保定三源纺织科技有限公司
审计报告
天职业字[2026]26048号
目录审计报告1
2025年度财务报表4
2025年度财务报表附注10审计报告
天职业字[2026]26048号
保定三源纺织科技有限公司：
一、审计意见
我们审计了保定三源纺织科技有限公司（以下简称“三源纺织”）的财务报表，包括2025年12月31日的资产负债表，2025年度的利润表、现金流量表及所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了三源纺织2025年12月31日的财务状况以及2025年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则以及中国注册会计师职业道德守则，我们独立于三源纺织，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估三源纺织的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划清算三源纺织、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督三源纺织的财务报告过程。
1审计报告（续）
天职业字[2026]26048号
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对三源纺织持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致三源纺织不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
2审计报告（续）
天职业字[2026]26048号
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中国注册会计师：
中国·北京
二○二六年五月十三日
中国注册会计师：
3保定三源纺织科技有限公司
2025年度财务报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）一、公司的基本情况
1.公司注册地、组织形式和总部地址
保定三源纺织科技有限公司（简称“本公司”或“公司”）注册地址和总部地址：河北省保定市莲池区荷华路99号。
公司组织形式：有限责任公司（自然人投资或控股）。
法定代表人：王靓。
统一社会信用代码：91130600601254006B。
注册资本：10500.00万元。
2.公司实际从事的主要经营活动
公司主营业务为纺织制品的研发、生产和销售。
3.母公司以及集团最终母公司的名称
实际控制人：房树基、房戈。
4.财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日
本财务报表由公司管理层于2026年5月13日批准报出。
5.营业期限
2001年3月6日至无固定期限。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司自报告期末起12个月内具备持续经营能力，不存在导致对持续经营能力产生重大怀疑的事项。
10三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应
用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
正常营业周期，是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（三）记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
本期无计量属性发生变化的报表项目。
（五）现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（六）外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
（七）金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
11以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，
是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现
金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同
现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
12（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的
公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
13本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未
显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的
信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
14如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的
能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（八）应收票据
对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。应收银行承兑汇票和商业承兑汇票，管理层评价该类别款项具备较低的信用风险。如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则本公司对该应收票据单项计提损失准备并确认预期信用损失。本公司依据信用风险将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计提预期信用损失，确定组合依据如下：
项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票与“应收账款”组合划分一致
银行承兑汇票违约风险低，期限短，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力较强，并考虑在历史违约率为零的情况下，本公司确定银行承兑汇票的预期信用损失率为零。
15商业承兑汇票采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。
（九）应收账款
对于应收账款无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。计提方法如下：
1.如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提
损失准备并确认预期信用损失。
2.当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征
划分应收账款组合，在组合基础上计算预期信用损失，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
组合名称计提方法账龄组合预期信用损失
性质组合结合债务人的信用风险，计提坏账准备
（十）应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（十一）其他应收款
详见“三、重要会计政策及会计估计”之“（七）、金融工具”。
（十二）存货
1.存货的分类
本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。
2.发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用月末加权平均法确定其发出的实际成本。对于定制化成本差异较为明显的存货，采用个别计价法确定结转发出存货的实际成本。
163.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（十三）合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
