退回所致；

7、其他流动资产期末余额653.49万元，比期初下降31.65%，主要是待抵扣进项税减少所致；

8、其他应收款期末账面价值37.82万元，比期初下降41.84%，主要是应收出口退税金额减少所致；

9、应付票据期末余额980.36万元，比期初增长30.71%，主要是报告期用于支付材料采购款的银行

承兑汇票增加所致；

10、其他应付款期末余额20.08万元，比期初增长83.05%，主要是报告期末应付租金增加所致；

11、其他流动负债期末余额753.33万元，比期初下降56.77%，主要是报告期未到期已背书支付的应

收票据减少所致。

2、营业情况分析

（1）利润构成

单位：元本期上年同期本期与上年同期项目占营业收入占营业收入

金额金额金额变动比例%

的比重%的比重%

营业收入82419583.37-116063914.50--28.99%

营业成本68287715.0682.85%94014770.1081.00%-27.36%

毛利率17.15%-19.00%--

销售费用2615508.143.17%3076546.062.65%-14.99%

管理费用9513436.4311.54%8983901.547.74%5.89%

研发费用6890276.558.36%10121306.198.72%-31.92%

财务费用193218.750.23%996133.650.86%-80.60%

信用减值损失532362.620.65%1832884.951.58%-70.95%

资产减值损失-11242890.51-13.64%-249634.75-0.22%4403.74%

其他收益1924941.972.34%5009603.844.32%-61.57%

投资收益877411.991.06%1281947.091.10%-31.56%

公允价值变动收益-140019.56-0.17%---

资产处置收益-----

汇兑收益-----

营业利润-13699050.58-16.62%6290779.955.42%-317.76%

营业外收入3274.560.00%6801.050.01%-51.85%

营业外支出16165.370.02%15185.650.01%6.45%

净利润-10858289.53-7161758.13--251.61%

项目重大变动原因：

1、报告期营业收入8241.96万元，比上年同期下降28.99%：主要受国内外经济发展趋势低迷、上

下游的行业波动调整影响，应用于第三代半导体、陶瓷石材、开采及勘探、清洁能源等产品销量出现下滑且销售单价同比下降所致；

2、报告期营业成本6828.77万元，比上年同期下降27.36%，主要是营业收入减少所致；

123、报告期研发费用689.03万元，比上年同期下降31.92%，主要原因是报告期内公司研发项目材料

投入量减少且材料价格下降、部分研究课题已达预期目标致使固定设施及燃料动力等相关投入减少等综合影响所致；

4、报告期财务费用19.32万元，比上年同期下降80.60%，主要是报告期比上年同期银行贷款资金减

少所致；

5、报告期其他收益192.49万元，比上年同期下降61.57%，主要是报告期计入其他收益的政府补助

降低所致；

6、报告期投资收益87.74万元，比上年同期下降31.56%，主要是报告期银行基准利率比上年同期下降，致使闲置资金银行理财收益减少；

7、报告期信用减值损失（损失以“-”号填列）53.24万元，比上年同期下降70.95%主要是报告末

应收账款规模减小，计提的坏账准备金减少导致；

8、报告期资产减值损失（损失以“-”号填列）-1124.29万元，比上年同期增长4403.74%，主要

是:一是报告期销售价格下降致使有减值迹象的产品和半成品计提跌价准备金额增加导致；二是储备原

材料因市场价格下降影响，致使原材料计提的跌价准备增加；

9、报告期营业外收入0.33万元，比上年同期下降51.85%，主要系本报告期销售废品收入减少；

10、报告期净利润-1085.83万元，比上年同期下降251.61%，主要是在激烈的市场竞争下，销售额、销售毛利润均出现下滑，同时叠加资产减值损失增加，综合导致净利润下降。

（2）收入构成

单位：元

项目本期金额上期金额变动比例%

主营业务收入72393719.49104655903.21-30.83%

其他业务收入10025863.8811408011.29-11.97%

主营业务成本66001822.1287724118.20-24.78%

其他业务成本2285892.946290651.90-63.37%

按产品分类分析：

单位：元营业收入比营业成本毛利率比上年

类别/项目营业收入营业成本毛利率%上年同期比上年同同期增减

增减%期增减%

减少12.02个

金刚石微粉60319369.3353242174.6311.73%-24.86%-13.01%百分点

金刚石破碎增加8.31个百

10892819.7911063747.76-1.57%-52.76%-56.33%

料分点

减少54.11个

其他产品1181530.371695899.73-43.53%-10.53%43.61%百分点

增加32.34个

其他业务10025863.882285892.9477.20%-12.12%-63.66%百分点

合计82419583.3768287715.06----

按区域分类分析：

13单位：元

营业收入比上营业成本比

类别/毛利率比上

营业收入营业成本毛利率%年同期上年同期项目年同期增减

增减%增减%

减少2.38个

国内79129646.2966350677.3216.15%-29.31%-27.24%百分点

增加9.41个

国外3289937.081937037.7441.12%-20.38%-31.35%百分点

合计82419583.3768287715.06----

收入构成变动的原因：

报告期，金刚石微粉、金刚石破碎料、其他产品销售收入较上年同期分别减少24.86%、52.76%、

10.53%，主要是在下游需求量萎靡、上游采购价格持续下探、行业内卷加剧等的综合因素影响下，应用

于第三代半导体、陶瓷石材、开采及勘探、清洁能源等领域的产品销量、售价均出现下滑，致使2025年上半年主要产品收入下降。

3、现金流量状况

单位：元

项目本期金额上期金额变动比例%

经营活动产生的现金流量净额31401588.49721671.174251.23%

投资活动产生的现金流量净额-9518526.37107950005.73-108.82%

筹资活动产生的现金流量净额-9184103.33-75863913.9587.89%

现金流量分析：

1、经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加主要是本报告期购买原材料支付的现金减少，其

次是受公司经营计划调整影响，期初原材料预付款退回所致；

2、投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少，主要是报告期内投资河南旋风新材料科技有限

公司增加现金流出1500万元以及支付闲置理财金额增加导致；

3、筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增加，主要是偿还银行贷款和分配2024年度现金股利

金额同比减少所致。

4、理财产品投资情况

√适用□不适用

单位：元逾期未预期无法收回本金或存理财产品类型资金来源发生额未到期余额收回金在其他可能导致减值的额情形对公司的影响说明

银行理财产品自有资金55000000.0055000000.00-不存在

银行理财产品募集资金55000000.0055000000.00-不存在

合计-110000000.00110000000.00--

单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财□适用√不适用

14八、主要控股参股公司分析

（一）主要控股子公司、参股公司经营情况

√适用□不适用

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入净利润

金刚石微粉、破碎整形料研发、生

惠丰金刚石控股子公司50000000147266709.4429885304.2810203607.26-4013863.86

产、销售，CVD 培育钻石金刚石微粉、破碎整形料研发、生

克拉钻石控股子公司15384600101947911.3154709785.5421906831.72-6016132.64

产、销售

非金属矿物制品、半导体器件专用

惠丰半导体控股子公司设备、电子专用材料研发、生产、10000000451638.70-581334.5214867.28-133660.01销售

金刚石研究金刚石材料的技术研究、开发、生

参股公司1500000016465716.2616464998.136048937.17-17238.55院产及销售

旋风新材参股公司金刚石复合材料研发生产销售50000000101442472.5363715605.5166552890.96625174.77

15主要参股公司业务分析

√适用□不适用公司名称与公司从事业务的关联性持有目的金刚石研究院金刚石新应用领域开发开展功能金刚石材料产业化研究旋风新材金刚石复合材料研发生产销售产业链上下游协同发展

（二）报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用合并财务报表的合并范围是否发生变化

□是√否

九、公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

十、对关键审计事项的说明

□适用√不适用

十一、企业社会责任

（一）脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况

□适用√不适用

（二）其他社会责任履行情况

√适用□不适用

2025年4月16日，惠丰钻石与商丘师范学院共同举行了“人造单晶金刚石微粉校企研发中心”“大学生就业实习基地”揭牌典礼暨合作签约仪式。加大了创新型、技术型等人才培养落地。

（三）环境保护相关的情况

√适用□不适用

报告期内，通过 ISO14001环境管理标准认证；接受了政府环保部门 10次环保检查与帮扶，并记录了历次检查问题及整改成效。定期开展全员责任培训，每季度组织生产、安环等部门学习最新法规，重点强化酸洗车间操作工的危废管理规程认知。

十二、报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况

√适用□不适用

公司在报告期内未盈利，报告期内营业总收入8241.96万元，归属于上市公司股东的净利润为-1007.62万元，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为-1203.95万元。

十三、对2025年1-9月经营业绩的预计

□适用√不适用

十四、公司面临的风险和应对措施重大风险事项名称公司面临的风险和应对措施

16重大风险事项描述:公司生产的金刚石微粉主要用于切磨抛等超硬材料制品，产品市场需求受下游的行业政策、行业景气度和宏观经济形势的影响。尽管在国家大力发展清洁能源、消费电子、半导体等战略新兴产业的背景下，金刚石微粉的市场需求预计将保持相对稳定，但若未来宏观经济宏观经济波动、产业政策变状况和下游的行业投资规模等出现放缓或下滑、相关行业产业政策出现不

化及市场空间下滑风险利调整等，则会影响下游的行业及终端应用领域景气度，从而导致公司产品的市场需求减少，市场空间下滑，为公司的持续盈利能力带来挑战。

应对措施:公司积极巩固金刚石微粉等主要产品的市场竞争力，加大销售服务体系建设。在不断加深与原有客户合作关系的基础上，积极开拓新老客户的产品需求与产品应用市场领域。

重大风险事项描述:公司所处的超硬材料行业生产参与企业数量众多、规

模和产品质量参差不齐，面临较为激烈的市场竞争环境。虽然公司生产的金刚石微粉在产品质量和服务方面具有一定的竞争优势，但若公司不能持续在工艺技术创新、产品质量、成本控制和服务等方面保持相对优势，可市场竞争加剧风险能造成公司客户的流失或份额下滑，从而对公司的市场份额和经营业绩造成不利影响。

应对措施:公司严格执行质量控制标准，在生产规模逐步扩大的同时，保证产品质量的稳定性及可靠性。通过加大对产品性能、工艺技术等的研发投入力度，提高公司产品的市场竞争力。

重大风险事项描述:报告期内，公司前五大客户的销售收入占比26.24%，受下游客户自身业务规模变化和市场竞争的影响，前五大客户构成存在一定波动。公司的主要客户信誉良好且具备一定的资金实力，其中部分客户为上市公司或细分行业的龙头企业。虽然公司与主要客户保持稳定的合作关系，但若未来主要客户的需求下降或向其他供应商采购产品，将会对公客户稳定性风险司的生产经营和盈利能力产生不利影响。

应对措施:公司不断加大销售服务体系建设，建立了较为完善的产品售前、售中、售后的销售机制。在日常经营过程中，销售部门及时收集并整理下游客户对订单需求、性能等方面的信息，通过良好的专业服务加深与下游客户的合作关系。

重大风险事项描述:公司（含下属子公司）部分生产用房为租赁取得。若未来出租方收回厂房或该厂房被纳入拆迁计划或被拆除，公司存在搬迁和停工风险，短期内对公司生产经营造成不利影响。

