证券代码：920810证券简称：春光智能公告编号：2026-012

辽宁春光智能装备集团股份有限公司

内部控制自我评价报告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

根据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》的规定和其他内

部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合辽宁春光智能装备集团股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截止2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价：

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系及上市公司监管相关要求，建立健全并有效实施内部控制、评价其有效性、如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。根据2025年新修订《公司法》及中国证监会相关规定，公司不设监事会，董事会下设审计委员会，行使《公司法》规定的原监事会职权，对董事会建立与实施内部控制进行监督。高级管理层负责组织、领导内部控制的日常运行，内部审计机构独立履行监督职责，为内部控制有效运行提供保障。公司董事会及全体董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，严格遵循信息披露相关监管要求。

公司内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报

告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，且受内部环境、宏观政策、行业监管、市场环境等因素持续变化影响，可能导致原有控制活动不适用或出现偏差。公司将持续动态优化内部控制体系，及时应对各类变化，不断提升内部控制有效性，为内部控制目标的实现提供合理保障。二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷认定标准，结合年度内部控制评价工作实际，截至评价基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系及相关监管要求，在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，能够合理保证财务报告及相关信息的真实、准确、完整，符合上市公司财务信息披露相关规定。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定标准，经全面排查与评价，截至评价基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷，各项非财务报告相关内部控制设计科学合理、运行有效，能够有效防范非财务领域重大风险，为公司稳健经营提供有力支撑。

自内部控制评价报告基准日（2025年12月31日）至本报告发出日之间，未发生任何影响内部控制有效性评价结论的重大事项，本次评价结论具有持续性和有效性。

公司已建立覆盖公司及合并范围内子公司、全业务、全流程的内部控制体系，内部控制设计贴合公司经营实际与监管要求，运行高效有序，能够有效防范各类重大风险，保障公司规范运作、稳健经营，切实维护投资者及全体利益相关方的合法权益，符合《上市公司治理准则》及北京证券交易所上市监管相关要求，助力公司实现可持续发展。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

本次内部控制评价严格遵循《企业内部控制评价指引》及相关监管要求，坚持全面性、重要性、客观性、独立性、适应性原则，评价范围覆盖公司及合并范围内所有子公司，涵盖公司层面与业务流程层面全部主要业务和事项，重点关注行业高风险领域，经全面核查确认，本次评价范围无重大遗漏，完全符合《公开发行证券的公司信息披露编报规则第21号——年度内部控制评价报告的一般规定》对评价范围的披露要求，确保评价工作的全面性与严谨性。纳入本次评价范围的主要内容包括内部控制五大要素，即内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督，具体覆盖发展战略、组织架构、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、技术研

发、财务报告、合同管理、信息系统、信息披露、内部审计、关联交易、对外投

资、对外担保等全部核心业务和事项，实现内部控制评价无死角、全覆盖。

本次评价重点关注的高风险领域包括：市场竞争与销售风险、原材料价格波

动风险、研发创新与技术迭代风险、资金流动性风险、应收账款回收风险、成本

管控风险、信息系统安全风险、合规运营风险、关联交易合规风险等，针对上述高风险领域实施专项评价，确保对重大风险领域的内部控制评价全面、深入、到位，有效防范各类重大风险隐患。

1、内部环境

内部环境是公司内部控制的基础，公司严格按照2025年新修订《公司法》、证监会相关监管规定及北京证券交易所上市要求，持续优化内部环境，完善治理机制，规范管理流程，为内部控制有效运行奠定坚实基础。

公司治理：公司严格遵循《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《北京证券交易所股票上市规则》及《公司章程》相关规定，建立健全了股东会、董事会、高级管理层权责清晰、有效制衡、协同运作的公司治理结构。根据2025年新修订《公司法》及相关监管规定，公司不设监事会，董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会等专门委员会，其中审计委员会行使《公司法》规定的原监事会职权，各专门委员会依照公司章程和董事会授权规范履职、各司其职、协同配合，为公司规范决策、稳健经营提供坚实的治理保障，切实维护公司及全体股东的合法权益。

