华富永鑫灵活配置混合型证券投资基金2021年度报告

华富永鑫灵活配置混合型证券投资基金

2021年年度报告

2021年12月31日

基金管理人：华富基金管理有限公司

基金托管人：中国工商银行股份有限公司

送出日期：2022年3月31日华富永鑫灵活配置混合2021年年度报告

§1重要提示及目录

1.1重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2022年3月30日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告期自2021年1月1日起至2021年12月31日止。

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1.2目录

§1重要提示及目录.............................................2

1.1重要提示...............................................2

1.2目录.................................................3

§2基金简介................................................5

2.1基金基本情况.............................................5

2.2基金产品说明.............................................5

2.3基金管理人和基金托管人........................................5

2.4信息披露方式.............................................6

2.5其他相关资料.............................................6

§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................6

3.1主要会计数据和财务指标........................................6

3.2基金净值表现.............................................8

3.3过去三年基金的利润分配情况.....................................11

§4管理人报告..............................................11

4.1基金管理人及基金经理情况......................................11

4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................13

4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................13

4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................14

4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................15

4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................16

4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................18

4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................18

4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.................18

§5托管人报告..............................................19

5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................19

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.....19

5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...............19

§6审计报告...............................................19

6.1审计报告基本信息..........................................19

6.2审计报告的基本内容.........................................19

§7年度财务报表.............................................21

7.1资产负债表.............................................21

7.2利润表...............................................22

7.3所有者权益（基金净值）变动表....................................23

7.4报表附注..............................................25

§8投资组合报告.............................................49

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8.1期末基金资产组合情况........................................49

8.2报告期末按行业分类的股票投资组合..................................50

8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.................50

8.4报告期内股票投资组合的重大变动...................................51

8.5期末按债券品种分类的债券投资组合..................................52

8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细...............52

8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.........52

8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.........53

8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细...............53

8.10报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明.............................53

8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.............................53

8.12投资组合报告附注.........................................53

§9基金份额持有人信息..........................................54

9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................54

9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................55

9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况...................55

§10开放式基金份额变动.........................................55

§11重大事件揭示............................................55

11.1基金份额持有人大会决议......................................55

11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动....................55

11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................58

11.4基金投资策略的改变........................................58

11.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................59

11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................59

11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................59

11.8其他重大事件...........................................60

§12影响投资者决策的其他重要信息....................................62

12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况.....................62

12.2影响投资者决策的其他重要信息...................................62

§13备查文件目录............................................62

13.1备查文件目录...........................................62

13.2存放地点.............................................62

13.3查阅方式.............................................63

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§2基金简介

2.1基金基本情况

基金名称华富永鑫灵活配置混合型证券投资基金基金简称华富永鑫灵活配置混合基金主代码001466基金运作方式契约型开放式基金合同生效日2015年6月15日基金管理人华富基金管理有限公司基金托管人中国工商银行股份有限公司

报告期末基金份4314185.41份额总额基金合同存续期不定期下属分级基金的基

华富永鑫灵活配置混合 A 华富永鑫灵活配置混合 C金简称下属分级基金的交

001466001467

易代码报告期末下属分级

105555.53份4208629.88份

基金的份额总额

2.2基金产品说明

投资目标在严格控制风险的前提下，追求超越业绩比较基准的投资回报，力争实现基金资产的长期稳健增值。

投资策略本基金投资策略的基本思想是在充分控制风险的前提下实现高收益。依据风险-收益-投资策略关系原理，本基金采用包括资产配置策略、行业配置策略和个股精选策略在内的多层次复合投资策略进

行实际投资，高层策略作用是规避风险，低层策略用于提高收益。

业绩比较基准沪深300指数收益率×50%＋上证国债指数收益率×50%

风险收益特征本基金为混合型基金，属于中等收益风险特征的基金，其长期平均风险和预期收益率低于股票型基金，高于债券型基金、货币市场基金。

2.3基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人名称华富基金管理有限公司中国工商银行股份有限公司姓名满志弘郭明信息披露

