山西科达自控股份有限公司

审计报告

大华审字[2026]0011011493号

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

DaHuaCertified PublicAccountants（Special General Partnership）山西科达自控股份有限公司审计报告及财务报表

（2025年1月1日至2025年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-7

二、已审财务报表

合并资产负债表1-2合并利润表3合并现金流量表4

合并股东权益变动表5-6

母公司资产负债表7-8母公司利润表9母公司现金流量表10

母公司股东权益变动表11-12

财务报表附注1-104大华会计师事务所（特殊普通合伙）

北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层[100039]

电话：86(10)58350011传真：86(10)58350006

www.dahua-cpa.com审计报告

大华审字[2026]0011011493号

山西科达自控股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了山西科达自控股份有限公司(以下简称科达自控公司)

财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了科达自控公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》及中国注册会计师职业

道德守则，我们独立于科达自控公司，适用了对公众利益实体财务报表审计的独立性要求，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

第1页大华审字[2026]0011011493号审计报告

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1.收入确认

2.应收账款信用损失的计提

(一)收入确认事项

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（三十一）及附注五注释40.营业收入和营业成本。

2025年度科达自控公司合并财务报表营业收入为28877.30万元，主要来源于矿山数据监测与自动控制系统、市政设备远程监测及控制系统、自动控制相关产品、365在现（线）技术服务和充电桩（站）等业务。由于营业收入是科达自控公司关键业绩指标之一，可能存在科达自控公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期，此事项可能形成固有风险，因此，我们将收入确认为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：

（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内容控制的运行有效性；

（2）了解和评价科达自控公司的收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；

（3）对销售收入及毛利执行分析性程序，评价收入金额、毛利

第2页大华审字[2026]0011011493号审计报告波动的合理性；

（4）对主要客户的交易情况实施函证程序；

（5）抽样检查合同、发票、验收单等支持性证据，检查收入确

认是否符合公司的收入确认政策；对充电桩业务系统结算订单与微信、

支付宝商户资金核对，对微信、支付宝商户资金与银行流水核对，检查收入是否核算准确、完整、及时；

（6）实施截止测试，检查营业收入是否在恰当的会计期间确认；

（7）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中做出恰当列报。

(二)应收账款信用损失的确定及计提

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十三）及附注五注释3.应收账款。

截至2025年12月31日，科达自控公司合并财务报表应收账款账面余额53843.89万元，坏账准备10610.70万元，账面价值

43233.19万元。管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以应收

账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款信用损失的确定及计提对财务报表具有重要性，我们将应收账款的信用损失的确定及计提为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款信用损失的确定及计提，我们实施的审计程序主要包括：

（1）了解科达自控公司与应收账款减值相关的关键内部控制，

第3页大华审字[2026]0011011493号审计报告

评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销

或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；

（3）复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

（4）对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的预期信用损失率对照表的合理性；测试管

理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；

（5）检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；

（6）选择样本发送应收账款函证，并核对回函金额是否一致；

（7）检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息科达自控公司管理层对其他信息负责。其他信息包括财务报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，

第4页大华审字[2026]0011011493号审计报告

我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

科达自控公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，科达自控公司管理层负责评估科达自控公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算科达自控公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督科达自控公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，

设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

第5页大华审字[2026]0011011493号审计报告

3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据

获取的审计证据，就可能导致对科达自控公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致科达自控公司不能持续经营。

5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是

否公允反映相关交易和事项。

6．就科达自控公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适

当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》的相关规定向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

第6页大华审字[2026]0011011493号审计报告

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

（项目合伙人）左丽志

中国·北京中国注册会计师：

陈晓强

二〇二六年四月二十四日

第7页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注山西科达自控股份有限公司

2025年度财务报表附注

一、公司基本情况

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

山西科达自控股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为山西科达自控技

术有限公司，系由自然人李惠勇、付国军等24位股东共同出资组建的有限责任公司，于2000年11月20日取得山西省工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》。2013年5月10日，根据公司股东会决议，公司整体变更为股份有限公司，并将公司2012年12月31日的净资产折合为股份有限公司的股本，公司申请登记的注册资本4500.00万元，股份有限公司的股东为原有限责任公司全体股东，并于2013年6月28日完成了工商变更登记，变更后的公司名称为山西科达自控股份有限公司。公司于2015年1月27日在全国股份转让系统挂牌，证券简称“科达自控”，证券代码为“831832”。公司于2021年11月15日在北京证券交易所上市，持有统一社会信用代码为911401007246191751的营业执照，证券简称“科达自控”，证券代码为“920932”。

2018年9月7日山西转型综改示范区汇峰合盛股权投资合伙企业（有限合伙）与本公司及本公司的实际控制人就汇峰合盛拟认购本公司本次发行股票事宜签订了《增资扩股协议》，约定汇峰合盛以人民币3600.00万元认购本公司新增股份，每股价格8.00元。本次共募集货币资金人民币3600.00万元，其中计入“股本”人民币450.00万元，扣除发行费用后，计入“资本公积-股本溢价”人民币3135.50万元。2018年11月5日，大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了大华验字[2018]000598号验资报告。

2020年11月，本公司以非公开定向发行人民币普通股258万股，其中向浙江容腾创业

投资合伙企业（有限合伙）发行234.375万股、向张云英发行23.625万股，每股面值人民币1.00元，每股发行认购价格为人民币12.80元，本次共募集资金3302.40万元，其中计入股本人民币258.00万元，扣除发行费用88.50万元，计入“资本公积-股本溢价”人民币

2955.90万元。2020年12月24日，大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了大华验字

[2020]000797号验资报告。

2021年11月1日，大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了大华验字[2021]000745号验资报告。根据该《验资报告》，截至2021年11月1日止，本公司向不特定合格投资者共计募集货币资金人民币23400.00万元，其中计入“股本”人民币1800.00万元，扣除发行费用后，计入“资本公积-股本溢价”人民币19843.34万元。

财务报表附注第1页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注

2021年12月5日，大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了大华验字[2021]000878号验资报告。根据该《验资报告》，截至2021年12月15日止，本公司向不特定合格投资者公开发行股票共计募集货币资金人民币3510.00万元，其中计入“股本”人民币270.00万元，扣除发行费用后，计入“资本公积-股本溢价”人民币3041.32万元。

2022年9月8日，大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了大华验字[2022]000629

号《验资报告》，截至2022年9月6日止，科达自控公司共计募集货币资金人民币2996.30万元，其中计入“股本”人民币394.25万元，计入“资本公积一股本溢价”人民币2602.05万元。

2023年6月9日，大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了大华验字[2023]000323

号《验资报告》，截至2023年6月7日止，科达自控公司共计募集货币资金人民币423.70万元，其中计入“股本”人民币55.75万元，计入“资本公积一股本溢价”人民币367.95万元。

2025年6月5日，本公司召开2024年年度股东会，审议通过《关于山西科达自控股份有限公司2024年年度权益分派预案的议案》，拟以公司股权登记日应分配股数

76475876.00股为基数，向参与分配的股东每10股转增4股，股本增加30590350.00元。因实施上述利润分配事项，回购注销限制性股票的数量由1800000.00股调整为

2520000.00股，股本减少2520000.00元。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2025年12月31日，本公司累计发行股本总数10535.035万股，注册资本为10535.035万元，注册地址：山西综改示范区太原学府园区开拓巷 12 号 10 幢（创业大楼 B 座三层、一层东部），公司的实际控制人为付国军。

(二)公司业务性质和主要经营活动

本公司属软件和信息技术服务行业，主要经营活动为：应用工业互联网技术体系，为智慧矿山、“物联网+”及智慧市政三大领域的智能化改造和智慧升级赋能。智慧矿山领域为矿山“减人、增安、提效”提供落地、实用的全矿井智能化系统与产品；物联网+领域重点

打造立体式新能源充换电管理系统，解决不同类型新能源车辆的充换电补能需求，以社区充电为主、公共充电为辅、换电为补充；智慧市政领域重点为智慧水务服务，基于全链条的信创水务平台，打造自水源地、水厂、加压站到用户终端的智能化控制系统、管网监测系统、智能收费系统。

(三)合并财务报表范围财务报表附注第2页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注

本公司本期纳入合并范围的子公司共24户，详见附注七、在其他主体中的权益。本期

纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加4户，合并范围变更主体的具体信息详见附注六、合并范围的变更。

(四)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2026年4月24日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）》的规定，编制财务报表。

(二)持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

(三)记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策、会计估计

(一)具体会计政策和会计估计提示

本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法、应收款项预期信用损失计提的方法、固定资产折旧和无形资产摊销、投资性房地产的计量模

式、收入的确认时点等。

(二)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(三)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

财务报表附注第3页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注

(四)营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以

12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(五)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(六)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的在建工程单个项目预算投资额大于1000.00万元账龄超过一年的

单项金额超过1年的合同负债占合同负债总额的1％以上且金额大于50.00万元重要合同负债账龄超过一年的

单项金额超过1年的应付账款占应付账款总额的1％以上且金额大于50.00万元重要应付账款账龄超过一年或

单项金额超过1年的其他应付款占其他应付款总额的1％以上且金额大于50.00逾期的重要其他万元应付款

(七)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账财务报表附注第4页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注

面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收

益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3．非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4．为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

(八)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1．控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

财务报表附注第5页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。

相关事实和情况主要包括：

（1）被投资方的设立目的。

（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（6）投资方与其他方的关系。

2．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

3．合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产

负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产

负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额

而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

财务报表附注第6页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将

子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的财务报表附注第7页山西科达自控股份有限公司

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财务报表附注

各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(九)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情

况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2．共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

财务报表附注第8页山西科达自控股份有限公司

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财务报表附注

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

(十)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(十一)金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等）的基础上估计

预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿

还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。

1．金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

财务报表附注第9页山西科达自控股份有限公司

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财务报表附注

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收款项融资、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融

资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，

本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资财务报表附注第10页山西科达自控股份有限公司

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财务报表附注产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入

衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

财务报表附注第11页山西科达自控股份有限公司

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财务报表附注

2．金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债

组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

财务报表附注第12页山西科达自控股份有限公司

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财务报表附注

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市

场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内

予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4．金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、

（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权

财务报表附注第13页山西科达自控股份有限公司

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财务报表附注利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有

关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获

得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场财务报表附注第14页山西科达自控股份有限公司

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财务报表附注

参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6．金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司对由收入准则规范的交易形成且未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的合同资产和应收票据及应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照

相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处

于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照

相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实财务报表附注第15页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计

量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，

这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

财务报表附注第16页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流

量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔

付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，

信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成

本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7．金融资产及金融负债的抵销

财务报表附注第17页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十二)应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，当前状况以及对未来经济状况银行承兑汇票

信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流的预测，通过整个存续期预期组合

量义务的能力很强信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况

商业承兑汇票的预测，按照应收账款连续账商业承兑汇票组合龄的原则编制应收票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

(十三)应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

除已单独计提减值准备的应收账款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类按账龄与整个存续期预期信用账龄组合似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基损失率对照表计提础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。

