北京云星宇交通科技股份有限公司

二〇二五年度

审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）目录

审计报告1-6

合并及公司资产负债表1-2合并及公司利润表3合并及公司现金流量表4

合并及公司股东权益变动表5-8

财务报表附注9-92致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004

电话+861085665588

传真+861085665120

www.grantthornton.cn审计报告

致同审字（2026）第 110A017380 号

北京云星宇交通科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北京云星宇交通科技股份有限公司（以下简称云星宇公司）

财务报表，包括2025年12月31日的合并及公司资产负债表，2025年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了云星宇公司2025年12月31日的合并及公司财务状况以及2025年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则对公众利益实体的独立性要求，我们独立于云星宇公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）主营业务收入确认

相关信息披露详见财务报表“三、重要会计政策及会计估计、25”，附注

“五、合并财务报表项目注释、37”和附注“十五、母公司财务报表主要项目注释、5”。

11、事项描述

云星宇公司主要从事的业务为智慧交通系统集成、智慧交通技术服务、

商品销售及其他业务，于2025年度实现的主营业务收入为158077.95万元，占营业收入总额的比例为99.96%。由于主营业务收入金额重大且收入为云星宇公司关键业绩指标之一，我们将主营业务收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们对主营业务收入确认主要执行了以下程序：

（1）了解、评价了云星宇公司管理层（以下简称管理层）与主营业务

收入确认有关的内部控制设计的有效性，并测试了关键控制运行的有效性。

（2）通过访谈管理层和业务部门、审阅销售合同的关键条款，分析合

同履约义务的识别、交易价格的分摊、控制权转移时点的合理性；分析履约义务在某一时点履行或在某一时段内履行等特定事项或交易的会计政策是否

符合企业会计准则的规定；并与同行业上市公司进行对比分析，判断是否符合行业惯例。

（3）对各类收入变动趋势进行分析，与同行业情况进行比较，核查是

否存在异常；并通过询问管理层了解销售收入、销售结构变化的原因。

（4）抽样检查大额收入对应的销售合同、收入确认依据等文件。

（5）向主要客户函证与主营业务收入相关事项，包括合同金额、累计

收款金额、验收文件时间等，并执行实地走访程序，以评价收入确认的真实性。

（6）执行截止性测试程序，检查相关项目收入、项目成本是否被记录在恰当的会计期间。

（二）应收账款坏账准备的计提相关信息披露详见财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计、11、

（5）和31”，附注“五、合并财务报表项目注释、4”和附注“十五、母公司财务报表主要项目注释、2”。

1、事项描述

2截至2025年12月31日，云星宇公司应收账款余额为184767.58万元，

坏账准备金额为26767.58万元，应收账款账面价值占资产总额比重为35.97%。

由于应收账款金额重大，且在评估预期信用损失时，管理层需要做出重大判断和估计，考虑所有合理且有依据的信息，包括客户历史还款情况、信用状况、行业情况及前瞻性信息，因此我们将应收账款坏账准备的计提识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们对应收账款坏账准备计提主要执行了以下程序：

（1）了解、评价了管理层与应收账款坏账准备计提、预期信用损失确

认有关的内部控制设计的有效性，并测试了关键控制运行的有效性。

（2）分析、评价了与预期信用损失确定相关的会计政策和估计的合理性，包括确定应收账款组合划分的依据、单项计提坏账准备的判断、历史信用损失经验、当期的组合预期信用损失率及前瞻性信息的确定等，并对比分析同行业上市公司应收账款坏账准备计提政策，评价管理层将应收账款划分为若干组合进行减值评估的方法和计算的恰当性。

（3）选取样本，复核了管理层编制的应收账款账龄分析表的准确性。

（4）通过考虑历史上同类应收账款组合的实际坏账发生金额及情况，结合客户信用和市场条件等因素，复核当期预期信用损失率的准确性。

（5）对于单项计提坏账准备的应收账款，判断识别出的已发生信用减

值迹象的项目及客观证据是否适当，并独立测试其可收回金额，检查相关的客观证据，包括期后收款记录、客户的信用历史、经营情况和还款能力等。

（6）复核了财务报表附注中对应收账款坏账准备的计提及相关会计政

策、会计估计的披露是否充分、恰当。

四、其他信息

云星宇公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括云星宇公司2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

3我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息

发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

云星宇公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估云星宇公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算云星宇公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督云星宇公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错

报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计

和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

4（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取

的审计证据，就可能导致对云星宇公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致云星宇公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就云星宇公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注公司基本情况

北京云星宇交通科技股份有限公司（以下简称“本公司”）是一家在北京市注册的

股份有限公司，于2014年3月6日由北京云星宇交通工程有限公司依法整体变更设立，并经北京市丰台区市场监督管理局核准登记，企业法人营业执照注册号为

91110000633795210K。法定代表人：谢宇。本公司所发行人民币普通股 A 股，已在

北京证券交易所上市。本公司注册地址为：北京市丰台区海鹰路1号院2号楼11层、12层，办公地址为：北京市丰台区方庄芳星园二区四号楼。

本公司原注册资本为人民币217400000.00元，股本总数为217400000股。

2024年1月，根据公司第三届董事会第二十九次会议和2023年第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会批准（证监许可〔2023〕2874号），本公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）72466667 股，发行价格为 4.63 元/股，每股面值为人民币1.00元。发行后，注册资本增至289866667.00元。本次增资业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具致同验字（2024）第 110C000016号验资报告。

2024年2月，公司采用行使超额配售选择权新增发行股票方式，向网上投资者

超额配售人民币普通股（A 股）10870000 股，发行价格为 4.63 元/股，每股面值为人民币1.00元。发行后，注册资本增至300736667.00元。本次增资业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具致同验字（2024）第 110C000068号验资报告。

本公司拥有北京云星宇数字技术研究院有限公司（以下简称“云星宇数研院”）、北

京云哈图新科技有限公司（以下简称“云哈图新”）2家子公司。

本公司建立了股东会、董事会的法人治理结构，目前设立：智能交通工程事业部、智能交通运维事业部、智慧生态链事业部、数智化事业部、创新研发中

心、纪检部、党群工作部、品牌文化部、审计部、董事会办公室/证券事务部、

人力资源部、战略投资部、法律事务部、财务管理部、综合管理部、资产物业

部、安全应急部、工程技术部和工程管理部。

本公司及子公司主要从事的业务为智慧交通系统集成、智慧交通技术服务、商品

销售及其他业务。智慧交通系统集成业务是指高速公路、城市道路的机电系统集成解决方案服务；智慧交通技术服务包括智慧交通系统运营维护、智慧交通技术

的应用服务；商品销售及其他业务主要为 ETC 系统使用的车载电子标签、天线的销售等。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第十九次会议于2026年4月27日批准。

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、16、附注三、19、附注三、

20和附注三、25。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月

31日的合并及公司财务状况以及2025年的合并及公司经营成果和合并及公司现

金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准单项计提金额占应收账款坏账准备总额的重要的单项计提坏账准备的应收款项

5%以上且金额大于500万元

应收账款转回或收回金额重要的坏账单项收回或转回金额大于人民币1000万准备元人民币账龄超过1年的重要合同负债金额大于1000万元人民币账龄超过1年的重要应付账款金额大于1000万元人民币

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

账龄超过1年的重要预付款项金额大于1000万元人民币账龄超过1年的重要其他应付款金额大于1000万元人民币单项在建工程预算金额超过1000万元的重要的在建工程在建工程认定为重要

资产、收入或净利润占合并报表的5%的重要的非全资子公司非全资子公司

资产、收入或净利润占合并报表的5%的重要的合营企业或联营企业联营企业或合营企业

重要的承诺事项重组、并购等事项认定为重要重要的或有事项极大可能产生或有义务的事项认定为重要

资产负债表日后利润分配情况、募投项目重要的资产负债表日后事项延期情况认定为重要

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账

面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者

权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允

价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公

司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）认金额。

以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融

资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

16北京云星宇交通科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

（5）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

*租赁应收款；

*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未

发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

*应收票据组合1：银行承兑汇票

*应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

*应收账款组合1：账龄组合

*应收账款组合2：无风险组合

C、合同资产

*合同资产组合1：质保金组合

对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*其他应收款组合1：保证金

*其他应收款组合1：备用金

*其他应收款组合3：其他款项

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

长期应收款

本公司的长期应收款包括应收工程款、应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款等款项。

本公司依据信用风险特征将应收工程款、应收分期收款销售商品款、应收分期收

款提供劳务款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

长期应收款

*长期应收款组合1：账龄组合

对于应收工程款、应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

除应收融资租赁款、应收质保金、应收工程款、应收分期收款销售商品款、应收

分期收款提供劳务款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还

将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

13、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为库存商品、合同履约成本、原材料、委托加工物资等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售

费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

14、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价

值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单

位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计

算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集

体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股

权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%

的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。

15、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

各类投资性房地产的折旧年限、净残值率及年折旧率如下：

投资性房地产类别使用年限（年）残值率(%)年折旧率(%)

房屋、建筑物205.004.75

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、21。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

16、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）各类固定资产的折旧方法本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

固定资产类别使用年限（年）残值率(%)年折旧率(%)

房屋、建筑物205.004.75

运输设备50.00-5.0020.00-19.00

电子设备3-50.00-5.0031.67-19.00

办公设备50.00-5.0020.00-19.00

系统设备50.00-5.0020.00-19.00

其他设备5-100.00-5.0019.00-9.50

通讯设施200.005.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

17、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，具体标准如下：

项目结转固定资产的标准

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；

（2）建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施

工、监理等单位完成验收；

房屋建筑物（3）经消防、国土、规划等外部部门验收；

（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

通讯设施建设完成后达到设计要求或可投入使用的标准

其他设备-管井项目建设完成后达到设计要求或可投入使用的标准

在建工程计提资产减值方法见附注三、21。

18、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

19、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、软件著作权、软件使用权等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命使用寿命的确定依据摊销方法土地使用权50年法定使用权直线法专利技术10年预计带来经济利益的期限直线法软件著作权10年预计带来经济利益的期限直线法

