朱老六

831726

长春市朱老六食品股份有限公司

ChangchunZhuLaoLiuFoodCo.Ltd半年度报告

2025

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1目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................3

第二节公司概况...............................................5

第三节会计数据和经营情况..........................................7

第四节重大事件..............................................21

第五节股份变动和融资...........................................25

第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况.............................28

第七节财务会计报告............................................31

第八节备查文件目录...........................................112

2第一节重要提示、目录和释义

董事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人朱先明、主管会计工作负责人朱瑛及会计机构负责人（会计主管人员）朱瑛保证半年度

报告中财务报告的真实、准确、完整。

本半年度报告未经会计师事务所审计。

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项是或否

是否存在董事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准□是√否

确、完整

是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事□是√否

是否存在未按要求披露的事项□是√否

是否审计□是√否

【重大风险提示】

1.是否存在退市风险

□是√否

2.公司在本报告“第三节会计数据和经营情况”之“十四、公司面临的风险和应对措施”部分分析了公

司的重大风险因素请投资者注意阅读。

3释义

释义项目释义

公司/本公司/朱老六指长春市朱老六食品股份有限公司北交所指北京证券交易所

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》中国证监会指中国证券监督管理委员会

公司章程指《长春市朱老六食品股份有限公司章程》

高级管理人员指公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书报告期指2025年1月1日至2025年6月30日

元、万元指人民币元、万元

腐乳指以大豆为主要原料，经蒸煮、制曲、发酵，酿制而成的呈干态或半干态颗粒状的调味品

料酒指以发酵酒、蒸馏酒或食用酒精成分为主体，添加食用盐（可加入植物香辛料），配制加工而成的液体调味品

酸菜指以白菜为原料，经选洗、控温生物发酵、回酵等步骤精制而成的一种蔬菜

4第二节公司概况

一、基本信息证券简称朱老六证券代码831726公司中文全称长春市朱老六食品股份有限公司

ChangchunZhuLaoLiuFoodCo.Ltd英文名称及缩写

ZhuLaoLiu法定代表人朱先明

二、联系方式董事会秘书姓名朱瑛联系地址长春市九台卡伦经济开发区卡伦湖大街2255号

电话0431-82559677

传真0431-82555878

董秘邮箱 406266733@qq.com

公司网址 www.zllsp.net办公地址长春市九台卡伦经济开发区卡伦湖大街2255号邮政编码130151

公司邮箱 zllsp@sina.com

三、信息披露及备置地点公司中期报告2025年半年度报告

公司披露中期报告的证券交易所网站 www.bse.cn

公司披露中期报告的媒体名称及网址 中国证券报 www.cs.com.cn公司中期报告备置地长春市朱老六食品股份有限公司董事会办公室

四、企业信息公司股票上市交易所北京证券交易所上市时间2021年11月15日

行业分类 C 制造业—CA 食品、饮料、烟草—CA14 食品制造业

主要产品与服务项目腐乳、酸菜和料酒产品的研发、生产、销售

普通股总股本（股）101670000

优先股总股本（股）0

控股股东控股股东为（朱先明）

实际控制人及其一致行动人实际控制人为（朱先明），一致行动人为（朱先林、朱先松、朱先莲、李殿奎）

5五、注册变更情况

√适用□不适用项目内容统一社会信用代码912201817430184550注册地址吉林省长春市九台区卡伦湖大街2255号

注册资本（元）101670000

因公司第四个股权激励解除限售条件未成就，公司对已获授但尚未解除限售的限制性股票12万股进行了回购注销，公司的注册资本由10179万元变更为10167万元。

六、中介机构

□适用√不适用

七、自愿披露

□适用√不适用

八、报告期后更新情况

□适用√不适用

6第三节会计数据和经营情况

一、主要会计数据和财务指标

（一）盈利能力

单位：元

本期上年同期增减比例%

营业收入106750647.92108325700.94-1.45%

毛利率%23.98%26.81%-

归属于上市公司股东的净利润10968762.2011560724.89-5.12%归属于上市公司股东的扣除非经常性

10441104.2510787405.71-3.21%

损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于-

2.47%2.60%上市公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于-上市公司股东的扣除非经常性损益后2.36%2.42%的净利润计算）

基本每股收益0.110.110.00%

（二）偿债能力

单位：元

本期期末上年期末增减比例%

资产总计472464761.48474860323.26-0.50%

负债总计25411314.2536749438.23-30.85%

归属于上市公司股东的净资产447053447.23438110885.032.04%

归属于上市公司股东的每股净资产4.404.292.56%

资产负债率%（母公司）8.18%10.12%-

资产负债率%（合并）5.38%7.74%-

流动比率11.435.70-

利息保障倍数583.8969.21-

（三）营运情况

单位：元

本期上年同期增减比例%

经营活动产生的现金流量净额27269692.7920310925.0234.26%

应收账款周转率1562.92956.52-

存货周转率0.770.52-

（四）成长情况

本期上年同期增减比例%

总资产增长率%-0.50%-2.38%-

营业收入增长率%-1.45%-0.67%-

净利润增长率%-5.12%-33.80%-

7二、非经常性损益项目及金额

单位：元项目金额计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照

273068.38国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变

446614.35动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-12041.60

非经常性损益合计707641.13

减：所得税影响数179983.18

少数股东权益影响额（税后）

非经常性损益净额527657.95

三、补充财务指标

□适用√不适用

四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况

（一）会计数据追溯调整或重述情况

□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用

（二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响

□适用√不适用

五、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

六、业务概要

商业模式报告期内变化情况：

公司主营业务为腐乳、料酒和酸菜等东北特色调味品的研发、生产和销售，通过多年的发展和技术研发，形成了较为完善的产品生产线。“朱老六”品牌在调味品行业内拥有良好的信誉和广泛的知名度，公司产品在市场上有着较强的品牌影响力，得到了广大消费者的认可。

根据中国上市公司协会《2024 年下半年上市公司行业分类结果》，公司属于“C 制造业-CA 食品、饮料、烟草”中的“CA14 食品制造业”。

公司是农业产业化国家重点龙头企业，经过多年持续的商业实践，形成了具备自身特色的经营模式。

公司主要采取经销模式销售商品，与经销商建立了良好、稳定的合作关系，良好的销售渠道为公司产品的销售提供了有力保障。

具体商业模式如下：

1、盈利模式

公司主要通过研发、生产与销售腐乳、料酒和酸菜等产品以获取利润。公司地处东北平原，原材料8来源丰富，获取便利，通过精选优质的东北非转基因大豆、白菜等原材料来生产腐乳、料酒和酸菜产品，

并主要采用经销的方式进行销售，为广大消费者提供安全健康的东北特色调味品。

2、采购模式

公司采购的物资主要为原材料、包装物及能源。原材料包括大豆、白菜、食用酒精等；包装物主要系玻璃瓶、纸箱、铁瓶盖等；能源主要系煤炭和电力。

公司采购由采购部负责组织实施，针对大豆、白菜、煤炭等大宗物资，采购部根据生产计划、现有库存，并结合价格走势来制定采购计划，经相关负责人批准生效后执行；其他生产材料由各部门根据日常经营活动需要，提出采购申请，经相关负责人会签审批后进行采购。

3、生产模式

公司产品的生产由各项目部负责组织实施。各项目部根据生产预算及往年销售状况制定月度生产任务，并继续分解为每日生产指令。各生产车间根据每日生产指令负责生产物料的领取，并严格按照生产工艺流程进行生产。质管部对生产过程中的产品、产成品按质量要求进行检验、化验，产成品满足产品质量要求后方可进行销售。

4、销售模式

公司采取经销为主的销售模式，结算方式为“先款后货”，这样有力地保障了公司的现金流并防止坏账的发生。公司每年年末制定下年的销售计划，营销中心根据历史数据、市场动态并充分沟通后确定以省为单位的全年销售计划，进一步细化至省辖区每个经销商，并与之签订销售合同。

5、研发模式

公司实行以自主研发为主、委外研发为辅的研发模式，此种研发模式有利于借助外部资源，实现产、学、研相结合。

报告期内，公司主要经营模式未发生重大变化。

报告期内核心竞争力变化情况：

□适用√不适用专精特新等认定情况

□适用√不适用

七、经营情况回顾

（一）经营计划

报告期内，公司根据董事会制定的年度战略目标开展工作，按照降本增效的原则不断进行改进。

经营业绩方面：报告期内，公司实现营业收入10675.06万元、营业利润1437.81万元、归属于母公司所有者的净利润1096.88万元，分别较上年同期下降1.45%、6.94%和5.12%，经营业绩较上年同期略有下滑。

从产品销售结构看，报告期内，公司腐乳产品销售收入较上年同期下降4.65%，酸菜产品销售收入较上年同期增长20.48%；从销售区域上看，东北、华北地区仍然是公司产品销售的主要区域。

财务状况方面：报告期末，公司资产总额为47246.48万元、归属于母公司所有者的净资产44705.34

9万元，分别较上年末下降0.50%、增长2.04%，资产负债率（合并）为5.38%。

营销服务方面：公司继续减少不必要的费用支出，努力通过多种方式拓展市场，包括：（1）削减拓展队部分人员后，销售人员工资支出较上年同期降低；（2）通过电商平台推行不同规格的产品；（3）寻求与部分餐饮企业直营合作方式拓宽销售渠道。

生产管理方面：持续加强安全生产和产品品质管理，坚守食品质量安全底线。报告期内，公司未发生重大的生产管理风险。

研发方面：公司积极探索及研发东北特色食品，开发低盐腐乳、无添加酸菜等产品。

员工激励方面：报告期内，公司积分制考核反馈良好，调动员工的积极性。

（二）行业情况

1、调味品行业发展概况

（1）受益于居民生活水平的提高、餐饮业及食品加工业的快速发展，我国调味品行业稳步增长近年来，受益于人们生活水平的不断提高，以及餐饮业和食品加工业的快速发展，我国调味品行业发展迅速。根据艾媒咨询数据显示，2014-2023年，我国调味品行业市场规模从2595亿元增长至5923亿元；2024年预计市场规模为6871亿元，增长率为16%，2027年我国调味品行业市场规模预计达到

10028亿元。随着调味品消费从餐饮外食转向家庭烹饪场景，提升了家庭端调味品需求。

（2）作为调味品消费主力，餐饮市场快速发展趋势不变目前，我国餐饮行业处于快速发展阶段。2013年，我国餐饮业收入2.56万亿元，到2019年已增长至4.67万亿元，尽管2020年受公共卫生事件影响下降到3.95万亿元，2021年餐饮业行业收入回暖达到

4.69万亿元；2023年餐饮业行业收入5.29万亿元，同比增长20.40%；根据国家统计局数据，2024年我

国餐饮收入5.57亿元，同比增长5.3%，餐饮行业对于调味品的人均使用量仍远大于家庭消费。

2、腐乳行业发展概况

（1）概述及市场规模

腐乳是我国特有的传统美食，世界上其他国家都没有相同的产品，类似的只有日本的纳豆、印度尼西亚的丹贝，均属于大豆发酵食品，但其与腐乳在风味、营养成分、面向的消费者需求方面都截然不同。

腐乳以大豆为主要原料，经加工磨浆、制坯、培菌、发酵而成，其通过多种微生物发酵，可以有效分解大豆所含有的胀气因子、抗营养因子，提高大豆的消化率和营养价值。腐乳的蛋白质含量较高，且极易消化吸收，被誉为“东方奶酪”。

腐乳行业在我国已有上千年的发展历史，腐乳的产地也遍及全国，由于各地气候、风土、饮食习惯及口味嗜好等因素的客观影响，腐乳的制作方法各有特点，形成了不同的腐乳类型。按照产品类型划分，腐乳可以分为红腐乳、白腐乳、青腐乳、酱腐乳及花色腐乳；按照工艺类型进行划分，可以分为腌制型腐乳及培菌型腐乳，培菌型腐乳又可进一步分为天然培菌及毛霉型、根霉型、细菌型纯种培菌。不同工艺类型生产的腐乳口味也各有千秋，公司腐乳采用毛霉菌进行发酵生产，所产腐乳咸鲜适口。

10根据亿渡数据显示，2017年中国腐乳行业市场规模为60亿元，到2022年行业市场规模增至78.87亿元，年复合增长率为5.62%。未来预计行业将保持6%的年均增长率。

（2）火锅行业的快速发展将带动腐乳行业的进一步发展

腐乳是火锅的重要基础蘸料之一。火锅在我国有着悠久的历史，是大众喜闻乐见的餐饮形式，以口味的丰度和广度奠定了其第一大餐饮品类的地位，根据艾媒咨询研究，2023年中国火锅行业市场规模达到5966亿元，预计2025年市场规模将达到6689亿元，除2020年外，火锅行业的市场规模一直保持增长趋势。因而，火锅行业的快速发展将助推腐乳行业稳步增长。

3、酸菜行业发展概况

（1）概述酸菜，古称“菹”，是一种蔬菜腌制食品，主要由乳酸菌发酵而成。酸菜味道咸酸，口感脆嫩，可开胃提神，解酒去腻。酸菜遍布于我国东北、内蒙古、河北、四川等地区，由于东北地区冬季漫长，新鲜蔬菜不宜贮藏，酸菜已成为东北地区必备菜品。