账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄应收账款预期信用损失率（%）

1年以内5

1－2年10

财务报表附注第18页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注

2－3年30

3－4年50

4－5年80

5年以上100

(十四)应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策详见本附注（十一）。

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）

6.金融工具减值。

(十五)其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

除已单独计提减值准备的其他应收款外，本公司根据按账龄与未来12个月或整个存

以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有账龄组合续期预期信用损失率对照表计类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基提础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。

参考历史信用损失经验，结合融资租赁保证金在最后一期抵扣租金，政府土地收储当前状况以及对未来经济状况低风险组合金，历史上未发生违约，信用损失风险极低，在短期的预测，通过整个存续期预期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强信用损失率，计算预期信用损失

(十六)存货

1．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）存货类别

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。

（2）存货发出计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。

财务报表附注第19页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注

（3）存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制方法。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

2）包装物采用一次转销法进行摊销。

3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

2．存货跌价准备的确认标准和计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终

用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

(十七)合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际按账龄与整个存续期预期信用账龄组合

损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计损失率对照表计提提的比例。

账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄合同资产预期信用损失率（%）财务报表附注第20页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注

1年以内5

1－2年10

2－3年30

3－4年50

4－5年80

5年以上100

(十八)持有待售的非流动资产或处置组

1．划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2．持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所

得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

(十九)长期股权投资

1．初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（七）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初财务报表附注第21页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注

始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2．后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风

险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的

权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期财务报表附注第22页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注

股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有

被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的

有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与财务报表附注第23页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的财务报表附注第24页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注

对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期

股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5．共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资

单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

(二十)固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

财务报表附注第25页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注

2．固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定

资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3．固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；

已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物平均年限法2054.75

机器设备平均年限法5-1059.50-19.00

运输工具平均年限法5519.00

办公设备平均年限法3-1059.50-31.67

电子设备平均年限法3-1059.50-31.67

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产的减值

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十五）长期资产减值。

（4）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资财务报表附注第26页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十一)在建工程

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十五）长期资产减值。

(二十二)借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

财务报表附注第27页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定

可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(二十三)使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激

励相关金额；

3.本公司发生的初始直接费用；

4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条

款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见本附注（二十五）长期资产减值。

财务报表附注第28页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注

(二十四)无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利、软件。

1．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命（年）依据软件10预计可使用年限专利权10预计可使用年限土地使用权50土地使用权证书登记使用年限期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。期末，财务报表附注第29页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注

对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十五）长期资产减值。

3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

4．开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

(二十五)长期资产减值

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、、在建工程、使用寿命确

定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相财务报表附注第30页山西科达自控股份有限公司

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应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

(二十六)长期待摊费用

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

(二十七)合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

(二十八)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1．短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部

予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2．离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本

养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

财务报表附注第31页山西科达自控股份有限公司

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本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

3．辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

4．其他长期职工福利

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

(二十九)预计负债

1．预计负债的确认标准

当与产品质量保证或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

2．预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结财务报表附注第32页山西科达自控股份有限公司

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果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(三十)租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止

租赁选择权需支付的款项；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

(三十一)股份支付

1．股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。

对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股

份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

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3．确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4．会计处理方法

（1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）股份支付条款和条件修改的会计处理

对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。

对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。

如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。

财务报表附注第34页山西科达自控股份有限公司

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如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。

（3）股份支付取消的会计处理

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

(三十二)收入

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

（1）矿山数据监测与自动控制系统销售

（2）市政设备远程监测及控制系统销售

（3）自动控制相关产品销售

（4）365在现（线）技术服务

（5）充电桩（站）业务

1．收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过

程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2．收入确认的具体方法

（1）销售产品确认原则：

财务报表附注第35页山西科达自控股份有限公司

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*矿山数据监测与自动控制系统、市政数据远程监测系统：公司根据销售合同组织发货、

安装和调试，客户最终验收后出具验收报告。客户出具验收报告后表明商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司根据验收报告确认收入。

*自动控制相关产品：公司根据销售合同组织发货，产品送达客户指定地点后，客户检验核对无误，在发货单上签字确认。客户在发货单上签字后表明商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司根据客户签字的发货单确认收入。

*寄售产品确认收入：根据寄售合同约定向客户发送产品，并存放于客户仓库，待客户领用后公司根据客户的领用明细单确认收入。该等产品一般为不需安装调试的标准化产品，该等产品以客户领用确认收入。

（2）提供服务确认原则：

*365在现（线）技术服务：公司与客户签订合同，派遣人员入驻，按照合同提供服务并接受客户日常考核，客户定期对服务效果进行考核评价。公司根据合同、客户的考核评价文件按某一时段内履约情况确认收入。

*充电桩（站）业务：公司在各个小区安装充电桩（站）为居民提供电动车充电服务，居民需要充电时，通过扫描二维码把充电费用充入平台随后电源接通进行充电，公司在平台结算该笔充电款项的当月确认收入。因充电桩业务收取的电费部分，实质上为应付给电网公司的款项，属于代收代付性质，不满足主要责任人认定，按照净额法确认收入。

(三十三)合同成本

1.合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

财务报表附注第36页山西科达自控股份有限公司

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3.合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4.合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(三十四)政府补助

1．类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2．政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶

持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3．会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

项目核算内容

政府对企业的无偿拨款、税收返还、财政贴息，以及无偿给予非货采用总额法核算的政府补助类别币性资产

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

财务报表附注第37页山西科达自控股份有限公司

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与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费

用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政

策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(三十五)递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税

款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）

该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不

影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

财务报表附注第38页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十六)租赁

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1.租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

2.租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的

合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3.本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

项目采用简化处理的租赁资产类别

短期租赁租赁年限不超过1年，且合同内容一年一签，不存在优先续期财务报表附注第39页山西科达自控股份有限公司

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财务报表附注低价值资产租赁年租金40000元以下租赁本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十三）和（三十）。

4.本公司作为出租人的会计处理

（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产

的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使

终止租赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租

人提供的担保余值。

财务报表附注第40页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

5.售后租回交易

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

(三十七)终止经营

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的

处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司财务报表附注第41页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注

在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

(三十八)回购股份

本公司股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

本公司转让库存股时，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。本公司注销库存股时，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

(三十九)债务重组

1．作为债务人记录债务重组义务

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

2．作为债权人记录债务重组义务

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的财务报表附注第42页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企

业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。

采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。

放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

(四十)重要会计政策、会计估计的变更

1．会计政策变更

（1）执行关于公司法、外商投资法施行后有关财务处理问题的通知对本公司的影响本公司自2025年6月27日起执行《关于公司法、外商投资法施行后有关财务处理问题的通知》，执行该通知对本报告期内财务报表无重大影响。

2．会计估计变更

本期主要会计估计未发生变更。

四、税项

(一)公司主要税种和税率

税种计税依据/收入类型税率备注

增值税销售货物、应税销售服务收入13%、9%、6%

城市维护建设税实缴流转税税额7%

教育费附加实缴流转税税额3%

地方教育费附加实缴流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、20%

不同纳税主体所得税税率说明：

纳税主体名称所得税税率

本公司15%财务报表附注第43页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注纳税主体名称所得税税率

山西科自达软件开发有限公司15%

山西科达工业互联科技有限公司20%

山西科达西门传动技术有限公司20%

北京唐柏通讯技术有限公司15%

山西科达信创科技有限公司20%

山西中科智能控制技术研究院有限公司20%

山西科达新能源科技有限公司15%

山西天科信安科技有限公司20%

山西科达物联网知识产权运营中心有限公司20%科达（西安）自控科技有限公司20%

山西科立达新能源有限公司20%

山西科达羽辰科技有限公司20%

赤峰科达新能源科技有限公司20%

广西科云新能源科技有限公司20%

科达军融（五寨）新能源科技有限公司20%

内蒙古科达蒙碳新能源有限公司20%

山西科达智心新能源有限公司20%

国科数智科技（太原）有限公司20%

海南科达羽辰科技有限公司20%

内蒙古力行科达新能源科技有限公司20%

上海科达电擎科技有限公司20%

山西华廷运通网络科技有限责任公司20%

杭州科达数智科技有限公司20%

(二)税收优惠政策及依据

1．企业所得税优惠政策及依据

（1）山西科达自控股份有限公司

本公司于2023年12月8日取得了山西省科学技术厅、山西省财政厅、国家税务总局山

西省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：202314000717），认定有效期三年根据《企业所得税法》及实施条例，公司2023、2024、2025年度适用企业所得税税率为

15%。

（2）山西科自达软件开发有限公司

山西科自达软件开发有限公司于2023年11月6日取得了山西省科学技术厅、山西省财政厅、国家税务总局山西省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：财务报表附注第44页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注GR202314000078），认定有效期三年 根据《企业所得税法》及实施条例，山西科自达软件开发有限公司2023、2024、2025年度适用企业所得税税率为15%。

（3）北京唐柏通讯技术有限公司

北京唐柏通讯技术有限公司于2025年12月2日取得了北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202511005094），认定有效期三年；根据《企业所得税法》及实施条例，北京唐柏通讯技术有限公司2025、2026、2027年度适用企业所得税税率为15%。

（4）山西科达新能源科技有限公司

山西科达新能源科技有限公司于2025年12月8日取得了山西省科学技术厅、山西省财政厅、国家税务总局山西省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202514000905），认定有效期三年 根据《企业所得税法》及实施条例，山西科达新能源科技有限公司2025、2026、2027年度适用企业所得税税率为15%。

（5）山西科达工业互联科技有限公司、山西科达西门传动技术有限公司、山西科达信

创科技有限公司、山西中科智能控制技术研究院有限公司、山西科达新能源科技有限公司、

山西天科信安科技有限公司、山西科达物联网知识产权运营中心有限公司、科达（西安）自

控科技有限公司、山西科立达新能源有限公司、山西科达羽辰科技有限公司、赤峰科达新能

源科技有限公司、广西科云新能源科技有限公司、科达军融（五寨）新能源科技有限公司、

内蒙古科达蒙碳新能源有限公司、山西科达智心新能源有限公司、海南科达羽辰科技有限公

司、内蒙古力行科达新能源科技有限公司、国科数智科技（太原）有限公司、山西华廷运通

网络科技有限责任公司、杭州科达数智科技有限公司、上海科达电擎科技有限公司。

根据财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021

年第12号），自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不

超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号），自2022年1月1日至2024年2月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财

政部税务总局公告2023年第12号)，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按

20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

2．增值税优惠政策及依据

（1）山西科自达软件开发有限公司财务报表附注第45页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）以及财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的规定，并于2017年12月1日太原高新技术产业开发区国家税务局《税务资格备案表》，认定山西科自达软件开发有限公司部分软件产品销售享受“增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退优惠政策”。

（2）北京唐柏通讯技术有限公司根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）以及财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的规定，并于2016年12月23日取得了北京市通州区国家税务局《税务事项通知书》（通一国税税通[2016]114426），认定北京唐柏通讯技术有限公司部分软件产品销售享受“增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退优惠政策”。