经营场所租赁风险

应对措施:公司与相关出租方保持长期稳定的合作关系，尽可能签署长期租赁合同以保证生产经营的稳定性，同时在有条件的基础上建设自有生产基地。

重大风险事项描述:经过多年的发展，公司管理层积累了丰富的行业经验和管理经验，建立了有效的治理结构和内部控制体系。公司北交所上市后，随着投入和生产经营规模的不断扩张，将对公司的管理体系、内部控制、财务管理和人力资源等方面提出更高的要求。若公司现有的管理体系和管管理风险理能力无法适应经营规模的快速扩张，则公司未来经营管理可能受到不利影响。

应对措施:公司管理层通过与行业专家及优秀公司交流与学习、参加专项

培训、自学相关法律法规等方式，增加知识储备、提升管理能力。此外，也将通过吸引优秀人才等方式，不断充实公司经营管理层力量。

重大风险事项描述:公司实际控制人王来福和寇景利夫妇合计控制公司

股份70.66%，处于绝对控股地位。虽然公司已建立了有效的内部治理结构和内控体系，但公司实际控制人仍有可能利用其控制地位，通过行使表实际控制人控制不当风险

决权对公司的经营、人事、财务等实施不当控制，影响公司的正常经营或损害公司中小股东利益，给公司持续健康发展带来风险。

应对措施:公司持续建立健全治理机制和完善内部控制制度，保证公司在

17人员、资产、业务、财务和机构等方面的独立性。同时公司也将严格执行

关联交易等管理制度，进一步保证公司运作规范性。同时，控股股东、实际控制人已出具相关承诺，保障公司及中小股东的利益。

重大风险事项描述:公司经过多年的发展，培养了一批生产、研发和销售等关键岗位的业务骨干，推动公司业务的快速发展。公司重视生产工艺提升和产品自主研发，通过不断完善研发体系和激励机制，保证持续的创新能力。尽管公司建立了有效的激励制度保证人员的稳定性，并与核心技术人员签订了保密协议和竞业禁止协议，但若未来行业内的竞争对手通过高薪等方式吸引公司的关键岗位人员，可能会对公司经营管理造成不利影人才流失和技术泄密风险响，公司的技术机密也有泄露的风险。

应对措施:公司将继续完善各项激励和管理制度，对业务骨干及核心技术人员实行严格和科学的考核和评价机制的基础上，营造有利于各类人才的成长和晋升机制，提高其工作热情、工作获得感。同时，组织开展各类学术和技术交流，以内部培养和外部引进的方式，不断壮大人才队伍。不定期加强技术人员的保密培训工作，明确责任范围，保护公司核心技术安全。

重大风险事项描述:公司生产过程主要为破碎、整形、分选、提纯，通过自身多年生产及研发经验的积累，在相关工艺技术上已形成了核心技术并取得了专利，具有一定优势。若行业内出现变革性技术路线，或现有部分工艺被取代，则公司掌握的技术将面临先进程度不足而被替代的风险，从技术迭代风险而对公司发展造成较大不利影响。

应对措施:公司将加强研发投入，做好产品研发布局。在内部研发的同时，通过与高校、科研院所、技术领先企业等合作研发或技术引进的形式加快成果转化。保持公司的技术先进性及市场地位。

重大风险事项描述:报告期内，公司存货的账面价值为29347.85万元，占总资产的比例为41.45%，存货周转率为0.21。公司期末存货规模较大主要系行业特点和经营模式所致，未来随着公司生产规模的扩大，期末库存可能会继续增加，从而对公司存货管理水平提出更高的要求。虽然公司已建立完善的存货管理制度，但若未来公司产品价格和原材料价格大幅波存货规模较大风险动，可能导致公司存货占用资金较多或发生大额存货跌价的风险，从而对公司业绩产生不利影响。

应对措施:公司逐步提高存货管理水平，通过科学预测产品市场需求、合理安排生产计划等方式加强对存货的管理；另一方面，公司积极进行产品的市场开拓，以消化库存。

重大风险事项描述:报告期内，公司综合毛利率为17.15%，公司的毛利率受到产品售价、产品结构、原材料采购价格、技术进步、下游市场需求等因素的影响。随着上游原材料金刚石单晶的产能及价格的波动，加之下游领域需求增强，未来如果产品售价不能相应调整，公司的毛利率将会产生波动风险，进而影响公司的经营业绩。

公司使用低强度工艺金刚石单晶主要原因为满足客户对产品需求的多样性，与使用高强度工艺金刚石单晶生产的产品形成互补。低强度工艺金刚毛利率波动风险石单晶产品毛利率低于高强度工艺金刚石单晶产品。未来随着下游市场需求变化，可能存在部分主要产品使用低强度工艺生产的金刚石单晶比重持续增高，从而导致公司毛利率下降，进而影响公司盈利能力的风险。

应对措施:首先，公司将持续加大对新技术、新产品的研发，提升自身技术优势，提高产品附加值，保持产品利润空间。其次，公司将加大市场开拓力度，在低强度工艺产品销售规模扩大的同时，增加高毛利产品的销售力度，促使公司利润水平保持较好的增长态势，以此应对公司毛利率下降带来的风险。

重大风险事项描述:报告期内，公司应收账款账面价值为8425.98万元，应收账款余额较高风险

占当期期末资产总额的比例为11.90%，账龄主要在一年以内。随着公司

18业务规模的持续扩大，公司应收账款规模呈逐年上升趋势。若未来国内宏

观经济形势、行业发展前景发生重大不利变化，部分客户经营出现问题，导致应收账款无法及时收回，可能对公司经营业绩产生不利影响。

应对措施:公司不断加强应收账款的管理，对新客户进行信用信息调查，规避经营恶化、财务风险较大的客户；对原有客户定期进行信用风险评估，及时调整信用政策；强化销售回款考核机制，降低应收账款坏账风险。

重大风险事项描述:公司主要产品所需的主要原材料为金刚石单晶，直接材料占主营业务成本的比例较高。虽然金刚石产业链上下游存在一定的价格传导机制，但若上游供应商的供求状况发生重大变化、主要原材料价格出现重大异常波动，可能对公司产品毛利率产生不利影响。

原材料价格波动风险

应对措施:一方面，公司通过与上游供应商签署年度框架协议及支付预付款项等方式稳定主要原材料的采购价格；另一方面，公司也将通过提升产品质量及服务水平、与客户进行积极沟通等方式发挥产业链的价格传导机制，以降低由于原材料价格波动对公司经营业绩的影响。

本期重大风险是否发生重大本期重大风险未发生重大变化

变化：

19第四节重大事件

一、重大事件索引事项是或否索引

是否存在诉讼、仲裁事项□是√否四.二.（一）

是否存在对外担保事项√是□否四.二.（二）

是否对外提供借款□是√否

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资□是√否四.二.（三）源的情况

是否存在重大关联交易事项√是□否四.二.（四）

是否存在经股东会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以□是√否及报告期内发生的企业合并事项

是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否

是否存在股份回购事项√是□否四.二.（五）

是否存在已披露的承诺事项√是□否四.二.（六）

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是□否四.二.（七）

是否存在被调查处罚的事项□是√否

是否存在失信情况□是√否

是否存在应当披露的重大合同□是√否

是否存在应当披露的其他重大事项□是√否

是否存在自愿披露的其他事项□是√否

二、重大事件详情

（一）诉讼、仲裁事项

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

（二）公司发生的对外担保事项

单位：元担保对象担保期间是否为控实际股股担保是否履行

东、实对象履行担保对担保担保责任际控是否担保金额担保余额必要象责任类型类型制人为关决策的金起始终止及其联方程序额日期日期控制的其他企业

克拉钻否是20000000.004301783.09020232026保证连带已事石年12年12前及月12月12时履日日行

克拉钻否是30000000.00600000.00020242027保证连带已事石年12年12前及月20月20时履

20日日行

克拉钻否是10000000.000.000.0020252026保证连带已事石年4年4前及月16月16时履日日行

惠丰金否是20000000.000.000.0020252026保证连带已事刚石年4年4前及月16月16时履日日行

总计--80000000.004901783.090-----

对外担保分类汇总：

单位：元项目汇总担保金额担保余额公司对外提供担保（包括公司、控股子公司的对外担保，以及80000000.004901783.09公司对控股子公司的担保）

公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保--

直接或间接为资产负债率超过70%（不含本数）的被担保对象--提供的债务担保金额

公司担保总额超过净资产50%（不含本数）部分的金额--

清偿和违规担保情况：

无。

（三）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

（四）报告期内公司发生的重大关联交易情况

1、公司是否预计日常性关联交易

□是√否

2、重大日常性关联交易

□适用√不适用

3、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用√不适用

4、与关联方共同对外投资发生的关联交易

√适用□不适用

单位：元共重大被投临时同在建资企主营公告投注册资本总资产净资产净利润项目业的业务披露资进展名称时间方情况

王克拉金刚15384600101947911.3154709785.54-6016132.64-2017再钻石石微年4月福粉生28日

产、销售

215、与关联方存在的债权债务往来事项

√适用□不适用

单位：元债权债务期形成的原对公司的临时公告关联方报表科目本期发生额期末余额初余额因影响披露时间

王来福租赁负债2080114.55-53437.192026677.36租赁办--公区

王来福一年内到101882.172496.11104378.28租赁办--期的非流公区动负债

6、关联方为公司提供担保的事项

√适用□不适用

单位：元实际担保期间履行临时公担保内担保担保担保类责任类关联方担保金额告披露容余额责任起始日终止日型型的金期期时间额

王再福主债权10000000.000.000.002025年2026年保证连带2024年

4月164月168月27日日日

7、公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间存在的存款、贷款、授信或其

他金融业务

□适用√不适用

8、其他重大关联交易

□适用√不适用

（五）股份回购情况

公司于2023年8月27日召开公司第三届董事会第十二次会议、第三届监事会第十次会议，并于2023年9月13日召开2023年第一次临时股东会，审议通过了《关于公司回购股份方案的议案》。

本次回购方案已于2024年1月13日实施完毕，回购实施结果与回购股份方案不存在差异。公司通过回购股份专用证券账户以连续竞价转让方式回购公司股份610000股，占公司总股本0.6683%，占拟回购数量上限的61.00%，已超过回购方案披露的回购规模下限，最高成交价为13.90元/股，最低成交价为11.18元/股，已支付的总金额为7930139.71元（不含印花税、佣金等交易费用），占公司拟回购资金总额上限的52.8676%。

（六）承诺事项的履行情况公司是否新增承诺事项

□适用√不适用

承诺事项详细情况：

22报告期内，公司不存在新增承诺事项，已披露的承诺事项均不存在超期未履行完毕的情形，承诺人

均正常履行承诺事项，不存在违反承诺的情形。

（七）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元权利受限类占总资产的资产名称资产类别账面价值发生原因