软件使用权5-10年预计带来经济利益的期限直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、21。

20、研发支出

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、外协费用、折旧及摊销、租赁费、咨询评审费、办公费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售

的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

21、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉、等（存货、

28北京云星宇交通科技股份有限公司

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

22、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

23、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

29北京云星宇交通科技股份有限公司

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住

房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；

设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。

除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议

30北京云星宇交通科技股份有限公司

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

24、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

25、收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

31北京云星宇交通科技股份有限公司

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

本公司收入主要来源于以下业务类型：智慧交通系统集成、智慧交通技术服务收

入、商品销售及其他。

*智慧交通系统集成收入

智慧交通系统业务指按照客户的要求为客户提供方案规划、设计和施工，并视客户需要提供设备或服务的业务。收入确认具体方法如下：

A、项目达到可使用状态具备交工验收条件时，本公司向客户提供完整的验收资料，公司工程人员连同客户相关人员对项目进行交工验收。交工验收通过后，公司取得客户签署的交工验收报告或交工验收证书时，确认相关智慧交通系统集成收入。

32北京云星宇交通科技股份有限公司

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

B、项目达到可使用状态具备交工验收条件时，本公司已向客户提供完整的验收资料，若由于客户原因，不能及时开展交工验收工作，本公司自该项目试运行期满后，确认相关智慧交通系统集成收入。

*智慧交通技术服务收入

高速公路维护维修收入确认的具体方法为：根据服务合同，在服务期内维护及支持服务已提供完成时，在服务期限内按照直线法摊销确认相关收入。

高速公路单项升级改造项目收入确认的具体方法为：升级改造项目具备验收条件时，本公司向客户提供完整的验收资料，公司连同客户相关人员对升级改造工程项目进行验收。验收通过后，本公司取得客户签署的交工验收报告或交工验收证书时，确认相关收入。项目达到可使用状态具备交工验收条件时，本公司已向客户提供完整的验收资料，若由于客户原因，不能及时开展交工验收工作，本公司自该项目试运行期满后，确认相关收入。

技术开发收入确认的具体方法为：技术开发项目具备验收条件时，本公司向客户提供完整的验收资料，公司研发人员连同客户相关人员对技术开发项目进行验收。

验收通过后，本公司取得客户签署的验收报告时（包括但不限于最终验收报告、完工证明或交付使用证明），确认相关技术开发收入。

*商品销售及其他收入

ETC 标签等商品销售收入确认的具体方法为：对于非零售客户根据销售合同供货

并取得客户签收后确认收入，对于零售客户在签订销售合同并交付客户使用后确认收入。

其他收入确认的具体方法为：根据租赁合同，在租赁期限内按照直线法摊销确认相关收入。

26、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

27、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

28、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所

得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所

得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满

足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

29、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、30。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现

值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

*房屋建筑物低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进

37北京云星宇交通科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

30、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司

作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第

13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何

重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。

31、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其

管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额

发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与

成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

32、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更本期公司未发生会计政策变更。

（2）重要会计估计变更本期公司未发生会计估计变更。

税项

1、主要税种及税率

税种计税依据法定税率(%)应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额增值税乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项3、6、9、13税后的余额计算）

城市维护建设税实际缴纳的流转税额1、5、7企业所得税应纳税所得额25

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

存在执行不同企业所得税税率纳税主体的情况

纳税主体名称所得税税率(%)本公司15云星宇数研院15

2、税收优惠及批文

本公司于2023年10月26日取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家

税务总局北京市税务局颁发的《高新技术企业证书》，编号为 GR202311001342，有效期三年，自2023年1月1日至2025年12月31日按15%的税率缴纳企业所得税。

本公司之子公司云星宇数研院于2023年10月26日取得由北京市科学技术委员

会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局颁发的《高新技术企业证书》，编号为 GR202311002543，有效期三年，自 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日按

15%的税率缴纳企业所得税。

合并财务报表项目附注

1、货币资金

项目期末余额上年年末余额

银行存款817277255.35493794856.32

数字货币732176.61732176.61

其他货币资金713289971.14454225423.14

合计1531299403.10948752456.07期末，本公司不存在抵押、质押或存放在境外且资金汇回受到限制的款项；其他货币资金系外埠存款及项目履约保证金和应付票据保证金；使用受到限制的款项，详见五、22。

2、交易性金融资产

项目期末余额上年年末余额以公允价值计量且其变动计入

--100199414.77当期损益的金融资产

其中：结构性存款--100199414.77

合计--100199414.77

40北京云星宇交通科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3、应收票据

期末余额上年年末余额票据种类坏账账面余额坏账准备账面价值账面余额账面价值准备银行承兑

851300.00--851300.005628277.30--5628277.30

汇票商业承兑

16681817.903336.3616678481.54383777.6076.76383700.84

汇票

合计17533117.903336.3617529781.546012054.9076.766011978.14按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用

金额比例(%)金额价值

损失率(%)

按单项计提坏账准备----------

按组合计提坏账准备17533117.90100.003336.360.0217529781.54

其中：

银行承兑汇票851300.004.86----851300.00

商业承兑汇票16681817.9095.143336.360.0216678481.54

合计17533117.90100.003336.360.0217529781.54

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用损

金额比例(%)金额价值

失率(%)

按单项计提坏账准备----------

按组合计提坏账准备6012054.90100.0076.760.006011978.14

其中：

银行承兑汇票5628277.3093.62----5628277.30

商业承兑汇票383777.606.3876.760.02383700.84

合计6012054.90100.0076.760.006011978.14按组合计提坏账准备的应收票据

组合计提项目：商业承兑汇票期末余额上年年末余额名称预期信用预期信用应收票据坏账准备应收票据坏账准备

损失率(%)损失率(%)

一年以内16681817.903336.360.02383777.6076.760.02

41北京云星宇交通科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额

期初余额76.76

本期计提3259.60

期末余额3336.36

4、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内941165940.83954209457.05

1至2年368953864.39373162361.91

2至3年260545051.28214178998.88

3至4年150362742.2375856432.96

4至5年34840105.2240643536.66

5年以上91808084.55117784487.14

小计1847675788.501775835274.60

减：坏账准备267675808.84278652059.02

合计1579999979.661497183215.58

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别预期信比例账面价值金额金额用损失

(%)

率(%)

按单项计提坏账准备69081052.153.7464625367.5593.554455684.60

按组合计提坏账准备1778594736.3596.26203050441.2911.421575544295.06

其中：

账龄组合1778594736.3596.26203050441.2911.421575544295.06

合计1847675788.50100.00267675808.8414.491579999979.66

续：

上年年末余额账面余额坏账准备类别预期信比例账面价值金额金额用损失

(%)

率(%)

按单项计提坏账准备85635197.304.8285486855.9499.83148341.36

按组合计提坏账准备1690200077.3095.18193165203.0811.431497034874.22

42北京云星宇交通科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其中：

账龄组合1690200077.3095.18193165203.0811.431497034874.22

合计1775835274.60100.00278652059.0215.691497183215.58按单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称预期信用损账面余额坏账准备计提依据

失率(%)

仁寿宇曦置业有限公司51568504.4351568504.43100.00预期无法收回信用风险显著

北京市路政局门头沟分局14852282.0010396597.4070.00变化

中电建路桥集团有限公司1884614.391884614.39100.00预期无法收回四川汶马高速公路有限责

775651.33775651.33100.00预期无法收回

任公司

合计69081052.1564625367.5593.55

续：

上年年末余额名称预期信用损账面余额坏账准备计提依据

失率(%)

仁寿宇曦置业有限公司51568504.4351568504.43100.00预期无法收回

北京市路政局门头沟分局15396703.0015396703.00100.00预期无法收回内蒙古准兴重载高速公路

10716601.9510716601.95100.00预期无法收回

有限责任公司四川汶马高速公路有限责

5574302.335574302.33100.00预期无法收回

任公司

中电建路桥集团有限公司1884614.391884614.39100.00预期无法收回四川雅康高速公路有限责信用风险显著

494471.20346129.8470.00

任公司变化

合计85635197.3085486855.9499.83按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：账龄组合期末余额上年年末余额预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备

损失率(%)损失率(%)

1年以内941165940.8341787767.814.44954209457.0541508111.544.35

1至2年368953864.3935124407.899.52373162361.9135413108.169.49

2至3年260545051.2841322445.1715.86213684527.6835877632.2116.79

3至4年150362742.2343665340.3729.0475856432.9623591350.6531.10

4至5年34840105.2218423447.6552.8836523550.4920011253.3154.79

5年以上22727032.4022727032.40100.0036763747.2136763747.21100.00

合计1778594736.35203050441.2911.421690200077.30193165203.0811.43

43北京云星宇交通科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额

期初余额278652059.02

本期计提9885238.21

本期收回或转回10144886.44

本期核销10716601.95

期末余额267675808.84转回或收回金额重要的坏账准备原确定坏账准备转回或收回单位名称转回原因收回方式的依据金额

北京市路政局门头沟分局仲裁结果其他预期无法收回5000105.60四川汶马高速公路有限责

销售回款货币资金预期无法收回4798651.00任公司

四川雅康高速公路有限责长期未收回，信用销售回款货币资金346129.84任公司风险显著变化

合计10144886.44

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款10716601.95重要的应收账款核销情况款项是否应收账款履行的核销单位名称核销金额核销原因由关联交性质程序易产生内蒙古准兴重载高速对方公司

工程款10716601.95董事会决议否公路有限责任公司破产重整

（5）按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额507628132.67元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例25.63%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额39801647.29元。

5、预付款项

（1）预付款项按账龄披露期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内35461704.2180.7742563041.1583.51

