惠丰钻石:中国银河证券股份有限公司关于惠丰钻石股份有限公司2025年度持续督导定期现场检查报告

中国银河证券股份有限公司

关于惠丰钻石股份有限公司

2025年度持续督导定期现场检查报告

保荐机构名称：中国银河证券股份有限公司被保荐公司简称：惠丰钻石

保荐代表人姓名：李雪斌010-80927216

保荐代表人姓名：梁奋010-80927216

现场检查人员姓名：梁奋、宋欢

现场检查对应期间：2025年度

现场检查时间：2026年4月13日-2026年4月14日

一、现场检查事项现场检查意见

（一）公司治理是否不适用

现场检查手段：查阅三会文件；查阅公司章程、公司现行治理规则和内控制度等各项规章制度；取得公司相关说明文件；对公司管理层进行访谈。

1.公司章程和公司治理制度是否完备、合规√

2.公司章程和三会规则是否得到有效执行√

3.三会会议记录是否完整，时间、地点、出席人员及会

√

议内容等要件是否齐备，会议资料是否保存完整

4.三会会议决议是否由出席会议的相关人员签名确认√

5.公司董监高是否按照有关法律、行政法规、部门规章、√规范性文件和本所相关业务规则履行职责

6.公司董监高如发生重大变化，是否履行了相应程序和

√信息披露义务

7.公司控股股东或者实际控制人如发生变化，是否履行

√了相应程序和信息披露义务

8.公司人员、资产、财务、机构、业务等方面是否独立√

9.公司与控股股东及实际控制人是否不存在同业竞争√

注：2025年8月27日，公司已召开第三届董事会第二十四次会议审议通过取消监事会，并于2025年9月15日召开2025年第一次临时股东会审议通过。

（二）内部控制是否不适用

1现场检查手段：查阅内部审计相关制度、会议文件等资料，对公司管理层进行访谈。

1.是否按照相关规定建立内部审计制度并设立内部审计

√部门

2.是否在股票上市后6个月内建立内部审计制度并设立

√内部审计部门

3.内部审计部门和审计委员会的人员构成是否合规√

4.内部审计部门是否至少每半年对募集资金的存放与使

√用情况进行一次审计

5.内部审计部门是否至少每年向审计委员会提交一次内

√部控制评价报告

6.从事风险投资、委托理财、套期保值业务等事项是否

√

建立了完备、合规的内控制度

（三）信息披露是否不适用

现场检查手段：查阅公司信息披露相关制度、信息披露相关会议文件、公告文件和投资者关

系活动记录表等资料，对公司管理层进行访谈。

1.公司已披露的公告与实际情况是否一致√

2.公司已披露的内容是否完整√

3.公司已披露事项是否未发生重大变化或者取得重要进

√展

4.是否不存在应予披露而未披露的重大事项√

5.重大信息的传递、披露流程、保密情况等是否符合公

√司信息披露管理制度的相关规定

6.投资者关系活动记录表是否及时披露√

（四）保护公司利益不受侵害长效机制的建立和执行情是否不适用况

现场检查手段：查阅公司关联交易管理制度、防范控股股东、实际控制人及其他关联方资金

占用管制度、对外担保管理制度等制度，三会决议文件等。

1.是否建立了防止控股股东、实际控制人及其他关联方

√直接或间接占用上市公司资金或者其他资源的制度

2.控股股东、实际控制人及其他关联方是否不存在直接

√或者间接占用上市公司资金或者其他资源的情形

3.关联交易的审议程序是否合规且履行了相应的信息披

√露义务

24.关联交易价格是否公允√

5.是否不存在关联交易非关联化的情形√

6.对外担保审议程序是否合规且履行了相应的信息披露

√义务

7.被担保方是否不存在财务状况恶化、到期不清偿被担

√保债务等情形

8.被担保债务到期后如继续提供担保，是否重新履行了

√相应的审批程序和披露义务

（五）募集资金使用是否不适用

现场检查手段：查阅公司募集资金账户对账单、抽查大额募集资金使用相关凭证；对公司管理层访谈。

1.是否在募集资金到位后一个月内签订三方监管协议√

2.募集资金三方监管协议是否有效执行√

3.募集资金是否不存在第三方占用或违规进行委托理财

√等情形

4.是否不存在未履行审议程序擅自变更募集资金用途、暂时补充流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情√形

