2025半年度报告

股票代码920799

1公司半年度大事记

2025年5月，公司证券代码变更为920799。

2025年5月，公司成为国际星闪无线短距通信联盟常务理事单位。

2025年 5 月，公司中标上海银行 2025-2027年度 B模式电子渠道、网络金

融领域人力采购项目。

2025年6月，公司完成2024年度权益分派，合计派发现金31332495元。

本页内容可被替换。

2目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................4

第二节公司概况...............................................6

第三节会计数据和经营情况..........................................8

第四节重大事件..............................................29

第五节股份变动和融资...........................................31

第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况.............................35

第七节财务会计报告............................................38

第八节备查文件目录...........................................118

3第一节重要提示、目录和释义

董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人张岩、主管会计工作负责人王涛及会计机构负责人（会计主管人员）夏恒敏保证半年度

报告中财务报告的真实、准确、完整。

本半年度报告未经会计师事务所审计。

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项是或否

是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其□是√否

真实、准确、完整

是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事□是√否

是否存在未按要求披露的事项□是√否

是否审计□是√否

【重大风险提示】

1.是否存在退市风险

□是√否

2.公司在本报告“第三节会计数据和经营情况”之“十四、公司面临的风险和应对措施”部分分析了

公司的重大风险因素请投资者注意阅读。

4释义

释义项目释义

公司、本公司、艾融软件指上海艾融软件股份有限公司

艾融数据指上海艾融数据科技有限公司，本公司子公司艾融电子指上海艾融电子信息有限公司，本公司子公司上海宜签指上海宜签网络科技有限公司，本公司子公司砾阳软件指上海砾阳软件有限公司，本公司子公司信立合创指北京信立合创信息技术有限公司，本公司子公司乾韫企业指洋浦乾韫企业管理合伙企业（有限合伙）股东会指上海艾融软件股份有限公司股东会董事会指上海艾融软件股份有限公司董事会监事会指上海艾融软件股份有限公司监事会

三会指股东会、董事会、监事会

高级管理人员指公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监、财务副总监

管理层指对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董事、监事、高级管理人员等工商银行指中国工商银行股份有限公司农业银行指中国农业银行股份有限公司交通银行指交通银行股份有限公司华夏银行指华夏银行股份有限公司民生银行指中国民生银行股份有限公司光大银行指中国光大银行股份有限公司恒丰银行指恒丰银行股份有限公司上海银行指上海银行股份有限公司中银消金指中银消费金融有限公司

兴业数金指兴业数字金融服务（上海）股份有限公司北京农商行指北京农村商业银行股份有限公司上海农商行指上海农村商业银行股份有限公司广州农商行指广州农村商业银行股份有限公司江苏江阴农商行指江苏江阴农村商业银行股份有限公司

南洋商业银行指南洋商业银行（中国）有限公司

友利银行指友利银行（中国）有限公司证通公司指证通股份有限公司上交所技术指上交所技术有限责任公司银联数据指银联数据服务有限公司银联商务指银联商务股份有限公司中国信托登记指中国信托登记有限责任公司中国供销指中国供销电子商务有限公司

太平洋保险指中国太平洋保险（集团）股份有限公司

报告期、本期指2025年1月1日至2025年6月30日

5第二节公司概况

一、基本信息证券简称艾融软件证券代码920799公司中文全称上海艾融软件股份有限公司

Shanghai i2Finance Technology CO.LTD.英文名称及缩写

I2SOFT法定代表人张岩

二、联系方式董事会秘书姓名王涛联系地址上海市浦东新区陆家嘴环路958号华能联合大厦403室

电话021-68816719

传真021-68816717

董秘邮箱 wang_tao@i2finance.net

公司网址 www.i2finance.net办公地址上海市浦东新区陆家嘴环路958号华能联合大厦403室邮政编码200120

公司邮箱 public@i2finance.net

三、信息披露及备置地点公司中期报告2025年半年度报告

公司披露中期报告的证券交易所网 www.bse.cn站

公司披露中期报告的媒体名称及网 《中国证券报》（中证网 www.cs.com.cn）

址 《证券时报》（证券时报网 www.stcn.com）

《上海证券报》（中国证券网 www.cnstock.com）公司中期报告备置地公司董事会办公室

四、企业信息公司股票上市交易所北京证券交易所上市时间2021年11月15日

行业分类 信息传输、软件和信息技术服务业（I）-软件和信息技术服务业

(I65)-软件开发（I651）-软件开发(I6510)主要产品与服务项目公司是一家向以金融机构为主的大型关键行业客户提供深度互联网整体解决方案的科技公司。公司拥有与自身业务相关的自

6主知识产权、体系较为完备的在线存款、在线支付、在线贷

款、在线运营、在线身份认证系列产品及企业级订制开发服务，向金融行业大型企业提供创新业务咨询、IT系统建设规划、软硬件开发、大数据运营服务等专业解决方案。

普通股总股本（股）209780050

优先股总股本（股）0

控股股东控股股东为（张岩、吴臻）

实际控制人及其一致行动人实际控制人为（张岩、吴臻），一致行动人为（乾韫企业）五、注册变更情况

□适用√不适用

六、中介机构

□适用√不适用

七、自愿披露

□适用√不适用

八、报告期后更新情况

□适用√不适用

7第三节会计数据和经营情况

一、主要会计数据和财务指标

（一）盈利能力

单位：元

本期上年同期增减比例%

营业收入201528633.47274686953.98-26.63%

毛利率%32.31%32.85%-

归属于上市公司股东的净利润37851998.4220838531.7581.64%

归属于上市公司股东的扣除非经常7799386.3420461091.27-61.88%性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属9.19%5.21%-于上市公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属1.89%5.12%-于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）

基本每股收益0.180.1080.00%

（二）偿债能力

单位：元

本期期末上年期末增减比例%

资产总计1127218571.631147759748.28-1.79%

负债总计711660350.39739176732.22-3.72%

归属于上市公司股东的净资产409831168.69403311665.271.62%

归属于上市公司股东的每股净资产1.951.921.56%

资产负债率%（母公司）63.82%64.47%-

资产负债率%（合并）63.13%64.40%-

流动比率1.401.40-

利息保障倍数6.425.94-

（三）营运情况

单位：元

本期上年同期增减比例%

经营活动产生的现金流量净额-104662482.05-134654124.0522.27%

应收账款周转率0.751.02-

存货周转率3.0311.27-

（四）成长情况

本期上年同期增减比例%

总资产增长率%-1.79%-1.70%-

营业收入增长率%-26.63%-7.81%-

净利润增长率%75.81%-18.97%-

二、非经常性损益项目及金额

单位：元

8项目金额

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密7532646.03切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

除上述各项之外的其他营业外收入和支出27846109.13

非经常性损益合计35378755.16

减：所得税影响数5296013.28

少数股东权益影响额（税后）30129.80

非经常性损益净额30052612.08

三、补充财务指标

□适用√不适用

四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况

（一）会计数据追溯调整或重述情况

□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用

（二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响

□适用√不适用

五、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

六、业务概要

商业模式报告期内变化情况：

公司是一家向以大型银行为代表的金融行业客户提供人工智能、虚拟现实技术为主的信创解决方

案的新型高科技企业，为金融机构提供的服务按应用领域可分为智能化金融服务及渠道业务类、数字化基础业务及运营管理业务类、大数据及人工智能创新应用类，涵盖创新业务咨询、IT系统建设规划、软硬件开发、大数据运营服务、数据安全等专业解决方案。

公司以“平台级数字化金融系列软件+专业设计+100%贴身定制服务”为核心竞争力，十余年来专注研究金融业务数字化转型，致力于推动传统金融机构向数字化、智能化金融的转型，成为产品覆盖金融 IT各领域的计算机科技企业。

自成立以来，公司为金融机构提供从产品平台建设到基础服务支持，再到业务运营支撑的较为全面的整体解决方案，多元化产品涵盖金融 IT各领域。围绕信创、人工智能、虚拟现实技术，充分应用互联网、大数据、机器学习、区块链、人工智能等先进技术，为金融机构提供从商业银行核心交易系统、外围 IT系统建设，逐步形成包括业务咨询、平台建设、安全保障、运营支撑、营销获客为一体的互联网金融整体解决方案——SQUARE（Smart Quick Unique Abundant Reliable and Efficient）

9平台和一系列标准化、专业化、多元化的企业级应用软件，包括互联网金融类、电子银行类、应用安

全类和大数据分析类产品，助力客户实现数字化转型。

截至目前，公司服务的客户实现了对中国20家系统重要性银行的全覆盖。客户包括工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、交通银行等5家大型商业银行；中信银行、民生银行、浦发银行、光

大银行、兴业银行、华夏银行、恒丰银行、浙商银行等8家全国性股份制商业银行；上海银行、北京

银行、南京银行、宁波银行、富滇银行、厦门银行、柳州银行、宜宾市商业银行等8家城市商业银行；

上海农商行、北京农商行、广州农商行、重庆农商行、无锡农商行等农村商业银行；友利银行、南洋

商业银行等外资银行；中国信托登记有限责任公司、证通公司、中国供销、太平洋保险、建信人寿保

险、光大证券、中泰证券、支付宝、拉卡拉等众多优质金融机构客户。

目前，公司在研发方面围绕“人工智能、虚拟现实、数据要素、大数据、数字人”等信息技术，及银行保险等金融机构的“数字化转型”的需求进行了技术及产品解决方案的全面升级，在虚拟现实、人工智能、数字化运营综合解决方案和信创业务等方面进行深入拓展，并在大模型应用落地、数字人民币、人民币跨境支付、信创改造等领域积累了相关的经验与案例，与以往客户加强合作并不断开拓新客户。

公司是上海市软件企业、科技小巨人企业和国家高新技术企业，已通过 CMMI5认证、TMMI3认证，质量管理体系 ISO9001认证和信息安全管理体系 ISO27001 认证、信息技术服务管理体系 ISO20000认证；截止2025年6月末，公司拥有的软件技术专利已有28项，其中，发明专利24项、实用新型专利2项、外观设计2项，在申请软件技术发明专利14项，国家版权局认证的计算机软件著作权485项。这些技术专利和软件产品著作权的获得，持续赋能公司软件产品的竞争力，同时使得公司对核心技术资产的保护更加有力。公司通过对现有软件产品的升级和新产品的研发，不仅丰富完善了公司软件产品体系，也为公司业务拓展提供了强有力的产品支撑。

公司向大型银行为主的金融机构及其他大型企业提供数字化业务及技术咨询、软件产品销售及系

统定制化研发、数字化运营等服务，按照提供服务的类型来分，主要可以分为技术开发、技术服务两类。

其中，公司的技术开发业务主要是基于自主知识产权的金融应用软件开发平台和各应用软件产品，根据客户的个性化要求，开发定制化软件系统等相关服务。该类服务一般是基于客户对新软件系统的需求，或者客户对原有软件系统提出新功能需求的情况下，由公司负责从技术层面完成客户的需求，实现软件系统的功能。同时，公司也在开发过程中承担一定的测试工作。公司作为提供金融 IT整体解决方案的金融科技软件公司，收入构成以技术开发为主。

公司的技术服务业务是除客户定制化软件开发业务之外，为客户提供配套技术服务，包括基于公司对既有产品的技术咨询、系统运营及维护、产品售后服务、数字化转型业务咨询、数字化运营、营

销获客服务等，主要服务类型包括现场服务、定期巡检和远程支持。

报告期内公司的主要客户以及销售、服务模式未发生变化。

10报告期内核心竞争力变化情况：

□适用√不适用专精特新等认定情况

√适用□不适用

“高新技术企业”认定√是

其他相关的认定情况科技小巨人企业-上海市科委

其他相关的认定情况瞪羚企业-上海市经信委

七、经营情况回顾

（一）经营计划

报告期内，公司经营管理团队按照董事会的要求，根据公司的实际情况，及时对市场和客户的变化做出反应，积极推进和落实各项经营工作。报告期内，金融行业数字化、智能化转型的深度和广度不断扩展，大型模型和生成式人工智能在行业的应用逐步由点到面应用于客户洞察、产品创新、互动营销、风险管理和内部运营等人工辅助环节，场景日益丰富。商业银行的“信创”工作持续深化，部分银行的核心系统信创化改造进入关键时期，数据库、操作系统、中间件等国产系统的应用进入快速发展期。鸿蒙 NEXT操作系统应用进入场景深化建设阶段，鸿蒙 PC版的推出也为商业银行在终端设备的信创化改造创造了条件。伴随着国际经贸形势的变化，商业银行在跨境支付等领域需求出现增加态势。

报告期内，公司经营层重点组织推进了以下事宜：

一是发挥公司优势，积极推进存量客户的业务增长。报告期内公司充分发挥自身在人工智能、跨境人民币支付、数字人民币、信创等领域的技术积累和实施经验，积极推进存量客户的业务增长，取得了较好的效果。报告期内公司总体订单数量较期初增幅达到46.7%。公司在2023年到2024年新增了中国农业银行、中国银行、建信金科等大型客户，报告期内，新增客户的订单实现了较大的增长，对新增订单的贡献达到44.7%，新增客户的订单增幅均超过50%。

二是继续拓展增量客户和业务，报告期内新增了民生银行、杭州银行、建信人寿、上海银行等客户或业务，为后续业务提供了持续增长的空间。

三是人民币跨境支付领域产出持续增长，协助客户跨境人民币相关系统建设及外围系统落地，报告期内与商业银行客户在跨境人民币支付业务领域的合作取得进展较大，新增订单数量占比达到三分之一。

四是密切跟进服务数字人民币业务，伴随着数字人民币业务的不断完善和发展，公司不断与商业银行客户合作相关的场景建设和业务落地。

五是在量子通讯领域，公司已经完成某国有大行和某城商行的实施和验收。正按照国家量子通讯骨干网建设进度和覆盖范围，稳步推进相关客户的量子通讯建设需求，以及跟进金融行业量子通讯推广机遇。

11六是持续深化服务金融机构信创工作，报告期内公司继续参与了某国有大行的下主机工作。公司

构建的企业级统一开发平台，支持全行开发的标准化与低代码化，建立了信创改造的完整的方案和方法论，包含17项基本能力、13项基本原则、435道切流工艺，曾在某国有大行大规模关键领域对客重保项目的国产化实施过程中，面临200亿数据量、100万行存储过程源代码，在2个月内完成实施，

4个月内完成切流，做到0事故、0回切。公司将上述能力应用于客户的信创改造工作，收到良好效果。

公司已先后融入鲲鹏生态、鸿蒙生态、欧拉生态等，公司与华为鲲鹏生态合作，完成了数据库国产化替代的互联互通测试，并在手机银行、柜面系统等关键应用中全面适配鸿蒙操作系统。报告期内，公司企业现金管理软件 V5.0 通过昇腾应用开发技术认证，并获得“昇腾技术认证书”。

七是继续推进鸿蒙系统，特别是“纯血鸿蒙”的应用落地。报告期内，公司依托1149人次获得鸿蒙应用开发证书的鸿蒙专项团队，继续深度参与金融客户的鸿蒙版 APP建设以及基于“纯血鸿蒙”能力的特色功能开发。于金融机构客户共同关注鸿蒙 PC版的完善、适配和场景落地。

八是加大星闪技术在金融行业落地实践的推动力度，强化公司在星闪生态中的“技术+金融场景”的领先地位。报告期内，公司当选国际星闪无线短距通讯联盟常务理事单位。

九是持续完善优化人才结构，持续提升专业技术能力。公司持续优化调整人才结构，加强技术体系建设，加大对专业技术人员的培训，持续提高专业技术能力。报告期内，公司继续以虚拟现实和人工智能为代表的十二大核心技术为重点，包括 APP开发技术、前端技术、云计算技术、分布式技术、流计算技术、云原生技术、大数据技术、虚拟现实技术、隐私计算、区块链等，通过多种形式的专业技术人员培训，员工各类持证比例显著上升。