1至2年5008585.3611.416025748.3311.82

44北京云星宇交通科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2至3年2108649.234.80342800.000.67

3年以上1324127.873.022038556.394.00

小计43903066.67100.0050970145.87100.00

减：减值准备--------

合计43903066.67100.0050970145.87100.00

（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额9375710.67元，占预付款项期末余额合计数的比例21.36%。

6、其他应收款

项目期末余额上年年末余额

应收利息----

应收股利24704099.2918732242.70

其他应收款30380487.2726696931.75

合计55084586.5645429174.45

（1）应收股利项目期末余额上年年末余额

普通股股利24704099.2918732242.70

小计24704099.2918732242.70

减：坏账准备----

合计24704099.2918732242.70

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内20408803.8215304377.12

1至2年6149286.984302471.05

2至3年934029.281520621.65

3至4年795872.422203761.30

4至5年966497.005122660.99

5年以上4175500.00750000.00

小计33429989.5029203892.11

减：坏账准备3049502.232506960.36

合计30380487.2726696931.75

45北京云星宇交通科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

保证金17078211.102315142.9514763068.1520485910.822150688.4718335222.35

备用金1304000.001956.001302044.002314344.373660.902310683.47

其他款项15047778.40732403.2814315375.126403636.92352610.996051025.93

合计33429989.503049502.2330380487.2729203892.112506960.3626696931.75

*坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值

用损失率(%)

按单项计提坏账准备3675500.0040.001470200.002205300.00

按组合计提坏账准备29754489.505.311579302.2328175187.27

保证金13402711.106.30844942.9512557768.15

备用金1304000.000.151956.001302044.00

其他款项15047778.404.87732403.2814315375.12

合计33429989.509.123049502.2330380487.27期末，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值

用损失率(%)

按单项计提坏账准备--------

按组合计提坏账准备29203892.118.582506960.3626696931.75

保证金20485910.8210.502150688.4718335222.35

备用金2314344.370.163660.902310683.47

其他款项6403636.925.51352610.996051025.93

合计29203892.118.582506960.3626696931.75

上年年末，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

46北京云星宇交通科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信未来12个月预整个存续期预期信用损合计

用损失(已发生信用

期信用损失失(未发生信用减值)

减值)

期初余额2506960.36----2506960.36期初余额

--------在本期

本期计提542541.87----542541.87

期末余额3049502.23----3049502.23

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收其他应收款款期末余额坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计数的比期末余额

例(%)北京首发公路养护

其他款项8035052.681年以内24.04401752.63工程有限公司西藏自治区交通运

保证金3675500.005年以上10.991470200.00输厅赣州交通控股集团

其他款项3433721.711年以内10.27171686.09有限公司黑龙江农垦建工路

保证金1279750.001～2年3.8338776.43桥有限公司中铁隧道集团三处

保证金1148616.001-4年3.4444880.75有限公司

合计17572640.3952.572127295.90

7、存货

期末余额上年年末余额跌价准跌价准

项备/合同备/合同目账面余额履约成账面价值账面余额履约成账面价值本减值本减值准备准备

库存商品1008617.90--1008617.901959927.16--1959927.16合同履约

511295261.84--511295261.84357602181.47--357602181.47

成本

原材料3888358.64--3888358.647079054.60--7079054.60委托加工

520724.71--520724.71234969.49--234969.49

物资

合计516712963.09--516712963.09366876132.72--366876132.72

47北京云星宇交通科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

8、合同资产

项目期末余额上年年末余额

合同资产132630185.97127199010.00

减：合同资产减值准备5888780.275533156.95

小计126741405.70121665853.05

减：列示于其他非流动资产的合同资产68910685.8868608504.02

合计57830719.8253057349.03合同资产减值准备计提情况期末余额类别账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额预期信用损失率(%)按单项计提坏

----------账准备按组合计提坏

132630185.97100.005888780.274.44126741405.70

账准备

其中：

质保金组合132630185.97100.005888780.274.44126741405.70

合计132630185.97100.005888780.274.44126741405.70

续：

上年年末余额类别账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额预期信用损失率(%)按单项计提坏

----------账准备按组合计提坏

127199010.00100.005533156.954.35121665853.05

账准备

其中：

质保金组合127199010.00100.005533156.954.35121665853.05

合计127199010.00100.005533156.954.35121665853.05

按组合计提减值准备：

组合计提项目：质保金组合期末余额上年年末余额预期信预期信合同资产减值准备用损失合同资产减值准备用损失

率(%)率(%)质保金

132630185.975888780.274.44127199010.005533156.954.35

组合

48北京云星宇交通科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

9、一年内到期的非流动资产

项目期末余额上年年末余额

1年内到期的长期应收款21395703.9529807274.08

10、其他流动资产

项目期末余额上年年末余额

预缴税费2324302.9913247969.81

待抵扣进项税19046324.5316859533.59

待认证进项税3787.43--

合计21374414.9530107503.40

11、长期应收款

（1）长期应收款按性质披露

期末余额.上年年末余额折现项目率区账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值间

应收工程款53186825.342211277.9950975547.3576783744.923088364.2373695380.693.60

其中：未实

-3383266.87---3383266.87-5786865.99---5786865.993.60现融资收益分期收款销

4907441.322359088.402548352.924907441.32943635.363963805.964.35

售商品

其中：未实

-189264.51---189264.51-189264.51---189264.514.35现融资收益

分期收款提4.35、

3657031.321526279.312130752.015768492.88610511.725157981.16

供劳务4.90

其中：未实4.35、

-144965.89---144965.89-318568.99---318568.99

现融资收益4.90

小计58033800.716096645.7051937155.0181164979.634642511.3176522468.32--

减：1年内到

期的长期应26073303.584677599.6321395703.9532332296.612525022.5329807274.08--收款

合计31960497.131419046.0730541451.0648832683.022117488.7846715194.24--

（2）坏账准备计提情况期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面预期信预期信比例价值价值

金额金额用损失金额比例(%)金额用损失

(%)

率(%)率(%)按单项

计提坏7770735.4213.393885367.7150.003885367.717770735.429.571554147.0820.006216588.34账准备

其中：

中电云科信息

7770735.4213.393885367.7150.003885367.717770735.429.571554147.0820.006216588.34

技术有限公司

49北京云星宇交通科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

按组合

计提坏50263065.2986.612211277.994.4048051787.3073394244.2190.433088364.234.2170305879.98账准备

其中：

应收工

49803558.4785.822211277.994.4447592280.4870996878.9387.483088364.234.3567908514.70

程款分期销售商

459506.820.79----459506.822397365.282.95----2397365.28

品、提供劳务

合计58033800.71100.006096645.7010.5151937155.0181164979.63100.004642511.315.7276522468.32按单项计提坏账准备期末余额名称预期信用损账面余额坏账准备计提理由

失率(%)信用风险显

中电云科信息技术有限公司7770735.423885367.7150.00著变化

续：

上年年末余额名称预期信用损账面余额坏账准备计提理由

失率(%)信用风险显

中电云科信息技术有限公司7770735.421554147.0820.00著变化按组合计提坏账准备

组合计提项目：应收工程款期末余额上年年末余额预期信用预期信用长期应收款坏账准备长期应收款坏账准备

损失率(%)损失率(%)应收工

49803558.472211277.994.4470996878.933088364.234.35

程款

组合计提项目：分期销售商品、提供劳务期末余额上年年末余额坏账预期信用预期信用长期应收款长期应收款坏账准备

准备损失率(%)损失率(%)分期销售商

459506.82----2397365.28----

品、提供劳务

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额

期初余额4642511.31

本期计提1454134.39

期末余额6096645.70

50北京云星宇交通科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

12、长期股权投资

本期增减变动减值期末余额减值准期初余额（账被投资单位追加/权益法下其他宣告发放现计提（账面价备期末面价值）准备减少其他综合新增确认的权益金股利或利减值其他期初投资收益调整值）余额投资投资损益变动润准备余额

*联营企业成都交投信息科

70712938.52------3333457.13----5971856.59---314029.2967760509.77--

技有限公司

51北京云星宇交通科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

13、其他权益工具投资

项目期末余额上年年末余额

河北迁曹高速公路开发有限公司14639308.5029278617.00

14、投资性房地产

项目房屋、建筑物

一、账面原值

1.期初余额26361744.35

2.本期增加金额--

3.本期减少金额--

4.期末余额26361744.35

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额21770985.45

2.本期增加金额430524.12

（1）计提或摊销430524.12

3.本期减少金额--

4.期末余额22201509.57

三、减值准备

1.期初余额--

2.本期增加金额--

3、本期减少金额--

4.期末余额--

四、账面价值

1.期末账面价值4160234.78

2.期初账面价值4590758.90

15、固定资产

项目期末余额上年年末余额

固定资产92386751.5981359965.23

固定资产清理----

合计92386751.5981359965.23

52北京云星宇交通科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

固定资产项目房屋及建筑物运输设备电子设备办公设备其他设备通讯设施合计

一、账面原值：

1.期初余额5670325.1631682512.0631538846.555409758.1524458309.1150671008.32149430759.35

2.本期增加金额--2154513.264481409.0289839.84133966.8314935407.4821795136.43

（1）购置--2154513.264481409.0289839.84133966.83--6859728.95

（2）在建工程转入----------14935407.4814935407.48

3.本期减少金额--775735.601318084.39132274.18177199.60--2403293.77

（1）处置或报废--775735.601318084.39132274.18177199.60--2403293.77

4.期末余额5670325.1633061289.7234702171.185367323.8124415076.3465606415.80168822602.01