五、合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2025年12月31日，期初指

2025年1月1日，上期期末指2024年12月31日）

注释1．货币资金项目期末余额期初余额

库存现金159236.02124873.56

银行存款3835320.1423435064.33

其他货币资金781825.7540034.63

合计4776381.9123599972.52

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金700299.1540034.63

合计700299.1540034.63

注释2．应收票据

1．应收票据分类列示

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票41169480.868819783.00

商业承兑汇票4496720.071623652.99

合计45666200.9310443435.99

2．按坏账计提方法分类披露

财务报表附注第46页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备46680345.61100.001014144.682.1745666200.93

其中：银行承兑汇票组合41169480.8688.1941169480.86

商业承兑汇票组合5510864.7511.811014144.6818.404496720.07

合计46680345.61100.001014144.682.1745666200.93

续：

期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值

金额%金额（）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备11803312.98100.001359876.9911.5210443435.99

其中：银行承兑汇票组合8819783.0074.728819783.00

商业承兑汇票组合2983529.9825.281359876.9945.581623652.99

合计11803312.98100.001359876.9911.5210443435.99

3．按单项计提坏账准备

无

4．按组合计提坏账准备

期末余额组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内4279254.26213962.715.00

1-2年

2-3年100000.0030000.0030.00

3-4年450354.75225177.3850.00

4-5年681255.74545004.5980.00

5年以上

合计5510864.751014144.6818.40

5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动按单项计提坏账准备财务报表附注第47页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

按组合计提坏账准1359876.99-345732.311014144.68备

其中：商业承兑汇1359876.99-345732.311014144.68票组合

合计1359876.99-345732.311014144.68

6．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票40972130.86

商业承兑汇票3250813.15

合计44222944.01

注释3．应收账款

1．按账龄披露应收账款

账龄期末余额期初余额

1年以内172226194.47295913133.30

1－2年193325599.03174129623.37

2－3年103502738.4765086666.60

3－4年40083542.6235072198.50

4－5年11151771.366911839.50

5年以上18149097.2317187976.95

小计538438943.18594301438.22

减：坏账准备106106976.8291988166.78

合计432331966.36502313271.44

2．按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值

金额%金额（）（%）

按单项计提坏账准备50000.000.0150000.00100.00

按组合计提坏账准备538388943.1899.99106056976.8219.70432331966.36

其中：账龄分析法组合538388943.1899.99106056976.8219.70432331966.36

合计538438943.18100.00106106976.8219.71432331966.36

续：

财务报表附注第48页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备50000.000.0150000.00100.00

按组合计提坏账准备594251438.2299.9991938166.7815.47502313271.44

其中：账龄分析法组合594251438.2299.9991938166.7815.47502313271.44

合计594301438.22100.0091988166.7815.48502313271.44按单项计提坏账准备期末余额单位名称计提比例

账面余额坏账准备%计提理由（）

山西济达电气股份有限公司50000.0050000.00100.00款项无法收回

合计50000.0050000.00100.00款项无法收回按组合计提坏账准备

（1）账龄组合期末余额账龄组合

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内172226194.478611309.735.00

1－2年193325599.0319332559.9110.00

2－3年103502738.4731050821.5430.00

3－4年40083542.6220041771.3250.00

4－5年11151771.368921417.0980.00

5年以上18099097.2318099097.23100.00

合计538388943.18106056976.82

3．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额收回或期末余额计提核销其他变动转回

按单项计提坏账准备50000.0050000.00

按组合计提坏账准备91938166.7814118810.04106056976.82

其中：账龄分析法组91938166.7814118810.04106056976.82合

合计91988166.7814118810.04106106976.82

4．本期无实际核销的应收账款

财务报表附注第49页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注

5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产情况

占应收账款已计提应收应收账款和合和合同资产账款坏账准应收账款合同资产单位名称同资产期末余期末余额合备和合同资期末余额期末余额额计数的比例产减值准备

(%)余额

鄂尔多斯市宏河能源科技33331272.42121362.6833452635.105.957909992.10有限公司晋能控股煤业集团同忻煤

27494336.15244031.4027738367.554.934098723.10

矿山西有限公司

西山煤电(集团)有限责任25341022.30962841.7026303864.004.672148965.55公司

伊金霍洛旗振兴煤炭有限15691000.0015691000.002.79561730.00责任公司

太原金辉新力贸易有限公13628000.0013628000.002.423952800.00司

合计115485630.871328235.78116813866.6520.7618672210.75

注释4．应收款项融资

1．应收款项融资分类列示

项目期末余额期初余额

应收票据565141.001630761.64应收账款

合计565141.001630761.64

2．应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。

3．坏账准备情况

本公司认为，所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，因此未计提减值准备。

4．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票25396776.49商业承兑汇票

合计25396776.49

注释5．预付款项财务报表附注第50页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注

1．预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内18498296.1791.4239462769.2387.70

1至2年850248.414.203221147.317.16

2至3年765345.413.781328225.332.95

3年以上122200.640.60987502.332.19

合计20236090.63100.0044999644.20100.00

2．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明

单位名称期末余额账龄未及时结算原因

山西晋彤仪表科技股份有限公司597851.322-3年交易未完成

中国移动通信集团山西有限公司太原分公131740.091-2年、2-3年交易未完成司

杭州小信信息科技有限公司131128.321-2年交易未完成

山西感知信息技术有限公司103400.003年以上交易未完成

太原市小店区羽辰电动车经销部87840.001至2年交易未完成

合计1051959.73

3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款单位名称期末余额项总额的预付款时间未结算原因

比例(%)

山西观云科技有限公司3101823.3615.332025年3月交易未完成

无锡市欣鹏充电设备有限公司2372187.8611.722025年1月交易未完成

晋城市吉星文化传媒有限公司622000.003.072025年10月交易未完成

天津百耕科技发展有限公司600000.002.962025年11月交易未完成

山西晋彤仪表科技股份有限公司597851.322.952023年1月交易未完成

合计7293862.5436.04

注释6．其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款50343495.8250489099.27

合计50343495.8250489099.27

注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

财务报表附注第51页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注

（一）其他应收款

1．按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内20132339.2038935019.71

1－2年25301354.2011226754.27

2－3年9725000.002186315.91

3－4年1197720.00

4－5年251803.00

5年以上252031.86681020.68

小计55410725.2654478633.57

减：坏账准备5067229.443989534.30

合计50343495.8250489099.27

2．按款项性质分类情况

款项性质期末余额期初余额

保证金22391883.3729051760.67

备用金4698545.94229990.58

往来款17304290.785435890.33

代垫款项625456.67408792.39

融资租赁保证金10390548.5014380548.50

应收土地收储金4971651.10

小计55410725.2654478633.57

减：坏账准备5067229.443989534.30

合计50343495.8250489099.27

3．按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额(%)

按单项计提坏账准备252031.860.45252031.86100.00

按组合计提坏账准备55158693.4099.554815197.588.7350343495.82

其中：账龄组合44768144.9080.794815197.5810.7639952947.32

低风险组合10390548.5018.7510390548.50

合计55410725.26100.005067229.449.1450343495.82

续：

财务报表附注第52页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值

金额%金额（）（%）

按单项计提坏账准备252031.860.46252031.86100.00

按组合计提坏账准备54226601.7199.543737502.446.8950489099.27

其中：账龄组合34874402.1164.013737502.4410.7231136899.67

低风险组合19352199.6035.5219352199.60

合计54478633.57100.003989534.307.3250489099.27按单项计提坏账准备期末余额单位名称计提比例

账面余额坏账准备%计提理由（）

新芒洲际（深圳）电子商务有限公司252031.86252031.86100.00诉讼无法追回

合计252031.86252031.86100.00按组合计提坏账准备

（1）账龄组合期末余额账龄组合

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内20132339.201006616.995.00

1－2年17910805.701791080.5810.00

2－3年6725000.002017500.0130.00

3－4年

4－5年

5年以上

合计44768144.904815197.58

（2）低风险组合期末余额低风险组合

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内

1－2年7390548.50

2－3年3000000.00

3－4年

4－5年

5年以上

财务报表附注第53页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注期末余额低风险组合

账面余额坏账准备计提比例（%）

合计10390548.50按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

期初余额3737502.44252031.863989534.30

期初余额在本期————————

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提1077695.141077695.14本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额4815197.58252031.865067229.44

4．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

按单项计提坏账准252031.86252031.86备

按组合计提坏账准3737502.441077695.144815197.58备

其中：账龄组合3737502.441077695.144815197.58低风险组合

合计3989534.301077695.145067229.44

5．本期无实际核销的其他应收款

6．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

占其他应收款期末坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄余额的比期末余额

例(%)

贵州新宜矿业（集团）有限公司履约保证金10000000.001-2年18.051000000.00财务报表附注第54页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注占其他应收款期末坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄余额的比期末余额

例(%)

中建投租赁（天津）有限责任公司融资保证金4892688.501-2年8.83

1年以内、重庆三峡绿动能源有限公司租赁保证金3967200.002-37.161202270.00年平安国际融资租赁（天津）有限公

融资保证金3000000.002-3年5.41司

芯鑫融资租赁（厦门）有限责任公

融资保证金2497860.001-2年4.51司

合计24357748.5043.962202270.00

注释7．存货

1．存货分类

期末余额期初余额存货跌价准

项目存货跌价准备备/合同履约

账面余额/合同履约成账面价值账面余额账面价值成本减值准本减值准备备

原材料28727782.362177748.7426550033.6228013810.08968995.6827044814.40

在产品116678959.478868099.06107810860.4161221834.306358402.6554863431.65

库存商品6274784.73877270.695397514.047847874.84788927.407058947.44

周转材料448.20448.20

合计151681974.7611923118.49139758856.2797083519.228116325.7388967193.49

2．存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回转销其他

原材料968995.681208753.062177748.74

在产品6358402.652509696.418868099.06

库存商品788927.4088343.29877270.69

合计8116325.733806792.7611923118.49

注释8．合同资产

1．合同资产情况

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

未到期的质保金24246663.372264388.3821982274.9935973980.012385124.9433588855.07

合计24246663.372264388.3821982274.9935973980.012385124.9433588855.07财务报表附注第55页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注

2．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

本期变动情况项目期初余额转销或核期末余额计提转回其他变动销

未到期的质保金2385124.942264388.38

120736.56

合计2385124.942264388.38

120736.56

注释9．其他流动资产项目期末余额期初余额

待摊费用184560.7678514.22

待抵扣增值税35836836.8418239461.59

代扣代缴个人所得税10371.0122325.35

预缴企业所得税11253.485508.74

合计36043022.0918345809.90

注释10．长期股权投资

1．长期股权投资情况

期初余额本期增减变动减值准备被投资单位（账面价期初余额权益法确认其他综合

值）追加投资减少投资的投资损益收益调整

一．合营企业小计

二．联营企业

山西凌碳运输有限公司200000.00-56527.56

小计200000.00-56527.56

合计200000.00-56527.56

续：

本期增减变动期末余额减值准备被投资单位宣告发放（账面价其他权益变计提减值期末余额现金股利其他值）动准备或利润

一．合营企业小计

二．联营企业

山西凌碳运输有限公司143472.44财务报表附注第56页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注本期增减变动期末余额减值准备被投资单位宣告发放（账面价其他权益变计提减值期末余额现金股利其他值）动准备或利润