报告期内公司实现营业收入20152.86万元，与上年同期相比减少26.63%，其中技术开发类的主营业务收入18601.41万元，与上年同期相比下降27.29%，销售商品类的主营业务收入445.27万元，与上年同期相比下降63.12%，技术服务类的收入1106.19万元，与上年同期相比下降32.56%，营业利润为1312.36万元，与上年相比下降32.56%；净利润为3830.77万元，与上年同期相比上升75.81%，主要是报告期内增加人员转签收入。

报告期内，公司供应商和客户、销售渠道、成本结构、收入模式、季节性、周期性等对公司经营情况的影响无重大变化。

综上，2025年上半年，公司业务发展态势总体保持良好，更加聚焦主业以及以“虚拟现实及人工智能”以及鸿蒙、星闪、量子通讯等先进技术，聚焦于金融信创、数字人民币、人民币跨境支付等金融场景建设。从客观现实情况及长远发展趋势来看，金融科技将在很长一段时间内继续保持相对较高增速，其中鸿蒙适配、信创改造及人工智能应用也将会在很长一段时间内继续成为金融科技增长的内生动力，拥有相关技术和产品储备的公司，将会在这一波新的周期里获得更快速的业务增长。

（二）行业情况

1、软件行业发展概况

122025年上半年，中国软件和信息技术服务业实现高质量发展。政策上，工信部推动“人工智能+软件”行动，加速软件智能化进程，开源生态建设不断完善。人工智能、大模型等技术加速落地，推动软件业智能化升级。

根据工信部公布的2025年上半年软件业经济运行情况显示，2025年上半年，我国软件和信息技术服务业（以下简称“软件业”）运行态势良好，软件业务收入稳健增长，利润总额保持两位数增长，软件业务出口保持正增长。上半年软件业务收入70585亿元，同比增长11.9%；利润总额8581亿元，同比增长12.0%。其中软件产品收入15441亿元，同比增长10.6%，占全行业收入比重为21.9%。

其中，基础软件产品收入903亿元，同比增长13.8%；工业软件产品收入1445亿元，同比增长8.8%。

信息技术服务收入48362亿元，同比增长12.9%，占全行业收入的68.5%。其中，云计算、大数据服务共实现收入7434亿元，同比增长12.1%，占信息技术服务收入的15.4%；集成电路设计收入2022亿元，同比增长18.8%；电子商务平台技术服务收入5882亿元，同比增长10.2%。

从地区来看，东部地区、中部地区、西部地区和东北地区件业务收入分别同比增长12.1%、12.5%、10.4%和9.2%。东部地区占全国软件业务总收入的84.3%。京津冀地区软件业务收入同比增长12.5%，

长三角地区软件业务收入同比增长13.7%。北京、广东、江苏、山东、上海软件业务收入居全国前5，同比分别增长12.6%、9.0%、14.4%、12.9%和18.0%。

2、我国银行业信息化发展现状

2025年上半年，我国银行业信息化建设在政策扶持、技术革新以及市场需求的多重推动下，取得

了令人瞩目的进展，在提升金融服务效率、优化客户体验、强化风险管理等方面发挥着日益重要的作用。

2025年被监管定义为“银行业数字化转型深化年”。新年伊始，金融监管部门颁布《银行业数字化转型实施指南2.0版》，首次明确将“科技强基、数据赋能、生态共建”上升为行业顶层战略，为银行业信息化发展绘制了清晰的蓝图，并对20家系统性重要银行提出“科技投入不低于营业收入3%”的硬约束。要求商业银行着重攻克区块链、人工智能、大数据等核心技术。这一政策导向极大地加速了行业的技术升级进程。仅在2025年上半年，银行业科技专利申请量同比大幅增长47%，金融科技子公司数量突破200家。在政策的大力引导下，各银行积极响应，纷纷加大在信息化领域的资源投入，精心布局数字化转型战略。大型国有银行凭借雄厚的资金实力和强大的技术基础，率先启动大规模信息化项目。例如，某大型国有商业银行对核心业务系统进行全面升级，引入先进的分布式架构，显著提升了交易处理能力和系统的稳定性；建设银行则大力优化数据中心，采用云计算技术，实现了资源的高效配置和灵活调度，为业务创新和服务优化筑牢了根基。股份制银行和城市商业银行紧密结合自身特色，制定差异化的信息化发展规划。它们在特色业务领域精准发力，加大科技投入，全力提升数字化服务能力。某全国性股份制银行开发的“区块链供应链金融平台”，借助区块链技术的不可篡改和可追溯特性，将应收账款融资周期从7天大幅缩短至4小时，截至2025年上半年，已成功服务中小微企业超10万家，有效缓解了中小企业融资难的问题。政策的持续扶持为银行业信息化发展营造了良好的政策环境，有力地推动了行业整体信息化进程的加速。

13人工智能技术在银行业的应用在2025年上半年从探索阶段加速迈向深度应用阶段，已然成为推

动银行业创新发展的核心驱动力。2025年上半年，多家银行积极布局人工智能领域，通过构建金融大模型体系，实现对业务的全面赋能。工商银行的“工银智涌”大模型在20余个业务领域、200多个场景中得到广泛应用，累计调用量突破10亿次，为客户服务、风险管理、运营决策等提供了强大的智能支持。建设银行发布的集成多种技术的大模型体系，经过多次迭代更新，已上线168个应用场景，累计上线193个应用场景，覆盖金融信息理解、生成、逻辑推理等核心能力，有效提升了业务处理效率和质量。除了大模型应用，人工智能在其他领域也得到广泛应用。例如，智能投顾利用机器学习算法，根据客户的风险偏好、投资目标等为客户提供个性化的投资建议，帮助客户实现资产的合理配置；智能营销通过对客户数据的分析，精准识别潜在客户，制定个性化的营销方案，提高营销效果和客户转化率；智能风控利用大数据和人工智能技术，对风险进行实时监测和预警，及时发现风险隐患，采取有效措施进行防控，保障银行资产安全。人工智能技术的广泛应用，正在重塑银行业的业务模式和服务方式，为银行业带来新的发展机遇和挑战。

随着银行业务规模的不断扩张和业务复杂度的持续增加，传统的集中式架构在灵活性、可扩展性和高可用性等方面的局限性逐渐凸显。为了有效应对这些挑战，分布式架构和云原生技术应运而生，并在银行业得到越来越广泛的应用。分布式架构通过将系统拆分为多个独立的服务模块，分布在不同的服务器上运行，实现了系统的高可用性、可扩展性和灵活性。与传统集中式架构相比，分布式架构具有成本低、可控度强、开发敏捷、迭代快速等优势，能够更好地满足银行业务快速发展和创新的需求。例如，建设银行在2024年全面完成核心系统分布式转型的基础上，2025年上半年境内外全量业务已由分布式核心系统稳定承载，形成统一的新一代核心系统架构，有效提升了系统的性能和稳定性，为业务创新提供了有力支持。云原生技术作为云计算环境下的新型软件构建、部署和管理方法，通过容器化、微服务、DevOps等技术手段，实现了应用的快速部署、弹性伸缩和高效管理。云原生技术的应用，进一步提升了金融云的市场规模和应用水平，为银行业信息化建设提供了更加高效、灵活的 IT基础设施。多家银行已大规模应用云原生与容器化技术，如工商银行云平台已纳管超过26万节点和

60万余容器，分布式微服务框架承载单日服务调用量超过300亿次，稳定承载包括分布式核心系统在

内的多个重要业务系统；农业银行已全面建成云原生平台，IaaS的云化率达到 99%，容器云的云化率达到92%，目前已承载一千多个系统模块，14万个容器稳定运行。这些技术的应用，不仅优化了银行的资源利用率，还增强了系统的稳定性与可靠性，为银行业务的持续稳定运营提供了坚实保障。同时，一些中小银行也在积极探索上云之路，尽管面临技术基础薄弱、人才短缺、合规要求高、云服务选型难等诸多挑战，但在政策支持和行业发展趋势的推动下，它们通过与专业云服务提供商合作、加强内部技术团队建设等方式，逐步推进云服务的应用，提升自身的信息化水平和竞争力。

在当前经济环境下，银行面临着净息差收窄、利润下降等多重压力，降本增效成为各大银行关注的焦点。信息化建设作为提升运营效率、降低成本的重要手段，受到银行的高度重视。通过引入先进的信息技术和管理系统，银行能够优化业务流程，减少人工操作，降低运营成本。例如，自动化办公系统的广泛应用，实现了文件审批、信息传递等工作的电子化处理，提高了办公效率，减少了纸张浪

14费和人工成本；智能客服系统的使用，有效分流了人工客服的工作量，降低了客服成本，同时提升了

客户服务的及时性和满意度。此外，通过大数据分析和人工智能技术，银行能够对客户需求进行精准识别和分析，优化产品设计和营销策略，提高资源配置效率，实现精准营销，降低营销成本，提高营销效果。在当前市场竞争激烈的情况下，降本增效已成为银行提升竞争力的关键因素之一，而信息化建设则为银行实现这一目标提供了有力支撑。以招商银行为例，通过大数据分析客户行为和偏好，精准推送个性化的理财产品和服务，有效提高了客户转化率和营销效果，同时降低了营销成本。

随着金融市场的不断发展和客户金融知识水平的不断提高，客户对银行服务的要求也越来越高。

客户不仅希望能够便捷地办理各类业务，还希望获得个性化、专业化的金融服务和良好的服务体验。

为了满足客户需求，提升客户体验，银行加快了信息化建设步伐，通过数字化手段优化服务流程，创新服务模式。在服务渠道方面，银行不断拓展线上服务渠道，丰富服务内容，提升线上服务的便捷性和易用性。除了传统的手机银行、网上银行外，银行还积极探索新兴服务渠道，如微信银行、小程序银行等，为客户提供更加多样化的服务选择。在服务内容方面，银行利用大数据和人工智能技术，深入分析客户需求和行为特征，为客户提供个性化的金融产品和服务。例如，根据客户的消费习惯和理财需求，为客户推荐合适的理财产品；根据客户的信用状况和贷款需求，为客户提供定制化的贷款方案。此外，银行还注重提升服务的互动性和趣味性，通过开展线上活动、推出智能客服机器人等方式，增强与客户的互动，提升客户参与度和满意度。客户体验需求的提升，促使银行不断加大信息化建设投入，以创新服务模式，提升服务质量，满足客户日益多样化的金融服务需求。根据电子银行网、易观千帆联合发布的“2025中国手机银行综合运营指数”，2025年上半年，手机银行综合运营指数总体呈上升趋势，1月为81.6，6月为85.2，这表明手机银行的综合运营水平在逐步提升，与手机银行活跃用户规模稳步增长、营销活动及权益运营力度加大等因素密切相关。其中，国有大行手机银行在6月份的运营指数上升至92.8创半年新高，活跃用户规模达4.22亿户；股份制银行手机银行活跃用户规模1.53亿户，人均启动次数为9.6次，具有相对更高的用户粘性；城商行手机银行活跃用户规模稳定慢增，6月份为4407万户。

在金融科技快速发展和市场竞争日益激烈的背景下，业务创新已成为银行保持竞争力的重要途径。信息化建设为银行开展业务创新提供了技术支持和创新平台，推动银行不断推出新产品、新服务和新模式。在金融产品创新方面，银行利用信息技术开发出多种新型金融产品，如智能存款、结构性存款、净值型理财产品等，满足客户不同的投资需求。同时，通过与互联网企业、科技公司等合作，银行推出了一系列跨界金融产品，如电商贷、消费金融产品等，拓展了业务领域，提升了市场份额。

在服务模式创新方面，银行积极探索线上线下融合的服务模式，通过建设智慧网点，引入智能设备和自助服务终端，实现了客户自助办理业务，提升了服务效率和客户体验。此外，银行还利用区块链技术开展供应链金融服务，通过构建可信的供应链金融平台，实现了核心企业、上下游企业和金融机构之间的信息共享和协同合作，为供应链企业提供更加便捷、高效的融资服务。业务创新需求的增长，促使银行持续加大信息化建设力度，不断提升技术创新能力和业务创新能力，以适应市场变化，满足客户需求。

15随着银行业信息化程度的不断加深，数据已成为银行最为重要的资产之一。然而，在数据的收集、存储、传输和使用过程中，数据安全和隐私保护面临着前所未有的严峻挑战。一方面，网络攻击手段日益多样化和复杂化，黑客通过窃取、篡改、破坏银行数据，给银行和客户带来巨大损失。另一方面，随着数据共享和开放的不断推进，如何在保障数据安全的前提下实现数据的合理利用，成为银行面临的重要问题。为了有效应对数据安全与隐私保护挑战，银行采取了一系列措施。首先，加强数据安全防护体系建设，通过部署防火墙、入侵检测系统、数据加密技术等，构建全方位的数据安全防护网络，防止数据被非法获取和篡改。其次，建立健全数据安全管理制度，明确数据安全责任，加强对员工的数据安全培训，提高员工的数据安全意识。此外，积极探索隐私计算技术，如联邦学习、多方安全计算等，在确保数据不对外泄露的前提下实现数据分析计算，达到“数据可用不可见”的目的，保障数据安全并推动数据的高效流通使用。

在银行业信息化建设过程中，由于历史原因和业务发展需要，银行内部往往存在多个独立的信息系统，这些系统之间存在数据孤岛、信息不一致等问题，给系统整合与协同带来了巨大挑战。系统整合与协同困难不仅影响了银行的运营效率，也制约了业务创新和服务优化。为了应对系统整合与协同挑战，银行加强了信息化规划和顶层设计，制定统一的技术标准和数据规范，推动各信息系统之间的数据共享和业务协同。同时，采用先进的技术手段，如企业服务总线（ESB）、数据中台等，实现不同系统之间的互联互通和数据交互。通过系统整合与协同，银行能够打破数据孤岛，实现信息的集中管理和共享，提高运营效率，为业务创新和服务优化提供有力支持。

银行业信息化建设的快速发展对技术人才的需求呈现出爆发式增长，然而，目前行业内技术人才短缺问题较为突出。一方面，金融科技领域的新技术、新应用不断涌现，对技术人才的专业知识和技能要求越来越高，而高校相关专业的人才培养速度难以跟上市场需求的快速变化。另一方面，银行业传统的薪酬待遇和激励机制在吸引和留住技术人才方面相对缺乏竞争力，导致一些优秀的技术人才流向互联网企业和科技公司。为了解决技术人才短缺问题，银行除了加强人才引进和培养，与互联网企业和科技公司进行合作进行技术开发成为重要的选项。

展望2025年下半年及未来，我国银行业信息化发展前景广阔，将呈现出以下趋势：一是人工智能技术将进一步深化应用，实现银行业务的全面智能化。随着大模型技术的不断发展和创新，银行将在更多业务领域和场景中应用人工智能技术，如智能客服、智能风控、智能投顾等，提升业务处理效率和质量，为客户提供更加智能化、个性化的金融服务。二是数字化转型将持续推进，实现银行业务模式和服务方式的深度变革。银行将更加注重数字化转型的实际效果，通过对业务流程、组织架构、管理模式等进行全面优化和创新，实现数字化运营和数字化管理，提升银行的核心竞争力。三是银行与互联网企业、科技公司、第三方服务商等建立广泛的合作关系，实现资源共享、优势互补，共同打造开放、共赢的金融生态系统。四是信息安全和隐私保护将受到更加高度的重视。随着数据安全和隐私保护法律法规的不断完善，银行将进一步加强信息安全防护体系建设，提高数据安全管理水平，保障客户数据安全和隐私。总之，我国银行业信息化发展机遇与挑战并存。银行需紧紧抓住机遇，积极应