联系电话021-68886996（010）66105799负责人

电子邮箱 manzh@hffund.com custody@icbc.com.cn

客户服务电话400-700-800195588

传真021-68887997（010）66105798

注册地址中国（上海）自由贸易试验区栖北京市西城区复兴门内大街55

霞路26弄1号3层、4层号办公地址上海市浦东新区栖霞路18号陆家北京市西城区复兴门内大街55

嘴富汇大厦 A座 3楼、5楼号

第5页共63页华富永鑫灵活配置混合2021年年度报告邮政编码200120100140法定代表人赵万利陈四清

2.4信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称《证券时报》登载基金年度报告正文的管理人互联网网

http://www.hffund.com址基金年度报告备置地点基金管理人及基金托管人的办公场所

2.5其他相关资料

项目名称办公地址天健会计师事务所（特殊普通浙江省杭州市西湖区西溪路128号新湖商贸大会计师事务所

合伙）厦6楼

上海市浦东新区栖霞路 18号陆家嘴富汇大厦 A注册登记机构华富基金管理有限公司

座3楼、5楼

§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1主要会计数据和财务指标

金额单位：人民币元

3.1.

1期

间数2021年2020年2019年据和指标华富永鑫华富永鑫华富永鑫灵华富永鑫灵活华富永鑫灵华富永鑫灵活灵活配置灵活配置

活配置混合 C 配置混合 C 活配置混合 A 配置混合 C

混合 A 混合 A本期

已实-67889.0

5015.9163405.47-391221.7977992.735332117.53

现收0益

本期-76834.2-5416420.7

8627.09167554.39132463.3610342918.38

利润53加权平均基金

0.04230.0384-0.0996-0.21790.15290.2129

份额本期利润本期加权

3.78%3.51%-9.32%-20.57%14.67%20.83%

平均净值

第6页共63页华富永鑫灵活配置混合2021年年度报告利润率本期基金份额

3.61%3.51%-0.95%-1.06%9.34%9.20%

净值增长率

3.1.

2期

末数2021年末2020年末2019年末据和指标期末可供

13952.14438355.0625527.33289700.46166815.908856763.48

分配利润期末可供分配

0.13220.10420.09280.06680.10330.0782

基金份额利润期末

基金119507.64646984.9300703.31781832.9122168161.7

4626009.96

资产74506净值期末基金

1.13221.10421.09281.06681.10331.0782

份额净值

3.1.

3累

计期2021年末2020年末2019年末末指标基金份额累计

13.22%10.42%9.28%6.68%10.33%7.82%

净值增长率注：1）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣

除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

第7页共63页华富永鑫灵活配置混合2021年年度报告2）以上所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基金的申购赎回费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

3）期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数，表中的“期末”均指报告期最后一日，即12月31日。

3.2基金净值表现

3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

华富永鑫灵活配置混合 A份额净值增业绩比较基份额净值增业绩比较基

阶段长率标准差准收益率标*－**－*

长率*准收益率*

*准差*

过去三个月-0.17%0.24%1.32%0.40%-1.49%-0.16%

过去六个月0.81%0.25%-1.38%0.51%2.19%-0.26%

过去一年3.61%0.22%-0.18%0.59%3.79%-0.37%

过去三年12.20%0.50%38.14%0.64%-25.94%-0.14%

过去五年7.22%0.43%36.78%0.60%-29.56%-0.17%自基金合同生效起

13.22%0.38%13.75%0.72%-0.53%-0.34%

至今

华富永鑫灵活配置混合 C份额净值增业绩比较基份额净值增业绩比较基

阶段长率标准差准收益率标*－**－*

长率*准收益率*

*准差*

过去三个月-0.19%0.24%1.32%0.40%-1.51%-0.16%

过去六个月0.76%0.25%-1.38%0.51%2.14%-0.26%

第8页共63页华富永鑫灵活配置混合2021年年度报告

过去一年3.51%0.22%-0.18%0.59%3.69%-0.37%

过去三年11.83%0.50%38.14%0.64%-26.31%-0.14%

过去五年6.58%0.43%36.78%0.60%-30.20%-0.17%自基金合同生效起

10.42%0.38%13.75%0.72%-3.33%-0.34%

至今

注：沪深300指数收益率×50%＋上证国债指数收益率×50%。

3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准

收益率变动的比较

第9页共63页华富永鑫灵活配置混合2021年年度报告

注：根据《华富永鑫灵活配置混合型证券投资基金基金合同》的规定，本基金的资产配置范围为：

股票资产占基金资产的0%-95%；债券、货币市场工具、资产支持证券等固定收益类资产占基金资

产的5%-100%；基金持有全部权证的市值不超过基金资产净值的3%。其中，基金保留的现金或投资于到期日在一年期以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的5%。如法律法规或监管机构以后允许本基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。本基金建仓期为2015年6月15日到2015年12月15日，建仓期结束时各项资产配置比例符合合同约定。本报告期内，本基金严格执行了《华富永鑫灵活配置混合型证券投资基金基金合同》的相关规定。