二、累计折旧

1.期初余额3700822.5625858585.6024999909.884276647.474065658.455154125.0868055749.04

2.本期增加金额101510.881441550.583223066.23349055.682420681.332659791.1410195655.84

（1）计提101510.881441550.583223066.23349055.682420681.332659791.1410195655.84

3.本期减少金额--415714.301122494.35124538.76167387.05--1830134.46

（1）处置或报废--415714.301122494.35124538.76167387.05--1830134.46

4.期末余额3802333.4426884421.8827100481.764501164.396318952.737813916.2276421270.42

三、减值准备

1.期初余额----465.0814580.00----15045.08

2.本期增加金额--------------

3.本期减少金额----465.08------465.08

4.期末余额------14580.00----14580.00

四、账面价值

1.期末账面价值1867991.726176867.847601689.42851579.4218096123.6157792499.5892386751.59

2.期初账面价值1969502.605823926.466538471.591118530.6820392650.6645516883.2481359965.23

16、在建工程

项目期末余额上年年末余额

在建工程134143247.3198963313.98

工程物资----

合计134143247.3198963313.98

53北京云星宇交通科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

在建工程

*在建工程明细期末余额上年年末余额项目减值账面余额减值准备账面净值账面余额账面净值准备通信用基础设

2268403.22--2268403.222916279.20--2916279.20

施服务项目云计算

132652595.46777751.37131874844.0996047034.78--96047034.78

中心

合计134920998.68777751.37134143247.3198963313.98--98963313.98

*重要在建工程项目变动情况利息本期

其其中：

资本利息他本期利工程名称期初余额本期增加转入固定资产化累资本期末余额减息资本计金化率少化金额

额(%)通信用基础设

2916279.2014287531.5014935407.48--------2268403.22

施服务项目

云计算中心96047034.7836605560.68----------132652595.46

合计98963313.9850893092.1814935407.48--------134920998.68

重要在建工程项目变动情况（续）：

工程累计投

工程名称预算数入占预算比工程进度(%)资金来源

例(%)

通信用基础设施服务项目73500000.0056.0056.00自筹

云计算中心217790000.0019.6220.00自筹

合计291290000.00------

*在建工程减值准备情况项目期初余额本期计提本期减少期末余额

云计算中心--777751.37--777751.37

17、使用权资产

项目房屋及建筑物

一、账面原值：

1.期初余额40519518.77

2.本期增加金额28124625.17

（1）租入28124625.17

54北京云星宇交通科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3.本期减少金额27450541.87

（1）合同到期终止27450541.87

4.期末余额41193602.07

二、累计折旧

1.期初余额28976548.93

2.本期增加金额12977190.59

（1）计提12977190.59

3.本期减少金额27450541.87

（1）合同到期终止27450541.87

4.期末余额14503197.65

三、减值准备

1.期初余额--

2.本期增加金额--

3.本期减少金额--

4.期末余额--

四、账面价值

1.期末账面价值26690404.42

2.期初账面价值11542969.84

本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附注五、54。

18、无形资产

项目专利技术软件著作权软件使用权土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额855449.592614636.596322144.3514978225.0124770455.54

2.本期增加金额----------

3.本期减少金额----------

4.期末余额855449.592614636.596322144.3514978225.0124770455.54

二、累计摊销

1.期初余额855449.592600295.845113223.941740674.0810309643.45

2.本期增加金额--2494.08572684.17563985.721139163.97

（1）计提--2494.08572684.17563985.721139163.97

3.本期减少金额----------

4.期末余额855449.592602789.925685908.112304659.8011448807.42

三、减值准备

1.期初余额----------

2.本期增加金额------563158.07563158.07

（1）计提------563158.07563158.07

3.本期减少金额----------

4.期末余额------563158.07563158.07

55北京云星宇交通科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

四、账面价值

1.期末账面价值--11846.67636236.2412110407.1412758490.05

2.期初账面价值--14340.751208920.4113237550.9314460812.09

19、商誉

（1）商誉账面原值被投资单位名称或形本期增加本期减少期初余额期末余额成商誉的事项企业合并形成处置

云星宇数研院2695261.76----2695261.76

（2）商誉减值准备被投资单位名称或形期初余额本期增加本期减少期末余额成商誉的事项

云星宇数研院--------

商誉系本公司于2013年收购云星宇数研院时形成。本公司收购云星宇数研院后，对于分配到与云星宇数研院相关业务的最小现金产出单元没有变更。经过评估，管理层认为本公司无需对该等资产组计提减值准备。

资产组的可收回金额是依据管理层编制的五年期预测，采用未来现金流量折合现值计算。超过该五年期的现金流量采用以下所述的估计增长率作出推算。采用未来现金流量折现方法所运用的假设主要包括：

云星宇数研院资产组

利润率根据预测的收入、成本、费用等计算

增长率3%

折现率11.05%

管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率及增长率，并采用能够反映相关资产组的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析该业务分部内各资产组的可收回金额。

20、递延所得税资产与递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额上年年末余额

项目可抵扣/应纳递延所得税资可抵扣/应纳递延所得税资

税暂时性差异产/负债税暂时性差异产/负债

递延所得税资产：

减值准备284069562.8442613182.94291221449.8043685074.74

预提费用93123523.1114036602.8097034734.3814555210.16

党建工作经费4424674.47666999.794267515.79640773.93

未实现内部损益10587664.531588149.681275870.31191380.55

可弥补亏损5704378.60855656.797811321.001171698.15

56北京云星宇交通科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

租赁负债27274379.094113512.6712354140.101875150.14

小计425184182.6463874104.67413965031.3862119287.67

递延所得税负债：

子公司资产评估增值5209.62781.445209.62781.44

使用权资产26690404.424025589.7911542969.711762937.80

交投信息投资收益18706500.002805975.0018706500.002805975.00

交易性金融工具、衍生金

----188127.1428219.07融工具的估值

小计45402114.046832346.2330442806.474597913.31

（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异--233509.68

可抵扣亏损13597194.6115819612.80

合计13597194.6116053122.48

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额

2025年——2222418.19

2026年----

2027年----

2028年9421138.769421138.76

2029年4176055.854176055.85

2030年--——

合计13597194.6115819612.80

21、其他非流动资产

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值一年以上到期

72112479.983201794.1068910685.8871728702.603120198.5868608504.02

的质保金预付购置长期

28884660.45--28884660.45------

资产相关款项

合计100997140.433201794.1097795346.3371728702.603120198.5868608504.02

57北京云星宇交通科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

22、所有权或使用权受到限制的资产

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金1368887.691368887.69保证金保函保证金

货币资金792879.13792879.13冻结诉讼冻结

合计2161766.822161766.82

续：

上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金16513515.3516513515.35保证金保函保证金

23、应付票据

种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票27028597.0610288332.00

24、应付账款

项目期末余额上年年末余额

货款1036563717.541026321771.75

工程款854689709.73652122894.43

合计1891253427.271678444666.18其中，账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或未结转的原因

成都交投智慧交通科技集团有限公司51741863.42未结算

广东迅科睿晟科技有限公司30174680.80未结算

成都交投信息科技有限公司29206502.01未结算

智慧互通科技股份有限公司26479813.71未结算

重庆首讯科技股份有限公司24852295.08未结算

青岛中建交通建设股份有限公司16994714.09未结算

泉州市搏浪科技集团有限公司13602067.89未结算

河北交投智能科技股份有限公司13054019.13未结算

河北鲁吉交通科技有限公司10468821.32未结算

重庆国闳建筑工程有限公司10142002.60未结算

浙江高信技术股份有限公司10018610.41未结算

合计236735390.46

58北京云星宇交通科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

25、预收款项

项目期末余额上年年末余额

房租120604.37413514.85

26、合同负债

项目期末余额上年年末余额

项目工程款690345694.90228590760.69

减：计入其他非流动负债的合同负债----

合计690345694.90228590760.69

27、应付职工薪酬

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬40230942.33257406820.09257573665.1040064097.32

离职后福利-设定提存计划3234816.9140133895.2939958352.163410360.04

辞退福利--495481.00495481.00--

合计43465759.24298036196.38298027498.2643474457.36

（1）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴14621980.82203513024.44203101804.5015033200.76

职工福利费1093556.807770910.207440289.541424177.46

社会保险费18737140.3419760619.7520512308.6217985451.47

其中：1．医疗保险费及生育

18583329.6718336050.6219016728.3017902651.99

保险

2．工伤保险费153810.671424569.131495580.3282799.48

住房公积金10573.0022291892.0022284189.0018276.00

工会经费和职工教育经费5767691.374070373.704235073.445602991.63

合计40230942.33257406820.09257573665.1040064097.32

（2）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额

离职后福利3234816.9140133895.2939958352.163410360.04

其中：基本养老保险费2428668.3229942888.3329843599.682527956.97

失业保险费75898.80935753.46932648.8379003.43

企业年金缴费730249.799255253.509182103.65803399.64

合计3234816.9140133895.2939958352.163410360.04

59北京云星宇交通科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）辞退福利辞退福利为发放的辞退补偿金。

28、应交税费

税项期末余额上年年末余额

企业所得税3628142.757500394.63

个人所得税1613164.101465999.46

增值税--617051.96

城市维护建设税--41975.61

其他税费--29996.05

合计5241306.859655417.71

29、其他应付款

项目期末余额上年年末余额

应付利息----

应付股利----

其他应付款12934198.9412870217.07

合计12934198.9412870217.07其他应付款项目期末余额上年年末余额

其他往来款12623550.4112738217.07

押金及保证金310648.53132000.00

合计12934198.9412870217.07其中，账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或未结转的原因

北京盛世伟业岩土工程有限公司3667073.94未结清

成都交投信息科技有限公司3151194.00未结清

合计6818267.94

30、一年内到期的非流动负债

项目期末余额上年年末余额

一年内到期的租赁负债12731052.478641823.36

31、其他流动负债

项目期末余额上年年末余额

待转销项税额135563641.15113972355.38

60北京云星宇交通科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

32、租赁负债

项目期末余额上年年末余额

房屋租赁27161879.0912163150.52

减：一年内到期的租赁负债12731052.478641823.36

合计14430826.623521327.16

2025年计提的租赁负债利息费用金额为60.00万元，计入财务费用-利息支出金额

为60.00万元。

33、股本（单位：股）

本期增减（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数300736667.00----------300736667.00