（十四）合同成本合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
1.本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
17（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
2.本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；
但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（十五）持有待售的非流动资产或处置组
1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据
类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续
18转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
2.终止经营的认定标准和列报方法
终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的定义包含以下三方面含义：
（1）终止经营应当是企业能够单独区分的组成部分。该组成部分的经营和现金流量在企业经营和编制财务报表时是能够与企业的其他部分清楚区分的。
（2）终止经营应当具有一定的规模。终止经营应当代表一项独立的主要业务或一个单独
的主要经营地区，或者是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）终止经营应当满足一定的时点要求。符合终止经营定义的组成部分应当属于以下两种情况之一，该组成部分在资产负债表日之前已经处置，包括已经出售和结束使用（如关停或报废等）；该组成部分在资产负债表日之前已经划分为持有待售类别。
（十六）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法30.004.003.20
机器设备年限平均法8.004.0012.00
运输工具年限平均法6.004.0016.00
办公设备及其他年限平均法6.004.0016.00
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
19资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提
相应的减值准备。
（十七）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
（十八）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十九）无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。
1.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
20项目摊销年限（年）
土地使用权50.00
软件10.00
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。公司无使用寿命不确定的无形资产。
2.研发支出的归集范围及相关会计处理方法
（1）研发支出的归集范围
本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、原辅料消耗、折旧费用、咨询费用、燃料动力等。
（2）研发支出相关会计处理方法
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济
利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
1）本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，研究阶
段的支出在发生时计入当期损益。
2）在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（二十）长期资产减值企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近
期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、
终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低
21于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）
预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（二十一）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十二）合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
（二十三）职工薪酬职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各
种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2.辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
223.设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（二十四）股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进
行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
23（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
（二十五）收入
1.收入的确认
本公司的收入主要为销售商品收入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于某一时点履行的履约义务，
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
（5）客户已接受该商品。
（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
3.本公司收入确认的具体政策：
内销收入确认的具体原则为：公司结合实际生产经营特点，对于国内销售的产品，相关收入和成本能可靠计量时，以产品发运并取得客户验收确认后作为控制权转移时点并确认销售收入。
出口收入确认的具体原则为：公司根据客户订单安排产品出库发货，将货物发往港口装船并报关出口，完成出口报关手续后控制权发生转移，公司在取得提单后确认收入。
24对于附有质量保证条款的销售，本公司按合同约定向客户提供的质量保证不属于符合既定标准之外的一项单独的服务，不作为一项单独的履约义务，该质量保证责任按照《企业会计准
则第13号-或有事项》的规定进行会计处理。
4.收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
（二十六）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.本公司政府补助采用总额法：
25（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的
方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行
会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相
关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴
息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（二十七）递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十八）租赁
1.承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
26在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计