发展战略：公司立足核心业务领域，秉持“创新驱动、稳健经营、合规发展”的理念，紧密结合行业发展趋势、宏观政策导向及公司经营实际，制定并持续优化中长期发展战略。2025年度，公司严格按照发展战略规划，稳步推进产品结构升级、市场布局拓展、技术创新突破及产能优化提升，相关重大战略举措均履行了董事会决策程序，符合《上市公司治理准则》及《公司章程》相关要求。公司建立战略实施跟踪与复盘机制，定期对战略实施情况进行评估，根据内外部环境变化动态调整战略部署，确保发展战略与公司实际、监管要求及行业趋势保持一致，助力公司实现可持续健康发展。

组织架构：公司根据经营发展需要及监管要求，合理设置职能部门及业务单元，明确各部门、各岗位的职责权限、工作流程及协作机制，形成了分工明确、协同高效、相互监督的组织架构体系，确保各项经营管理工作有序推进。公司严格执行不相容岗位分离原则，对涉及资金、采购、销售、财务等关键岗位进行明确分工，杜绝一人多岗引发的风险隐患。2025年度，公司结合业务发展及管理优化需求，对部分组织架构进行了适度调整，进一步理顺管理流程、提升运营效率，确保组织架构与公司经营规模、业务范围及监管要求相适应，为内部控制有效运行提供组织保障。

人力资源：公司高度重视人力资源管理工作，严格遵循国家相关法律法规及上市公司监管要求，建立健全了员工聘用、培训、考核、薪酬、晋升、退出等全流程人力资源管理制度，形成了科学规范、公平公正的人力资源管理体系。公司注重人才队伍建设，加大核心人才、技术人才及管理人才的引进与培养力度，完善员工培训体系，提升员工专业素养与合规意识。同时，公司建立健全绩效考核与激励机制，将员工履职情况、合规表现与薪酬、晋升挂钩，充分调动员工的积极性、主动性和责任心，打造了一支专业、高效、合规的员工队伍，为公司规范运营、持续发展提供坚实的人力支撑。

社会责任：公司坚持“合规经营、诚信自律、回报社会”的经营理念，在追求自身发展的同时，积极履行上市公司社会责任，严格遵守安全生产、环境保护、劳动保护等相关法律法规，切实维护员工、客户、供应商及社会公众的合法权益。

2025年度，公司严格落实安全生产责任制，加强安全生产管理，确保生产经营安全；注重环境保护，推进绿色生产，减少环境影响；保障员工合法权益，完善员工福利体系，加强员工职业健康保护；积极参与公益事业，践行企业社会责任，树立了良好的上市公司形象。

企业文化：公司注重企业文化培育与建设，结合上市公司规范运作要求，培育形成了“合规、诚信、创新、协作”的核心价值观，将企业文化建设融入日常经营管理全过程。公司通过内部培训、文化宣传、主题活动等多种形式，传递合规经营、诚信履职的理念，强化员工的风险意识、责任意识和合规意识，增强团队凝聚力与向心力。2025年度，公司持续深化企业文化建设，推动企业文化与业务工作、内部控制深度融合，引导全体员工自觉遵守内部控制制度，践行核心价值观，为公司内部控制有效运行营造了良好的文化氛围。

2、风险评估

公司严格按照企业内部控制规范体系及上市公司监管要求，建立健全了常态化、规范化的风险识别、评估与应对机制，全面防范各类重大风险，确保公司经营稳健。

风险识别：公司建立多渠道、全方位的风险识别体系，结合行业特点、经营实际及监管要求，定期组织各部门、各业务单元开展风险排查工作，全面收集内外部风险信息。内部风险重点识别组织架构、人力资源、资金活动、采购销售、研发生产等业务环节的潜在风险；外部风险重点关注宏观经济、行业政策、市场

竞争、原材料价格、技术迭代等方面的变化带来的风险。

风险评估：公司建立科学的风险评估机制，成立风险评估工作小组，由董事会审计委员会统筹监督，高级管理层牵头组织，各部门协同参与，按照“风险发生可能性、影响程度”两个核心维度，对识别出的各类风险进行分级评估，明确风险等级（重大风险、较大风险、一般风险、低风险），形成风险评估报告，为风险应对提供科学依据。2025年度，公司定期开展全面风险评估工作，结合内外部环境变化，及时更新风险评估结果，确保风险评估与公司经营实际、行业趋势及监管要求相适应。