34、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价380131966.42----380131966.42

35、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积91919342.438111129.22--100030471.65

36、未分配利润

提取或项目本期发生额上期发生额分配比例

调整前上期末未分配利润725645213.28650913604.14--调整期初未分配利润合计数（调增+，调------

减-）

调整后期初未分配利润725645213.28650913604.14--

加：本期归属于母公司股东的净利润76350154.79116095965.23--

减：提取法定盈余公积8111129.2211290689.3910.00%

应付普通股股利30073666.7030073666.70--

期末未分配利润763810572.15725645213.28--

其中：子公司当年提取的盈余公积归属于

166577.63143847.80--

母公司的金额

61北京云星宇交通科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

37、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1580779489.161296778063.642293570352.141934263989.17

其他业务586664.48430524.123370362.391524492.02

合计1581366153.641297208587.762296940714.531935788481.19

（2）营业收入、营业成本按产品类型划分本期发生额上期发生额主要产品类型收入成本收入成本

主营业务：

智慧交通系统集成955704205.31794029128.191523328518.521317703816.18

智慧交通技术服务450662660.33354891515.43492784756.42376198883.17

商品销售及其他174412623.52147857420.02277457077.20240361289.82

小计1580779489.161296778063.642293570352.141934263989.17

其他业务：

租赁收入586664.48430524.123370362.391524492.02

小计586664.48430524.123370362.391524492.02

合计1581366153.641297208587.762296940714.531935788481.19

（3）营业收入、营业成本按商品转让时间划分本期发生额营业收入类型智慧交通系统智慧交通技商品销售及其他租赁收入合计集成术服务

主营业务收入955704205.31450662660.33174412623.52--1580779489.16

其中：在某一时

955704205.31251642922.99154500922.25--1361848050.55

点确认在某一时

--199019737.3419911701.27--218931438.61段确认

其他业务收入------586664.48586664.48

其中：租赁收入------586664.48586664.48

合计955704205.31450662660.33174412623.52586664.481581366153.64

38、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税996216.05863702.84

教育费附加907621.25769006.92

房产税1271593.231445768.92

62北京云星宇交通科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

土地使用税9437.869437.86

车船使用税90239.0492235.16

印花税1201537.811489404.26

其他税费31518.973499.40

合计4508164.214673055.36

各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

39、销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬39113479.6135568277.89

办公费4670017.395702750.55

维护费用632727.052084687.95

折旧及摊销2256444.382845612.22

房租906570.011253886.58

营销费用235468.80493260.47

投标费用268378.16442228.75

合计48083085.4048390704.41

40、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬52394670.2749068687.16

中介机构服务费6265066.737639538.55

折旧及摊销7021392.009907713.41

后勤费用及安全消防4635609.816287934.56

差旅费1152048.11845562.29

办公费用1207886.05886008.61

广告宣传费1410567.92543700.54

车辆使用费286419.65321336.91

房租160814.3360275.23

其他费用559125.27449180.83

合计75093600.1476009938.09

41、研发费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬61962754.3179450516.68

外协费用15406630.885687294.34

咨询评审费163197.08957409.50

折旧及摊销4534748.454461734.15

63北京云星宇交通科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其他费用865747.05994749.87

租赁费135000.0090000.00

合计83068077.7791641704.54

42、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出599959.72945297.14

减：利息收入5783224.825425771.19

手续费及其他65986.33143419.47

合计-5117278.77-4337054.58

43、其他收益

项目本期发生额上期发生额

政府补助5850.572400.00

扣代缴个人所得税手续费返还208457.26126059.29

合计214307.83128459.29

政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。

44、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益3333457.136260098.41

处置交易性金融资产取得的投资收益3497245.653759696.34

合计6830702.7810019794.75

45、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产--188127.14

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入

----当期损益的金融资产

注1：交易性金融资产公允价值变动收益明细如下：

项目本期发生额上期发生额

结构性存款--188127.14

46、信用减值损失（损失以“—”号填列）

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-3259.60-76.76

应收账款坏账损失259648.23-21564633.65

其他应收款坏账损失-542541.87-855111.80

64北京云星宇交通科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

长期应收款坏账损失-1454134.39-3865437.77

合计-1740287.63-26285259.98

47、资产减值损失（损失以“—”号填列）

项目本期发生额上期发生额

合同履约成本减值损失--367233.14

在建工程减值损失-777751.37--

无形资产减值损失-563158.07--

合同资产减值损失-355623.32-39180.13

合计-1696532.76328053.01

48、资产处置收益（损失以“-”填列）

项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得（损失以“-”填列）-357678.3139740.75

49、营业外收入

计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

无需支付的应付款项2453272.061060403.702453272.06

其他30157.57105068.2030157.57

合计2483429.631165471.902483429.63

50、营业外支出

计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

公益性捐赠支出24000.0024000.0024000.00

其他13.03298935.2413.03

合计24013.03322935.2424013.03

51、所得税费用

（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税6039167.0710051789.03

递延所得税费用479615.922710646.33

合计6518782.9912762435.36

（2）所得税费用与利润总额的关系项目本期发生额上期发生额

利润总额84231845.64130035337.14

65北京云星宇交通科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利润总

12634776.8519505300.57额*15%）

某些子公司适用不同税率的影响403519.25-299297.32

对以前期间当期所得税的调整-82417.3121196.41

权益法核算的合营企业和联营企业损益-500018.57-939014.76

不可抵扣的成本、费用和损失661052.97797514.51

税率变动对期初递延所得税余额的影响-11967.05--利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差

-37946.63-25259.20

异的纳税影响（以“-”填列）

未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响--1069255.67

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-6481907.39-6840195.26

其他-66309.13-527065.26

所得税费用6518782.9912762435.36

52、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收到汇票保证金16513515.3525469807.99

利息收入3264940.995056440.69

其他往来96016062.0243156507.74

政府补助5850.572400.00

其他238614.83231127.49

合计116038983.7673916283.91

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

期间费用39898459.3734446017.34

支付汇票保证金1368887.6916513515.35

往来款101856584.5630499113.37

财务费用7344.37--

其他24013.03322935.24

合计143155289.0281781581.30

（3）收到的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

赎回结构性存款20280000001666000000.00

收到分红款项--41391200.00交易性金融资产持有期间的

3884975.013985278.10

投资收益

66北京云星宇交通科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

收到其他权益工具投资股权

14639308.50--

转让款

合计2046524283.511711376478.10

（4）收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

赎回结构性存款2028000000.001666000000.00

长期应收款利息173603.10369330.50

合计2028173603.101666369330.50

（5）支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

购买结构性存款1928000000.001766000000.00

（6）支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

购买结构性存款1928000000.001766000000.00

（7）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

偿还租赁负债支付的金额13725856.3213198415.62

（8）筹资活动产生的各项负债的变动情况现金变动非现金变动项目期初余额现金公允价值期末余额现金流出计提的利息其他流入变动租赁

12163150.52--13725856.32599959.72--28124625.1727161879.09

负债其他系本期新增租赁负债确认的原值及未确认融资费用。

53、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润77713062.65117272901.78

加：资产减值损失1696532.76-328053.01

信用减值损失1740287.6326285259.98

固定资产折旧、投资性房地产折旧10626179.9615621565.16

使用权资产折旧12977190.5912803295.15

无形资产摊销1139163.971143694.56

67北京云星宇交通科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

长期待摊费用摊销--2501.17

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

357678.31-39740.75损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）----

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）---188127.14

财务费用（收益以“－”号填列）-1968401.64575966.64

投资损失（收益以“－”号填列）-6830702.78-10019794.75

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1754817.003561420.80

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）2234432.92-850774.47

存货的减少（增加以“－”号填列）-149836830.37141864317.48

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-57523005.80-368089015.23

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）692620896.69-11246262.48

其他----

经营活动产生的现金流量净额583191667.89-71630845.11

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本----

一年内到期的可转换公司债券----

新增使用权资产28124625.177053736.55

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1529137636.28932238940.72

减：现金的期初余额932238940.72765014411.01

加：现金等价物的期末余额----

减：现金等价物的期初余额----

现金及现金等价物净增加额596898695.56167224529.71

（2）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额

一、现金1529137636.28932238940.72

其中：库存现金----

数字货币732176.61732176.61

可随时用于支付的银行存款816484376.22493794856.32

可随时用于支付的其他货币资金711921083.45437711907.79

二、现金等价物----

三、期末现金及现金等价物余额1529137636.28932238940.72

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金项目期末余额上年年末余额不属于现金及现金等价物的理由

银行存款792879.13--诉讼冻结款项，不能随时支取其他货币资金1368887.6916513515.35保函保证金，不能随时支取

68北京云星宇交通科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

54、租赁

（1）作为承租人项目本期发生额

短期租赁费用4568237.26

与租赁相关的现金流出总额18294093.58

（2）作为出租人经营租赁

*租赁收入项目本期发生额

租赁收入586664.48

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入--

*资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额。

资产负债表日后期末余额上年年末余额

第1年448644.881534005.09

第2年463483.741477172.52

第3年298562.48--

合计1210691.103011177.61研发支出本期发生额上期发生额项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额