小计143472.44

合计143472.44

注释11．其他权益工具投资

1.其他权益工具投资情况

本期增减变动项目期初余额本期计入其他本期计入其减少投期末余额追加投资综合收益的利他综合收益其他资得的损失山西省物联

网行业技术110000.00110000.00

中心（有限公司）

中滦科技股2300000.003161812.615461812.61份有限公司

合计2410000.003161812.615571812.61

续：

累计计入其他综合累计计入其他综合指定为以公允价值计量且其变动项目本期确认的股利收入收益的利得收益的损失计入其他综合收益的原因山西省物联网行业技术中心（有限公司）

中滦科技股份有限公司3161812.61非交易性权益工具投资

合计3161812.61

注释12．固定资产项目期末余额期初余额

固定资产665376635.99610933151.08固定资产清理

合计665376635.99610933151.08

（一）固定资产

1．固定资产情况

房屋及建项目机器设备运输工具电子设备办公设备合计筑物

一.账面原值

1．期初余额3725244.00672624425.8315069367.4698716.736592140.90698109894.92

2．本期增加金130222228.39309800.0013380.00467856.61131013265.00

财务报表附注第57页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注房屋及建项目机器设备运输工具电子设备办公设备合计筑物额

购置59146715.82309800.0013380.00467856.6159937752.43

在建工程转入71075512.5771075512.57其他增加

3．本期减少金692791.22178330.2413263206.23

额12392084.77

处置或报废16228.02692791.22178330.24887349.48

其他减少12375856.75

12375856.75

4．期末余额3725244.00790454569.4514686376.24112096.736881667.27815859953.69

二.累计折旧

1．期初余额2936694.0067171709.6812621691.8725947.304420700.9987176743.84

2．本期增加金40152.48578779.3323359.80549206.8866213753.30

额65022254.81

本期计提40152.4865022254.81578779.3323359.80549206.8866213753.30其他增加

3．本期减少金2080592.15665894.68160692.612907179.44

额

处置或报废15416.62665894.68160692.61842003.91

其他减少2065175.532065175.53

4．期末余额2976846.48130113372.3412534576.5249307.104809215.26150483317.70

三.减值准备

1．期初余额

2．本期增加金

额重分类本期计提其他增加

3．本期减少金

额处置或报废其他减少

4．期末余额

四.账面价值

1．期末账面价748397.52660341197.1162789.632072452.01665376635.99

值2151799.72

2．期初账面价788550.00605452716.1572769.432171439.91610933151.08

值2447675.59财务报表附注第58页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注

2．期末未办妥产权证书的固定资产

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物604401.12房产位于海南省海口市安定县，产权证正在办理合计604401.12

注释13．在建工程项目期末余额期初余额

在建工程23484156.0321025420.26

工程物资3191643.00

合计26675799.0321025420.26

（一）在建工程

1．在建工程情况

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

二轮充电桩项目8269599.888269599.8811770960.7711770960.77

汽车充电站项目4571221.664571221.66山西中科矿山智

能控制技术研发9715100.209715100.202514912.832514912.83生产项目

换电站项目5499455.955499455.951797525.001797525.00

新能源财务系统370800.00370800.00

合计23484156.0323484156.0321025420.2621025420.26

2．重要在建工程项目本期变动情况

本期转入工程项目名称期初余额本期增加本期其他减少期末余额固定资产

二轮充电桩项目11770960.7762646421.4066147782.298269599.88

汽车充电站项目4571221.66238861.944810083.60山西中科矿山智能控

2514912.837200187.379715100.20

制技术研发生产项目

换电站项目1797525.003911320.75117646.6891743.125499455.95

合计20654620.2673996791.4671075512.5791743.1223484156.03

续：

财务报表附注第59页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注

工程投入利息资其中：本期本期利预算数工程进

工程项目名称(占预算比本化累利息资本化息资本资金来源万元)

例(%)度(%)计金额金额化率(%)自有资

二轮充电桩项目7000.0094.595.00金自有资

汽车充电站项目1000.00100.00100.00金山西中科矿山智能控自有资

6300.0015.4215.00

制技术研发生产项目金自有资

换电站项目2573.0021.3721.00金合计

16873.00

（二）工程物资期末余额期初余额项目减值准账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值备工程用材料

尚未安装的设备3191643.003191643.00为生产准备的工器具

合计3191643.003191643.00

注释14．使用权资产项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备合计

一.账面原值

1．期初余额16597969.5532775221.2649373190.81

2．本期增加金额11517165.1611517165.16

重分类

租赁11517165.1611517165.16其他增加

3．本期减少金额7222821.847222821.84

租赁到期6226247.376226247.37

其他减少996574.47996574.47

4．期末余额20892312.8732775221.2653667534.13

二.累计折旧

1．期初余额9345798.776802182.9116147981.68

2．本期增加金额4371001.725739705.0010110706.72

重分类财务报表附注第60页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备合计

本期计提4371001.725739705.0010110706.72其他增加

3．本期减少金额6468011.926468011.92

租赁到期6226247.376226247.37

其他减少241764.55241764.55

4．期末余额7248788.5712541887.9119790676.48

三.减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

重分类本期计提其他增加

3．本期减少金额

租赁到期其他减少

4．期末余额

四.账面价值

1．期末账面价值13643524.3020233333.3533876857.65

2．期初账面价值7252170.7825973038.3533225209.13

注释15．无形资产

1．无形资产情况

项目土地使用权专利权软件著作权合计

一.账面原值

1．期初余额11783200.0017817924.49105128.2129706252.70

2．本期增加金额1886792.451886792.45

购置1886792.451886792.45其他原因增加

3．本期减少金额

处置其他原因减少

4．期末余额11783200.0017817924.491991920.6631593045.15

二.累计摊销

1．期初余额274941.389101977.9389359.149466278.45

2．本期增加金额235664.041781412.4426236.112043312.59

财务报表附注第61页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目土地使用权专利权软件著作权合计

本期计提235664.041781412.4426236.112043312.59其他原因增加

3．本期减少金额

处置其他原因减少

4．期末余额510605.4210883390.37115595.2511509591.04

三.减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

本期计提其他原因增加

3．本期减少金额

处置子公司其他转出

4．期末余额

四.账面价值

1．期末账面价值11272594.586934534.121876325.4120083454.11

2．期初账面价值11508258.628715946.5615769.0720239974.25

注释16．开发支出本期增加本期转出数项目期初余额期末余额内部开发支出其他计入当期损益确认为无形资产矿井通风网络动态

解算与智能调控关14193.1914193.19键技术研究

可信超声波水表项271589.55271589.55目齿轮传动设备运行

故障在线电磁监测77699.0777699.07系统

矿山高效除尘视频2420948.602420948.60监控系统

矿山智能化安全管3154.903154.90理体系研究

防爆产品研制3842123.193842123.19

动态计量、动态装1107885.091107885.09载智能装车系统新能源中重型卡车

换电机器人系统关3910203.203910203.20键技术研究

矿用机械臂关节关861229.52861229.52财务报表附注第62页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注键零部件研究智能综采平行仿真

“感-决-控”技术与1286622.211286622.21系统面向设计装配与状

态监测的煤机装备3134519.253134519.25虚拟现实技术成果转化综采装备数字孪生

虚实映射智能监控1292643.021292643.02理论与方法露天矿车辆智能感

知防撞预警辅助驾6838513.256838513.25驶系统

基于 AI 识别技术的 5091376.17 5091376.17矿用防爆摄像仪

皮带工况检测与诊169291.02169291.02断保护系统

煤矿井下火灾逃生100124.87100124.87路线规划软件

超声波水表1165897.751165897.75

矿用 5G 无线通信系 3157315.30 3157315.30统的研究项目

建筑起重机械设备2489494.142489494.14安全监管系统

煤矿智能通风远程465030.31465030.31监测与管理平台一种多元融合的威

胁感知、监测与响328066.96328066.96应的技术研发

天科工控安全网络381021.46381021.46

审计系统 V2.0

煤矿主通风机仿真88773.1588773.15实训装置

城市立体式新能源1839717.581839717.58充电管理平台

城市立体式新能源664842.08664842.08换电管理平台

新能源重卡充换电298025.54298025.54网络运营平台矿用特种机器人驱

动关节与智能控制4510236.044510236.04技术研究及应用示范

煤矿井下具身智能2782060.402782060.40机器人原发与应用煤矿辅运辅助驾驶

管理系统研发与示233040.05233040.05

范项目（锦界矿）

煤矿智能通风预测1557734.391557734.39预警系统）矿山三维地理信息

3DGIS 723504.55 723504.55系统 软件

矿井数字孪生系统585876.83585876.83财务报表附注第63页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注

矿山无视频补作业409994.29409994.29安全监控系统研究矿山带式输送机保

护装置（系统）研186438.04186438.04究

全行业 AI 数据安全 218638.52 218638.52智能模型研发项目

煤矿 AI 大模型与智 193473.16 193473.16能知识库研发项目科达西安新能源重

卡换电管理平台软1223038.571223038.57件开发

科达西安视频 AI 监 1430285.47 1430285.47控系统开发项目科达西安选煤厂火

车智能装车系统软1593977.021593977.02件开发项目

科达西安智慧矿山2101118.962101118.96大模型研发和应用

合计59049716.6659049716.66

注释17．商誉

1．商誉账面原值

被投资单位名称或形成商本期增加本期减少期初余额期末余额誉的事项企业合并形成处置

北京唐柏通讯技术有限公1145457.791145457.79司

合计1145457.791145457.79

2．商誉减值准备

报告期末未发现商誉减值迹象，未计提减值准备。

3．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

北京唐柏通讯技术有限公司成立于2012年11月，注册资本人民币5000.00万元，公司持股 100.00%。唐柏通讯主要从事矿用 4G、5G 通讯技术的研发、生产与销售，主要产品为煤矿井下自动化通讯系统等，拥有完整的产供销系统，能够独立开展业务，本公司将唐柏通讯的整体股东权益（即企业价值）作为一项资产组。

4．商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法

2023年、2024年、2025年北京唐柏通讯技术有限公司的营业收入分别为15822828.31

元、25034838.40元、24071058.19元，净利润分别为2083710.47元、1695616.35元、-2766267.12元。截至2025年12月31日，唐柏通讯的总资产为38282255.25元，净资产为1517434.65元。

财务报表附注第64页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注

北京唐柏通讯技术有限公司的可收回金额采用收益法预测现金流量现值，按照资本资产定价模型计算，权益资本成本27.54%，以此为基础计算折现率10.52%，经计算，唐柏通讯可收回金额大于资产组账面价值及商誉账面价值之和，不计提减值准备。

注释18．长期待摊费用项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

租入房屋装修费167056.573617.61163438.96

合计167056.573617.61163438.96

注释19．递延所得税资产和递延所得税负债

1．未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备114452739.3216303812.3899722703.0114389472.32