3.2.3过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

第10页共63页华富永鑫灵活配置混合2021年年度报告注：1）上述比较期间为2015年06月15日（基金合同生效日）至2017年12月31日。

2）合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。

3.3过去三年基金的利润分配情况

注：本基金未进行利润分配。

§4管理人报告

4.1基金管理人及基金经理情况

4.1.1基金管理人及其管理基金的经验

基金管理人华富基金管理有限公司于2004年3月29日经中国证监会证监基金字[2004]47号

文核准开业，4月19日在上海正式注册成立。注册资本2.5亿元，公司股东为华安证券股份有限公司、安徽省信用融资担保集团有限公司和合肥兴泰金融控股（集团）有限公司。截止2021年

12月31日，本基金管理人管理了华富竞争力优选混合型证券投资基金、华富货币市场基金、华

富成长趋势混合型证券投资基金、华富收益增强债券型证券投资基金、华富策略精选灵活配置混

合型证券投资基金、华富价值增长灵活配置混合型证券投资基金、华富中证100指数证券投资基

金、华富强化回报债券型证券投资基金、华富量子生命力混合型证券投资基金、华富中小企业100

指数增强型证券投资基金、华富安鑫债券型证券投资基金、华富灵活配置混合型证券投资基金、

华富智慧城市灵活配置混合型证券投资基金、华富恒稳纯债债券型证券投资基金、华富国泰民安

灵活配置混合型证券投资基金、华富永鑫灵活配置混合型证券投资基金、华富健康文娱灵活配置

混合型证券投资基金、华富恒利债券型证券投资基金、华富物联世界灵活配置混合型证券投资基

金、华富安享债券型证券投资基金、华富安福债券型证券投资基金、华富益鑫灵活配置混合型证

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券投资基金、华富华鑫灵活配置混合型证券投资基金、华富弘鑫灵活配置混合型证券投资基金、

华富天鑫灵活配置混合型证券投资基金、华富天益货币市场基金、华富天盈货币市场基金、华富

产业升级灵活配置混合型证券投资基金、华富恒富18个月定期开放债券型证券投资基金、华富星

玉衡一年定期开放混合型证券投资基金、华富富瑞3个月定期开放债券型发起式证券投资基金、

华富可转债债券型证券投资基金、华富恒盛纯债债券型证券投资基金、华富中证5年恒定久期国

开债指数型证券投资基金、华富恒欣纯债债券型证券投资基金、华富安兴39个月定期开放债券型

证券投资基金、华富科技动能混合型证券投资基金、华富中证人工智能产业交易型开放式指数证

券投资基金、华富中证人工智能产业交易型开放式指数证券投资基金联接基金、华富成长企业精

选股票型证券投资基金、华富中债-安徽省公司信用类债券指数证券投资基金、华富63个月定期

开放债券型证券投资基金、华富安华债券型证券投资基金、华富中证证券公司先锋策略交易型开

放式指数证券投资基金、华富新能源股票型发起式证券投资基金、华富中证稀有金属主题交易型

开放式指数证券投资基金、华富中债1-3年国开行债券指数证券投资基金、华富安盈一年持有期

债券型证券投资基金、华富国潮优选混合型发起式证券投资基金、华富吉丰60天滚动持有中短债

债券型证券投资基金、华富富惠一年定期开放债券型发起式证券投资基金和华富中证同业存单

AAA 指数 7天持有期证券投资基金共五十二只基金。

4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

任本基金的基金经理证券从

姓名职务（助理）期限说明业年限任职日期离任日期

合肥工业大学产业经济学硕士、研究生学历，2007年6月加入华富基金管理有限公司，曾任研究发展部助理行业研究员、行业研究员，固定收益部固收研究员、基金经理助理，自2014年11月19日起任华富保本混合型证券投资基金基金经理，自