职工薪酬61962754.31--79450516.68--

外协费用15406630.88--5687294.34--

咨询评审费163197.08--957409.50--

折旧及摊销4534748.45--4461734.15--

其他费用865747.05--994749.87--

租赁费135000.00--90000.00--

合计83068077.77--91641704.54--

69北京云星宇交通科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

企业集团的构成

注册资本主要经持股比例(%)取得子公司名称注册地业务性质（万元）营地直接间接方式

云星宇数研院1050.00北京市北京市服务业100.00--收购

云哈图新1000.00北京市北京市服务业55.00--设立

2、其他原因导致的合并范围的变动

2025年度，子公司云星宇数研院吸收原子公司北京迅捷驰数字科技有限公司，吸

收合并后，北京迅捷驰数字科技有限公司注销。

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的联营企业

持股比例(%)对合营企业联营主要经或联营企业注册地业务性质企业名称营地直接间接投资的会计处理方法

一、合营企业成都交投信息科技

成都市成都市服务业35.00--权益法有限公司

（2）重要联营企业的主要财务信息成都交投信息科技有限公司项目期末余额上年年末余额

流动资产304022660.72281012520.65

非流动资产3675821.714196935.86

资产合计307698482.43285209456.51

流动负债124354063.5392553885.68

非流动负债356518.301232159.50

负债合计124710581.8393786045.18

净资产182987900.60191423411.33

其中：少数股东权益----

归属于母公司的所有者权益182987900.60191423411.33

按持股比例计算的净资产份额64045765.2166998193.97

调整事项3714744.563714744.56

对联营企业权益投资的账面价值67760509.7770712938.53

存在公开报价的权益投资的公允价值----

70北京云星宇交通科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

续：

成都交投信息科技有限公司项目本期发生额上期发生额

营业收入142333290.31116274464.20

净利润8626936.6812791754.46

综合收益总额8626936.6812791754.46

企业本期收到的来自联营企业的股利----政府补助采用总额法计入当期损益的政府补助情况种类本期计入损益的金额上期计入损益的金额计入损益的列报项目

与收益相关的政府补助：

稳岗补贴5850.57--其他收益

2024年北京市知识产权

--2400.00其他收益资助金

合计5850.572400.00

2025年度，公司收到杭州市就业管理服务中心发放的2023年稳岗津贴返还5850.57元。

金融工具风险管理

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、一年

内到期的非流动资产、其他流动资产、交易性金融资产、其他权益工具投资、长

期应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司己制定风险管理政策以识别和分

71北京云星宇交通科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由相关部门按照董事会批准的政策开展，这些部门通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的25.38%（2024年：29.43%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的52.57%（2024年：35.69%）。

流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。期末，本公司尚未使用的银行借款额度为118000.00万元（上年年末：143000.00万元）。

72北京云星宇交通科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：

期末余额项目一年以内一年至三年三年至五年五年以上合计

金融负债：

应付票据2702.86------2702.86

应付账款189125.34------189125.34

其他应付款1293.42------1293.42

一年内到期的非流动负债1273.11------1273.11其他流动负债（不含递延

13556.36------13556.36

收益）

租赁负债1443.08------1443.08

金融负债和或有负债合计209394.17------209394.17

上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：

上年年末余额项目一年以内一年至三年三年至五年五年以上合计

金融负债：

应付票据1028.83------1028.83

应付账款167844.47------167844.47

其他应付款1287.02------1287.02

一年内到期的非流动负债864.18------864.18其他流动负债（不含递延

11397.24------11397.24

收益）

租赁负债352.13------352.13

金融负债和或有负债合计182773.87------182773.87

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。

市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

73北京云星宇交通科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带

息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

本公司持有的计息金融工具如下（单位：万元）：

项目本期数上期数浮动利率金融工具

金融资产153129.94104895.19

其中：货币资金153129.9494875.25

交易性金融资产--10019.94

合计153129.94104895.19期末，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约0元（上年年末：0元）。

对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本公司的资产负债率为64.65%（上年年末：58.42%）。

公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

74北京云星宇交通科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票

据、应收账款、其他应收款、应付票据、应付账款、其他应付款等。

关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司对本公注册资本母公司对本公母公司名称注册地业务性质司表决权比例

(万元)司持股比例(%)

(%)北京高速公路北京市首都公

建设、运营管

路发展集团有北京市3057800.0035.38735.387

理、筹融资和相限公司关产业经营本公司实际控制人为北京市人民政府国有资产监督管理委员会。

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、1。

3、本公司的合营企业和联营企业情况

本公司不存在合营企业。

重要联营企业情况详见附注七、3。

4、本公司的其他关联方情况

关联方名称与本公司关系北京速通科技有限公司同一母公司北京首发公路养护工程有限公司同一母公司北京静态交通投资运营有限公司同一母公司北京奥科瑞检测技术开发有限公司同一母公司北京市高速公路交通工程有限公司同一母公司北京市公联公路联络线有限责任公司同一母公司北京首发承平京平高速公路经营有限公司同一母公司北京市首发工贸有限责任公司同一母公司北京首发投资控股集团有限公司同一母公司

75北京云星宇交通科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

北京市首发高速公路建设管理有限责任公司同一母公司北京易路行技术有限公司母公司控制的其他企业北京公联交通枢纽建设管理有限公司母公司控制的其他企业北京市首发天人生态景观有限公司母公司控制的其他企业北京路捷通公路养护有限公司母公司控制的其他企业北京首发物流枢纽有限公司母公司控制的其他企业北京首发道路桥梁工程有限公司母公司控制的其他企业北京公联洁达公路养护工程有限公司母公司控制的其他企业北京首发智慧物流有限责任公司母公司控制的其他企业北京首发绿色物流有限公司母公司控制的其他企业北京通达京承高速公路有限公司母公司具有重大影响的企业北京首都高速公路发展有限公司母公司具有重大影响的企业北京华北投新机场北线高速公路有限公司母公司具有重大影响的企业北京首都环线高速公路有限公司母公司具有重大影响的企业北京兴延高速公路有限公司母公司具有重大影响的企业