存货跌价准备10102394.221442236.366301200.02883119.17

政府补助4154000.00623100.005030000.00754500.00

可抵扣亏损104337347.0715650602.0643794473.386569171.01

租赁负债37761668.705379668.4635427681.274962713.77

合计270808149.3139399419.26190276057.6827558976.27

2．未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产（加速折旧）29257824.484388673.6733258430.484988764.57

使用权资产33876857.654828421.8033225209.134629273.12

其他权益工具投资公允价值变3161812.61474271.89动

合计66296494.749691367.3666483639.619618037.69

3．未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

存货跌价准备1820724.271815125.71预计负债

可抵扣亏损73837950.9535179781.91

合计75658675.2236994907.62

4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

财务报表附注第65页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注年份期末余额期初余额备注

2025年度1937032.71

2026年度3312725.403312725.40

2027年度6170919.176170919.17

2028年度3623535.034223893.64

2029年度17242767.5219535210.99

2030年度43488003.83

合计73837950.9535179781.91

注释20．其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备款13754960.0013754960.004681791.124681791.12

预付工程款18000000.0018000000.00

预付投资款52275000.0152275000.01

合计84029960.0184029960.014681791.124681791.12

注释21．短期借款

1．短期借款分类

项目期末余额期初余额

信用借款128372994.07123000000.00

未到期应付利息114547.24124009.72

未终止确认的银行承兑汇票21343216.714982669.00

未终止确认的商业承兑汇票500000.00904900.00

合计150330758.02129011578.72

注释22．应付票据种类期末余额期初余额

银行承兑汇票12350000.0040000.00商业承兑汇票

合计12350000.0040000.00

注释23．应付账款项目期末余额期初余额

应付材料款107102959.84115539495.93财务报表附注第66页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注

应付服务费39604704.0936119903.56

其他3992126.894000705.45

合计150699790.82155660104.94

1．账龄超过一年的重要应付账款

单位名称期末余额未偿还或结转原因

扬州海虹电缆有限公司7286213.00公司信用良好，供应商放宽信用政策中国移动通信集团内蒙古有限公司鄂尔多斯分

7041545.65公司信用良好，供应商放宽信用政

公司策

2879441.22公司信用良好，供应商放宽信用政江西驴充充充电技术有限公司

策

公司信用良好，供应商放宽信用政北京大华启天工业技术有限公司2754800.00策

公司信用良好，供应商放宽信用政中电信数智科技有限公司黑龙江分公司2749292.03策

公司信用良好，供应商放宽信用政常州市佐安电器有限公司2468395.14策

北京天玛智控科技股份有限公司2415000.00公司信用良好，供应商放宽信用政策

山西智卓电气有限公司2275896.19公司信用良好，供应商放宽信用政策

公司信用良好，供应商放宽信用政山西万德隆工业技术有限公司2190000.00策

深圳市三旺通信股份有限公司1694445.64公司信用良好，供应商放宽信用政策

公司信用良好，供应商放宽信用政中国移动通信集团山西有限公司阳泉分公司747749.79策

合计34502778.66

注释24．合同负债

1．合同负债情况

项目期末余额期初余额

预收货款11715110.301606970.38

合计11715110.301606970.38

注释25．应付职工薪酬

1．应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬5359107.5075138350.1871347850.489149607.20

离职后福利-设定提存计划33750.716075858.886065550.9344058.66辞退福利财务报表附注第67页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注一年内到期的其他福利

合计5392858.2181214209.0677413401.419193665.86

2．短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴4953679.9067256403.0763466008.108744074.87

职工福利费683654.72683654.72

社会保险费23187.433542753.983520343.8545597.56

其中：基本医疗保险费19396.373110241.743089136.9640501.15补充医疗保险

工伤保险费1887.76346021.50345354.072555.19

大病保险1903.3086490.7485852.822541.22

住房公积金133776.002784530.842798004.00120302.84

工会经费和职工教育经费248464.17871007.57879839.81239631.93短期累积带薪缺勤

短期利润（奖金）分享计划以现金结算的股份支付其他短期薪酬

合计5359107.5075138350.1871347850.489149607.20

3．设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险32643.785829674.115819678.2142639.68

失业保险费1106.93246184.77245872.721418.98

合计33750.716075858.886065550.9344058.66

注释26．应交税费税费项目期末余额期初余额

增值税955590.191641941.72

企业所得税2436508.491353304.50

个人所得税31463.79201107.29

城市维护建设税51940.74646850.17

教育费附加39099.71461932.30

印花税51276.86115373.63

合计3565879.784420509.61

注释27．其他应付款财务报表附注第68页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款25815570.9024435062.15

合计25815570.9024435062.15

注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。

（一）其他应付款

1．按款项性质列示的其他应付款

款项性质期末余额期初余额

往来款8426202.091624464.77

代扣社保1234195.32147593.14

限制性股票回购义务10725980.0015353993.10

押金及保证金1085495.365342295.00

股权收购款3400000.00

其他943698.131966716.14

合计25815570.9024435062.15

2．账龄超过一年或逾期的重要其他应付款

单位名称期末余额未偿还或结转的原因

山西智鑫优创科技有限公司1000000.00押金未到期

山西鑫协创新科技有限公司698790.36押金未到期

合计1698790.36

注释28．一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款121815107.0841355125.52

一年内到期的长期应付款97325267.2881679485.58

一年内到期的租赁负债11724913.0012001283.10

合计230865287.36135035894.20

注释29．其他流动负债项目期末余额期初余额

未终止确认的银行承兑汇票19628914.153563911.98

未终止确认的商业承兑汇票2750813.151498060.00财务报表附注第69页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目期末余额期初余额

保理融资款33871148.93

待转销项税1711007.14180792.13

合计57961883.375242764.11

注释30．长期借款借款类别期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款

信用借款364591000.00257988000.00

质押+保证借款27520000.00

未到期应付利息466607.08323125.52

减：一年内到期的长期借款121815107.0841355125.52

合计270762500.00216956000.00

注：质押+保证借款27520000.00元的增信措施为山西科达自控股份有限公司截至

2025年7月31日拥有的专利权（指发明专利、实用新型专利、及外观设计专利）、商标权

提供质押担保和公司法人付国军及其配偶提供连带责任保证担保。

注释31．租赁负债项目期末余额期初余额

1年以内11728927.7512001283.10

1-2年10226275.108355017.24

2-3年9500062.048031688.18

3-4年7215345.317443135.22

4-5年3494228.145038556.48

5年以上192660.57

租赁付款额总额小计42164838.3441062340.79

减：未确认融资费用4403169.645634659.52

租赁付款额现值小计37761668.7035427681.27

减：一年内到期的租赁负债11724913.0012001283.10

合计26036755.7023426398.17

注释32．长期应付款财务报表附注第70页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目期末余额期初余额

长期应付款51458328.4371779716.43专项应付款

合计51458328.4371779716.43

注：上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款。

（一）长期应付款长期应付款分类款项性质期末余额期初余额

应付融资租赁款148783595.71153459202.01

减：一年内到期的长期应付款97325267.2881679485.58

合计51458328.4371779716.43

注释33．递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

与资产相关政府补助2620000.00540000.00详见表1

2080000.00

与收益相关政府补助2410000.003361917.223697917.222074000.00详见表1

合计5030000.003361917.224237917.224154000.00

1．与政府补助相关的递延收益

本期本期计

本期计入冲减加：与资产相本期新增补入营业

负债项目期初余额其他收益成本其他期末余额关/与收益助金额外收入金额费用变动相关金额金额

装备物联网系统1190000.00280000.00910000.00与资产相关

危险场所安全监1430000.00260000.001170000.00与资产控平台项目相关齿轮传动设备运

行故障在线电磁180000.00180000.00与收益相关监测系统

矿山高效除尘视800000.00800000.00与收益频监控系统相关新能源中重型卡

车换电机器人系1350000.001350000.00与收益相关统关键技术研究智能综采平行仿

真“感-与收益决-控”技术80000.0080000.00相关与系统矿山设备润滑状与收益

态智能诊断关键30000.0030000.00相关技术研究财务报表附注第71页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注本期本期计

本期计入冲减加：与资产相本期新增补入营业

负债项目期初余额其他收益成本其他期末余额关/与收益助金额外收入金额费用变动相关金额金额山西转型综合改革示范区管理委

2025550000.00550000.00

与收益员会年技术相关改造专项资金

太原理工大学款189000.00189000.00与收益相关山西转型综合改革示范区管理委与收益

员会20241356300.001356300.00年战新相关产业奖补山西转型综合改革示范区管理委与收益

员会2024年高质150000.00150000.00相关量发展和运用知识产权奖励山西转型综合改与收益

革示范区管理委960.00960.00相关员会党费返还山西省人力资源和社会保障厅

2025与收益年博士后创100000.00100000.00

相关新实践基地建站补助经费山西省科学技术厅矿用特种机器

人驱动关节与智550000.00125000.00425000.00与收益相关能控制技术研究及应用示范拨款山西转型综合改

革示范区管理委100000.00100000.00与收益员会博士后创新相关实践基地奖励山西省科学技术

2025与收益厅年科技金200000.00200000.00

相关融专项资金山西转型综合改革示范区管理委

员会2025年60与收益家5000.005000.00相关联合支部工作经费太原市社会保险与收益

管理服务中心稳130657.22130657.22相关岗返还

合计5030000.003361917.224237917.224154000.00

注释34．股本财务报表附注第72页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注

本期变动增（+）减（－）项目期初余额公积发行新期末余额送股金其他小计股转股

股份总数77280000.0030590350.00-2520000.0028070350.00105350350.00

股本变动的说明：

2025年4月25日，本公司召开第四届董事会第二十七次会议、第四届监事会第二十-次会议，审议通过《关于2022年股权激励计划限制性股票首次授予第三个解除限售期及预留部分第三个解除限售期解除限售条件未成就暨回购注销部分限制性股票的议案》。公司回购注销激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票1800000.00股。

2025年6月5日，本公司召开2024年年度股东会，审议通过《关于山西科达自控股份有限公司2024年年度权益分派预案的议案》，拟以公司股权登记日应分配股数

76475876.00股为基数，向参与分配的股东每10股转增4股，股本增加30590350.00元，资本公积减少30590350.00元。

因实施上述利润分配事项，回购注销限制性股票的数量由1800000.00股调整为

2520000.00股，股票的价格调整后为5.12元/股，股本减少2520000.00元，资本公积

减少10386000.00元，其他应付款增加12906000.00元。

注释35．资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）415682906.78370132.1840976350.00375076688.96

其他资本公积13613716.78150525.0013764241.78

合计429296623.56520657.1840976350.00388840930.74

资本公积的说明：

1.本期资本溢价增加370132.18元，为收购子公司山西科达西门传动技术有限公司少

数股东耿广平13%、张璇36%股权形成的资本溢价。

2.本期其他资本公积增加520657.18元，为本公司2023年6月授予员工限制性股票，

根据《企业会计准则第11号一股份支付》的规定，公司于等待期内根据授予股票的公允价值扣除员工已支付金额及股票数量计算出总额，作为公司换取激励对象服务的代价，并在等待期内平均分摊，计入企业的成本费用，增加资本公积-其他资本公积150525.00元。