准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。承租人在判断是否是低价值资产租赁时，应基于租赁资产的全新状态下的价值进行评估，不应考虑资产已被使用的年限。
2.出租人
（1）融资租赁
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
（2）经营租赁
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
四、税项
（一）主要税种及税率税种计税依据税率
增值税销售货物或提供应税劳务13、6
出口退税采用“免、抵、退”方式依据国家税目规定退税率
27税种计税依据税率
房产税从价计征，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴1.20土地使用税土地面积3元/平方米
城市维护建设税应缴流转税税额7.00
教育费附加应缴流转税税额3.00
地方教育附加应缴流转税税额2.00
企业所得税应纳税所得额15.00
（二）重要税收优惠政策及其依据
1.企业所得税
经河北省省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务局河北省税务局批准认定公司为高新技术企业，证书编号：GR202313000146，发证时间：2023年 10月 16日，有效期三年。公司本期享受15%企业所得税优惠税率。
根据《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第7号），制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。本公司适用上述条款，在计算本期应纳税所得额时按照对实际发生的研发费用在据实扣除的基础上，再按照实际发生额的100%予以加计扣除。
2.增值税加计抵减
根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第
43号)，允许先进制造业企业自2023年1月1日至2027年12月31日按照当期可抵扣进项税
额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司适用上述条款，按照当期增值税可抵扣进项税额的5%予以加计抵减。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更
报告期内无重要的会计政策变更。
2.会计估计的变更
报告期内无重要的会计估计变更。
3.前期会计差错更正
报告期内无重要的前期会计差错更正。
28六、财务报表主要项目注释
说明：期初指2025年01月01日，期末指2025年12月31日，上期指2024年度，本期指2025年度。
（一）货币资金
1.分类列示
项目期末余额期初余额
库存现金103702.4640505.31
银行存款5626046.2619249883.02
其他货币资金3480705.70183568.00
合计9210454.4219473956.33
2.期末受限制的货币资金明细如下：
项目期末余额
履约保函信用证保证金3480705.70
合计3480705.70
3.期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
（二）交易性金融资产项目期末余额期初余额指定理由和依据以公允价值计量且其变动计入当期
22098146.9913147599.61
损益的金融资产
其中：理财产品22098146.9913147599.61
合计22098146.9913147599.61
（三）应收票据
1.应收票据分类列示
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票3039881.08368138.39
商业承兑汇票339435.001793530.65
合计3379316.082161669.04
2.期末无已质押的应收票据
3.期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票2798642.96
合计2798642.96
294.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备3397181.08100.0017865.000.533379316.08
其中：银行承兑汇票3039881.0889.483039881.08
商业承兑汇票357300.0010.5217865.005.00339435.00
合计3397181.08100.0017865.003379316.08
接上表：
期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备2256065.39100.0094396.354.182161669.04
其中：银行承兑汇票368138.3916.32368138.39
商业承兑汇票1887927.0083.6894396.355.001793530.65
合计2256065.39100.0094396.352161669.04按组合计提坏账准备期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
银行承兑汇票3039881.08
商业承兑汇票357300.0017865.005.00
合计3397181.0817865.00
5.坏账准备的情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
商业承兑汇票94396.35-76531.3517865.00
合计94396.35-76531.3517865.00
6.本期无实际核销的应收票据。
（四）应收账款
1.按账龄披露
30账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）31506437.1036316644.51
1-2年（含2年）6812428.7911493681.89
2-3年（含3年）5176262.63670693.65
3年以上1970260.872479916.77
合计45465389.3950960936.82
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备513364.671.13513364.67100.00
其中：单项计提513364.671.13513364.67100.00
按组合计提坏账准备44952024.7298.875266339.7211.7239685685.00
其中：账龄组合44952024.7298.875266339.7211.7239685685.00
合计45465389.39100.005779704.3939685685.00
接上表：
期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备
其中：单项计提
按组合计提坏账准备50960936.82100.005646325.2811.0845314611.54
其中：账龄组合50960936.82100.005646325.2811.0845314611.54
合计50960936.82100.005646325.2845314611.54
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
河北日新化工有限公司394386.00394386.00100.00无法收回
济南瑞菡服装有限公司30000.0030000.00100.00无法收回
沈阳化工股份有限公司88978.6788978.67100.00无法收回
合计513364.67513364.67
按组合计提坏账准备：
31期末余额
名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）31506437.101575321.865.00
1-2年（含2年）6812428.79681242.8810.00
2-3年（含3年）5176262.631552878.7930.00
3年以上1456896.201456896.20100.00
合计44952024.725266339.72
3.坏账准备的情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动应收账款