16对挑战，不断加大信息化建设投入，提升技术创新能力和应用水平，以实现可持续发展，为经济社会

发展提供更加优质、高效的金融服务。

3、银行业金融科技投资

2025年上半年，在宏观经济环境面临一定挑战的情况下，银行业依然坚定地将资源向金融科技领域倾斜，显示出金融科技在银行业战略布局中的核心地位。与过往几年相比，2025年上半年银行业金融科技投资的增长趋势呈现出一些新的特点。一方面，投资增速趋稳，行业整体金融科技投入进入平稳发展阶段，《银行业数字化转型实施指南2.0》要求科技投入占营收3%以上的政策驱动，将持续促进银行业金融科技投资的增长；另一方面，投资增长的结构也发生了一定变化，银行科技投入从“规模扩张”转向“效能优化”，更加注重现有资源的优化和技术应用效率的提升。分布式核心系统改造、AI 大模型应用、数字人民币、跨境人民币支付、量子计算等领域将成为持续投入的重点方向。据工信部数据显示，2025 年上半年银行业 IT 解决方案市场规模同比增长 23.6%，其中数字人民币相关系统建设需求同比激增182%。赛迪顾问也认为，2025年是大模型应用从“概念验证”转向“规模化落地”的关键年，新一代 AI 原生解决方案将重塑市场格局，传统系统将通过大模型实现流程重构与效率跃迁。AI 将深度嵌入信贷审批、投研分析、智能客服等全流程，形成“AI+人工”协同决策闭环，预计

2025年65%金融机构将借助大模型提升数智化能力。

总体而言，银行业金融科技投入将呈现“技术深度融合、政策强力驱动、生态开放协同”的特征，AI 大模型与数据智能成为破局关键，而成本控制与合规管理则是可持续发展的基础。银行业在金融科技投资方面更加注重技术创新和应用场景拓展，积极探索利用新兴技术来提升金融服务的质量和效率，满足客户不断变化的需求。

4、金融科技行业发展最新政策

7月31日国务院常务会议，会议审议通过《关于深入实施“人工智能+”行动的意见》。会议指出，当前人工智能技术加速迭代演进，要深入实施“人工智能+”行动，大力推进人工智能规模化商业化应用，充分发挥我国产业体系完备、市场规模大、应用场景丰富等优势，推动人工智能在经济社会发展各领域加快普及、深度融合，形成以创新带应用、以应用促创新的良性循环。政府部门和国有企业要强化示范引领，通过开放场景等支持技术落地。要着力优化人工智能创新生态，强化算力、算法和数据供给，加大政策支持力度，加强人才队伍建设，构建开源开放生态体系，为产业发展壮大提供有力支撑。要提升安全能力水平，加快形成动态敏捷、多元协同的人工智能治理格局。

2025年1月人民银行、银保监会联合印发《银行业数字化转型实施指南（2.0版）》，是对2022年《关于银行业保险业数字化转型的指导意见》的升级版，突出“深化、细化、量化、闭环化”四大特征，全文共九章31条，可概括为“1个总体要求+6大重点任务+4类保障机制”。

一是总体定位，时间表上2025年底前，所有系统重要性银行要完成“2.0版”对标整改；2026年

6月底前，全部法人银行机构达标；从路线图上，提出“135”实施框架即1个数字化转型总体战略、

3年滚动规划、5大能力成熟度阶梯（初始级→规范级→集成级→优化级→引领级）；从责任状上首次

17将董事会、高管层、首席数据官（CDO）、首席信息官（CIO）职责写入监管规范，要求每年向监管机

构提交《数字化转型自评估报告》。

二是提出了六大重点任务。主要包括：

战略与组织，董事会须设立“数字化转型委员会”，每年至少召开 4次会议；明确专职 CDO、CIO“双轨制”，CDO负责数据资产与业务价值闭环，CIO负责技术落地与自主可控；建立“矩阵式”科技治理：业务条线设置数字化 BP（Business Partner），考核权重不低于 30%。

业务经营管理数字化，在产业数字金融方面打造“产业链数据+信贷模型”一体化平台，2025年覆盖 15 个重点产业链；在个人金融方面手机银行月活（MAU）占零售客户总量比例不低于 85%，老年客户专属界面渗透率不低于 60%；在金融市场方面建设统一投资交易数据中台，实现 T+0 风险计量、组合限额实时预警。

数据能力，在数据治理方面，建立“数据资产台账”，2025年末数据资产入表规模不少于风险加权资产（RWA）的 1%；在数据质量方面，关键业务数据准确率≥99.5%，监管报送差错率<0.1‰；在数据共享方面，与工商、税务、海关等8部委建立“可信数据空间”，实现跨机构联合建模。

科技能力，在架构转型方面，核心系统分布式单元占比≥60%，单元化账务一致性故障恢复时间（RTO）<15秒；在自主可控方面，关键基础设施软件（操作系统、数据库、中间件）国产化率每年提升 10个百分点；在绿色机房方面，PUE（能源使用效率）≤1.3，新建数据中心可再生能源占比≥30%。

数字风控，在模型风险管理方面，建立“模型全生命周期管理平台”，模型开发、验证、部署、监控、退出五环节 100%线上化；在反欺诈方面：基于 AI的实时反欺诈系统交易阻断率≥99%，误报率≤0.5%；在合规管理方面，对第三方合作实行“白名单+沙箱”制度，合作方集中度风险敞口不得超过一级资本净额的10%。

客户服务与数字鸿沟，在无障碍服务方面，大字版、语音版、民族语言版 App功能覆盖率 100%；

在线下渠道方面，在县域及无网点乡镇布设“云柜台”“惠农终端”，2025年底前实现行政村基础金融服务全覆盖。

三是建立四类保障机制。主要包括：投入保障，系统重要性银行科技投入不低于营业收入的3%，中小银行不低于2%，并建立资本计提及税收优惠政策；人才保障，建立“金融+科技”复合型人才库，鼓励银行与高校、科研院所共建联合实验室；对核心科技人员实施股权、期权等中长期激励；风险防控，每半年开展一次全行业网络安全攻防演练；建立跨行威胁情报共享机制（C-STIX）；监督评价，监管机构按年发布《银行业数字化转型指数（BDI）》，对连续 2年处于“初始级”的银行实施差异化监管措施，包括限制新业务准入、提高数据报送频率等。

《银行业数字化转型实施指南（2.0版）》首次提出“数字化成熟度等级”量化指标，涵盖6大维度 33 项子指标，可直接用于监管评级；引入“监管沙盒 2.0”机制，对 AI 大模型、隐私计算、量子加密等前沿技术设置 6个月观察期；建立“行业级公共服务平台”，集中提供区块链 BaaS、算法模型库、测试认证、人才培训等共享服务。通过《指南2.0》，监管部门把数字化转型从“可选项”变

18为“硬约束”，形成“战略—执行—评估—改进”的闭环管理体系，将推动银行业在数字经济时代实

现高质量、可持续发展。

同时，2025年上半年还出台了《银行业保险业绿色金融高质量发展实施方案》等一系列政策，2025年上半年政策的核心逻辑是以技术融合破解效率瓶颈，以风险防控筑牢发展底线，以效率提升为目标、以绿色可持续拓展增长空间。不仅推动银行业从“数字化”向“智能化”“绿色化”跃迁，形成立体化战略布局，更通过政策协同与区域创新，为实体经济高质量发展注入动能。

（三）新增重要非主营业务情况

□适用√不适用

（四）财务分析

1、资产负债结构分析

单位：元本期期末上年期末占总资占总资变动比项目

金额产的比金额产的比例%

重%重%

货币资金384011746.3734.07%582989496.7950.79%-34.13%

应收票据2894602.500.26%--100.00%

应收账款322411796.3228.60%218469969.7319.03%47.58%

存货57473915.375.10%32562052.252.84%76.51%

投资性房地产-----

长期股权投资-----

固定资产42198362.923.74%43645846.163.80%-3.32%

在建工程-----

无形资产8446172.030.75%10076916.820.88%-16.18%

商誉204855657.5118.17%204855657.5117.85%-

短期借款496474768.8144.04%482631498.6142.05%2.87%

长期借款64545190.825.73%78058097.386.80%-17.31%

其他流动资产86274331.217.65%30938255.232.70%178.86%

应付职工薪酬26443390.272.35%41390098.463.61%-36.11%

其他应付款32734910.192.90%43824040.903.82%-25.30%

长期应付款30800000.002.73%30800000.002.68%-

预付款项1358665.580.12%8343190.190.73%-83.72%

其他应收款3283675.110.29%3379589.250.29%-2.84%

合同资产4507209.280.40%4432112.270.39%1.69%

开发支出3263332.130.29%1161450.040.10%180.97%

长期待摊费用662850.330.06%1064963.310.09%-37.76%

递延所得税资产4896981.610.43%4798097.250.42%2.06%

应付账款27053225.622.40%29614606.422.58%-8.65%

合同负债10400445.500.92%11369840.420.99%-8.53%一年内到期的非流

560988.090.05%1121479.020.10%-49.98%

动负债

其他流动负债1052485.270.09%1250612.530.11%-15.84%

租赁负债190283.980.02%54679.510.00%248.00%

19递延所得税负债1303029.280.12%1483977.000.13%-12.19%

库存股7443862.210.66%7443862.210.65%-

总资产1127218571.63100.00%1147759748.28100.00%-1.79%

资产负债项目重大变动原因：

1、报告期末货币资金较期初减少34.13%，主要系货款回笼的季节性不均衡，定期存款5000万转

入其他货币资金。

2、报告期末应收票据较期初增加100.00%，主要系信立合创增加了应收票据所致。

3、报告期末应收账款较期初增加47.58%，主要系货款回笼的季节性不均衡，其中新项目6917万

元未到回款周期。

4、报告期末存货较期初增长76.51%，主要系报告期内新项目人员转签费用1700万元，其余为项

目制项目未到结算周期及硬件采购部分成本。

5、报告期末其他流动资产较期初增长178.86%，主要系定期存款5000万转入。

6、报告期末应付职工薪酬减少36.11%，主要系报告期支付上年度计提薪酬及奖金1051万元，其

余为人员数量变动影响所致。

7、报告期末预付款项减少83.72%，主要系上期预付服务费在本期结转到科技在产品所致。

8、报告期末开发支出增长180.97%，主要系报告期内增加研发人员薪资所致。

9、报告期末长期待摊费用下降37.76%，主要系报告期内装修费用摊销所致，整体金额较小，影响不大。

10、报告期末一年内到期的非流动负债减少49.98%，主要系支付房屋租金所致，整体金额较小，影响不大。

11、报告期末租赁负债增加248.00%，主要系报告期内新签订租赁合同所致，整体金额较小，影响不大。

2、营业情况分析

（1）利润构成

单位：元本期上年同期本期与上年同占营业收项目占营业收入期金额变动比金额金额入

的比重%例%

的比重%

营业收入201528633.47-274686953.98--26.63%

营业成本136422792.0267.69%184464466.2367.15%-26.04%

毛利率32.31%-32.85%--

销售费用6762115.243.36%5751115.012.09%17.58%

管理费用18093880.728.98%21052132.507.66%-14.05%

研发费用28440863.2314.11%35825857.8213.04%-20.61%

财务费用3847046.571.91%5940568.462.16%-35.24%信用减值损

-5492783.46-2.73%-7475295.08-2.72%-26.52%失

20资产减值损

-94357.93-0.05%-9950.000.00%848.32%失

其他收益8086835.584.01%883879.110.32%814.93%

投资收益3621825.421.80%5741388.622.09%-36.92%公允价值变

-----动收益资产处置收

-----益

汇兑收益-----

营业利润13123619.696.51%19460212.237.08%-32.56%

营业外收入28096981.9413.94%9142.860.00%307210.64%

营业外支出250872.790.12%200.780.00%124849.09%

净利润38307700.18-21788992.79-75.81%

项目重大变动原因：

1、报告期内财务费用减少35.24%，主要系报告期内利息收入增加所致。

2、报告期内资产减值损失增加848.32%，主要系报告期内计提合同资产减值准备所

致整体金额较小，影响不大。

3、报告期内其他收益增加814.93%，主要系报告期内取得“企业高质量发展专项资金”所致。

4、报告期内投资收益减少36.92%，主要系报告期内理财收益减少所致。

5、报告期内营业利润减少32.56%，主要系部分项目结束，报告期内主营收入减少所致。

6、报告期内营业外收入增长307210.64%，主要系报告期内人员转签增加了收入

2809.70万元。

7、报告期内营业外支出增长124849.09%，主要系报告期内对外捐赠20万元，税务

调整发票金额3.3万元，整体金额较小，影响不大。

8、报告期内净利润增长75.81%，主要系报告期内人员转签补偿收入及取得“企业高质量发展专项资金”所致。

（2）收入构成

单位：元

项目本期金额上期金额变动比例%

主营业务收入201528633.47274686953.98-26.63%

其他业务收入---

主营业务成本136422792.02184464466.23-26.04%

其他业务成本---

按产品分类分析：

单位：元

21营业收入

营业成本毛利率比比上年同

类别/项目营业收入营业成本毛利率%比上年同上年同期期

期增减%增减

增减%减少

技术开发186014077.10129782082.8030.23%-27.29%-24.32%2.73个百分点

增加38.88

产品销售4452685.022016574.7854.71%-63.12%-80.16%个百分点

减少0.48

技术服务11061871.354624134.4458.20%63.03%64.93%个百分点

合计201528633.47136422792.02----

按区域分类分析：

单位：元营业成本营业收入比毛利率比

类别/项比上年同

营业收入营业成本毛利率%上年同期上年同期目期

增减%增减

增减%增加

华北地区85485324.6659545536.6730.34%-41.66%-42.44%0.93个百分点减少

华东地区76046889.7654104144.6728.85%-31.36%-18.23%11.42个百分点增加

华南地区20449111.9612612029.5038.32%17.78%-15.04%23.83个百分点增加

西南地区10896215.555942786.3245.46%100.00%100.00%45.46个百分点增加

澳门地区5438962.563690821.9832.14%100.00%100.00%32.14个百分点增加

中南地区617771.29150634.1475.62%100.00%100.00%75.62个百分点增加

西北地区1351985.98211746.0184.34%100.00%100.00%84.34个百分点增加

东北地区1242371.71165092.7386.71%100.00%100.00%86.71个百分点

合计201528633.47136422792.02----

收入构成变动的原因：

1、产品销售收入较上年减少63.12%，毛利率较上年增长38.88%，主要原因是报告期内毛利较低

硬件产品销售减少，但是新增加了信立合创自有产品的销售毛利较高。

222、技术服务收入较上年增长63.03%，主要系增加了信立合创收入。

3、华北地区营业收入较上年减少41.66%，营业成本较上年下降42.44%，主要原因是部分项目结束，导致收入规模下降。

4、华东地区营业收入较上年减少31.36%，营业成本较上年下降18.23%，主要原因是部分项目结束，导致收入规模下降。

5、西南地区、澳门地区、中南地区、西北地区和东北地区营业收入较上年增长100.00%，营业成

本较上年增长100.00%，主要原因是业务开展区域不断拓展所致。

3、现金流量状况

单位：元变动比项目本期金额上期金额

例%

经营活动产生的现金流量-104662482.05-134654124.05

22.27%

净额

投资活动产生的现金流量-50330432.27-30442793.40

-65.33%净额

筹资活动产生的现金流量-43970305.19-32792764.67

-34.09%净额

现金流量分析：

1、报告期内投资活动产生的现金流量净额减少65.33%，主要系报告期内增加了定期存款所致。

2、报告期内筹资活动产生的现金流量净额下降34.09%，主要系报告期内增加偿还到期借款及利息所致。

4、理财产品投资情况

□适用√不适用

23八、主要控股参股公司分析

（一）主要控股子公司、参股公司经营情况

√适用□不适用

单位：元公公司司主要业务注册资本总资产净资产营业收入净利润名类称型

砾全主要为国内头20000000.0033154388.8719772921.872757673.42-297129.03阳资部商业银行提软子供信息管理系

件公统、风险控

司制、监管报

送、人力资源

管理、金融市场交易等后台及管理系统的软件开发及交付服务

艾控主要从事银行2000000.00192688.94-5311676.660.00-149755.51融股客户电子商城

数子代运营业务、据公为客户提供市司场营销策划服务

宜控主要从事互联2000000.0017209665.629469293.147223428.342130861.15签股网身份认证服网子务，涵盖远程络公开户、信用评