财务报表附注第73页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注

2.本期减少40976350.00元，详见股本变动说明。

注释36．库存股项目期初余额本期增加本期减少期末余额减少注册资本回购

实行股权激励回购25354286.7115353993.1010000293.61限制性股份支付

合计25354286.7115353993.1010000293.61

本期库存股减少15353993.10元，为本公司2022年股权激励计划限制性股票首次授

予第三个解除限售期及预留部分，第三个解除限售期解除限售条件未成就，相应冲减股权激

励库存股回购义务，减少库存股金额15353993.10元。

注释37．其他综合收益本期发生额

减：

前期计入

减：减：

其他减：

前期结转减：前综合套期计入税后重新期计入期初收益储备项目其他归属计量其他综期末余额

余额本期所得税当期转入减：所得税后归属于综合于少设定合收益前发生额转入相关税费用母公司收益数股受益当期转以摊资产当期东计划入留存余成或负转入变动收益本计债损益额量的金融资产

一、不能重分类进

损益的其3161812.61474271.892687540.722687540.72他综合收益

1.重新计量

设定受益计划变动额

2.权益法下

不能转损益的其他综合收益

3.其他权益

工具投资

公允价值3161812.61474271.892687540.722687540.72变动

4.企业自身

信用风险公允价值变动

注释38．盈余公积财务报表附注第74页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积23039495.3523039495.35任意盈余公积储备基金企业发展基金利润归还投资其他

合计23039495.3523039495.35

注释39．未分配利润项目本期上期

调整前上期期末未分配利润190799120.74173745259.32

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润190799120.74173745259.32

加：本期归属于母公司所有者的净利润-90115875.6334511625.18

减：提取法定盈余公积2162588.56提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利2294268.2915295175.20转为股本的普通股股利

加：盈余公积弥补亏损设定受益计划变动额结转留存收益其他综合收益结转留存收益所有者权益其他内部结转

期末未分配利润98388976.82190799120.74

注释40．营业收入和营业成本

1．营业收入、营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

1.主营业务288767696.18201682361.74433644226.43247413819.93

矿山数据监测与自动控制系121198592.1079931026.66259364002.23148917913.26统

市政设备远程监测及控制系571706.52220460.70

统569545.45327871.15

自动控制相关产品28118004.9417122102.0654829120.5330525415.80

365在现（线）技术服务23000752.1512933396.3221674450.4911463450.26

充电桩（站）业务115878640.4791475376.0097207107.7356179169.46财务报表附注第75页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

2.其他业务5278.1375.004654.87157301.89

合计288772974.31201682436.74433648881.30247571121.82

2．合同产生的收入情况

本期发生额合同分类合计

一、商品类型

二、按经营地区分类288772974.31

山西省内165595373.77

山西省外123177600.54

三、市场或客户类型288772974.31

矿山数据监测与自动控制系统121198592.10

市政设备远程监测及控制系统571706.52

自动控制相关产品28118004.94

365在现（线）技术服务23000752.15

充电桩（站）业务115878640.47

其他业务5278.13

四、合同类型288772974.31

销售合同144573630.06

技术服务合同23000752.15

工程合同121198592.10

五、按商品转让的时间分类288772974.31

在某一时点转让265772222.16

在某一时段内转让23000752.15

续：

上期发生额合同分类合计

一、商品类型

二、按经营地区分类433648881.30

山西省内263080626.72

山西省外170568254.58

三、市场或客户类型433648881.30

矿山数据监测与自动控制系统259364002.23

市政设备远程监测及控制系统569545.45财务报表附注第76页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注上期发生额合同分类合计

自动控制相关产品54829120.53

365在现（线）技术服务21674450.49

充电桩（站）业务97207107.73

其他业务4654.87

四、合同类型433648881.30

销售合同152040883.13

技术服务合同21674450.49

工程合同259933547.68

五、按商品转让的时间分类433648881.30

在某一时点转让411974430.81

在某一时段内转让21674450.49

注释41．税金及附加项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税215108.521492045.59

教育费附加89475.41647892.24

地方教育费附加59435.19431821.21

房产税24191.4024191.40

车船使用税40502.4039806.13

土地使用税2542.9219527.65

印花税227018.34321354.73

合计658274.182976638.95

注释42．销售费用项目本期发生额上期发生额

办公费341676.45878363.46

差旅费7266153.044794607.96

职工薪酬20993684.5619235581.81

业务招待费2849658.693722284.39

折旧费134742.65155290.50

业务宣传费1275967.701673505.67

招投标费4173232.222056374.72

售后维修10273929.618098906.91

汽车费911362.521135438.97财务报表附注第77页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目本期发生额上期发生额

房租费388638.14736982.97

其他2115527.811198571.86

合计50724573.3943685909.22

注释43．管理费用项目本期发生额上期发生额

办公费1574816.20855959.35

差旅费1516518.132304622.62

职工薪酬13842515.6110085523.27

折旧费1051676.441048453.63

摊销费2071672.652061414.15

中介机构费用1626974.97525169.97

房租费1567478.06873301.01

汽车费680252.78798063.34

通讯费165564.0726345.77

业务招待费1688419.533394893.18

咨询费726728.651085843.66

装修费202203.0077530.00

其他2315077.911625263.65

合计29029898.0024762383.60

注释44．研发费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬26378730.8824933273.46

材料费5225083.603435949.68

折旧与摊销12858352.8612837303.83

水电、动力2526052.022475319.20

新产品设计、新工艺制定6453332.20860792.82

其他5608165.106692547.15

合计59049716.6651235186.14

注释45．财务费用项目本期发生额上期发生额

利息支出21537303.4113807746.14

减：利息收入12344.2533064.40汇兑损益财务报表附注第78页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目本期发生额上期发生额

银行手续费6339797.745141616.66

其他5722815.112505721.40

合计33587572.0121422019.80

注释46．其他收益

1．其他收益明细情况

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助5370090.2215583428.37

合计5370090.2215583428.37

2．计入其他收益的政府补助

与资产相关/项目本期发生额上期发生额与收益相关

太原高新区国税软件退税增值税先征后退款209172.932179945.28与收益相关

社保中心稳岗返还款38836.9730579.00与收益相关

山西综改区太原市科技局2020年高企认定补300000.00150000.00与收益相关助

个税手续费返还500.97438.95与收益相关

山西转型综合改革示范区管理委员会财政管350000.00与收益相关

理运营部（普惠类）专精特新企业奖励

山西转型综合改革示范区管理委员会2024年10000.00与收益相关省级数字经济发展专项资金

山西转型综合改革示范区管理委员会财政管85000.00与收益相关理运营部2024年省级科技创新券资金

山西省科学技术厅科学技术奖资金100000.00与收益相关

山西转型综合改革示范区管理委员会高企奖100000.00150000.00与收益相关励补助收入

减免增值税及附加税88662.1315315.06与收益相关

中国银行滨河支行退还前期已垫付利息616805.56与收益相关

2025年省级科技创新奖资金420000.00与收益相关

递延收益转入3572917.2211455344.52与收益相关

递延收益转入540000.00540000.00与资产相关

合计5370090.2215583428.37

注释47．投资收益

1．投资收益明细情况

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-56527.56成本法核算的长期股权投资收益财务报表附注第79页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目本期发生额上期发生额处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产持有期间的投资收益

理财产品产生的投资收益949.3033436.65

金融资产债务重组的投资收益-259783.98-160000.00处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益

合计-315362.24-126563.35

注释48．信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失345732.31130088.01

应收账款坏账损失-14118810.04-20062737.64

其他应收款坏账损失-1077695.14-1713056.32其他

合计-14850772.87-21645705.95

注释49．资产减值损失项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损-3806792.76-2689154.01失

合同资产减值损失120736.56301923.18其他

合计-3686056.20-2387230.83

注释50．资产处置收益项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失-1145.5761460.32

使用权资产处置利得或损失42742.93生物资产处置利得或损失无形资产处置利得或损失

合计41597.3661460.32

注释51．营业外收入计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额接受捐赠财务报表附注第80页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注

违约赔偿收入934.55934.55

保险赔款2450.00

其他2818.40319.952818.40

合计3752.952769.953752.95

注释52．营业外支出计入本期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

滞纳金、罚款收入5889.465889.46

非流动资产毁损报废损失29287.37

火灾损失10000.0045000.0010000.00

其他49874.784754.4349874.78

合计65764.2479041.8065764.24

注释53．所得税费用

1．所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用5719452.911274077.94

递延所得税费用-12241385.21-1920715.36

合计-6521932.30-646637.42

2．会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额-99462011.69

按法定/适用税率计算的所得税费用-13029382.67

子公司适用不同税率的影响-1133896.40

调整以前期间所得税的影响3116687.16

非应税收入的影响-3122920.87

不可抵扣的成本、费用和损失影响5637185.40

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-46469.16

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影7531417.27响

研发加计扣除-5474553.03

所得税费用-6521932.30

注释54．现金流量表附注

1．与经营活动有关的现金

财务报表附注第81页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

往来款95196301.5148663485.62

利息收入12344.25200969.32

政府补助4404927.1212405847.79

收回保证金14886180.4039209438.40

代个人缴纳社会保险、住宿押金等755763.531480057.31

合计115255516.81101959798.44

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

往来款72704195.9050236010.96

手续费2295983.46109052.61

销售费用19322216.5711276218.82

管理费用15187382.3916253811.25

保证金11006144.6744823002.35

职工备用金17663569.5510439993.84

合计138179492.54133138089.83

2．与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

融资租赁款55550200.0038874207.11

合计55550200.0038874207.11

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

证券买入6100497.96

融资租赁服务费、租金52287678.1497002373.37

合计52287678.14103102871.33

注释55．现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

项目本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-92940079.3934051375.90

加：信用减值损失14850772.8721645705.95财务报表附注第82页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目本期金额上期金额

资产减值准备3686056.202387230.83

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧66213753.3045221999.70

使用权资产折旧10110706.7210191896.19

无形资产摊销2043312.592027589.32

长期待摊费用摊销3617.61

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

“”-41597.36-61460.32（收益以－号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）29287.37