型比例%

货币资金流动资产保证金4901783.090.69%银行承兑汇票保证金

总计--4901783.090.69%-

资产权利受限事项对公司的影响：

以上资产受限是公司正常开展业务产生，并未对公司正常经营产生不良影响。

23第五节股份变动和融资

一、普通股股本情况

（一）普通股股本结构

单位：股期初期末股份性质本期变动

数量比例%数量比例%

无限售股份总数4207776246.10%04207776246.10%

无限售其中：控股股东、实际控制1515485016.60%01515485016.60%条件股人

份董事、监事及高管1250000.14%01250000.14%

核心员工1468800.16%01468800.16%

有限售股份总数4919723853.90%04919723853.90%

有限售其中：控股股东、实际控制4464500048.91%04464500048.91%条件股人

份董事、监事及高管250000.03%0250000.03%

核心员工00.00%000.00%

总股本91275000-091275000-普通股股东人数6894

股本结构变动情况：

□适用√不适用

24（二）持股5%以上的股东或前十名股东情况

单位：股期末持期末持有限期末持有无限序号股东名称股东性质期初持股数持股变动期末持股数

股比例%售股份数量售股份数量

1王来福境内自然人5838985005838985063.97%4366500014724850

2克拉创业境内非国有法人4696000046960005.14%4527238168762

3寇景利境内自然人1410000014100001.54%980000430000

4河南润柘投资集团有限公司国有法人1000000010000001.10%01000000

5惠丰钻石股份有限公司回购专用证券账户境内非国有法人61000006100000.67%0610000

6国泰海通证券股份有限公司客户信用交易境内非国有法人387322286322673640.29%0267364

担保证券账户

7华泰证券股份有限公司客户信用交易担保境内非国有法人168858694302382880.26%0238288

证券账户

8刘超境内自然人02243242243240.25%0224324

9刘建存境内自然人344600-1496001950000.21%0195000

10陈建中境内自然人01498351498350.16%0149835

合计-666580405226216718066173.60%4917223818008423

持股5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：

公司控股股东、实际控制人王来福与寇景利为夫妻关系；王来福是商丘克拉创业管理中心（有限合伙）的执行事务合伙人，并持有商丘克拉创业管理中心（有限合伙）89.875%的股份。

25持股5%以上的股东或前十名股东是否存在质押、司法冻结股份

□适用√不适用

投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：

√适用□不适用序号股东名称持股期间的起止日期

1河南润柘投资集团有限公司战略投资者限售期为6个月，自公开发行股票

在北交所上市之日起开始计算。

二、控股股东、实际控制人变化情况

□适用√不适用

是否存在实际控制人：

√是□否

实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的股数（股）64495850

实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的比例（%）70.66%

三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况

1、报告期内普通股股票发行情况

(1)公开发行情况

□适用√不适用

(2)定向发行情况

□适用√不适用

募集资金使用详细情况：

公司募集资金主要用于金刚石微粉智能生产基地扩建项目、研发中心升级建设项目及补充流动资金。募集资金使用详细情况见公司在北交所信息披露平台（www.bse.cn）披露的《2025年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》（公告编号：2025-055）。

其中:研发中心升级建设项目报告期内使用资金6.96万元，剩余募集资金计划于近期使用完毕并完成项目验收工作。

募投项目金刚石微粉智能生产基地扩建项目尚未实施，原因为：

2021年至2022年1月，随着市场需求激增，公司产能短缺，公司规划了募投项目“金刚石微粉智能生产基地扩建项目”，计划扩大金刚石微粉、金刚石破碎整形料的生产规模。由于上市过程中政府提供厂房土地租给公司使用，公司在此基础上以自有资金提前完成扩产建设。

2022年7月公司上市募集资金到位后，因募投项目的实施方式、实施地点与上述实际投入情况存在

较大差异，公司未进行募集资金置换。且通过前一阶段扩产，公司金刚石微粉产能暂时可以满足当时的市场需求，故暂缓实施了该项目。

综合考虑近期及未来金刚石微粉的市场需求及产能情况，经过充分论证讨论，公司开始积极准备推进募投项目建设，主要方向包括微粉及向其产业链上游延伸，目前具体项目尚未确定。若后续发生变更募集资金用途事项，公司将及时履行审议程序并披露。

26四、存续至本期的优先股股票相关情况

□适用√不适用

五、存续至中期报告批准报出日的债券融资情况

□适用√不适用

六、存续至本期的可转换公司债券情况

□适用√不适用

七、权益分派情况

□适用√不适用报告期权益分派方案是否符合公司章程及相关法律法规的规定

√是□否

中期财务会计报告审计情况：

□适用√不适用

八、特别表决权安排情况

□适用√不适用

27第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况

一、董事、监事、高级管理人员情况

（一）基本情况任职起止日期姓名职务性别出生年月起始日期终止日期

王来福董事长、总经理男1973年10月2022年9月15日2025年9月15日寇景利董事女1973年9月2022年9月15日2025年9月15日

高杰董事、副总经理男1976年8月2022年9月15日2025年9月15日

王依晴董事、副总经理女1972年2月2022年9月15日2025年9月15日康芳芳董事女1984年12月2022年9月15日2025年9月15日王志强董事男1980年10月2022年9月15日2025年9月15日郝大成独立董事男1976年10月2022年9月15日2025年9月15日朱嘉琦独立董事男1974年1月2022年9月15日2025年9月15日只金芳独立董事女1963年12月2022年9月15日2025年9月15日罗俊监事会主席男1989年12月2022年9月15日2025年9月15日李素梅职工代表监事女1985年12月2022年8月26日2025年9月15日谢瀚鹏监事男1974年8月2022年9月15日2025年9月15日李秀英财务总监女1975年11月2022年9月15日2025年9月15日万磊董事会秘书男1988年8月2023年12月13日2025年9月15日

董事会人数：9

监事会人数：3

高级管理人员人数：5

董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：

公司董事长王来福、董事寇景利系夫妻关系；公司董事长王来福、董事王依晴系姐弟关系；除上述

关联关系外，公司董事、监事、高级管理人员无其他亲属关系。

（二）持股情况

单位：股期末普期末持期末被授期末持有期初持普数量变期末持普通股持有股票予的限制姓名职务无限售股通股股数动通股股数股比期权数性股票数份数量

例%量量

王来福董事长、5838985005838985063.97%0014724850总经理

寇景利董事1410000014100001.54%00430000

高杰董事、副500000500000.05%0050000总经理

王依晴董事、副500000500000.05%0050000总经理

李秀英财务总500000500000.05%0025000监

合计-59949850-5994985065.68%0015279850

（三）变动情况

信息统计董事长是否发生变动□是√否

28总经理是否发生变动□是√否

董事会秘书是否发生变动□是√否

财务总监是否发生变动□是√否

独立董事是否发生变动□是√否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

□适用√不适用

报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：

□适用√不适用

（四）股权激励情况

□适用√不适用

二、员工情况

（一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数管理人员130013生产人员144426122销售人员187421技术人员441243财务人员112112行政人员551452员工总计2851537263按教育程度分类期初人数期末人数博士11硕士1011本科5254专科6154专科以下161143员工总计285263

（二）核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况

√适用□不适用项目期初人数本期新增本期减少期末人数核心员工170017

核心人员的变动情况：

无。

三、报告期后更新情况

□适用√不适用

29第七节财务会计报告

一、审计报告是否审计否

二、财务报表

（一）合并资产负债表

单位：元项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金五、175738755.9961888014.11结算备付金拆出资金

交易性金融资产五、255123432.0661955461.20衍生金融资产

应收票据五、311891006.7120476473.38

应收账款五、484259756.0292318589.83

应收款项融资五、58415487.297477249.07

预付款项五、74081169.757463262.86应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款五、6378212.09650300.10

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货五、8293478472.94318391204.73

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产五、96534852.949561147.01

流动资产合计539901145.79580181702.29

非流动资产：

发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资五、1017258028.172197582.16其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产五、11102350910.77108003175.02

在建工程五、121164129.78938112.10生产性生物资产油气资产

使用权资产五、135527367.656555963.85

30无形资产五、147255412.117441453.57

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用五、159416369.948070893.23

递延所得税资产五、1623915455.8120647668.90

其他非流动资产五、171273000.00994010.00

非流动资产合计168160674.23154848858.83

资产总计708061820.02735030561.12

流动负债：

短期借款--向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据五、199803566.187500000.00

应付账款五、2036783713.3136797193.58

预收款项--

合同负债五、2287785.22547288.27卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬五、232959953.673805412.19

应交税费五、242156278.502893715.36

其他应付款五、21200799.78109695.22

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债五、252158189.222107818.89

其他流动负债五、267533347.5417426839.33

流动负债合计61683633.4271187962.84

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款--应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债五、273879409.504983138.25长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益五、2820454033.4216152968.55

递延所得税负债五、166945984.747682943.01其他非流动负债

非流动负债合计31279427.6628819049.81

31负债合计92963061.08100007012.65

所有者权益（或股东权益）：

股本五、2991275000.0091275000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五、30290481481.91290481481.91

减：库存股五、317930139.717930139.71其他综合收益专项储备

盈余公积五、3229586480.0529586480.05一般风险准备

未分配利润五、33204596808.27223739500.56

归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计608009630.52627152322.81

少数股东权益7089128.427871225.66

所有者权益（或股东权益）合计615098758.94635023548.47

负债和所有者权益（或股东权益）总计708061820.02735030561.12

法定代表人：王来福主管会计工作负责人：李秀英会计机构负责人：李梦雅

（二）母公司资产负债表

单位：元项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金65312640.5550969559.20

交易性金融资产55123432.0659434079.69衍生金融资产

应收票据7822371.0712316883.31

应收账款十七、184588705.6194373173.25

应收款项融资6634319.426941111.57

预付款项471796.007235350.20

其他应收款十七、286175575.8374993319.97

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货208995623.88219913028.95

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产

流动资产合计515124464.42526176506.14

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十七、391714954.7776654508.76其他权益工具投资其他非流动金融资产

32投资性房地产--

固定资产26388222.9426775561.84在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产2651721.683343475.12

无形资产3929849.314047710.73

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用6212248.634233367.60

递延所得税资产4648096.683450918.76

其他非流动资产1058000.00538610.00

非流动资产合计136603094.01119044152.81

资产总计651727558.43645220658.95

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款19909415.212077001.57预收款项

合同负债52837.71212096.58

卖出回购金融资产款--

应付职工薪酬1920263.082159592.04

应交税费1902466.332494030.27

其他应付款42502.7956432.42

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债1474429.561442337.55

其他流动负债3818985.098544057.07

流动负债合计29120899.7716985547.50

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1392321.962145582.77长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益12792073.248129790.61

递延所得税负债2337894.422642261.94其他非流动负债

非流动负债合计16522289.6212917635.32

负债合计45643189.3929903182.82

所有者权益（或股东权益）：

33股本91275000.0091275000.00

其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积291782355.84291782355.84

减：库存股7930139.717930139.71其他综合收益专项储备

盈余公积29586480.0529586480.05一般风险准备

未分配利润201370672.86210603779.95

所有者权益（或股东权益）合计606084369.04615317476.13

负债和所有者权益（或股东权益）合计651727558.43645220658.95

法定代表人：王来福主管会计工作负责人：李秀英会计机构负责人：李梦雅

（三）合并利润表

单位：元

项目附注2025年1-6月2024年1-6月一、营业总收入五、3482419583.37116063914.50

其中：营业收入五、3482419583.37116063914.50利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本88070440.46117647935.68

其中：营业成本五、3468287715.0694014770.10利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加五、35570285.53455278.14

销售费用五、362615508.143076546.06

管理费用五、379513436.438983901.54

研发费用五、386890276.5510121306.19

财务费用五、39193218.75996133.65

其中：利息费用315639.011141962.48

利息收入96668.57391449.05

加：其他收益五、401924941.975009603.84

投资收益（损失以“-”号填列）五、42877411.991281947.09

其中：对联营企业和合营企业的投资收益60446.01-15153.40以摊余成本计量的金融资产终止确

认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五、41-140019.56

34信用减值损失（损失以“-”号填列）五、43532362.621832884.95

资产减值损失（损失以“-”号填列）五、44-11242890.51-249634.75

资产处置收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“-”号填列）-13699050.586290779.95