司估、远程签

约、交易认

证、高风险交易反欺诈监控等全流程各环节，为金融业务互联网化提供完善的身份信任服务

艾控主要面向以银2000000.0016080207.4110004291.700.00-380269.82融股行为主的金融

电子机构，提供基子公于国产计算机

司服务器、网络

设备、存储设备等硬件设施的计算机硬件产品解决方案

信全主要是涉及监10000000.0056131555.0422747640.6412880770.031339671.61

立资管科技、金融

合子信创、人工智

创 公 能 RPA、量子

司通讯加密、计算机通讯设备

24硬件设计生产

和交付服务等主要参股公司业务分析

□适用√不适用

（二）报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用合并财务报表的合并范围是否发生变化

□是√否

九、公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

十、对关键审计事项的说明

□适用√不适用

十一、企业社会责任

（一）脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况

□适用√不适用

（二）其他社会责任履行情况

√适用□不适用

在当今时代，企业不仅是经济发展的主体，更是社会责任的重要践行者。公司在经营发展的历程中，将履行社会责任融入到企业战略和日常运营的每一个环节，努力在实现商业价值的同时，为社会创造更大的价值。

一、对行业的责任：推动金融创新与发展

企业的核心任务是通过发展和盈利实现自身价值，同时，我们持续完善公司治理结构，严格遵守内部控制制度，依法经营管理，确保企业的稳健运行。我们忠实履行商业合同，以诚信为本，赢得了广泛的市场认可和客户信赖。同时，依托专业的技术团队、丰富的人才储备以及独特的资源优势，我们大力推进科技创新，积极探索金融领域的前沿技术，不断推出创新产品和服务。我们致力于打破传统金融的局限，为客户提供更加便捷、高效、多元化的金融解决方案，积极推动金融行业的整体发展与创新，助力行业在数字化、智能化的浪潮中稳步前行。

二、对客户的责任：以客户为中心，提供优质服务

客户是企业生存和发展的基石。我们始终坚持以客户为中心的理念，将客户的需求放在首位。我们通过深入了解客户需求，不断优化产品和服务流程，努力为客户提供个性化、专业化的金融产品和服务。我们注重客户体验，不断提升服务质量和效率，确保客户在与我们合作的过程中能够感受到便

25捷、高效和贴心的服务。我们致力于为客户创造价值，帮助客户实现财富增长和资产保值增值，以实

际行动赢得客户的信任和满意，努力成为客户最值得信赖的金融伙伴。

三、对员工的责任：关爱员工，促进企业与员工共同成长

人力资源是社会的宝贵财富，更是企业发展的核心支撑力量。我们深知，员工的健康、幸福和成长是企业持续发展的关键。因此，我们高度重视员工的权益保障，积极为员工提供安全、健康的工作环境，确保员工的身体健康。我们注重员工的职业发展，为员工提供丰富的培训机会和广阔的发展空间，帮助员工不断提升专业技能和综合素质，实现个人价值与企业价值的共同提升。我们关心员工的生活，积极为员工解决实际困难，努力提高员工的收入待遇和福利水平，让员工感受到企业的温暖和关怀。我们积极扩大企业规模，创造更多的就业岗位，为社会解决就业问题贡献力量，同时，我们通过完善的人才激励机制，激发员工的积极性和创造力，让员工在企业发展中发挥更大的作用，实现企业与员工的共同成长。

四、对投资者的责任：稳健经营，实现价值回报

投资者的信任和支持是企业发展的强大动力。我们始终坚守对投资者的责任，以稳健的经营和良好的业绩回报投资者。我们严格遵循信息披露制度，及时、准确、完整地向投资者披露公司经营状况和财务信息，确保投资者能够充分了解公司的运营情况，做出合理的投资决策。我们通过科学的战略规划和有效的运营管理，不断提升公司的盈利能力和核心竞争力，努力为投资者创造持续稳定的回报。

我们深知，只有实现企业的可持续发展，才能为投资者带来长期的价值回报，才能在资本市场上树立良好的企业形象。

在未来的征程中，我们将继续秉持“责任至上”的理念，不断深化社会责任的履行。我们将在推动行业发展、服务客户、关爱员工、回报投资者等方面持续发力，努力成为一家受人尊敬、具有高度社会责任感的企业。我们相信，通过我们的不懈努力，不仅能够实现企业自身的长远发展，更能够为社会的和谐与进步贡献一份力量。

（三）环境保护相关的情况

□适用√不适用

十二、报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况

□适用√不适用

十三、对2025年1-9月经营业绩的预计

□适用√不适用

十四、公司面临的风险和应对措施重大风险事项名称公司面临的风险和应对措施

26重大风险事项描述：在人工智能迅速兴起的背景下，可能会对

金融机构的业务模式、服务模式产生重大的影响，金融机构技术架构、产品形态、特别是 IT 开发模式也有可能产生很大变化。如果公司不能准确把握人工智能等新技术的应用趋势，适时开展应用研发与使用，不能将相关技术应用到合作银行的数字化项目之中，不能主动应用新技术提升大规模软件交付的效率与质量，公司不但将面临技术升级迭代滞后及创新能力不足的问题，也会导致公司无法对合作银行开发人员技能可能的重技术迭代的风险大变更做出及时的反应，进而导致公司核心竞争力和市场份额下降的风险。

应对措施：公司已在人工智能等新技术方面开展积极的研究，一方面人工智能等新技术在银行的应用已经具备了可落实、可

实施的解决方案，另一方面公司也在人工智能等新技术使得合作银行对开发人员技能要求带来可能的变化进行跟踪研究，并已开始进行相关的技术、能力与人才储备，确保公司员工能够快速掌握人工智能等新技术的使用能力，以此来应对技术迭代带来的风险。

重大风险事项描述：公司对主要客户的收入占营业总收入的比重较高。如果公司未来与主要客户各主要金融 IT 实施部门合作关系出现不利变化，或未能获得（维持）供应商资质，亦或因客户发展策略发生重大变化、经营管理出现重大问题等原因，均可能导致主要客户对公司采购下降甚至不再续签合同、停止采购公司产品或服务，从而对公司经营业绩造成重大不利影响。

应对措施：公司一方面大力提升员工服务意识、质量意识，以及执行合作银行开发各项要求的意识教育，并纳入员工绩效考对主要客户重大依赖的风险核体系，确保员工在提供优质开发服务中的主观能动性；另一方面，公司持续开展服务质量管理工作，建立质量保证体系，严格员工行为规范要求，严格绩效考核管理，为合作银行提供高质量的软件交付服务。第三方面，公司将大力发挥资深银行业务背景团队的作用，积极研究新技术在银行的应用趋势，预判合作银行的 IT 建设路径，不断提供新的、可落地、可带来银行业务增长的解决方案。通过优质服务降低主要客户停止或大幅降低合作份额的可能性。第四方面，公司正加大力度拓展新的金融机构合作客户，提升存量合作银行的市场份额，从总体上分散大客户集中度风险。

重大风险事项描述：未来，随着公司业务规模不断扩大，营业收入持续增加，维持现有增速的难度提高，亦可能出现利润无法与收入同步增长情形。而且，公司销售收入与下游银行业的监管政策、IT投资规模密切相关。如果未来国家宏观政策发生变化或者银行管理体制变革，可能发生银行业不景气或银行业信息化建设速度放缓等情形，从而影响到银行业对公司产品和收入或利润无法持续增长的风险

服务的需求，进而使公司与主要客户的合作关系出现不利变化，并对公司经营业绩造成不利影响、影响公司持续稳定经营。

因此，公司存在收入或利润无法保持持续增长、持续盈利能力下降的风险。

应对措施：一方面公司通过不断提高研发技术、自主产品自主研发，提供一系列增值服务，加大自主创新，取得行业细分市

27场差异化竞争优势，提高市场占有率。另一方面，在金融机构

数字化浪潮的背景下，公司也在不断加强对非银行金融机构的拓展力度。

重大风险事项描述：公司客户主要是以银行为主的金融机构，银行对金融 IT 系统的采购一般遵循较为严格的预算管理制度，通常在年初（第一季度）制定投资计划，后续履行审批、招标、合同签订等流程后，之后由公司启动实施，故上半年需要初验或终验的项目相对较少，下半年尤其是年末是定制化开业务季节性波动的风险发合同验收的高峰期。因此，公司营业收入和营业利润在下半年占比较多，业绩存在一定季节性波动。

应对措施：公司加强、坚持稳健的收款工作，实现合同及时回款。另外公司一直致力于自主软件产品的研发，并不断加大软件产品销售业务份额，基于产品销售合同执行周期短、投入小、回款快的特点来对冲行业业务季节性波动导致公司经营风险。

重大风险事项描述：公司属于知识密集型企业，公司产品和技术的更新换代、产品结构调整都需要以公司的核心技术人员和

关键管理人员为主导，公司各项核心技术也是由以核心人员为主的团队通过与同行和客户进行广泛的技术交流、消化吸收先

进技术、经过多年的技术开发和行业实践获得的。能否维持技术人员队伍的稳定并不断吸引优秀人才的加盟是公司能否在行业内保持现有市场地位和是否具有持续发展能力的关键。以上核心人员流失的风险是由于公司所处行业对于人才的竞争争夺而造成。报告期内，公司核心团队稳定，但为考虑核心团核心人员流失的风险

队成员的长期稳定，公司将进一步实施员工激励培养计划，通过建立良好的激励机制，完善的绩效考核机制，提升企业对员工的凝聚力、向心力，稳定核心团队，降低核心人员流失与核心技术泄密的风险。

应对措施：报告期内，公司核心团队稳定，但为考虑核心团队成员的长期稳定，公司将进一步实施员工激励培养计划，通过建立良好的激励机制，完善的绩效考核机制，提升企业对员工的凝聚力、向心力，稳定核心团队，降低核心人员流失与核心技术泄密的风险。

本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化

28第四节重大事件

一、重大事件索引事项是或否索引

是否存在诉讼、仲裁事项√是□否四.二.（一）

是否存在对外担保事项□是√否

是否对外提供借款□是√否

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他□是√否四.二.（二）资源的情况

是否存在重大关联交易事项□是√否

是否存在经股东会审议通过的收购、出售资产、对外投资、□是√否以及报告期内发生的企业合并事项

是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否

是否存在股份回购事项□是√否

是否存在已披露的承诺事项√是□否四.二.（三）

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是□否四.二.（四）

是否存在被调查处罚的事项□是√否

是否存在失信情况□是√否

是否存在应当披露的重大合同□是√否

是否存在应当披露的其他重大事项□是√否

是否存在自愿披露的其他事项□是√否

二、重大事件详情

（一）诉讼、仲裁事项

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项

√适用□不适用

单位：元累计金额占期末净资产比性质合计

作为原告/申请人作为被告/被申请人例%

诉讼或仲裁0186451.19186451.190.04%

2、报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项

□适用√不适用

3、报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项

□适用√不适用

（二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

（三）承诺事项的履行情况公司是否新增承诺事项

□适用√不适用

承诺事项详细情况：

29报告期内，公司不存在新增承诺事项，已披露的承诺事项均不存在超期未履行完毕的情形，承诺

人均正常履行承诺事项，不存在违反承诺的情形。

（四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元权利受限占总资产的比资产名称资产类别账面价值发生原因

类型例%

银行存款货币资金冻结2621331.410.23%履约保函保证金

总计--2621331.410.23%-

资产权利受限事项对公司的影响：

上述资产权利受限事项是公司正常开展业务产生，且占总资产比例较低，对公司不存在重大不利影响。

30第五节股份变动和融资

一、普通股股本情况

（一）普通股股本结构

单位：股期初期末股份性质本期变动

数量比例%数量比例%

无限售股份总数11778457156.15%-11778457156.15%

无限售其中：控股股东、实际控2645110612.61%-

2645110612.61%

条件股制人

份董事、监事及高管32407181.54%-32407181.54%

核心员工199730.01%-4950150230.01%

有限售股份总数9199547943.85%-9199547943.85%

有限售其中：控股股东、实际控7935332437.83%-

7935332437.83%

条件股制人

份董事、监事及高管97221554.63%-97221554.63%

核心员工-0%--0%

总股本209780050-0209780050-普通股股东人数20981

股本结构变动情况：

□适用√不适用

31（二）持股5%以上的股东或前十名股东情况

单位：股期末持期末持有限期末持有无限序号股东名称股东性质期初持股数持股变动期末持股数

股比例%售股份数量售股份数量

1吴臻境内自然人51367973-5136797324.4866%3852598112841992

2张岩境内自然人33392982-3339298215.9181%250447368348246

3乾韫企业境内非国有法人21043475-2104347510.0312%157826075260868

4孟庆有境内自然人20661690-206616909.8492%-20661690

5杨光润境内自然人10020743-100207434.7768%75155582505185

6李墨境内自然人2920000-29200001.3919%2920000-

7王涛境内自然人2912130-29121301.3882%2184097728033

上海艾融软件股份

8有限公司回购专用境内非国有法人896750-8967500.4275%-896750

证券账户华泰证券股份有限

9公司客户信用交易境内非国有法人818207640048822110.4205%-882211

担保证券账户北京银行股份有限

公司－创金合信北

10其他5550202233317783510.3710%-778351

证50成份指数增强型证券投资基金

合计-14458897028733514487630569.06%9197297952903326

普通股前十名股东间相互关系说明：

1、股东吴臻、股东张岩为夫妻关系；

2、股东乾韫企业为股东张岩控制的企业；

3、股东吴臻、股东张岩、股东乾韫企业为一致行动人。

32持股5%以上的股东或前十名股东是否存在质押、司法冻结股份

□适用√不适用

投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：

□适用√不适用

二、控股股东、实际控制人变化情况

□适用√不适用

是否存在实际控制人：

√是□否实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的股

105804430数（股）实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的比

50.44%例（%）

三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况

1、报告期内普通股股票发行情况

(1)公开发行情况

□适用√不适用

(2)定向发行情况

□适用√不适用

募集资金使用详细情况：

公司2020年公开发行股票募投项目已于2022年结项。截至2022年12月31日，募集资金余额为0万元，其中存放募集资金专户金额0万元，使用闲置募集资金进行现金管理的余额为0万元。公司募集资金专户已于2022年11月14日注销完毕，不存在变更使用募集资金用途的情况。