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）21537303.4113807746.14

投资损失（收益以“－”号填列）315362.24126563.35

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-11840442.993958544.65

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）73329.67-5879260.01

存货的减少（增加以“－”号填列）-50791662.7813569108.89

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）39446180.51-58238518.55

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）57681632.40-7003050.80其他

经营活动产生的现金流量净额60348245.0075834758.61

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券当期新增使用权资产

3．现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额4076082.7623559937.89

减：现金的期初余额23559937.8924050573.62

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-19483855.13-490635.73

2．现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金4076082.7623559937.89

其中：库存现金159236.02121995.45

可随时用于支付的银行存款3835320.1423437942.44

可随时用于支付的其他货币资金81526.60

二、现金等价物财务报表附注第83页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目期末余额期初余额

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额4076082.7623559937.89

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

注释56．所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面余额期末账面价值受限情况

货币资金700299.1540034.63承兑汇票保证金

无形资产-专利权6934534.12银行借款质押

合计7634833.2740034.63

六、合并范围的变更本公司的全资子公司山西科达新能源科技有限公司于2025年3月24日新设控股子公司

上海科达电擎科技有限公司，认缴出资400.00万元，占股65%，实缴出资307.50万元。

本公司的全资子公司山西科达新能源科技有限公司于2025年06月13日受让重庆远泽

运通网络科技有限责任公司持有山西华廷运通网络科技有限责任公司100%股权出资权，无溢价，认缴出资1000.00万元，占股100%，受让后实缴出资0.05万元。

本公司于2025年4月17日新设子公司杭州科达数智科技有限公司，认缴出资1000.00万元，占股100%，实缴出资20.00万元。

本公司于2025年7月17日新设子公司山西科达机器人有限公司，认缴出资1000.00万元，占股100%，未实缴出资。

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1．企业集团的构成

注册资本主要经营业务持股比例(%)取得方子公司名称注册地（万元）地性质式直接间接

山西科自达软件开100.00投资设山西太原山西太原软件开发100.00发有限公司立

山西科达工业互联1000.00投资设山西太原山西太原技术设备100.00科技有限公司立

山西科达西门传动1000.00投资设山西太原山西太原技术设备100.00技术有限公司立财务报表附注第84页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注册资本主要经营业务持股比例(%)取得方子公司名称注册地（万元）地性质式直接间接非同一

北京唐柏通讯技术5000.00控制下北京北京技术设备100.00有限公司企业合并

山西科达信创科技1000.00投资设北京北京技术设备99.00有限公司立山西中科智能控制

技术研究院有限公1000.00山西晋中山西晋中软件开发100.00投资设立司

山西科达新能源科10000.00山西太原山西太原技术设备100.00投资设技有限公司立非同一

山西天科信安科技1000.00山西太原山西太原技术设备69.50控制下有限公司企业合并山西科达物联网知投资设

识产权运营中心有1050.00山西太原山西太原商务服务业52.38立限公司科达（西安）自控1000.00投资设陕西西安陕西西安技术设备100.00科技有限公司立

山西科立达新能源300.00软件和信息投资设山西吕梁山西吕梁60.00有限公司技术服务业立

机动车、电

山西科达羽辰科技100.00子产品和日投资设山西太原山西太原60.00有限公司用产品修理立业

赤峰科达新能源科100.00内蒙古赤内蒙古赤电气机械和100.00投资设技有限公司峰峰器材制造业立

广西科云新能源科200.00软件和信息投资设广西南宁广西南宁65.00技有限公司技术服务业立

科达军融（五寨）研究和试验投资设

新能源科技有限公100.00山西忻州山西忻州100.00发展立司

电力、热力

内蒙古科达蒙碳新500.00内蒙古包内蒙古包投资设生产和供应65.00能源有限公司头头立业科技推广

山西科达智心新能100.00投资设山西临汾山西临汾和应用服务60.00源有限公司立业

海南科达羽辰科技200.00研究和试投资设海南海口海南海口60.00有限公司验发展立国科数智科技（太200.00软件和信息投资设山西太原山西太原85.00原）有限公司技术服务业立

内蒙古力行科达新100.00内蒙古赤内蒙古赤专业技术服100.00投资设能源科技有限公司峰峰务业立

上海科达电擎科技400.00上海市宝上海市宝其他科技推65.00投资设有限公司山区山区广服务业立非同一

山西华廷运通网络1000.00山西省太重庆市九信息技术服100.00控制下科技有限责任公司原市龙坡区务企业合并财务报表附注第85页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注册资本主要经营业务持股比例(%)取得方子公司名称注册地（万元）地性质式直接间接

杭州科达数智科技1000.00浙江省杭浙江省杭物联网技术100.00投资设有限公司州市州市服务立

山西科达机器人有1000.00山西省太山西省太软件和信息100.00投资设限公司原市原市技术服务业立

2．重要的非全资子公司

少数股东持本期归属于少本期向少数股东期末少数股东权子公司名称

股比例(%)备注数股东损益宣告分派的股利益余额

山西天科信安科技有限公司30.50-566569.763056308.05

3．重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额项目山西天科信安科技有限公司

流动资产20170503.12

非流动资产491882.97

资产合计20662386.09

流动负债10734784.13

非流动负债3750.96

负债合计10738535.09

营业收入5076993.03

净利润-1857605.77

综合收益总额-1857605.77

经营活动现金流量-4523807.20

续：

期末余额项目山西天科信安科技有限公司

流动资产20797887.90

非流动资产596914.58

资产合计21394802.48

流动负债9566049.91

非流动负债47295.80

负债合计9613345.71

营业收入10612395.64

净利润977360.27

综合收益总额977360.27财务报表附注第86页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注期末余额项目山西天科信安科技有限公司

经营活动现金流量-1172781.35

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1．重要的合营企业或联营企业

主要经营业务持股比例(%)合营企业或联营企业名称注册地会计处理方法地性质直接间接山西省朔山西省其他道路山西凌碳运输有限公司20权益法州市朔州市货物运输

2．重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额项目山西凌碳运输有限公司

流动资产129440.39

非流动资产222.25

资产合计129662.64

流动负债212300.45非流动负债

负债合计212300.45少数股东权益

归属于母公司股东权益-82637.81

按持股比例计算的净资产份额-16527.56

调整事项160000.00

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他160000.00

对联营企业权益投资的账面价值143472.44存在公开报价的权益投资的公允价值

营业收入258297.37

净利润-282637.81终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-282637.81企业本期收到的来自联营企业的股利

注:其他为大股东未出资80万对应的20%金额。

财务报表附注第87页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注

续：

期初余额/上期发生额项目山西凌碳运输有限公司流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额企业本期收到的来自联营企业的股利

八、政府补助

1．政府补助基本情况

政府补助种类本期发生额计入当期损益的金额备注

计入递延收益的政府补助3361917.224237917.22详见本附注、注释33

计入其他收益的政府补助1132173.001132173.00详见本附注、注释46计入营业外收入的政府补助冲减相关资产账面价值的政府补助冲减成本费用的政府补助

减：退回的政府补助

合计4494090.225370090.22财务报表附注第88页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注

九、与金融工具相关的风险披露

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。

与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。

风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一）金融工具产生的各类风险

1．信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信

用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据及应收账款、合同资产余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方财务报表附注第89页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注

单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测前瞻性信息进行调整得出预期损失率。

对于合同资产和长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

截至2025年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额减值准备

应收票据46680345.611014144.68

应收账款538438943.18106106976.82

其他应收款55410725.265067229.44

合同资产24246663.372264388.38

合计664776677.42114452739.32

本公司的主要客户为鄂尔多斯市宏河能源科技有限公司、西山煤电(集团)有限责任公司、

晋能控股煤业集团同忻煤矿山西有限公司、重庆三峡绿动能源有限公司、伊金霍洛旗振兴煤

炭有限责任公司等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。

2．流动性风险

流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截至2025年12月31日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额84400.00万元，其中：已使用授信金额为52048.40万元。

财务报表附注第90页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注

截至2025年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

期末余额项目

即时偿还1年以内1-3年3年以上合计

短期借款128487541.31128487541.31

应付账款68820070.6868496583.6413383136.50150699790.82

其他应付款9816793.159047970.996950806.7625815570.90

合同负债11715110.3011715110.30

长期借款121815107.08242262500.0028500000.00392577607.08

长期应付款97325267.2851458328.43148783595.71

租赁负债11728927.7519726337.1410709573.4542164838.34

合计449708817.55390991720.2059543516.71900244054.46

十、公允价值

（一）以公允价值计量的金融工具

截至2025年12月31日，本公司以公允价值计量的金融工具主要包括应收款项融资、其他权益工具投资。

（二）期末公允价值计量

1．持续的公允价值计量

期末公允价值项目

第1层次第2层次第3层次合计以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

应收款项融资565141.00565141.00

其他权益工具投资5571812.615571812.61

注：本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资系信用评级较高的银行承兑汇票，其期限一般不超过一年，资金时间价值因素对其公允价值的影响不重大，公司按取得应收款项融资时所付出的对价作为公允价值进行计量。

本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资系本公司持有的出资份额，被投资方报告期内的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

十一、关联方及关联交易

(一)本企业的法人情况财务报表附注第91页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注

(%)对本公司的表决权比例自然人姓名对本公司的持股比例(%)

付国军19.8219.82

合计19.8219.82

(二)本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益

(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

中滦科技股份有限公司本公司持股5%

神马云(无锡)科技有限公司实际控制人付国军儿子控股40%山西凌碳运输有限公司联营企业

(四)关联方交易

1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子

公司交易已作抵销。

2．采购商品、提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

神马云（无锡）科技有限公司项目材料1522054.081340442.48

合计1522054.081340442.48

3．销售商品、提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中滦科技股份有限公司本安型网络交换机2654.87

合计2654.87

4．关联担保情况

本公司作为被担保方担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

山西科达新能源科技有限公司29600000.002025/12/122032/9/21否

合计29600000.00

5．关联方资金拆借

（1）向关联方拆入资金关联方拆入金额起始日到期日说明

山西凌碳运输有限公司6000000.002025/11/212026/1/21于2025/12/19日归还财务报表附注第92页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注关联方拆入金额起始日到期日说明

合计6000000.00

6．关键管理人员薪酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬2845587.372431099.92

7．关联方应收应付款项

（1）本公司应收关联方款项期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

中滦科技股份有限公司2839850.072269180.064139850.072068575.04预付款项

神马云（无锡）科技有限公

20393.79331000.00

司

十二、股份支付

（一）股份支付总体情况各项权益工具授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额销售人员

管理人员557500.00150525.00研发人员

合计557500.00150525.00

（二）以权益结算的股份支付情况

各考核期业绩条件估计，并根据最新取得的可行权

授予日权益工具公允价值的确定方法职工人数变动等后续信息作出最佳估计数，修正预计可行权的权益工具数量授予日权益工具公允价值的重要参数可行权权益工具数量的确定依据本期估计与上期估计有重大差异的原因

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额26948654.54财务报表附注第93页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额150525.00

十三、承诺事项签订尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出

本公司于2025年6月26日与常州海图信息科技股份有限公司股东肖涛、徐卫星、姚俊

俊、谢国龙、汪燕平、常建强、任珣、周至恒、王玉南、江苏省大运河（常州）文化旅游发

展基金（有限合伙）、常州海图科技合伙企业（有限合伙）11名股东签署了《股份转让协议》，以总计人民币20910.00万元收购上述交易对方合计持有的海图科技51.00%的股份。本次交易完成后，本公司成为海图科技的控股股东。

公司于2025年11月20日取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司下发《关于海图科技特定事项协议转让申请的确认函》股转函[2025]2653号函件后，依照约定在12月11日至16日完成向肖涛等11名转让对象第一笔第一次25%的转让价款的支付，合计52275000.01元。2025年12月31日公司取得中国证券登记结算有限责任公司下发的业务单号为：

334000000644《证券登记确认书》，标的股份过户至科达自控名下，依照约定公司在2026年

1月14日至19日完成向肖涛等11名转让对象第一笔第二次26%转让价款的支付，合计

54366000.19元。2026年1月16日海图科技召开第二届董事会第七次会议，2026年1月31日召开2026年第一次临时股东会审议通过《关于公司董事会提名第二届董事会非独立董事候选人的议案》《关于提名第二届董事会独立董事候选人的议案》，选举付国军、郝富强为