5646325.28133379.115779704.39
坏账准备
合计5646325.28133379.115779704.39
4.本期无实际核销的应收账款。
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款和应收账款合同资产应收账款和合同资产坏账准备单位名称合同资产期末余额期末余额期末余额期末余额期末余额
合计数的比例(%)
大庆美龙服装股份合作公司4227611.684227611.689.30775935.58
武汉天鸣集团有限公司3958710.383958710.388.71346065.83河北华北石油职业防护用品
2757760.812757760.816.07201198.34
有限公司
大庆油田化工有限公司2224632.002224632.004.89111231.60
江苏启泰安防科技有限公司2071950.002071950.004.56103597.50
合计15240664.8715240664.8733.531538028.85
（五）应收款项融资
1.应收款项融资分类列示
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票2174287.101730624.58
合计2174287.101730624.58
2.期末公司无已质押的应收款项融资。
3.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
32项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票10770537.15
合计10770537.15
4.本期无实际核销的应收款项融资。
（六）预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内（含1年）921103.9789.761526271.2493.06
1-2年（含2年）42242.024.1273867.814.50
2-3年（含3年）46700.004.5522048.001.34
3年以上16112.171.5718089.521.10
合计1026158.16100.001640276.57100.00
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称期末余额占预付账款期末余额合计数的比例(%)
江苏天地造新材料科技有限公司406080.7539.57
张家港市三洋纺织有限公司151724.7514.79
中国石油天然气股份有限公司河北保定销售分公司125684.8412.25
安徽皓熠反光材料有限公司83097.008.10
苏州柳加松纺织品有限公司52678.505.13
合计819265.8479.84
（七）其他应收款
1.项目列示
项目期末余额期初余额
其他应收款2880781.293563985.86
合计2880781.293563985.86
2.其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）977298.743364515.99
1-2年（含2年）2153910.60335906.30
33账龄期末账面余额期初账面余额
2-3年（含3年）148325.6493400.00
3年以上1213420.001438320.00
合计4492954.985232142.29
（2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款2400153.352373969.65
保证金2092801.632858172.64
合计4492954.985232142.29
（3）按预期信用损失一般模型计提坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计
预期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）
2025年1月1日余额1668156.431668156.43
2025年1月1日余额在
本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提-55982.74-55982.74本期转回本期转销本期核销其他变动
2025年12月31日余额1612173.691612173.69
（4）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动
其他应收款坏账准备1668156.43-55982.741612173.69
合计1668156.43-55982.741612173.69
34（5）本期无实际核销的其他应收款。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称期末余额总额的比例款项性质账龄期末余额
（%）
1年以内、李聪781606.0017.40往来款60906.93
1-2年
保定德菲尔建筑材料有限公司527800.0011.75往来款3年以上527800.00
大庆油田井田实业有限公司440000.009.79保证金1-2年44000.00
重庆市消防救援总队395979.008.81保证金1-2年39597.90
2-3年、北京易阵方略技术开发有限公司384597.648.56往来款380819.29
3年以上
合计2529982.6456.311053124.12
（八）存货
1.存货分类
期末余额
项目存货跌价准备/合同履约账面余额账面价值成本减值准备
原材料5576616.885576616.88
库存商品23463965.738705784.8314758180.90
发出商品8651699.04609379.868042319.18
在产品4751690.684751690.68
委托加工物资1516738.011516738.01
辅助材料200169.16200169.16
周转材料1124.721124.72
合计44162004.229315164.6934846839.53
接上表：
期初余额
项目存货跌价准备/合同履约账面余额账面价值成本减值准备
原材料5468294.055468294.05
库存商品27756977.258560610.9119196366.34
发出商品4158654.13172191.263986462.87
35期初余额
项目存货跌价准备/合同履约账面余额账面价值成本减值准备
在产品3545076.183545076.18
委托加工物资1791749.361791749.36
辅助材料238913.06238913.06
周转材料275125.55275125.55
合计43234789.588732802.1734501987.41
2.存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
库存商品8560610.912518587.602373413.688705784.83
发出商品172191.26553687.09116498.49609379.86
合计8732802.173072274.692489912.179315164.69
（九）其他流动资产项目期末余额期初余额
待认证进项税金5075083.326055334.40
合计5075083.326055334.40
（十）固定资产
1.项目列示
项目期末余额期初余额
固定资产38798238.6742022683.06固定资产清理
合计38798238.6742022683.06
2.固定资产
（1）固定资产情况办公设备及项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计其他
一、账面原值
1.期初余额30230215.6726777627.301704397.65631431.5859343672.20
2.本期增加金额767351.4266000.0016456.64849808.06
36办公设备及
项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计其他
（1）购置767351.4266000.0016456.64849808.06
3.本期减少金额459936.2958803.4216419.17535158.88