四、存续至本期的优先股股票相关情况

□适用√不适用

五、存续至中期报告批准报出日的债券融资情况

□适用√不适用

六、存续至本期的可转换公司债券情况

□适用√不适用

七、权益分派情况

√适用□不适用

单位：元/股项目每10股派现数（含每10股送股数每10股转增数税）

33半年度权益分派预案0.5000

报告期权益分派方案是否符合公司章程及相关法律法规的规定

√是□否

中期财务会计报告审计情况：

□适用√不适用

八、特别表决权安排情况

□适用√不适用

34第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况

一、董事、监事、高级管理人员情况

（一）基本情况任职起止日期姓名职务性别出生年月起始日期终止日期董事2014年1月21日2026年2月2日

张岩董事长、总男1975年8月

2020年1月22日2026年2月2日

经理董事2014年1月21日2026年2月2日吴臻女1977年3月副总经理2020年1月22日2026年2月2日董事2014年1月21日2026年2月2日杨光润男1976年10月副总经理2020年1月22日2026年2月2日董事会秘

书、财务总2020年1月22日2026年2月2日王涛男1975年11月监董事2023年2月3日2026年2月2日张甫董事男1982年9月2020年1月22日2026年2月2日周忠恳董事男1983年5月2020年1月22日2026年2月2日周宁独立董事女1962年11月2023年2月3日2026年2月2日谭毓安独立董事男1972年1月2023年2月3日2026年2月2日朱以林独立董事男1976年11月2023年2月3日2026年2月2日柳红芳监事会主席女1977年3月2014年1月21日2026年2月2日彭小波监事男1983年9月2020年1月22日2026年2月2日职工代表监胡超男1984年12月2023年2月3日2026年2月2日事夏恒敏财务副总监女1978年4月2020年1月22日2026年2月2日

董事会人数：9

监事会人数：3

高级管理人员人数：5

董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：

截至报告期末，张岩、吴臻为控股股东，股东乾韫企业为张岩实际控制的企业，杨光润、王涛、夏恒敏为公司股东，张岩、吴臻、周忠恳、张甫、胡超、柳红芳、彭小波持有乾韫企业的份额，除上述情况外，其他人员与股东之间无关联关系。

（二）持股情况

单位：股期末期末被期末普通持有授予的期末持有期初持普通数量期末持普姓名职务股持股比股票限制性无限售股股股数变动通股股数

例%期权股票数份数量数量量

董事、董事

张岩33392982-3339298215.9181%--8348246

长、总经理

35董事、副总

吴臻51367973-5136797324.4866%--12841992经理

杨光董事、副总

10020743-100207434.7768%--2505185

润经理

董事、董事

王涛会秘书、财2912130-29121301.3882%--728033务总监夏恒

财务副总监30000-300000.0143%-300007500敏

合计-97723828-9772382846.5840%03000024430956

（三）变动情况

董事长是否发生变动□是√否

总经理是否发生变动□是√否

信息统计董事会秘书是否发生变动□是√否

财务总监是否发生变动□是√否

独立董事是否发生变动□是√否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

□适用√不适用

报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：

□适用√不适用

（四）股权激励情况

√适用□不适用

单位：股报告期末已解锁股未解锁股可行权股已行权股行权价姓名职务市价（元/份份份份（元/股）

股）

财务副30000030000300001261.93夏恒敏总监

合计-3000003000030000--

备注上述激励对象于2021年7月15日经公司股东会审议通过并以12元/股的价格授予取

（如得20000股限制性股票。公司股权激励计划限制性股票授予后，公司共实施四次权益分有）派，分别为公司2021年半年度权益分派、公司2021年度权益分派方案、公司2022年度权益分派方案、公司2023年度权益分派方案。截止报告期末，公司股权激励计划限制性股票经调整后的价格为7.44元/股。

二、员工情况

（一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数财务行政193418

36管理人员65101164

销售人员370532研发与技术人员197489412601608员工总计209590712801722按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士2626本科17611550专科299137专科以下99员工总计20951722

（二）核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况

√适用□不适用项目期初人数本期新增本期减少期末人数核心员工4601432

核心人员的变动情况：

公司建立了广泛、畅通的人才输入渠道，储备人才，形成梯队，使得人员可以得到及时补充。部分核心员工的变动对公司的经营管理未产生重大不利影响。

三、报告期后更新情况

√适用□不适用

根据《中华人民共和国公司法》《上市公司章程指引》以及《北京证券交易所股票上市规则》等

相关法律法规、规范性文件的规定，结合公司实际情况，公司于2025年8月20日召开第四届董事会

第十七次会议、第四届监事会第十五次会议，审议通过《关于取消监事会并修订<公司章程>的议案》、《关于提名何长青先生为公司第四届董事会独立董事候选人的议案》。

上述议案尚需公司2025年9月9日召开的2025年第二次临时股东会审议通过。

37第七节财务会计报告

一、审计报告是否审计否

二、财务报表

（一）合并资产负债表

单位：元项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金五(一)1384011746.37582989496.79结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据五(一)22894602.50-

应收账款五(一)3322411796.32218469969.73应收款项融资

预付款项五(一)41358665.588343190.19应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款五(一)53283675.113379589.25

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货五(一)657473915.3732562052.25

其中：数据资源

合同资产五(一)74507209.284432112.27持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产五(一)886274331.2130938255.23

流动资产合计862215941.74881114665.71

非流动资产：

发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产-

固定资产五(一)942198362.9243645846.16在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产五(一)10679273.361042151.48

38无形资产五(一)118446172.0310076916.82

其中：数据资源

开发支出五(一)123263332.131161450.04

其中：数据资源

商誉五(一)13204855657.51204855657.51

长期待摊费用五(一)14662850.331064963.31

递延所得税资产五(一)154896981.614798097.25其他非流动资产

非流动资产合计265002629.89266645082.57

资产总计1127218571.631147759748.28

流动负债：

短期借款五(一)17496474768.81482631498.61向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款五(一)1827053225.6229614606.42预收款项

合同负债五(一)2210400445.5011369840.42卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬五(一)1926443390.2741390098.46

应交税费五(一)2020101632.5617577801.97

其他应付款五(一)2132734910.1943824040.90

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债五(一)23560988.091121479.02

其他流动负债五(一)241052485.271250612.53

流动负债合计614821846.31628779978.33

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款五(一)2564545190.8278058097.38应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债五(一)26190283.9854679.51

长期应付款五(一)2730800000.0030800000.00长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债五(一)151303029.281483977.00其他非流动负债

非流动负债合计96838504.08110396753.89

39负债合计711660350.39739176732.22

所有者权益（或股东权益）：

股本五(一)28209780050.00209780050.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五(一)2939040024.0539040024.05

减：库存股五(一)307443862.217443862.21其他综合收益专项储备

盈余公积五(一)3144168457.1944168457.19一般风险准备

未分配利润五(一)32124286499.66117766996.24归属于母公司所有者权益（或股东权409831168.69403311665.27益）合计

少数股东权益5727052.555271350.79

所有者权益（或股东权益）合计415558221.24408583016.06

负债和所有者权益（或股东权益）总计1127218571.631147759748.28

法定代表人：张岩主管会计工作负责人：王涛会计机构负责人：夏恒敏

（二）母公司资产负债表

单位：元项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金380523636.16559593190.45交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款十四(一)1275815114.38171767300.63应收款项融资

预付款项297867.555322406.05

其他应收款十四(一)29704674.078809467.76

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货36226337.3814184665.22

其中：数据资源

合同资产1971734.001971734.00持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产83787766.9730511160.66

流动资产合计788327130.51792159924.77

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十四(一)3244205200.00244205200.00其他权益工具投资

40其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产41595224.8743271565.99在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产345434.85307706.83

无形资产86026.28174477.62

其中：数据资源

开发支出3263332.131161450.04

其中：数据资源商誉

长期待摊费用662850.331064963.31

递延所得税资产2589762.572611002.98其他非流动资产

非流动资产合计292747831.03292796366.77

资产总计1081074961.541084956291.54

流动负债：

短期借款486466574.37459613459.72交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款12054429.4012054313.40预收款项

合同负债3315625.462967092.91卖出回购金融资产款

应付职工薪酬24108486.8938375694.86

应交税费10034835.597348081.97

其他应付款59742225.5771678258.88

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债173148.71319080.05

其他流动负债198937.53304407.08

流动负债合计596094263.52592660388.87

非流动负债：

长期借款62865190.8275956959.88应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债190283.9854679.51

长期应付款30800000.0030800000.00长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计93855474.80106811639.39

负债合计689949738.32699472028.26

41所有者权益（或股东权益）：

股本209780050.00209780050.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积39404423.6039404423.60

减：库存股7443862.217443862.21其他综合收益专项储备

盈余公积44168457.1944168457.19一般风险准备

未分配利润105216154.6499575194.70

所有者权益（或股东权益）合计391125223.22385484263.28

负债和所有者权益（或股东权益）合计1081074961.541084956291.54

法定代表人：张岩主管会计工作负责人：王涛会计机构负责人：夏恒敏

（三）合并利润表

单位：元

项目附注2025年1-6月2024年1-6月一、营业总收入201528633.47274686953.98

其中：营业收入五(二)1201528633.47274686953.98利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本194526533.39254366764.40

其中：营业成本五(二)1136422792.02184464466.23利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加五(二)2959835.611332624.38

销售费用五(二)36762115.245751115.01

管理费用五(二)418093880.7221052132.50

研发费用五(二)528440863.2335825857.82

财务费用五(二)63847046.575940568.46

其中：利息费用8043868.357003508.18

利息收入4229580.211104119.94

加：其他收益五(二)78086835.58883879.11

投资收益（损失以“-”号填列）五(二)83621825.425741388.62

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止

确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）-42净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填-列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）五(二)9-5492783.46-7475295.08

资产减值损失（损失以“-”号填列）五(二)10-94357.93-9950.00

资产处置收益（损失以“-”号填列）-

三、营业利润（亏损以“-”号填列）13123619.6919460212.23

加：营业外收入五(二)1128096981.949142.86

减：营业外支出五(二)12250872.79200.78

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）40969728.8419469154.31

减：所得税费用五(二)132662028.66-2319838.48

五、净利润（净亏损以“-”号填列）38307700.1821788992.79

其中：被合并方在合并前实现的净利润

（一）按经营持续性分类：---1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填38307700.1821788992.79列）2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：---

1.少数股东损益455701.76950461.04

2.归属于母公司所有者的净利润37851998.4220838531.75

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额38307700.1821788992.79

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额37851998.4220838531.75

（二）归属于少数股东的综合收益总额455701.76950461.04

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）0.180.10

（二）稀释每股收益（元/股）0.180.10

43法定代表人：张岩主管会计工作负责人：王涛会计机构负责人：夏恒敏

（四）母公司利润表

单位：元

项目附注2025年1-6月2024年1-6月一、营业收入十四(二)1178666761.68260604285.67

减：营业成本十四(二)1126429426.70179867456.12

税金及附加792295.721279331.69

销售费用4097720.505160387.66

管理费用14299787.2217515615.45

研发费用十四(二)223465520.5430477933.47

财务费用3839300.665878686.34

其中：利息费用7792446.936927550.96

利息收入3980328.071085284.66

加：其他收益7724163.38572282.81

投资收益（损失以“-”号填列）十四(二)33621825.4131741388.62

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止

确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-5488981.47-6698520.77

资产减值损失（损失以“-”号填列）-9950.00

资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“-”号填列）11599717.6646030075.60

加：营业外收入28096981.139142.86

减：营业外支出237087.91200.00

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）39459610.8846039018.46

减：所得税费用2486155.94-1295552.28

四、净利润（净亏损以“-”号填列）36973454.9447334570.74

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号36973454.9447334570.74填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

442.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额36973454.9447334570.74

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

法定代表人：张岩主管会计工作负责人：王涛会计机构负责人：夏恒敏

（五）合并现金流量表

单位：元

项目附注2025年1-6月2024年1-6月一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金88079211.60146595169.82客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金五(三)240472443.813764285.63

经营活动现金流入小计128551655.41150359455.45

购买商品、接受劳务支付的现金26540425.8518029770.62客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金182995760.98233494773.72

支付的各项税费7852233.6316938918.19

支付其他与经营活动有关的现金五(三)215825717.0016550116.97

经营活动现金流出小计233214137.46285013579.50

经营活动产生的现金流量净额-104662482.05-134654124.05

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金五(三)1300000000.00736316380.42

取得投资收益收到的现金345219.117432519.85

45处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计300345219.11743748900.27

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支675651.38134376.84付的现金

投资支付的现金五(三)1350000000.00774057316.83质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计350675651.38774191693.67

投资活动产生的现金流量净额-50330432.27-30442793.40

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金269951047.98265845000.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计269951047.98265845000.00

偿还债务支付的现金270282432.18257100000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金40656363.3538363930.98

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金五(三)22982557.643173833.69

筹资活动现金流出小计313921353.17298637764.67

筹资活动产生的现金流量净额-43970305.19-32792764.67

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-198963219.51-197889682.12

加：期初现金及现金等价物余额581049911.17224204223.54

六、期末现金及现金等价物余额382086691.6626314541.42

法定代表人：张岩主管会计工作负责人：王涛会计机构负责人：夏恒敏

（六）母公司现金流量表

单位：元

项目附注2025年1-6月2024年1-6月一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金79891294.51134148418.15收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金50604784.5532398854.05

经营活动现金流入小计130496079.06166547272.20

购买商品、接受劳务支付的现金138891.6913536491.00

支付给职工以及为职工支付的现金184958988.83218839974.27

支付的各项税费9687156.9615259010.85

支付其他与经营活动有关的现金38474815.2530221166.32

经营活动现金流出小计233259852.73277856642.44

经营活动产生的现金流量净额-102763773.67-111309370.24

二、投资活动产生的现金流量：

46收回投资收到的现金300000000.00736316380.42

取得投资收益收到的现金523249.957432519.85

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计300523249.95743748900.27

购建固定资产、无形资产和其他长期资产442102.64134376.84支付的现金

投资支付的现金350000000.00774057316.83取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计350442102.64774191693.67

投资活动产生的现金流量净额-49918852.69-30442793.40

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金259990000.00252845000.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计259990000.00252845000.00

偿还债务支付的现金246183234.00249800000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金38934255.9638286097.65

支付其他与筹资活动有关的现金1259437.973093833.69

筹资活动现金流出小计286376927.93291179931.34

筹资活动产生的现金流量净额-26386927.93-38334931.34

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-179069554.29-180087094.98

加：期初现金及现金等价物余额559593190.45203085587.72

六、期末现金及现金等价物余额380523636.1622998492.74

法定代表人：张岩主管会计工作负责人：王涛会计机构负责人：夏恒敏

47（七）合并股东权益变动表

本期情况

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工其一项目具他专般少数股东权所有者权益合资本综项盈余风

股本优永减：库存股未分配利润益计其公积合储公积险先续他收备准股债益备

一、上年期末余额209780050.0039040024.057443862.2144168457.19117766996.245271350.79408583016.06

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额209780050.0039040024.057443862.2144168457.19117766996.245271350.79408583016.06

三、本期增减变动6519503.42455701.766975205.18

金额（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总37851998.42455701.7638307700.18额

（二）所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通

股

2.其他权益工具持

有者投入资本

3.股份支付计入所

有者权益的金额

4.其他

48（三）利润分配-31332495.00-31332495.00

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准

备3.对所有者（或股-31332495.00-31332495.00东）的分配

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏

损

4.设定受益计划变

动额结转留存收益

5.其他综合收益结

转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额209780050.0039040024.057443862.2144168457.19124286499.665727052.55415558221.24上期情况

单位：元

2024年半年度

项目归属于母公司所有者权益少数股东权所有者权益合其他权益工资本其专盈余一

股本减：库存股未分配利润益计具公积他项公积般

49综储风

优永其合备险先续他收准股债益备

一、上年期末余额210369300.0048274465.4717395685.8335829441.52112652565.455508359.59395238446.20