加：营业外收入五、453274.566801.05

减：营业外支出五、4616165.3715185.65

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-13711941.396282395.35

减：所得税费用五、47-2853651.86-879362.78

五、净利润（净亏损以“-”号填列）-10858289.537161758.13

其中：被合并方在合并前实现的净利润

（一）按经营持续性分类：---

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-10858289.537161758.13

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：---

1.少数股东损益-782097.24209116.22

2.归属于母公司所有者的净利润-10076192.296952641.91

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-10858289.537161758.13

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额-10076192.296952641.91

（二）归属于少数股东的综合收益总额-782097.24209116.22

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）-0.110.08

（二）稀释每股收益（元/股）-0.110.08

法定代表人：王来福主管会计工作负责人：李秀英会计机构负责人：李梦雅

（四）母公司利润表

单位：元

项目附注2025年1-6月2024年1-6月一、营业收入十七、460543855.0782161552.15

35减：营业成本十七、447526430.6164954503.53

税金及附加390796.91246020.46

销售费用1476212.411894472.68

管理费用5462824.225361353.53

研发费用2912741.152786230.43

财务费用120905.92497194.70

其中：利息费用173235.20595712.50

利息收入59189.73257267.16

加：其他收益1427073.514447993.90

投资收益（损失以“-”号填列）十七、5843367.491257359.19

其中：对联营企业和合营企业的投资收益60446.01-15153.40以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-118638.05

信用减值损失（损失以“-”号填列）874690.40929783.37

资产减值损失（损失以“-”号填列）-6193145.53-728572.16

资产处置收益（损失以“-”号填列）-390.65

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-512708.3312327950.47

加：营业外收入218.44134.62

减：营业外支出4569.3215142.35

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-517059.2112312942.74

减：所得税费用-350452.121465294.67

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-166607.0910847648.07

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-166607.0910847648.07

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-166607.0910847648.07

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

法定代表人：王来福主管会计工作负责人：李秀英会计机构负责人：李梦雅

36（五）合并现金流量表

单位：元

项目附注2025年1-6月2024年1-6月一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金69764431.21116932391.65客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还699487.74492509.78

收到其他与经营活动有关的现金五、485188684.203559380.13

经营活动现金流入小计75652603.15120984281.56

购买商品、接受劳务支付的现金15990984.2790199183.48客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金14511863.8216658686.13

支付的各项税费3759840.277113535.51

支付其他与经营活动有关的现金五、489988326.306291205.27

经营活动现金流出小计44251014.66120262610.39

经营活动产生的现金流量净额31401588.49721671.17

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金249820000.00270400000.00

取得投资收益收到的现金827809.131444063.89

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计250647809.13271844063.89

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

2046335.503494058.16

现金

投资支付的现金258120000.00160400000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计260166335.50163894058.16

投资活动产生的现金流量净额-9518526.37107950005.73

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

37其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金30000000.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计30000000.00

偿还债务支付的现金30000000.0060500000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金9118583.3314939593.05

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金五、4865520.00424320.90

筹资活动现金流出小计39184103.3375863913.95

筹资活动产生的现金流量净额-9184103.33-75863913.95

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额12698958.7932807762.95

加：期初现金及现金等价物余额58138014.1172736324.57

六、期末现金及现金等价物余额70836972.90105544087.52

法定代表人：王来福主管会计工作负责人：李秀英会计机构负责人：李梦雅

（六）母公司现金流量表

单位：元

项目附注2025年1-6月2024年1-6月一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金58010973.6358488118.58收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金5107165.883295567.49

经营活动现金流入小计63118139.5161783686.07

购买商品、接受劳务支付的现金-354141.0749616597.43

支付给职工以及为职工支付的现金8222698.149539911.44

支付的各项税费3665589.616536334.62

支付其他与经营活动有关的现金5317290.613189974.48

经营活动现金流出小计16851437.2968882817.97

经营活动产生的现金流量净额46266702.22-7099131.90

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金244220000.00250000000.00

取得投资收益收到的现金793764.631419475.99

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计245013764.63251419475.99

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现

1650885.50173824.00

金

投资支付的现金255020000.00145000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计256670885.50145173824.00

投资活动产生的现金流量净额-11657120.87106245651.99

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

38取得借款收到的现金--

发行债券收到的现金--

收到其他与筹资活动有关的现金22400000.0030400000.00

筹资活动现金流入小计22400000.0030400000.00

偿还债务支付的现金0.0030500000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金9066500.0014375593.06

支付其他与筹资活动有关的现金33600000.0040850000.00

筹资活动现金流出小计42666500.0085725593.06

筹资活动产生的现金流量净额-20266500.00-55325593.06

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额14343081.3543820927.03

加：期初现金及现金等价物余额50969559.2053674061.29

六、期末现金及现金等价物余额65312640.5597494988.32

法定代表人：王来福主管会计工作负责人：李秀英会计机构负责人：李梦雅

39（七）合并股东权益变动表

本期情况

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工其一项目具他专般资本综项盈余风少数股东权益所有者权益合计

股本优永减：库存股未分配利润其公积合储公积险先续他收备准股债益备

一、上年期末余额91275000.00290481481.917930139.7129586480.05223739500.567871225.66635023548.47

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额91275000.00290481481.917930139.7129586480.05223739500.567871225.66635023548.47

三、本期增减变动-19142692.29-782097.24-19924789.53

金额（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总-10076192.29-782097.24-10858289.53额

（二）所有者投入和减少资本

1.股东投入的普

通股

2.其他权益工具

持有者投入资本

3.股份支付计入

所有者权益的金额

404.其他

（三）利润分配-9066500.00-9066500.00

1.提取盈余公积

2.提取一般风险

准备3.对所有者（或股-9066500.00-9066500.00东）的分配

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补

亏损

4.设定受益计划

变动额结转留存收益

5.其他综合收益

结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额91275000.00290481481.917930139.7129586480.05204596808.277089128.42615098758.94上期情况

单位：元

2024年半年度

项目归属于母公司所有者权益其他权益工资本其专盈余一少数股东权益所有者权益合计

股本减：库存股未分配利润具公积他项公积般

41综储风

优永其合备险先续他收准股债益备

一、上年期末余额92300000.00293052701.537930139.7127900164.58235232484.958209108.07648764319.42

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额92300000.00293052701.537930139.7127900164.58235232484.958209108.07648764319.42

三、本期增减变动-50000.00-79792.50-6793358.09209116.22-6714034.37

金额（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总6952641.91209116.227161758.13额

（二）所有者投入-50000.00-79792.50-129792.50和减少资本

1.股东投入的普-50000.00-100169.34-150169.34

通股

2.其他权益工具

持有者投入资本

3.股份支付计入20376.8420376.84

所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配-13746000.00-13746000.00

1.提取盈余公积

2.提取一般风险

准备3.对所有者（或股-13746000.00-13746000.00东）的分配

4.其他

（四）所有者权益内部结转

421.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补

亏损

4.设定受益计划

变动额结转留存收益

5.其他综合收益

结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额92250000.00292972909.037930139.7127900164.58228439126.868418224.29642050285.05

法定代表人：王来福主管会计工作负责人：李秀英会计机构负责人：李梦雅

（八）母公司股东权益变动表本期情况

单位：元

2025年半年度

其他权益工具其他专一般

项目优永综项股本其资本公积减：库存股盈余公积风险未分配利润所有者权益合计先续合储他准备股债收备益

一、上年期末余额91275000.00291782355.847930139.7129586480.05210603779.95615317476.13

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额91275000.00291782355.847930139.7129586480.05210603779.95615317476.1343三、本期增减变动金额（减-9233107.09-9233107.09少以“－”号填列）

（一）综合收益总额-166607.09-166607.09

（二）所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投

入资本

3.股份支付计入所有者权

益的金额

4.其他

（三）利润分配-9066500.00-9066500.00

1.提取盈余公积

2.对所有者（或股东）的分-9066500.00-9066500.00

配

3.其他

（四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结

转留存收益

5.其他综合收益结转留存

收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额91275000.00291782355.847930139.7129586480.05201370672.86606084369.04上期情况

单位：元项目2024年半年度

44其他权益工具其

他专一般综项

股本优永其资本公积减：库存股盈余公积风险未分配利润所有者权益合计先续合储他准备股债收备益

一、上年期末余额92300000.00294353575.467930139.7127900164.58209172940.76615796541.09

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额92300000.00294353575.467930139.7127900164.58209172940.76615796541.09三、本期增减变动金额（减-50000.00-79792.50-2898351.93-3028144.43少以“－”号填列）

（一）综合收益总额10847648.0710847648.07

（二）所有者投入和减少-50000.00-79792.50-129792.50资本

1.股东投入的普通股-50000.00-100169.34-150169.34

2.其他权益工具持有者投

入资本

3.股份支付计入所有者权20376.8420376.84

益的金额

4.其他

（三）利润分配-13746000.00-13746000.00

1.提取盈余公积

2.对所有者（或股东）的-13746000.00-13746000.00

分配

3.其他

（四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结

转留存收益

5.其他综合收益结转留存

45收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额92250000.00294273782.967930139.7127900164.58206274588.83612768396.66

法定代表人：王来福主管会计工作负责人：李秀英会计机构负责人：李梦雅

46惠丰钻石股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）三、财务报表附注

（一）附注事项索引事项是或否索引

1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是□是√否

否变化

2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是□是√否

否变化

3．是否存在前期差错更正□是√否

4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征□是√否

5．存在控制关系的关联方是否发生变化□是√否

6．合并财务报表的合并范围是否发生变化□是√否

7．是否存在证券发行、回购和偿还情况□是√否

8．是否存在向所有者分配利润的情况√是□否三-（一）-1

9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告□是√否

10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批□是√否

准报出日之间的非调整事项

11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负□是√否

债和或有资产变化情况

12．是否存在企业结构变化情况□是√否

13．重大的长期资产是否转让或者出售□是√否

14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化□是√否

15．是否存在重大的研究和开发支出□是√否

16．是否存在重大的资产减值损失□是√否

17．是否存在预计负债□是√否

附注事项索引说明：

1、公司于2025年6月11日披露《2024年年度权益分派实施公告（》公告编号：2025-042），

公司以总股本90665000为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.00元人民币。本次权益分派共计派发现金红利9066500元。权益分派事宜于2025年6月20日实施完毕。

47惠丰钻石股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（二）财务报表附注

一、公司的基本情况

（一）公司基本信息惠丰钻石股份有限公司（以下简称“惠丰钻石”或“本公司”或“公司”，在包含子公司时统称本集团）成立于 2011年 6月 10日，统一社会信用代码 91411424725844817K；

由柘城惠丰钻石科技有限公司（以下简称“惠丰有限”）于2016年6月28日整体改制设立，公司住所：柘城县产业集聚区北海路；法定代表人：王来福；截至2025年06月

30 日，注册资本为人民币 9127.50 万元。本公司所发行人民币普通股 A 股股票，已在

北京证券交易所上市。

本公司属于非金属矿物制品制造，主要从事金刚石、金刚石微粉、金刚石破碎料及金刚石制品的生产和销售。主要产品为金刚石微粉、金刚石破碎整形料、培育钻石等。

本财务报表于2025年8月27日由本公司董事会批准报出。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2.持续经营

本集团对自2025年1月1日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

三、重要会计政策及会计估计

本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备、

存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于

2025年06月30日的财务状况以及2025年半年度经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3.营业周期

本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

48惠丰钻石股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团以人民币为记账本位币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

该事项在本财涉及重要性标准判断的务报表附注中重要性标准确定方法和选择依据披露事项的披露位置重要的单项计提坏账准单项计提金额占各类应收款项坏账准备总

五、4

备的应收款项额的10%以上且金额大于1000万元

重要的在建工程五、12工程发生额大于500万元

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并

49惠丰钻石股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排为合营企业。

9.现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币财务报表折算

外币交易

本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。

11.金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即将之前确认的金融资产从资产负债表中予以转出：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有