（1）处置或报废459936.2958803.4216419.17535158.88
4.期末余额30230215.6727085042.431711594.23631469.0559658321.38
二、累计折旧
1.期初余额3044852.2912431756.391520367.23324013.2317320989.14
2.本期增加金额967366.922621326.5849060.5679165.153716919.21
（1）计提967366.922621326.5849060.5679165.153716919.21
3.本期减少金额114219.3856451.607154.66177825.64
（1）处置或报废114219.3856451.607154.66177825.64
4.期末余额4012219.2114938863.591512976.19396023.7220860082.71
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值26217996.4612146178.84198618.04235445.3338798238.67
2.期初账面价值27185363.3814345870.91184030.42307418.3542022683.06
3.固定资产的减值测试情况
本期无需计提固定资产减值准备。
（十一）在建工程
1.项目列示
项目期末余额期初余额
在建工程29074094.30182002.83工程物资
合计29074094.30182002.83
2.在建工程
（1）在建工程情况
37期末余额
项目账面余额减值准备账面价值
建筑工程2#厂房29074094.3029074094.30
合计29074094.3029074094.30
接上表：
期初余额项目账面余额减值准备账面价值
建筑工程2#厂房182002.83182002.83
合计182002.83182002.83
（2）重要在建工程项目本期变动情况本期转入固定本期其他减少项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额资产金额金额
2#厂房迁建
50270000.00182002.8328892091.4729074094.30
升级技改项目
合计50270000.00182002.8328892091.4729074094.30
接上表：
本期利息
工程累计投入占工程利息资本化其中：本期利息项目名称资本化率资金来源
预算的比例（%）进度累计金额资本化金额
（%）
2#厂房迁建升级
57.8457.84自筹资金
技改项目合计
（3）期末在建工程无需计提减值准备。
（十二）无形资产
1.无形资产情况
项目土地使用权软件合计
一、账面原值
1.期初余额21874800.0084646.0221959446.02
2.本期增加金额11881.1911881.19
（1）购置11881.1911881.19
3.本期减少金额
4.期末余额21874800.0096527.2121971327.21
38项目土地使用权软件合计
二、累计摊销
1.期初余额2479144.0052357.852531501.85
2.本期增加金额437496.008695.49446191.49
（1）计提437496.008695.49446191.49
3.本期减少金额
4.期末余额2916640.0061053.342977693.34
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值18958160.0035473.8718993633.87
2.期初账面价值19395656.0032288.1719427944.17
2.本期无通过内部研发形成的无形资产。
3.期末不存在未办妥产权证书的土地使用权情况。
4.期末无形资产无需计提减值准备。
（十三）长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
厂区绿化工程一期330400.00165200.00165200.00
厂区绿化工程二期168950.0065400.00103550.00
厂区各种费用351339.88175669.93175669.95
合计850689.88406269.93444419.95
（十四）递延所得税资产及递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备16724907.772508736.1716141680.232421252.03
递延收益确认差异1382019.65207302.95890625.00133593.75
合计18106927.422716039.1117032305.232554845.78
392.未经抵销的递延所得税负债
期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
交易性金融资产公允价值变动98146.9914722.05147599.6122139.94
合计98146.9914722.05147599.6122139.94
（十五）所有权或使用权受限资产期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金3480705.703480705.70保函保证金使用权受限
合计3480705.703480705.70
接上表：
期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金183568.00183568.00保函保证金使用权受限
合计183568.00183568.00
（十六）短期借款
1.短期借款分类
项目期末余额期初余额
保证借款9400000.002000000.00
信用借款3000000.00
保证+抵押9400000.00
合计12400000.0011400000.00
2.报告期无已逾期未偿还的短期借款。
（十七）应付账款
1.应付账款列示
项目期末余额期初余额
货款12089259.9711136936.78
工程设备款69765.00258667.65
加工费149383.28150803.53
合计12308408.2511546407.96
402.报告期无账龄超过1年或逾期的重要应付账款。
（十八）合同负债
1.合同负债情况
项目期末余额期初余额
预收货款4271703.856193292.62
合计4271703.856193292.62
2.期末无账龄超过1年的重要合同负债。
（十九）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬1846551.7116549967.8313982968.364413551.18
二、离职后福利中-设定提存计划负债1731400.871731400.87
合计1846551.7118281368.7015714369.234413551.18
2.短期薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴1846551.7115516668.3612949668.894413551.18
二、职工福利费239603.90239603.90
三、社会保险费793695.57793695.57
其中：医疗保险费753320.67753320.67
工伤保险费40374.9040374.90
合计1846551.7116549967.8313982968.364413551.18
3.设定提存计划列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1.基本养老保险1664025.201664025.20
2.失业保险费67375.6767375.67
合计1731400.871731400.87
（二十）应交税费税费项目期末余额期初余额
增值税1371067.351888415.86
企业所得税1160351.701264068.99
41税费项目期末余额期初余额
代扣代缴个人所得税120387.50
城市维护建设税31798.7534757.81
教育费附加22713.4024827.00
印花税21094.1225363.32
合计2727412.823237432.98
（二十一）其他应付款
1.项目列示
项目期末余额期初余额
应付股利32824.91