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额210369300.0048274465.4717395685.8335829441.52112652565.455508359.59395238446.20

三、本期增减变动280868.782739913.12-10495088.25950461.04-12003671.55

金额（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总20838531.75950461.0421788992.79额

（二）所有者投入280868.782796725.62-2515856.84和减少资本

1.股东投入的普通2796725.62-2796725.62

股

2.其他权益工具持

有者投入资本

3.股份支付计入所280868.78280868.78

有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配-56812.50-31333620.00-31276807.50

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准

备3.对所有者（或股-56812.50-31333620.00-31276807.50东）的分配

4.其他

（四）所有者权益内部结转

501.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏

损

4.设定受益计划变

动额结转留存收益

5.其他综合收益结

转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额210369300.0048555334.2520135598.9535829441.52102157477.206458820.63383234774.65

法定代表人：张岩主管会计工作负责人：王涛会计机构负责人：夏恒敏

（八）母公司股东权益变动表本期情况

单位：元

2025年半年度

其他权益工具其他专一般

项目优永综项所有者权益合股本其资本公积减：库存股盈余公积风险未分配利润先续合储计他准备股债收备益

一、上年期末余额209780050.0039404423.607443862.2144168457.1999575194.70385484263.28

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额209780050.0039404423.607443862.2144168457.1999575194.70385484263.28

51三、本期增减变动金额5640959.945640959.94（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额36973454.9436973454.94

（二）所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投

入资本

3.股份支付计入所有者权

益的金额

4.其他

（三）利润分配-31332495.00-31332495.00

1.提取盈余公积

2.对所有者（或股东）的-31332495.00-31332495.00

分配

3.其他

（四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结

转留存收益

5.其他综合收益结转留存

收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额209780050.0039404423.607443862.2144168457.19105216154.64391125223.22上期情况

单位：元项目2024年半年度

52其他权益工具其

他专一般

优永综项所有者权益合股本其资本公积减：库存股盈余公积风险未分配利润先续合储计他准备股债收备益

一、上年期末余额210369300.0048638865.0217395685.8335829441.5276746000.68354187921.39

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额210369300.0048638865.0217395685.8335829441.5276746000.68354187921.39

三、本期增减变动金额280868.782739913.1216000950.7413541906.40（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额47334570.7447334570.74

（二）所有者投入和减少280868.782796725.62-2515856.84资本

1.股东投入的普通股2796725.62-2796725.62

2.其他权益工具持有者投

入资本

3.股份支付计入所有者权280868.78280868.78

益的金额

4.其他

-56812.50--31276807.50

（三）利润分配

31333620.00

1.提取盈余公积

2.对所有者（或股东）的-56812.50--31276807.50

分配31333620.00

3.其他

（四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结

转留存收益

535.其他综合收益结转留存

收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额210369300.0048919733.8020135598.9535829441.5292746951.42367729827.79

法定代表人：张岩主管会计工作负责人：王涛会计机构负责人：夏恒敏

54三、财务报表附注

（一）附注事项索引事项是或否索引

1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化□是√否不适用

2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化□是√否不适用

3．是否存在前期差错更正□是√否不适用

4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征√是□否五（一）20

5．存在控制关系的关联方是否发生变化□是√否不适用

6．合并财务报表的合并范围是否发生变化□是√否不适用

7．是否存在证券发行、回购和偿还情况□是√否不适用

8．是否存在向所有者分配利润的情况√是□否五（一）32

9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告□是√否不适用

10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报□是√否不适用

出日之间的非调整事项

11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和□是√否不适用

或有资产变化情况

12．是否存在企业结构变化情况□是√否不适用

13．重大的长期资产是否转让或者出售□是√否不适用

14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化□是√否不适用

15．是否存在重大的研究和开发支出√是□否六（二）

16．是否存在重大的资产减值损失□是√否不适用

17．是否存在预计负债□是√否不适用

附注事项索引说明：

见上表中索引内容。

（二）财务报表附注上海艾融软件股份有限公司财务报表附注

2025年半年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

上海艾融软件股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系上海艾融信息科技有限公司（以下简称艾融有限公司），艾融有限公司系由吴臻出资组建，并于2009年3月24日在上海市工商行政管理局崇明分局登记注册，持有注册号为310230000382968的营业执照。艾融有限公司成立时注册资本10.00万元。艾融有限公司以2013年11月30日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2014年2月18日在上海市工商行政管理局登记注册，总部位于上海市。公司现持有统一社会信用代码为

5591310000685546865R 营业执照，注册资本 209780050元，股份总数 209780050股（每股面值 1元）。

其中，有限售条件的流通股份91995479股；无限售条件的流通股份117784571股。公司股票于2021年11月15日起在北京证券交易所上市交易，股票代码920799。

本公司属软件和信息技术服务业。主要经营活动为信息科技、计算机软硬件技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询和技术服务，计算机系统集成，计算机软硬件及外围设备的销售。

本财务报表业经公司2025年8月20日第四届第十七次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、

无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2025年1月

1日起至2025年6月30日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

该事项在本财务报涉及重要性标准判断表附注中的披露位重要性标准确定方法和选择依据的披露事项置公司将单项投资活动现金流量金额超过资产

重要的投资活动现金流量五(三)1总额0.3%的投资活动现金流量认定为重要投资活动现金流量

将单项或有事项金额超过资产总额0.5%的或重要的承诺事项十二有事项认定为重要或有事项

56(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)

金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或

(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企

57业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损

失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

58(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产

和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场

数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

59公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

60组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及应收账款——合并范围内关联对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口款项性质

方组合[注]和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄应收账款——账龄组合账龄

与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及其他应收款——合并范围内关对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口款项性质联方组合和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账其他应收款——账龄组合账龄

龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产账龄合同资产——账龄组合账龄

与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

[注]合并范围内关联往来组合指的是上海艾融软件股份有限公司合并报表范围内关联方往来组合

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账龄应收账款其他应收款合同资产

预期信用损失率(%)预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.005.00

1-2年10.0010.0010.00

2-3年30.0030.0030.00

3年以上100.00100.00100.00

(十一)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

采购存货专门用于特定项目时，发出存货采用个别计价法；非为特定项目单独采购的存货，发出时采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

61(1)低值易耗品

按照使用次数分次进行摊销。

(2)包装物按照使用次数分次进行摊销。

(十二)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出售此

类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

62后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。

已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流

动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

3.终止经营的确认标准

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止

经营：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

4.终止经营的列报方法

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证

券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

63公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法

核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一

项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以

发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属

于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

644)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法2010.004.50

电子及其他设备年限平均法3-510.0030.00-18.00

运输设备年限平均法510.0018.00

装修费用年限平均法510.0018.00

65(十五)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资

产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未

办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十六)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十七)无形资产

1.无形资产包括软件和软件著作权，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系

统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

软件3-5年，合同年限直线法软件著作权5年，预期使用寿命直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

66人员人工费用包括公司全职研发人员和非全职研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗

保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)折旧费用与长期待摊费用折旧费用是指用于研究开发活动的设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按使用面积在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(3)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(4)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

(十八)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资

67产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤

字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利

息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日

对预计负债的账面价值进行复核。

(二十二)股份支付

1.股份支付的种类

68包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十三)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在

建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

69对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；

(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服

务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含

可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应

付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独

售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要有三类业务：一是销售产品业务，二是技术开发业务，三是技术服务业务。依据本公司自身的经营模式和结算方式，各类业务销售收入确认的具体方法如下：

(1)销售商品业务收入公司销售商品业务属于在某一时点履行的履约义务。

公司销售商品业务主要包括专项功能软件销售以及外购软硬件销售。对于不需要安装的软件、硬件销售以产品交付，经购货方签收后确认收入；对于需要安装调试的软件、硬件销售，在安装调试完成并经购货方验收合格后确认收入。

(2)技术开发收入

公司技术开发收入是指根据与用户签订的技术开发、技术转让合同，对用户的业务进行充分实地调查，并根据用户的实际需求进行专门的软件设计与开发，由此开发的软件不具有通用性。公司技术开发业务一般包括需求分析、设计、开发、系统集成测试（SIT）、用户验收测试（UAT）、系统上线/初验、

系统验收/终验等阶段。

公司技术开发收入包括定制化开发和人月定量开发两种模式，具体说明如下：

1)定制化开发

公司定制化开发业务公司属于在某一时点履行的履约义务。

70公司定制化开发业务一般包括需求分析、设计、开发、系统集成测试、用户验收测试、系统上线/初

验、系统验收/终验等阶段，公司需对开发成果负责，成果交付时通常需客户进行验收。公司在系统上线运行并通过客户验收后按合同约定金额确认收入。

2)人月定量开发

公司人月定量业务属于在某一时段内履行的履约义务。

人月定量开发是指本公司根据客户定期提供的技术开发项目进度确认文件，按经双方确认的工作量及合同约定的单价来计算确认收入。

公司人月定量技术开发的工作量以“人月”为单位，“1人月”系1人工作1个月的收费标准，该标准根据项目具体参与人员级别定价并结合人员构成与客户谈判确定，系综合单价，最终以经双方确认的有效“人月”数量进行结算。

人月定量技术开发业务合同约定的是人月单价，公司按照合同约定的结算时间，对该期间的有效人月工作量进行统计，并由客户出具书面工作量确认单据予以认定，即双方依据经确认的有效人月数量及合同约定的人月单价进行结算。

(3)技术服务收入公司技术服务业务属于在某一时段内履约的履约义务。公司技术服务主要是指根据与委托方签订的技术服务合同，向委托方提供技术咨询、系统运营及维护、产品售后服务等业务。技术服务收入根据合同约定的总额、服务期间或相关计费条款，确认收入。

(二十四)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩

余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同

71一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十六)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到

的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

723.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应

纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所

得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以

净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同

一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十八)租赁公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生

73变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，

如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

(二十九)其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十)重要会计政策和会计估计变更

1.重要会计政策变更无。

2.会计估计变更无。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为

增值税基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税0%、6%[注]、13%额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%房产税1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴城市维护建设税实际缴纳的流转税税额1%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、25%

[注]技术服务收入适用增值税税率6%、技术开发收入适用增值税税率0%、6%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司15.00%

上海砾阳软件有限公司15.00%

上海艾融数据科技有限公司25.00%

上海艾融电子信息有限公司15.00%

74纳税主体名称所得税税率

上海宜签网络科技有限公司15.00%

北京信立合创信息技术有限公司15.00%

(二)税收优惠

1.增值税根据国务院《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕4号）和财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）等文件规定，

公司软件产品增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退的优惠政策；公司受托开发软件产品，著作权属于委托方或属于双方共同拥有的不征收增值税；对经过国家版权局注册登记的软件产品，公司在销售时一并转让著作权、所有权的，不征收增值税。根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定，纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。

2.企业所得税

(1)根据2007年3月16日发布的《中华人民共和国企业所得税法》及其补充规定，本公司于2023年12月12日取得高新技术企业证书有效期三年，上海砾阳软件有限公司、上海艾融电子信息有限公司、上海宜签网络科技有限公司、北京信立合创信息技术有限公司分别于2022年12月14日、2022年11月

15日、2024年12月4日、2024年11月29日取得高新技术企业证书，有效期三年，故2025年度本公

司、上海砾阳软件有限公司、上海艾融电子信息有限公司、上海宜签网络科技有限公司、北京信立合创

信息技术有限公司企业所得税税率为15%。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

银行存款382086691.66581049911.17

其他货币资金1925054.711939585.62

合计384011746.37582989496.79

(2)其他说明

其他货币资金期末余额均系履约保函保证金，使用受限。

2.应收票据

（1）应收票据分类种类期末数期初数

75账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑

------汇票商业承兑

3046950.00152347.502894602.50---

汇票

合计3046950.00152347.502894602.50---

（2）应收票据坏账准备

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备类别预期信用损账面价值

金额比例（%）金额失率（%）按组合计提坏

3046950.00100.00152347.505.002894602.50

账准备

合计3046950.00100.00152347.505.002894602.50（续上表）期初数账面余额坏账准备类别预期信用损账面价值

金额比例（%）金额失率（%）按组合计提坏

---账准备

合计---

2)按组合计提坏账准备的应收票据

期末数类别

应收票据坏账准备预期信用损失率(%)

银行承兑汇票组合--

商业承兑汇票组合3046950.00152347.505.00

小计3046950.00152347.505.00

3)本期计提、收回或转回的应收票据坏账准备情况

76本期变动金额

项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提

-152347.50---152347.50坏账准备

合计-152347.50---152347.50

3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内308624454.06193166044.92

1-2年31513380.4238302901.16

2-3年1223603.69699451.47

3年以上3039659.463039915.28

合计344401097.63235208312.83

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备344401097.63100.0021989301.316.38322411796.32

合计344401097.63100.0021989301.316.38322411796.32（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备235208312.83100.0016738343.107.12218469969.73

合计235208312.83100.0016738343.107.12218469969.73

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

77期末数

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内308624454.0615431222.705.00

1-2年31513380.423151338.0410.00

2-3年1223603.69367081.1130.00

3年以上3039659.463039659.46100.00

小计344401097.6321989301.316.38

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回按组合计提

16738343.105250958.2121989301.31

坏账准备

合计16738343.105250958.2121989301.31

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款和合同资产合计数为204646307.38元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例为58.55%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值准备合计数为

10780241.22元。

4.预付款项

(1)账龄分析明细情况期末数期初数减减账龄比例值比例值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准（%）准备备

1年

1240908.3791.331240908.377476846.6989.627476846.69

以内

117757.218.67117757.21866343.5010.38866343.50年

合计1358665.58100.001358665.588343190.19100.008343190.19

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

北京应天海乐科技发展有限公司317500.0023.37

78占预付款项

单位名称账面余额

余额的比例（%）

上海信璇信息科技有限公司270000.0019.87

北京大有数信科技有限公司265486.7219.54

北京华品博睿网络技术有限公司240000.0017.66

浙江智慧普华融资租赁有限公司50000.003.68

小计1142986.7284.13

5.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金2040204.492378328.45

应收暂付款2142702.521881852.16

合计4182907.014260180.61

(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内2589290.242830752.78

1-2年331785.54324330.66

2-3年511775.94569252.15

3年以上750055.29535845.02

合计4182907.014260180.61

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按组合计提坏账准备4182907.01100.00899231.9021.503283675.11

合计4182907.01100.00899231.9021.503283675.11（续上表）

79期初数

种类账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按组合计提坏账准备4260180.61100.00880591.3620.673379589.25

合计4260180.61100.00880591.3620.673379589.25

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合

其中：1年以内2589290.24128875.555.00

1-2年331785.5433178.5510.00

2-3年511775.94153532.7830.00

3年以上750055.29583645.02100.00

小计4182907.01899231.9021.50

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期信项目未来12个月合计信用损失（未发用损失（已发生信预期信用损失生信用减值）用减值）

期初数141537.6432433.05706620.67880591.36期初数在本期

--转入第二阶段-16589.2716589.27

--转入第三阶段-45863.1945863.19

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提3927.1830019.42-15306.0618640.54本期核销