中铁京雄（北京）高速公路发展有限公司母公司具有重大影响的企业

中铁京西（北京）高速公路发展有限公司母公司具有重大影响的企业北京静态交通投资运营有限公司持股北京静态交通怀柔建设运营有限公司

70%的企业

北京静态交通投资运营有限公司持股北京静态交通密云建设运营有限公司

65%的企业

北京静态交通投资运营有限公司持股北京静态交通延庆建设运营有限公司

65%的企业

北京静态交通投资运营有限公司持股北京静态交通石景山投资运营有限公司

60%的企业

北京静态交通投资运营有限公司持股北京静态交通智慧科技服务有限公司

56%的企业

北京静态交通投资运营有限公司持股北京静态交通丰台投资运营有限公司

51%的企业

北京静态交通投资运营有限公司持股北京万工机电设备安装有限公司

100%的企业

北京静态交通投资运营有限公司持股北京静态交通安达停车管理有限公司

100%的企业

北京静态交通投资运营有限公司持股北京静态交通昌平建设运营有限公司

100%的企业

董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员

5、关联交易情况

（1）关联采购与销售情况

*采购商品、接受劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

成都交投信息科技有限公司采购商品25702792.9311014584.07

76北京云星宇交通科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

成都交投信息科技有限公司接受劳务9758065.74--

北京速通科技有限公司接受劳务13545418.6213245523.58

北京速通科技有限公司采购商品47221.241194690.27

北京易路行技术有限公司采购商品2321964.6113976904.28

北京易路行技术有限公司接受劳务1832075.481798540.41

北京万工机电设备安装有限公司接受劳务2594339.62--

北京首发公路养护工程有限公司接受劳务1947598.81174862.39

北京静态交通投资运营有限公司采购商品530973.45--

北京静态交通投资运营有限公司接受劳务24528.30--

北京奥科瑞检测技术开发有限公司接受劳务347794.34--

北京市高速公路交通工程有限公司采购商品51504.42738893.80

北京市高速公路交通工程有限公司接受劳务--913135.92

北京市公联公路联络线有限责任公司接受劳务--25528.30

*出售商品、提供劳务关联交易关联方本期发生额上期发生额内容智慧交通技

北京市首都公路发展集团有限公司225989978.18278377889.74术服务智慧交通系

北京市首都公路发展集团有限公司152698746.09598948727.81统集成商品销售及

北京市首都公路发展集团有限公司11263151.1810959987.08其他商品销售及

北京速通科技有限公司21367664.6627364964.37其他智慧交通技

北京速通科技有限公司14337095.4530199604.93术服务智慧交通系

北京速通科技有限公司458435.4511684203.39统集成智慧交通技

北京静态交通投资运营有限公司18286208.499419811.31术服务智慧交通系

北京静态交通投资运营有限公司----统集成商品销售及

北京静态交通投资运营有限公司--90150.58其他智慧交通技

北京静态交通丰台投资运营有限公司12807177.8720729247.06术服务智慧交通系

北京静态交通丰台投资运营有限公司300150.75170939.45统集成商品销售及

北京静态交通丰台投资运营有限公司90495.57--其他智慧交通系

北京市首发工贸有限责任公司5820828.582337476.02统集成商品销售及

北京市首发工贸有限责任公司4805786.172654.87其他

77北京云星宇交通科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

智慧交通技

北京市首发工贸有限责任公司910796.351122688.68术服务智慧交通技

北京通达京承高速公路有限公司4684455.302674300.06术服务商品销售及

北京通达京承高速公路有限公司524278.65142301.71其他智慧交通系

北京通达京承高速公路有限公司--1868057.03统集成智慧交通技

北京首发承平京平高速公路经营有限公司3478560.315026212.27术服务智慧交通系

北京首发承平京平高速公路经营有限公司----统集成商品销售及

北京首发承平京平高速公路经营有限公司--248926.96其他智慧交通技

北京首都高速公路发展有限公司3224334.523289524.38术服务商品销售及

北京首都高速公路发展有限公司62905.9129847.14其他智慧交通系

北京首都高速公路发展有限公司8187.52507270.29统集成智慧交通技

北京公联交通枢纽建设管理有限公司2456084.912340471.70术服务智慧交通系

北京公联交通枢纽建设管理有限公司466381.002585227.12统集成商品销售及

北京公联交通枢纽建设管理有限公司312738.9256533.87其他智慧交通技

北京首发公路养护工程有限公司2902392.651084305.60术服务智慧交通系

北京首发公路养护工程有限公司175315.60137155.96统集成商品销售及

北京首发公路养护工程有限公司79469.03--其他智慧交通技

北京首都环线高速公路有限公司1610163.102027677.08术服务商品销售及

北京首都环线高速公路有限公司1252038.05209867.26其他智慧交通系

北京首都环线高速公路有限公司----统集成智慧交通技

北京华北投新机场北线高速公路有限公司1393828.312645203.76术服务智慧交通系

北京华北投新机场北线高速公路有限公司63853.21--统集成商品销售及

北京华北投新机场北线高速公路有限公司49646.0240619.47其他智慧交通系

北京易路行技术有限公司1303751.38--统集成商品销售及

北京易路行技术有限公司1725.66--其他

78北京云星宇交通科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

智慧交通系

北京兴延高速公路有限公司932863.30--统集成智慧交通技

北京兴延高速公路有限公司231132.08668925.15术服务智慧交通系

北京首发道路桥梁工程有限公司1148533.95--统集成智慧交通技

中铁京雄（北京）高速公路发展有限公司872332.07--术服务智慧交通技

中铁京西（北京）高速公路发展有限公司460905.66--术服务智慧交通技

北京公联洁达公路养护工程有限公司377358.52--术服务智慧交通技

北京首发物流枢纽有限公司307330.00--术服务商品销售及

北京首发物流枢纽有限公司--116088.51其他智慧交通技

北京市首发天人生态景观有限公司264266.37224962.05术服务商品销售及

北京静态交通延庆建设运营有限公司218053.10--其他北京市首都公路发展集团有限公司教育培商品销售及

118821.67--

训中心其他智慧交通技

北京奥科瑞检测技术开发有限公司33809.4466859.78术服务商品销售及

北京奥科瑞检测技术开发有限公司--37079.64其他智慧交通技

成都交投信息科技有限公司32531.353648607.88术服务商品销售及

北京首发智慧物流有限责任公司20601.77--其他智慧交通技

北京路捷通公路养护有限公司18467.3573869.45术服务智慧交通系

北京路捷通公路养护有限公司--70000.00统集成智慧交通技

北京首发绿色物流有限公司1970.38--术服务智慧交通技

北京首发投资控股集团有限公司1162.6156839.62术服务智慧交通技

北京市高速公路交通工程有限公司1085.58203830.18术服务智慧交通系

北京市高速公路交通工程有限公司--3981.65统集成商品销售及

北京市公联公路联络线有限责任公司--20930.98其他智慧交通技

北京静态交通智慧科技服务有限公司--296108.49术服务商品销售及

北京静态交通密云建设运营有限公司--136300.88其他

79北京云星宇交通科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

智慧交通系

北京静态交通怀柔建设运营有限公司--3352694.13统集成

（2）关联租赁情况公司承租出租方名称租赁资产种类本期应支付的租赁款项上期应支付的租赁款项北京首发投资控股集

房屋9326243.799207908.86团有限公司北京市首都公路发展

房屋10832446.978633743.43集团有限公司北京首发承平京平高

房屋--165137.61速公路经营有限公司北京首都高速公路发

房屋122787.8685714.29展有限公司

公司作为承租方当年新增的使用权资产：

出租方名称租赁资产种类本期增加上期增加北京首发投资控股集团有

房屋28124625.17--限公司北京市首都公路发展集团

房屋--6613153.96有限公司

公司作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：

出租方名称租赁资产种类本期利息支出上期利息支出北京首发投资控股集团有

房屋456983.93356008.19限公司北京市首都公路发展集团

房屋133147.18219454.75有限公司

（3）关键管理人员薪酬

本公司本期关键管理人员8人，上期关键管理人员11人，支付薪酬情况见下表：

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬7215854.199365320.70

6、关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备北京市首都公路发展集

应收账款159012617.319248103.99293774742.4813539333.03团有限公司北京静态交通丰台投资

应收账款59539424.0710253055.7655935632.506839541.20运营有限公司

80北京云星宇交通科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

应收账款北京速通科技有限公司33509361.862395946.1050715013.632206103.09北京静态交通投资运营

应收账款26263199.681542831.9011099856.10482843.74有限公司北京华北投新机场北线

应收账款9715833.973326197.387342237.631810908.79高速公路有限公司北京市公联公路联络线

应收账款6676323.24635585.9720040573.002124374.15有限责任公司北京通达京承高速公路

应收账款3508521.84155855.132520458.23109639.94有限公司北京首发公路养护工程

应收账款3243478.40144010.44801039.4634845.21有限公司北京公联交通枢纽建设

应收账款3115286.43138318.723138162.03136510.06管理有限公司北京首都高速公路发展

应收账款2179628.8696775.521988035.6886479.55有限公司北京首都环线高速公路

应收账款1888821.1393101.871777239.69196811.61有限公司北京市首发工贸有限责

应收账款1713420.8478832.11811328.0635292.77任公司北京市首发高速公路建

应收账款612550.00612550.00612550.00612550.00设管理有限责任公司

中铁京雄（北京）高速公

应收账款339359.0015067.54----路发展有限公司北京静态交通延庆建设

应收账款246400.0010940.16----运营有限公司北京首发道路桥梁工程

应收账款233344.9410360.52----有限公司北京奥科瑞检测技术开

应收账款172604.0091273.00172604.0053679.84发有限公司北京公联洁达公路养护

应收账款139120.006176.93----工程有限公司北京市首发天人生态景

应收账款137087.036086.6640833.331776.25观有限公司北京静态交通智慧科技

应收账款83700.007968.24251100.0010922.85服务有限公司北京首发投资控股集团

应收账款82000.007054.5667200.002923.20有限公司北京静态交通密云建设

应收账款77143.386814.2177143.383355.74运营有限公司北京静态交通昌平建设

应收账款12808.421219.366746172.053689767.10运营有限公司北京市高速公路交通工

应收账款2264.15100.5327840.001211.04程有限公司成都交投信息科技有限

应收账款----3633168.06158042.81公司北京静态交通怀柔建设

应收账款----2802356.461532251.50运营有限公司北京首发物流枢纽有限

应收账款----430586.3918730.51公司北京静态交通石景山投

应收账款----252000.0023914.80资运营有限公司北京首发智慧物流有限

应收账款----134094.345833.10责任公司北京路捷通公路养护有

应收账款----58726.222554.59限公司北京静态交通安达停车

应收账款----13803.55600.45管理有限公司

81北京云星宇交通科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

北京市首都公路发展集

长期应收款----459506.82--团有限公司一年以内到北京市首都公路发展集

期的非流动459506.82--1937858.46--团有限公司资产北京市首都公路发展集

预付款项3839064.56--3552362.11--团有限公司北京易路行技术有限公

预付款项169811.32------司成都交投信息科技有限

预付款项----2851680.00--公司成都交投信息科技有限

其他应收款24704099.29--18732242.70--公司北京首发公路养护工程

其他应收款8035052.68401752.63----有限公司北京市首都公路发展集

其他应收款700000.0026970.00700000.0020050.00团有限公司北京静态交通怀柔建设

其他应收款100000.00100000.00100000.0017730.00运营有限公司

其他应收款北京速通科技有限公司50000.00365.00----北京公联交通枢纽建设

其他应收款35000.00255.5030000.001566.00管理有限公司

（2）应付关联方款项项目名称关联方期末余额上年年末余额

应付账款成都交投信息科技有限公司57181278.2139854146.47

应付账款北京速通科技有限公司11357029.185165927.15

应付账款北京易路行技术有限公司7004020.9610098773.91

应付账款北京首发公路养护工程有限公司1707140.21518199.79

应付账款北京市首都公路发展集团有限公司1564714.841096104.74

应付账款北京市高速公路交通工程有限公司868948.131652029.72

应付账款北京公联洁达公路养护工程有限公司739694.50847011.01

应付账款北京奥科瑞检测技术开发有限公司594351.07265424.65

应付账款北京静态交通投资运营有限公司487682.629576.62

合同负债北京市首都公路发展集团有限公司363051595.8651879048.22

合同负债北京首发智慧物流有限责任公司5903363.40--

合同负债北京静态交通投资运营有限公司1533018.87613207.55

合同负债北京静态交通密云建设运营有限公司781163.17781163.17

合同负债北京公联洁达公路养护工程有限公司742262.32742262.32

合同负债北京首都环线高速公路有限公司342747.45--

合同负债北京速通科技有限公司242856.771346256.64北京市首发高速公路建设管理有限责

合同负债234855.76202993.47任公司

合同负债北京首都高速公路发展有限公司172555.38--

合同负债北京市高速公路交通工程有限公司47169.81--

合同负债北京市首发工贸有限责任公司44187.623918976.25

82北京云星宇交通科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合同负债北京首发公路养护工程有限公司15637.52--

合同负债北京奥科瑞检测技术开发有限公司9557.528911.32

合同负债北京公联交通枢纽建设管理有限公司8256.8838559.90

合同负债北京首发道路桥梁工程有限公司--92568.81

合同负债北京静态交通丰台投资运营有限公司--90495.57

其他应付款成都交投信息科技有限公司3151194.003151194.00承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

截至2025年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。

2、或有事项

截至2025年12月31日，本公司不存在应披露的或有事项。

资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利30073666.70

经审议批准宣告发放的利润或股利--

截至2026年4月27日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

其他重要事项

截至2026年4月27日，本公司不存在应披露的其他重要事项。

公司财务报表主要项目注释

1、应收票据

期末余额上年年末余额票据种类坏账坏账账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备银行承兑

300000.00--300000.001396935.00--1396935.00

汇票商业承兑

16681817.903336.3616678481.54383777.6076.76383700.84

汇票

合计16981817.903336.3616978481.541780712.6076.761780635.84按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用

金额比例(%)金额价值

损失率(%)

