开特股份

832978

湖北开特汽车电子电器系统股份有限公司

Hubei Kait Automotive Electronic & Electrical Systems Co.Ltd.半年度报告

2025

1公司半年度大事记

2025年3月，公司获授广州电装有限2025年5月，公司获授斯丹德汽车系

公司“2024年度构造改革协议奖”。统（苏州）有限公司“潜优合作奖”。

2025年3月，公司获授新航科技豫新汽2025年4月，公司获得武汉中小企业

车热管理科技有限公司“2024年度优秀供应协会“2024年度先进单位”称号。

商”奖。

2025 年 3 月，公司获授中国国际储能大 2025 年 3 月，公司通过 ISO/IEC 27001会组委会“2025年度中国储能产业最佳温控信息安全管理体系认证。技术解决方案奖”。

本页内容可被替换。

2目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................4

第二节公司概况...............................................6

第三节会计数据和经营情况..........................................8

第四节重大事件..............................................25

第五节股份变动和融资...........................................30

第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况.............................34

第七节财务会计报告............................................38

第八节备查文件目录...........................................146

3第一节重要提示、目录和释义

董事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人郑海法、主管会计工作负责人余雄兵及会计机构负责人（会计主管人员）余雄兵保证半

年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

本半年度报告未经会计师事务所审计。

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项是或否

是否存在董事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准□是√否

确、完整

是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事□是√否

是否存在未按要求披露的事项□是√否

是否审计□是√否

【重大风险提示】

1.是否存在退市风险

□是√否

2.公司在本报告“第三节会计数据和经营情况”之“十四、公司面临的风险和应对措施”部分分析了

公司的重大风险因素请投资者注意阅读。

4释义

释义项目释义

公司、本公司指湖北开特汽车电子电器系统股份有限公司和瑞绅指武汉和瑞绅投资有限公司

和盛海达指武汉和盛海达投资中心（有限合伙）股东会指湖北开特汽车电子电器系统股份有限公司股东会董事会指湖北开特汽车电子电器系统股份有限公司董事会

高级管理人员指总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《公司章程》指《湖北开特汽车电子电器系统股份有限公司章程》

会计师事务所指中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）北交所指北京证券交易所

元、万元指人民币元、人民币万元

报告期、本期指2025年1月1日至2025年6月30日

5第二节公司概况

一、基本信息证券简称开特股份证券代码832978公司中文全称湖北开特汽车电子电器系统股份有限公司

英文名称及缩写 Hubei Kait Automotive Electronic & Electrical Systems Co. Ltd.法定代表人郑海法

二、联系方式董事会秘书姓名李元志联系地址武汉市武昌区长江路36附25号3楼

电话027-50752908

传真027-50752908

董秘邮箱 liyuanzhi@kait.com.cn

公司网址 www.kait.com.cn办公地址武汉市武昌区长江路36附25号3楼邮政编码430064

公司邮箱 kait@kait.com.cn

三、信息披露及备置地点公司中期报告2025年半年度报告

公司披露中期报告的证券交易所网站 www.bse.cn

公司披露中期报告的媒体名称及网址 中国证券报（www.cs.com.cn）公司中期报告备置地武汉市汉南区兴城大道499号开特工业园办公楼董事会办公室

四、企业信息公司股票上市交易所北京证券交易所上市时间2023年9月28日

行业分类 制造业（C）-汽车制造业（36）-汽车零部件及配件制造业（367）

-汽车零部件及配件制造业（3670）

主要产品与服务项目主要从事传感器类、控制器类和执行器类等汽车热系统产品的研

发、生产和销售

普通股总股本（股）179261468

优先股总股本（股）0控股股东控股股东为郑海法

实际控制人及其一致行动人实际控制人为郑海法，一致行动人为王惠聪、郑传发、郑冰心、和瑞绅

6五、注册变更情况

□适用√不适用

六、中介机构

√适用□不适用名称华源证券股份有限公司

报告期内履行持续督 办公地址 武汉市江汉区万松街道青年路 278 号中海中心 32F-34F

导职责的保荐机构保荐代表人姓名任东升、宋德华

持续督导的期间2023年9月28日-2026年12月31日

七、自愿披露

□适用√不适用

八、报告期后更新情况

□适用√不适用

7第三节会计数据和经营情况

一、主要会计数据和财务指标

（一）盈利能力

单位：元

本期上年同期增减比例%

营业收入502692827.42347017698.1844.86%

毛利率%32.13%31.24%-

归属于上市公司股东的净利润85251928.5060911905.2439.96%扣除股份支付影响后的归属于上市公

87775341.9661079405.2443.71%

司股东的净利润归属于上市公司股东的扣除非经常性

83695497.4853260750.8457.14%

损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属-

12.22%9.88%于上市公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属-于上市公司股东的扣除非经常性损益12.00%8.64%后的净利润计算）

基本每股收益0.470.3342.42%

（二）偿债能力

单位：元

本期期末上年期末增减比例%

资产总计1230426673.211153368257.086.68%

负债总计524078314.84477217138.959.82%

归属于上市公司股东的净资产705907560.75675714130.284.47%

归属于上市公司股东的每股净资产3.943.774.51%

资产负债率%（母公司）53.21%51.80%-

资产负债率%（合并）42.59%41.38%-

流动比率1.861.99-

利息保障倍数90.1269.20-

（三）营运情况

单位：元

本期上年同期增减比例%

经营活动产生的现金流量净额58240265.7159231233.15-1.67%

应收账款周转率1.071.01-

存货周转率1.411.21-

（四）成长情况

本期上年同期增减比例%

总资产增长率%6.68%3.24%-

营业收入增长率%44.86%21.28%-

净利润增长率%40.67%19.73%-

8二、非经常性损益项目及金额

单位：元项目金额

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-146424.39计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

1464944.85

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生195000.00的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回6813.46

除上述各项之外的其他营业外收入和支出194228.95

其他符合非经常性损益定义的损益项目119700.00

非经常性损益合计1834262.87

减：所得税影响数274522.66

少数股东权益影响额（税后）3309.19

非经常性损益净额1556431.02

三、补充财务指标

□适用√不适用

四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况

（一）会计数据追溯调整或重述情况

□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用

（二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响

□适用√不适用

五、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

六、业务概要

商业模式报告期内变化情况：

1.主营业务

公司系国内知名的汽车热系统产品提供商，主要从事传感器类、控制器类和执行器类等产品的研发、生产和销售，主要细分产品包括温度传感器、光传感器、功率模块、直流电机执行器、步进电机执行器和无刷电机执行器等。公司产品主要应用于主机配套市场。

2.研发及生产模式

公司致力于满足整车需求的平台化产品，专业技术在国内处于领先地位；掌握了产品核心技术，拥有多项自主研发的知识产权，具备与客户的同步研发和项目开发的能力，截至报告期末，拥有专利348项，其中发明专利34项。公司设立了企业技术中心，经过近三十年的发展，培养了一支专业技术知识齐备、实践经验丰富的技术和研发队伍，能够快速地响应客户需求，截至报告期末，共有技术人员266人，占期末9员工人数比例为20.98%。公司的技术中心先后被认定为武汉市企业研究开发中心、湖北省企业技术中心，

公司“车载传感器研究中心”2022年被认定为湖北省工程研究中心；公司的实验室获得了比亚迪、吉利集

团、长城汽车等多家整车厂授予的“供应商实验室认可证书”；通过IATF16949、ISO9001质量体系认证，建立了较为完善的质量管理体系。

公司采用“以销定产、兼顾备货”的生产模式。销售部根据客户预测及订单，编制销售预测及销售计划下发物流部，物流部据此制定主生产计划下发生产部，生产部将之分解为排产计划，并严格按照排产计划组织生产。生产部制定了一整套体系制度用于管控产品生产全流程，包括生产指导文件管理、生产设备管理、工序质量控制、关键工序控制、异常流程处理等。同时，生产部实施日看板管理，如当日生产计划未能按时完成，将及时分析原因，采取应急措施，以确保产品交付的及时性。

公司生产主要以自主生产为主，此外，当生产繁忙时，公司亦存在少量对注塑等非核心工序进行委外加工的情形。

3.销售模式

公司主要立足于整车配套市场，采用“订单销售”模式，通过向汽车整车厂、汽车零部件一级供应商销售产品并获取盈利，以内销为主。此外，公司还设有专门出口业务部门，满足海外客户的产品和服务需求，销售模式为直销。

公司通常提前参与并承担客户配套产品的研发、设计、测试等环节，待新车型研发成功后，转入量产配套供应。

公司获取客户需求信息后，需经过项目可行性分析、项目组立项、提交报价、定点开发、样件送样评审、签订供货合同、小批量、量产等环节方可实现最终产品销售。

凭借深厚的技术和研发实力、高效的管理和服务团队、优秀的产品质量，公司产品在行业内已形成较高的品牌知名度和较强的竞争优势，客户资源优势逐渐凸显。客户包括：大众、奥迪、宝马、丰田、日产、比亚迪、上汽集团、广汽集团、中国一汽、吉利集团、长城汽车、长安汽车等汽车整车厂；蔚来

、理想、小鹏等新能源汽车造车新势力；电装、翰昂集团、捷温集团、法雷奥集团、松芝股份、三电控

股、马瑞利、南方英特、爱斯达克、豫新等国内外知名的汽车热系统厂商。

4.采购模式

公司采购活动由采购部主导，技术中心、质量部等多部门协同参与。公司结合行业特点及多年的采购经验，建立了完善的供应商管理制度并严格执行。采购部接到采购需求后，根据《物资/设备申请单》，从合格供应商名录或通过行业介绍、公开征求等方式选择至少2家供应商作为候选供方，发出《供应商调查表》，对供应商基本情况、产品质量等情况进行调查。供应商评估合格后，采购组织质量、技术等部门对其进行现场审核，审核通过后，列入潜在供应商名录。最后，采购部对供应商报价实施询价比价及方案评估，确定最优的供应商，并与之签订合同。供应商初次供货、新品初次供货时，需经过小批量试用，试用合格后方能大批量采购。

采购部通常与供应商签订框架协议，内容包括采购产品名称、规格、数量、交货期、付款安排、质量控制等。签订框架协议后，采购部按照物流部提供的《物料需求计划》，审核下达采购订单。

10报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。

报告期内核心竞争力变化情况：

□适用√不适用专精特新等认定情况

√适用□不适用

“专精特新”认定√国家级□省（市）级

“单项冠军”认定□国家级√省（市）级

“高新技术企业”认定√是

湖北省支柱产业细分领域隐形冠军科技小巨人-湖北省经济和信息其他相关的认定情况化厅

其他相关的认定情况车载传感器湖北省工程研究中心-湖北省发展和改革委员会

全资子公司武汉奥泽电子有限公司产品“车用鼓风机调速模块”被其他相关的认定情况认定为“湖北省制造业单项冠军产品-湖北省经济和信息化厅七、经营情况回顾

（一）经营计划

1、2025年上半年主要经营指标

报告期内，公司实现营业收入50269.28万元，与上年同期相比增加15567.51万元，同比增幅为

44.86%；归属于上市公司股东的净利润为8525.19万元，同比增幅为39.96%；归属于上市公司股东的扣

除非经常性损益后的净利润为8369.55万元，同比增幅57.14%，经营业绩增长的原因主要系：（1）2025年上半年，我国汽车产销量持续增长，产销量分别为1562.10万辆和1565.30万辆，同比分别增长12.5%和11.4%。其中，新能源汽车产销量分别达696.80万辆和693.7万辆，同比分别增长41.40%和40.30%，新能源汽车新车销量达到汽车新车总销量的44.3%；（2）公司传感器类、控制器类等产品稳步增长且执

行器类新产品的销售持续量产，营收增加。

报告期末，公司资产总计为123042.67万元，与上期期末115336.83万元相比，增幅为6.68%；负债总计为52407.83万元，与上期期末47721.71万元相比，增幅为9.82%。报告期末公司资产负债率（合并）为42.59%，与上期期末41.38%相比，同比增加1.21个百分点。报告期末，公司归属于上市公司股东的每股净资产为3.94元，与上期期末3.77元相比，增幅为4.51%。

2、2025年上半年主要工作开展情况

报告期内，公司各项工作按年度计划有序开展，通过进一步加强市场开拓力度，加大研发力度，完善管理模式，提高管理和生产效率，保持了主营业务稳步提升。

（1）公司始终坚持以市场和客户需求为导向，充分挖掘客户资源与产品资源的潜力，高效转化为

产品销售量与利润；进一步扩大优质产品线的市场份额，在稳固现有产品优势的同时不断丰富公司产品种类，探索并培育新的利润增长点。

（2）积极推进新一代传感器、执行器产品从研发、设计，到试产、量产的全流程工作，确保产品

能够顺利进入市场应用环节，并保障可持续交付，为拓展业务增量空间奠定坚实基础。

（3）以高质量发展为核心，聚焦生产技术改良，优化工艺流程，加大自动化投入力度，积极调整

11产线布局，努力提高产品生产效率，同时着力优化产品结构，不断挖掘并提升产品附加值；加快推进技

术创新及应用，抓住当前市场所需的技术重点，通过新技术的应用提高产品质量和市场竞争力，进一步扩充市场发展潜能，为提升公司未来成长空间蓄势赋能。

（4）全力推进募投项目建设与云梦电子扩能项目产线设备的安装调试，力争尽快投产，实现效益。

（5）积极推进产品全过程成本控制机制，组织各职能部门，全面施行降本增效。在充分保障产品

质量的前提下，围绕原材料替用、工艺优化、采购降本、质量提升、工业化减员、缩减能耗等方面，充分挖掘降本点；组织优化存货与应收账款周转率，盘活库存与物料，减少存货与资金积压，降低跌价损失与风险。

（6）大力推进人才战略实施。持续优化人才结构，引进和培养核心骨干人才，提高人才密度，强

化员工队伍的组织建设，确保人力资源与发展相匹配。构建并完善人才竞争与激励机制，秉持效率优先、兼顾公平的原则，积极鼓励员工在真诚协作的基础上有序开展内部良性竞争，为员工的成长和发展提供机会与条件。

（二）行业情况

在国家各项政策支持以及行业技术创新推动作用下，我国新能源汽车整体产业取得了跨越式的发展。中国汽车工业协会数据显示，我国汽车产业在上半年表现强劲，汽车产销分别完成1562.1万辆和

1565.3万辆，同比分别增长12.5%和11.4%，双双突破1500万辆大关。其中，新能源汽车板块的成绩尤为突出，产销分别完成696.8万辆和693.7万辆，同比分别增长41.4%和40.3%，销量占比达44.3%。

汽车热管理已经成为汽车电动化浪潮中最为重要的技术问题之一，汽车热管理是从系统和整车的角度出发，统筹调控整车热量与环境热量。高性能的汽车热管理系统可以有效降低能耗、增加功率输出，同时，还可以提升汽车的可靠性和环境适应性。相较于燃油车，电动汽车热管理系统的复杂度及单车价值量显著更高。

进入2025年，随着人工智能的发展，各家新能源车企相继发布智能驾驶战略。我国新能源汽车产业又在智能化领域展开新一轮的竞争。以智能驾驶、智能座舱、车联网等为代表的前沿技术不断突破，正在推动我国汽车产业从电动化向智能化全面转型。汽车智能化升级带动热管理领域零部件迎来增量市场，单车价值量进一步提升。

公司所处的细分行业主要为汽车热管理行业，经过数十年的发展，国内热管理系统零部件行业经过对国际先进技术的消化吸收，以及自身技术积累迭代，逐步掌握了汽车热管理系统零部件制造的关键工艺和测试技术；同时，行业内部分领军企业也通过自身在技术上的创新，形成了自己独特的核心加工工艺，国产热管理系统零部件无论在产品质量还是在制造技术水平上均迈上了一个新台阶，目前产品已经大批量出口到欧美国家。

公司所属的汽车零部件行业的生产企业数量众多，总体集中程度较低，市场份额较为分散，竞争比较激烈，但以合资车企和主流自主车企为主的中高端市场相对比较集中。公司目前主要竞争对手为一些

12大型民营企业和外资企业。

（三）新增重要非主营业务情况

□适用√不适用

（四）财务分析

1、资产负债结构分析

单位：元本期期末上年期末

项目占总资产的占总资产的变动比例%金额金额

比重%比重%

货币资金82614214.966.71%68784257.885.96%20.11%

应收票据24368797.571.98%23841409.612.07%2.21%

应收账款431883973.0135.10%447966603.5838.84%-3.59%

存货220501049.4717.92%218370553.1618.93%0.98%投资性房地产

长期股权投资6683591.340.54%6971430.060.60%-4.13%

固定资产240178221.0119.52%187258802.4016.24%28.26%

在建工程23979970.361.95%28024950.302.43%-14.43%

无形资产34467831.052.80%19898102.391.73%73.22%商誉

短期借款73326924.925.96%32500000.002.82%125.62%

长期借款15000000.001.22%

交易性金融资产35021816.672.85%65074438.365.64%-46.18%

应收款项融资79436604.106.46%52137456.804.52%52.36%

其他应收款1583419.810.13%1088871.600.09%45.42%

合同资产249610.830.02%217520.780.02%14.75%

其他流动资产3902655.680.32%1958845.210.17%99.23%其他权益工具投

7347612.120.60%5404198.200.47%35.96%

资

使用权资产4196538.250.34%4900144.520.42%-14.36%

长期待摊费用1219591.460.10%323318.500.03%277.21%

其他非流动资产16589442.861.35%5232040.760.45%217.07%

应付账款166572336.4013.54%209270376.6418.14%-20.40%

应付职工薪酬11753873.930.96%16724199.801.45%-29.72%

其他应付款22122560.811.80%21101461.221.83%4.84%一年内到期的非

28819571.262.34%19010533.761.65%51.60%

流动负债

其它流动负债104344177.708.48%90300189.447.83%15.55%

租赁负债2872388.250.23%3712155.230.32%-22.62%

其他综合收益566277.590.05%-1085624.24-0.09%152.16%

预计负债8599706.000.70%6592897.360.57%30.44%

应交税费13144441.051.07%9128583.360.79%43.99%

资产负债项目重大变动原因：

交易性金融资产：本期期末较上期期末减少3005.26万元，减幅46.18%，主要原因系期末未到期

13的闲置募集资金购买的理财产品余额下降所致。

应收款项融资：本期期末较上期期末增加2729.91万元，增幅52.36%，主要原因系本期销售收入增加，收到的信用等级较高的银行承兑汇票增加所致。

其他应收款：本期期末较上期期末增加49.45万元，增幅45.42%，主要原因系公司计提的应收联营企业湖北开特启泰传感科技有限公司的房屋租赁款，根据租赁合同约定该笔款项尚未到付款期限。