我国东北酸菜产业主要经历了三个发展阶段：第一个阶段为家庭坛装自然发酵酸菜；第二个阶段为

作坊式大坑发酵、添加防腐剂与巴氏杀菌相结合的酸菜；第三个阶段为引用高新技术，利用乳酸菌发酵。

（2）不规范的中小企业逐步淘汰，监管政策引导行业健康有序发展目前，东北酸菜的生产仍主要采用传统的浸泡自然发酵方式，且生产企业分散，层次不一，存在品牌混乱、企业规模小、生产标准不统一等问题。此外，规模在万吨以上的企业较少，且仍存在较多企业采用泥窖，即大坑方式进行酸菜腌制。

近年来，针对大坑酸菜，国家采取了一系列整治措施，以东北酸菜生产集中地辽宁省为例，辽宁省政府于2019年连续下发《关于在全省范围内禁止使用大坑腌制酸菜的通知》（辽食安办发[2019]3号）、

《关于再次明确在全省范围内禁止使用大坑腌菜的通知》（辽食安办发[2019]7号）等文件，明令禁止使用大坑腌制酸菜。另外，随着国家对于环保以及酸菜生产标准要求越来越严格，许多不规范的中小企业难以达标，正逐渐退出该行业。因而，随着政府的有效引导，东北酸菜产业将健康有序发展，将为规范化生产企业带来良好的发展机遇。

（三）新增重要非主营业务情况

□适用√不适用

（四）财务分析

1、资产负债结构分析

单位：元本期期末上年期末

项目占总资产的占总资产的变动比例%金额金额

比重%比重%

货币资金64579507.8913.67%51404480.1810.83%25.63%

应收票据-----

应收账款--125014.440.03%-100.00%

存货93760296.4219.84%109206268.0023.00%-14.14%

11投资性房地产-----

长期股权投资-----

固定资产189257892.7140.06%197744997.6041.64%-4.29%

在建工程363957.580.08%6301.190.00%5676.01%

无形资产34472472.117.30%34836967.127.34%-1.05%

商誉-----

短期借款1000000.000.21%--

长期借款-----

其他流动资产1037631.470.22%1807191.350.38%-42.58%

其他非流动资产63938.060.01%46769.030.01%36.71%

合同负债2384824.720.50%8841922.501.86%-73.03%

其他流动负债310027.210.07%1149449.920.24%-73.03%

应付职工薪酬2706732.620.57%4711880.850.99%-42.56%

应交税费1148381.570.24%172855.780.04%564.36%

资产负债项目重大变动原因：

（1）应收账款

报告期末，公司应收账款较上年期末减少12.5万元，降幅100%，主要是由于本期收回销售蒸汽及豆腐渣的款项所致。

（2）在建工程

报告期末，公司在建工程较上年期末增加35.77万元，增长5676.01%，主要是由于本期末自制设备尚未完工所致。

（3）短期借款

报告期末，公司短期借款较上年期末增加100.00万元，主要是由于本期取得工商银行贷款所致。

（4）其他流动资产

报告期末，公司其他流动资产较上年期末减少76.96万元，降幅42.58%，主要是由于年初的增值税留抵税额在本期抵扣所致。

（5）其他非流动资产

报告期末，公司其他非流动资产较上年期末增加1.72万元，增长36.71%，主要是由于预付设备备件款增加，且年初基数较小所致。

（6）合同负债&其他流动负债

报告期末，公司合同负债&其他流动负债较上年期末减少729.65万元，降幅73.03%，主要是由于上年末计提的返利在本期兑现所致。

（7）应付职工薪酬

报告期末，公司应付职工薪酬较上年期末减少200.51万元，降幅42.56%，主要是上年末计提的奖金在本期发放所致。

（8）应交税费

报告期末，公司应交税费较上年期末增加97.55万元，增长564.36%，主要是由于上年末因计提返利

12导致应交增值税和企业所得税低。

2、营业情况分析

（1）利润构成

单位：元本期上年同期本期与上年同期项目占营业收入占营业收入

金额金额金额变动比例%

的比重%的比重%

营业收入106750647.92-108325700.94--1.45%

营业成本81152454.2676.26%79284216.7673.19%2.36%

毛利率23.98%-26.81%--

销售费用2802347.762.63%4555404.524.21%-38.48%

管理费用6775765.376.35%7944098.227.33%-14.71%

研发费用382890.350.36%689875.710.64%-44.50%

财务费用-180901.72-0.17%-544224.41-0.50%-66.76%

信用减值损失11366.210.01%8255.870.01%37.67%

资产减值损失-257385.88-0.24%-361589.530.00%-28.82%

其他收益273068.380.26%688289.170.64%-60.33%

投资收益158998.300.15%88900.370.00%78.85%公允价值变动

287616.050.27%224416.830.00%28.16%

收益

资产处置收益10797.410.00%-100.00%汇兑收益

营业利润14378081.1513.47%15449953.8814.26%-6.94%

营业外收入14000.000.01%33587.520.03%-58.32%

营业外支出26041.600.02%11565.730.01%125.16%

净利润10968762.20-11560724.89--5.12%

项目重大变动原因：

（1）销售费用

报告期内，公司销售费用较上年同期减少175.31万元，降幅38.48%，主要是由于公司结合经营情况，精简了销售人员，降低了促销投入所致。

（2）研发费用

报告期内，公司研发费用较上年同期减少30.70万元，降幅44.50%，主要是由于本期研发部人员与上年同期相比减少，工资费用降低所致。

（3）财务费用

报告期内，公司财务费用较上年同期减少36.33万元，降幅66.76%，主要是由于公司货币资金余额较上期减少，叠加存款利率下降，公司存款利息收入降低所致。

（4）信用减值损失

报告期内，公司信用减值收益较上年同期增加0.31万元，增长37.67%，主要是由于应收款项收回，公司按照账龄分析法计提的坏账准备较上年期末有所转回所致。

（5）其他收益

13报告期内，公司其他收益较上年同期减少41.52万元，降幅60.33%，主要是由于本期收到的政府补助减少所致。

（6）投资收益

报告期内，公司投资收益较上年同期增加7.01万元，增长78.85%，主要是由于本期银行理财产品的投资额较上年同期增加，赎回理财产品取得收益增加所致。

（7）资产处置收益

报告期内，公司资产处置收益较上年同期减少1.08万元，降幅100%，主要是由于本期未处置长期资产所致。

（8）营业外收入

报告期内，公司营业外收入较上年同期减少1.96万元，降幅58.32%，主要是由于上年同期基数及本期发生额均较小所致。

（9）营业外支出

报告期内，公司营业外收入较上年同期增加1.45万元，增长125.16%，主要是由于上年同期基数较小所致。

（2）收入构成

单位：元

项目本期金额上期金额变动比例%

主营业务收入105647171.59107504027.23-1.73%

其他业务收入1103476.33821673.7134.30%

主营业务成本80215976.4779004083.071.53%

其他业务成本936477.79280133.69234.30%

按产品分类分析：

单位：元营业收入比营业成本比毛利率比上年

类别/项目营业收入营业成本毛利率%上年同期上年同期增同期增减

增减%减%

增加3.20个百

腐乳87531695.0560517540.5130.86%-4.65%-8.87%分点

减少0.02个百

料酒1090037.63874172.9819.80%-30.50%-30.48%分点

减少30.32个

酸菜17025438.9118824262.98-10.57%20.48%66.00%百分点

减少50.77个

其他业务1103476.33936477.7915.13%34.30%234.30%百分点

合计106750647.9281152454.26----

按区域分类分析：

单位：元

类别/项营业收入营业成本毛利率比上

营业收入营业成本毛利率%目比上年同比上年同年同期增减

14期期

增减%增减%

减少4.29个

东北74329621.2055684173.8125.08%0.34%6.42%百分点

增加0.16个

华北24225051.3218936921.5021.83%-5.78%-5.97%百分点

增加5.38个

华东6465882.675120780.0420.80%-8.76%-14.57%百分点

增加11.95

华中626616.40474101.1224.34%0.19%-13.47%个百分点

减少50.77

其他1103476.33936477.7915.13%34.30%234.30%个百分点

合计106750647.9281152454.26----

收入构成变动的原因：

报告期内，公司的主营业务和主要产品未发生重大变化，仍然为腐乳、酸菜和料酒的研发、生产和销售。从收入结构看，腐乳产品销售收入较上年同期下降4.65%，主要受华北、华东地区销售下降的影响；酸菜产品销售收入较上年同期增长20.48%，一方面本期销量较上期增长，另一方面上年同期酸菜的销售基数相对较小。酸菜产品的毛利率较上年同期减少30.32个百分点，主要影响因素有：（1）酸菜总产量下降导致单位产品的折旧费用提高，（2）原材料白菜的采购价格较上年同期大幅上升。

3、现金流量状况

单位：元

项目本期金额上期金额变动比例%

经营活动产生的现金流量净额27269692.7920310925.0234.26%

投资活动产生的现金流量净额-12217018.75-22411487.9245.49%

筹资活动产生的现金流量净额-1877646.33-15050596.6187.52%

现金流量分析：

（1）经营活动产生的现金流量净额

报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额较上年同期增长34.26%，主要是由于：（1）公司原材料的采购量减少，购买商品接受劳务支付的现金较上年同期减少；（2）公司生产人员较上年同期减少，支付的工资较上年同期降低所致。

（2）投资活动产生的现金流量净额

报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额较上年同期增长45.49%，主要是由于募集资金使用完毕，固定资产投资支出较上年同期降低所致。

（3）筹资活动产生的现金流量净额

报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增长87.52%，主要是由于上年同期归还银行贷款所致。

154、理财产品投资情况

√适用□不适用

单位：元预期无法收回本金或存在未到期余逾期未收回金理财产品类型资金来源发生额其他可能导致减值的情形额额对公司的影响说明

银行理财产品自有资金40143588.8130000000不存在券商理财产品自有资金5000000050000000不存在

合计-90431204.8680000000-

单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财□适用√不适用

八、主要控股参股公司分析

（一）主要控股子公司、参股公司经营情况

√适用□不适用

单位：元公司类主要业公司名称注册资本总资产净资产营业收入净利润型务长春市朱老六农产品初控股子农产品

2000000030382762.0530291978.9619597214.36885530.22

加工有限公公司初加工司长春朱老六控股子技术研

嘟恩生物技10000050723.9750723.970-49276.03公司发术有限公司主要参股公司业务分析

□适用√不适用

（二）报告期内取得和处置子公司的情况

√适用□不适用

单位：元公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响长春朱老六嘟恩生物技术有新设无影响限公司合并财务报表的合并范围是否发生变化

√是□否

报告期内，公司以新设的方式设立全资子公司长春朱老六嘟恩生物技术有限公司，本报告期将其纳入合并范围。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

16十、对关键审计事项的说明

□适用√不适用

十一、企业社会责任

（一）脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况

□适用√不适用

（二）其他社会责任履行情况

√适用□不适用

公司继续积极发展产业扶贫及安置残疾人就业。自2020年起持续至本报告期，公司按岗位适配性，尽力安排残疾人就业，为部分残疾人提供就业帮助。

（三）环境保护相关的情况

√适用□不适用

1、主要污染物及处置设施

公司自成立以来，坚持经营生产与环保工作同步发展的原则，加强环保设备的管理和日常维护，严格执行各项环保法律法规，建立健全了一系列环境保护措施，保证生产经营的各个环节符合环保要求。

公司生产过程中产生的污染主要包括废气、废水、危险废物及固体废弃物。

（1）废气

公司产生的废气主要来源于燃煤锅炉燃烧废气、污水处理站臭气及沼气发电机组废气。锅炉燃烧废气经过废气处理系统：包括除尘设备、脱硫设备、脱销设备处理后，通过45米高排气筒直排，排放的废气浓度符合《锅炉大气污染物排放标准》（GB13271-2014）中“表 2 新建锅炉大气污染物排放浓度限值”的要求；污水处理站废气经过收集后，通过活性炭罐专用装置处理后，通过15米高排气筒排放，排放臭气浓度满足《恶臭（异味）污染物排放标准》排放限值；沼气发电机组，沼气经过脱硫装置处理后进入发电机，燃烧废气经过15米排气筒排放。

（2）废水

公司产生的废水主要来源腐乳产品前期生产产生的黄浆水、酸菜产品的腌渍用水，经收集后通过公司污水处理站处理。

（3）危险废物

公司产生的危险废物主要为在线监测废液、化验室废液及废药瓶、废机油、废脱硫剂及废活性炭。

公司收集于危废储存间内，经由有资质的第三方负责运输和处理。

（4）固体废弃物

公司产生的固体废弃物主要为生产过程中产生的原料废料、包装废料、生活垃圾以及污水站污泥等。

公司污水站污泥经过锅炉燃烧，其它固体废弃物由环卫公司清运处理。公司产生的固体废弃物均有妥善的处理途径，不会给周围环境造成污染。

2、主要污染物处理能力

17目前主要污染物处理能力为公司的污水处理站，处理能力2000吨/天；锅炉废气处理设施处理能力，

废气200000立方米/小时。

公司的污染物处理能力充足，报告期内未发生重大变化。

十二、报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况

□适用√不适用

十三、对2025年1-9月经营业绩的预计

□适用√不适用

十四、公司面临的风险和应对措施重大风险事项名称公司面临的风险和应对措施近年来，国家对食品安全的重视程度、消费者对食品的安全和权益保护的意识不断增强，食品安全和质量控制已成为食品加工企业生产经营的重中之重。国家及相关部门相继颁布了《中华人民共和国食品安全法》《中华人民共和国食品安全法实施条例》《食品安全国家标准管理办法》等一系列政策法规，用以规范食品加工企业的生产经营行为、保障消费者利益。虽然公司已建立了相应的食品安全管理制度，并通过了 ISO9001 质