2015年8月31日起任华富恒利债券型证

本基金基

券投资基金基金经理，自2016年9月7日金经理、

2020年起任华富益鑫灵活配置混合型证券投资基

张惠固定收益-十四年

11月9日金基金经理，自2018年1月30日起任华

部总监助

富安享债券型证券投资基金基金经理，自理

2018年8月28日起任华富星玉衡一年定

期开放混合型证券投资基金基金经理，自

2019年4月2日起任华富安福债券型证券

投资基金基金经理，自2019年4月15日起任华富弘鑫灵活配置混合型证券投资基

金基金经理，自2019年6月12日起任华富安鑫债券型证券投资基金基金经理，自

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2020年11月9日起任华富永鑫灵活配置

混合型证券投资基金基金经理，自2021年

8月16日起任华富63个月定期开放债券

型证券投资基金基金经理，具有基金从业资格。

注：1、上述任职日期为根据公司决定确定的聘任日期，离任日期为根据公司决定确定的解聘日期；

首任基金经理任职日期为基金合同生效日。

2、证券从业的含义遵循行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。

4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

本报告期内，本基金管理人认真遵循《中华人民共和国证券投资基金法》及相关法律法规、基金合同的规定，勤勉尽责地为基金份额持有人谋求利益，基金运作合法合规，不存在损害基金份额持有人利益的行为。

4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1公平交易制度和控制方法

根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司制定了《华富基金管理有限公司公平交易管理制度》，在投资管理活动中公平对待不同投资组合，公司的公平交易制度所规范的范围包括境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等所有投资管理活动，同时包括授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。具体控制措施如下：

在研究分析和投资决策环节，公司通过建立规范、完善的研究管理平台，为所有的投资组合经理提供公平的研究服务和支持。公司的各类投资组合，在保证其决策相对独立的同时，在获取投资信息、投资建议及决策实施方面均享有公平的机会。各投资组合经理根据其管理的投资组合的投资风格和投资策略，制定客观、完整的交易决策规则，并按照这些规则进行投资决策，保证各投资组合投资决策的客观性和独立性。

在交易执行环节，公司设立独立的集中交易部门，通过实行集中交易制度和公平的交易分配制度，确保各投资组合享有公平的交易执行机会。交易执行的公平原则：“价格优先、时间优先、综合平衡、比例实施”，保证交易在各投资组合间的公正实施，保证各投资组合间的利益公平对待。公司通过完善银行间市场交易、交易所大宗交易等非集中竞价交易的交易分配制度，确保各投资组合获得公平的交易机会。

在行为监控和分析评估环节，公司将公平交易作为日常交易监控的重要关注内容，加强对投资交易行为的监察稽核力度，公司集中交易部、监察稽核部等相关部门严格按照公司关于异常交易的界定规则对违反公平交易原则的异常交易进行识别、监控与分析。每日交易时间结束后，集中交

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易部对每一笔公平交易的执行结果进行登记，逐笔备注发生公平交易各指令的先后顺序及实际执行结果，由具体执行的交易员签字确认留档，并交监察稽核部备案。公司监察稽核部分别于每季度和每年度对公司管理的不同投资组合整体收益率差异、分投资类别的收益率差异进行分析，对连续四个季度期间内、不同时间窗下（如1日内、3日内、5日内）同向交易的交易价差进行分析。

本报告期内，根据纳入样本内的数据分析结果，未发现明显异常情况。

4.3.2公平交易制度的执行情况

本基金管理人根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等相关法规要求，结合实际情况，制定了《华富基金管理有限公司公平交易管理制度》，对证券的一级市场申购、二级市场交易相关的研究分析、投资决策、授权、交易执行、业绩评估等投资管理环节全部

纳入公平交易管理中，实行事前控制、事中监控、事后分析反馈的流程化管理。在制度和流程上确保各组合享有同等信息知情权、均等交易机会，并保持各组合的独立投资决策权。

本报告期内，公司公平交易制度总体执行情况良好。

4.3.3异常交易行为的专项说明

本报告期内未发现本基金存在异常交易行为。本基金报告期内不存在参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情形。

4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析

2021年，国内经济走势呈现“前高后低”，基本符合年初市场的主流预期。但下半年以来，

经济在需求收缩、供给冲击、预期转弱的三重压力下快速降温，略超出了年初市场的预期。需求端方面来看，受制于“消费潜在增长率下降”、“动态清零式防疫政策”、“消费场景缺失”等因素，2021年消费整体疲软，实际社会零售总额增速于年底下探至负区间。同时投资增速也出现下行，