其他流动资产：本期期末较上期期末增加194.38万元，增幅99.23%，主要原因系公司原材料采购增加，本期待抵扣进项税增加所致。

其他权益工具投资：本期期末较上期期末增加194.34万元，增幅35.96%，主要原因系参股公司西安旭彤电子科技股份有限公司的股票价格上升导致公允价值增加所致。

无形资产：本期期末较上期期末增加1456.97万元，增幅73.22%，主要原因系子公司武汉奥泽电子有限公司购买土地所有权所致。

长期待摊费用：本期期末较上期期末增加89.63万元，增幅277.21%，主要原因系公司本期新租赁厂房装修费用增加所致。

其他非流动资产：本期期末较上期期末增加1135.74万元，增幅217.07%，主要原因系预付设备及工程款增加所致。

短期借款：本期期末较上期期末增加4082.69万元，增幅125.62%，主要原因系本期公司为补充流动资金，银行借款增加所致。

应交税费：本期期末较上期期末增加401.59万元，增幅43.99%，主要原因系本期公司经营利润增加，计提企业所得税增加所致。

一年内到期的非流动负债：本期期末较上期期末增加980.90万元，增幅51.60%，主要原因系长期银行借款在一年内到期增加所致。

长期借款：本期期末较上期期末增加1500.00万元，主要原因系本期公司为补充流动资金，长期借款增加所致。

预计负债：本期期末较上期期末增加200.68万元，增幅30.44%，主要原因系本期因销售规模增加，计提的质量保证金增加所致。

其他综合收益：本期期末较上期期末增加165.19万元，增幅152.16%，主要原因系公司参股公司西安旭彤电子科技股份有限公司的股票价格上升导致公允价值增加所致。

2、营业情况分析

（1）利润构成

单位：元本期上年同期本期与上年同期项目占营业收入占营业收入

金额金额金额变动比例%

的比重%的比重%

营业收入502692827.42-347017698.18-44.86%

营业成本341165594.5367.87%238599075.4168.76%42.99%

毛利率32.13%-31.24%--

14销售费用8695123.831.73%7323482.062.11%18.73%

管理费用29811679.605.93%19841295.465.72%50.25%

研发费用22863268.894.55%16402291.874.73%39.39%

财务费用659920.670.13%389643.750.11%69.37%

信用减值损失756110.810.15%89436.020.03%745.42%

资产减值损失-3845830.35-0.77%-2542466.18-0.73%51.26%

其他收益4462907.450.89%7207868.702.08%-38.08%

投资收益414629.780.08%373927.230.11%10.89%公允价值变动

21816.670.00%

收益

资产处置收益37869.570.01%1159076.040.33%-96.73%汇兑收益

营业利润98695823.7419.63%68562570.2619.76%43.95%

营业外收入191119.410.04%61766.110.02%209.42%

营业外支出181184.420.04%25817.190.01%601.80%

净利润85255738.27-60608109.70-40.67%

所得税费用13450020.462.68%7990409.482.30%68.33%

注：公司自2024年1月1日起执行财政部发布的《企业会计准则解释第18号》（简称“解释18号”）。

公司计提的不属于单项履约义务的保证类质量保证原计入“销售费用”，根据“解释18号”第二条“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定，将其计入“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，列报于利润表“营业成本”项目中。基于此，公司对2024年1-6月的营业成本和销售费用进行了重述，下同。

项目重大变动原因：

营业收入及营业成本：本期营业收入较上期增加15567.51万元，增幅44.86%，营业成本较上期增加10256.65万元，增幅42.99%。

营业收入增长主要原因系：（1）公司所处行业增长迅速，2025年上半年，我国汽车产销量持续增长，产销量分别为1562.10万辆和1565.30万辆，同比分别增长12.5%和11.4%。其中，新能源汽车产销量分别达696.80万辆和693.7万辆，同比分别增长41.40%和40.30%，新能源汽车新车销量达到汽车新车总销量的44.3%；（2）公司传感器类、控制器类等产品稳步增长且执行器类新产品的销售持续量产，营收增加。

管理费用：本期较上期增加997.04万元，增幅50.25%，主要原因系：（1）管理人员增加，相应的薪酬增加；（2）本期业务招待费及股权激励费增加。

研发费用：本期较上期增加646.10万元，增幅39.39%，主要原因系：（1）本期公司技术人员人数增加，相应的薪酬增加；（2）公司加大研发力度，研发领料增加。

财务费用：本期较上期增加27.03万元，增幅69.37%。主要原因系本期公司持有的电子确权凭证贴现产生的手续费增加所致。

其他收益：本期较上期减少274.50万元，减幅38.08%，主要原因系本期收到的政府补助减少所致。

信用减值损失：本期较上期减少66.67万元，减幅745.42%。主要原因系本期公司加强应收账款回收管理，应收款项减少所致。

15资产减值损失：本期较上期增加130.34万元，增幅51.26%。主要原因系本期公司存货增加，计提

存货跌价准备增加所致。

资产处置损益：本期较上期减少112.12万元，减幅96.73%，主要原因系上期因道路扩宽，征收公司部分土地使用权，而本期未发生该事项。

营业外收入：本期较上期增加12.94万元，增幅209.42%，主要原因系本期公司出售废旧物资增加所致。

营业外支出：本期较上期增加15.54万元，增幅601.80%，主要原因系本期机器设备报废损失增加所致。

所得税费用：本期较上期增加545.96万元，增幅为68.33%，主要原因系本期营业收入和营业利润增加，计提的企业所得税增加所致。

营业利润及净利润：本期营业利润较上期增加3013.33万元，增幅为43.95%；净利润较上期增加

2464.76万元，增幅40.67%，主要原因系销售规模扩大，导致营业收入增长，从而带动利润增长。

（2）收入构成

单位：元

项目本期金额上期金额变动比例%

主营业务收入500750753.52345178213.1645.07%

其他业务收入1942073.901839485.025.58%

主营业务成本340948013.08238087224.1443.20%

其他业务成本217581.45511851.27-57.49%

按产品分类分析：

单位：元营业收入比营业成本毛利率比上

类别/项目营业收入营业成本毛利率%上年同期比上年同年同期增减

增减%期增减%

增加0.78个

传感器类154177914.5677685187.8549.61%19.72%17.90%百分点

增加0.89个

执行器类225763284.24168702155.4825.27%77.41%75.32%百分点

增加7.5个百

控制器类116786258.0190837873.9022.22%32.50%20.85%分点

减少11.8个

其他类4023296.713722795.857.47%303.06%361.96%百分点

其他业务增加16.62个

1942073.90217581.4588.80%5.58%-57.49%

收入百分点

合计502692827.42341165594.53----

按区域分类分析：

单位：元营业收入营业成本毛利比上年同比上年同毛利率比上

类别/项目营业收入营业成本

率%期期年同期增减

增减%增减%

16增加0.84个

境内442574554.26304278678.4731.25%43.65%41.91%百分点

增加0.77个

境外60118273.1636886916.0638.64%54.48%52.56%百分点

合计502692827.42341165594.53----

收入构成变动的原因：

报告期内，公司传感器类、执行器类和控制器类产品销售收入均呈现快速增长态势，分别较上期增长19.72%、77.41%和32.50%，其中执行器类产品额增速较快，销售占比由上年同期的36.67%提高至本期的44.91%。报告期内，公司控制器类产品毛利率较上期增加7.50个百分点，主要原因系：（1）控制器类产品销售结构变化，毛利率高的产品销量增加；（2）控制器类产品销量大幅增加，导致单位产品分摊的折旧等固定成本下降。

3、现金流量状况

单位：元

项目本期金额上期金额变动比例%

经营活动产生的现金流量净额58240265.7159231233.15-1.67%

投资活动产生的现金流量净额-49123766.89-76642939.94-

筹资活动产生的现金流量净额2751717.45-31374136.59-

现金流量分析：

报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加2751.92万元，主要原因系：（1）本期公司使用闲置募集资金购买理财产品累计净增加8800.00万元；（2）本期为扩大公司规模，购进机器设备、厂房及土地增加6046.58万元。

报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加3412.59万元，主要原因系：（1）本期公司为补充流动资金，银行借款增加，取得借款收到的现金增加4982.69万元；（2）本期分配股利6000万元导致分配股利、利润或偿付利息支付的现金同比增加1003.88万元。

4、理财产品投资情况

√适用□不适用

单位：元预期无法收回本金或存在逾期未收理财产品类型资金来源发生额未到期余额其他可能导致减值的情形回金额对公司的影响说明

银行理财产品募集资金275000000.0035000000.000不存在

合计-275000000.0035000000.000-

报告期内，公司严格履行董事会的授权事项，对闲置募集资金进行现金管理，在授权额度内资金可滚动使用，本期发生额27500万元为滚动累计数。

单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财□适用√不适用

17八、主要控股参股公司分析

（一）主要控股子公司、参股公司经营情况

√适用□不适用

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入净利润

电机调速模块、车

身控制单元、空调控制面板等汽车

武汉奥泽电子有限公司全资子公司5000000.00190790397.6688385065.88111005592.6912223132.75电子零部件产品

的研发、生产、销售

电子产品、汽车零部件及机械零配

开特电子云梦有限公司全资子公司10000000.00174872893.00115133917.7460702908.297362766.84

件研发、设计、生

产、销售

汽车零部件研发、

生产、加工、销售，技术转让，技术咨武汉开特汽车配件有限公询及服务；批发与

全资子公司500000.009318347.686435749.952257092.26-140139.93司零售贸易；自营或代理各类商品及技术的进出口业务

艾圣特传感系统（武汉）汽车零部件研发、

控股子公司10000000.0014876042.78-1048313.624027447.1941799.86

有限公司生产、销售

海特汽车科技（苏州）有汽车零部件研发、

控股子公司18000000.009073214.816848747.04999832.42-106568.89

限公司生产、销售

18主要参股公司业务分析

√适用□不适用公司名称与公司从事业务的关联性持有目的

艾圣特传感系统（武汉）有限公司传感器类产品的研发、生产和销公司整体研发、生产布局考虑售

控制器类产品的研发、生产和销

海特汽车科技（苏州）有限公司公司整体研发、生产布局考虑售

温压传感技术及产品的研发、生基于公司温度传感器业务拓展湖北开特启泰传感科技有限公司

产和销售需要，优化公司战略布局

（二）报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用合并财务报表的合并范围是否发生变化

□是√否

九、公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

十、对关键审计事项的说明

□适用√不适用

十一、企业社会责任

（一）脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况

□适用√不适用

（二）其他社会责任履行情况

√适用□不适用

公司作为一家主要从事传感器类、控制器类和执行器类等汽车热系统产品的研发、生产和销售的上市公司，在公司不断发展壮大过程中，重视履行社会责任，对股东、债权人、员工、客户、供应商等利益相关者负责任的同时，牢记民营企业的历史使命，以实际行动回报社会。

在对待股东方面，公司及时、准确地披露公司信息，保证股东的知情权；合理分配利润，让股东获得投资回报；谨慎决策，提升公司的长期价值，实现股东资产的保值增值。

在对待债权人方面，公司严格遵守相关合同及制度，充分考虑债权人的合法权益，及时通报重大信息，按时足额偿还债务本息，保障债权人的合法权益。债权人为维护自身利益需要了解公司有关经营管理等情况时，公司全力配合和支持。

在对待公司员工方面，公司提供安全健康的工作环境，定期培训员工，增强安全意识和技能；建立公平的薪酬体系和晋升机制，关注员工职业发展，提供多样化培训；为社会创造更多高质量的就业机会，提升就业质量。

在对待客户方面，公司坚持“顾客至上”原则，为客户提供优质的产品，严格把控产品质量，凭靠同步开发设计能力、优异的生产制作和品质管理能力为客户提供深度定制服务和理想的解决方案。

在对待供应商方面，公司与供应商建立公平、公正、长期稳定的合作关系，尊重供应商的权益，共

19同推动供应链的可持续发展，维护产业链的稳定，促进上下游企业的协同发展，提高整个产业的竞争力。

公司一直致力于发展民营经济，打造自主品牌，发展核心技术，积极参与政府活动，实现企业的社会价值。

（三）环境保护相关的情况

√适用□不适用

公司不属于环保部门公示的重点排污单位，为汽车零配件制造企业，所处行业不属于高污染行业。

报告期内，公司严格执行国家有关环境保护的法律法规，不存在违反环保法律法规的行为和污染事故纠纷，未发生环境违法行为而受到环保部门行政处罚的情形。

公司坚持经营生产与环保工作同步发展的原则，加强环保设备的管理和日常维护，严格执行各项环保法律法规，建立健全了一系列环境保护措施，保证生产经营的各个环节符合环保要求。

（1）主要污染物排放

公司生产过程中涉及的主要污染物为废水、废气、噪声、固体废弃物和危险废物，其中：废水主要为生活污水、切割划片产生的清洗废水；废气主要为食堂油烟、焊接产生的烟尘、树脂挥发及打标喷码

过程产生的非甲烷总烃、涂银后烘干及清洗产生的废气等；噪声主要为机械设备运行产生的噪声；固体

废弃物主要为生活垃圾、废超滤膜、废包装袋、废塑料边角料等；危险废物主要为废活性炭、废液压油、

废树脂桶、废油桶等。

（2）主要处理设施及处理能力

公司设立了环保组织机构，加强对环境保护工作的组织与管理，根据生产过程中产生的污染物有针对性地制定了具体的污染物管理制度和处置方法，切实加强废水、废气、噪声、固体废弃物和危险废物等污染的防治。

*废水处理措施

食堂废水经隔油池后与生活污水一起进入化粪池后排入市政污水管网，切割划片产生的清洗废水，经三级沉淀池沉淀过滤后循环使用。

*废气处理措施

食堂油烟通过油烟净化器处理后经油烟管道引至楼顶排放，满足《饮食油烟排放标准》（试行）中相关浓度限值；焊接产生的烟尘、打标喷码过程中产生的非甲烷总烃、涂银后烘干及清洗产生的废气经

集气罩收集+UV 光催化+活性炭吸附后+15m 排气筒排放，满足《大气污染物综合排放标准》二级标准；

树脂挥发过程产生的非甲烷总烃，由于环氧树脂用量较小，且环氧树脂化学性质相对稳定，挥发量极小，因此产生的有机废气较少，通过在车间安装排风扇，加强通风后无组织排放，满足环保要求。

*噪声处理措施

公司通过优先选购低噪声设施，并优化厂区平面布置，避免高噪声设施位于厂边界，且设置于建筑物内；对高噪声设施采取相应的隔音、防噪、降噪措施，降低噪声对周围环境的影响；厂界四周加强绿化，设置绿化带，进一步降低噪声对周围环境的影响，目前公司的噪声处理效果较好，排放达标。

20*固废处理措施

生活垃圾、废超滤膜统一收集后由环卫部门定期清运，废塑料边角料回收用于再生产，废包装袋等交由回收部门综合利用。

*危险废物处理措施由具有危险废物经营许可证的专业公司进行处理。

十二、报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况

□适用√不适用

十三、对2025年1-9月经营业绩的预计

□适用√不适用

十四、公司面临的风险和应对措施重大风险事项名称公司面临的风险和应对措施

在智能制造不断发展、技术革新速度不断加快的形势下，现有竞争者或潜在竞争者都极可能会大力投入高技术资源与高端人才，在技术研发领域取得重大突破，公司对核心技术人员的依赖程度日益加深。然而，受限于汽车电子行业高端人才稀缺的现状，以及公司所处地理位置在人才吸引力方面的天然劣势，核心技术人员存在流失风险，从而影响公司持续创新能力。

为了缓解技术风险带来的影响，公司采取了以下应对措施：

（1）完善薪酬福利体系：提供有竞争力的薪酬吸引和留住人才；

技术风险设立绩效奖金制度同时实施股权激励计划增强归属感和忠诚度；丰富福利项目，提供带薪年假、节日福利等增强认同感和满意度；（2）搭建良好的职业发展平台：为核心技术人才制定

清晰的职业发展规划，建立明确的职业晋升通道；定期组织内部培训课程，邀请行业专业技术讲座，鼓励参加外部培训、学术研讨会，提升其技术水平和创新能力；（3）营造良好的工作环境：优化办公环境，创造良好的工作条件；定期组建团建活动，增强相互了解，建立和谐的团队氛围；合理安排工作任务和时间，帮助缓解工作压力，关注其身心健康。

随着汽车技术的发展和消费者对产品质量要求的提高，近年来汽车电子产品的售后质量保证期有逐渐延长的趋势。一些质量风险新能源汽车品牌为了提升产品竞争力和消费者信心，对其电子产品的质保期甚至延长至8年或15万公里以上并执行质量缺陷强制召回制度。随着公司业务发展，供应的客户群体与车型呈21现出高度集中态势，配套规模持续扩大，供应数量不断攀升，

一旦发生产品批量质量事故，可能导致较大金额的质量索赔，同时损害公司的声誉和品牌形象，客户信任度下降、市场份额流失，进而对公司业绩产生不利影响。

为了缓解质量风险带来的影响，公司采取了以下应对措施：

（1）公司高度重视质量管理工作，通过 ISO9001、IATF16949

认证并复审通过，取得证书，进一步强化了质量体系保障能力，更好地契合汽车电子行业的严苛要求；（2）公司对质量控制的

高标准、高要求贯穿于产品的整个生命周期，研发、设计、生产、物流等各个环节均实施严格的质量把控；（3）加强对原材

料采购全过程、全方位的监督管理，尤其注重对原材料采购招标与签约环节的监督。通过建立完善的监督机制，确保采购流程透明、公正、合规，从源头上保障原材料质量；（4）建立更为严格的供应商优胜劣汰机制，对供应商进行定期评估与筛选。