1、食品安全控制风险 量管理体系及 ISO22000 食品安全管理体系的认证，严格按照国

家的相关产品标准进行生产。但是，如果公司在具体实施的过程中出现重大纰漏或因其他不可预计的原因产生产品质量问题，使得公司受到相关部门的行政处罚或社会舆论的关注，品牌声誉因此受损，可能会对公司业绩产生较大的冲击。

应对措施：公司将严格执行 ISO9001 质量管理体系以及其

他相关食品安全的规定，加强对原材料采购、产品生产、检验、包装、仓储、运输等环节的管理，有效降低产品质量安全风险。

公司所处行业系调味品行业。近年来调味品行业快速发展，也吸引了诸多新企业涌入市场。未来，随着技术的进步、生活水平的提高、消费结构的转变，行业竞争格局也将随之波动。

如果公司不能持续进行产品创新，维持稳定的产品品质以及积

2、市场竞争风险极、有效地应对市场竞争，公司的竞争地位和市场份额将面临

被竞争对手挤压的风险，进而影响公司经营业绩。

应对措施：公司通过加强品牌建设，树立了“地道东北味”的产品特色；另一方面，公司坚持进行产品创新，严控产品质量以积极有效地应对市场竞争。

18“朱老六”品牌在调味品行业内拥有良好的信誉和广泛的知名度，公司的产品在消费市场上有着较强的品牌影响力，得到了广大消费者的认可。公司品牌若被侵害，可能导致消费者信赖度降低，使公司面临订单减少、市场销售计划受阻的情况，

3、经营风险

（1）品牌被侵害的风险进而影响公司业绩水平。

应对措施：公司将积极维护自身的品牌声誉，防止品牌被侵害，一旦公司品牌遭受侵害，公司将通过行政途径和司法途径维护自身权益。

公司产品生产的主要原材料为黄豆、白菜等农副产品。该等农产品价格容易受到自然条件、市场供求关系以及国际期货

市场价格等因素的影响，因此存在一定的价格波动风险。公司产品价格随原材料价格的波动而波动，但产品价格的波动存在一定的滞后性，从而影响到公司的毛利率，并最终对公司的盈利情况产生一定影响。公司产品生产的主要原材料大豆、白菜

（2）原材料价格和品质波动风险系农产品，其品质易受产区自然条件的影响，因而存在原材料品质波动风险。当出现原材料品质问题时，若公司未能及时对原材料品质进行质量控制，亦未能找到替代的原材料，将会对公司的经营业绩造成较大影响。

应对措施：公司以原材料质量为前提，将通过扩大大豆等原材料的采购区域、合理安排原材料的采购周期、技术创新丰富原材料的采购品种等方式降低原材料价格波动的风险。

公司根据调味品行业特性及自身发展状况，主要通过经销商对外销售，尽管公司建立了较为完善的经销商管理制度，但是由于公司经销商数量较多、分布较分散，若出现管理不规范或经营不善的情况，或经销商不能较好地理解公司的品牌理念

（3）经销商管理风险和产品定位，将会影响公司在该地区的销售业绩，从而对公司的经营业绩带来一定影响。

应对措施：公司制定了经销商管理制度，对经销商的选取、合作模式、经销商的管理方式做出了明确规定，公司严格执行经销商相关的内部控制制度，对经销商进行管理。

报告期内，公司腐乳产品销售收入占主营业务收入超过

70%，占比较高，因而腐乳产品的销售情况将会直接影响公司的

（4）主要产品占比过大风险经营业绩。尽管公司已进行了新产品开发和布局，但产品研发成功及市场推广需要一定时间，因而，腐乳产品在公司的未来19短期经营中仍然将是主要的销售产品，如若出现产品质量问题，

或其他不可预计的重大事项，将会对公司盈利能力造成较大影响。应对措施：公司将在腐乳产品销售为主的基础上，积极进行相关新产品的开发和布局，近年来，酸菜产品的销售额及销售占比逐渐提高，逐步形成腐乳产品为主、酸菜、料酒为辅的多元化产品线布局。

公司产品的销售区域主要分布在东北、华北和华东地区，尤其在东北地区市场占比较大。近年来，公司大力拓展华北和华东市场，且初见成效。若公司出现前述市场开拓不力或区域内市场需求降低，将对公司未来的盈利能力有所影响，公司存

（5）销售区域集中及市场开拓风险在销售区域集中和市场开拓的风险。

应对措施：近年来，公司大力拓展东北地区以外的市场，华北和华东市场已初见成效，公司将继续拓展市场区域，提升产品的市场竞争力。

公司董事长朱先明为公司控股股东和实际控制人，其直接持有的公司股权比例超过50%，对公司经营决策具有较大的影响力。若其利用实际控制人的特殊地位，通过行使表决权或其他方式对公司的经营决策、利润分配、对外投资等进行不当控

4、实际控制人不当控制的风险制，可能对公司及公司其他股东的利益产生不利影响。应对措施：公司将严格按照内部控制制度的要求，进行严格的内部控制管理，发挥审计委员会的监督职能，对控股股东的履职情况进行监督

本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化

20第四节重大事件

一、重大事件索引事项是或否索引

是否存在诉讼、仲裁事项□是√否四.二.（一）

是否存在对外担保事项□是√否

是否对外提供借款□是√否

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资□是√否四.二.（二）源的情况

是否存在重大关联交易事项□是√否

是否存在经股东会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以□是√否及报告期内发生的企业合并事项

是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施√是□否四.二.（三）

是否存在股份回购事项□是√否

是否存在已披露的承诺事项√是□否四.二.（四）

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是□否四.二.（五）

是否存在被调查处罚的事项□是√否

是否存在失信情况□是√否

是否存在应当披露的重大合同□是√否

是否存在应当披露的其他重大事项□是√否

是否存在自愿披露的其他事项□是√否

二、重大事件详情

（一）诉讼、仲裁事项

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

（二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

（三）股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施

1、股权激励计划概要

公司分别于2021年7月19日召开第三届董事会第九次会议、第三届监事会第八次会议，2021年8月9日召开2021年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司2021年限制性股票激励计划授予的激励对象名单的议案》《关于<长春市朱老六食品股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）>的议案》等议案，向刘国利、朱瑛等11名员工以8元/股的价格授予限制性股票1230000股。

本激励计划授予的限制性股票的解除限售安排如下表所示：

解除限售安排解除限售时间解除限售比例自授予登记完成之日起12个月后的首个交易日

第一个解除限售期起至授予登记完成之日起24个月内的最后一个30%交易日当日止自授予登记完成之日起24个月后的首个交易日

第二个解除限售期起至授予登记完成之日起36个月内的最后一个20%交易日当日止

21自授予登记完成之日起36个月后的首个交易日

第三个解除限售期起至授予登记完成之日起48个月内的最后一个10%交易日当日止自授予登记完成之日起48个月后的首个交易日

第四个解除限售期起至授予登记完成之日起60个月内的最后一个10%交易日当日止自授予登记完成之日起60个月后的首个交易日

第五个解除限售期起至授予登记完成之日起72个月内的最后一个30%交易日当日止

解除限售条件成就后，公司将为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜，解除限售条件未成就的激励对象持有的限制性股票由公司回购注销，限制性股票解除限售条件未成就时，相关权益不得递延至下期。

本次股权激励计划的授予日为2021年8月9日。

2、本次股权激励计划的激励对象范围

本次股权激励计划的激励对象范围为公司高管、核心员工共计11人，不包括公司监事、独立董事，不包括公司控股股东、实际控制人及其配偶、子女、父母、单独或合计持有公司5%以上股份的股东。

截至报告期末，核心员工离职1人，其授予的限制性股票3万股已完成回购注销手续，剩余激励对象10人所获授的限制性股票数量共计120万股。

3、报告期内授出、解锁和失效的限制性股票情况

获授的限制性解除限售数失效回购注销序号激励对象人数获授日期

股票数量（股）量（股）数量（股）

1高级管理人员12021-8-930000030000

2核心员工92021-8-990000090000

合计1200000120000

4、报告期末累计已授出但尚未解除限售的限制性股票总额为36万股。

5、报告期内权益价格调整的相关事项本次限制性股票授予后，公司共实施八次权益分派，合计向全体股东每10股派发现金11.90元（含税），根据《股权激励计划》“第九章、股权激励计划的调整方法”之“四、回购股票数量及价格的调整”的规定：“（二）回购价格的调整方法 4、派息 P＝P0-V 其中：P0 为每股限制性股票授予价格；V 为每股的派息额；P 为调整后的每股限制性股票回购价格。”综上，公司实施 2024 年年度利润分配后，本次回购价格为8.00-（0.15+0.26+0.15+0.26+0.15+0.05+0.15+0.02）=6.81元/股元/股（再加上同期银行存款利息）。

6、公司董事、高级管理人员在报告期内历次获授、行使权益的情况

获授的限制性股解除限售数失效回购注序号姓名职务获授日期

票数量（股）量（股）销数量（股）

财务总监、董

1朱瑛2021-8-930000030000

事会秘书

7、报告期内不存在因激励对象行使权益所引起的股本变动情况。

228、限制性股票的会计处理方法及股权激励费用对公司业绩的影响

根据财政部《企业会计准则第11号—股份支付》和《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》

的相关规定，公司将在限售期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可解除限售人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可解除限售的限制性股票数量，并按照限制性股票授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

（一）授予日

根据《企业会计准则第11号—股份支付》的规定，本激励计划为权益结算的股份支付，授予日不做会计处理。

（二）限售期内的每个资产负债表日

根据会计准则规定，在限售期内的每个资产负债表日，将取得职工提供的服务计入成本费用，同时确认所有者权益。

（三）解除限售日

在解除限售日，如果达到解除限售条件，可以解除限售；如果全部或部分股票未被解除限售而失效或作废，则由公司进行回购注销，按照会计准则及相关规定处理。

（四）限制性股票的公允价值及确定方法

根据《企业会计准则第11号—股份支付》等相关规定，公司以市价为基础，对限制性股票的公允价值进行计量。每股限制性股票的股份支付=限制性股票公允价值-授予价格，其中限制性股票的公允价值为授予日收盘价。

本次限制性股票的授予日为2021年8月9日，授予日的公允价值为9.08元/股，本激励计划授予的限制性股票对各期会计成本的影响预估如下表：

限制性股票数量（万股）123

授予日公允值（元/股）9.08

授予价格（元/股）8

需摊销的总费用（万元）132.84

其中：2021年28.69

2022年52.25

2023年23.27

2024年13.87

2025年9.91

2026年4.65

9、报告期内激励对象获授权益、行使权益的条件是否成就的说明根据《2021年限制性股票激励计划（草案）》，第四个限售期业绩考核条件：“2021-2024年累计扣非后归母净利润（调整后）不低于25000万元，且2024年扣非后归母净利润（调整后）不低6615万元”。

政旦志远（深圳）会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2024年扣非后归母净利润（调整后）为

231722.01万元，未达到《股权激励计划》规定的限制性股票第四个解除限售期的公司业绩指标，公司已

于2025年4月22日召开董事会、2024年5月15日召开股东会审议通过了回购注销未满足解限售条件的12万股股票的议案。

10、报告期内不存在终止实施股权激励的情况。

（四）承诺事项的履行情况公司是否新增承诺事项

□适用√不适用

承诺事项详细情况：

报告期内公司、控股股东、实际控制人、公司的董事、监事、高级管理人员等责任主体所作出的重

要承诺及承诺的履行情况如下：

1.在全国股转系统挂牌前，公司持股5%以上股东、董事、监事、高级管理人员均出具了《关于避免同业竞争承诺函》，承诺本人（或本公司）及与本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动。

报告期内，发行人、控股股东、实际控制人、发行人的董事、监事、高级管理人员等责任主体严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。

2.公司精选层发行相关的承诺事项：

公司在精选层公开发行时，公司、公司控股股东及实际控制人朱先明及其一致行动人、公司董事、监事及高级管理人员做出承诺，报告期内正在履行的事项：填补被摊薄即期回报的措施和承诺；承诺公开发行说明书及其他信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任；避免同业竞争的承诺；关于规范和减少关联交易的承诺。具体内容详见公司于 2021 年 5 月 10 日在北京证券交易所指定信息披露平台（www.bse.cn）披露的《公开发行说明书》“第四节、九、重要承诺”部分。