83北京云星宇交通科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

按单项计提坏账准备----------

按组合计提坏账准备16981817.90100.003336.360.0216978481.54

其中：

银行承兑汇票300000.001.77----300000.00

商业承兑汇票16681817.9098.233336.360.0216678481.54

合计16981817.90100.003336.360.0216978481.54

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用损

金额比例(%)金额价值

失率(%)

按单项计提坏账准备----------

按组合计提坏账准备1780712.60100.0076.76--1780635.84

其中：

银行承兑汇票1396935.0078.45----1396935.00

商业承兑汇票383777.6021.5576.760.02383700.84

合计1780712.60100.0076.76--1780635.84按组合计提坏账准备的应收票据

组合计提项目：商业承兑汇票期末余额上年年末余额名称预期信用预期信用应收票据坏账准备应收票据坏账准备

损失率(%)损失率(%)

一年以内16681817.903336.360.02383777.6076.760.02

本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额

期初余额76.76

本期计提3259.60

期末余额3336.36

2、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内924836503.86938032835.59

1至2年367764543.72371860465.62

2至3年262592932.97212694965.88

3至4年146933091.0375563562.30

84北京云星宇交通科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

4至5年32537794.5746531832.16

5年以上91372484.55116964552.14

小计1826037350.701761648213.69

减：坏账准备263733612.97274699507.87

合计1562303737.731486948705.82

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别预期信比例账面价值金额金额用损失

(%)

率(%)

按单项计提坏账准备69081052.153.7864625367.5593.554455684.60

按组合计提坏账准备1756956298.5596.22199108245.4211.331557848053.13

其中：

账龄组合1750350442.9995.86199108245.4211.381551242197.57

无风险组合6605855.560.36----6605855.56

合计1826037350.70100.00263733612.9714.441562303737.73

续：

上年年末余额账面余额坏账准备类别预期信账面价值

金额比例(%)金额用损失

率(%)按单项计提坏账准

85635197.304.8685486855.9499.83148341.36

备按组合计提坏账准

1676013016.3995.14189212651.9311.291486800364.46

备

其中：

账龄组合1658213946.7994.13189212651.9311.411469001294.86

无风险组合17799069.601.01----17799069.60

合计1761648213.69100.00274699507.8715.591486948705.82按单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称预期信用损账面余额坏账准备计提依据失率（%）

仁寿宇曦置业有限公司51568504.4351568504.43100.00预期无法收回信用风险显著

北京市路政局门头沟分局14852282.0010396597.4070.00变化

中电建路桥集团有限公司1884614.391884614.39100.00预期无法收回

85北京云星宇交通科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

四川汶马高速公路有限责

775651.33775651.33100.00预期无法收回

任公司

合计69081052.1564625367.5593.55

续：

上年年末余额名称预期信用损账面余额坏账准备计提依据失率（%）

仁寿宇曦置业有限公司51568504.4351568504.43100.00预期无法收回

北京市路政局门头沟分局15396703.0015396703.00100.00预期无法收回内蒙古准兴重载高速公路

10716601.9510716601.95100.00预期无法收回

有限责任公司四川汶马高速公路有限责

5574302.335574302.33100.00预期无法收回

任公司

中电建路桥集团有限公司1884614.391884614.39100.00预期无法收回四川雅康高速公路有限责信用风险显著

494471.20346129.8470.00

任公司变化

合计85635197.3085486855.9499.83按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：账龄组合期末余额上年年末余额预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备

损失率(%)损失率(%)

1年以内923378170.3040997990.814.44936022035.5940716958.684.35

1至2年366164543.7234858864.559.52368312943.6234952898.389.49

2至3年259045410.9741084602.2215.86209163380.4835118531.5916.79

3至4年146933091.0342669369.6629.0472248224.5022469197.8131.10

4至5年32537794.5717205985.7852.8836523550.3920011253.2654.79

5年以上22291432.4022291432.40100.0035943812.2135943812.21100.00

合计1750350442.99199108245.4211.381658213946.79189212651.9311.41

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额

期初余额274699507.87

本期计提9895593.49

本期收回或转回10144886.44

本期核销10716601.95

期末余额263733612.97

86北京云星宇交通科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

转回或收回金额重要的坏账准备原确定坏账准备转回或收回单位名称转回原因收回方式的依据金额

北京市路政局门头沟分局仲裁结果其他预期无法收回5000105.60四川汶马高速公路有限责

销售回款货币资金预期无法收回4798651.00任公司

四川雅康高速公路有限责长期未收回，信用销售回款货币资金346129.84任公司风险显著变化

合计10144886.44

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款10716601.95重要的应收账款核销情况款项是否应收账款履行的核销单位名称核销金额核销原因由关联交性质程序易产生内蒙古准兴重载高速对方公司

工程款10716601.95董事会决议否公路有限责任公司破产重整按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额503307016.67元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例25.72%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额39031757.77元。

3、其他应收款

项目期末余额上年年末余额

应收利息----

应收股利24704099.2918732242.70

其他应收款98593662.5994546417.12

合计123297761.88113278659.82

（1）应收股利项目期末余额上年年末余额

普通股股利24704099.2918732242.70

小计24704099.2918732242.70

减：坏账准备----

合计24704099.2918732242.70

87北京云星宇交通科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内20061013.7221429169.88

1至2年12575396.7425327077.42

2至3年22477967.6542177398.89

3至4年41365001.362203761.30

4至5年966497.005122660.99

5年以上4175500.00750000.00

小计101621376.4797010068.48

减：坏账准备3027713.882463651.36

合计98593662.5994546417.12

*按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

保证金16260728.422293384.6013967343.8219306769.542107641.9717199127.57

备用金1284000.001926.001282074.002265594.373398.402262195.97合并范围

69214024.65--69214024.6569214024.65--69214024.65

内往来款

其他款项14862623.40732403.2814130220.126223679.92352610.995871068.93

合计101621376.473027713.8898593662.5997010068.482463651.3694546417.12

*坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值

用损失率(%)

按单项计提坏账准备3675500.0040.001470200.002205300.00

按组合计提坏账准备97945876.471.591557513.8896388362.59

保证金12585228.426.54823184.6011762043.82

备用金1284000.000.151926.001282074.00

合并范围内往来款69214024.65----69214024.65

其他款项14862623.404.93732403.2814130220.12

合计101621376.472.983027713.8898593662.59期末，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

88北京云星宇交通科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值

用损失率(%)

按单项计提坏账准备--------

按组合计提坏账准备97010068.482.542463651.3694546417.12

保证金19306769.5410.922107641.9717199127.57

备用金2265594.370.153398.402262195.97

合并范围内往来款69214024.65----69214024.65

其他款项6223679.925.67352610.995871068.93

合计97010068.482.542463651.3694546417.12

上年年末，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信未来12个月预整个存续期预期信用损合计

用损失(已发生信用

期信用损失失(未发生信用减值)

减值)

期初余额2463651.36----2463651.36期初余额

--------在本期

本期计提564062.52----564062.52

期末余额3027713.88----3027713.88

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收其他应收款款期末余额坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计数的比期末余额

例(%)北京云星宇数字技

合并范围内69214024.650至4年68.11--术研究院有限公司北京首发公路养护

其他款项8035052.681年以内7.91401752.63工程有限公司西藏自治区交通运

保证金3675500.005年以上3.621470200.00输厅赣州交通控股集团

其他款项3433721.711年以内3.38171686.09有限公司黑龙江农垦建工路

保证金1279750.001年以内1.2638776.43桥有限公司

合计85638049.0484.272082415.15

89北京云星宇交通科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

4、长期股权投资

期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资177569300.00--177569300.00177569300.00--177569300.00

对联营企业投资64045765.21--64045765.2166684164.67--66684164.67

合计241615065.21--241615065.21244253464.67--244253464.67

（1）对子公司投资本期增减变动减值减值被投资准备准备期初余额计提期末余额单位期初其期末追加投资减少投资减值余额他余额准备云星宇

23007400.00--149061900.00------172069300.00--

数研院北京迅捷驰数

字科技149061900.00----149061900.00--------有限公司北京云哈图新

5500000.00----------5500000.00--

科技有限公司

合计177569300.00----------177569300.00--

（2）对联营企业投资本期增减变动其追他其计减值被投加减值减综他提

/权益法下宣告发放准备资单期初余额准备少合权减其期末余额位新确认的现金股利期末期初投收益值他增投资损益或利润余额余额资益变准投调动备资整成都交投信息

66684164.67------3333457.13----5971856.59----64045765.21--

科技有限公司

90北京云星宇交通科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1552597012.081288649987.522225052278.171895809460.93

其他业务586664.48430524.123370362.391524492.02

合计1553183676.561289080511.642228422640.561897333952.95

（2）营业收入、营业成本按产品类型划分本期发生额上期发生额主要产品类型收入成本收入成本

主营业务：

智慧交通系统集成955728301.64795501835.181523328518.521324854085.36

智慧交通技术服务448744758.67367525666.61465675135.89366694304.05

商品销售及其他148123951.77125622485.73236048623.76204261071.52

小计1552597012.081288649987.522225052278.171895809460.93

其他业务：

租赁收入586664.48430524.123370362.391524492.02

小计586664.48430524.123370362.391524492.02

合计1553183676.561289080511.642228422640.561897333952.95

（3）营业收入、营业成本按商品转让时间划分本期发生额营业收入类型智慧交通系统智慧交通技商品销售及其他租赁收入合计集成术服务

主营业务收入955728301.64448744758.67148123951.77--1552597012.08

其中：在某一时

955728301.64250102379.85128212250.50--1334042931.99

点确认在某一时

--198642378.8219911701.27--218554080.09段确认

其他业务收入------586664.48586664.48

其中：租赁收入------586664.48586664.48

合计955728301.64448744758.67148123951.77586664.481553183676.56

6、投资收益

项目本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益3138576.483759696.34

权益法核算的长期股权投资收益3333457.136260098.41

合计6472033.6110019794.75

91