通过强化供应商管理，有效降低因采购的原材料质量问题而导致批量事故风险的可能性，确保原材料供应的稳定性与高质量。

汽车电子市场规模庞大且增长迅速，不仅有传统的汽车零部件供应商如博世、大陆、德尔福等占据着较大的市场份额，又有消费电子领域的巨头逐渐向汽车电子领域渗透，市场竞争激烈。随着自动驾驶、智能网联等技术的兴起，汽车电子系统不断向集成化、智能化、电动化方向发展，企业需要不断投入大量的研发资源，以跟上技术发展的步伐，如果不能及时推出符合市场需求的新技术、新产品，就可能被竞争对手超越，失去市场竞争力，并且由于汽车电子系统的复杂性不断增加，研发成本、生产成本和质量控制成本也随之上升。但另一方面，市场竞争风险

汽车整车市场竞争激烈，汽车制造商为了降低成本，往往会对供应商进行价格压降。汽车电子供应商面临着成本上升和价格下降的双重压力，利润空间受到压缩。如果企业不能通过优化生产流程、提高生产效率、降低原材料成本等方式来控制成本，就可能在市场竞争中处于劣势。

为了缓解市场竞争风险带来的影响，公司采取了以下应对措施：（1）公司持续加大研发投入力度，坚持以技术创新为核心驱动力，以产品为导向，深入调研市场需求与不同客户的个性化诉求，针对性开发适配产品，在技术与产品层面契合市场

22发展；（2）不断开拓国内外市场，通过挖掘成熟产品潜力，扩

大其市场覆盖范围，靠规模出效益，增强公司在不同区域市场的竞争力与影响力；（3）构建严格的质量监督管理体系，强化产品生产全流程监控，在提升产品质量的同时，积极探索优化生产流程、降低原材料采购成本等举措，实现降本增效，提升产品性价比优势；（4）充分利用与国内外知名汽车主机厂、著

名汽车零部件厂的合作契机，在合作过程中汲取先进经验，全面提升自身在研发、质量管控、市场营销等方面的管理水平。

通过合作项目提升公司知名度，精心打造开特自主品牌，牢牢把握国家大力扶持自主品牌发展的政策机遇，逐步提升市场占有率。（5）积极布局网联汽车、新能源汽车、智能汽车等多元领域产品，紧密贴合汽车网联、环保、智能的发展趋势，提前谋划，抢占未来汽车市场发展先机。

截至2025年6月30日，公司合并财务报表中应收账款账面余额460692321.03元，计提坏账准备28808348.02元，应收账款账面价值为431883973.01元，占合并财务报表期末资产总额的比例为35.10%，占比较高。公司的客户主要为国内外知名汽车整车或汽车零部件生产企业，客户资产规模较大、经营业绩稳定、信誉良好，与公司具有长期合作关系，应收账款发生坏账的可能性较小。但是，如果未来公司对应收账款缺乏有效管理，公司的应收账款将面临回款不及时甚至无法收回的情形，将对公司经营业绩产生不利影响。

应收账款风险为了缓解应收账款风险带来的影响，公司采取了以下应对措施：（1）根据客户信用状况和账龄结构，制定差异化的催收策略，加大催收力度，并调整客户结构，对信誉好的客户加强业务合作，对风险高的客户逐步停止或减少合作，抓重点客户服务，提前预警快速反应；（2）建立信用管理台账并追踪，前期初步审查客户资料，中期建立信用管理的债权保障机制，在签约时保障或者转嫁信用风险，后期委托第三方对拖欠账款的客户进行催收；（3）持续密切跟踪主要客户的经营动态和财务状况。公司销售人员定期与风险客户进行沟通，做好随时申报债权的准备。

公司治理风险目前公司法人治理结构和内部控制制度较为完善，但随着公

23司快速发展，经营业务不断扩张，对管理人员的综合素质要求会

不断提高，管理人员学历水平和管理能力务必优化，否则内部治理可能存在与外部市场环境变化不同步的风险。

为了缓解公司治理风险带来的影响，公司采取了以下应对措施：（1）建立健全各项管理制度，积极支持管理人员培训学习，提高管理层的素质和管理水平；（2）注重培养年轻人才和高学历人才，防止人员结构极端化。

本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化

24第四节重大事件

一、重大事件索引事项是或否索引

是否存在诉讼、仲裁事项□是√否

是否存在对外担保事项√是□否四.二.（二）

是否对外提供借款□是√否

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资□是√否源的情况

是否存在重大关联交易事项√是□否四.二.（四）

是否存在经股东会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以□是√否及报告期内发生的企业合并事项

是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施√是□否四.二.（五）

是否存在股份回购事项□是√否

是否存在已披露的承诺事项√是□否四.二.（六）

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是□否四.二.（七）

是否存在被调查处罚的事项□是√否

是否存在失信情况□是√否

是否存在应当披露的重大合同□是√否

是否存在应当披露的其他重大事项□是√否

是否存在自愿披露的其他事项□是√否

二、重大事件详情

（一）诉讼、仲裁事项

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

（二）公司发生的对外担保事项

单位：元担保对象担担保期间是是否保否为控对履股股象担责行

东、担保是实际履行担保保任必实际担保金额担保余额对象否责任的金额起终类类要控制为始止型型决人及关日日策其控联期期程制的方序其他企业已武汉2025事

2025

奥泽年6前年1保连

电子否否40000000.0023500000.0016500000.00月及月1证带有限30时日公司日履行

25已

开特2025事

2025

电子年6前年1保连

云梦否否44000000.0026000000.0018000000.00月及月1证带有限30时日公司日履行艾圣已特传2025事

2025

感系年6前年1保连

统（武否否5000000.001500000.003500000.00月及月1证带

汉）有30时日限公日履司行

总计--89000000.0051000000.0038000000.00-----

对外担保分类汇总：

单位：元项目汇总担保金额担保余额公司对外提供担保（包括公司、控股子公司的对外担保，以及

89000000.0051000000.00公司对控股子公司的担保）

公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保--

直接或间接为资产负债率超过70%（不含本数）的被担保对象

5000000.001500000.00

提供的债务担保金额

公司担保总额超过净资产50%（不含本数）部分的金额--

清偿和违规担保情况：

报告期内，公司所做的担保均系合并报表范围内子公司银行授信所做的担保，担保合同均正常履行。

报告期内，公司不存在违规对外担保情况。

（三）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

（四）报告期内公司发生的重大关联交易情况

1、公司是否预计日常性关联交易

√是□否

单位：元具体事项类型预计金额发生金额

1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务13000000.004980246.50

2．销售产品、商品，提供劳务

3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型

4．其他

2、重大日常性关联交易

□适用√不适用

3、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用√不适用

264、与关联方共同对外投资发生的关联交易

√适用□不适用

单位：元重大在建共同投资被投资企临时公告主营业务注册资本总资产净资产净利润项目进展方业的名称披露时间情况武汉开特六维力传旭彤投资

感器、编合伙企业

码器、

（有限合武汉市开EMB（电伙）、武特具身智2025年6子机械制5000000000无汉开特旭能装备有月23日动系统）彤智能科限公司等机器人技合伙企和汽车零

业（有限部件

合伙）

5、与关联方存在的债权债务往来事项

□适用√不适用

6、关联方为公司提供担保的事项

√适用□不适用

单位：元临时实际履行担担保期间关联担保担保责任公告担保金额担保余额保责任的金方内容起始终止类型类型披露额日期日期时间为公司的银行

202520252023

借款郑海年1年6年3提供60000000.0045400000.0014600000.00保证连带法月1月30月27连带日日日责任保证担保

7、公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间存在的存款、贷

款、授信或其他金融业务

□适用√不适用

8、其他重大关联交易

□适用√不适用

（五）股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施2025年4月18日，公司召开第五届董事会第九次会议、第五届监事会第七次会议审议通过了《关

27于2022年限制性股票激励计划第三个解除限售期解限售条件成就的议案》，公司董事会薪酬与考核委

员会出具了同意意见，监事会出具了核查意见，同意为李元志等5名激励对象所获限制性股票解除限售，该次符合股权激励解锁条件股份共计300000股。

鉴于上述5名激励对象均担任公司董事、高级管理人员职位，按照《公司法》等相关法律法规规定，其在任职期间及期满后6个月内，每年转让的股份不得超过各自所持有公司股份总数的25%。因此，该次实际解除限售的股票数量合计为112500股，其余187500股变更股份性质为高管锁定股。

详见公司 2025 年 5 月 22 日在北京证券交易所官网（http://www.bse.cn/）披露的《2022 年限制性股票激励计划限制性股票解除限售公告》（公告编号：2025-051）。

（六）承诺事项的履行情况公司是否新增承诺事项

□适用√不适用

承诺事项详细情况：

报告期内，公司无新增承诺事项。原有承诺的具体内容详见2024年4月24日披露于北京证券交易所信息披露平台（www.bse.cn）的《2023 年年度报告》之“第五节 重大事项”之“二、重大事件详情”

之“（六）承诺事项的履行情况”。报告期内，公司相关承诺均正常履行，不存在违反承诺的情形。

（七）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元权利受限类占总资产的比资产名称资产类别账面价值发生原因

型例%中信银行股份有限工业土地使用权

无形资产抵押7109497.010.58%公司武汉分行抵押（开特）综合授信中信银行股份有限

注塑车间（开特）固定资产抵押1794401.690.14%公司武汉分行抵押综合授信中信银行股份有限

食堂1-2层（开特）固定资产抵押5103749.530.41%公司武汉分行抵押综合授信中信银行股份有限2号电子车间（开固定资产抵押17708680.361.44%公司武汉分行抵押

特）综合授信中信银行股份有限倒班楼1-6层（开固定资产抵押7703836.260.63%公司武汉分行抵押

特）综合授信中信银行股份有限

2号倒班楼（开特）固定资产抵押12001053.570.98%公司武汉分行抵押

综合授信

承兑汇票保证金货币资金质押12750000.001.04%开具银行承兑汇票

总计--64171218.425.22%-

资产权利受限事项对公司的影响：

28上述资产权利受限事项系公司以房屋建筑物、土地使用权为抵押物获取银行授信额度以部分货币

资金为质押开具承兑汇票所致，属于正常融资抵押、质押行为，目的是为补充公司日常生产经营所需流动资金，不存在损害公司及股东利益的情形，对公司持续性及生产经营无不利影响。

29第五节股份变动和融资

一、普通股股本情况

（一）普通股股本结构

单位：股期初期末股份性质本期变动

数量比例%数量比例%

无限售股份总数10016694855.88%11250010027944855.94%

无限售其中：控股股东、实际控制

00.00%000.00%

条件股人

份董事、监事及高管47130502.63%11250048255502.69%

核心员工552760.03%16254715300.04%

有限售股份总数7909452044.12%-1125007898202044.06%

有限售其中：控股股东、实际控制

4545148925.35%04545148925.35%

条件股人

份董事、监事及高管146791508.19%-112500145666508.13%

核心员工16200000.90%016200000.90%

总股本179261468-0179261468-普通股股东人数5841

股本结构变动情况：

√适用□不适用

报告期内，股本结构各项数据出现变动，系公司为李元志等5名激励对象办理了2022年限制性股票激励计划第三期解限售，详见公司2025年5月22日在北京证券交易所官网披露的《2022年限制性股票激励计划限制性股票解除限售公告》（公告编号：2025-051）。

30（二）持股5%以上的股东或前十名股东情况

单位：股期末持有期末持有序期初持股期末持股期末持股东名称股东性质持股变动限售股份无限售股

号数数股比例%数量份数量

1郑海法境内自然人4545148904545148925.3549%454514890

2王惠聪境内自然人160688000160688008.9639%160688000

3胡连清境内自然人112942000112942006.3004%84706502823550

4孙勇境内自然人4960000049600002.7669%37200001240000

5郑冰心境内自然人3440516034405161.9193%03440516

6创金合信基金－北京国有资本运营管理有

限公司－创金合信北交所精选单一资产管其他666815265542133222361.8533%03322236理计划

7中国农业银行股份有限公司－华夏北交所

创新中小企业精选两年定期开放混合型发其他2962781-5842329043581.6202%02904358起式证券投资基金

8中国工商银行股份有限公司－汇添富北交

所创新精选两年定期开放混合型证券投资其他884727138019122649181.2635%02264918基金

9李荣汉境内自然人4510000-232966321803371.2163%02180337

10农林英境内自然人2350000-40120019488001.0871%01948800

合计-9258932812463269383565452.3458%7371093920124715

持股5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：

股东郑海法，股东王惠聪为夫妻关系；

股东郑海法，股东郑冰心为兄弟关系；

股东郑海法、孙勇、郑冰心系武汉和瑞绅投资有限公司股东。

31持股5%以上的股东或前十名股东是否存在质押、司法冻结股份

□适用√不适用

投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：

□适用√不适用

二、控股股东、实际控制人变化情况

□适用√不适用

是否存在实际控制人：

√是□否实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的股

66309805数（股）实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的比

36.99%例（%）

三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况

1、报告期内普通股股票发行情况

(1)公开发行情况

□适用√不适用

(2)定向发行情况

□适用√不适用

募集资金使用详细情况：

2023年9月20日，公司向不特定合格投资者发行普通股股票。公司本次发行的发行价格为7.37元/股，发行股数为19363468股（超额配售选择权行使后），募集资金总额为人民币142708759.16元。

扣除发行费用人民币19930008.79元（不含税）后的募集资金净额为人民币122778750.37元。

公司于2024年11月17日召开第五届董事会第七次会议及第五届监事会第六次会议，审议通过《关于变更募集资金用途的议案》，同意将原计划用于“车用电机功率控制模块及温度传感器建设项目”的资金用于“车用执行器建设项目”。具体内容详见2024年11月19日披露的《变更募集资金用途的公告》（公告编号：2024-115）。2024年12月5日，公司召开2024年第三次临时股东会审议通过了上述议案。

变更后的募投项目估算总投资额10476.33万元，拟使用募集资金投资金额8592.96万元，不足部分由公司自筹解决。

2024年11月27日，公司补充流动资金项目募集资金专项账户（招商银行账户：127902392110106）

资金已按规定及披露用途使用完毕。为便于公司募集资金账户管理，公司已于同日将该募集资金账户节余金额389.66元转入公司基本户，并完成该募集资金专户注销手续。内容详见2024年11月29日披露的《关于部分募集资金专户完成销户的公告》（公告编号：2024-119）。

本报告期，具体募集资金使用情况详见公司于2025年8月28日在北京证券交易所信息披露平台披露的《2025年半年度募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告》（公告编号：2025-112）。

四、存续至本期的优先股股票相关情况

□适用√不适用

32五、存续至中期报告批准报出日的债券融资情况

□适用√不适用

六、存续至本期的可转换公司债券情况

□适用√不适用

七、权益分派情况

□适用√不适用报告期权益分派方案是否符合公司章程及相关法律法规的规定

√是□否

中期财务会计报告审计情况：

□适用√不适用

八、特别表决权安排情况

□适用√不适用

33第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况

一、董事、监事、高级管理人员情况

（一）基本情况任职起止日期姓名职务性别出生年月起始日期终止日期

郑海法董事长、总经理男1965年10月2024年5月28日2027年5月27日胡连清副董事长男1965年5月2024年5月28日2027年5月27日孙勇董事男1965年1月2024年5月28日2027年5月27日

董事、副总经理、李元志男1992年9月2024年5月28日2027年5月27日董事会秘书王嘉鑫独立董事男1987年12月2024年5月28日2027年5月27日刘立新独立董事男1967年2月2024年5月28日2027年5月27日杨世珍独立董事女1980年10月2024年5月28日2027年5月27日潘英武监事会主席男1979年11月2024年5月28日2027年5月27日王欣监事男1978年12月2024年5月28日2027年5月27日郑硕文职工监事男1992年8月2024年5月28日2027年5月27日李勇副总经理男1980年3月2024年5月28日2027年5月27日郑丹副总经理男1968年10月2024年5月28日2027年5月27日张海波副总经理男1987年11月2024年5月28日2027年5月27日余雄兵财务总监男1977年9月2024年5月28日2027年5月27日徐传珍副总经理女1987年7月2024年5月28日2027年5月27日

董事会人数：7

高级管理人员人数：7

董事、高级管理人员与股东之间的关系：

董事长、总经理郑海法系公司的控股股东、实际控制人；董事、副总经理、董事会秘书李元志系郑

海法的外甥；公司其他董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系或其他关联关系。

（二）持股情况

单位：股期末持期末被授期末普通期末持有期初持普数量变期末持普有股票予的限制姓名职务股持股比无限售股通股股数动通股股数期权数性股票数

例%份数量量量

董事长、

郑海法副总经4545148904545148925.3549%1500002000000理副董事

胡连清112942000112942006.3004%002823550长

孙勇董事4960000049600002.7669%001240000

董事、副

总经理、

李元志39000003900000.2176%1000009000097500董事会秘书副总经

李勇39000003900000.2176%1500009000097500理

34副总经

郑丹1488000014880000.8301%10000090000372000理副总经

张海波39000003900000.2176%1000009000097500理财务总

余雄兵39000003900000.2176%1000009000097500监副总经

徐传珍900000900000.0502%100000900000理

合计-64843689-6484368936.1729%8000007400004825550

（三）变动情况

董事长是否发生变动□是√否

总经理是否发生变动□是√否

信息统计董事会秘书是否发生变动□是√否

财务总监是否发生变动□是√否

独立董事是否发生变动□是√否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

□适用√不适用

报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：

□适用√不适用

（四）股权激励情况

√适用□不适用

单位：股报告期末已解锁股未解锁股可行权股已行权股行权价（元姓名职务市价（元/份份份份/股）

股）

郑海法董事长、

020000000-24.99

总经理

李勇副总经理3000009000000-24.99

郑丹副总经理3000009000000-24.99

张海波副总经理3000009000000-24.99

李元志董事、副

总经理、

3000009000000-24.99

董事会秘书

余雄兵财务总监3000009000000-24.99

徐传珍副总经理09000000-24.99

合计-150000074000000--备注1、2022年2月，根据公司2022年第一次临时股东会审议通过的《湖北开特汽车电子电（如有）器系统股份有限公司2022年限制性股票激励计划（草案）》，公司向李元志、李勇、郑丹、张海波、余雄兵共5名激励对象授予限制性股票150万股，截至报告期末，上述150万股已全部解锁，但因前述5名激励对象皆为董事、高级管理人员，在任职期间及期满后6个月内每年转让的股份不得超过其所持有公司股份总数的25%，故而实际合计解锁487500股，计入高管锁定股共1012500股。