期末数128875.5533178.55737177.80899231.90期末坏账准备计提比例

5.0010.0058.4221.50

（%）

(5)其他应收款金额前5名情况

80占其他应收款

期末账面余单位名称款项性质账龄余额的比例期末坏账准备额

（%）东方艺术大厦有限公

押金300002.942-3年7.1790000.88司北京智家通达科技有应收暂付

200000.001年以内4.7810000.00

限公司款中国人民银行集中采

保证金164064.703年以上3.92164064.70购中心深圳交易咨询集团有

保证金150000.001年以内3.597500.00限公司北京分公司安徽省农村信用社联

保证金100000.002-3年2.3930000.00合社信息技术中心

小计914067.6421.85301565.58

6.存货

期末数期初数跌价跌价项目准备准备

账面余额/减账面价值账面余额/减账面价值值准值准备备

发出商品30148908.7730148908.7717080972.0617080972.06合同履约

27325006.6027325006.6015481080.1915481080.19

成本

合计57473915.3757473915.3732562052.2532562052.25

7.合同资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质

5139207.50631998.224507209.284969752.56537640.294432112.27

保金

合计5139207.50631998.224507209.284969752.56537640.294432112.27

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

81期末数

账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提减值准备5139207.50100.00631998.2212.304507209.28

合计5139207.50100.00631998.2212.304507209.28（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提减值准备4969752.56100.00537640.2910.824432112.27

合计4969752.56100.00537640.2910.824432112.27

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合5139207.50631998.2212.30

小计5139207.50631998.2212.30

(3)减值准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他按组合计提减

537640.2994357.93631998.22

值准备

合计537640.2994357.93631998.22

8.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备定期存单及

83757243.2583757243.2530480636.9430480636.94

存款利息代缴个人所

331180.69331180.69331180.69331180.69

得税

预缴所得税2150577.352150577.3591107.6891107.68

82待抵扣进项

35329.9235329.9235329.9235329.92

税

合计86274331.2186274331.2130938255.2330938255.23

9.固定资产

项目房屋及建筑物装修费用运输设备电子及其他设备合计账面原值

期初数49249707.544894868.773393575.772257757.0159795909.09

本期增加金额675651.38675651.38

外购675651.38675651.38本期减少金额处置或报废

期末数49249707.544894868.773393575.772933408.3960471560.47累计折旧

期初数9412378.293721458.771591907.401424318.4716150062.93

本期增加金额1108118.52455949.66297890.82261175.622123134.62

计提1108118.52455949.66297890.82261175.622123134.62本期减少金额处置或报废

期末数10520496.814177408.431889798.221685494.0918273197.55账面价值

期末账面价值38729210.73717460.341503777.551247914.3042198362.92

期初账面价值39837329.251173410.001801668.37833438.5443645846.16

10.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数3869304.933869304.93

本期增加金额236861.38236861.38

租入236861.38236861.38本期减少金额

83处置

期末数4106166.314106166.31累计折旧

期初数2827153.452827153.45

本期增加金额599739.50599739.50

计提599739.50599739.50本期减少金额处置

期末数3426892.953426892.95账面价值

期末账面价值679273.36679273.36

期初账面价值1042151.481042151.48

11.无形资产

(1)明细情况项目软件著作权软件合计账面原值

期初数15618795.001582876.8917201671.89本期增加金额本期减少金额

期末数15618795.001582876.8917201671.89累计摊销

期初数5725615.001399140.077124755.07

本期增加金额1540156.6790588.121630744.79

计提1540156.6790588.121630744.79本期减少金额

期末数7265771.671489728.198755499.86账面价值

期末账面价值8353023.3393148.708446172.03

期初账面价值9893180.00183736.8210076916.82

8412.开发支出

(1)明细情况期末数期初数项目减值准账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值备

开发支出3263332.133263332.131161450.041161450.04

合计3263332.133263332.131161450.041161450.04

(2)其他说明开发支出情况详见本财务报表附注六之说明。

13.商誉

(1)明细情况期末数期初数减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备上海砾阳软件

113472788.52113472788.52113472788.52113472788.52

有限公司北京信立合创

信息技术有限91382868.9991382868.9991382868.9991382868.99公司

合计204855657.51204855657.51204855657.51204855657.51

(2)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业本期减少期初数期末数形成商誉的事项合并形成处置其他上海砾阳软件有限公

113472788.52113472788.52

司北京信立合创信息技

91382868.9991382868.99

术有限公司

合计204855657.51204855657.51

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合情况

85资产组或资产组组合是

否与购买日、以前年度资产组或资产组组资产组或资产组组合所属经营分部和依据商誉减值测试时所确定合名称的构成和依据的资产组或资产组组合一致上海艾融软件股份有上海砾阳软件有限公限公司收购上海砾阳

司商誉相关资产软件有限公司(100%股上海砾阳软件有限公司是

组所对应的资产权)所形成的商誉相关的资产组。

上海艾融软件股份有限公司收购北京信立北京信立合创信息技合创信息技术有限公北京信立合创信息技术术有限公司商誉相关是

司(100%股权)所形成有限公司资产组所对应的资产的商誉相关的资产组。

14.长期待摊费用

本项本期期期初数其他减少期末数目增加摊销

装修费用1064963.31402112.98662850.33合

1064963.31402112.98662850.33

计

15.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备23671517.193554426.6518156574.752727185.28

可抵扣亏损8544529.531281679.4313672072.792050810.92租赁负债和一年内到

761598.93114239.841176158.53176423.77

期的非流动负债

合计32977645.654950345.9233004806.074954419.97

(2)未经抵销的递延所得税负债

86期末数期初数

项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债非同一控制下企业合

8353023.331252953.509893180.001483977.00

并资产评估增值

使用权资产679273.36103440.031042151.48156322.72

合计9032296.691356393.5310935331.481640299.72

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数上年年末数项目抵销后抵销后递延所得税资产和递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产50075.784896981.67156322.724798097.25

递延所得税负债50075.781303029.28156322.721483977.00

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣亏损11742305.4010899157.62

合计11742305.4010899157.62

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2029年36632.4536632.45

2030年847576.94847576.94

2031年4952015.944952015.94

2032年3043786.513043786.51

2033年1433510.661433510.66

2034年585635.12585635.12

2035年843147.78

小计11742305.4010899157.62

16.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金1925054.711925054.71保证金保函保证金

87合计1925054.711925054.71

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

货币资金1939585.621939585.62保证金保函保证金

合计1939585.621939585.62

17.短期借款

项目期末数期初数

信用借款496474768.81472623720.83

质押借款10007777.78

合计496474768.81482631498.61

18.应付账款

项目期末数期初数

项目采购26270586.9727836188.84

其他费用782638.651778417.58

合计27053225.6229614606.42

19.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬39689737.56158352771.24172354183.1725688325.63

离职后福利—设定提

1204284.7812167413.6912632933.83738764.64

存计划

辞退福利496076.121745638.802225414.9216300.00

合计41390098.46172265823.73187212531.9226443390.27

(2)短期薪酬明细情况

88项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和

37775384.08147820163.27161442246.4624153300.89

补贴职工福利费

社会保险费1324047.206649806.456878403.421095450.23

其中：医疗保险费606383.416280452.336499986.80386848.94

工伤保险费225679.50156726.32161607.45220798.37

生育保险费491984.29212627.80216809.17487802.92

住房公积金590306.283882801.524033533.29439574.51其他薪酬

小计39689737.56158352771.24172354183.1725688325.63

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险838258.4411773096.6212225394.46385960.60

失业保险费366026.34394317.07407539.37352804.04

小计1204284.7812167413.6912632933.83738764.64

20.应交税费

项目期末数期初数

增值税17573752.9512974367.03

城市维护建设税494322.19536395.63

教育费附加81943.82109520.83

地方教育附加54629.2272729.88

企业所得税653622.751299907.86

代扣代缴个人所得税1115388.712479521.33

房产税100557.91100557.91

土地使用税27415.014801.50

合计20101632.5617577801.97

其他说明：由于业务的季节性造成了税金变动。

21.其他应付款

89项目期末数期初数

未支付的股权款[注]29600000.0029600000.00

应付暂收款及其他1040410.199199483.26

限制性股票回购2982557.64

未支付的捐赠2000000.002000000.00

押金保证金94500.0042000.00

合计32734910.1943824040.90

[注]未支付的股权款情况详见本财务报表附注五(一)27之说明

22.合同负债

项目期末数期初数

预收项目款10400445.5011369840.42

合计10400445.5011369840.42

23.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债560988.091121479.02

合计560988.091121479.02

24.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额1052485.271250612.53

合计1052485.271250612.53

25.长期借款

项目期末数期初数

保证借款29855606.9442286487.88

质押借款33009583.8833670472.00

信用借款1680000.002101137.50

合计64545190.8278058097.38

26.租赁负债

90项目期末数期初数

房屋租赁190283.9854679.51

合计190283.9854679.51

27.长期应付款

项目期末数期初数

尚未支付的子公司股权收购款30800000.0030800000.00

合计30800000.0030800000.00

(2)尚未支付的子公司股权收购款项系2024年本公司收购北京信立合创信息技术有限公司，与其原股东签订的《上海艾融软件股份有限公司与陈陵涛、刘海军、李超、黎乾术、赵春峰、常诚、李俊鹏、黄瑞、朱荣动、杨帆、游泽宇、林佳文、高建等关于北京信立合创信息技术有限公司之股权转让协议》中约定的股权收购款项，其支付明细见下表：

交易阶段支付比例支付金额(万元)支付时间

第一期51.00%5610.00协议生效后北京信立合创信息技术有限公司完成业绩目标并出

第二期21.00%2310.00具2024年审计报告后北京信立合创信息技术有限公司完成业绩目标并出

第三期11.00%1210.00具2025年审计报告后北京信立合创信息技术有限公司完成业绩目标并出

第四期11.00%1210.00具2026年审计报告后

回收经审计的2024、2025年末应收账款账面余额

第五期6.00%660.00的90%以及经审计2026年末应收账款账面余额的

80%以后的10个工作日内

合计100.00%11000.00

截至2025年06月30日，公司已向被收购人支付第一期5610.00万元收购款项，第二期收购款项已根据流动性将支付期限在一年内的股权收购款2310.00万元划分为其他应付款，长期应付款中披露的金额系支付期限在一年以上的3080.00万元收购款。

(3)本公司于2021年收购上海砾阳软件有限公司与其原股东签订的《上海艾融软件股份有限公司与金正勇、楼强、汤大区、桑牧、王双银、余朝阳关于上海砾阳软件有限公司之股权转让协议》中约定的

股权收购款项其支付明细见下表：

交易阶段支付比例支付金额(万元)支付时间

第一期55.00%7150.00协议生效后上海砾阳软件有限公司完成业绩目标并出具2021

第二期20.00%2600.00年审计报告后

91上海砾阳软件有限公司完成业绩目标并出具2022

第三期10.00%1300.00年审计报告后上海砾阳软件有限公司完成业绩目标并出具2023

第四期10.00%1300.00年审计报告后

全部回收2021-2022年末经审计账面应收款项，回

第五期5.00%650.00

收60%2023年末经审计账面应收账款

合计100.00%13000.00

截至2025年06月30日，上海砾阳软件有限公司已经完成业绩目标，第一期至第四期收购款项已支付完毕，剩余第五期650.00万元款项已划分为其他应付款。

28.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行送公积金期末数其他小计新股股转股股份总数209780050209780050

29.资本公积

(1)明细情况本期减项目期初数本期增加期末数少

资本溢价（股本溢价）39040024.0539040024.05

合计39040024.0539040024.05

30.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

回购股份7443862.217443862.21

合计7443862.217443862.21

31.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积44168457.1944168457.19

合计44168457.1944168457.19

32.未分配利润

(1)明细情况

92项目期末数期初数

调整前上期末未分配利润117766996.24112652565.45

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润117766996.24112652565.45

加：本期归属于母公司所有者的净利润37851998.4265675393.46

减：提取法定盈余公积8339015.67

应付普通股股利31332495.0052221947.00

期末未分配利润124286499.66117766996.24

(2)其他说明

根据本公司2025年5月16日召开的股东会，审议通过了公司2024年年度权益分派方案：以公司股权登记日应分配股数208883300股为基数（应分配总股数等于股权登记日总股本209780050股减去回购的股份896750股，根据《公司法》等规定，公司持有的本公司股份不得分配利润），向参与分配的股东每10股派1.50元（含税）人民币现金，共计派发股利31332495.00元。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入201528633.47136422792.02274686953.98184464466.23

合计201528633.47136422792.02274686953.98184464466.23

其中：与客户之间

201528633.47136422792.02274686953.98184464466.23

的合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

技术开发186014077.10129782082.80255826721.41171496943.94

销售商品4452685.022016574.7812074902.0410163897.66

技术服务11061871.354624134.446785330.532803624.63

小计201528633.47136422792.02274686953.98184464466.23

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

93本期数上年同期数

项目收入成本收入成本

华北地区85485324.6659545536.67146541827.11103451158.40

华东地区76046889.7654104144.67110783253.9666167801.51

华南地区20449111.9612612029.5017361872.9114845506.32

西南地区10896215.555942786.32

澳门地区5438962.563690821.98

中南地区617771.29150634.14

西北地区1351985.98211746.01

东北地区1242371.71165092.73

小计201528633.47136422792.02274686953.98184464466.23

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入15104756.0734120837.97

在某一时段内确认收入186423877.40240566116.01

小计201528633.47274686953.98

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税332239.16516176.97

教育费附加199343.48309706.17

地方教育附加132895.66206470.79

房产税202076.12201115.82

土地使用税960.30

印花税及其他93281.1998194.33

合计959835.611332624.38

3.销售费用

94项目本期数上年同期数

职工薪酬4442078.813638053.37

业务招待费712551.841450970.93

交通差旅费431242.73247937.14

咨询服务费196574.18126511.51

股权激励50827.66

折旧摊销费285831.94133107.12

办公费用及其他294845.8965591.28

培训招聘费10375.4738116.00

维保费用388614.38

合计6762115.245751115.01

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬11311741.8511374739.50

折旧摊销费2848401.092555563.03

租赁及物业费等667793.511044501.17

交际应酬费635135.041329232.00

咨询服务费745775.732807537.32

办公费用787749.56430288.28

招聘服务费171390.37390634.17

差旅及交通费572701.94865593.05

股权激励46496.81

广告宣传费及其他353191.63207547.17

合计18093880.7221052132.50

5.研发费用

95项目本期数上年同期数

职工薪酬26740657.0933994229.30

折旧摊销费606464.16764683.19

租赁及物业费等521189.5078576.98

代理、咨询服务费182540.16780277.70

股权激励0.0067198.93

差旅及交通费62723.8151646.44

测试认证费及其他327288.5189245.28

合计28440863.2335825857.82

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出8043868.357003508.18

减：利息收入4229580.211104119.94

手续费及其他32758.4341180.22

合计3847046.575940568.46

7.其他收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

与收益相关的政府补助[注]7513227.26535905.547513227.26

个税手续费返还357807.01332214.73

增值税加计抵减215801.3115758.84

合计8086835.58883879.117513227.26

[注]计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注八之说明

8.投资收益

项目本期数上年同期数

定期存款投资收益3621825.425742774.32

回购股票手续费-1385.70

合计3621825.425741388.62

969.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-5492783.46-7475295.08

合计-5492783.46-7475295.08

10.资产减值损失

项目本期数上年同期数

合同资产减值损失-94357.93-9950.00

合计-94357.93-9950.00

11.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

人员转签收入28096981.9428096981.94

其他9142.86

合计28096981.949142.8628096981.94

12.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠200000.00200000.00

其他50872.79200.7850872.79

合计250872.79200.78250872.79

13.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用2941860.7487501.80

递延所得税费用-279832.08-2407340.28

合计2662028.66-2319838.48

(2)会计利润与所得税费用调整过程

97项目本期数上年同期数

利润总额40969728.8419469154.31

按母公司适用税率计算的所得税费用6145459.322920373.15

子公司适用不同税率的影响-46533.08-175003.62

不可抵扣的成本、费用和损失的影响118222.08221952.83

加计扣除对所得税的影响-4172698.92-5328193.74本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可