其他应付款2459106.85829018.27
合计2491931.76829018.27
2.应付股利
（1）分类列示项目期末余额期初余额
普通股股利32824.91
合计32824.91
3.其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额
往来款2449106.85824018.27
保证金10000.005000.00
合计2459106.85829018.27
（2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
（二十二）其他流动负债项目期末余额期初余额
未终止确认的已背书票据2798642.962256065.39
预收货款税金555321.50805128.04
合计3353964.463061193.43
（二十三）递延收益
42项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助890625.001000000.00508605.351382019.65
合计890625.001000000.00508605.351382019.65
（二十四）股本股东名称2024年12月31日本期增加本期减少2025年12月31日
李占路6000000.006000000.00
房戈1975000.002025000.004000000.00
尚香玲3975000.004000000.003975000.004000000.00
尚荣玲4000000.004000000.00
尚建生3975000.003975000.00
房树基31650000.006025000.0025625000.00
陈启彬12850100.0012850100.00
林德清812500.00812500.00
冯洋3137400.003137400.00
王景峰600000.00600000.00
合计65000000.0010000000.0010000000.0065000000.00
（二十五）资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价942480.00942480.00
合计942480.00942480.00
（二十六）盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积12492044.861606390.7514098435.61
任意盈余公积6246022.44803195.377049217.81
合计18738067.302409586.1221147653.42
（二十七）未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上期期末未分配利润68921001.8565232222.22
调整后期初未分配利润68921001.8565232222.22
加：本期归属于母公司所有者的净利润16063907.497429144.12
减：提取法定盈余公积1606390.75742914.41
提取任意盈余公积803195.37371457.21
43项目本期金额上期金额
应付普通股股利2625992.872625992.87
期末未分配利润79949330.3568921001.85
（二十八）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务112534755.3569779664.0399383177.5566964026.68
其他业务378862.53212822.17110267.68235919.01
合计112913617.8869992486.2099493445.2367199945.69
（二十九）税金及附加项目本期发生额上期发生额
房产税364801.92364801.92
城市维护建设税273866.81241081.45
教育费附加及地方教育附加195619.18172201.01
印花税88160.7075899.45
土地使用税85491.6085491.60
车船税3428.474326.00
合计1011368.68943801.43
（三十）销售费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬2056243.811826335.57
服务费1298475.54762097.22
宣传展览费555995.03403442.79
差旅费467389.64367147.35
业务招待费363322.62450568.68
折旧摊销190240.51182577.36
办公费171566.03297723.71
其他176590.43508434.09
合计5279823.614798326.77
（三十一）管理费用
44项目本期发生额上期发生额
职工薪酬7024491.623856401.06
折旧摊销2141226.922192872.00
业务招待费607686.13491158.69
咨询服务费417516.83565245.93
办公费用269414.11621783.62
修缮改造费102654.85352183.10
其他513114.29324373.75
合计11076104.758404018.15
（三十二）研发费用项目本期发生额上期发生额
原辅材料消耗2291078.272450691.96
职工薪酬1612977.651102477.18
其他支出696174.56465012.06
合计4600230.484018181.20
（三十三）财务费用项目本期发生额上期发生额
利息支出402829.48431361.24
减：利息收入21330.2331892.68
汇兑损益-1161.99
金融机构手续费3550.402582.11
其他26250.00
合计410137.66402050.67
（三十四）其他收益项目本期发生额上期发生额
先进制造业进项税加计抵减744201.20890382.05
政府补助541422.53387467.56
个税返还12786.4812544.75
合计1298410.211290394.36
（三十五）投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益165303.192088889.26
合计165303.192088889.26
45（三十六）公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-49452.62-1626353.45
合计-49452.62-1626353.45
（三十七）信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失76531.3553070.29
应收账款坏账损失-133379.11-2428043.11
其他应收款坏账损失55982.74-579094.25
合计-865.02-2954067.07
（三十八）资产减值损失项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-3072274.69-3673280.20
合计-3072274.69-3673280.20
（三十九）营业外支出计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
非流动资产处置损失合计：355425.28355425.28
其中：固定资产处置损失355425.28355425.28
其他2316.9591024.152316.95
合计357742.2391024.15357742.23
（四十）所得税费用
1.所得税费用表
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用2631549.072346918.03
递延所得税费用-168611.22-1014382.08
合计2462937.851332535.95
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目本期发生额
利润总额18526845.34
按15%税率计算的所得税费用2779026.80
46项目本期发生额
不可抵扣的成本、费用和损失的影响139119.56
加计扣除的影响-455208.51
所得税费用合计2462937.85
（四十一）现金流量表项目注释