352、2024年8月，根据公司2024年第一次临时股东会审议通过的《关于公司<2024年股权激励计划（草案）>的议案》，公司向上表中共7名董事、高级管理人员授予限制性股票

740000股，股票期权800000股，目前第一个解除限售期/行权期未至。

二、员工情况

（一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数管理人员104102112技术人员2275112266销售人员282030财务人员121013生产人员76913153847员工总计1140195671268按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士99本科113141专科155178专科以下863940员工总计11401268

（二）核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况

√适用□不适用项目期初人数本期新增本期减少期末人数核心员工470047

核心人员的变动情况：

报告期内，核心员工无变动。

三、报告期后更新情况

√适用□不适用

1、关于取消监事会情况2025年8月1日，公司召开第五届董事会第十二次会议、第五届监事会第十次会议，审议通过《关于取消监事会并修订〈公司章程〉的议案》，具体内容详见公告2025-066。

2025年8月20日，公司召开2025年第一次临时股东会，审议通过上述议案，公司正式取消监事会，

原有监事会的职权由董事会审计委员会行使。

2、关于股权激励情况2025年8月1日，公司召开第五届董事会第十二次会议，第五届监事会第十次会议，审议通过了《关于拟认定公司核心员工的议案》《关于2024年股权激励计划预留部分授予的激励对象名单的议案》。

36详见公告2025-099和2025-100。

2025年8月5日至2025年8月14日，公司对2024年股权激励计划预留部分授予的激励对象及拟

认定核心员工的名单向全体员工进行公示并征求意见。在公示期内，公司监事会未收到员工对本次激励计划预留授予激励对象及认定核心员工名单提出的异议。2025年8月15日，监事会出具了核查意见，详见公告2025-103和2025-104。

2025年8月20日，公司召开2025年第一次临时股东会，审议通过上述议案，同意新增认定郑传发

等24人为公司核心员工，向2024年股权激励计划预留授予的激励对象共33人合计授予50万股限制性股票。详见公告2025-105。

37第七节财务会计报告

一、审计报告是否审计否

二、财务报表

（一）合并资产负债表

单位：元项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金六、182614214.9668784257.88结算备付金拆出资金

交易性金融资产六、235021816.6765074438.36衍生金融资产

应收票据六、324368797.5723841409.61

应收账款六、4431883973.01447966603.58

应收款项融资六、679436604.1052137456.80

预付款项六、71854432.431623411.57应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款六、81583419.811088871.60

其中：应收利息

应收股利195000.00买入返售金融资产

存货六、9220501049.47218370553.16

其中：数据资源

合同资产六、5249610.83217520.78持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产六、103902655.681958845.21

流动资产合计881416574.53881063368.55

非流动资产：

发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资六、116683591.346971430.06

其他权益工具投资六、127347612.125404198.20其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产六、13240178221.01187258802.40

在建工程六、1423979970.3628024950.30生产性生物资产油气资产

使用权资产六、154196538.254900144.52

38无形资产六、1634467831.0519898102.39

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用六、171219591.46323318.50

递延所得税资产六、1814347300.2314291901.40

其他非流动资产六、1916589442.865232040.76

非流动资产合计349010098.68272304888.53

资产总计1230426673.211153368257.08

流动负债：

短期借款六、2173326924.9232500000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据六、2250970000.0041138079.27

应付账款六、23166572336.40209270376.64预收款项

合同负债六、243259062.343643356.69卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬六、2511753873.9316724199.80

应交税费六、2613144441.059128583.36

其他应付款六、2722122560.8121101461.22

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债六、2828819571.2619010533.76

其他流动负债六、29104344177.7090300189.44

流动负债合计474312948.41442816780.18

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款六、3015000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债六、312872388.253712155.23长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债六、328599706.006592897.36

递延收益六、3313576521.1413730965.99

递延所得税负债六、189716751.0410364340.19其他非流动负债

非流动负债合计49765366.4334400358.77

39负债合计524078314.84477217138.95

所有者权益（或股东权益）：

股本六、34179261468.00179261468.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积六、35163361453.81160838040.35

减：库存股六、3612437200.0013202200.00

其他综合收益六、37566277.59-1085624.24专项储备

盈余公积六、3850853251.7244225164.44一般风险准备

未分配利润六、39324302309.63305677281.73

归属于母公司所有者权益（或股东权益）

705907560.75675714130.28

合计

少数股东权益440797.62436987.85

所有者权益（或股东权益）合计706348358.37676151118.13

负债和所有者权益（或股东权益）总计1230426673.211153368257.08

法定代表人：郑海法主管会计工作负责人：余雄兵会计机构负责人：余雄兵

（二）母公司资产负债表

单位：元项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金55818010.8647639813.12

交易性金融资产35021816.6765074438.36衍生金融资产

应收票据21938164.3423157577.68

应收账款十六、1438883268.95443255765.34

应收款项融资74303332.3443275932.48

预付款项940266.63993402.21

其他应收款十六、29262136.818007139.54

其中：应收利息

应收股利195000.00买入返售金融资产

存货201625942.39199510149.19

其中：数据资源

合同资产249610.83217520.78持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产3902655.681958845.21

流动资产合计841945205.50833090583.91

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十六、341092959.6740915083.69

其他权益工具投资7347612.125404198.20

40其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产168126169.48150333894.18

在建工程23979970.366937135.59生产性生物资产油气资产

使用权资产3128191.513476651.11

无形资产11629741.6811522849.94

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1131310.20210960.56

递延所得税资产11205430.9811303659.06

其他非流动资产15065501.775185840.76

非流动资产合计282706887.77235290273.09

资产总计1124652093.271068380857.00

流动负债：

短期借款41826924.9225000000.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据28970000.0026000000.00

应付账款232159812.68269166825.48预收款项

合同负债2962846.272900524.56卖出回购金融资产款

应付职工薪酬7044528.519998714.51

应交税费7846029.435650382.57

其他应付款82603092.0176404113.31

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债28264772.4518549674.71

其他流动负债127190583.4496280764.19

流动负债合计558868589.71529950999.33

非流动负债：

长期借款15000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债2364026.432700990.44长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债8509535.186502726.54

递延收益4223488.384185364.56

递延所得税负债9474531.3810051228.69其他非流动负债

非流动负债合计39571581.3723440310.23

负债合计598440171.08553391309.56

41所有者权益（或股东权益）：

股本179261468.00179261468.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积169877036.51167353623.05

减：库存股12437200.0013202200.00

其他综合收益566277.59-1085624.24专项储备

盈余公积50853251.7244225164.44一般风险准备

未分配利润138091088.37138437116.19

所有者权益（或股东权益）合计526211922.19514989547.44

负债和所有者权益（或股东权益）合计1124652093.271068380857.00

法定代表人：郑海法主管会计工作负责人：余雄兵会计机构负责人：余雄兵

（三）合并利润表

单位：元

项目附注2025年1-6月2024年1-6月一、营业总收入502692827.42347017698.18

其中：营业收入六、40502692827.42347017698.18利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本405844507.61284742969.73

其中：营业成本六、40341165594.53238599075.41利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加六、412648920.092187181.18

销售费用六、428695123.837323482.06

管理费用六、4329811679.6019841295.46

研发费用六、4422863268.8916402291.87

财务费用六、45659920.67389643.75

其中：利息费用1107503.721005774.89

利息收入60872.31128990.21

加：其他收益六、464462907.457207868.70

投资收益（损失以“-”号填列）六、47414629.78373927.23

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确

认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

42公允价值变动收益（损失以“-”号填列）21816.67

信用减值损失（损失以“-”号填列）六、48756110.8189436.02

资产减值损失（损失以“-”号填列）六、49-3845830.35-2542466.18

资产处置收益（损失以“-”号填列）六、5037869.571159076.04

三、营业利润（亏损以“-”号填列）98695823.7468562570.26

加：营业外收入六、51191119.4161766.11

减：营业外支出六、52181184.4225817.19

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）98705758.7368598519.18

减：所得税费用六、5313450020.467990409.48

五、净利润（净亏损以“-”号填列）85255738.2760608109.70

其中：被合并方在合并前实现的净利润

（一）按经营持续性分类：---

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）85255738.2760608109.70

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：---

1.少数股东损益3809.77-303795.54

2.归属于母公司所有者的净利润85251928.5060911905.24

六、其他综合收益的税后净额1651901.83-4827472.05

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的

1651901.83-4827472.05

税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益六、541651901.83-4827472.05

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动1651901.83-4827472.05

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额86907640.1055780637.65

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额86903830.3356084433.19

（二）归属于少数股东的综合收益总额3809.77-303795.54

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）0.470.33

（二）稀释每股收益（元/股）0.470.33

法定代表人：郑海法主管会计工作负责人：余雄兵会计机构负责人：余雄兵

（四）母公司利润表

单位：元

43项目附注2025年1-6月2024年1-6月

一、营业收入十六、4501702161.01347128985.61

减：营业成本十六、4378147446.99262521673.55

税金及附加1500442.401329267.03

销售费用7258100.036269204.45

管理费用26058547.0216556472.17

研发费用13577441.279903025.89

财务费用534959.82153073.75

其中：利息费用998015.36763716.78

利息收入40768.65106282.61

加：其他收益3347843.435123360.70

投资收益（损失以“-”号填列）十六、5414629.78373927.23

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确

认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）21816.67

信用减值损失（损失以“-”号填列）181164.3589125.28

资产减值损失（损失以“-”号填列）-2357076.19-1296607.16

资产处置收益（损失以“-”号填列）1159076.04

二、营业利润（亏损以“-”号填列）76233601.5255845150.86

加：营业外收入108224.3761764.00

减：营业外支出75934.5024264.77

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）76265891.3955882650.09

减：所得税费用9985018.616103235.93

四、净利润（净亏损以“-”号填列）66280872.7849779414.16

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填

66280872.7849779414.16

列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额1651901.83-4827472.05

（一）不能重分类进损益的其他综合收益1651901.83-4827472.05

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动1651901.83-4827472.05

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额67932774.6144951942.11

七、每股收益：

44（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

法定代表人：郑海法主管会计工作负责人：余雄兵会计机构负责人：余雄兵

（五）合并现金流量表

单位：元

项目附注2025年1-6月2024年1-6月一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金374437947.84222123020.95客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金1660077.002397770.20

经营活动现金流入小计376098024.84224520791.15

购买商品、接受劳务支付的现金185373047.4678010530.77客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金82568446.1855700091.17

支付的各项税费28336931.1317366838.55

支付其他与经营活动有关的现金21579334.3614212097.51

经营活动现金流出小计317857759.13165289558.00

经营活动产生的现金流量净额58240265.7159231233.15

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金240000000.0086000000.00

取得投资收益收到的现金581906.86598545.21

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

1600.00

的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计240583506.8686598545.21

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

79707273.7519241485.15

的现金

投资支付的现金210000000.00144000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

45支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计289707273.75163241485.15

投资活动产生的现金流量净额-49123766.89-76642939.94

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金92826924.9243000000.00发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金11625003.907734635.54

筹资活动现金流入小计104451928.8250734635.54

偿还债务支付的现金27300000.0019950000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金61024274.1650985431.43

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金13375937.2111173340.70

筹资活动现金流出小计101700211.3782108772.13

筹资活动产生的现金流量净额2751717.45-31374136.59

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响836744.71541996.85

五、现金及现金等价物净增加额12704960.98-48243846.53

加：期初现金及现金等价物余额57159253.98127289264.76

六、期末现金及现金等价物余额69864214.9679045418.23

法定代表人：郑海法主管会计工作负责人：余雄兵会计机构负责人：余雄兵

（六）母公司现金流量表

单位：元

项目附注2025年1-6月2024年1-6月一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金439691257.44232854526.58收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金1345900.441485282.83

经营活动现金流入小计441037157.88234339809.41

购买商品、接受劳务支付的现金309543187.24137318409.92

支付给职工以及为职工支付的现金49933669.0031902448.22

支付的各项税费16484050.678086132.88

支付其他与经营活动有关的现金18533645.5110213269.40

经营活动现金流出小计394494552.42187520260.42

经营活动产生的现金流量净额46542605.4646819548.99

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金240000000.0086000000.00

取得投资收益收到的现金581906.86598545.21

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计240581906.8686598545.21

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

49991289.2616800746.25

付的现金

投资支付的现金210000000.00144000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

46支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计259991289.26160800746.25

投资活动产生的现金流量净额-19409382.40-74202201.04

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金64826924.9235000000.00发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金9000000.005234348.87

筹资活动现金流入小计73826924.9240234348.87

偿还债务支付的现金23300000.0010950000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金60937552.0950763713.76

支付其他与筹资活动有关的现金7631142.866021243.50

筹资活动现金流出小计91868694.9567734957.26

筹资活动产生的现金流量净额-18041770.03-27500608.39

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响836744.71541996.85

五、现金及现金等价物净增加额9928197.74-54341263.59

加：期初现金及现金等价物余额38639813.12111058871.70

六、期末现金及现金等价物余额48568010.8656717608.11

法定代表人：郑海法主管会计工作负责人：余雄兵会计机构负责人：余雄兵

47（七）合并股东权益变动表

本期情况

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具专般少数股东所有者权益合资本其他综合收项盈余风

股本优永减：库存股未分配利润权益计其公积益储公积险先续他备准股债备

一、上年期末余额179261468.00160838040.3513202200.00-1085624.2444225164.44305677281.73436987.85676151118.13

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额179261468.00160838040.3513202200.00-1085624.2444225164.44305677281.73436987.85676151118.13

三、本期增减变动金额

2523413.46-765000.001651901.836628087.2818625027.903809.7730197240.24（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额1651901.8385251928.503809.7786907640.10

（二）所有者投入和减

2523413.46-765000.003288413.46

少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者

投入资本

3.股份支付计入所有者

2523413.462523413.46

权益的金额

4.其他-765000.00765000.00

（三）利润分配6628087.28-66626900.60-59998813.32

1.提取盈余公积6628087.28-6628087.28

2.提取一般风险准备

483.对所有者（或股东）的

-59998813.32-59998813.32分配

4.其他

（四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额

结转留存收益

5.其他综合收益结转留

存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额179261468.00163361453.8112437200.00566277.5950853251.72324302309.63440797.62706348358.37上期情况

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具专般少数股东所有者权益合资本其他综合收项盈余风

股本优永减：库存股未分配利润权益计其公积益储公积险先续他备准股债备

一、上年期末余额176901468.00147707273.302295000.003057230.5734690537.17227366211.83496924.16587924645.03

加：会计政策变更前期差错更正

49同一控制下企业合

并其他

二、本年期初余额176901468.00147707273.302295000.003057230.5734690537.17227366211.83496924.16587924645.03

三、本期增减变动金额

167500.00-1530000.00-4827472.0510911908.26-303795.547478140.67（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额-4827472.0560911905.24-303795.5455780637.65

（二）所有者投入和减

167500.00-1530000.001697500.00

少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者

投入资本

3.股份支付计入所有者

167500.00167500.00

权益的金额

4.其他-1530000.001530000.00

（三）利润分配-49999996.98-49999996.98

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）

-49999996.98-49999996.98的分配

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额

结转留存收益

5.其他综合收益结转留

存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

502.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额176901468.00147874773.30765000.00-1770241.4834690537.17238278120.09193128.62595402785.70

法定代表人：郑海法主管会计工作负责人：余雄兵会计机构负责人：余雄兵

（八）母公司股东权益变动表本期情况

单位：元

2025年半年度

其他权益工具专一般项目其他综合收项所有者权益合

股本优永其资本公积减：库存股盈余公积风险未分配利润先续益储计他准备股债备

一、上年期末余额179261468.00167353623.0513202200.00-1085624.2444225164.44138437116.19514989547.44

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额179261468.00167353623.0513202200.00-1085624.2444225164.44138437116.19514989547.44三、本期增减变动金额（减

2523413.46-765000.001651901.836628087.28-346027.8211222374.75少以“－”号填列）

（一）综合收益总额1651901.8366280872.7867932774.61

（二）所有者投入和减少资

2523413.46-765000.003288413.46

本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入

资本

3.股份支付计入所有者权益

2523413.462523413.46

的金额

4.其他-765000.00765000.00

（三）利润分配6628087.28-66626900.60-59998813.32

1.提取盈余公积6628087.28-6628087.28

2.对所有者（或股东）的分

-59998813.32-59998813.32配

3.其他

（四）所有者权益内部结转511.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转

留存收益

5.其他综合收益结转留存收

益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额179261468.00169877036.5112437200.00566277.5950853251.72138091088.37526211922.19上期情况

单位：元

2024年半年度

其他权益工具专一般

项目优永其他综合收项所有者权益合股本其资本公积减：库存股盈余公积风险未分配利润先续益储计他准备股债备

一、上年期末余额176901468.00154222856.002295000.003057230.5734690537.17102625467.78469202559.52

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额176901468.00154222856.002295000.003057230.5734690537.17102625467.78469202559.52三、本期增减变动金额（减

167500.00-1530000.00-4827472.05-220582.82-3350554.87少以“－”号填列）

（一）综合收益总额-4827472.0549779414.1644951942.11

（二）所有者投入和减少资

167500.00-1530000.001697500.00

本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投

入资本

3.股份支付计入所有者权

167500.00167500.00

益的金额

524.其他-1530000.001530000.00

（三）利润分配-49999996.98-49999996.98

1.提取盈余公积

2.对所有者（或股东）的分

-49999996.98-49999996.98配

3.其他

（四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结

转留存收益

5.其他综合收益结转留存

收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额176901468.00154390356.00765000.00-1770241.4834690537.17102404884.96465852004.65

法定代表人：郑海法主管会计工作负责人：余雄兵会计机构负责人：余雄兵

53三、财务报表附注

（一）附注事项索引事项是或否索引

1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是□是√否

否变化

2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是□是√否

否变化

3．是否存在前期差错更正□是√否

4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征□是√否

5．存在控制关系的关联方是否发生变化□是√否

6．合并财务报表的合并范围是否发生变化□是√否

7．是否存在证券发行、回购和偿还情况□是√否

8．是否存在向所有者分配利润的情况√是□否六、39

9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告□是√否

10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批□是√否

准报出日之间的非调整事项

11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负□是√否

债和或有资产变化情况

12．是否存在企业结构变化情况□是√否

13．重大的长期资产是否转让或者出售□是√否

14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化□是√否

15．是否存在重大的研究和开发支出□是√否

16．是否存在重大的资产减值损失□是√否

17．是否存在预计负债√是□否六、32

附注事项索引说明：

1、利润分配情况

根据2024年年度股东会决议，公司以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利3.347元（含税）。