第二届董事会非独立董事，选举洪婧为第二届董事会独立董事候选人。2026年1月31日第

二届董事会第八次会议审议通过《关于选举公司第二届董事会董事长的议案》《关于选举公

司第二届董事会审计委员会委员的议案》，选举付国军为董事长，选举洪婧、郝富强为公司

审计委员会委员，达到了非同一控制下的实质控制。

十四、资产负债表日后事项

截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项说明

债务重组-债权人披露情况债权转为原重组债确认的债该投资占债务股份导致项目债务重组方式权务重组损人股份总额的的投资增

账面价值失比例(%)加额

山西天地煤机装备低于债权账面价值的现金700000.0032500.00——有限公司收回债权财务报表附注第94页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注债权转为原重组债确认的债该投资占债务股份导致项目债务重组方式权务重组损人股份总额的的投资增

账面价值失比例(%)加额

山西吕梁离石王家低于债权账面价值的现金25514.0013981.30——庄煤业有限公司收回债权

山西吕梁离石贾家低于债权账面价值的现金19785.2011871.12——沟煤业有限公司收回债权

山西吕梁离石炭窑低于债权账面价值的现金50136.8028211.56——坪煤业有限公司收回债权

山西吕梁中阳付家低于债权账面价值的现金136000.0080400.00——焉煤业有限公司收回债权

山西吕梁中阳西合低于债权账面价值的现金159700.0092820.00——煤业有限公司收回债权

合计1091136.00259783.98——

十六、母公司财务报表主要项目注释

注释1．应收账款

1．按账龄披露应收账款

账龄期末余额期初余额

1年以内148226442.09278572931.57

1－2年184476361.61180572992.01

2－3年112471897.6161496670.10

3－4年40423584.0335088258.50

4－5年11307831.366911839.50

5年以上17435626.8116506926.31

小计514341743.51579149617.99

减：坏账准备106294211.4790015473.96

合计408047532.04489134144.03

2．按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值

金额%金额（）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备514341743.51100.00106294211.4720.67408047532.04

其中：账龄分析法组合514341743.51100.00106294211.4720.67408047532.04

合计514341743.51100.00106294211.4720.67408047532.04

续：

财务报表附注第95页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值

金额%金额（）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备579149617.99100.0090015473.9615.54489134144.03

其中：账龄分析法组合579149617.99100.0090015473.9615.54489134144.03

合计579149617.99100.0090015473.9615.54489134144.03按组合计提坏账准备

（1）账龄组合期末余额账龄组合

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内148226442.097411322.105.00

1－2年184476361.6118447636.1610.00

2－3年112471897.6133741569.2830.00

3－4年40423584.0320211792.0250.00

4－5年11307831.369046265.0980.00

5年以上17435626.8117435626.82100.00

合计514341743.51106294211.47

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额收回或转期末余额计提核销其他变动回按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准90015473.9616278737.51106294211.47备

其中：账龄组合90015473.9616278737.51106294211.47

合计90015473.9616278737.51106294211.47

4．本期实际核销的应收账款

无

5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产情况

占应收账款和已计提应收账应收账款和应收账款合同资产合同资产期末款坏账准备和单位名称合同资产期期末余额期末余额余额合计数的合同资产减值末余额

比例(%)准备余额

鄂尔多斯市宏河能源科33331272.42121362.6833452635.106.257909992.10技有限公司财务报表附注第96页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注占应收账款和已计提应收账应收账款和应收账款合同资产合同资产期末款坏账准备和单位名称合同资产期期末余额期末余额余额合计数的合同资产减值末余额

比例(%)准备余额

晋能控股煤业集团同忻25810520.06175151.4025985671.464.853936372.65煤矿山西有限公司

西山煤电(集团)有限责25341022.30962841.7026303864.004.912148965.55任公司

伊金霍洛旗振兴煤炭有15691000.0015691000.002.93561730.00限责任公司

太原金辉新力贸易有限13628000.0013628000.002.543952800.00公司

合计113801814.781259355.78115061170.5621.4818509860.30

注释2．其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款120508233.15140394228.05

合计120508233.15140394228.05

注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

（一）其他应收款

1．按账龄披露其他应收款

账龄期末余额期初余额

1年以内69145571.14128156707.68

1－2年50833226.6614125739.21

2－3年9220832.856205771.49

3－4年1741437.491398951.86

4－5年528400.00230815.00

5年以上732343.16428611.30

小计132201811.30150546596.54

减：坏账准备11693578.1510152368.49

合计120508233.15140394228.05

2．按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金31040354.0927043875.17

备用金4373466.64152033.00

往来款86031064.84108712999.97财务报表附注第97页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注款项性质期末账面余额期初账面余额

代员工缴纳款项366377.23257139.90

融资租赁保证金10390548.5014380548.50

小计132201811.30150546596.54

减：坏账准备11693578.1510152368.49

合计120508233.15140394228.05

3．按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值

金额%金额（）（%）

按单项计提坏账准备252031.860.19252031.86100.00

按组合计提坏账准备131949779.4499.8111441546.298.67120508233.15

其中：账龄组合121559230.9491.9511441546.299.41110117684.65

低风险组合10390548.507.8610390548.50

合计132201811.30100.0011693578.158.85120508233.15

续：

期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备252031.860.17252031.86100.00

按组合计提坏账准备150294564.6899.839900336.636.59

140394228.05

其中：账龄组合135914016.1890.289900336.637.28

126013679.55

低风险组合14380548.509.5514380548.50

合计150546596.54100.0010152368.496.74140394228.05按单项计提坏账准备情况期末余额单位名称计提比账面余额坏账准备计提理由例（%）

新芒洲际（深圳）电子商务有限公252031.86252031.86100.00诉讼无法追回司

合计252031.86252031.86100.00按组合计提坏账准备财务报表附注第98页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注

（1）账龄组合期末余额账龄组合

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内69145571.143457278.565.00

1－2年43442678.164344267.8210.00

2－3年6220832.851866249.8630.00

3－4年1741437.49870718.7550.00

4－5年528400.00422720.0080.00

5年以上480311.30480311.30100.00

合计121559230.9411441546.29

（2）低风险组合期末余额低风险组合

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内

1－2年7390548.50

2－3年3000000.00

3－4年

4－5年

5年以上

合计10390548.50按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12整个存续期预期整个存续期预期个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

期初余额9900336.63252031.8610152368.49

期初余额在本期————————

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提1541209.661541209.66本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额11441546.29252031.8611693578.15财务报表附注第99页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注

4．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

按单项计提坏账准252031.86252031.86备

按组合计提坏账准9900336.631541209.6611441546.29备

其中：账龄组合9900336.631541209.6611441546.29低风险组合

合计10152368.491541209.6611693578.15

5．本期实际核销的其他应收款无。

6．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

占其他应收坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄款期末余额

(%)期末余额的比例履约保证

贵州新宜矿业（集团）有限公司10000000.001-2年7.561000000.00金融资保证

中建投租赁（天津）有限责任公司4892688.501-2年3.70金租赁保证

重庆三峡绿动能源有限公司3967200.002-3年3.001202270.00金

平安国际融资租赁（天津）有限公融资保证3000000.002-3年2.27司金

芯鑫融资租赁（厦门）有限责任公融资保证2497860.001-2年1.89司金

合计24357748.5018.422202270.00

注释3．长期股权投资期末余额期初余额款项性质账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资146615461.89146615461.89129985961.89129985961.89

对联营、合营企业投资

合计146615461.89146615461.89129985961.89129985961.89

1．对子公司投资

财务报表附注第100页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注本期增减变动减值期初余额准备本本期计期末余额减值准备投资单位初始投资成本（账面价值）期初期提其（账面价值）期末余额本期增加余额减减值准他少备山西科自达软

件开发有限公1000000.001000000.001000000.00司山西科达西门

传动技术有限5100000.005100000.004900000.0010000000.00公司

北京唐柏通讯7060000.007060000.007060000.00技术有限公司山西科达工业

互联科技有限8600000.008600000.008600000.00公司

山西科达信创2100600.002100600.001662000.003762600.00科技有限公司山西科达新能

源科技有限公80219000.0080219000.006250000.0086469000.00司山西中科智能

控制技术研究10000000.0010000000.0010000000.00院有限公司

山西天科信安4023861.894023861.894023861.89科技有限公司山西科达物联

网知识产权运5500000.005500000.005500000.00营中心有限公司科达（西安）

自控科技有限6382500.006382500.003617500.0010000000.00公司

杭州科达数智200000.00200000.00科技有限公司

合计129985961.89129985961.8916629500.00146615461.89

注释4．营业收入及营业成本

1．营业收入、营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

1.主营业务191094055.12149821170.61348922367.21228441591.38

矿山数据监测与自动控制系统98472795.5477379159.29253368952.62164775504.38

市政设备远程监测及控制系统10654.87422153.98325024.25

自动控制相关产品25904621.2613324284.8932109657.2121836018.93

365在现（线）技术服务22679787.7210527124.2020917662.9012962507.40

充电桩（站）业务44026195.7348590602.2342103940.5028542536.42

2.其他业务4654.87157301.89

合计191094055.12149821170.61348927022.08228598893.27

2．合同产生的收入情况

财务报表附注第101页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注本期发生额合同分类合计

一、商品类型

二、按经营地区分类191094055.12

山西省内106976267.72

山西省外84117787.40

三、市场或客户类型191094055.12

矿山数据监测与自动控制系统98472795.54

市政设备远程监测及控制系统10654.87

自动控制相关产品25904621.26

365在现（线）技术服务22679787.72

充电桩（站）业务44026195.73

四、合同类型191094055.12

销售合同69941471.86

技术服务合同22679787.72

工程合同98472795.54

五、按商品转让的时间分类191094055.12

在某一时点转让168414267.40

在某一时段内转让22679787.72续上期发生额合同分类合计

一、商品类型

二、按经营地区分类348927022.08

山西省内206274669.59

山西省外142652352.49

三、市场或客户类型348927022.08

矿山数据监测与自动控制系统253368952.62

市政设备远程监测及控制系统422153.98

自动控制相关产品32109657.21

365在现（线）技术服务20917662.90

充电桩（站）业务42103940.50

其他业务4654.87

四、合同类型348927022.08

销售合同32114312.08

技术服务合同20917662.90财务报表附注第102页山西科达自控股份有限公司

2025年度

财务报表附注上期发生额合同分类合计

工程合同295895047.10

五、按商品转让的时间分类348927022.08

在某一时点转让328009359.18

在某一时段内转让20917662.90

注释5．投资收益项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益

成本法核算的长期股权投资收益20000000.0020000000.00处置长期股权投资产生的投资收益

金融资产债务重组收益-259783.98-160000.00理财产品产生的投资收益处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益

合计19740216.0219840000.00

十七、补充资料

（一）非经常性损益

1．当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分41597.36计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助5280927.12除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益-259783.98

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出财务报表附注第103页