截至本报告期末，公司及相关承诺人未发生违反上述承诺事项，上述承诺均在继续履行中。

（五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元权利受限类占总资产的比资产名称资产类别账面价值发生原因

型例%

房屋建筑物固定资产抵押15712271.103.32%为短期借款抵押

土地使用权无形资产抵押2774743.430.59%为短期借款抵押

总计--18487014.533.91%-

资产权利受限事项对公司的影响：

上述不动产抵押及有助于公司从银行取得借款，缓解公司流动资金的短缺、促进公司业务发展，不会对公司生产经营造成重大不利影响。

24第五节股份变动和融资

一、普通股股本情况

（一）普通股股本结构

单位：股期初期末股份性质本期变动

数量比例%数量比例%

无限售股份总数5591720554.93%05591720555.00%

无限售其中：控股股东、实际控制

1474011814.48%01474011814.50%

条件股人

份董事、监事及高管4308120.42%04308120.42%

核心员工00.00%400040000.00%

有限售股份总数4587279545.07%-1200004575279545.00%

有限售其中：控股股东、实际控制

4422035743.44%04422035743.49%

条件股人

份董事、监事及高管12924381.27%-3000012624381.24%

核心员工3600000.35%-900002700000.27%

总股本101790000--120000101670000-普通股股东人数6023

股本结构变动情况：

√适用□不适用

因公司第四个股权激励解除限售条件未成就，公司对已获授但尚未解除限售的限制性股票12万股进行了回购注销，公司的注册资本由10179万元变更为10167万元。

25（二）持股5%以上的股东或前十名股东情况

单位：股期末持期末持有限售期末持有无限序号股东名称股东性质期初持股数持股变动期末持股数

股比例%股份数量售股份数量

1朱先明境内自然人589604755896047557.99%4422035714740118

2朱先林境内自然人736250073625007.24%7362500

3朱先松境内自然人515375051537505.07%5153750

4朱先莲境内自然人272250027225002.68%2722500

5李殿奎境内自然人151125015112501.49%1133438377812

6徐玉志境内自然人5369055369050.53%536905

北京银行股份

有限公司－创金合信北证50境内非国有法

74194534194530.41%419453

成份指数增强人型证券投资基金国信证券股份有限公司客户境内非国有法

83165583165580.31%316558

信用交易担保人证券账户

9周炜境内自然人1938061938060.19%193806

10孙玉芹境内自然人18078884131892010.19%189201

合计-7589126314751357736639876.10%4535379532012603

持股5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：

朱先林系公司控股股东、实际控制人朱先明的大哥，朱先松系朱先明的三哥，朱先莲系朱先明的二姐，李殿奎是朱先明的表姐夫，2024年5月

23日上述股东签署了《一致行动协议》。除此外，其他股东之间的关系未知。

26持股5%以上的股东或前十名股东是否存在质押、司法冻结股份

□适用√不适用

投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：

□适用√不适用

二、控股股东、实际控制人变化情况

□适用√不适用

是否存在实际控制人：

√是□否实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的股

75710475数（股）实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的比

74.47%例（%）

三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况

1、报告期内普通股股票发行情况

(1)公开发行情况

□适用√不适用

(2)定向发行情况

□适用√不适用

募集资金使用详细情况：

报告期内，公司募集资金已经使用完毕。

四、存续至本期的优先股股票相关情况

□适用√不适用

五、存续至中期报告批准报出日的债券融资情况

□适用√不适用

六、存续至本期的可转换公司债券情况

□适用√不适用

七、权益分派情况

□适用√不适用报告期权益分派方案是否符合公司章程及相关法律法规的规定

√是□否

中期财务会计报告审计情况：

□适用√不适用

八、特别表决权安排情况

□适用√不适用

27第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况

一、董事、高级管理人员情况

（一）基本情况任职起止日期姓名职务性别出生年月起始日期终止日期朱先明董事长男1968年4月2023年8月1日2026年7月31日

朱世杰董事、总经理男1982年5月2023年8月1日2026年7月31日

董事、副总经李殿奎男1963年9月2023年8月1日2026年7月31日理刘朝阳独立董事男1982年8月2023年8月1日2026年7月31日王笑丹独立董事女1978年6月2023年8月1日2026年7月31日

财务负责人、朱瑛女1970年2月2023年8月1日2026年7月31日董事会秘书

董事会人数：5

高级管理人员人数：3

董事、高级管理人员与股东之间的关系：

朱世杰系控股股东、实际控制人、董事长朱先明的侄子，李殿奎系朱先明的表姐夫。

（二）持股情况

单位：股期末持期末被授期末普期末持有期初持普数量变期末持普有股票予的限制姓名职务通股持无限售股通股股数动通股股数期权数性股票数

股比例%份数量量量

朱先明董事长589604755896047557.99%14740118

董事、总朱世杰经理

董事、副

李殿奎151125015112501.49%536905总经理独立董刘朝阳事独立董王笑丹事财务负

责人、董

朱瑛212000-300001820000.18%9000053000事会秘书

合计-60683725-6065372559.66%09000015330023

（三）变动情况

董事长是否发生变动□是√否

总经理是否发生变动□是√否

信息统计董事会秘书是否发生变动□是√否

财务总监是否发生变动□是√否

独立董事是否发生变动□是√否

28报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

□适用√不适用

报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：

□适用√不适用

（四）股权激励情况

√适用□不适用

单位：股报告期末已解锁股未解锁股可行权股已行权股行权价（元姓名职务市价（元/份份份份/股）

股）财务负责

朱瑛人、董事900009000021.48会秘书

合计-9000090000--

备注（如有）

二、员工情况

（一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数管理人员634760生产人员4665691431销售人员25223技术人员283130财务人员99员工总计59163101553按教育程度分类期初人数期末人数博士硕士66本科2120专科9085专科以下474442员工总计591553

（二）核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况

√适用□不适用项目期初人数本期新增本期减少期末人数核心员工1010

核心人员的变动情况：

报告期内，公司核心员工未发生变化。

29三、报告期后更新情况

√适用□不适用2025年7月31日，公司召开第四届董事会第十四次会议，审议通过了《关于提名公司第四届董事会独立董事候选人的议案》，提名齐江涛先生为公司独立董事候选人。

2025年8月15日，公司召开2025年第一次临时股东会，审议通过了上述议案，公司正式任命齐江

涛先生为公司独立董事。

同日，公司2025年第一次职工代表大会通过了选举徐春贺为公司职工董事的议案，公司任命徐春贺为职工董事。

自2025年8月15日起，公司董事会人数由5人增加至7人。

30第七节财务会计报告

一、审计报告是否审计否

二、财务报表

（一）合并资产负债表

单位：元项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金五、注释164579507.8951404480.18结算备付金拆出资金

交易性金融资产五、注释280287616.0570118113.41衍生金融资产应收票据

应收账款五、注释3-125014.44应收款项融资

预付款项五、注释4244182.76282081.84应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款五、注释5559308.75440331.94

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货五、注释693760296.42109206268.00

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产五、注释71037631.471807191.35

流动资产合计240468543.34233383481.16

非流动资产：

发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产五、注释8189257892.71197744997.60

在建工程五、注释9363957.586301.19生产性生物资产油气资产使用权资产

31无形资产五、注释1034472472.1134836967.12

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用五、注释116584881.647438550.58

递延所得税资产五、注释121253076.041403256.58

其他非流动资产五、注释1363938.0646769.03

非流动资产合计231996218.14241476842.10

资产总计472464761.48474860323.26

流动负债：

短期借款五、注释141000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款五、注释159936865.7412646147.34

预收款项--

合同负债五、注释162384824.728841922.50卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬五、注释172706732.624711880.85

应交税费五、注释181148381.57172855.78

其他应付款五、注释193546411.924555035.25

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债五、注释20310027.211149449.92

流动负债合计21033243.7832077291.64

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益五、注释213821413.704094482.08

递延所得税负债五、注释12556656.77577664.51其他非流动负债

非流动负债合计4378070.474672146.59

32负债合计25411314.2536749438.23

所有者权益（或股东权益）：

股本五、注释22101670000.00101790000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五、注释23213691461.74214531461.74

减：库存股五、注释242880000.003840000.00其他综合收益专项储备

盈余公积五、注释2532078396.4432078396.44一般风险准备

未分配利润五、注释26102493589.0593551026.85

归属于母公司所有者权益（或股东权益）

447053447.23438110885.03

合计少数股东权益

所有者权益（或股东权益）合计447053447.23438110885.03

负债和所有者权益（或股东权益）总计472464761.48474860323.26

法定代表人：朱先明主管会计工作负责人：朱瑛会计机构负责人：朱瑛

（二）母公司资产负债表

单位：元项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金64476910.5451373886.72

交易性金融资产80287616.0570118113.41衍生金融资产应收票据

应收账款十五、注释1125014.44应收款项融资

预付款项241497.46214233.54

其他应收款十五、注释2600801.04481003.64

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货84187276.2999533528.92

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产613599.83

流动资产合计229794101.38222459380.50

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十五、注释320100000.0020000000.00其他权益工具投资

33其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产188185170.73196687029.65

在建工程363957.586301.19生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产34472472.1134836967.12

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用6584881.647438550.58

递延所得税资产1253076.041403256.58

其他非流动资产63938.0646769.03

非流动资产合计251023496.16260418874.15

资产总计480817597.54482878254.65

流动负债：

短期借款1000000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款23875935.4024807882.75预收款项

合同负债2384824.728841922.50卖出回购金融资产款

应付职工薪酬2674608.624679616.85

应交税费1145086.40169974.59

其他应付款3546411.924555035.25

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债310027.211149449.92

流动负债合计34936894.2744203881.86

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益3821413.704094482.08

递延所得税负债556656.77577664.51其他非流动负债

非流动负债合计4378070.474672146.59

负债合计39314964.7448876028.45

34所有者权益（或股东权益）：

股本101670000.00101790000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积213691461.74214531461.74

减：库存股2880000.003840000.00其他综合收益专项储备

盈余公积32078396.4432078396.44一般风险准备

未分配利润96942774.6289442368.02

所有者权益（或股东权益）合计441502632.80434002226.20

负债和所有者权益（或股东权益）合计480817597.54482878254.65

法定代表人：朱先明主管会计工作负责人：朱瑛会计机构负责人：朱瑛

（三）合并利润表

单位：元

项目附注2025年1-6月2024年1-6月一、营业总收入106750647.92108325700.94

其中：营业收入五、注释27106750647.92108325700.94利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本92846229.8393534817.18

其中：营业成本五、注释2781152454.2679284216.76利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加五、注释281913673.811605446.38

销售费用五、注释292802347.764555404.52

管理费用五、注释306775765.377944098.22

研发费用五、注释31382890.35689875.71

财务费用五、注释32-180901.72-544224.41

其中：利息费用24646.33226816.61

利息收入209207.54776533.79

加：其他收益五、注释33273068.38688289.17

投资收益（损失以“-”号填列）五、注释34158998.3088900.37

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确

认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

35公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五、注释35287616.05224416.83

信用减值损失（损失以“-”号填列）五、注释3611366.218255.87

资产减值损失（损失以“-”号填列）五、注释37-257385.88-361589.53

资产处置收益（损失以“-”号填列）五、注释3810797.41

三、营业利润（亏损以“-”号填列）14378081.1515449953.88

加：营业外收入五、注释3914000.0033587.52

减：营业外支出五、注释4026041.6011565.73

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）14366039.5515471975.67

减：所得税费用五、注释413397277.353911250.78

五、净利润（净亏损以“-”号填列）10968762.2011560724.89

其中：被合并方在合并前实现的净利润

（一）按经营持续性分类：---

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）10968762.2011560724.89

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：---

1.少数股东损益

2.归属于母公司所有者的净利润10968762.2011560724.89

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额10968762.2011560724.89

（二）归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）0.110.11

（二）稀释每股收益（元/股）0.110.11

法定代表人：朱先明主管会计工作负责人：朱瑛会计机构负责人：朱瑛

36（四）母公司利润表

单位：元

项目附注2025年1-6月2024年1-6月一、营业收入十五、注释4106750647.92108325700.94

减：营业成本十五、注释482760995.8880594934.13

税金及附加1895874.751584201.05

销售费用2802347.764555404.52

管理费用6627153.177746688.35

研发费用382890.35689875.71

财务费用-180876.48-543932.31

其中：利息费用24646.33226816.61

利息收入209182.30776241.69

加：其他收益273068.38688289.17

投资收益（损失以“-”号填列）158998.3088900.37

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确

认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）287616.05224416.83

信用减值损失（损失以“-”号填列）11366.218255.87

资产减值损失（损失以“-”号填列）-257385.88-632155.74

资产处置收益（损失以“-”号填列）10797.41

二、营业利润（亏损以“-”号填列）12935925.5514087033.40

加：营业外收入14000.0033587.52

减：营业外支出26041.6011565.73

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）12923883.9514109055.19

减：所得税费用3397277.353910857.47

四、净利润（净亏损以“-”号填列）9526606.6010198197.72

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填

9526606.6010198197.72

列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

37六、综合收益总额9526606.6010198197.72

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）0.090.10

（二）稀释每股收益（元/股）0.090.10

法定代表人：朱先明主管会计工作负责人：朱瑛会计机构负责人：朱瑛

（五）合并现金流量表

单位：元

项目附注2025年1-6月2024年1-6月一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金112794067.84117442523.14客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金五、注释42650457.871257803.06