2、预计负债情况

预计负债是指预提的产品质量保证金，报告期末，公司预提的产品质量保证金为

8599706.00元。

（二）财务报表附注

54湖北开特汽车电子电器系统股份有限公司

2025年1-6月财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况

湖北开特汽车电子电器系统股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由湖北开特汽车电子电器系统有限公司整体变更而成的股份有限公司。

公司整体变更前的湖北开特汽车电子电器系统有限公司系1996年由自然人郑海法及湖北

省冶金科学研究所共同申请注册成立的有限责任公司，公司设立时名称为湖北开特传感技术有限公司，注册资本为10.00万元，其中：郑海法出资5.00万元，占注册资本的50.00%；湖北省冶金科学研究所出资5.00万元，占注册资本的50.00%。

2002年6月，经公司股东会决议，公司增加注册资本50.00万元，新增注册资本由郑海法、湖北省冶金科学研究所共同出资投入。此次增资完成后，公司注册资本及实收资本均为60.00万元，其中：郑海法出资54.00万元，占注册资本的90.00%；湖北省冶金科学研究所出资6.00万元，占注册资本的10.00%。

2004年4月，经公司股东会决议，公司增加注册资本90.00万元，新增注册资本由郑海法出资投入。此次增资完成后，公司注册资本及实收资本均为150.00万元，其中：郑海法出资

144.00万元，占注册资本的96.00%；湖北省冶金科学研究所出资6.00万元，占注册资本的4.00%。

2005年1月，经公司股东会决议，公司增加注册资本150.00万元，新增注册资本由郑海

法及新股东郑冰心共同出资投入。此次增资完成后，公司注册资本及实收资本均为300.00万元，其中：郑海法出资234.00万元，占注册资本的78.00%；郑冰心出资60.00万元，占注册资本的20.00%；湖北省冶金科学研究所出资6.00万元，占注册资本的2.00%。

2006年5月，经公司股东会决议，公司名称由“湖北开特传感技术有限公司”变更为“湖北开特汽车电子电器系统有限公司”。

2009年5月，经公司股东会决议，公司增加注册资本150.00万元，新增注册资本由郑海法出资投入。此次增资完成后，公司注册资本及实收资本均为450.00万元，其中：郑海法出资384.00万元，占注册资本的85.34%；郑冰心出资60.00万元，占注册资本的13.33%；湖北省冶金科学研究所出资6.00万元，占注册资本的1.33%。

2009年8月，经公司股东会决议，公司增加注册资本255.00万元，新增注册资本由郑海法出资投入。此次增资完成后，公司注册资本及实收资本均为705.00万元，其中：郑海法出

55资639.00万元，占注册资本的90.64%；郑冰心出资60.00万元，占注册资本的8.51%；湖北省

冶金科学研究所出资6.00万元，占注册资本的0.85%。

2010年4月，经公司股东会决议，公司股东郑海法将其持有的34.45%股份分别转让给胡

连清、孙勇、李荣汉、祝兵、杨海燕、蒋云、付四全、彭丽君、郑冰心；同时公司新增注册资

本188.00万元，新增注册资本其中由新股东武汉和瑞绅投资有限公司、深圳裕泰投资有限公司、黄圣根、宋亚东、陈雷、邱海平、孙勇、彭丽君共同出资投入。同年5月，湖北省冶金科学研究所通过武汉光谷联合产权交易所挂牌交易将其持有的0.85%股份全部转让给郑冰心。上述股权转让及增资完成后，公司注册资本及实收资本均为893.00万元，其中：郑海法出资

396.1275万元，占注册资本的44.36%；武汉和瑞绅投资有限公司出资97.525万元，占注册资

本的10.92%；深圳裕泰投资有限公司出资28.20万元，占注册资本的3.16%；郑冰心等13名其他自然人股东出资371.1475万元，占注册资本的41.56%。

2010年8月，经公司股东会决议，湖北开特汽车电子电器系统有限公司整体变更为湖北

开特汽车电子电器系统股份有限公司，以湖北开特汽车电子电器系统有限公司2010年5月31日经审计的净资产3943.19万元按1：0.96368676122的比例折合股本3800.00万元，净资产超出折股部分143.19万元计入资本公积，原有股东持股比例不变。

2010年12月，经公司股东会决议，公司增加注册资本660.00万元，新增注册资本由新股

东纪殿英、张俊育、徐芳、周朝晖、韩晓峰、晏静、栾继、段连员、郑丹共同出资投入。此次增资完成后，公司注册资本及实收资本均为4460.00万元，其中：郑海法出资1685.6496万元，占注册资本的37.7948%；深圳裕泰投资有限公司出资120.00万元，占注册资本的2.6906%；

武汉和瑞绅投资有限公司出资415.00万元，占注册资本的9.3049%；郑冰心等22名其他自然人股东出资2239.3504万元，占注册资本的50.2097%。

2012年2月，经公司股东会决议，股东纪殿英将其持有公司2.2422%的股权、张俊育将其

持有公司2.2422%的股权、徐芳将其持有公司2.0179%的股权、周朝晖将其持有公司1.5695%

的股权、韩晓峰将其持有公司1.5695%的股权转让给郑海法。同时郑海法将其持有公司9.6413%的股权转让给科华银赛创业投资有限公司。

2012年5月，经公司股东会决议，股东彭丽君将其持有公司0.6726%的股权、深圳裕泰投

资有限公司将其持有公司2.6906%的股权、黄圣根将其持有公司1.5695%的股权、宋亚东将其

持有公司1.3453%的股权、陈雷将其持有公司1.009%的股权、邱海平将其持有公司0.8969%的

股权、栾继红将其持有公司1.1211%的股权转让给北京中金景合创业投资中心（有限合伙）。

2012年5月，经公司股东会决议，股东付四全将其持有公司4.4843%的股权转让给苏州华

56创赢达创业投资基金企业（有限合伙）。

2013年12月，经公司股东会决议，公司增加注册资本398.50万元，新增注册资本由郑海

法、张勇、王永忠、李鄂胜、梁晓丹、高志英、罗鸣、段连员、王惠涛、郑传发、武汉和盛海

达投资中心（有限合伙）共同溢价投入，溢价出资部分列入公司资本公积。此次增资完成后，公司注册资本及实收资本均为4858.50万元，其中：郑海法出资1745.6496万元，占注册资本的35.9298%；武汉和瑞绅投资有限公司出资415.00万元，占注册资本的8.5417%；科华银赛创业投资有限公司出资430.00万元，占注册资本的8.8505%；北京中金景合创业投资中心（有限合伙）出资415.00万元，占注册资本的8.5417%；苏州华创赢达创业投资基金企业（有限合伙）出资200.00万元，占注册资本的4.1165%；武汉和盛海达投资中心（有限合伙）出资88.50万元，占注册资本的1.8215%，郑冰心等18名其他自然人股东出资1564.3504万元，占注册资本的32.1983%。

2015年7月，公司获准在全国中小企业股份转让系统挂牌。2015年10月，公司召开第二

次临时股东会审议通过《关于公司资本公积及未分配利润转增股本的议案》，以2015年6月

30日总股本数4858.50万股为基数，以未分配利润6801.90万元向全体股东每10股送红股14股，以资本公积1943.40万元向全体股东每10股转增4股，共计转增股本8745.30万股，转增完成后公司总股本增至13603.80万股，已于2015年11月完成工商变更，变更后公司注册资本13603.80万元。

2017年8月，经公司股东会决议，公司增加注册资本2000.00万元，新增注册资本由郑海

法按3.00元每股认缴，溢价出资部分减除发行费用后的余额列入公司资本公积。此次增资完成后，公司注册资本及实收资本均为156038000.00元。

2022年2月，根据公司2022年第一次临时股东会审议通过的《湖北开特汽车电子电器系统股份有限公司2022年限制性股票激励计划（草案）》，公司向激励对象发行限制性股票

150.00万股，每股面值1元，授予激励对象限制性股票的价格为2.55元/股。公司实际收到激

励对象出资382.50万元，其中150.00万元计入股本，232.50万元计入资本公积。

2023年，根据公司董事会、股东会决议及中国证券监督管理委员会“证监许可[2023]2125号”文《关于同意湖北开特汽车电子电器系统股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票注册的批复》，公司实际向不特定合格投资者公开发行股票1936.35万股，每股面值1元，每股发行价格为7.37元，募集资金总额14270.88万元，扣除发行费用后实际募集资金净额

12277.88万元，其中1936.35万元计入股本，10341.53万元计入资本公积。

2024年8月，根据公司2024年第一次临时股东会审议通过的《湖北开特汽车电子电器系

57统股份有限公司2024年股权激励计划（草案）》，公司向激励对象发行限制性股票236.00万股，每股面值1元，授予激励对象限制性股票的价格为5.27元/股。公司实际收到激励对象出资1243.72万元，其中236.00万元计入股本，1007.72万元计入资本公积。

截至2025年6月30日，本公司注册资本为人民币179261468.00元，股本为人民币

179261468.00元。

1、本公司组织形式和注册地址等。

本公司组织形式：股份有限公司

本公司统一社会信用代码：914201061776074063

本公司法人代表：郑海法

本公司注册地址：武汉市武昌区长江路36附25号3楼

2、本公司的业务性质和主要经营活动。

本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要经营活动：汽车零部件研发；汽车零部件及配件制造；汽车零配件批发；汽车零配件零售；电子元器件制造；电子元器件批发；模具制造；

模具销售；塑料制品制造；塑料制品销售；机械零件、零部件加工；机械零件、零部件销售。

3、本公司控股股东及最终控制人的名称。

本公司实际控制人为郑海法先生。

4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。

本财务报表业经本公司董事会决议于2025年8月26日批准报出。

二、财务报表的编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的40项具体会计准则、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报

规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

58三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及集团2025年6月30日的财务状况及2025年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对金融资产减值等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、11“金融资产减值”各项描述。

关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、33“重大会计判断和估计”。

1、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、重要性标准确定方法和选择依据

本集团相关披露事项涉及的重要性标准如下：

项目重要性标准

重要的在建工程单项在建工程累计发生额占在建工程累计发生额≧10%

账龄超过1年的重要应付账款单项账龄超过1年的应付账款占应付账款账面余额≧3%

59项目重要性标准

账龄超过1年的重要其他应付款单项账龄超过1年的其他应付款占其他应付款账面余额≧

3%

重要的非全资子公司少数股东权益合计占少数股东权益总额≧30%

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；

资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或

60有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买

方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一

条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、15“合并财务报表的编制方法”（2）），

判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报

表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部

61子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；

本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股

62权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期股权投资”或本附注四、10“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整

体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项

交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”

（详见本附注四、15“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15“长期股权投资”（2）*

“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属

63于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规

定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限

短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计

算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算

64差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下

列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对

境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

10、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对65本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，

按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。

若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会

66计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务

担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金

67融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和

期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

11、金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、其他权益工具投资等。此外，对合同资产，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信

68用减值损失。

（1）减值准备的确认方法本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认

时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据

69本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应

收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同*应收账款及合同资产

对于在资产负债日已发生信用减值的应收账款和合同资产，期末单项评估预期信用损失，除此之外无论是否存在重大融资成分，本公司均选择简化处理方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

应收账款：

组合一：合并范围内关联方本组合为应收合并范围内关联方公司的款项

组合二：账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征，账龄自其初始确认日起算。修改应收款项的条款和条件但不导致应收款项终止确认的，账龄连续计算；由合同资产转为应收账款的，账龄自对应的合同资产初始确认日起连续计算；债务人以商业承兑汇

票或财务公司承兑汇票结算应收账款的，应收票据的账龄与原应收账款合并计算。

合同资产：

组合一：合并范围内关联方本组合为应收合并范围内关联方公司的款项

组合二：账龄组合本组合以合同资产的账龄作为信用风险特征。修改合同资产的条款和条件但不导致合同资产终止确认的，账龄连续计算。

*应收款项融资

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

*其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

70项目确定组合的依据

组合一：合并范围内关联方本组合为应收合并范围内关联方公司的款项

组合二：账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征，账龄自其初始确认日起算。修改应收款项的条款和条件但不导致其他应收款项终止确认的，账龄连续计算。

12、存货

（1）存货的分类

本集团的存货包括在日常生产经营活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中

的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、库存商品、在产品、低值易耗品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。

13、合同资产

本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

71合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、11、金融资产减值。

14、持有待售资产和处置组

（1）持有待售

本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

（2）终止经营

72终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售

类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的

一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

本集团在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益均作为终止经营损益列报。

15、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初

始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采

73用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或

原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

74采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

75其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债

相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；

因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共

同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧

76失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确

认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

16、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物20-5054.75-1.90

机器设备3-10531.67-9.50

运输工具3-5531.67-19.00

通用设备3-5531.67-19.00

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

7717、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。

18、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借

款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用

或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过

3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

19、无形资产

（1）无形资产无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时

78计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本集团所有的无形资产主要包括土地使用权，以土地使用权证书上的使用年限为使用寿命；软件、专利技术及非专有技术，以预期能够给本集团带来经济利益的年限作为使用寿命。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研发支出的归集范围包括职工薪酬、折旧与摊销、材料费、试验检测服务费等。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。

20、长期待摊费用

79长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括门店装修费、改造费用等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

21、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投

资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

22、合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客

80户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同

下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

23、职工薪酬

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工

伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

24、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

8125、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

82在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；

除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身

权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

26、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本集团发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本集团发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本集团发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

83（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、

18“借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本集团不确认权益工具的公允价值变动。

27、收入收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；

本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履

约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：

企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定

84所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即

客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（1）销售商品收入

本公司销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，具体执行时按下列情形分别确认收入：

境内销售：公司根据客户订单预测组织生产并开始发货，将货物交由运输公司运抵至客户指定地点或第三方仓储公司，客户根据需求到指定地点取货或第三方仓储公司进行配送，公司与客户核对领用或签收情况，形成经双方认可的结算单或对账单，核对无误后，公司开票并确认收入的实现。

境外销售：公司根据客户订单预测组织生产并开始发货，货物报送至海关，海关确认无误后签发出口货物报关单，公司在货物完成报关出口手续，且装运离境时确认收入。若客户要求运送至指定地点交货的，则在货物签收时确认收入。

（2）提供劳务收入

本公司向客户提供劳务，因在本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定方法为产出法，具体根据完工百分比确定。

28、合同成本

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的

其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了本集团未来

用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备并

85确认资产减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；（二）为转

让该相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（一）减

（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

29、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

86难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。

此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税

87款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得

税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税

主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

31、租赁

租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换

取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1）本集团作为承租人本集团租赁资产的类别主要为房屋及建筑物。

*初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

88*后续计量本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、16“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团

在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或

实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁（单项租赁资产为全新资产时价值低于40000.00元的租赁），本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）本集团作为出租人

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

8932、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更本集团在报告期内无会计政策变更事项。

（2）会计估计变更本集团在报告期内无会计估计变更事项。

33、重大会计判断和估计

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）收入确认

本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定等等。

本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）租赁

*租赁的识别

本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、

90以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

*租赁的分类

本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

*租赁负债

本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（3）金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（4）存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（5）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（6）长期资产减值准备

91本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

（7）折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。

使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（8）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（9）所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。

部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（10）预计负债

本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

92其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。

预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

五、税项

1、主要税种及税率

税种具体税率情况

增值税应税收入按5%、6%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。

教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴。

地方教育费附加按实际缴纳的流转税的2%计缴。

企业所得税详见下表

本集团企业所得税具体税率情况如下：

纳税主体名称所得税税率

湖北开特汽车电子电器系统股份有限公司15%

武汉奥泽电子有限公司15%

开特电子云梦有限公司15%

艾圣特传感系统（武汉）有限公司15%

海特汽车科技（苏州）有限公司25%

武汉开特汽车配件有限公司20%

2、税收优惠及批文

（1）企业所得税

2009年10月，公司及本集团下属子公司武汉奥泽电子有限公司经湖北省科学技术厅、湖

北省财政局、湖北省国家税务局和湖北省地方税务局联合认定为高新技术企业，并于2024年

12月通过高新技术企业复审，在三年有效期内企业所得税税率为15.00%。

2015年10月，本集团下属子公司开特电子云梦有限公司经湖北省科学技术厅、湖北省财

政局、湖北省国家税务局和湖北省地方税务局联合认定为高新技术企业，并于2024年11月通

93过高新技术企业复审，在三年有效期内企业所得税税率为15.00%。

2021年12月，本集团下属子公司艾圣特传感系统（武汉）有限公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政局、国家税务总局湖北省税务局联合认定为高新技术企业，并于2024年12月通过高新技术企业复审，在三年有效期内企业所得税税率为15.00%。

根据财政部税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税〔2022〕13号）、《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税〔2023〕6号）及《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税收政策公告》（财税〔2023〕12号），本集团子公司武汉开特汽车配件有限公司适用“小型微利企业”所得税优惠政策，其应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

（2）增值税根据财政部税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财税〔2023〕

43号），本公司及下属子公司武汉奥泽电子有限公司、开特电子云梦有限公司、艾圣特传感系统（武汉）有限公司以及海特汽车科技（苏州）有限公司适用“先进制造业”增值税进项税加

计抵减的优惠政策，其计缴应交增值税时，可以按照可抵扣进项税额的5%加计抵减。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2025年1月

1日，“期末”指2025年6月30日，“本期”指2025年1-6月，“上期”指2024年1-6月。

1、货币资金

项目期末余额年初余额

库存现金103480.6079935.14

银行存款69760734.3657079291.75

其他货币资金12750000.0011625030.99

合计82614214.9668784257.88

注：（1）截止至2025年6月30日，本集团的所有权受到限制的货币资金为人民币

12750000.00元，系银行承兑汇票保证金。

（2）其他货币资金期末余额12750000.00元，其中：本集团向银行申请开具银行承兑汇

票所存入的保证金存款12750000.00元。

（3）截止至2025年6月30日，本集团无存放于境外的货币资金。

942、交易性金融资产

项目期末余额年初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产35021816.6765074438.36