权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债

50惠丰钻石股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产

的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付，包含对货币时间价值的修正进行评估时，判断与基准现金流量相比是否具有显著差异；对包含提前还款特征的金融资产，判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他

51惠丰钻石股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：应收款项融资。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不

符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成

本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；

如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大

损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

1）预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

52惠丰钻石股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、

应收票据、应收款项融资、合同资产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资、其他应收款），本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十、1。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估时，根据历史还款数据并结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

2）按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、逾期信息、应收款项账龄等。

?应收账款（与合同资产）的组合类别及确定依据

本集团根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（与合同资产），本集团判

53惠丰钻石股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础评估其预期信用损失。本集团根据确认应收账款（合同资产）时计算账龄。

?应收票据的组合类别及确定依据

本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：a.承兑人为信用程度较高的承兑银行的银行承兑汇票，本集团评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；b.承兑人为其他的承兑银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票，参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。

信用程度较高的承兑银行为6家国有商业银行及9家上市股份制商业银行。

3)按照单项计提坏账减值准备的单项计提判断标准

若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如涉诉款项、客户信用状况恶化、账龄远大于信用期、长期无法联系债务人的应收款项，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

4)减值准备的核销

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合

同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中

54惠丰钻石股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资

产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避

免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

（7）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12.存货

55惠丰钻石股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、委托加工物资、发出商品。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用月末一次加权平均法确定其实际成本。周转材料采用一次转销法进行摊销。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值熟低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和税费后的金额确定其可变现净值；需要经过

加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

13.合同资产与合同负债

（1）合同资产

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注三、11.（4）金融资产减值相关内容。

（2）合同负债合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

14.长期股权投资

本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。本集团持有被投资单位20%以下表决权的，如本集团在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表的/参与被投资单位财务和经营政策制定过程的/与被投资单位之间发生重要交易

的/向被投资单位派出管理人员的/向被投资单位提供关键技术资料等本集团认为对被投资单位具有重大影响。

56惠丰钻石股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有

权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资

产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投

资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

15.固定资产

本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超

57惠丰钻石股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)

1房屋及建筑物203.004.85

2机器设备103.009.70

3运输设备43.0024.25

4办公设备及其他3-53.0032.33-19.40

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

16.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

17.借款费用

本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用

予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销

售状态的固定资产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；

当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：

借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

58惠丰钻石股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

18.无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、专利权、软件使用权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本集团对各类无形资产的摊销方法及摊销年限如下：

类别摊销方法摊销年限（年）确定依据土地使用权年限平均法50合同约定或预期能为公司专利权年限平均法10带来经济利益的期限软件使用权年限平均法10摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

使用寿命有限的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使

用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长

期待摊费用、设计费用、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费等。

本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具

有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出于发生时计入当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本集团评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该无形资产并

使用或出售的意图；无形资产预计能够为本集团带来经济利益；本集团有足够的技术、

财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。

19.长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限

的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

59惠丰钻石股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

20.长期待摊费用

本集团的长期待摊费用包括房屋装修支出等本集团已经支付但应由本期及以后各

期分摊的期限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

21.职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利；本集团提

供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、

工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

辞退福利是本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职

工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

22.预计负债

当与对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项相关的业务同

60惠丰钻石股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

23.股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

24.收入确认原则和计量方法

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

本集团的收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入。

（1）集团的销售收入确认政策

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

61惠丰钻石股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。

合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。

*在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本集团就该商品或服务享有现时收款权利。

*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。

*本集团已将该商品的实物转移给客户。

*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。

*客户已接受该商品或服务等。

本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

（2）收入确认的具体政策

国内收入确认以货物出厂、承运人承运、客户签收为依据确认收入；出口业务收入

确认以产品通过海关审批、装运后，取得出口报关单、货运提单为收入确认依据。

62惠丰钻石股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

25.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

26.递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价

值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时

性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏

损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及

合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应

纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或

可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联

营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所

63惠丰钻石股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

27.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

（2）本集团作为承租人

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为拆卸及

移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发

生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，本集团因无法

64惠丰钻石股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续

租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低

价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

（3）本集团为出租人

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1）融资租赁

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2）经营租赁

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

28.公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量交易性金融资产和权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

65惠丰钻石股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

（对于第一和第二层次）对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括：

债权类为无风险利率、信用溢价和流动性溢价；股权类为估值乘数和流动性折价。

（对于第三层次）第三层级的公允价值以本集团的评估模型为依据确定，例如现金流折现模型。本集团还会考虑初始交易价格，相同或类似金融工具的近期交易，或者可比金融工具的完全第三方交易。于2024年12月31日，以公允价值计量的第三层级金融资产在估值时使用贴现率等重大不可观察的输入值，但其公允价值对这些重大不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。

29.重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更本期未发生重要会计政策变更。

（2）重要会计估计变更本期未发生重要的会计估计的变更。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务13%、6%

消费税应纳税销售额5%

城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%

教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育费附加应缴流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、25%

不同企业所得税税率纳税主体说明：

纳税主体名称所得税税率

66惠丰钻石股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）纳税主体名称所得税税率

惠丰钻石股份有限公司15%

河南省惠丰金刚石有限公司（以下简称惠丰金刚石）15%

河南克拉钻石有限公司（以下简称克拉钻石）15%

深圳惠丰半导体材料有限公司（以下简称惠丰半导体）25%

2.税收优惠

（1）根据河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局三个政

府机构联合颁发的 GR202441000559 号高新技术企业认定证书，本公司被认定为高新技术企业，2025年1-6月企业所得税享受优惠税率15%。

（2）根据河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局三个政

府机构联合颁发的 GR202241003301 号高新技术企业认定证书，本公司之子公司河南省惠丰金刚石有限公司被认定为高新技术企业，2025年1-6月企业所得税享受优惠税率

15%。

（3）根据河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局三个政

府机构联合颁发的 GR202441001190 号高新技术企业认定证书，本公司之子公司河南克拉钻石有限公司被认定为高新技术企业，2025年1-6月企业所得税享受优惠税率15%。

五、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2025年1月1日，“期末”系指2025年06月30日，“本期”系指2025年1月1日至06月30日，“上期”系指2024年1月1日至06月30日，货币单位为人民币元。

1.货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金43757.96139393.97

银行存款15792755.4957998619.03

其他货币资金59902242.543750001.11

合计75738755.9961888014.11

其中：存放在境外的款项总额

2.交易性金融资产

项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

55123432.0661955461.20

益的金融资产

其中：结构性存款及理财产品55123432.0661955461.20

合计55123432.0661955461.20

67惠丰钻石股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.应收票据

（1）应收票据分类列示项目期末余额期初余额

银行承兑汇票11885102.4620469925.03

商业承兑汇票6215.006893.00

减：坏账准备310.75344.65

合计11891006.7120476473.38

（2）按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备按组合计提

11891317.46100.00310.75<0.0111891006.71

坏账准备

其中：银行承

11885102.4699.95--11885102.46

兑汇票商业承兑汇

6215.000.05310.755.005904.25

票

合计11891317.46100.00310.7511891006.71

（续）期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备按组合计提

20476818.03100.00344.65<0.0120476473.38

坏账准备

其中：银行承

20469925.0399.9720469925.03

兑汇票商业承兑汇

6893.000.03344.655.006548.35

票

合计20476818.03100.00344.6520476473.38

1）应收票据按组合计提坏账准备

名称期末余额

68惠丰钻石股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票11885102.46

商业承兑汇票6215.00310.755.00

合计11891317.46310.75—

（3）应收票据本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额期初类别收回或期末余额余额计提转销或核销其他转回组合

344.65-33.90--310.75

计提

合计344.65-33.90--310.75

（4）期末已质押的应收票据期末无质押的票据

（5）期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票6076838.46商业承兑汇票

合计6076838.46

（6）本期无实际核销的应收票据

4.应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）69275961.9772011408.88

1-2年19287142.7924986814.69

2-3年998003.061425491.86

3年以上1022659.30889611.52

其中：3-4年262072.78447304.38

4-5年319449.72185735.00

5年以上441136.80256572.14

合计90583767.1299313326.95

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示

69惠丰钻石股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提

156166.800.17156166.80100.00

坏账准备按组合计提

90427600.3299.836167844.306.8284259756.02

坏账准备

其中：账龄分

90427600.3299.836167844.306.8284259756.02

析组合

合计90583767.12100.006324011.10--84259756.02

（续）期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提

231156.800.23231156.80100.00

坏账准备按组合计提

99082170.1599.776763580.326.8392318589.83

坏账准备

其中：账龄分

99082170.1599.776763580.326.8392318589.83

析组合

合计99313326.95100.006994737.12--92318589.83

1）应收账款按单项计提坏账准备

期初余额期末余额名称计提比计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）由焦作市宝来预计无法

超材料有限156166.80156166.80156166.80156166.80100.00收回公司河南省豫星预计无法

新材料有限45500.0045500.00100.00收回公司梧州市台融预计无法

玻璃制品有16000.0016000.00100.00收回限责任公司洛阳格兰泰预计无法

克磨料磨具13200.0013200.00100.00收回有限公司预计无法

其他小计290.00290.00100.00收回

70惠丰钻石股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期初余额期末余额名称计提比计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）由

合计231156.80231156.80156166.80156166.80——

2）应收账款按组合计提坏账准备

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内69275961.973463798.145.00

1-2年19287142.791928714.2710.00

2-3年998003.06199600.6420.00

3-4年262072.78131036.3950.00

4-5年319449.72159724.8650.00

5年以上284970.00284970.00100.00

合计90427600.326167844.30—

（3）应收账款本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额收回或转销或核其期末余额计提转回销他

单项计提231156.8074990.00156166.80

组合计提6763580.32-521456.4374279.596167844.30

合计6994737.12-521456.43149269.596324011.10

（4）本期实际核销的应收账款项目核销金额

实际核销的应收账款149269.59

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和应收账款和应收账款和应收账款期合同资产合同资产期末合同资产坏单位名称合同资产期末余额期末余额余额合计数的账准备期末末余额比例（%）余额

单位18155037.798155037.799.00823377.56

单位26177803.896177803.896.82308890.19

单位34759570.004759570.005.25432957.00

71惠丰钻石股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占应收账款和应收账款和应收账款和应收账款期合同资产合同资产期末合同资产坏单位名称合同资产期末余额期末余额余额合计数的账准备期末末余额比例（%）余额

单位43914953.303914953.304.32195747.67

单位53729500.003729500.004.12186475.00

合计26736864.9826736864.9829.511947447.42

5.应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目期末余额期初余额

银行承兑汇票8415487.297477249.07

合计8415487.297477249.07

（2）期末无已质押的应收款项融资

（3）期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票20461818.19

合计20461818.19

6.其他应收款

项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款378212.09650300.10

合计378212.09650300.10

6.1其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质期末账面余额期初账面余额

出口退税72654.68344504.65

员工社保101526.01132636.34

押金保证金243320.00223320.00

合计417500.69700460.99

（2）其他应收款按账龄列示

72惠丰钻石股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）366740.69649700.99

1-2年4000.0036760.00

2-3年32760.00

3年以上14000.0014000.00

其中:3-4年

4-5年

5年以上14000.0014000.00

合计417500.69700460.99

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备按组合计提

417500.69100.0039288.609.41378212.09

坏账准备

其中：账龄分

417500.69100.0039288.609.41378212.09

析组合

合计417500.69100.0039288.60--378212.09

（续）期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备按组合计提

700460.99100.0050160.897.16650300.10

坏账准备

其中：账龄分

700460.99100.0050160.897.16650300.10

析组合

合计700460.99100.0050160.89--650300.10

1）其他应收款按组合计提坏账准备

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

73惠丰钻石股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内366740.6918336.605.00