1.与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
政府补助1032817.18199967.56
往来款739187.31
利息收入21330.2331892.68
个税返还12786.4812544.75
合计1806121.20244404.99
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
费用8026386.525634709.79
往来款369911.42751562.95
财务费用-手续费等29800.402582.11
营业外支出（除资产处置外）2316.9591024.15
合计8428415.296479879.00
2.与投资活动有关的现金
（1）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
支付的工程担保款3480705.70
合计3480705.70
3.与筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收到的并购诚意款2000000.00
收回的保函保证金183568.00
合计2183568.00
47（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
支付的保函保证金183568.00
合计183568.00
4.本期不存在以净额列报现金流量。
5.本期未发生不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量
的重大活动及财务影响的情况。
（四十二）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
补充资料本期发生额上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润16063907.497429144.12
加：资产减值准备3072274.693673280.20
信用减值损失865.022954067.07
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧3716919.213676065.67使用权资产摊销
无形资产摊销446191.49445960.68
长期待摊费用摊销406269.93406269.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）355425.28
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）49452.621626353.45
财务费用（收益以“－”号填列）402829.48431361.24
投资损失（收益以“－”号填列）-165303.19-2088889.26
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-161193.33-770429.06
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-7417.89-243953.02
存货的减少（增加以“－”号填列）-3417126.81-11286850.51
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）6244326.02-7084764.92
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）1500299.707722039.66其他
经营活动产生的现金流量净额28507719.716889655.26
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额5729748.7219290388.33
48补充资料本期发生额上期发生额
减：现金的期初余额19290388.3311186399.42
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-13560639.618103988.91
2.现金和现金等价物的构成
项目期末余额期初余额
一、现金5729748.7219290388.33
其中：库存现金103702.4640505.31
可随时用于支付的银行存款5626046.2619249883.02
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额5729748.7219290388.33
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物3480705.70183568.00
3.期末无使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况。
4.不属于现金及现金等价物的货币资金
项目期末余额期初余额理由
其他货币资金3480705.70183568.00保函保证金，使用受限合计3480705.70183568.00
（四十三）外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金222.001560.39
其中：美元222.007.031560.39
七、研发支出
（一）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额
原辅材料消耗2291078.272450691.96
职工薪酬1612977.651102477.18
其他支出696174.56465012.06
合计4600230.484018181.20
49项目本期发生额上期发生额
其中：费用化研发支出4600230.484018181.20
合计4600230.484018181.20
八、政府补助
（一）报告期末无按应收金额确认的政府补助。
（二）涉及政府补助的负债项目
本期新增本期计入营业外本期转入其本期与资产/财务报表项目期初余额期末余额补助金额收入金额他收益其他变动收益相关
递延收益-高性能金属纤维制品与金
属化防护面料制造890625.00187500.00703125.00与资产相关关键技术及应用产业化项目
递延收益-河北省科学技术厅100万
智能电网特高压与资产相关/
1000000.00321105.35678894.65
1000kv 带电作业 与收益相关
用柔性屏蔽服研发及产业化
合计890625.001000000.00508605.351382019.65
（三）计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额
保定市工商联合会科技奖励经费1000.00
保定市莲池区财政局社会保障基金175000.00高性能金属纤维制品与金属化防护面料制造
187500.00187500.00
关键技术及应用产业化
失业保险稳岗返还金31817.1824967.56河北省科学技术厅100万智能电网特高压
321105.35
1000kv 带电作业用柔性屏蔽服研发及产业化
合计541422.53387467.56
九、与金融工具相关的风险
50本公司本期的金融工具，金融资产主要为因经营而直接产生的货款与应收款项，如货币资
金、应收票据、应收账款、其他应收款等；金融负债主要为因经营而直接产生的其他金融负债，如应付账款等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
（一）金融工具的风险
1.金融工具的分类
（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值
*2025年12月31日以摊余成本计量以公允价值计量且其变动以公允价值计量且其变动计金融资产项目合计的金融资产计入当期损益的金融资产入其他综合收益的金融资产
货币资金9210454.429210454.42
交易性金融资产22098146.9922098146.99
应收票据3379316.083379316.08
应收账款39685685.0039685685.00
应收款项融资2174287.102174287.10
其他应收款2880781.292880781.29
*2024年12月31日以摊余成本计量以公允价值计量且其变动以公允价值计量且其变动计金融资产项目合计的金融资产计入当期损益的金融资产入其他综合收益的金融资产