全年在严厉的房地产调控措施影响下，商品房销售增速逐步回落，并于下半年落入负区间。受此影响，不少民营房企爆发了信用危机，对应同期的房地产投资出现了明显的回落。供给侧方面来看，2021年全球供应链仍然维持紧张，国际大宗商品价格出现明显回升，推动国内 PPI同比增速攀升至13.5%，创有数据以来的新高。但随着国内煤炭产能逐步释放，能源供给不足的问题在四季度有所缓解，PPI 同比增速随之见顶回落。2021 年以来，统计局 PMI 指数基本呈现单边回落的态势。特别是 9 月、10 月，在限电限产的影响下，PMI 指数一度下探至荣枯线以下，经济预期整体偏弱。四季度，宏观政策提出跨周期调节，PMI指数于年底小幅回升，经济下行预期有所企稳。

宏观政策方面，2021年上半年，政治局会议强调“经济处于稳增长压力比较小的窗口期”，货币政策与财政政策保持平稳。但进入下半年后，随着经济下行压力不断加大，央行超预期进行

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了两次降准及多次再贷款，财政政策也逐步发力，地方债发行出现提速。

海外方面，全年来看，虽然疫情随着病毒变异有所反复，但是随着疫苗覆盖、群体免疫等多样防疫政策，海外各国均不同程度地恢复生产。由于资源国与消费国疫后恢复节奏不同，资源品供给恢复速度显著慢于需求恢复速度同时叠加各国央行宽松的货币政策，全球范围内多种商品价格均创新高。由于通胀压力的加大，美联储政策出现预期中的边际转向。

从国内资本市场的表现来看，回顾2021年，债券市场呈现慢牛的特征，全年收益率有所下行。

具体来说，春节前，资金面超预期紧张，资金利率创下2013年以来的新高，债券市场出现恐慌，收益率大幅上行。但好在春节后，央行持续释放资金面稳定的信号，市场情绪有所修复，收益率转为下行。特别是7月上旬央行超预期降准后，债券市场对经济下行的预期开始升温，收益率持续回落。年末由于国内对商品价格进行干预后通胀压力缓解，叠加流动性平稳充裕、海外变异毒株引发全球风险偏好收缩，收益率再次下行。股票市场全年出现巨大分化，维持了结构性行情。

春节前抱团白马股行情演绎相对极致，春节后随着通胀高企、海外流动性预计改变、高估值资产出现波动，A 股抱团瓦解，此后行情进入分化阶段，热门赛道、资源股、专精特新小巨人均有表现，全年来看，21年电力设备新能源指数涨逾56%、煤炭、钢铁、有色金属、化工等周期板块也均涨幅逾40%，而相对地，价值与消费板块非银金融、家电、消费者服务板块跌幅均超20%。转债市场则是全年表现最亮眼的资产。随着权益市场风格切换，龙头抱团瓦解、中小成长风格提高，以及债券市场走强、固收+基金发行热度上行等因素，可转债估值与正股双升，全年中证转债指数上行逾18%，呈现了转债牛市行情。

全年来看，本基金由于产品规模较小，并且以绝对收益为导向，操作上主要以流动性管理为主，配置部分低估值个股以及偏债性转债增厚收益。

4.4.2报告期内基金的业绩表现

截止本期末，华富永鑫 A 份额净值为 1.1322 元，累计份额净值为 1.1322 元。本报告期的基金份额净值增长率为 3.61%，同期业绩比较基准收益率为-0.18 %。截止本期末，华富永鑫 C 份额净值为1.1042元，累计份额净值为1.1042元。本报告期的基金份额净值增长率为3.51%，同期业绩比较基准收益率为-0.18%。

4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

展望2022年，地产投资短期仍将惯性回落、疫情对消费的制约缓慢恢复，海外经济景气度高位回落导致出口增速易下难上，全年来看经济下行压力依然较大。从年末年初的各项政策会议表述来看2022年宏观政策、产业政策将逐步转向稳增长，地产政策或回归中性，财政政策或前置发

第15页共63页华富永鑫灵活配置混合2021年年度报告力，货币政策或更加积极，因此我们预计经济大概率不会单边回落。海外方面，随着新冠口服药的上市、Omicron 毒株的重症率下降、非发达国家疫苗接种跟上，全球各地疫情限制逐渐打开，同时由于通胀压力高企美联储加息预期显著提前，英国央行与欧央行边际收紧，海外多数发达国家货币政策均出现转向。此外，俄罗斯与乌克兰地缘政治危机升级、年末美国总统中期选举，国际政治也存在较多不确定性。

展望2022年，考虑到经济仍有较大的下行压力，预计货币政策将保持平稳偏松的状态，流动性将保持合理充裕，银行间利率仍将围绕政策利率上下波动，对应债券市场预计保持平稳偏强。