1-2年4000.00400.0010.00

2-3年32760.006552.0020.00

3-4年

4-5年

5年以上14000.0014000.00100.00

合计417500.6939288.60—

2）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预整个存续期预合计

预期信用损期信用损失(未期信用损失(已

失发生信用减值)发生信用减值)

2025年1月1日

50160.8950160.89

余额

2025年1月1日

————余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-10872.29-10872.29本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年06月30

39288.6039288.60日余额

（4）其他应收款本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额收回或转期末余额计提转销或核销其他回

组合计提50160.89-10872.2939288.60

合计50160.89-10872.2939288.60

74惠丰钻石股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（5）本期度无实际核销的其他应收款

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款单位名坏账准备款项性质期末余额账龄期末余额合计称期末余额

数的比例（%）

单位1押金172560.001年以内41.338628.00

单位2员工社保101526.011年以内24.325075.87

单位3出口退税72654.681年以内17.403632.73

单位4押金32760.003年以内7.856552.00

单位5押金20000.001年以内4.791000.00

合计—399500.69—95.6924888.60

7.预付款项

（1）预付款项账龄期末余额期初余额项目

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内4064034.7599.587451516.2199.84

1－2年5550.000.14

2－3年11585.000.2811746.650.16

3年以上

合计4081169.75100.007463262.86100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合计单位名称期末余额

数的比例(%)

单位12000000.0049.01

单位2825082.5120.22

单位3456768.0011.19

单位4142000.003.48

单位5119600.002.93

合计3543450.5186.83

8.存货

（1）存货分类项目期末余额期初余额

75惠丰钻石股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）存货跌价准存货跌价账面余额账面价值账面余额账面价值备准备

原材料12370712.591501013.8110869698.7830349072.3630349072.36

在产品80554670.066650084.1273904585.9496524573.104765480.9891759092.12

库存商品213926595.2911710850.18202215745.11196180511.256520734.02189659777.23

周转材料6026903.376026903.375846171.935846171.93委托加工

466227.794688.05461539.74802900.6925809.60777091.09

物资

合计313345109.1019866636.16293478472.94329703229.3311312024.60318391204.73

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1501013.811501013.81

在产品4765480.981884603.146650084.12

库存商品6520734.027878395.112688278.9511710850.18周转材料委托加工

25809.60-21121.554688.05

物资

合计11312024.6011242890.512688278.9519866636.16

9.其他流动资产

项目期末余额期初余额

待认证待抵扣进项税6534852.949293139.53

预缴企业所得税268007.48

合计6534852.949561147.01

76惠丰钻石股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

10.长期股权投资

（1）长期股权投资情况本期增减变动期初减值准被投资宣告发减值准权益法下其他综期末余额（账余额（账面备期初单位减少其他权放现金计提减备期末

价值）余额追加投资确认的投合收益其他面价值）投资益变动股利或值准备余额资损益调整利润联营企业河南省功能

金刚石研究2197582.16-2297.902195284.26院有限公司河南旋风新

材料科技有15000000.0062743.9115062743.91限公司

合计2197582.1615000000.0060446.0117258028.17

77惠丰钻石股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

11.固定资产

项目期末余额期初余额

固定资产102350910.77108003175.02固定资产清理

合计102350910.77108003175.02

11.1固定资产

（1）固定资产情况办公设备及项目房屋建筑物机器设备运输工具合计其他

一、账面原值

1.期初余额46428429.02102286452.009080962.1411906617.48169702460.64

2.本期增加金额3066729.808110.6236870.813111711.23

（1）购置3066729.808110.6236870.813111711.23

3.本期减少金额1415929.201415929.20

（1）处置或报废

（2）其他转出1415929.201415929.20

4.期末余额46428429.02103937252.609089072.7611943488.29171398242.67

二、累计折旧

1.期初余额20824056.4526822360.335797874.408254994.4461699285.62

2.本期增加金额1125889.444696517.80831591.81945846.657599845.70

（1）计提1125889.444696517.80831591.81945846.657599845.70

3.本期减少金额251799.42251799.42

（1）处置或报废

（2）其他转出251799.42251799.42

4.期末余额21949945.8931267078.716629466.219200841.0969047331.90

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

78惠丰钻石股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）办公设备及项目房屋建筑物机器设备运输工具合计其他

1.期末账面价值24478483.1372670173.892459606.552742647.20102350910.77

2.期初账面价值25604372.5775464091.673283087.743651623.04108003175.02

（2）期末无暂时闲置的固定资产

（3）期末无通过经营租赁租出的固定资产

（4）期末无未办妥产权证书的固定资产

12.在建工程

项目期末余额期初余额

在建工程1164129.78938112.10

合计1164129.78938112.10

12.1在建工程

（1）在建工程情况期末余额期初余额项目减值准减值账面余额账面价值账面余额账面价值备准备设备安装

1164129.781164129.78938112.10938112.10

及改造

合计1164129.781164129.78938112.10938112.10

13.使用权资产

（1）使用权资产情况项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额12543825.2812543825.28

2.本期增加金额

（1）新增租赁

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额12543825.2812543825.28

二、累计折旧

1.期初余额5987861.435987861.43

2.本期增加金额1028596.201028596.20

79惠丰钻石股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋及建筑物合计

（1）计提1028596.201028596.20

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额7016457.637016457.63

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值5527367.655527367.65

2.期初账面价值6555963.856555963.85

14.无形资产

（1）无形资产明细项目土地使用权专利权软件使用权合计

一、账面原值

1.期初余额8402903.04194174.751434337.0810031414.87

2.本期增加金额

(1)购置

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额8402903.04194174.751434337.0810031414.87

二、累计摊销

1.期初余额1861045.54104368.74624547.022589961.30

2.本期增加金额84029.0412135.9089876.52186041.46

(1)计提84029.0412135.9089876.52186041.46

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额1945074.58116504.64714423.542776002.76

三、减值准备

80惠丰钻石股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目土地使用权专利权软件使用权合计

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值6457828.4677670.11719913.547255412.11

2.期初账面价值6541857.5089806.01809790.067441453.57

15.长期待摊费用

本期其他项目期初余额本期增加本期摊销期末余额减少

装修支出7879069.33933768.991733976.957078861.37

咨询\技术服

191823.902404185.33258500.662337508.57

务费

合计8070893.233337954.321992477.619416369.94

16.递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备26230246.613935192.2218357267.262753917.72内部交易未实现利

638163.2795724.4916956.322543.45

润

可抵扣亏损105448442.5615893306.1395486849.7714381524.70

递延收益20454033.423068105.0216152968.552422945.29

租赁负债6037598.77923127.957090957.141086737.74

合计158808484.6323915455.81137104999.0420647668.90

（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债固定资产一次性税

40563667.316084550.1144307573.106646135.97

前扣除

81惠丰钻石股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债交易性金融资产公

123432.0618514.81234079.6935111.95

允价值变动

使用权资产5508320.11842919.826529773.431001695.09

合计46195419.486945984.7451071426.227682943.01

17.其他非流动资产

期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付设备款1273000.001273000.00994010.00994010.00

合计1273000.001273000.00994010.00994010.00

18.所有权或使用权受到限制的资产

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金4901783.094901783.09质押承兑汇票保证金

合计4901783.094901783.09——

（续）期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金3750000.003750000.00质押承兑汇票保证金

合计3750000.003750000.00——

19.应付票据

票据种类期末余额期初余额

银行承兑汇票9803566.187500000.00

合计9803566.187500000.00

20.应付账款

（1）应付账款列示项目期末余额期初余额

应付材料款30684747.5530559194.24

应付工程款122683.87182015.87

82惠丰钻石股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目期末余额期初余额

应付设备款2639707.972437995.05

其他3336573.923617988.42

合计36783713.3136797193.58

（2）期末无账龄超过1年或逾期的重要应付账款

21.其他应付款

项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款200799.78109695.22

合计200799.78109695.22

21.1其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款款项性质期末余额期初余额

应付报销款2497.871211.12

代垫款198301.91108484.10

合计200799.78109695.22

（2）期末无账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

22.合同负债

（1）合同负债情况项目期末余额期初余额

预收销售商品款87785.22547288.27

合计87785.22547288.27

（2）期末无账龄超过1年的重要合同负债

23.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬3805412.1912715944.4813561403.002959953.67

离职后福利-设定提存计划1016705.711016705.71-

合计3805412.1913732650.1914578108.712959953.67

83惠丰钻石股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴3802609.6910728397.5011573698.862957308.33

职工福利费1131493.781131493.78

社会保险费474383.38474383.38

其中：医疗保险费425358.59425358.59

工伤保险费30643.8630643.86

生育保险费18380.9318380.93

住房公积金314556.00314556.00

工会经费和职工教育经费2802.5067113.8267270.982645.34

合计3805412.1912715944.4813561403.002959953.67

（3）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险974127.68974127.68

失业保险费42578.0342578.03

合计1016705.711016705.71

24.应交税费

项目期末余额期初余额

增值税678282.56906859.33

消费税10066.6325773.72

企业所得税1069984.421371133.27

房产税269649.32367520.78

城市维护建设税34179.1345682.96

教育费附加224.7345682.96

土地使用税42980.7042980.70

个人所得税13260.5632350.70

其他37650.4555730.94

合计2156278.502893715.36

25.一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债2158189.222107818.89

84惠丰钻石股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目期末余额期初余额

合计2158189.222107818.89

26.其他流动负债

（1）其他流动负债分类项目期末余额期初余额

待转销增值税销项税额1456509.081376017.80

期末未终止确认票据6076838.4616050821.53

合计7533347.5417426839.33

27.租赁负债

项目期末余额期初余额

租赁负债6037598.727090957.14

减：一年内到期部分2158189.222107818.89

合计3879409.504983138.25

28.递延收益

（1）递延收益分类项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助16152968.555000000.00698935.1320454033.42与资产相关

合计16152968.555000000.00698935.1320454033.42

（2）政府补助项目

85惠丰钻石股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期计入本期冲减

本期新增补助本期计入其他其他与资产相关/负债项目期初余额营业外收成本费用期末余额金额收益金额变动与收益相关入金额金额

2020年先进制造业发展专

558333.3749999.98508333.39与资产相关

项资金补助硬脆材料加工用表面泡沫

金刚石系列微粉的开发及459381.8465626.02393755.82与资产相关产业化项目科技助力经济2020重点专

372527.6031868.10340659.50与资产相关

项项目高纯度纳米金刚石粉体的

217500.0045000.00172500.00与资产相关

研发与产业化项目

2015年先进制造业发展专

93333.3734999.9858333.39与资产相关

项资金补助微纳米超硬材料粉体技术

6666.716666.71与资产相关

产业化应用项目

2024年省级制造业高质量

4740650.34329349.664411300.68与资产相关

发展专项资金项目

2023年高性能人造金刚石

5000000.005000000.0010000000.00与资产相关

二次分级、整形技术项目

2023年功能性金刚石材料

用大功率 (60kw)MPCVD 设 2730000.00 2730000.00 与资产相关备项目

2024年省级制造业高质量

1794575.32135424.681659150.64与资产相关

发展专项资金项目

2024年度河南省重大科技

180000.00180000.00与资产相关

专项项目

合计16152968.555000000.00698935.13

20454033.42

86惠丰钻石股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

29.股本

本期变动增减（+、-）项目期初余额公积发行送期末余额金转其他小计新股股股股份

91275000.0091275000.00

总额

30.资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价289416301.27289416301.27