风险应对：针对风险评估识别出的各类风险，公司结合风险等级及自身经营实际，制定了针对性的风险应对策略和防控措施，建立健全风险应对机制，明确责任部门、责任人和完成时限，确保各类风险可控、在控。对于重大、重要风险，公司成立专项工作小组，制定专项防控方案，定期跟踪防控效果，及时调整优化应对措施；对于一般风险，明确管控责任，强化日常监督，防范风险扩大。同时，公司建立风险应对复盘机制，定期对风险应对情况进行评估，持续优化风险应对策略，提升风险防控能力。

3、控制活动公司围绕核心业务环节，严格按照企业内部控制规范体系及监管要求，建立

健全了完善的控制活动体系，明确控制目标、控制流程和控制措施，严格执行授权审批、不相容岗位分离、会计系统控制等控制要求，确保各项业务活动规范有序开展，有效防范各类业务风险。

授权审批控制：公司建立健全了分级授权审批制度，明确各层级授权审批权限、范围和程序，严格按照授权范围履行审批职责，杜绝越权审批、擅自审批等情况。对于重大资金支出、对外投资、对外担保、关联交易等重大事项，严格履行董事会、股东会决策程序，确保决策合规、科学、审慎；对于日常经营管理中的一般事项，按照分级授权原则，由相关负责人履行审批职责，确保审批流程规范、高效。

不相容岗位分离控制：公司严格执行不相容岗位分离原则，对涉及资金收付、采购销售、存货管理、财务核算、合同审批等关键环节，明确不相容岗位，实行岗位分离、相互监督、相互制约，杜绝一人多岗引发的风险隐患。同时，公司建立岗位轮换制度，对关键岗位人员定期进行岗位轮换，进一步强化内部控制，防范岗位风险。

各核心业务环节控制

销售与收款控制：公司建立健全销售与收款内部控制制度，规范客户准入、合同签订、发货管理、收款管理及应收账款管控等全流程工作。规范销售合同审批流程，确保合同合法合规、条款明确；严格执行发货审核制度，确保发货与合同一致、手续齐全；建立健全应收账款跟踪管理机制，加强应收账款回收力度，定期开展应收账款对账，确保资金及时回收，有效防范收款风险。

采购与付款控制：公司制定规范的采购内部控制制度，对采购申请、供应商管理、采购谈判、招标比价、合同签订、货物验收、付款审批等环节进行严格管控。建立合格供应商名录，规范供应商准入、评估与退出机制，确保供应商资质合法、信誉良好；严格执行采购申请与审批流程，规范采购谈判、招标比价流程，确保采购价格合理、采购物资质量合格；严格执行货物验收制度，确保验收与采购合同、送货单一致；规范付款审批流程，严格审核付款依据，确保付款合法合规、及时准确，防范采购与付款风险。生产与存货控制：公司建立健全生产与存货内部控制制度，全面规范生产计划制定、生产过程管控、产品质量检验、存货收发存管理、存货盘点与处置等环节工作。合理制定生产计划，结合市场需求与产能情况，确保生产计划科学合理；

强化生产过程管控，严格执行生产工艺标准，加强产品质量检验，确保产品质量符合要求；规范存货收发存流程，建立存货台账，严格执行存货出入库审核制度，确保存货账实相符；定期开展存货盘点工作，及时发现并处理存货盘盈、盘亏等情况，加强存货保管，确保存货资产安全，提升存货周转效率。

资金管理控制：公司高度重视资金管理工作，建立健全资金管理内部控制体系，严格管控资金筹集、资金使用、资金监控等各环节。合理确定融资规模与融资方式，优化融资结构，严格履行融资决策程序，维护良好的银企关系，确保资金筹集合法合规、成本可控；建立严格的资金审批制度，重大资金支出履行董事会、股东会决策程序，日常资金使用严格按照授权审批流程执行，加强资金使用跟踪与监控，提高资金使用效益；建立资金对账制度，定期与银行对账，确保资金账实相符，保障资金安全。

财务报告控制：公司严格执行《企业会计准则》及上市公司财务信息披露相关规定，建立健全财务报告内部控制制度，规范会计核算、账务处理、报表编制、信息披露等环节工作。加强会计基础工作，确保会计核算真实、准确、完整；严格执行财务报表编制与审核流程，确保财务报表数据真实、准确、完整，符合监管要求；严格按照信息披露相关规定，及时、准确、完整、公平地披露财务报告及相关信息，确保投资者及利益相关方及时了解公司财务状况和经营成果。