经营活动现金流入小计113444525.71118700326.20

购买商品、接受劳务支付的现金54746618.4661827167.29客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金19980730.6124744120.77

支付的各项税费8594688.497000166.79

支付其他与经营活动有关的现金五、注释422852795.364817946.33

经营活动现金流出小计86174832.9298389401.18

经营活动产生的现金流量净额27269692.7920310925.02

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金80143588.8124000000.00

取得投资收益收到的现金277111.7188900.37

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

23589.12

的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计80420700.5224112489.49

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

2494130.4631523977.41

的现金

38投资支付的现金90143588.8115000000.00

质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计92637719.2746523977.41

投资活动产生的现金流量净额-12217018.75-22411487.92

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金1000000.003109320.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1000000.003109320.00

偿还债务支付的现金12000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金2050846.335292316.61

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金826800.00867600.00

筹资活动现金流出小计2877646.3318159916.61

筹资活动产生的现金流量净额-1877646.33-15050596.61

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额13175027.71-17151159.51

加：期初现金及现金等价物余额51404480.1886643602.21

六、期末现金及现金等价物余额64579507.8969492442.70

法定代表人：朱先明主管会计工作负责人：朱瑛会计机构负责人：朱瑛

（六）母公司现金流量表

单位：元

项目附注2025年1-6月2024年1-6月一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金112794067.84117442523.14收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金649895.621257510.96

经营活动现金流入小计113443963.46118700034.10

购买商品、接受劳务支付的现金54938615.9061957081.61

支付给职工以及为职工支付的现金19857317.9224570911.10

支付的各项税费8577303.416943273.54

支付其他与经营活动有关的现金2845441.054815194.94

经营活动现金流出小计86218678.2898286461.19

经营活动产生的现金流量净额27225285.1820413572.91

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金80143588.8124000000.00

取得投资收益收到的现金277111.7188900.37

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

23589.12

回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计80420700.5224112489.49

39购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

2421726.7431639977.42

付的现金

投资支付的现金90143588.8115000000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额100000.00支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计92665315.5546639977.42

投资活动产生的现金流量净额-12244615.03-22527487.93

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金1000000.003109320.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1000000.003109320.00

偿还债务支付的现金12000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金2050846.335292316.61

支付其他与筹资活动有关的现金826800.00867600.00

筹资活动现金流出小计2877646.3318159916.61

筹资活动产生的现金流量净额-1877646.33-15050596.61

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额13103023.82-17164511.63

加：期初现金及现金等价物余额51373886.7286604837.52

六、期末现金及现金等价物余额64476910.5469440325.89

法定代表人：朱先明主管会计工作负责人：朱瑛会计机构负责人：朱瑛

40（七）合并股东权益变动表

本期情况

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益少其他权益工具一数项目般其他股所有者权益合

优永资本专项盈余风股本其减：库存股综合未分配利润东计先续公积储备公积险他收益权股债准益备

一、上年期末余额101790000.00214531461.743840000.0032078396.4493551026.85438110885.03

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额101790000.00214531461.743840000.0032078396.4493551026.85438110885.03三、本期增减变动金额（减-120000.00-840000.00-960000.008942562.208942562.20少以“－”号填列）

（一）综合收益总额10968762.2010968762.20

（二）所有者投入和减少资

-120000.00-840000.00-960000.00本

1.股东投入的普通股-120000.00-840000.00-960000.00

2.其他权益工具持有者投入

资本

3.股份支付计入所有者权益

的金额

4.其他

（三）利润分配-2026200.00-2026200.00

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分

-2026200.00-2026200.00配

414.其他

（四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转

留存收益

5.其他综合收益结转留存收

益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额101670000.00213691461.742880000.0032078396.440.00102493589.05447053447.23上期情况

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益少其他权益工具一数项目般其他股所有者权益合资本专项盈余风

股本优永其减：库存股综合未分配利润东计先续公积储备公积险他收益权股债准益备

一、上年期末余额101910000.00215371461.744800000.0030623054.5996873199.96439977716.29

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

42二、本年期初余额101910000.00215371461.744800000.0030623054.5996873199.96439977716.29三、本期增减变动金额（减-120000.00-840000.00-960000.006495224.896495224.89少以“－”号填列）

（一）综合收益总额11560724.8911560724.89

（二）所有者投入和减少资

-120000.00-840000.00-960000.00本

1.股东投入的普通股-120000.00-840000.00-960000.00

2.其他权益工具持有者投入

资本

3.股份支付计入所有者权益

的金额

4.其他

（三）利润分配-5065500.00-5065500.00

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分

-5065500.00-5065500.00配

4.其他

（四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转

留存收益

5.其他综合收益结转留存收

益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额101790000.00214531461.743840000.0030623054.59103368424.85446472941.18

43法定代表人：朱先明主管会计工作负责人：朱瑛会计机构负责人：朱瑛

（八）母公司股东权益变动表本期情况

单位：元

2025年半年度

其他权益工具其他项目专项一般风所有者权益合

股本优先永续资本公积减：库存股综合盈余公积未分配利润其他储备险准备计股债收益

一、上年期末余额101790000.00214531461.743840000.0032078396.4489442368.02434002226.20

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额101790000.00214531461.743840000.0032078396.4489442368.02434002226.20三、本期增减变动金额（减-120000.00-840000.00-960000.007500406.607500406.60少以“－”号填列）

（一）综合收益总额9526606.609526606.60

（二）所有者投入和减少资

-120000.00-840000.00-960000.00本

1.股东投入的普通股-120000.00-840000.00-960000.00

2.其他权益工具持有者投入

资本

3.股份支付计入所有者权益

的金额

4.其他

（三）利润分配-2026200.00-2026200.00

1.提取盈余公积

2.对所有者（或股东）的分

-2026200.00-2026200.00配

3.其他

（四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

444.设定受益计划变动额结转

留存收益

5.其他综合收益结转留存收

益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额101670000.00213691461.742880000.0032078396.4496942774.62441502632.80上期情况

单位：元

2024年半年度

其他权益工具其他项目专项一般风所有者权益合

股本优先永续资本公积减：库存股综合盈余公积未分配利润其他储备险准备计股债收益

一、上年期末余额101910000.00215371461.744800000.0030623054.5996606291.37439710807.70

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额101910000.00215371461.744800000.0030623054.5996606291.37439710807.70三、本期增减变动金额（减-120000.00-840000.00-960000.005132697.725132697.72少以“－”号填列）

（一）综合收益总额10198197.7210198197.72

（二）所有者投入和减少资

-120000.00-840000.00-960000.00本

1.股东投入的普通股-120000.00-840000.00-960000.00

2.其他权益工具持有者投入

资本

3.股份支付计入所有者权益

的金额

4.其他

（三）利润分配-5065500.00-5065500.00

1.提取盈余公积

2.对所有者（或股东）的分

-5065500.00-5065500.00配

3.其他

45（四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转

留存收益

5.其他综合收益结转留存收

益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额101790000.00214531461.743840000.0030623054.59101738989.09444843505.42

法定代表人：朱先明主管会计工作负责人：朱瑛会计机构负责人：朱瑛

46三、财务报表附注

（一）附注事项索引事项是或否索引

1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化□是√否

2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化□是√否

3．是否存在前期差错更正□是√否

4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征□是√否

5．存在控制关系的关联方是否发生变化□是√否

6．合并财务报表的合并范围是否发生变化√是□否五、注释六、

（一）

7．是否存在证券发行、回购和偿还情况√是□否五、注释22

8．是否存在向所有者分配利润的情况√是□否五、注释26

9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告□是√否

10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出□是√否

日之间的非调整事项

11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或□是√否

有资产变化情况

12．是否存在企业结构变化情况□是√否

13．重大的长期资产是否转让或者出售□是√否

14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化□是√否

15．是否存在重大的研究和开发支出□是√否

16．是否存在重大的资产减值损失□是√否

17．是否存在预计负债□是√否

附注事项索引说明：

1、合并范围变化情况

报告期内，公司以新设的方式设立全资子公司长春朱老六嘟恩生物技术有限公司，本报告期将其纳入合并范围。

2、利润分配情况公司于2025年5月15日召开的2024年年度股东会审议通过《关于<公司2024年度权益分派预案>的议案》：以现有总股本101790000股为基数，向全体股东每10股派0.2元人民币现金（含税），合计派发现金红利人民币2035800.00元（含税）。

3、证券回购情况

公司于2025年4月22日分别召开第四届董事会第十二次会议、第四届监事会第十一次会议，审议通过《关于2021年限制性股票激励计划第四个解除限售期解除限售条件未成就暨回购注销部分限制性股票的议案》。根据《长春市朱老六食品股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）》（以下简称《股权激励计划》）的相关规定，已获授2021年限制性股票激励计划第一类限制性股票的10名激励对象因2024年度公司业绩指标考核未达标，对应第四个解除限售期计划解除限售的第一类限制性股票均不得解除限售，由公司按授予价格回购注销。本次回购注销完成后，公司注册资本将由人民币

101790000.00元减少为人民币101670000.00元，股份总数由101790000股减少为101670000股。因

47此减少注册资本120000.00元，减少资本公积840000.00元，减少库存股960000.00元。

48长春市朱老六食品股份有限公司

2025年半年度财务报表附注

一、公司基本情况

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

长春市朱老六食品股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为长春市朱老六食品有限公司，成立于2002年11月14日，系由朱先明、朱先林、朱先松和朱先莲共同出资设立的有限责任公司。2014年8月14日，朱老六在九台市工商行政管理局登记注册，更名为“长春市朱老六食品股份有限公司”。2015年1月12日，公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，2021年5月27日公司向不特定合格投资者公开发行股票，并在全国中小企业股份转让系统精选层挂牌。2021年11月，北京证券交易所正式开市，根据《北京证券交易所交易规则(试行)》的公告，公司作为现有的新三板精选层挂牌公司，于2021年11月15日平移北交所，成为北交所第一批上市公司。现持有统一社会信用代码为912201817430184550的营业执照。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2025年6月30日，本公司累计发行股本总数10167万股，注册资本为10167.00万元，总部及注册地址：长春市九台区卡伦湖大街2255号。

(二)公司业务性质和主要经营活动

本公司属食品制造业行业，主要产品和服务为腐乳、酸菜和料酒。

本公司经营范围主要包括：腐乳、酸菜、料酒、醋、烘焙、糕点、蔬菜制品（酱腌菜）、蔬菜火锅

调料、豆制品、植物油、调味料（液体）研发、生产、销售及网上销售、研发和技术服务、信息服务、农业种植、光伏发电、沼气发电、在国家法律、法规允许的范围内从事进出口业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

(三)合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共2户，详见本附注六、在其他主体中的权益。本期新增一家纳入合并财务报表范围的主体。

(四)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2025年8月21日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

49第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

(二)持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

(三)记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策、会计估计

(一)具体会计政策和会计估计提示本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，包括存货的计价方法（本附注（十五））、应收款项坏账准备的确认和计量（本附注（十一）、（十二）、（十三））、固定资产折旧（本附注（十七））、无形资产摊销（本附注（二十一））、收入的确认和计量（本附注（二十八））等。

(二)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(三)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(四)营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(五)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(六)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的在建工程单项金额超过资产总额0.5%且大于100.00万人民币

账龄超过一年且金额重要的预付款项单项金额超过资产总额0.5%且大于100.00万人民币

账龄超过一年的重要应付账款单项金额超过资产总额0.5%且大于100.00万人民币

账龄超过一年的重要其他应付款单项金额超过资产总额0.5%且大于100.00万人民币单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流出重要的投资活动现金流量

总额的5%以上

重要的承诺事项单项金额超过资产总额0.5%且大于100.00万人民币

重要的或有事项单项金额超过资产总额0.5%且大于100.00万人民币

重要的资产负债表日后事项单项金额超过资产总额0.5%且大于100.00万人民币

50(七)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将

多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中

除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3．非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

*已办理了必要的财产权转移手续。

*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合

51并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资

产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时采用与处置原持有的股权投资相同的基础进行会计处理。原持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。

4．为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

(八)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1．控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

（1）被投资方的设立目的。

（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（6）投资方与其他方的关系。

2．合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

3．合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制52合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，

按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合

并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所

有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期

期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及

其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；

将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

531）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权

投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(九)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期

54限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四

个条件的投资，确定为现金等价物。

(十)金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1．金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利

息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余

55成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在

后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利

息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

56（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2．金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融

资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值

57变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4．金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

58（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单

独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，

并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止

确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分

的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负

债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6．金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不

59属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继

续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该

金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该

金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风

60险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财

务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化

预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做

出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

612）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为

该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有

关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7．金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十一)应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违参考历史信用损失经验，结合当前状况以银行承兑汇票组合约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现及对未来经济状况的预期计量坏账准备金流量义务的能力很强