其他资本公积1065180.641065180.64

合计290481481.91290481481.91

31.库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股7930139.717930139.71

合计7930139.717930139.71

32.盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积29586480.0529586480.05

合计29586480.0529586480.05

33.未分配利润

项目本期上期

调整前上期末未分配利润223739500.56235232484.95

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润223739500.56235232484.95

加：本期归属于母公司所有者的净利润-10076192.293939331.08

减：提取法定盈余公积1686315.47提取任意盈余公积

应付普通股股利9066500.0013746000.00转作股本的普通股股利

本期期末余额204596808.27223739500.56

34.营业收入、营业成本

87惠丰钻石股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务72393719.4966001822.12104655903.2187724118.20

其他业务10025863.882285892.9411408011.296290651.90

合计82419583.3768287715.06116063914.5094014770.10

（2）营业收入、营业成本的分解信息本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

1.商品类型

微粉、破碎料及其他82419583.3768287715.06116063914.5094014770.10

2.按商品转让的时间

分类

在某一时点转让82419583.3768287715.06116063914.5094014770.10

合计82419583.3768287715.06116063914.5094014770.10

35.税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税84687.459402.13

教育费附加84687.449402.13

房产税129902.80227774.26

印花税80441.1193242.10

土地使用税85961.3885961.39

水资源税2533.3013626.18

环境保护税38308.933994.50

车船使用税12720.008220.00

消费税51043.123655.45

合计570285.53455278.14

36.销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬1342635.221599933.18

广告宣传费618892.971078679.52

差旅费126974.42122811.48

88惠丰钻石股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本期发生额上期发生额

业务招待费105492.47189110.98

租赁费323141.36

其他98371.7086010.90

合计2615508.143076546.06

37.管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬4595021.074286372.73

资产折旧与摊销2463944.862462554.78

业务招待费及差旅费858391.81614157.06

中介机构服务费650426.16645246.30

股份支付20376.84

办公费等其他945652.53955193.83

合计9513436.438983901.54

38.研发费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬2119443.782795289.80

材料投入1763276.132702023.89

燃料、动力758271.72886941.18

固定资产折旧费1665945.412480336.01

其他费用583339.511256715.31

合计6890276.5510121306.19

39.财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息费用145487.331141962.48

减：利息收入96668.57391449.05

加：汇兑损失-48265.70-47624.62

手续费22514.0159109.78

租赁负债未确认融资费用摊销170151.68234135.06

合计193218.75996133.65

40.其他收益

89惠丰钻石股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助783571.313304994.06

租金减免801000.00801000.00

增值税加计等抵减325661.10888385.04

代扣个税手续费返还14709.5615224.74

合计1924941.975009603.84

41.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-140019.56

合计-140019.56

42.投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益60446.01-15153.40

处置交易性金融资产取得的投资收益835799.551297100.49

票据终止确认贴现利息-18833.57

合计877411.991281947.09

43.信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失33.90297216.77

应收账款坏账损失521456.431540305.04

其他应收款坏账损失10872.29-4636.86

合计532362.621832884.95

44.资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-11242890.51-249634.75

合计-11242890.51-249634.75

45.营业外收入

计入本期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

其他3274.566801.053274.56

合计3274.566801.053274.56

90惠丰钻石股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

46.营业外支出

计入本期非经常项目本期金额上期金额性损益的金额

非流动资产毁损报废损失5142.35

公益性捐赠支出3000.003000.00

其他13165.3710043.3013165.37

合计16165.3715185.6516165.37

47.所得税费用

（1）所得税费用项目本期发生额上期发生额

当年所得税费用1151093.321009294.42

递延所得税费用-4004745.18-1888657.20

合计-2853651.86-879362.78

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额

本期合并利润总额-13711941.39

按法定/适用税率计算的所得税费用-2056791.19

子公司适用不同税率的影响-17821.34

调整以前期间所得税的影响117511.49非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响56815.91使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除金额的影响953366.72

所得税费用-2853651.86

48.现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

收到的政府补助5068273.523035224.74

利息收入96650.84391448.98

91惠丰钻石股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本期发生额上期发生额

收保证金、押金、备用金等23000.00126040.00

其他营业外收入759.846666.41

合计5188684.203559380.13

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

销售、管理、研发等费用性支出9911441.754673652.71

金融机构手续费16719.1756281.39

其他营业外支出16165.3810043.30

支付保证金、押金、备用金等44000.0075900.00

往来款及其他1475327.87

合计9988326.306291205.27

（2）与筹资活动有关的现金

1）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

回购库存股150000.00

支付使用权资产租金65520.00274320.90

合计65520.00424320.90

2）筹资活动产生的各项负债变动情况

本期增加本期减少项目期初余额非现金非现金期末余额现金变动现金变动变动变动

短期借款30000000.0030000000.00

租赁负债7090957.141053358.426037598.72其他应付款

9066500.009066500.00

-应付股利

合计7090957.1430000000.009066500.0039066500.001053358.426037598.72

注：租赁负债项目包含一年内到期的租赁负债。

49.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料项目本期金额上期金额

92惠丰钻石股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本期金额上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：——

净利润-10858289.537161758.13

加：资产减值准备11242890.51-2606709.51

信用减值损失-532362.62-1832884.95

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物

7599845.707710547.34

资产折旧

使用权资产折旧1028596.201021453.32

无形资产摊销186041.46181594.92

长期待摊费用摊销1992477.611787981.39

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列）

固定资产报废损失（收益以“-”填列）5142.35

公允价值变动损失（收益以“-”填列）140019.56

财务费用（收益以“-”填列）315639.011141962.48

投资损失（收益以“-”填列）-877411.99-1281947.09

递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）-3267786.91-1052146.70

递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）-736958.27-836510.51

存货的减少（增加以“-”填列）13669841.28-82735115.40

经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）140379356.8847056310.40

经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）-128880310.4050484181.58

其他-25483946.58

经营活动产生的现金流量净额31401588.49721671.17

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额70836972.90105544087.52

减：现金的期初余额58138014.1172736324.57

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额12698958.7932807762.95

（2）现金和现金等价物的构成

93惠丰钻石股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目期末余额期初余额

现金70836972.9058138014.11

其中：库存现金43757.96139393.97

可随时用于支付的银行存款15792755.4957998619.03

可随时用于支付的其他货币资金55000459.451.11可用于支付的存放中央银行款项现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

期末现金和现金等价物余额70836972.9058138014.11

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及现金项目本期金额上期金额等价物的理由

受限其他货币资金4901783.093750000.00承兑汇票保证金

合计4901783.093750000.00—

50.外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

应收账款——

其中：美元98866.087.1586707742.73

51.租赁

（1）本集团作为承租方项目本期发生额上期发生额

租赁负债利息费用166852.64234135.06

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用275889.58计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租

赁费用（短期租赁除外）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出215879.82274320.00售后租回交易产生的相关损益

94惠丰钻石股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本期发生额上期发生额售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出

六、研发支出项目本期发生额上期发生额

职工薪酬2119443.782795289.80

材料投入1763276.132702023.89

燃料、动力758271.72886941.18

固定资产折旧费1665945.412480336.01

其他费用583339.511256715.31

合计6890276.5510121306.19

其中：费用化研发支出6890276.5510121306.19资本化研发支出

七、合并范围的变更

1.非同一控制下企业合并

报告期内未发生非同一控制下企业合并。

2.同一控制下企业合并

报告期内未发生同一控制下企业合并。

3.反向收购

报告期内未发生反向购买。

4.处置子公司

报告期内未发生处置子公司。

5.其他原因的合并范围变动

报告期内未发生合并范围变动。

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司注册资本主要经业务持股比例（%）注册地取得方式名称（万元）营地性质直接间接

惠丰金5000.00郑州市郑州市金刚石微粉及100.00同一控制

95惠丰钻石股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）子公司注册资本主要经业务持股比例（%）注册地取得方式名称（万元）营地性质直接间接

刚石 中牟县 中牟县 CVD 钻石的生产、 下企业合

研发、销售并

非金属矿物制品、半导体器件专用惠丰半深圳市

1000.00深圳市设备、电子专用材100.00投资设立

导体坪山区

料研发、生产、销售

克拉钻商丘市商丘市金刚石微粉生产、

1538.4687.00投资设立

石柘城县柘城县销售、研发

（2）重要的非全资子公司本期向少数少数股东本期归属于少数期末少数股东子公司名称股东宣告分持股比例股东的损益权益余额派的股利

河南克拉钻石有限公司13.00%-782097.247089128.42

96惠丰钻石股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）重要非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

河南克拉钻石有限公司94149647.447798263.87101947911.3146249998.32988127.4547238125.77

（续）期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

河南克拉钻石有限公司119471588.377336049.76126807638.1364770594.461311125.4966081719.95

（续）本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量河南克拉钻

石有限公司21906831.72-6016132.64-6016132.64-8873908.3954237167.231608586.331608586.3313056168.62

97惠丰钻石股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）报告期内未发生使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制的情况

（5）报告期内公司无纳入合并财务报表范围的结构化主体

2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况

无

3.在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业对合营企业

合营企业或持股比例（%）主要经或联营企业联营企业名注册地业务性质营地直接间接投资的会计称处理方法河南省功能金刚石材料的技

金刚石研究郑州市郑州市术研究、开发、13.33权益法院有限公司生产及销售河南旋风新金刚石复合材料

材料科技有长葛市长葛市10.00权益法研发生产销售限公司

注：1、根据河南省功能金刚石研究院有限公司的公司章程，本公司占有一个董事席位，能够参与并影响联营企业的生产与经营。

2、表中公司对旋风新材的持股比例为公司出资额/旋风新材注册资本。

（2）重要的联营企业的主要财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

流动资产5172351.615991155.37

其中：现金和现金等价物1695007.50629187.05

非流动资产11293364.6511706748.57

资产合计16465716.2617697903.94

流动负债718.131215667.26非流动负债

负债合计718.131215667.26

净资产合计16464998.1316482236.68

其中：少数股东权益

归属于母公司股东权益16464998.1316482236.68按持股比例计算的净资产

2195284.262197582.16

份额调整事项

98惠丰钻石股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）——商誉

——内部交易未实现利润

——其他对联营企业权益投资的账

2195284.262197582.16

面价值存在公开报价的联营权益投资的公允价值

营业收入6048937.178229182.30财务费用所得税费用

净利润-17238.55-113678.94终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-17238.55-113678.94本期度收到的来自联营企业的股利

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息无。

（4）合营企业或联营企业向公司转移资金能力存在的重大限制无。

（5）合营企业或联营企业发生的超额亏损无。

（6）与合营企业投资相关的未确认承诺无。

（7）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无。

4.重要的共同经营无。

5.未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益无。

九、政府补助

1.涉及政府补助的负债项目

99惠丰钻石股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期计入本期与资产/会计本期新增补本期转入其期初余额营业外收其他期末余额收益相科目助金额他收益金额入金额变动关递延与资产

收益16152968.555000000.00698935.1320454033.42相关

2.计入当期损益的政府补助

会计科目本期发生额上期发生额计入其他收益的政府补助

698935.135009603.84

金额

十、与金融工具相关风险本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、利率风险和商品价格风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

1）汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元有关，除惠丰金刚石以美元进行销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2025年06月30日，除下表所述资产及负债的美元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。

项目2025年06月30日2024年12月31日

应收账款-美元98866.08358622.68

本集团密切关注汇率变动对本集团的影响，目前外币金额较小，汇率变动对集团影响较小。

2）利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2025年06月30日，本集团银行借款等带息债务已全部归还，期末无银行借款等带息债务。