货币资金19473956.3319473956.33
交易性金融资产13147599.6113147599.61
应收票据2161669.042161669.04
应收账款45314611.5445314611.54
应收款项融资1730624.581730624.58
其他应收款3563985.863563985.86
（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值
*2025年12月31日以公允价值计量且其变动金融负债项目其他金融负债合计计入当期损益的金融负债
短期借款12400000.0012400000.00
应付账款12308408.2512308408.25
其他应付款2491931.762491931.76
51*2024年12月31日
以公允价值计量且其变动金融负债项目其他金融负债合计计入当期损益的金融负债
短期借款11400000.0011400000.00
应付账款11546407.9611546407.96
其他应付款829018.27829018.27
2.信用风险
本公司的金融资产主要为货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款。信用风险主要来源于客户等未能如期偿付的应收款项，最大的风险敞口等于这些金融工具的账面金额。
本公司的货币资金主要为银行存款，主要存放于在国内A股上市的部分商业银行；应收票据主要为银行承兑汇票，对于商业承兑汇票，公司制定了较为谨慎的应收票据坏账准备计提政策，已在财务报表中合理的计提了减值准备。综上所述，本公司管理层认为上述金融资产不存在重大的信用风险。
本公司的应收账款主要为应收客户货款。公司所售产品主要为非金属纤维制品及金属纤维制品，客户相对固定，回款受整个行业宏观景气度及客户经营状况影响较大。公司建立了较为完善的跟踪收款制度，以确保应收账款不面临重大坏账风险，如本附注“六、财务报表主要项目注释”之“（四）应收账款1、按账龄披露”所述，2025年12月31日、2024年12月31日公司1年以内应收账款余额分别为26158994.94元、36316644.51元，分别占应收账款余额的比例为
69.30%、71.26%。同时，公司制定了较为谨慎的应收账款坏账准备计提政策，已在财务报表中
合理计提了减值准备。综上所述，本公司管理层认为，公司本期应收账款不存在由于客户违约带来的重大信用风险。
本公司的其他应收款主要为应收保证金等其他往来款项，为防范其他应收款发生坏账风险，公司根据坏账准备计提政策，已在财务报表中谨慎的计提了相应坏账准备。综上所述，公司管理层认为，本期其他应收款不存在重大信用风险。
3.流动性风险
本公司建立了较为完善的《资金管理制度》，对月度资金使用计划的编制、审批、执行、分析等进行了规定，通过上述现金流出预测，结合预期现金流入的情况，以确保公司维护充裕的现金储备，规避在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，满足长短期的流动资金需求。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2025年12月31日
项目
1个月以内1至3个月3个月以上至1年1年以上至5年5年以上合计
短期借款12400000.0012400000.00
522025年12月31日
项目
1个月以内1至3个月3个月以上至1年1年以上至5年5年以上合计
应付账款12308408.2512308408.25
其他应付款2491931.762491931.76
接上表：
2024年12月31日
项目
1个月以内1至3个月3个月以上至1年1年以上至5年5年以上合计
短期借款11400000.0011400000.00
应付账款11546407.9611546407.96
其他应付款829018.27829018.27
4.市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险、外汇风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
公司借款的借款合同对借款利率均进行了明确约定，故公司金融负债不存在市场利率变动的重大风险。
（2）汇率风险
本公司外币银行存款2025年12月31日余额中，美元为USD222.00。本公司按照资产负债表日的即期汇率确认了汇兑损益。综上，本公司不存在金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的重大风险。
（二）套期公司报告期内未开展套期业务。
（三）金融资产转移公司报告期内无发生金融资产转移业务。
十、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
53期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
（一）交易性金融资产22098146.9922098146.99
（二）应收款项融资2174287.102174287.10
持续以公允价值计量的资产总额22098146.992174287.1024272434.09
十一、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本公司的母公司有关信息本公司无母公司。
本公司的最终控制方：房树基、房戈。
（三）本公司无子公司、合营和联营企业。
（四）本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系王靓公司董事
尚香玲房树基的妻子、房戈的母亲任林霞房戈的妻子
（五）关联方交易
1.关联担保情况
本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
房戈8000000.002025年9月24日2028年9月24日是
房戈1400000.002025年1月19日2028年1月19日是
房戈5000000.002026年3月3日2029年3月3日否
房树基5000000.002026年3月3日2029年3月3日否
房戈10000000.002026年6月24日2029年6月24日否
房树基10000000.002026年6月24日2029年6月24日否
尚香玲10000000.002026年6月24日2029年6月24日否
54担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
任林霞10000000.002026年6月24日2029年6月24日否
房戈10000000.002025年8月22日2028年8月22日是
房戈10000000.002026年8月22日2029年8月22日否
房戈10000000.002026年8月22日2029年8月22日否
房戈10000000.002026年8月22日2029年8月22日否
2.关联方资金拆借
关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
房戈200000.002025年9月8日2025年9月30日
合计200000.00拆出
尚香玲1000000.002025年3月28日2025年4月1日
尚香玲1000000.002025年3月28日2025年4月2日
合计2000000.00
3.关键管理人员薪酬
项目本期发生额
关键管理人员报酬（万元）376.27
（六）应收、应付关联方等未结算项目情况
1.应收项目
期末金额期初金额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
其他应收款王靓60929.103046.46
2.应付项目
项目名称关联方期末账面金额期初账面金额
其他应付款王靓18630.06
（七）其他报告期内无需要披露的其他关联方事项。
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
55致
一件原与，料资关相告报号
48
26
0
]
26
[2
0
字业职天于用仅质资该致一件原与，料资关相告报号
48
26
0
]
26
[2
0
字业职天于用仅质资该致一件原与，料资关相告报号
48
26
0
]
26
[2
0
字业职天于用仅质资该致一件原与，料资关相告报号
04
8
]2
6
6
02
[2字业职天于用仅质资该
沪公网安备31011802005267号