参考历史信用损失经验，结合当前状况以其他银行承兑汇票和及对未来经济状况的预测，通过违约风险出票人为上述组合以外的银行或非银行机构

商业承兑汇票组合敞口和整个存续期预期信用损失率，计量坏账准备

(十二)应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

62按账龄与整个存续期预期信用损失

账龄分析法组合应收客户交易款项率对照表计提坏账准备

(十三)应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注（十）。

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违参考历史信用损失经验，结合当前状银行承兑汇票组合约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同况以及对未来经济状况的预期计量现金流量义务的能力很强坏账准备

(十四)其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状根据业务性质，认定信用风险较低，主要包括代特殊风险法组合况以及对未来经济状况的预期计量垫职工社保公积金等坏账准备

包括除上述组合之外的应收其他方款项，根据业按照账龄与整个存续期预期信用损账龄分析法组合

务性质进行分类，包括员工借款、备用金等失率对照表计提坏账准备

(十五)存货

1．存货的确认条件

在满足存货定义的基础上，持有的存货同时满足下列条件的，才能予以确认：

（1）与该存货有关的经济利益很可能流入企业；；

（2）该存货的成本能够可靠地计量。

2．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）存货类别

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过

程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。

存货发出计价方法

63存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一

次加权平均法计价。

（2）存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

（3）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

2）包装物采用一次转销法进行摊销。

3．存货跌价准备的确认标准和计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

(十六)长期股权投资

1．初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（七）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

642．后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、

共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值

份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资

的账面价值后，恢复确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行

会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，其公允价值与账面价值

65之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位

在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行

会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进

行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

66（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。

处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加

重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积、未分配利润；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账

面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资

产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5．共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与67其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，

判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被

投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

(十七)固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

同时，与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。

2．固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

测试固定资产可否正常运转而发生的支出属于固定资产达到预定可使用状态前的必要支出，计入该固定资产成本。本公司将固定资产达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售(以下简称试运行销售)的，按照《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，按照该项固定资产的公允价值作为入账价值，固定资产的公允价值与投资合同或协议约定的价值之间的差额计入资本公积。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成

本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3．固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累

68计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法3-205.004.75-31.67

机器设备年限平均法3-205.004.75-31.67

办公设备年限平均法3-105.009.50-31.67

运输设备年限平均法4-105.009.50-23.75

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产的减值

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十二）长期资产减值。

（4）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十八)在建工程

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。

所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十二）长期资产减值。

本公司各类别在建工程结转为固定资产的标准和时点：

类别转为固定资产的标准和时点

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）建设工程达到预定可使用状态但腐乳生产扩能建设辅助工程

尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保持

其他零星工程正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

69(十九)借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可

销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(二十)使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

701.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3.本公司发生的初始直接费用；

4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态

预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见本附注（二十二）长期资产减值。

(二十一)无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件、商标权等。

1．无形资产的确认条件

无形资产需要符合无形资产的上述定义，同时还需要同时满足下列确认条件：

（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。

2．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

同一控制下的企业合并中，取得的无形资产按照被合并方合并日无形资产在最终控制方财务报表中的账面价值计量；非同一控制下的企业合并中，取得的无形资产以其在购买日的公允价值计量。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

713．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据出让取得的土地使用权50年不动产权证书所载使用年限受让取得的土地使用权剩余使用年限不动产权证书所载使用年限软件5年根据公司预计使用年限商标权9年根据合同载明的年限摊销期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十二）长期资产减值。

4．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

5．开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出、内部数据资源研究开发项目的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资

产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条

72件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

(二十二)长期资产减值

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产

是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；

难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

(二十三)长期待摊费用

1．摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。

长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

2．摊销年限

类别摊销年限备注

装修、维修工程等5年根据受益年限摊销其他预计使用年限根据合同载明的年限摊销

(二十四)合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

(二十五)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

731．短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的

职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2．离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失

业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

3．辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

(二十六)租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权

需支付的款项；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

74本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

(二十七)股份支付

1．股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；

（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3．确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4．会计处理方法

（1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。以权益结算的股份支付换取其他方服务的，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值，计入相关成本费用，相应增加资本公积;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量，按照权益工具在服务取得日的公允价值，计入相关成本费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以权益结算的股份支付换取其他方服务的，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值，计入相关成本费用，相应增加资本公积;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量，按照权益工具在服务取得日的公允价值，计入相关成本费用，相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当

75期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负

债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）股份支付条款和条件修改的会计处理

对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。

对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。

如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。

如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日(无论发生在等待期内还是等待期结束后)，本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

（3）股份支付取消的会计处理

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

(二十八)收入

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

销售商品取得销售收入。

1．收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约

76义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的

商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2．收入确认的具体方法

（1）线下经销销售：公司在商品发出并取得客户书面签收文件时确认收入，确认收入的依据为客户书面签收文件。

（2）电商销售：公司在商品发出并经客户在平台签字确认收货时或平台自动确认收货时确认收入。

(二十九)合同成本

1.合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3.合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4.合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备

77情况下该资产在转回日的账面价值。

(三十)政府补助

1．类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2．政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3．会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。

通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

项目核算内容采用总额法核算的政府补助类别与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助采用净额法核算的政府补助类别政策性优惠贷款贴息以外的其他政府补助

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利

率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(三十一)递延所得税资产和递延所得税负债

78递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应

纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税

所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关

或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十二)租赁

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1.租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

2.租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下

列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

79（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3.本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

项目采用简化处理的租赁资产类别

短期租赁租赁期限在一年以内（含一年）的房屋租赁低价值资产租赁单位价值较低的办公及机器设备租赁本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

（3）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十）和（二十六）。

4.本公司作为出租人的会计处理

（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值

相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

80应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利

率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选

择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

(三十三)重要会计政策、会计估计的变更

1．会计政策变更

本报告期主要会计政策未发生变更。

2．会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

四、税项

(一)公司主要税种和税率

税种计税依据/收入类型税率备注

销售腐乳、料酒等收入13%---增值税

销售酸菜等收入9%---

城市维护建设税实缴流转税税额7%---

教育费附加实缴流转税税额3%---

地方教育费附加实缴流转税税额2%---

企业所得税应纳税所得额25%、0%---

房产税按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准1.2%或12%---

不同纳税主体所得税税率说明：

纳税主体名称所得税税率

本公司25%

81长春市朱老六农产品初加工有限公司（以下简称“初加工公司”）0%

(二)税收优惠政策及依据1.根据吉林省国家税务局和吉林省财政厅《关于农产品深加工行业试行农产品增值税进项税额核定扣除有关问题的通知》，自2017年4月1日起，公司生产所用大豆等农产品采购进项税，按照公司当期产品销售数量，以及对应核定的农产品使用折算系数计算的农产品采购进项税扣减当期营业成本。

2.根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》

第八十六条《企业所得税法》》第二十七条规定，从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征

企业所得税；项目包含：谷类，蔬菜，豆类，农产品初加工等。初加工公司符合上述税收优惠政策，本期所得税税率为0%。

五、合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2025年6月30日，期初指2025年1月1日，上期期末指2024年12月31日）注释1．货币资金项目期末余额期初余额

库存现金1935.382007.73

银行存款64577572.5151400914.70

其他货币资金1557.75

合计64579507.8951404480.18

截止2025年6月30日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。

注释2．交易性金融资产项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的

80287616.0570118113.41

金融资产小计

其中：债务工具投资80287616.0570118113.41

合计80287616.0570118113.41

注释3．应收账款

1．按账龄披露应收账款

账龄期末余额期初余额

1年以内---41420.49

1至2年---95183.31

小计---136603.80

减：坏账准备---11589.36

82合计---125014.44

2．按坏账准备计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备---------------

按组合计提坏账准备---------------

其中：账龄分析法组合---------------

合计---------------

续：

期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备---------------

按组合计提坏账准备136603.80100.0011589.368.48125014.44

其中：账龄分析法组合136603.80100.0011589.368.48125014.44

合计136603.80100.0011589.368.48125014.44按组合计提坏账准备

（1）账龄分析法组合期末余额账龄分析法组合

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内---------

1至2年---------

合计---------

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动情况类别期初余额收回或转期末余额计提核销其他变动回

按单项计提坏账准备------------------

按组合计提坏账准备11589.36---11589.36---------

其中：账龄分析法组合11589.36---11589.36---------

合计11589.36---11589.36---------

注释4．预付款项

831．预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内244182.76100.00282081.84100.00

合计244182.76100.00282081.84100.00

2．期末不存在账龄超过一年且金额重要的预付款项

3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额单位名称期末余额预付款时间未结算原因

的比例(%)中国石油天然气股份

有限公司吉林长春销110309.4345.171年以内交易未完成售分公司山东天永空调设备有

26000.0010.651年以内交易未完成

限公司南通奥凯生物技术开

16100.006.591年以内交易未完成

发有限公司汕头市金平区粤盛印

12861.005.271年以内交易未完成

务有限公司长春市九台区蓝天加

12422.005.091年以内交易未完成

油加气站

合计177692.4372.77------

注释5．其他应收款项目期末余额期初余额

应收利息------

应收股利------

其他应收款559308.75440331.94

合计559308.75440331.94

（一）其他应收款

1．按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内558396.25444196.29

1至2年5000.00---

2至3年------

3年以上697665.00697665.00

小计1261061.251141861.29

减：坏账准备701752.50701529.35

合计559308.75440331.94

842．按款项性质分类情况

款项性质期末余额期初余额

待退回土地出让金697665.00697665.00

代垫职工社保公积金486646.25366909.28

其他76750.0077287.01

合计1261061.251141861.29

3．按坏账准备计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备697665.0055.32697665.00100.00---

按组合计提坏账准备563396.2544.684087.500.73559308.75

其中：账龄分析法组合76750.006.094087.505.3372662.50

特殊风险法组合486646.2538.59------486646.25

合计1261061.25100.00701752.5055.65559308.75

续：

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备697665.0061.10697665.00100.00---

按组合计提坏账准备444196.2938.903864.350.87440331.94

其中：账龄分析法组合77287.016.773864.355.0073422.66

特殊风险法组合366909.2832.13------366909.28

合计1141861.29100.00701529.3561.44440331.94按单项计提坏账准备期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由长春市九台区卡伦湖街道办事处

508725.00508725.00100.00预计无法收回

农村经济管理服务中心

长春九台经济开发区财政局188940.00188940.00100.00预计无法收回

合计697665.00697665.00------按组合计提坏账准备

（1）账龄分析法组合账龄分析法组期末余额

85账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内71750.003587.505.00

1-2年5000.00500.0010.00

合计76750.004087.505.33

（2）特殊风险法组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内486646.25------

合计486646.25------

4．其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

期初余额3864.35---697665.00701529.35

本期计提223.15------223.15

本期转回------------

本期转销------------

本期核销------------

其他变动------------

期末余额4087.50---697665.00701752.50

5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项性质期末余额账龄

末余额的比例(%)额长春市九台区卡伦湖街道办事处待退回土地出让

508725.003年以上40.34508725.00

农村经济管理服金务中心代垫职工养老保代垫职工社保公

205173.761年以内16.27---

险积金长春九台经济开待退回土地出让

188940.003年以上14.98188940.00

发区财政局金

职工备用金备用金50000.001年以内3.962500.00代垫职工医疗保代垫职工社保公

48624.761年以内3.86---

险积金

合计---1001463.52---79.41700165.00

6．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

86按单项计提坏账准备697665.00------------697665.00

按组合计提坏账准备3864.35223.15---------4087.50

其中：账龄分析法组合3864.35223.15---------4087.50

合计701529.35223.15---------701752.50

注释6．存货

1．存货分类

期末余额期初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值

原材料17758356.36---17758356.3619087457.76---19087457.76

自制半成品60872674.021420422.3359452251.6967889256.271163036.4566726219.82

在产品12660727.481966807.6710693919.8121714221.242633269.6719080951.57

库存商品1176089.59---1176089.59236759.382587.82234171.56

发出商品---------424.45---424.45周转材料及

5539885.83860206.864679678.975114941.691037898.854077042.84

包装物

合计98007733.284247436.8693760296.42114043060.794836792.79109206268.00

2．存货跌价准备

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

自制半成品1163036.45257385.88---------1420422.33

在产品2633269.67------666462.00---1966807.67

库存商品2587.82------2587.82------周转材料及包装

1037898.85------177691.99---860206.86

物

合计4836792.79257385.88---846741.81---4247436.86

注释7．其他流动资产项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额1037631.471807191.35

合计1037631.471807191.35

注释8．固定资产项目期末余额期初余额

固定资产189257892.71197744997.60

固定资产清理------

合计189257892.71197744997.60

87注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。

（一）固定资产

1．固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备合计

一.账面原值

1.期初余额234758297.5062412798.247863951.961602467.65306637515.35

2.本期增加金额154454.06180598.41------335052.47

购置154454.06180598.41------335052.47

在建工程转入---------------

3.本期减少金额---------------

处置或报废---------------

其他减少---------------

4.期末余额234912751.5662593396.657863951.961602467.65306972567.82

二.累计折旧

1.期初余额70372745.3332584952.734405194.291466510.62108829402.97

2.本期增加金额6158994.452349299.04275470.0838393.798822157.36

本期计提6158994.452349299.04275470.0838393.798822157.36

3.本期减少金额---------------

处置或报废---------------

4.期末余额76531739.7834934251.774680664.371504904.41117651560.33

三.减值准备

1.期初余额---63114.78------63114.78

2.本期增加金额---------------

本期计提---------------

3.本期减少金额---------------

处置或报废---------------

4.期末余额---63114.78------63114.78

四.账面价值

1.期末账面价值158381011.7827596030.103183287.5997563.24189257892.71

2.期初账面价值164385552.1729764730.733458757.67135957.03197744997.60

2．期末暂时闲置的固定资产

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备2962979.262410223.2463114.78489641.24---