100惠丰钻石股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

（3）流动风险本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流动风险。

1）本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

2025年06月30日金额：

项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计金融资产

货币资金75738755.9975738755.99交易性金融资

55123432.0655123432.06

产

应收票据11891317.4611891317.46

应收账款90583767.1290583767.12

应收款项融资8415487.298415487.29

其他应收款417500.69417500.69金融负债

应付票据9803566.189803566.18

应付账款36783713.3136783713.31

其他应付款200799.78200799.78

租赁负债2158189.221962224.96633396.191283788.356037598.72

2.金融资产转移

（1）转移方式分类已转移金融资已转移金融资终止确认情况的转移方式终止确认情况产性质产金额判断依据保留了其几乎所

票据背书/票有的风险和报

应收票据6076838.46未终止确认

据贴现酬，包括与其相关的违约风险

票据背书/票已经转移了其几

应收款项融资29283054.23终止确认据贴现乎所有的风险和

101惠丰钻石股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）已转移金融资已转移金融资终止确认情况的转移方式终止确认情况产性质产金额判断依据报酬

合计35359892.69

（2）因转移而终止确认的金融资产金融资产转移的方终止确认的金融资与终止确认相关的项目式产金额利得或损失

应收款项融资票据背书25714174.23—

应收款项融资票据贴现3568880.00-18833.57

合计29283054.23

十一、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目第一层次第三层次第二层次公允公允价值公允价值合计价值计量计量计量

一、持续的公允价值计量————

（一）交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

（1）结构性存款及理财产品55123432.0655123432.06

（二）应收款项融资8415487.298415487.29

2.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息本公司持有的交易性金融资产公允价值采用预期收益率确定；本公司持有的应收款项融资公允价值采用市场公平交易价格确定。

十二、关联方及关联交易

1.关联方关系

（1）本公司的母公司情况

本公司的母公司：无；

本公司实际控制人是王来福、寇景利。

（2）本公司的子公司情况

子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

102惠丰钻石股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）本企业合营企业及联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3（.1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。

（4）其他关联方其他关联方名称与本企业关系

商丘克拉创业管理中心（有限合伙）实际控制人控制的企业河南高创鹏远股权投资基金合伙企业（有限实际控制人参股的企业

合伙）

王依晴董事、副总经理

高杰董事、副总经理康芳芳董事王志强董事李秀英财务总监王再福克拉钻石执行董事兼总经理万磊董事会秘书

2.关联交易

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

1）采购商品/接受劳务无。

2）销售商品/提供劳务无。

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无。

（3）关联租赁情况

1）出租情况无。

2）承租情况

租赁资产种支付的租金承担的租赁负债利息支出出租方名称类本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

王来福办公房屋208800.0053458.9255838.46

注：本公司之子公司惠丰金刚石租赁实际控制人王来福房产用于办公，租赁合同由

103惠丰钻石股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一年一签改为两年一签，新签订的租赁合同期限为2024年1月1日-2025年12月31日；

惠丰金刚石于新租赁准则实施日对此项租赁确认了使用权资产及租赁负债，并在使用期间内进行摊销及确认利息支出。

截至2025年06月30日确认使用权资产1933510.02元，租赁负债和一年内到期的非流动负债分别为2026677.36元、104378.28元，2025年1-6月确认的利息支出

53458.92元，使用权资产折旧67844.40元。

（4）关联担保情况

1）作为被担保方

担保是否担保方名称担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕

王再福、董红霞10000000.002025-4-162026-4-16是

（5）关联方资金拆借无。

（6）关联方资产转让、债务重组情况无。

（7）关键管理人员薪酬项目名称本期发生额上期发生额

薪酬合计1234004.341277101.70

（8）其他关联交易无。

3.关联方应收应付余额

（1）应付项目项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

租赁负债王来福2026677.362080114.55

一年内到期的非流动负债王来福104378.28101882.17

合计2131055.642181996.72

4.关联方承诺无。

5.其他无。

104惠丰钻石股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十三、股份支付无。

十四、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

截至2025年06月30日，本集团不存在需要披露的重大承诺事项。

2.或有事项

截至2025年06月30日，本集团不存在需要披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1.利润分配情况无。

2.其他资产负债表日后事项说明无。

十六、其他重要事项

截至本财务报表批准报出日，本集团不存在需披露的其他重要事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）58950526.3265621935.45

1-2年23581146.9231948361.11

2-3年5584339.021358965.13

3年以上366591.25273151.08

其中：3-4年210424.4575316.78

4-5年28460.00

5年以上156166.80169374.30

合计88482603.5199202412.77

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

105惠丰钻石股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）比例计提比例金额金额

（%）（%）按单项计提

坏账准备156166.800.18156166.80100.00按组合计提

88326436.7199.823737731.104.2384588705.61

坏账准备

其中：账龄

57270840.5664.733737731.106.5353533109.46

分析组合

关联方组合31055596.1535.0931055596.15

合计88482603.51100.003893897.90--84588705.61

（续）期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提

坏账准备169416.800.17169416.80100.00按组合计提

坏账准备99032995.9799.834659822.724.7194373173.25

其中：账龄分

析组合68336750.5968.894659822.726.8263676927.87

关联方组合30696245.3830.9430696245.38

合计99202412.77100.004829239.52--94373173.25

1）应收账款按单项计提坏账准备

期初余额期末余额名称计提比计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）由焦作市宝来超材预计无法

156166.80156166.80156166.80156166.80100.00

料有限公司收回洛阳格兰泰克磨预计无法

13200.0013200.00100.00

料磨具有限公司收回预计无法

其他小计50.0050.00100.00收回

合计169416.80169416.80156166.80156166.80——

2）按账龄分析组合计提应收账款坏账准备

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内42421163.712121058.215.00

106惠丰钻石股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1-2年14163898.191416389.8210.00

2-3年475354.2195070.8420.00

3-4年210424.45105212.2350.00

4-5年50.00

5年以上100.00

合计57270840.563737731.10—

（3）应收账款本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额收回或其期末余额计提转销或核销转回他

单项计提169416.8013250.00156166.80

组合计提4659822.72-873722.3948369.233737731.10

合计4829239.52-873722.3961619.233893897.90

（4）本期实际核销的应收账款项目核销金额

实际核销的应收账款61619.23

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和应收账款和应收账款和应收账款期合同资产合同资产期末合同资产坏单位名称合同资产期末余额期末余额余额合计数的账准备期末末余额比例（%）余额

单位131055596.1531055596.1535.10

单位27201282.217201282.218.14698776.44

单位36177803.896177803.896.98308890.19

单位44759570.004759570.005.38432957.00

单位53914953.303914953.304.42195747.67

合计53109205.5553109205.5560.021636371.30

2.其他应收款

项目期末余额期初余额应收利息应收股利

107惠丰钻石股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目期末余额期初余额

其他应收款86175575.8374993319.97

合计86175575.8374993319.97

2.1其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质期末账面余额期初账面余额

内部单位往来款86100000.0074900000.00

员工社保79553.1798231.42

押金6000.006000.00

合计86185553.1775004231.42

（2）其他应收款按账龄列示账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）41479553.1741284121.42

1-2年44500000.0033714110.00

2-3年200000.00

3年以上6000.006000.00

其中：3-4年

4-5年

5年以上6000.006000.00

合计86185553.1775004231.42

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备按组合计提

86185553.17100.009977.340.0186175575.83

坏账准备

其中：账龄分

85553.170.109977.3411.6675575.83

析组合

关联方组合86100000.0099.9086100000.00

合计86185553.17100.009977.34-86175575.83

108惠丰钻石股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备按组合计提

75004231.42100.0010911.450.0174993319.97

坏账准备

其中：账龄分

104231.420.1410911.4510.4793319.97

析组合

关联方组合74900000.0099.8674900000.00

合计75004231.42100.0010911.45--74993319.97

1）其他应收款按账龄分析组合计提坏账准备

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内79553.173977.345.00

1-2年

2-3年

3-4年

4-5年

5年以上6000.006000.00100.00

合计85553.179977.34—

2）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预整个存续期预合计

预期信用损期信用损失(未期信用损失(已

失发生信用减值)发生信用减值)

2025年1月1日

10911.4510911.45

余额

2025年1月1日

————余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

109惠丰钻石股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预整个存续期预合计

预期信用损期信用损失(未期信用损失(已

失发生信用减值)发生信用减值)

本期计提-934.11-934.11本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年06月30

9977.349977.34日余额

（4）其他应收款本期计提、收回或转回的坏账准备情况期初余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他

组合计提10911.45-934.119977.34

合计10911.45-934.119977.34

（5）本期度无实际核销的其他应收款

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款单位坏账准备款项性质期末余额账龄期末余额合计名称期末余额

数的比例（%）

单位1内部单位往来款67700000.002年以内78.55

单位2内部单位往来款17600000.001年以内20.42

单位3内部单位往来款800000.003年以内0.93

单位4员工社保79553.171年以内0.093977.34

单位5押金6000.005年以上0.016000.00

合计—86185553.17—100.009977.34

3.长期股权投资

期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司

74456926.6074456926.6074456926.6074456926.60

投资

对联营、

合营企业17258028.1717258028.172197582.162197582.16投资

110惠丰钻石股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

合计91714954.7791714954.7776654508.7676654508.76

111惠丰钻石股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）对子公司投资被投资期初余额（账减值准备期初本期增减变动期末余额（账减值准备期末单位面价值）余额追加投资减少投资计提减值准备其他面价值）余额

惠丰金刚石50323556.6050323556.60

克拉钻石24133370.0024133370.00

合计74456926.6074456926.60

（2）对联营、合营企业投资本期增减变动期初余额减值准减值准被投资宣告发

（账面价备期初权益法下确其他综期末余额（账单位减少其他权放现金计提减备期末

值）余额追加投资认的投资损合收益其他面价值）投资益变动股利或值准备余额益调整利润

一、联营企业河南省功能

金刚石研究2197582.16-2297.902195284.26院有限公司河南旋风新

材料科技有15000000.0062743.9115062743.91限公司

合计2197582.1615000000.0060446.0117258028.17

112惠丰钻石股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务52081672.5946008205.1556102620.6541253748.11

其他业务8462182.481518225.4626058931.5023700755.42

合计60543855.0747526430.6182161552.1564954503.53

（2）营业收入、营业成本的分解信息本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

1.商品类型

微粉、破碎料及其他60543855.0747526430.6182161552.1564954503.53

2.按商品转让的时间分

类

在某一时点转让60543855.0747526430.6182161552.1564954503.53

合计60543855.0747526430.6182161552.1564954503.53

5.投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益60446.01-15153.40

处置交易性金融资产取得的投资收益801755.051272512.59

票据终止确认贴现利息-18833.57

合计843367.491257359.19

113惠丰钻石股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十八、财务报表补充资料

1.本期非经常性损益明细表

项目本期金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损783571.31益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损695779.99益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-12890.81

其他符合非经常性损益定义的损益项目837905.15

小计2304365.64

减：所得税影响额338822.48

114惠丰钻石股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本期金额说明

少数股东权益影响额（税后）2229.53

合计1963313.63—

2.净资产收益率及每股收益

加权平均每股收益（元/股）报告期利润

净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于母公司普通股股东的

净利润-1.62-0.11-0.11扣除非经常性损益后归属于

母公司普通股股东的净利润-1.94-0.13-0.13

115惠丰钻石股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

第八节备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。

（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

惠丰钻石股份有限公司董事会秘书办公室。

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