617579.2641032.91

抵扣亏损的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响其他

所得税费用2662028.66-2319838.48

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

收回定期存款300000000.00736316380.42

小计300000000.00736316380.42

(2)投资支付的现金项目本期数上年同期数

购买定期存款350000000.00774057316.83

小计350000000.00774057316.83

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

暂收款项及其他28518700.222595495.01

政府补助7724163.38880867.23

利息收入4229580.21287923.39

合计40472443.813764285.63

(2)支付其他与经营活动有关的现金

98项目本期数上年同期数

期间费用中支付的现金6659571.2713441999.73

暂付款项及其他8915272.943107916.46

付现的营业外支出250872.79200.78

合计15825717.0016550116.97

(3)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

购买库存股2798111.32

房屋租赁费375722.37

回购注销股份2982557.64

合计2982557.643173833.69

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润38307700.1821788992.79

加：资产减值准备94357.939950.00

信用减值损失5492783.467475295.08

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物

2123134.622159228.35

资产折旧

使用权资产折旧599739.50284140.92

无形资产摊销1630744.79892012.01

长期待摊费用摊销402112.98446138.16

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）8043868.357003508.18

投资损失（收益以“－”号填列）-3621825.42-5741388.62递延所得税资产减少（增加以“－”号填-98884.36-2290236.78

列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填-180947.72-117103.50

列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-24911863.12-9009674.71

99补充资料本期数上年同期数经营性应收项目的减少（增加以“－”号填-109565049.59-145345088.57

列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填-22978353.65-12209897.36

列）其他

经营活动产生的现金流量净额-104662482.05-134654124.05

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额382086691.6626314541.42

减：现金的期初余额581049911.17224204223.54

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-198963219.51-197889682.12

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目本期数上年同期数

1)现金382086691.6626314541.42

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款382086691.6626314541.42可随时用于支付的其他货币资金

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额382086691.6626314541.42

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

期末不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：其他货币资金期末余额系履约保函保证

金1925054.71元。

(2)不属于现金及现金等价物的货币资金

100使用范围受限的原因、作为

项目本期数上年同期数现金和现金等价物的理由

货币资金1925054.712165629.64履约保函保证金

小计1925054.712165629.64

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数非现金变现金变动非现金变动现金变动动

短期借款482631498.61269990000.00256107777.7838952.02496474768.81

长期借款78058097.3813505509.007397.5664545190.82租赁负债（含一年内到期的1176158.53674628.891094001.948825.93751272.07租赁负债）

小计561865754.52269990000.00674628.89270707288.7255175.51561771231.70

(四)其他租赁公司作为承租人

1.使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)10之说明。

2.公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期

损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用371897.23402106.35

合计371897.23402106.35

3.与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用5915.3414664.56

与租赁相关的总现金流出1094001.94858866.87

4.租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

六、研发支出

(一)研发支出

101项目本期数上年同期数

职工薪酬28842539.1833994229.30

折旧摊销费606464.16764683.19

租赁及物业费等521189.5078576.98

代理、咨询服务费182540.16780277.70

股权激励67198.93

差旅及交通费62723.8151646.44

测试认证费327288.5189245.28

合计30542745.3235825857.82

其中：费用化研发支出28440863.2335825857.82

资本化研发支出2101882.09

(二)开发支出项目期初余额本期增加本期减少期末余额内部开发支出其确认为转入当其他他无形资产期损益

司库管理平台1161450.042101882.093263332.13

合计1161450.042101882.093263332.13

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将上海砾阳软件有限公司、北京信立合创信息技术有限公司、上海艾融数据科技有限公司、上海宜签网络科技有限公司、上海艾融电子信息有限公司等5家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

注册资本主要经营地持股比例（%）子公司名称业务性质取得方式（万元）及注册地直接间接上海砾阳软件有非同一控制企业合

2000.00上海市软件业100.00

限公司并北京信立合创信非同一控制企业

1000.00北京市软件业100.00

息技术有限公司合并上海艾融数据科

200.00上海市软件业79.00设立

技有限公司上海宜签网络科

200.00上海市软件业70.00设立

技有限公司上海艾融电子信

200.00上海市软件业60.00设立

息有限公司

102八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与收益相关的政府补助7513227.26

其中：计入其他收益7513227.26

合计7513227.26

(二)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额7513227.26535905.54

合计7513227.26535905.54

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济

或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

103当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生

信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五(一)4、五(一)6之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的58.55%（2024年12月31日：60.09%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；

或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

104金融负债按剩余到期日分类

期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款561019959.63576298037.47509995108.0335634274.2730668655.17

应付账款27053225.6227053225.627118400.5619919825.0615000.00其他应付

32734910.1932734910.1920475866.1111618272.68640771.40

款一年内到

期的非流560988.09576947.60576947.60动负债

租赁负债190283.98190951.69190951.69长期应付

30800000.0030800000.0024200000.006600000.00

款

小计652359367.51667654072.57538166322.3091563323.7037924426.57（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款560689595.99575958677.14491943374.6145587924.5338427378.00

应付账款29614606.4229614606.427657424.2221942182.2015000.00其他应付

43824040.9043824040.9038893926.903952337.27977776.73

款一年内到

期的非流1121479.021153383.891153383.89动负债

租赁负债54679.5154871.3854871.38长期应付

30800000.0030800000.0024200000.006600000.00

款

小计666104401.84681405579.73539648109.6295737315.3846020154.73

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

105外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司于

中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

十、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司

公司的实际控制人为自然人张岩、吴臻。吴臻直接持有公司24.4866%的股份，张岩直接持有公司

15.9181%的股份且通过控制洋浦乾韫企业管理合伙企业（有限合伙）间接控制公司10.0312%的股份。张

岩和吴臻为夫妻关系，直接和间接合计控制公司50.4359%的股份，故张岩和吴臻为公司实际控制人。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

洋浦乾韫企业管理合伙企业（有限合伙）实际控制人控制的企业

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易无。

2.关联担保情况

(1)明细情况本公司及子公司作为被担保方担保是否担保担保担保方担保金额已经履行起始日到期日完毕

张岩、吴臻、洋浦乾韫企业管理合伙企

7800.00万2022-7-12027-6-30否

业(有限合伙)

(2)其他说明

吴臻、张岩、洋浦乾韫企业管理合伙企业（有限合伙）与光大银行上海崇明支行签订《保证合同》，为公司在2022年7月1日至2027年6月29日期间内向该行取得的7800.00万元债务提供最高额保证。截至2025年6月30日，公司在该合同下的长期借款余额为2985.53万元。

3.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬2589980.262426271.38

十一、承诺及或有事项

106(一)重要承诺事项

2020年9月18日，本公司与北京理工大学教育基金会签署《“艾融基金”捐赠协议书》，协议约定，本公司2020年至2029年将向北京理工大学教育基金会捐赠人民币1000.00万元(大写：壹仟万元整)，每年捐赠人民币100.00万元(大写：壹佰万元整)。捐款用于在北京理工大学计算机学院设立“艾融基金”，作为限定性资金使用。公司于2020年9月18日召开三届九次董事会审议通过了上述议案，截至资产负债表日，本公司2021年-2022年捐赠款已计提，未支付合计200.00万元。除上述事项外，本公司不存在其他需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

截至2025年06月30日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十二、资产负债表日后事项

截至本财务报表批准报出日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。

十三、其他重要事项

(一)分部信息

本公司主要业务为信息科技、计算机软硬件技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询和技术服务，计算机系统集成，计算机软硬件及外围设备的销售。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。

(二)其他事项

2024年6月公司与北京信立合创信息技术有限公司原股东陈陵涛、刘海军、李超、黎乾术、赵春峰、常诚、李俊鹏、黄瑞、朱荣动、杨帆、游泽宇、林佳文、高建等签订关于北京信立合创信息技术有限公司股权转让协议。股权转让协议约定，2024-2026年度作为北京信立合创信息技术有限公司业绩考核期，公司对北京信立合创信息技术有限公司的净利润和每年末应收账款账面余额占当年营业收入的比例进行考核。考核要求如下：北京信立合创信息技术有限公司2024年度调整后净利润应不低于1150万元，2024-

2025年度调整后净利润累计不低于2415万元，且2025年度调整后净利润不低于2024年度调整后净利润，2024-2026年度调整后净利润累计不低于3806.5万元；2024年度期末应收账款账面余额占当年营业收入的比例不得高于60%，2025年度期末应收账款账面余额占当年营业收入的比例不得高于50%，2026年度期末应收账款账面余额占当年营业收入的比例不得高于60%。若北京信立合创信息技术有限公司未达成上述业绩考核要求，则公司会对交易对价进行暂扣或调整。

十四、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

107(1)账龄情况

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内271808255.14167485946.66

1-2年19552524.4414061834.78

3年以上2412800.002670800.00

合计293773579.58184218581.44

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备293773579.58100.0017958465.206.11275815114.38

合计293773579.58100.0017958465.206.11275815114.38（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备184218581.44100.0012451280.816.76171767300.63

合计184218581.44100.0012451280.816.76171767300.63

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合293773579.5817958465.206.11

小计293773579.5817958465.206.11

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内271808255.1413590412.765.00

1081-2年19552524.441955252.4410.00

3年以上2412800.002412800.00100.00

小计293773579.5817958465.206.11

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回按组合计提

12451280.815507184.3917958465.20

坏账准备

合计12451280.815507184.3917958465.20

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款和合同资产合计数为204646307.38元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例为69.15%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值准备合计数为

10780241.22元。

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金914294.551476208.53

应收暂付款1590220.321502437.10

合并范围内关联方往来7588672.276237538.12

合计10093187.149216183.75

(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内9628705.784179030.96

1-2年66110.32736486.59

2-3年168548.004092273.16

3年以上229823.04208393.04

合计10093187.149216183.75

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

109期末数

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备10093187.14100.00388513.073.859704674.07

其中：账龄组合2504514.8724.81388513.0715.512116001.80合并范围内关联

7588672.2775.197588672.27

方组合组合

合计10093187.14100.00388513.073.859704674.07（续上表）期初数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备9216183.75100.00406715.994.418809467.76

其中：账龄组合2978645.6332.32406715.9913.652571929.64合并范围内关联方组合

6237538.1267.686237538.12

组合

合计9216183.75100.00406715.994.418809467.76

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合

其中：1年以内2040033.51101514.605.00

1-2年66110.326611.0310.00

2-3年168548.0050564.4030.00

3年以上229823.04229823.04100.00

小计2504514.87388513.0715.51

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月合计用损失（未发生信信用损失（已发预期信用损失用减值）生信用减值）

期初数124498.155131.04277086.80406715.99

110第一阶段第二阶段第三阶段

项目整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月合计用损失（未发生信信用损失（已发预期信用损失用减值）生信用减值）期初数在本期

--转入第二阶段-3305.523305.52

--转入第三阶段-11540.4011540.40

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-19678.049714.87-8239.76-18202.92本期核销企业合并增加

期末数101514.596611.03280387.44388513.07期末坏账准备计提

5.0010.0070.3815.51比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余期末坏账准单位名称款项性质期末账面余额账龄

额的比例（%）备

上海艾融数据科技1-2年，2-3往来款5377897.7453.28有限公司年上海艾融电子信息

往来款2210734.531-2年21.90有限公司深圳交易咨询集团

有限公司北京分公保证金150000.001年以内1.497500.00司安徽省农村信用社

联合社信息技术中保证金100000.002-3年0.9930000.00心上海农村商业银行

保证金60000.001年以内0.593000.00股份有限公司

小计7898632.2778.2640500.00

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

111对子公司投

244205200.00244205200.00244205200.00244205200.00

资

合计244205200.00244205200.00244205200.00244205200.00

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单计提位账面减值追加减少账面减值减值其他价值准备投资投资价值准备准备上海艾融电

子信息有限1200000.001200000.00公司上海宜签网

络科技有限1400000.001400000.00公司上海艾融数

据科技有限1605200.001605200.00公司上海砾阳软

130000000.00130000000.00

件有限公司北京信立合

创信息技术110000000.00110000000.00有限公司

小计244205200.00244205200.00

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入178666761.68126429426.70260604285.67179867456.12

合计178666761.68126429426.70260604285.67179867456.12

其中：与客户之间

178666761.68126429426.70260604285.67179867456.12

的合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

112本期数上年同期数

项目收入成本收入成本

技术开发250017389.36170599219.46

167845229.81119251151.72

销售商品10436141.619266100.44

技术服务10821531.877178274.98150754.702136.22

小计178666761.68126429426.70260604285.67179867456.12

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

华北地区79100504.3955914605.03144166781.13102279416.44

华东地区66438866.4249475949.15100060989.0463267601.51

华南地区20010016.4712377807.2116376515.5014320438.17

西南地区7678411.844970243.33

澳门地区5438962.563690821.98

小计178666761.68126429426.70260604285.67179867456.12

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入704209.9029972260.57

在某一时段内确认收入177962551.78230632025.10

小计178666761.68260604285.67

2.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬22017642.0828853022.42

折旧摊销租金费用991586.39731343.33

服务测试费218651.7989245.28

代理、咨询服务费183939.80733477.31

差旅费及交通费53700.4843178.82

股权激励27666.31

合计23465520.5430477933.47

1133.投资收益

项目本期数上年同期数

定期存款投资收益3621825.425742774.32

回购股票手续费-1385.70

合并范围内子公司分红收益26000000.00

合计3621825.4231741388.62

十五、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

(1)明细情况项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损7532646.03益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

114因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出27846109.13其他符合非经常性损益定义的损益项目小计

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）5296013.28

少数股东权益影响额（税后）30129.80

归属于母公司所有者的非经常性损益净额30052612.08

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润9.190.180.18扣除非经常性损益后归属于公司

1.890.040.04

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 37851998.42

非经常性损益 B 30052612.08

扣除非经常性损益后的归属于公司普通7799386.34

C=A-B股股东的净利润

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 403311665.27

发行新股或债转股等新增的、归属于公

E司普通股股东的净资产新增净资产次月起至报告期期末的累计

F月数回购减少的归属于公司普通股股东的净

G1资产减少净资产次月起至报告期期末的累计

I1月数

115回购减少的归属于公司普通股股东的净

G2资产减少净资产次月起至报告期期末的累计

I2月数现金分红减少的归属于公司普通股股东

H 31332495.00的净资产减少净资产次月起至报告期期末的累计

I3 2月数

购买少数股东 J减少净资产次月起至报告期期末的累计

I4月数

股权激励 K其他增减净资产次月起至报告期期末的

L累计月数

报告期月份数 M 6N=D+A/2+E×F/M-（G1×I1+G2×加权平均净资产412068529.32

I2）/M-H×I3/M-J×I4/M-K×L/M

加权平均净资产收益率 O=A/N 9.19%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 P=C/N 1.89%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润[注 1] A 37851998.42

非经常性损益 B 30052612.08

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利7799386.34

C=A-B润

期初股份总数 D 209780050.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数[注 2] H1

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I1

因回购等减少股份数 H2

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I2

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 6.00

116项目序号本期数

L=D+E+F×G/K-(H1×

发行在外的普通股加权平均数 I1+H2×I2+H3× 209780050.00

I3)/K-J

基本每股收益 M=A/L 0.18

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.04

(3)稀释每股收益

经测算限制性股票激励事项本期不具有稀释性，稀释每股收益与基本每股收益一致。

上海艾融软件股份有限公司

二〇二五年八月二十二日

117第八节备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。

（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

公司董事会办公室

118