合计2962979.262410223.2463114.78489641.24---

3．期末未办妥产权证书的固定资产

项目账面价值未办妥产权证书的原因

88B07 车间与 B11 车间涉及新增辅助工

房屋及建筑物55913563.23程施工，产权证书正在办理。

合计55913563.23---

4．固定资产的其他说明：

本期用于抵押担保的固定资产账面价值为15712271.10元。

项目产权证编号账面价值情况说明

吉(2021)九台区不动产权第0011157-0011159号注释44所有权或

吉(2020)九台区不动产权第0005289号

房屋及建筑物15712271.10使用权受到限制的

吉(2020)九台区不动产权第0005291号

资产（1）

吉(2019)九台区不动产权第0008545-0008547号

合计15712271.10---

房屋及建筑物抵押担保情况详见本附注五、注释44所有权或使用权受到限制的资产说明。

注释9．在建工程

1．在建工程情况

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

自制设备363957.58---363957.586301.19---6301.19

合计363957.58---363957.586301.19---6301.19

注释10．无形资产

1．无形资产情况

项目土地使用权软件商标权合计

一.账面原值

1.期初余额41622859.46253610.3160000.0041936469.77

2.本期增加金额67824.35---67824.35

外购67824.35---67824.35

3.本期减少金额------------

处置------------

4.期末余额41622859.46321434.6660000.0042004294.12

二.累计摊销

1.期初余额6828669.95253610.3117222.397099502.65

2.本期增加金额424464.364521.643333.36432319.36

本期计提424464.364521.643333.36432319.36

3.本期减少金额------------

处置------------

4.期末余额7253134.31258131.9520555.757531822.01

三.减值准备

1.期初余额------------

2.本期增加金额------------

89本期计提------------

3.本期减少金额------------

其他减少------------

4.期末余额------------

四.账面价值

1.期末账面价值34369725.1563302.7139444.2534472472.11

2.期初账面价值34794189.51---42777.6134836967.12

2．未办妥产权证书的土地使用权情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

六号土地12943085.52正在办理中

合计12943085.52---

3．无形资产说明

期末用于抵押担保的无形资产账面价值为2774743.43元。

资产类别产权证编号账面价值本期摊销额情况说明

吉(2021)九台区不动产权

第0011157-0011159号；

吉(2020)九台区不动产权注释44所有权或使

第0005289号；

土地使用权2774743.4349659.84用权受到限制的资

吉(2020)九台区不动产权

产（1）

第0005291号；

吉(2019)九台区不动产权

第0008545-0008547号

合计---2774743.4349659.84---

土地使用权抵押担保情况详见本附注五、注释44所有权或使用权受到限制的资产说明。

注释11．长期待摊费用项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

装修改造费4968948.9858554.87466737.06---4560766.79

万通板2285619.10---393805.36---1891813.74

其他183982.50---51681.39---132301.11

合计7438550.5858554.87912223.81---6584881.64

注释12．递延所得税资产和递延所得税负债

1．未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备5012304.141253076.045613026.281403256.58

合计5012304.141253076.045613026.281403256.58

902．未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产一次性扣除1939011.04484752.762192544.65548136.16交易性金融资产公允

287616.0571904.01118113.4129528.35

价值变动

合计2226627.09556656.772310658.06577664.51

注释13．其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产

63938.06---63938.0646769.03---46769.03

款项

合计63938.06---63938.0646769.03---46769.03

注释14．短期借款

1．短期借款分类

项目期末余额期初余额

抵押借款1000000.00---

合计1000000.00---

短期借款分类的说明：

（1）2024年12月27日，本公司与中国工商银行股份有限公司长春人民广场支行签订编号为

“0420000010-2024年(人办)字00786号”的《流动资金借款合同》，借款额度为人民币1500.00万元，借款期限为1年。截止报告期末，上述借款实际发放100.00万元。

注释15．应付账款项目期末余额期初余额

应付材料款7774823.718778576.58

应付工程款1588307.832468307.83

应付设备款238428.461016301.81

应付其他335305.74382961.12

合计9936865.7412646147.34

注释16．合同负债

1．合同负债情况

项目期末余额期初余额

91货款2384824.723778251.74

返利---5063670.76

合计2384824.728841922.50

注释17．应付职工薪酬

1．应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬4711880.8515914043.3717919191.602706732.62

离职后福利—设定提

---2589878.892589878.89---存计划

合计4711880.8518503922.2620509070.492706732.62

2．短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补

4663741.0013913461.1315921884.132655318.00

贴

社会保险费---1226360.551226360.55---

其中：基本医疗保险费---1139057.671139057.67---

工伤保险费---87302.8887302.88---

住房公积金---218385.00218385.00---工会经费和职工教育

48139.85272759.50269484.7351414.62

经费

非货币性福利---283077.19283077.19---

合计4711880.8515914043.3717919191.602706732.62

本期为职工提供的非货币性福利为283077.19元，其计算依据主要为企业食堂产生的费用及班车费用。

3．设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险---2481355.022481355.02---

失业保险费---108523.87108523.87---

合计---2589878.892589878.89---

注释18．应交税费税费项目期末余额期初余额

企业所得税652536.6972410.27

增值税431186.25---

城建税30183.04---

92教育费附加12935.59---

地方教育费附加8623.73---

环境保护税---16536.70

个人所得税---39256.98

其他12916.2744651.83

合计1148381.57172855.78

注释19．其他应付款项目期末余额期初余额

应付利息------

应付股利------

其他应付款3546411.924555035.25

合计3546411.924555035.25

注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。

（一）其他应付款

1．按款项性质列示的其他应付款

款项性质期末余额期初余额

质保金519000.00401734.00

备用金92286.68

中介机构费用200000.00

限制性股票回购义务2451600.003278400.00

其他575811.92582614.57

合计3546411.924555035.25

2．账龄超过一年的重要其他应付款

单位名称期末余额未偿还或结转的原因

限制性股票回购款义务2451600.00尚未达到解除限售期九台市卡伦镇人民政府将土地租

九台市卡伦镇人民政府566234.67赁给企业，但实际尚未结算的租赁费用

合计3017834.67---

注释20．其他流动负债项目期末余额期初余额

待转销项税额310027.211149449.92

合计310027.211149449.92

93注释21．递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

与资产相关政府技术改造补贴/摊

4094482.08---273068.383821413.70

补助销

合计4094482.08---273068.383821413.70---

本公司政府补助详见附注七、政府补助（一）涉及政府补助的负债项目。

注释22．股本

本期变动增（+）减（－）项目期初余额公积金转期末余额发行新股送股其他小计股

股份总数101790000.00---------(120000.00)(120000.00)101670000.00

合计101790000.00---------(120000.00)(120000.00)101670000.00

股本变动说明：

公司于2025年4月22日分别召开第四届董事会第十二次会议、第四届监事会第十一次会议，审议通过《关于2021年限制性股票激励计划第四个解除限售期解除限售条件未成就暨回购注销部分限制性股票的议案》。根据《长春市朱老六食品股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）》（以下简称《股权激励计划》）的相关规定，已获授2021年限制性股票激励计划第一类限制性股票的10名激励对象因2024年度公司业绩指标考核未达标，对应第四个解除限售期计划解除限售的第一类限制性股票均不得解除限售，由公司按授予价格回购注销。本次回购注销完成后，公司注册资本将由人民币

101790000.00元减少为人民币101670000.00元，股份总数由101790000股减少为101670000股。因

此减少注册资本120000.00元，减少资本公积840000.00元，减少库存股960000.00元。

注释23．资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）196426584.69---840000.00195586584.69

其他资本公积18104877.05------18104877.05

合计214531461.74---840000.00213691461.74

资本公积变动的说明：

本期资本公积-股本溢价增减变动情况详见本附注五、注释22。

注释24．库存股项目期初余额本期增加本期减少期末余额

实行股权激励回购3840000.00---960000.002880000.00

合计3840000.00---960000.002880000.00

94库存股情况说明：

本期库存股增减变动情况详见本附注五、注释22。

注释25．盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积32078396.44------32078396.44

合计32078396.44------32078396.44

注释26．未分配利润项目本期上期

调整前上期末未分配利润93551026.8596873199.96

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）------期初未分配利润93551026.8596873199.96

加：本期归属于母公司所有者的净利润10968762.2011560724.89

减：提取法定盈余公积---

分配股东股利2026200.005065500.00

期末未分配利润102493589.05103368424.85

未分配利润说明：

公司于2025年5月15日召开的2024年年度股东会审议通过《关于<公司2024年度权益分派预案>的议案》：以现有总股本101790000股为基数，向全体股东每10股派0.2元人民币现金（含税），合计派发现金红利人民币2035800.00元（含税）。

另外，根据公司第三届董事会第九次会议和2021年第二次临时股东大会审议通过的《关于<长春市朱老六食品股份有限公司2021年限制性股票激励计划(草案)>的议案》，公司本期未能实现限制性股票第四个解除限售期的业绩考核目标以及预计未来不能实现第五个解除限售期的业绩考核目标，预计不可解锁股数为840000.00股。由于上述利润分配方案的股利均为可撤销股利，受预计不可解锁股票以及回购注销不符合条件的限制性股票影响，上述利润分配方案累计分配股利2026200.00元。

注释27．营业收入和营业成本

1．营业收入、营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务105647171.5980215976.47107504027.2379004083.07

其他业务1103476.33936477.79821673.71280133.69

合计106750647.9281152454.26108325700.9479284216.76

2．主营业务（分产品）

95本期发生额上期发生额

项目收入成本收入成本

腐乳87531695.0560517540.5191804016.8866406715.52

料酒1090037.63874172.981568393.241257414.79

酸菜17025438.9118824262.9814131617.1111339952.76

合计105647171.5980215976.47107504027.2379004083.07

3．主营业务（分地区）

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

东北74329621.2055684173.8174079720.5352322498.50

华北24225051.3218936921.5025712004.1620139540.14

华东6465882.675120780.047086880.865994116.69

华中626616.40474101.12625421.68547927.74

合计105647171.5980215976.47107504027.2379004083.07

4．公司前五名客户的营业收入情况

本期发生额客户名称

营业收入总额占公司全部营业收入的比例(%)

长春市庆华食品有限责任公司2931391.522.75

通辽市科尔沁区团结路金光丰商行2770791.522.60

哈尔滨市金河食品经贸有限公司2344238.592.20

科尔沁右翼中旗任建调料批发部2233063.782.09

赤峰市彤展商贸有限公司1866316.481.75

合计12145801.8911.39

注释28．税金及附加项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税307190.51127075.71

教育费附加131653.0754461.02

地方教育费附加87768.7336307.35

房产税837840.01838834.29

土地使用税398728.00382769.67

印花税32670.6861729.85

车船税7812.637404.00

环境保护税7109.6218380.36

水利建设基金75943.3678484.13

水资源税26957.20---

96合计1913673.811605446.38

注释29．销售费用项目本期发生额上期发生额

工资薪金1873944.552499459.79

进店服务费236156.64631467.27

广告、展览费222677.71531839.31

差旅费449065.06736605.83

咨询服务费2838.2469989.98

其他17665.5686042.34

合计2802347.764555404.52

注释30．管理费用项目本期发生额上期发生额

工资薪金3997271.224287852.25

折旧与摊销1351491.211165156.36

存货损失353415.29621357.94

中介机构费用109180.10310494.83

服务咨询费147711.11492861.73

车辆费129671.74201816.94

其他687024.70864558.17

合计6775765.377944098.22

注释31．研发费用项目本期发生额上期发生额

工资薪金308500.01581083.86

折旧与摊销29215.9343143.15

材料费用45174.4162603.70

其他---3045.00

合计382890.35689875.71

注释32．财务费用项目本期发生额上期发生额

利息支出24646.33226816.61

减：利息收入209207.54776533.79

其他3659.495492.77

97合计(180901.72)(544224.41)

注释33．其他收益

1．其他收益明细情况

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助273068.38688289.17

合计273068.38688289.17

2．计入其他收益的政府补助

本公司政府补助详见附注七、政府补助（二）计入当期损益的政府补助。

注释34．投资收益项目本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益158998.3088900.37

合计158998.3088900.37

注释35．公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产287616.05224416.83

合计287616.05224416.83

注释36．信用减值损失项目本期发生额上期发生额

坏账损失11366.218255.87

合计11366.218255.87

注释37．资产减值损失项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失(257385.88)(361589.53)

合计(257385.88)(361589.53)