关联交易、对外投资、对外担保控制：公司严格按照《公司法》《证券法》

及北京证券交易所相关监管规定，建立健全关联交易、对外投资、对外担保内部控制制度，规范相关决策与执行流程。关联交易严格履行审批程序，遵循公平、公正、公开的原则，及时披露关联交易相关信息，防范关联交易风险；对外投资严格履行决策程序，对投资项目进行充分调研与评估，加强投资后续管理，确保投资安全与收益；对外担保严格执行审批程序，明确担保额度与担保范围，加强担保后续监控，防范担保风险，切实维护公司及全体股东的合法权益。

4、信息与沟通公司严格按照企业内部控制规范体系及上市公司监管要求，建立健全信息与

沟通体系，确保内部信息传递畅通、外部信息沟通规范，为内部控制有效运行提供信息保障。

内部信息传递：公司建立畅通、规范的内部信息传递机制，依托信息化管理系统，实现业务数据、财务数据、管理数据的整合与共享，确保内部信息及时、准确、完整传递。建立健全内部信息传递流程，明确信息传递的责任主体、传递方式和传递时限，通过部门例会、工作汇报、专题会议、信息化系统等多种渠道，实现各部门、各岗位之间的信息沟通顺畅。同时，公司建立信息反馈机制，鼓励员工反馈工作中发现的问题与建议，及时处理并反馈处理结果，确保内部信息传递高效、有序。

外部信息沟通：公司严格按照上市公司信息披露相关监管要求，建立健全外部信息沟通机制，确保信息披露真实、准确、完整、及时、公平。公司指定专人负责信息披露工作，严格履行信息披露审批流程，及时披露公司经营管理、财务状况、重大事项等相关信息，切实维护投资者的知情权。同时，公司加强与投资者、供应商、客户、监管机构、中介机构等利益相关方的沟通与交流，建立常态化沟通机制，及时回应投资者疑问，协调解决合作过程中的相关问题，维护良好的外部关系，提升公司公信力。

信息系统管理：公司高度重视信息系统建设与管理，建立健全信息系统内部控制制度，规范信息系统开发、上线、运行、维护、升级等各环节工作。加强信息系统安全管理，建立信息安全防护体系，防范信息泄露、系统故障等风险；定期对信息系统进行维护与升级，确保信息系统稳定运行，满足公司经营管理与内部控制的需求；加强信息系统数据管理，确保数据真实、准确、完整，为内部信息传递与外部信息披露提供可靠支撑。

5、内部监督

公司严格按照企业内部控制规范体系及上市公司监管要求，建立健全内部监督体系，明确监督责任、监督流程和监督措施，确保内部控制制度有效执行，及时发现并整改内部控制存在的不足，持续提升内部控制有效性。内部审计监督：公司设立独立的内部审计机构，保障内部审计工作的独立性与权威性。内部审计机构配备专业的审计人员，制定详细的年度审计计划，按照审计方案开展财务收支审计、内部控制审计、专项审计（含高风险领域专项审计）、

子公司管控审计等工作，及时发现内部控制设计与运行中存在的问题，提出针对性的整改建议，并跟踪整改落实情况，形成审计闭环。2025年度，内部审计机构严格履行监督职责，有效发挥了内部审计的监督、评价与改进作用，为内部控制有效运行提供了有力保障。

董事会审计委员会监督：根据2025年新修订《公司法》及相关监管规定，董事会审计委员会行使原监事会职权，负责对公司内部控制的建立与实施进行监督。审计委员会定期召开会议，审议内部审计工作报告、内部控制评价报告等相关文件，监督内部审计机构履职情况，检查内部控制整改落实情况，对公司内部控制有效性进行评估，提出优化建议，确保公司内部控制体系持续完善、有效运行。

内部控制自我评价监督：公司建立健全内部控制自我评价机制，每年定期组织开展内部控制自我评价工作，由高级管理层牵头，各部门协同参与，按照既定的评价标准与流程，对公司内部控制设计与运行的有效性进行全面、客观、审慎的评价。评价过程中，采用多种方法收集评价证据，对发现的内部控制优化事项进行梳理汇总，形成自我评价报告，提交董事会审计委员会审核、董事会审议。