其中：银行理财产品35021816.6765074438.36

合计35021816.6765074438.36

3、应收票据

（1）应收票据分类列示项目期末余额年初余额

银行承兑汇票25653592.4125096220.64

小计25653592.4125096220.64

减：坏账准备1284794.841254811.03

合计24368797.5723841409.61

（2）期末已质押的应收票据本集团期末无已质押的应收票据。

（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票13258505.60

合计13258505.60

（4）按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备25653592.41100.001284794.845.0024368797.57

其中：

银行承兑汇票25653592.41100.001284794.845.0024368797.57

95期末余额

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

合计25653592.41——1284794.84——24368797.57

（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备25096220.64100.001254811.035.0023841409.61

其中：

银行承兑汇票25096220.64100.001254811.035.0023841409.61

合计25096220.64——1254811.03——23841409.61

（5）坏账准备的情况本期变动金额类别年初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动商业承兑汇票

银行承兑汇票1254811.0329983.811284794.84

合计1254811.0329983.811284794.84

4、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额年初余额

1年以内452164119.07470046865.90

1至2年1566862.10860487.46

96账龄期末余额年初余额

2至3年1526068.151764637.73

3至4年825417.13294114.06

4至5年563230.15532897.18

5年以上4046624.434063862.22

小计460692321.03477562864.55

减：坏账准备28808348.0229596260.97

合计431883973.01447966603.58

（2）按坏账计提方法分类列示期末余额账面余额坏账准备类别账面价值比例计提比例金额金额

（%）（%）单项计提坏账准

3749471.710.813749471.71100.00

备的应收账款按组合计提坏账

456942849.3299.1925058876.315.48431883973.01

准备的应收账款

其中：

组合1-应收子公司款项

组合2-以账龄为

456942849.32100.0025058876.315.48431883973.01

基础的款项

合计460692321.03——28808348.02——431883973.01

（续）年初余额账面余额坏账准备类别账面价值计提比例

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准

3756285.170.793756285.17100.00

备的应收账款

97按组合计提坏账

473806579.3899.2125839975.805.45447966603.58

准备的应收账款

其中：

组合1-应收子公司款项

组合2-以账龄为

473806579.38100.0025839975.805.45447966603.58

基础的款项

合计477562864.55——29596260.97——447966603.58

*期末单项计提坏账准备的应收账款期末余额

应收账款（按单位）计提账面余额坏账准备比例计提理由

（%）

上海艾布斯汽车零部件有限公司1156476.281156476.28100.00难以收回

上海恒安空调设备有限公司4752.874752.87100.00难以收回上海航天汽车机电股份有限公司舒航电器

101506.89101506.89100.00难以收回

分公司

北京宝沃汽车股份有限公司86260.2186260.21100.00难以收回

汉腾汽车有限公司131898.82131898.82100.00难以收回

观致汽车有限公司325436.62325436.62100.00难以收回

威马新能源汽车采购（上海）有限公司865403.77865403.77100.00难以收回

威尔马斯特新能源汽车零部件（温州）有

257364.92257364.92100.00难以收回

限公司

深圳市四强科技有限公司752312.06752312.06100.00难以收回

陕西通家汽车股份有限公司806.26806.26100.00难以收回

江西省瑞云汽车零部件有限公司50143.7550143.75100.00难以收回

杭州富阳恒泰汽车电器有限公司2648.002648.00100.00难以收回

重庆众泰汽车工业有限公司14461.2614461.26100.00难以收回

合计3749471.713749471.71————

98*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）452164119.0722608205.965.00

1年至2年（含2年）1566862.10156686.2110.00

2年至3年（含3年）895552.63179110.5320.00

3年至4年（含4年）333163.96166581.9850.00

4年至5年（含5年）174299.63139439.7080.00

5年以上1808851.931808851.93100.00

合计456942849.3225058876.315.48

（3）坏账准备的情况本期变动金额类别年初余额转销期末余额收回或转其他计提或核回变动销按信用风险特征组

合计提坏账准备的29596260.9728808348.02

787912.95

应收账款————

合计29596260.9728808348.02

787912.95————

（4）本期实际核销的应收账款情况本集团本期不存在核销应收账款的情况。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款及合同资产汇总金额为263596926.84元，占应收账款及合同资产期末余额合计数的比例为57.01%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为13179846.35元。

5、合同资产

（1）合同资产情况期末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

99质量保证金262748.2413137.41249610.83228969.2411448.46217520.78

合计262748.2413137.41249610.83228969.2411448.46217520.78

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备262748.24100.0013137.415.00249610.83

其中：

组合1-应收子公司款项

组合2-以账龄为基础的款项262748.24100.0013137.415.00249610.83

合计262748.24——13137.41——249610.83

（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备228969.24100.0011448.465.00217520.78

其中：

组合1-应收子公司款项

组合2-以账龄为基础的款项228969.24100.0011448.465.00217520.78

合计228969.24——11448.46——217520.78组合中，按账龄组合计提坏账准备的合同资产期末余额项目

合同资产坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）262748.2413137.415.00

合计262748.2413137.41——

100（3）本年合同资产计提减值准备情况

本期变动金额类别年初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

质量保证金11448.461688.9513137.41

合计11448.461688.9513137.41

6、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目期末余额年初余额

应收票据79436604.1052137456.80

合计79436604.1052137456.80

（2）应收票据分类列示项目期末余额年初余额

银行承兑汇票79436604.1052137456.80

合计79436604.1052137456.80

（3）期末已质押的应收票据本集团期末无已质押的应收票据。

（4）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票86809484.39

合计86809484.39

（5）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况年初余额本期变动期末余额项目公允价值公允价值公允价值成本成本成本变动变动变动

应收票据52137456.8027299147.3079436604.10

合计52137456.8027299147.3079436604.10

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示账龄期末余额年初余额

101金额比例（%）金额比例（%）

1年以内（含1年）1511360.8881.501172140.1472.20

1年至2年（含2年）343071.5518.50451271.4327.80

合计1854432.43100.001623411.57100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本集团按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为1010084.13元，占预付账款期末余额合计数的比例为54.47%。

8、其他应收款

项目期末余额年初余额

应收股利195000.00

其他应收款1388419.811088871.60

合计1583419.811088871.60

以下为其他应收款附注：

*按账龄披露账龄期末余额年初余额

1年以内1418757.691110391.15

1至2年14000.00

2至3年30000.0030000.00

3至4年20000.00

4至5年20000.00

5年以上86790.00148790.00

小计1569547.691309181.15

减：坏账准备181127.88220309.55

合计1388419.811088871.60

*按款项性质分类情况款项性质期末账面余额年初账面余额

押金及保证金253000.00213000.00

102备用金借支25611.06

关联方的应收款300000.00

非关联方的应收款1016547.691070570.09

小计1569547.691309181.15

减：坏账准备181127.88220309.55

合计1388419.811088871.60

*本期实际核销的其他应收款情况计提坏账单位名称期末余额款项性质账龄核销原因准备金额

钟学军40000.00非关联方的应收款5年以上40000.00无法收回

陈立伟1000.00非关联方的应收款5年以上1000.00无法收回

合计41000.00————41000.00

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称期末余额期末余额合计款项性质账龄期末余额

数的比例（%）湖北开特启泰传关联方

300000.0019.111年以内15000.00

感科技有限公司的应收款武汉科奥机电设保证金

100000.006.371年以内5000.00

备有限公司及押金三一汽车制造有保证金

50000.003.195年以上50000.00

限公司及押金重庆松芝汽车空保证金

30000.001.912至3年6000.00

调有限公司及押金武汉力派机电设保证金

20000.001.275年以上20000.00

备有限公司及押金

合计500000.0031.85————96000.00

9、存货

（1）存货分类期末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

103原材料70127470.3210543922.9559583547.37

低值易耗品637313.30637313.30

库存商品62823300.5611195433.0851627867.48

发出商品91590632.901000189.7190590443.19

委托加工物资1725790.201725790.20

在产品17097194.90761106.9716336087.93

合计244001702.1823500652.71220501049.47

（续）年初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料76142074.009774821.7166367252.29

低值易耗品541133.10541133.10

库存商品56605621.9511478595.2945127026.66

发出商品90905805.151033684.7589872120.40

委托加工物资1779419.101779419.10

在产品15463054.70779453.0914683601.61

合计241437108.0023066554.84218370553.16

（2）存货跌价准备本期增加金额本期减少金额项目年初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料9774821.711629649.94860548.7010543922.95

在产品779453.0932931.3351277.45761106.97

发出商品1033684.75634472.46667967.501000189.71

库存商品11478595.291548852.941832015.1511195433.08

合计23066554.843845906.673411808.8023500652.71

注：公司依据存货可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备。

10、其他流动资产

项目期末余额年初余额

104待抵扣进项税3902655.681958845.21

合计3902655.681958845.21

10511、长期股权投资

本期增减变动减值准备减值准备被投资单位年初余额权益法下确宣告发放现期末余额年初余额追加减少其他综合其他权计提减其期末余额认的投资损金股利或利投资投资收益调整益变动值准备他益润联营企业湖北开特启泰

传感科技有限6971430.06-287838.726683591.34公司

小计6971430.06-287838.726683591.34

合计6971430.06-287838.726683591.34

注：公司对湖北开特启泰传感科技有限公司投资800.00万元，取得其40%的股权。

10612、其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况本期增减变动追减项目年初余额本期计入其他加少本期计入其他综其期末余额综合收益的利投投合收益的损失他得资资西安旭彤电子科技

5109000.001911000.007020000.00

股份有限公司力帆科技（集团）股

295198.2032413.92327612.12

份有限公司

合计5404198.201943413.927347612.12

（续）指定为以公允其他综合其他综合价值计量且其本期确认的股收益转入收益转入项目累计利得累计损失变动计入其他利收入留存收益留存收益综合收益的原的金额的原因因西安旭彤电

子科技股份225000.00520000.00战略投资考虑有限公司力帆科技（集团）股146208.92战略投资考虑份有限公司

合计225000.00666208.92

13、固定资产

项目期末余额年初余额

固定资产240178221.01187258802.40

合计240178221.01187258802.40

（1）固定资产

*固定资产情况

107项目房屋、建筑物机器设备运输工具通用设备合计

一、账面原值

1、年初余额89629228.38133363936.845163275.3689439869.54317596310.12

2、本期增加金

37218538.6118693028.83248507.108680668.1464840742.68

额

（1）购置18693028.83248507.103555394.0422496929.97

（2）在建工程

37218538.615125274.1042343812.71

转入

3、本期减少金

1773461.1754886.00116609.801944956.97

额

处置或报废1773461.1754886.00116609.801944956.97

4、期末余额150283504.505356896.4698003927.88380492095.83

126847766.99

二、累计折旧

1、年初余额17932948.5149279326.443281908.7659843324.01130337507.72

2、本期增加金

1561779.195509816.15202800.084454434.2611728829.68

额

计提1561779.195509816.15202800.084454434.2611728829.68

3、本期减少金

1633173.5152141.7067147.371752462.58

额

处置或报废1633173.5152141.7067147.371752462.58

4、期末余额19494727.7053155969.083432567.1464230610.90140313874.82

三、减值准备

1、年初余额

2、本期增加金

额

3、本期减少金

额

4、年末余额

四、账面价值

1、期末账面价

107353039.2997127535.421924329.3233773316.98240178221.01

值

2、年初账面价

71696279.8784084610.401881366.6029596545.53187258802.40

值

108（2）未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

云梦汽车传感器扩能项目（二期扩建）、厂区门

37763331.53正在办理中

卫室及其他零星建筑工程等

（3）期末固定资产抵押情况详见本附注六、30。

（4）期末固定资产未发现减值情况，故未计提固定资产减值准备。

14、在建工程

项目期末余额年初余额

在建工程23979970.3628024950.30

合计23979970.3628024950.30

（1）在建工程

*在建工程情况期末余额年初余额减项目减值值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备车用执行器

23979970.3623979970.366937135.596937135.59

建设项目云梦汽车传感器扩能项

21087814.7121087814.71

目（二期扩建）

合计23979970.3623979970.3628024950.3028024950.30

*重要在建工程项目本年变动情况本年预算数本期转入固定其他项目名称年初余额本期增加额期末余额（万元）资产额减少金额车用执行器

4064.266937135.5917042834.7723979970.36

建设项目云梦汽车传感器扩能项

3600.0021087814.7114912185.2936000000.00

目（二期扩建）

109（续表）

工程累计投工程利息资其中：本本年利息资金项目名称入占预算比本化累年利息资资本化率例（%）进度计金额本化金额（%）来源

车用执行器建设项目59.00%在建募集资金云梦汽车传感器扩能项目

100.00%完工自筹资金

（二期扩建）

15、使用权资产

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1、年初余额6233767.746233767.74

2、本期增加金额

本期租入

3、本期减少金额510738.67510738.67

4、期末余额5723029.075723029.07

二、累计折旧

1、年初余额1333623.221333623.22

2、本期增加金额554640.69554640.69

计提554640.69554640.69

3、本期减少金额361773.09361773.09

4、期末余额1526490.821526490.82

三、减值准备

1、年初余额

2、本期增加金额

3、本期减少金额

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值4196538.254196538.25

2、年初账面价值4900144.524900144.52

11016、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权软件专利技术非专有技术合计

一、账面原值

1、年初余额19395295.107033697.331915427.002256785.4030601204.83

2、本期增加金额14615700.00836954.4115452654.41

购置14615700.00836954.4115452654.41

3、本期减少金额

处置或报废

4、期末余额34010995.107870651.741915427.002256785.4046053859.24

二、累计摊销

1、年初余额4024074.592684933.191766043.222228051.4410703102.44

2、本期增加金额218312.74640688.359577.1414347.52882925.75

摊销218312.74640688.359577.1414347.52882925.75

3、本期减少金额

处置或报废

4、期末余额4242387.333325621.541775620.362242398.9611586028.19

三、减值准备

1、年初余额

2、本期增加金额

3、本期减少金额

4、期末余额

四、账面价值

、期末账面价值29768607.774545030.20139806.6414386.4434467831.051

2、年初账面价值15371220.514348764.14149383.7828733.9619898102.39

（2）期末无形资产抵押情况详见附注六、30。

（3）期末无形资产未出现减值情况，故未计提无形资产减值准备。

11117、长期待摊费用

项目年初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费323318.50862380.49127586.701058112.29软件维保费

168500.007020.83161479.17

用

合计323318.501030880.49134607.531219591.46

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细期末余额年初余额项目可抵扣暂时性可抵扣暂时性递延所得税资递延所得税资产差异差异产

资产减值准备52770945.647998302.0252988080.058011837.56

股份支付7589071.641138360.757506238.501125935.78

预计负债8563561.351287190.746556752.71986169.44

递延收益12576521.141886478.1712730965.991909644.89

内部交易8961469.661348889.218159582.661228606.15

租赁负债（含一年内到期）4091959.51688079.344822688.99821057.58其他权益工具投资公允价

值下降1391000.00208650.00

合计94553528.9414347300.2394155308.9014291901.40

（2）未经抵销的递延所得税负债明细期末余额年初余额项目应纳税暂时性应纳税暂时性递延所得税负债递延所得税负债差异差异其他权益工具投资公

666208.9299931.34113795.0017069.25

允价值上升

使用权资产4196538.25711448.394900144.52834609.17加计扣除的固定资产

59347325.438902098.8163343306.819501496.02

折旧

交易性金融资产公允21816.673272.5074438.3611165.75

112期末余额年初余额

项目应纳税暂时性应纳税暂时性递延所得税负债递延所得税负债差异差异价值上升

合计64231889.279716751.0468431684.6910364340.19

（3）未确认递延所得税资产明细项目期末余额年初余额

可抵扣暂时性差异2169380.472306693.66

可抵扣亏损15268694.2514455430.28

合计17438074.7216762123.94

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额年初余额备注

2026年3511569.763511569.76

2027年3365289.753365289.75

2028年3236193.783236193.78

2029年4342376.994342376.99

2030年813263.97

合计15268694.2514455430.28

19、其他非流动资产

期末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付设备及

15223426.3915223426.393832484.283832484.28

工程款

合同资产1437912.0771895.601366016.471473217.3573660.871399556.48

合计16661338.4671895.6016589442.865305701.6373660.875232040.76

20、所有权或使用权受限资产

项目年末账面价值受限原因

113货币资金12750000.00银行承兑汇票保证金

固定资产44311721.41抵押借款及开立承兑汇票

无形资产7109497.01抵押借款及开立承兑汇票

合计64171218.42

21、短期借款

（1）短期借款分类借款条件期末余额年初余额

保证借款19000000.00

信用借款61500000.0013500000.00

未终止确认的应收账款11826924.92

合计73326924.9232500000.00

注：未终止确认的应收账款为期末已贴现且资产负债表日尚未到期的电子债权凭证。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

截至期末，本集团无已逾期未偿还的短期借款。

22、应付票据

种类期末余额年初余额

银行承兑汇票50970000.0041138079.27

合计50970000.0041138079.27

注：截止2025年6月30日，本集团无已到期未支付的应付票据。

23、应付账款

（1）应付账款列示项目期末余额年初余额

1年以内（含1年）162543180.86204609388.98

1年至2年（含2年）421903.64829199.90

2年至3年（含3年）279659.75638515.96

114项目期末余额年初余额

3年以上3327592.153193271.80

合计166572336.40209270376.64

（2）账龄超过1年的重要应付账款

截至期末，本集团无账龄超过1年的重要应付账款。

24、合同负债

项目期末余额年初余额

预收货款3259062.343643356.69

合计3259062.343643356.69

25、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬16649550.2471844442.5576814768.4211679224.37

二、离职后福利设定提存计划74649.565755419.775755419.7774649.56—

三、辞退福利

合计16724199.8077599862.3282570188.1911753873.93

（2）短期薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴16455004.1962030161.8066997632.9111487533.08

2、职工福利费4944874.054944874.05

3、社会保险费28378.682947042.352947042.3528378.68

其中：医疗保险费23819.452778569.922778569.9223819.45

工伤保险费2474.56164501.54164501.542474.56

生育保险费2084.673970.893970.892084.67

4、住房公积金1135065.841135065.84

5、工会经费和职工教育经费166167.37787298.51790153.27163312.61

合计16649550.2471844442.5576814768.4211679224.37

115（3）设定提存计划列示

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1、基本养老保险68896.905518710.695518710.6968896.90