注释38．资产处置收益项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失---10797.41

合计---10797.41

98注释39．营业外收入

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

窜货罚款收入14000.006000.0014000.00

其他---27587.52---

合计14000.0033587.5214000.00

注释40．营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

捐赠支出12291.6010000.0012291.60

非流动资产毁损报废损失---1565.73---

其他13750.00---13750.00

合计26041.6011565.7326041.60

注释41．所得税费用

1．所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用3268104.554170018.96

递延所得税费用129172.80(258768.18)

合计3397277.353911250.78

注释42．现金流量表附注

1．与经营活动有关的现金

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

往来款及其他441250.33251043.13

利息收入209207.54776533.79

政府补助---230226.14

合计650457.871257803.06

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

付现销售费用928403.212055944.73

付现管理费用1118762.061813098.47

银行手续费3659.495492.77

支付往来款及其他801970.60943410.36

合计2852795.364817946.33

992．与投资活动有关的现金

（1）收到的重要的与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

赎回银行理财投资本金80143588.8124000000.00

合计80143588.8124000000.00

（2）支付的重要的与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

购买银行理财投资本金90143588.8115000000.00

购建长期资产2494130.4631523977.41

合计92637719.2746523977.41

注释43．现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

项目本期金额上期金额

1.将净利润调节为经营活动的现金流量

净利润10968762.2011560724.89

加：信用减值损失(11366.21)(8255.87)

资产减值准备257385.88361589.53

固定资产折旧8822157.368904201.24

无形资产摊销432319.36415785.55

长期待摊费用摊销912223.81918927.44

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

---(10797.41)（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）------

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）(287616.05)(224416.83)

财务费用（收益以“－”号填列）24646.33226816.61

投资损失（收益以“－”号填列）(158998.30)(88900.37)

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）150180.54(251488.99)

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）(21007.74)(7279.19)

存货的减少（增加以“－”号填列）15188585.70(3638117.76)

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）55302.92648618.10

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）(9062883.01)1503518.08

其他------

经营活动产生的现金流量净额27269692.7920310925.02

2.不涉及现金收支的投资和筹资活动------

债务转为资本------

一年内到期的可转换公司债券------

100当期新增使用权资产------

3.现金及现金等价物净增加情况------

现金的期末余额64579507.8969492442.70

减：现金的期初余额51404480.1886643602.21

加：现金等价物的期末余额------

减：现金等价物的期初余额------

现金及现金等价物净增加额13175027.71(17151159.51)

2．现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金64579507.8951404480.18

其中：库存现金1935.382007.73

可随时用于支付的银行存款64577572.5151400914.70

可随时用于支付的其他货币资金---1557.75

二、现金等价物------

其中：三个月内到期的债券投资------

三、期末现金及现金等价物余额64579507.8951404480.18

注释44．所有权或使用权受到限制的资产项目余额受限原因

为银行短期借款作抵押，详见附固定资产15712271.10注五注释8

为银行短期借款作抵押，详见附无形资产2774743.43注五注释10

合计18487014.53---

（1）2024年12月27日，本公司与中国工商银行股份有限公司长春人民广场支行签订编号为

“0420000010-2024年(人办)字00786号”的《流动资金借款合同》，借款额度为人民币1500.00万元，借款期限为1年。截止报告期末，上述借款实际到账100.00万元。

同时，本公司与中国工商银行股份有限公司长春人民广场支行为“0420000010-2024年人办(抵)字0039号”《抵押合同》，以其所有或者有权处置的长春九台市卡伦经济开发区房产和土地使用权（产权号：吉(2021)九台区不动产权第0011157号、吉(2021)九台区不动产权第0011158号、吉(2021)九台区不动产

权第0011159号、吉(2020)九台区不动产权第0005289号、吉(2020)九台区不动产权第0005291号、吉(2019)

九台区不动产权第0008545号、吉(2019)九台区不动产权第0008546号、吉(2019)九台区不动产权第

0008547号）作为抵押物，为本公司上述《流动资金借款》项下债务提供担保。

六、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1．企业集团的构成

101业务持股比例(%)

子公司名称主要经营地注册地取得方式性质直接间接

长春市朱老六农产品初加工有限公司长春长春制造业100.00---设立

长春朱老六嘟恩生物技术有限公司长春长春技术服务100.00---设立

七、政府补助

（一）涉及政府补助的负债项目

本期新增补本期计入其他与资产相关/与会计科目补助项目期初余额期末余额助金额收益金额收益相关

3万吨酸菜项目

递延收益30000.00---30000.00---与资产相关扩建

2015年省农村沼

递延收益175000.00---75000.00100000.00与资产相关气工程财政补助九台市企业技术

递延收益3293035.89---83203.023209832.87与资产相关改造基金产业联合体补助

递延收益596446.19---84865.36511580.83与资产相关资金

合计---4094482.08---273068.383821413.70---

（二）计入当期损益的政府补助

项目会计科目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关

递延收益摊销其他收益273068.38458063.03与资产相关

失业稳岗补贴其他收益---197226.14与收益相关

其他补助其他收益---33000.00与收益相关

合计---273068.38688289.17---

八、与金融工具相关的风险披露

本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一）金融工具产生的各类风险

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的

102信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。

本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

截止2025年6月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额减值准备应收账款

其他应收款1261061.25701752.50

合计1261061.25701752.50

本公司的主要客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。

本公司的主要客户为经销商，大部分经销商通常需要在提货前先支付货款，因此本公司与销货相关的应收款项较少。

2、流动性风险

流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司资金部门基于现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。

1033、市场风险

（1）汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，尚不存在汇率风险。

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利率风险。

九、公允价值

（一）以公允价值计量的金融工具本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具截止2025年6月30日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

（二）期末公允价值计量

1．持续的公允价值计量

期末公允价值项目

第1层次第2层次第3层次合计以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产80287616.05------80287616.05小计

债务工具投资80287616.05------80287616.05

负债合计80287616.05------80287616.05

十、关联方及关联交易

(一)本公司的子公司情况详见附注六（一）在子公司中的权益。

(二)本公司的前十股东情况

序号股东名称股东性质持股数持股比例（%）

1041朱先明境内自然人5896047557.99%

2朱先林境内自然人73625007.24%

3朱先松境内自然人51537505.07%

4朱先莲境内自然人27225002.68%

5李殿奎境内自然人15112501.49%

6徐玉志境内自然人5369050.53%

北京银行股份有限公司－创金合

7信北证50成份指数增强型证券投基金、理财产品4194530.41%

资基金国信证券股份有限公司客户信用

8境内非国有法人3165580.31%

交易担保证券账户

9周炜境内自然人1938060.19%

10孙玉芹境内自然人1892010.19%

合计------7736639876.10%

1．本公司控股股东、实际控制人及一致行动人

本公司控股股东及实际控制人是朱先明先生。为进一步明确一致行动关系，朱先明先生与朱先林、朱先松、朱先莲、李殿奎于2024年5月23日签署了《一致行动协议》，协议有效期36个月。

2．股东之间的关联关系

朱先林系公司控股股东及实际控制人朱先明的大哥，朱先松系朱先明的三哥，朱先莲系朱先明的二姐，李殿奎系朱先明的表姐夫。

(三)其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司的关系统一社会信用代码/注册号

徐维伟控股股东朱先明的妻子---

朱世杰、李殿奎、刘朝阳、王笑丹、徐春贺、赵志刚、

本公司董监高成员---

吕晓平、朱瑛

(四)关联方交易

1．购买商品、接受劳务的关联交易

报告期内，本公司不存在购买商品、接受劳务等关联交易。

2．销售商品、提供劳务的关联交易

报告期内，本公司不存在销售商品、提供劳务等关联交易。

3．关联担保情况

报告期内，本公司不存在关联方担保情况。

4．关联方资金拆借

报告期内，本公司不存在向关联方拆借资金的情形。

十一、股份支付

（一）股份支付总体情况

105公司本期授予的各项权益工具总额---

公司本期行权的各项权益工具总额---

公司本期失效的各项权益工具总额120000.00公司期末发行在外的限制性股票授予价格的范围和合同剩余期2021年8月9日限制性股票股权激励计划授予价格为8限元，合同剩余期限为6个月。

公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余

---期限

（二）以权益结算的股份支付情况

限制性股票，采用授予日公司的股票市价减去授予员工的授予日权益工具公允价值的确定方法价格可行权权益工具数量的确定依据预计可行权人数

本期估计与上期估计有重大差异的原因---

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额388800.00

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额---

（三）股份支付的修改、终止情况

本公司不存在股份支付的修改、终止情况。

十二、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

（二）资产负债表日存在的重要或有事项本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项说明本公司不存在需要披露其他重要事项。

十五、母公司财务报表主要项目注释

注释1．应收账款

1．按账龄披露应收账款

账龄期末余额期初余额

1年以内---41420.49

1至2年---95183.31

小计---136603.80

减：坏账准备---11589.36

合计---125014.44

1062．按坏账准备计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备---------------

按组合计提坏账准备---------------

其中：账龄分析法组合---------------

合计---------------

续：

期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备---------------

按组合计提坏账准备136603.80100.0011589.368.48125014.44

其中：账龄分析法组合136603.80100.0011589.368.48125014.44

合计136603.80100.0011589.368.48125014.44

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动情况类别期初余额收回或转期末余额计提核销其他变动回

按单项计提坏账准备------------------

按组合计提坏账准备11589.36---11589.36---------

其中：账龄分析法组合11589.36---11589.36---------

合计11589.36---11589.36---------

注释2．其他应收款项目期末余额期初余额

应收利息------

应收股利------

其他应收款600801.04481003.64

合计600801.04481003.64

（一）其他应收款

1071．按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内599888.54484867.99

1至2年5000.00---

2至3年------

3年以上697665.00697665.00

小计1302553.541182532.99

减：坏账准备701752.50701529.35

合计600801.04481003.64

2．按款项性质分类情况

款项性质期末余额期初余额

待退回土地出让金697665.00697665.00

代垫职工社保公积金484774.62407580.98

备用金76750.00---

其他43363.9277287.01

合计1302553.541182532.99

3．按坏账准备计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备697665.0053.56697665.00100.00---

按组合计提坏账准备604888.5446.444087.500.68600801.04

其中：账龄分析法组合76750.005.894087.505.3372662.50

特殊风险法组合528138.5440.55------528138.54

合计1302553.54100.00701752.5053.88600801.04

续：

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备697665.0059.00697665.00100.00---

按组合计提坏账准备484867.9941.003864.350.80481003.64

其中：账龄分析法组合77287.016.543864.355.0073422.66

特殊风险法组合407580.9834.47------407580.98

合计1182532.99100.00701529.3559.32481003.64

108按单项计提坏账准备

期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由长春市九台区卡伦湖

街道办事处农村经济508725.00508725.00100.00预计无法收回管理服务中心长春九台经济开发区

188940.00188940.00100.00预计无法收回

财政局

合计697665.00697665.00------按组合计提坏账准备

（1）账龄分析法组合期末余额账龄分析法组合

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内71750.003587.505.00

1-2年5000.00500.0010.00

合计76750.004087.505.33

（2）特殊风险法组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内528138.54------

合计528138.54------

4．其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

期初余额3864.35---697665.00701529.35

本期计提223.15------223.15

本期转回------------

本期转销------------

本期核销------------

其他变动------------

期末余额4087.50---697665.00701752.50

5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

占其他应收款期末坏账准备期末余单位名称款项性质期末余额账龄

余额的比例(%)额长春市九台区卡待退回土地出让

伦湖街道办事处508725.003年以上39.06508725.00金农村经济管理服

109务中心

代垫职工养老保代垫职工社保公

205173.761年以内15.75---

险积金长春九台经济开待退回土地出让

188940.003年以上14.51188940.00

发区财政局金

职工备用金备用金50000.001年以内3.842500.00代垫职工医疗保代垫职工社保公

48624.761年以内3.73---

险积金

合计---1001463.52---76.89700165.00

注释3．长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投

20100000.00---20100000.0020000000.00---20000000.00

资

合计20100000.00---20100000.0020000000.00---20000000.00

1．对子公司投资

被投资单初始投资成本期计提减值准备期初余额本期增加本期减少期末余额位本减值准备期末余额初加工公

20000000.0020000000.00------20000000.00------

司

嘟恩生物100000.00---100000.00---100000.00------

合计20100000.0020000000.00100000.00---20100000.00------

注释4．营业收入及营业成本

1．营业收入、营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务105647171.5981824518.09107504027.2380314800.44

其他业务1103476.33936477.79821673.71280133.69

合计106750647.9282760995.88108325700.9480594934.13

十六、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表项目2024年度说明

非流动资产处置损益------

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免------计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补273068.38---助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用------

110费

委托他人投资或管理资产的损益158998.30---除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资287616.05---产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益

------进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入------

除上述各项之外的其他营业外收入和支出(12041.60)---

其他符合非经常性损益定义的损益项目------

减：所得税影响额179983.18---

归属于母公司所有者的非经常性损益净额527657.95---

（二）净资产收益率及每股收益每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率(%)基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ）2.470.110.11扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

2.360.100.10

的净利润（Ⅱ）

111第八节备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。

（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

长春市朱老六食品股份有限公司会议室

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