5.使用闲置募集资金暂时补充流动资金、将募集资金投

向变更为永久性补充流动资金或者使用超募资金补充流

√

动资金或者偿还银行贷款的，公司是否未在承诺期间进行高风险投资

√2025年公

6.募集资金使用与已披露情况是否一致，项目进度、投

司募投项目资效益是否与招股说明书等相符变更

√2025年公

7.募投项目进度是否与招股说明书等相符司募投项目

变更

8.募集资金项目实施过程中是否不存在重大风险√

注：惠丰钻石将原募投项目“金刚石微粉智能生产基地扩建项目”变更为“惠丰钻石数智科技年产20亿克拉高性能金刚石粉体项目”。惠丰钻石分别于2025年12月31日召开第四届董事会2025年第三次战略委员会、第四届董事会2025年第三次审计委员会、独立董事专门

会议2025年第五次会议和第四届董事会第七次会议，2026年1月21日召开2026年第一次临时股东会审议通过了《关于改变募集资金用途的议案》。相关内容已在北京证券交易所信息披露平台披露。

3（六）业绩情况是否不适用

现场检查手段：查阅公司定期报告、业绩预告公告、业绩快报公告等资料；查阅同行业可比公司公告。

1.业绩是否存在大幅波动的情况√

2.业绩大幅波动是否存在合理解释√

3.与同行业可比公司比较，公司业绩是否不存在明显异

√常

注：根据公司2025年年度业绩快报，2025年度公司实现营业收入预计为16954.94万元，同比下降21.61%；归属于上市公司股东的净利润-1892.34万元，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润预计为-2306.21万元。公司业绩同比下降的主要原因为：1、2025年受上下游的行业波动调整等因素影响，应用于第三代半导体、陶瓷石材、清洁能源等领域的产品销量下滑且销售单价同比下降，导致营业收入同比下降；2、2025年销售价格下降，根据成本与可变现净值孰低法的计量原则，期末存货的预计可变现净值降低，导致有减值迹象的存货计提跌价准备金额增加；3、受国内外经济环境和原材料价格调整影响，报告期销售价格持续下行，期初高成本的存货在本期陆续实现销售并结转成本，导致报告期销售的产品毛利率较低；4、2025年，为提升培育钻石新品的品牌影响力与市场渗透率，公司下半年加大品牌宣传力度和市场营销投入，导致销售费用大幅增加，直接减少经营利润。保荐机构持续关注了公司业绩下滑情况，提请公司管理层关注业绩下滑的情况及导致业绩下滑的因素，并积极采取有效应对措施加以改善，同时按照相关规定要求履行信息披露义务。

（七）公司及股东承诺履行情况是否不适用

现场检查手段：查阅公司定期报告、临时报告等公告；取得公司相关说明文件。

1.公司是否完全履行了相关承诺√

2.公司股东是否完全履行了相关承诺√

（八）其他重要事项是否不适用

现场检查手段：查阅公司利润分配、现金分红相关制度、三会文件、公司对外投资管理制度等；查阅公司序时账、公司信用报告；了解行业经营环境变化及公司经营情况。

1.是否完全执行了现金分红制度，并如实披露√

2.对外提供财务资助是否合法合规，并如实披露√

3.大额资金往来是否具有真实的交易背景及合理原因√

4.重大投资或者重大合同履行过程中是否不存在重大变

√化或者风险

5.公司生产经营环境是否不存在重大变化或者风险√