公司高度重视自我评价结果的应用，针对评价中发现的优化事项，及时制定整改方案，明确责任主体、整改措施与完成时限，实施闭环管理，持续完善内部控制体系。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及《内部控制制度》组织开展内部控制评价工作，内部控制缺陷按照影响公司内部控制目标实现的严重程度，分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，在定性判断标准与以前年度基本保持一致的情况下，对定量标准根据公司规模，参考行业情况进行了修订，公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1、财务报告内部控制

（1）定量标准

*重要性水平标准

财务指标(合并/母公司/子公司)重要性水平

总资产0.5%

净利润5.0%

*财务报告定量标准

财务指标(合并/母公司/子公司)重要性水平

≥整体重要性水平重大缺陷

占整体重要性比例的20%-100%重要缺陷

<整体重要性水平的20%一般缺陷

（2）定性标准缺陷分类定性标准

*发现公司管理层存在的任何程度的舞弊；

*已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷在经

过合理的时间后，并未加以改正；

*内部控制环境无效；

重大缺陷*影响收益趋势的缺陷；

*影响关联交易总额超过股东批准的关联交易额度的缺陷；

*外部审计发现的重大错报不是由公司首先发现的；

*其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。*已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷在经过合理的时间后，整改不全面，不彻底；

*内部控制环境不完善；

重要缺陷

*会计计量不及时、不准确，造成信息滞后或信息错误；

*财务制度存在严重缺陷。

一般缺陷*其他与财务报告有关内部控制缺陷。

2、非财务报告内部控制

（1）定量标准缺陷分类直接财产损失定性标准

*已经对外正式披露并对公司定期报告披露造成负面影响；

重大缺陷1000万元以上

*企业关键岗位人员流失严重；

*被媒体频频曝光负面新闻。

*受到国家政府部门处罚，但未对公司重要缺陷500-1000万元定期报告披露造成负面影响；

*被媒体曝光且产生负面影响。

*受到省级（含省级）以下政府部门处罚一般缺陷500万元以下但未对公司定期报告披露造成负面影响。

（2）定性标准缺陷分类定性标准

*缺乏民主决策程序；

*决策程序导致重大失误；

*违反国家法律法规并受到处罚；

重大缺陷

*中高级管理人员和高级技术人员流失严重；

*媒体频现负面新闻，涉及面广；

*重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；*内部控制重大或重要缺陷未得到整改。

*民主决策程序存在但不够完善；

*决策程序导致出现一般失误；

*违反企业内部规章，形成损失；

重要缺陷*关键岗位业务人员流失严重；

*媒体出现负面新闻，波及局部区域；

*重要业务制度或系统存在缺陷；

*内部控制重要或一般缺陷未得到整改。

*决策程序效率不高；

*违反内部规章，但未形成损失；

*一般岗位业务人员流失严重；

一般缺陷*媒体出现负面新闻，但影响不大；

*一般业务制度或系统存在缺陷；

*一般缺陷未得到整改；

*存在其他缺陷。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

缺陷认定情况：根据上述财务报告及非财务报告内部控制缺陷认定标准，经公司全面、细致的内部控制评价，截至2025年12月31日（评价基准日），公司未发现财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷，未发现非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷，内部控制体系整体运行有效。

一般缺陷及优化事项整改情况：本次评价过程中，针对日常运营及内部控制执行中发现的一些细节性、一般性优化事项，公司已及时梳理汇总，逐项制定整改方案，明确责任部门、整改措施与完成时限，实施闭环管理，进一步完善了公司内部控制体系，提升了内部控制执行的有效性。后续改进计划：公司将持续强化内部控制建设，建立健全内部控制长效优化机制，常态化开展内部控制评价与监督工作，密切关注内外部环境变化、行业发展趋势及监管要求更新，及时优化内部控制制度与业务流程；加强员工内控培训，提升员工合规意识与内控执行能力；强化内部审计监督与董事会审计委员会监督职能，及时发现并整改内部控制存在的不足，不断提升内部控制规范化水平，为公司规范运作、稳健经营提供坚实保障。

公司将持续重视内部控制建设，不断优化内部控制体系，强化内控执行与监督，切实防范各类重大风险，保障公司规范、稳健、可持续发展，切实维护全体股东及利益相关方的合法权益。

辽宁春光智能装备集团股份有限公司董事会

2026年4月28日