2、失业保险费5752.66236709.08236709.085752.66

合计74649.565755419.775755419.7774649.56

26、应交税费

项目期末余额年初余额

增值税1039913.26219253.72

企业所得税10775387.176815504.98

城市维护建设税192197.80255889.93

教育费附加83991.13110577.85

个人所得税798447.03796705.02

地方教育费附加55771.8473403.74

城镇土地使用税83696.6983696.69

房产税115036.13225550.39

印花税548001.04

合计13144441.059128583.36

27、其他应付款

项目期末余额年初余额

其他应付款22122560.8121101461.22

合计22122560.8121101461.22

（1）按款项性质列示其他应付款项目期末余额年初余额

押金及保证金10000.0010000.00

对关联方的应付款项4000000.004000000.00

对非关联方的应付款项5675360.813889261.22

限制性股票回购义务12437200.0013202200.00

合计22122560.8121101461.22

116(2)账龄超过1年的重要其他应付款

项目期末余额未偿还或结转的原因

湖北开特启泰传感科技有限公司4000000.00尚未支付

合计4000000.00——

28、一年内到期的非流动负债

项目期末余额年初余额

1年内到期的长期借款（附注六、30）27600000.0017900000.00

1年内到期的租赁负债（附注六、31）1219571.261110533.76

合计28819571.2619010533.76

29、其他流动负债

项目期末余额年初余额

待转销项税额253491.22283751.59

未终止确认的应收票据13258505.6012516839.64

未终止确认的应收账款90832180.8877499598.21

合计104344177.7090300189.44

注1：未终止确认的应收票据为期末已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据，详见附注六、3。

注2：未终止确认的应收账款为期末已背书转让且在资产负债表日尚未到期的电子债权凭证。

30、长期借款

项目期末余额年初余额

抵押借款28000000.00

保证+抵押借款14600000.0017900000.00

减：一年内到期的长期借款（附注六、28）27600000.0017900000.00

合计15000000.00

注：公司以房屋建筑物及土地使用权抵押，同时由公司控股股东郑海法提供连带责任保证自中信银行武昌支行借款，分批提款：2024年实际取得1500.00万元借款，截至报告期末，借款余额1460.00万元，

117其中列报一年内到期的非流动负债1460.00万元；

公司以房屋建筑物及土地使用权抵押自中信银行武昌支行借款，分批提款：2025年实际取得2800.00万元借款，截至报告期末，借款余额2800.00万元，其中列报一年内到期的非流动负债1300.00万元。

31、租赁负债

本年增加项目年初余额本期减少期末余额新增租赁本期利息其他

租赁负债4822688.9982042.88812772.364091959.51

减：一年内到期的租赁负债（附注六、28）1110533.761219571.26合计

3712155.2382042.88812772.362872388.25

32、预计负债

项目期末余额年初余额形成原因

产品质量保证8599706.006592897.36预计未来的产品质量保证支出

合计8599706.006592897.36

33、递延收益

项目年初余额本年增加本年减少期末余额形成原因

政府补助13730965.99300000.00454444.8513576521.14

合计13730965.99300000.00454444.8513576521.14—其中，涉及政府补助的项目：

本期计入与资产/本期新增本年计入其他其他项目年初余额营业外收期末余额收益相补助金额收益金额变动入金额关

1、社会投资公租房补与资产

448366.735616.32442750.41

助资金相关

2、云梦开特传感器扩与资产

5418666.6763500.005355166.67

能项目土地款补贴相关

3、云梦开特传感器扩

与资产

能项目基础配套设施1424182.0749109.731375072.34相关建设补贴

4、“车都英才计划”汽1000000.001000000.00与收益

118本期计入与资产/

本期新增本年计入其他其他项目年初余额营业外收期末余额收益相补助金额收益金额变动入金额关车智能传感技术项目相关补贴

5、武汉市工业投资和与资产

1699621.52162324.341537297.18

技术改造补助相关

6、武汉汽车电子共享

与资产

渠道与制造公共服务600000.00600000.00相关平台专项资金补助

7、汽车零部件产业园

与资产

机关2020年疫情工业349619.3529958.94319660.41相关建设补贴

8、省级制造业高质量

与资产

发展技术改造项目专1437376.3293935.521343440.80相关项资金

9、开特电子扩能项目

与资产

（二期扩建）建设资金1194800.001194800.00相关

-基础建设配套资金与收益

10、车谷英才项目补助158333.3350000.00108333.33

相关

11、省级制造业高质量

与资产

发展技术改造项目专300000.00300000.00相关项资金

合计13730965.99300000.00454444.8513576521.14——

注1：社会投资公租房补助资金系收到武汉市汉南区财政拨付的社会投资公租房补助资金，公租房建设项目于2014年11月完工，补助资金在资产剩余使用年限内平均摊销。

注2：2017年7月28日，公司子公司开特电子云梦有限公司（以下简称云梦开特）与云梦县国土资源局签订鄂XG（YM）-2017-021号国有建设用地使用权出让合同，面积31650.7平方米，土地出让价款760.00万元。根据2017年6月26日《云梦经济开发区会议纪要》精神，公司实际支付土地出让款125万，减免的土地款计入递延收益，按土地使用权期限50年摊销。

注3：根据云梦县人民政府文件云政发〔2012〕3号，县人民政府关于印发《云梦县招商引资优惠办法》的通知，“投资额在1.5亿元以上的项目，所需征用的土地价款按工业用地基准价的20%收取；按应交土地出让金的95%补贴配套资金”。公司实际收到奖励的配套资金196.44万元用于传感器扩能项目基础配套设施建设。该项目于2019年6月完工，补助资金在资产使用年限内平均摊销。

注4：中共武汉经济技术开发区工委（汉南区委）组织部与“车都英才计划”领军人才郑海法、本集团子公司艾圣特传感系统（武汉）有限公司签订了《武汉开发区“车都英才计划”第六批车都产业领

119军人才入选项目资助协议书》，对入选的“汽车智能传感技术”项目资助100万元。公司已于2018年12月收到首期资助款50万元，于2019年12月收到二期资助款50万元，截止财务报表日，该项目暂未通过政府验收。

注5：根据武汉市经济和信息化局文件武经信规〔2019〕4号，印发《武汉市工业投资和技术改造专项资金有关管理办法》的通知，“对符合申报条件的投资和技术改造项目，按照项目生产性设备购置与改造额的一定比例给予事后补助，后期重点考核评估项目绩效目标完成情况。”公司于2021年5月20日收到武汉市武昌区科学技术和经济信息化局拨付的补助款项289万元，获得专项资金补贴的生产性设备自投用后两年内不得转移、转让。公司根据资产剩余年限平均摊销。

注6：武汉汽车行业协会与本公司签订《武汉汽车电子共享渠道与制造公共服务平台》合同书，组织搭建集群发展所需的汽车电子产品协同创新、工程化产业化、检验检测、信息集成、渠道共享与制造

的公共服务平台。审定后的建设内容总投资1500万元，财政专项补助金300万元。对于初赛胜出项目，

拨付第一批专项补助金60万元。对于决赛胜出项目，拨付第二笔专项补助资金，累计拨付不超过总专项

补助资金的50%，对于决赛未胜出项目，不予拨付第二笔专项补助资金，第一笔专项补助资金执行完毕，并对所执行的项目进行最终验收。实施期满，对决赛胜出项目进行最终验收，通过最终验收的，拨付最后一笔专项补助资金。本公司已收到第一批专项拨付资金60万元。

注7：武汉经开区（汉南区）科经局下发《关于在疫情期间支持工业项目加快建设政策项目补贴资金的申报通知》，对已投产1年以上的工业企业或区内投产两年以上的工业企业新设立的子公司，在2020年实际投资额达到500万元及以上的工业投资项目，按照投资额的10%进行奖励，单个企业奖励资金最高不超过2000万元。本公司子公司武汉奥泽电子有限公司于2021年6月9日收到工业建设补贴56.32万元，公司将该补助资金在资产剩余使用年限内平均摊销。

注8：根据武汉市经济和信息化局《2023年度省级制造业高质量发展专项资金申报工作指南》，对于符合申报条件的技术改造投资项目，按照项目生产性设备投资的8%进行奖励，单个项目奖励资金最高不超过1000万元。本公司于2024年8月收到技术改造专项补贴150.00万元，公司将该补助资金在资产剩余使用年限内平均摊销。

注9：根据云梦县人民政府文件云政发〔2021〕4号，县人民政府关于印发《云梦县促进招商引资优惠管理办法》的通知，“新引进工业项目涉及行政审批的行政事业性收费属于县本级的全免；城市基础设施配套费实行先征后奖；非生产性用房人防易地建设费实行先征后补”。公司实际收到奖励的城市基础设施配套资金及防空地下室易地建设资金合计119.48万元，该补助资金用于开特电子扩能（二期扩建）项目，截止财务报表日，该项目尚未完工。

120注10：根据武汉经开区工委《关于加快推进人才强区战略的实施意见》（武开〔2019〕12号）规定，

经工委研究决定，本公司子公司武汉奥泽电子有限公司支持人选褚端峰入选2021年度“车谷英才计划”车谷产业领军人才，于2021年12月21日收到中共武汉经济技术开发区工委（汉南区委）组织部拨付2021年度车谷英才资金50万元，公司将该资金根据合同期限平均摊销。

注11：根据《市人民政府关于加快促进企业技术改造若干支持政策的通知》(武政规【2021】14号)、

《武汉市工业投资和技术改造专项资金有关管理办法的通知》(武经信规【2022】1号)相关规定，对符合申报条件的企业实施奖励。本公司于2025年6月收到技术改造专项补贴30.00万元，公司将该补助资金在资产剩余使用年限内平均摊销。

34、股本

本期增减变动（+、-）项目年初余额送公积金其期末余额发行新股小计股转股他股份总

179261468.00179261468.00

数

35、资本公积

项目年初余额本期增加额本期减少额期末余额

股本溢价156044624.34804000.00156848624.34

其他资本公积4793416.012523413.46804000.006512829.47

合计160838040.353327413.46804000.00163361453.81

注1：资本公积-股本溢价本期增加：公司股权激励定向发行限制性股票本期达到解锁条件，由其他资本公积转入股本溢价804000.00元。

注2：资本公积-其他资本公积本期增加：股权激励确认股份支付费用2523413.46元。

36、库存股

项目年初余额增加减少期末余额为员工股权激励而发行

13202200.00765000.0012437200.00

的本公司股份合计

13202200.00765000.0012437200.00

注1：库存股本期减少系因公司发行的限制性股票本期达到解锁条件，注销无须回购的库存股。

12137、其他综合收益

本年发生金额税后

减：前期计减：前期计入项目年初余额归属期末余额

本年所得税前发入其他综合其他综合收减：所得税费税后归属于母于少生额收益当期转益当期转入用公司数股入损益留存收益东

一、不能重分类进损益

-1085624.241943413.92291512.091651901.83566277.59的其他综合收益

其中：其他权益工具投

-1085624.241943413.92291512.091651901.83566277.59资公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益其他综合收

-1085624.241943413.92291512.091651901.83566277.59益合计

38、盈余公积

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积44225164.446628087.2850853251.72

合计44225164.446628087.2850853251.72

注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。

39、未分配利润

项目本期上期

调整前上年年末未分配利润305677281.73227366211.83

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润305677281.73227366211.83

加：本期归属于母公司股东的净利润85251928.5060911905.24

减：提取法定盈余公积6628087.28

应付普通股股利59998813.3249999996.98

期末未分配利润324302309.63238278120.09

注：根据2024年度股东会决议，公司2025年6月分配2024年度现金股利59998813.32元。

12240、营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务500750753.52340948013.08345178213.16238087224.14

其他业务1942073.90217581.451839485.02511851.27

合计502692827.42341165594.53347017698.18238599075.41

（1）主营业务（分行业）本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

传感器类154177914.5677685187.85128784082.8565890991.50

执行器类225763284.24168702155.48127255949.4996227664.79

控制器类116786258.0190837873.9088139990.0175162703.31

其他类4023296.713722795.85998190.81805864.54

合计500750753.52340948013.08345178213.16238087224.14

（2）主营业务（分地区）本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

境内440632480.36304061097.02306261556.14213908511.91

境外60118273.1636886916.0638916657.0224178712.23

合计500750753.52340948013.08345178213.16238087224.14

41、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

车船使用税780.00780.00

城建税1285955.801073331.53

教育费附加582191.08485385.45

地方教育费附加387644.73323590.31

房产税272483.01226460.78

土地使用税62946.0062946.00

123项目本期发生额上期发生额

印花税56541.4711915.11

环保税378.002772.00

合计2648920.092187181.18

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

42、销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬3679906.732862125.03

差旅费343051.65294872.15

业务招待费1975984.352377377.44

代理费1975005.411017156.98

股权激励费用422435.3433500.00

展览费107313.51231354.71

其他191426.84507095.75

合计8695123.837323482.06

43、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬14295087.9810065098.72

折旧和摊销1993709.951510339.71

办公费542072.40687799.52

差旅费752581.19567721.94

车辆费用514397.41377754.35

租赁及物业费373956.39309733.29

水电及通讯费669308.76338830.04

修理费556104.41280649.67

业务招待费4528281.412055584.18

中介咨询费2575877.362742807.13

124项目本期发生额上期发生额

股权激励费用1051815.15100500.00

其他1958487.19804476.91

合计29811679.6019841295.46

44、研发费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬17119192.5812135958.03

折旧与摊销842431.62764541.77

材料费2197077.54183608.39

试验检测服务费418811.652240612.28

股权激励费用969557.9733500.00

其他1316197.531044071.40

合计22863268.8916402291.87

45、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出1107503.721005774.89

减：利息收入60872.31128990.21

汇兑损益-836744.71-541996.85

其他450033.9754855.92

合计659920.67389643.75

46、其他收益

计入本期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

政府补助1464944.852567123.281464944.85

进项税加计扣除及税费减免2780677.334520621.55

个人所得税手续费返还97585.27423.87

125计入本期非经常性

项目本期发生额上期发生额损益的金额

其他119700.00119700.00119700.00

合计4462907.457207868.701584644.85

注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注十、“政府补助”。

47、投资收益

项目本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益507468.50273545.21

权益法核算的长期股权投资收益-287838.72-224617.98

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入195000.00325000.00

合计414629.78373927.23

48、信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收票据减值损失-29983.81-115103.75

应收账款减值损失787912.95328152.04

其他应收款坏账损失-1818.33-123612.27

合计756110.8189436.02上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

49、资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-3845906.67-2538227.96

合同资产减值损失-1688.952203.39

其他非流动资产减值损失1765.27-6441.61

合计-3845830.35-2542466.18上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

50、资产处置收益

126计入本期非经常性

项目本期发生额上期发生额损益的金额

处置非流动资产的利得（损失“-”）37869.571159076.0437869.57

其中：无形资产处置利得1159076.04

使用权资产处置利得37869.5737869.57

合计37869.571159076.0437869.57

51、营业外收入

项目本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额

其他191119.4161766.11191119.41

合计191119.4161766.11191119.41

52、营业外支出

项目本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额

非流动资产毁损报废损失146424.3925349.12146424.39

其中：固定资产报废损失146424.3925349.12146424.39

滞纳金及罚款14760.03457.3714760.03

对外捐赠支出20000.0020000.00

其他10.70

合计181184.4225817.19181184.42

53、所得税费用

所得税费用表项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用14444520.536471156.03

递延所得税费用-994500.071519253.45

合计13450020.467990409.48

54、其他综合收益

127详见附注六、37。

55、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润85255738.2760608109.70

加：资产减值准备3845830.352542466.18

信用减值损失-756110.81-89436.02

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧11728829.689141683.73

使用权资产折旧554640.69159956.01

无形资产摊销882925.75586790.59

长期待摊费用摊销134607.538025.56处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-37869.57

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）146424.3925349.12

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-21816.67

财务费用（收益以“－”号填列）270759.01463778.04

投资损失（收益以“－”号填列）-414629.78-373927.23

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-55398.831472869.42

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-730451.2446384.03

存货的减少（增加以“－”号填列）-5976402.988563234.35

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-13495952.42-23471086.03

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-25614271.12-620464.30

其他2523413.46167500.00

经营活动产生的现金流量净额58240265.7159231233.15

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

128补充资料本期金额上期金额

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额69864214.9679045418.23

减：现金的年初余额57159253.98127289264.76

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额12704960.98-48243846.53

（2）现金及现金等价物的构成项目期末余额年初余额

一、现金69864214.9679045418.23

其中：库存现金103480.6073075.94

可随时用于支付的银行存款69760734.3678972342.29可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额69864214.9679045418.23

注：现金和现金等价物期末余额中不包含银行承兑汇票保证金。

七、研发支出按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

职工薪酬17119192.5812135958.03

折旧与摊销842431.62764541.77

材料费2197077.54183608.39

试验检测服务费418811.652240612.28

股权激励费用969557.9733500.00

其他1316197.531044071.40

合计22863268.8916402291.87

其中：费用化研发支出22863268.8916402291.87

129项目本期发生额上期发生额

资本化研发支出

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

本期无非同一控制下企业合并。

2、同一控制下企业合并

本期无同一控制下企业合并。

3、反向购买

本期无反向收购。

4、处置子公司

本期无处置子公司。

5、其他原因的合并范围变动

本期无其他原因的合并范围变动。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）本集团的构成

主要经注册资本（万持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式营地元）直接间接开特电子云梦汽车零部件生同一控制

云梦云梦1000.00100.00有限公司产企业合并武汉奥泽电子汽车零部件生

武汉武汉500.00100.00设立有限公司产

艾圣特传感系汽车零部件研武汉武汉1000.0085.00设立统（武汉）有限发、生产、销售

130主要经注册资本（万持股比例（%）

子公司名称注册地业务性质取得方式营地元）直接间接公司武汉开特汽车汽车零部件生

武汉武汉50.00100.00设立配件有限公司产海特汽车科技汽车零部件研（苏州）有限公苏州苏州1800.0091.94设立

发、生产、销售司

（2）重要的非全资子公司少数股东本期向少数股本期归属于少期末少数股东子公司名称的持股比东宣告分派的数股东的损益权益余额例股利

海特汽车科技（苏州）有限公司8.06%-8589.45547683.43

艾圣特传感系统（武汉）有限公司15.00%12399.22-106885.81

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

本集团本期无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。

3、在合营企业或联营企业中的权益

联营企业

持股比例（%）对联营企业投主要经营联营企业名称注册地业务性质资的会计处理地直接间接方法湖北开特启泰传感科学研究和技术

湖北湖北40.00权益法科技有限公司服务业

4、重要的共同经营

本集团无重要的共同经营。

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

本集团无未纳入合并财务报表范围的结构化主体。

十、政府补助

1、期末按应收金额确认的政府补助

131本期本集团无按应收金额确认的政府补助。

2、涉及政府补助的负债项目

本期计入营

本期新增补助金本期转入其他本期其与资产/收项目年初余额业外收入金期末余额额收益他变动益相关额递延与资产相

12572632.66300000.00404444.8512468187.81

收益关递延与收益相

1158333.3350000.001108333.33

收益关

合计13730965.99300000.00454444.8513576521.14——

注：本年本集团涉及政府补助的负债项目具体情况，详见附注六、33。

3、计入本年损益的政府补助

计入本期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

车谷英才项目补助50000.0050000.0050000.00

公租房建设资金补贴5616.325616.305616.32汽车零部件产业园机关2020年疫情工业建

设补贴29958.9429982.9129958.94

武汉市工业投资和技术改造补助162324.34162324.34162324.34

云梦开特扩能项目土地补贴63500.0063500.0063500.00

云梦扩能项目基础配套设施建设补贴49109.7349109.7349109.73省级制造业高质量发展技术改造项目专项资

金93935.5293935.52

报辅、报会奖励1000000.00

开发区基础配套设施资金1194800.00

重点人群抵税4290.00

稳岗补贴7000.007500.007000.00

科技中心企业奖励3500.003500.00武汉市科技创新局25年重点研发计划项目

资金800000.00800000.00武汉经济技术开发区智能网联和电动汽车产

业园管理办公室单项冠军产品200000.00200000.00

合计1464944.852567123.281464944.85

132十一、关联方及关联交易

1、本公司的母公司（控制人）情况

控制人或企业名称与本企业关系持股比例享有的表决权比例

郑海法第一大股东25.35%25.80%

2、本公司的子公司情况

本公司的子公司情况详见本附注九、1、在子公司中的权益。

3、本集团的合营和联营企业情况

本集团重要的合营和联营企业详见附注九、3、在合营企业或联营企业中的权益。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本集团关系迪普商贸湖北有限公司实际控制人郑海法配偶王惠聪控制的公司云梦县梦云餐饮管理店实际控制人郑海法之亲属杨幼红担任经营者的个体工商户武汉市汉南区纱帽街郑氏餐饮馆实际控制人郑海法之亲属郑世清担任经营者的个体工商户

武汉开发区（汉南区）食味堂餐饮管理中心公司董事、副总经理、董事会秘书李元志之配偶汪凡担任（个体工商户）经营者的个体工商户

武汉开发区（汉南区）十八子餐饮管理中心公司董事、副总经理、董事会秘书李元志之父亲李安伟担（个体工商户）任经营者的个体工商户

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品/接受劳务情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

武汉市汉南区纱帽街郑氏餐饮馆为本公司提供食堂餐饮服务2208950.00

武汉开发区（汉南区）食味堂餐饮

管理中心（个体工商户）为本公司提供食堂餐饮服务2503290.00

武汉开发区（汉南区）十八子餐饮

管理中心（个体工商户）为本公司提供食堂餐饮服务1400576.50

云梦县梦云餐饮管理店为本公司提供食堂餐饮服务1076380.00801248.00

133*出售商品/提供劳务情况

本期本集团无关联方出售商品/提供劳务的情况。

（2）关联租赁情况

*本集团作为出租方本期确认的租赁上期确认的承租方名称租赁资产种类收入租赁收入

湖北开特启泰传感科技有限公司办公用房285714.28285714.28

注：2023年，公司将汉南办公用房出租给联营企业湖北开特启泰传感科技有限公司作为办公用房，房屋出租面积2000平米，租赁期限2023年2月1日至2026年1月31日，每月含税租金50000.00元。

*本集团作为承租方承担的租赁负债利息支增加的使用权租赁资产种支付的租金出租方名称出资产类本期上期本期上期本年上年迪普商贸湖北

办公用房96000.0096000.006711.4010797.37有限公司

注：公司子公司开特电子云梦有限公司租用本公司实际控制人郑海法配偶王惠聪控制的公司迪普商

贸湖北有限公司房屋用于办公用房，房屋面积2000.00平方米，租赁期限2021年12月1日至2025年11月30日，每月含税租金16000.00元。

（3）关联担保本年度，关联方为本集团担保的情况如下：

担保是否已担保方被担保方最高担保金额担保期限经履行完毕

自本担保书生效之日起至《授信协议》湖北开特汽车电子项下每笔贷款或其他融资或贵行受让

郑海法电器系统股份有限30000000.00是得到应收账款债权的到期日或每笔垫公司款的垫款日另加三年湖北开特汽车电子自主合同项下债务履行期限届满之日

郑海法电器系统股份有限60000000.00否起三年公司湖北开特汽车电子自具体授信业务合同或协议约定的授

郑海法电器系统股份有限30000000.00是信人履行债务期限届满之日起三年公司湖北开特汽车电子自具体授信业务合同或协议约定的授

郑海法电器系统股份有限10000000.00是信人履行债务期限届满之日起三年公司

134担保是否已

担保方被担保方最高担保金额担保期限经履行完毕武汉奥泽电子有限自主合同项下债务履行期限届满之日

郑海法25000000.00是公司起三年武汉奥泽电子有限自主合同项下债务履行期限届满之日

郑海法10000000.00是公司起三年艾圣特传感系统自主合同项下债务履行期限届满之日

郑海法5000000.00是（武汉）有限公司起三年开特电子云梦有限自主合同项下债务履行期限届满之日

郑海法10000000.00是公司起三年

自本担保书生效之日起至《授信协议》湖北开特汽车电子项下每笔贷款或其他融资或贵行受让

郑海法电器系统股份有限80000000.00是得到应收账款债权的到期日或每笔垫公司款的垫款日另加三年

（4）关联方资产转让情况报告期内无关联方资产转让情况。

（5）关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2442789.002306108.00

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

（1）应收关联方款项期末余额年初余额项目名称关联方账面余坏账准账面余额坏账准备额备

发出商品湖北开特启泰传感科技有限公司301.3563.54

其他应收款湖北开特启泰传感科技有限公司300000.0015000.00

（2）应付关联方款项项目关联方期末余额年初余额

其他应付款湖北开特启泰传感科技有限公司4000000.004000000.00

十二、股份支付

1、各项权益工具

授予对象类别本年授予本年行权本年解锁本年失效

135数量金额数量金额数量金额数量金额

公司高级管理

人员（限制性股300000.00765000.00票）

合计300000.00765000.00期末发行在外的其他权益工具期末发行在外的其他期末发行在外的限制性股票及股票期权权益工具授予对象类别行权价格的范围和合同剩余期限行权价格的范围和合同剩余期限

根据《2022年限制性股票激励计划（草案）》，公司股权激励计划拟授予的限制性股票数量150.00万股，每股面值1元，授予激励对象限制性股票的价格为2.55元/股。

公司高级管理人员本激励计划的激励对象所获授的限制性股票限售期为自（限制性股票）（注无限制性股票首次授予登记完成之日起12个月、24个月、

1）

36个月。公司已于2022年向激励对象发行限售性股票

150.00万股，截止至2025年6月30日，累计已完成解锁

150万股。

根据《湖北开特汽车电子电器系统股份有限公司2024年股权激励计划（草案）》，公司授予激励对象限制性股票

236.00万股，每股面值1元，授予激励对象限制性股票的

公司高级管理人员

价格为5.27元/股。本激励计划的激励对象所获授的限制及核心员工（限制性无性股票限售期为自限制性股票首次授予登记完成之日起

股票）（注2）

12个月、24个月、36个月。截止至2025年6月30日，

公司已向激励对象发行限售性股票236.00万股，全部尚未解锁。

根据《湖北开特汽车电子电器系统股份有限公司2024年股权激励计划（草案）》，公司授予激励对象股票期权89.00公司高级管理人员万份，每份期权拥有在有效期内以7.37元的价格购买1股及核心员工（股票期公司股票的权利。本激励计划的激励对象所获授的股票期无权）（注2）权等待期为自股票期权授予日起12个月、24个月、36个月。截止至2025年6月30日，公司已向激励对象授予股票期权89.00万股，全部尚未行权。

注1：2022年2月，公司2022年第一次临时股东会审议通过了《关于<湖北开特汽车电子电器系统股份有限公司2022年限制性股票激励计划（草案）>的议案》的议案。根据激励计划，公司2022年向激励对象发行限售性股票150.00万股，每股面值1元，授予激励对象限制性股票的价格为2.55元/股。

公司实际收到激励对象出资382.50万元，其中150.00万元计入股本，232.50万元计入资本公积。2025年1-6月，公司发行的30.00万股限制性股票达到解锁条件完成解锁。

注2：2024年8月，公司2024年第一次临时股东会审议通过了《湖北开特汽车电子电器系统股份有限公司2024年股权激励计划（草案）》。根据股权激励计划，公司向激励对象授予限制性股票236.00

136万股及股票期权89.00万份，其中：限制性股票每股面值1元，授予激励对象限制性股票的价格为5.27元/股，公司实际收到激励对象出资1243.72万元，其中236.00万元计入股本，1007.72万元计入资本公积；每份股票期权可在未来有效期内以7.37元的价格购买1股公司的股票。

2、以权益结算的股份支付情况公司高级管理人员（限制公司高级管理人员及核心公司高级管理人员及核心项目性股票）员工（限制性股票）员工（股票期权）

授予日权益工具公董事会批准日前120个交采用布莱克—斯科尔期权授予日的股票收盘价允价值的确定方法易日平均成交价定价模型确定

*标的股价：授予日的股

票收盘价格；*历史波动

率：选取汽车零部件行业

的历史股价波动率；*无授予日权益工具公

平均股票成交价股票市场价格风险利率：采用中国人民允价值的重要参数银行制定的金融机构存款

基准利率；*股息率：公司最近三年每股股息平均值除以授予日股票收盘价在等待期的每个资产负债在等待期的每个资产负债在等待期的每个资产负债表日，根据最新取得的可表日，根据最新取得的可表日，根据最新取得的可可行权权益工具数行权人数变动、行权条件行权人数变动、行权条件行权人数变动、行权条件

量的确定依据完成情况等后续信息，修完成情况等后续信息，修完成情况等后续信息，修正预计可行权的限制性股正预计可行权的限制性股正预计可行权的股票期权票数量票数量数量本年估计与上年估计有重大差异的原无无无因以权益结算的股份

支付计入资本公积4603200.003766953.42739472.31的累计金额

3、本年股份支付费用

以权益结算的股份以现金结算的股份支授予对象类别支付费用付费用

公司高级管理人员（限制性股票）22333.33

公司高级管理人员及核心员工（限制性股票）2087420.00

公司高级管理人员及核心员工（股票期权）413660.13

十三、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

截至2025年6月30日，本集团无需要披露的重大承诺事项。

1372、或有事项

截至2025年6月30日，本集团无需要披露的重大或有事项。

十四、资产负债表日后事项

截至2025年6月30日，本公司无需要披露的重要资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

1、分部信息

本集团不存在不同经济特征的经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等确定经营分部，因此，本集团不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。

十六、公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额年初余额

1年以内459572479.74465145007.36

1至2年1538262.10829112.53

2至3年1522068.221763412.73

3至4年825417.13245580.28

4至5年514696.37529955.60

5年以上2267994.742279172.85

小计466240918.30470792241.35

减：坏账准备27357649.3527536476.01

合计438883268.95443255765.34

（2）按坏账计提方法分类列示期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

138期末余额

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的

2353471.650.502353471.65100.00

应收账款按组合计提坏账准备

463887446.6599.5025004177.705.39438883268.95

的应收账款

其中：

组合1：合并范围内关联方

组合2：账龄组合463887446.6599.5025004177.705.39438883268.95

合计466240918.30——27357649.35——438883268.95

（续）年初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备

2360285.110.502360285.11100.00

的应收账款按组合计提坏账准

468431956.2499.5025176190.905.37443255765.34

备的应收账款

其中：

组合1：合并范围内关联方

组合2：账龄组合468431956.2499.5025176190.905.37443255765.34

合计470792241.35——27536476.01——443255765.34

*年末单项计提坏账准备的应收账款期末余额

应收账款（按单位）计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

上海恒安空调设备有限公司1172.501172.50100.00难以收回上海航天汽车机电股份有限公司舒航

101506.89101506.89100.00难以收回

电器分公司

139期末余额

应收账款（按单位）计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

上海艾布斯汽车零部件有限公司270027.69270027.69100.00难以收回

北京宝沃汽车股份有限公司86260.2186260.21100.00难以收回

汉腾汽车有限公司131898.82131898.82100.00难以收回

观致汽车有限公司325436.62325436.62100.00难以收回

威马新能源汽车采购（上海）有限公

863196.09863196.09100.00难以收回

司

威马新能源汽车采购（上海）有限公

2207.682207.68100.00难以收回

司

深圳市四强科技有限公司247147.22247147.22100.00难以收回

威尔马斯特新能源汽车零部件（温州）

257364.92257364.92100.00难以收回

有限公司

江西省瑞云汽车零部件有限公司50143.7550143.75100.00难以收回

杭州富阳恒泰汽车电器有限公司2648.002648.00100难以收回

重庆众泰汽车工业有限公司14461.2614461.26100难以收回

合计2353471.652353471.65————

*按组合计提坏账准备的应收账款期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内459572479.7422978623.995.00

1至2年1538262.10153826.2110.00

2至3年891552.70178310.5420.00

3至4年333163.96166581.9850.00

4至5年125765.85100612.6880.00

5年以上1426222.301426222.30100.00

合计463887446.6525004177.70——

（3）坏账准备的情况本期变动金额类别年初余额收回或转销或期末余额计提其他变动转回核销

应收账款27536476.01178826.6627357649.35

合计27536476.01178826.6627357649.35

（4）本年实际核销的应收账款情况本年度不存在核销应收账款的情况。

140（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款及合同资产汇总金额为263596926.84元，占应收账款及合同资产期末余额合计数的比例为56.33%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为

13179846.35元。

2、其他应收款

项目期末余额年初余额

应收股利195000.00

其他应收款9067136.818007139.54

合计9262136.818007139.54

以下为其他应收款的附注：

*按账龄披露账龄期末余额年初余额

1年以内9501617.698392778.46

1至2年14000.00

2至3年30000.0030000.00

3至4年-20000.00

4至5年20000.00

5年以上86790.00128790.00

小计9652407.698571568.46

减：坏账准备585270.88564428.92

合计9067136.818007139.54

*按款项性质分类情况款项性质期末账面余额年初账面余额

押金及保证金253000.00193000.00

备用金借支25611.06

关联方的应收款项8610998.257493765.79

非关联方的应收款项788409.44859191.61

小计9652407.698571568.46

141款项性质期末账面余额年初账面余额

减：坏账准备585270.88564428.92

合计9067136.818007139.54

*本期实际核销的其他应收款情况计提坏账准单位名称期末余额款项性质账龄核销原因备金额

钟学军40000.00非关联方的应收款5年以上40000.00无法收回

陈立伟1000.00非关联方的应收款5年以上1000.00无法收回

合计41000.00————41000.00

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄末余额合计数的末余额比例（%）艾圣特传感器系统（武关联方往来8310998.251年以内86.10415549.91

汉）有限公司湖北开特启泰传感科

关联方往来300000.001年以内3.1115000.00技有限公司武汉科奥机电设备有

保证金及押金100000.001年以内1.045000.00限公司三一汽车制造有限公

保证金及押金50000.005年以上0.5250000.00司重庆松芝汽车空调有

保证金及押金30000.002至3年0.316000.00限公司

合计——8790998.25——91.08491549.91

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类期末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投

46555773.7012146405.3734409368.3346090059.0012146405.3733943653.63

资对联营企业

6683591.346683591.346971430.066971430.06

投资

合计53239365.0412146405.3741092959.6753061489.0612146405.3740915083.69

（2）对子公司投资

142本年增减变动

减值准备年初追减减值准备期末余被投资单位年初余额余额加少期末余额额计提减值准备其他投投资资武汉奥泽电子有

10743859.88283716.1011027575.98

限公司海特汽车科（苏

16200000.009003473.8216200000.009003473.82

州）有限公司艾圣特传感系统

8535583.343142931.5544225.008579808.343142931.55（武汉）有限公司武汉开特汽车配

500000.00500000.00

件有限公司开特电子云梦有

10110615.78137773.6010248389.38

限公司

合计46090059.0012146405.37465714.7046555773.7012146405.37

注：其他增加系开特母公司以自身股票作为结算工具对下属子公司员工实施股权激励，确认相关股权激励费用46.57万元，公司计入“资本公积-其他资本公积”，同时确认对子公司“长期股权投资”46.57万元。

（3）对联营、合营企业投资本年增减变动宣告减被投资追减其他发放值年初余额权益法下确其他计提期末余额单位加少综合现金其准认的投资损权益减值投投收益股利他备益变动准备资资调整或利润联营企业湖北开特启泰

传感科6971430.06-287838.726683591.34技有限公司

合计6971430.06-287838.726683591.34

4、营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

营业收入及成本501702161.01378147446.99347128985.61262521673.55

143合计501702161.01378147446.99347128985.61262521673.55

5、投资收益

项目本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益507468.50273545.21

权益法核算的长期股权投资收益-287838.72-224617.98

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入195000.00325000.00

合计414629.78373927.23

十七、补充资料

1、本年非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-146424.39计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助1464944.85除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负195000.00债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回6813.46

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

144项目金额说明

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出194228.95

其他符合非经常性损益定义的损益项目119700.00

小计1834262.87

减：所得税影响额274522.66

少数股东权益影响额（税后）3309.19

合计1556431.02

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。

本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）的规定执行。

2、净资产收益率及每股收益

每股收益加权平均净资产报告期利润基本每股收稀释每股收

收益率（%）益益

归属于公司普通股股东的净利润12.220.470.47

扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润12.000.460.47

145第八节备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。

（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

湖北开特汽车电子电器系统股份有限公司董事会办公室

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