权益市场则面临整体业绩增速逐步下行，但全 A 非金融、石油石化的估值依然低于历史均值，在国内经济下行压力大、稳增长动力强，以及海外流动性收紧的环境下，A 股不具备大幅上行的条件但系统性风险也有限，仍需把握业绩增长相对占优的板块，一方面在估值相对偏高的高景气赛道中审慎筛选，另一方面寻找稳增长、疫情压制反转、原材料价格压制边际缓解等板块。可转债市场在经过一年的上行之后，整体转股溢价率、纯债溢价率以及隐含波动率均在高位，市场整体有一定风险。

在资产配置上，对于利率债，目前市场最大的支撑在于流动性合理充裕，同时稳增长背景下，市场预期货币政策将进一步宽松，可能推动债券市场维持强势。但考虑到收益率已经下行至历史偏低的水平，利率债整体性价比较前期有所弱化。在赔率走低、胜率犹在的环境下，对一季度利率债行情持偏中性的态度。对于风险资产，面临着海外宽松政策退出的压力与国内稳增长背景下双宽政策的预期相互的矛盾，整体风险与机会并存。在经济下行压力凸显国内稳增长预期升温，财政发力货币宽松的预期下，传统的顺周期行业有望阶段性占优。但是从中长期维度看，我们依然看好碳中和背景下新能源行业的中长线机会、制造业补短板、智能化推进、以及一些行业的政策纠偏带来的机会。

本基金短期仍将维持中性的风险资产配置思路，主要根据公司盈利和估值匹配程度来进行个股的选择，转债资产主要以低估值银行公用事业为主要配置方向；纯债部分将继续保持以获取票息收入为主的中短久期债券配置思路。中期而言，将考虑增加偏债品种配置，股票仓位仍会坚持以基本面和业绩驱动为主的投资理念，寻找具有估值优势或拥有优势赛道具备长期成长性的企业。

本基金仍将坚持在较低风险程度下，认真研究各个投资领域潜在的机会，相对积极地做好配置策略，均衡投资，降低业绩波动，力争为基金持有人获取合理的投资收益。

4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

2021年度，为加强公司内部控制，监察稽核工作从制度建设和内部监察稽核入手为公司持续

第16页共63页华富永鑫灵活配置混合2021年年度报告

发展奠定坚实的基础。公司监察稽核部门按照规定的权限和程序，独立、客观、公正地开展基金运作和公司管理的合规性监察，发现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改，同时定期向董事长和公司管理层出具监察稽核报告。

本报告期内，基金管理人内部监察稽核主要工作如下：

1、逐步建立和完善架构清晰、控制有效的内部控制机制。2021年修订制定了《华富基金管理有限公司基金经理兼任私募资产管理计划投资经理管理办法》，从保护基金份额持有人利益的角度出发，对兼任的基金经理任免与变更要求、考核机制、利益冲突与公平交易管理、信息披露管理等方面进行了规定；制定了《华富基金管理有限公司专户投资业务港股通投资管理实施细则》，明确了港股通相关投资管理的投资权限、投资决策流程及港股通投管人员管理，从各个方面提高了投资效率并保障了流程合规；制定了《华富基金管理有限公司股票交流会细则》，增强了公司投研部门间观点交流，激励了研究员提升服务质量和研究深度，促进了公司投研一体化的建设与发展；

制定了《华富基金管理有限公司港股通投资管理办法》，规范了公司港股通标的股票的研究、投资、交易业务，以期保证港股通投资交易业务的系统性、稳定性和持久性，并将风险管理的思想贯穿于港股通投资决策的全过程；先后陆续修订了公司 ETF 产品相关的《华富基金管理有限公司 ETF基金风险管理办法》、《华富基金管理有限公司 ETF 申购赎回清单操作管理办法》、《华富基金管理有限公司 ETF 运营业务流程》、《华富基金管理有限公司交易型开放式证券投资基金应急操作手册》，根据公司现行部门规范和业务情况进一步对 ETF 产品运营管理流程、应急事件处理、风险管理架构等方面进行了规范；修订了《华富基金管理有限公司公开募集证券投资信息披露管理细则》，根据法律法规进一步细化了信息披露的组织、审核和发布工作，明确了基金信息披露工作流程与相关部门责任；修订了《华富基金管理有限公司场外交易对手管理办法》，规范了公司在银行间债券市场、上海证券交易所固定收益平台以及深圳证券交易所大宗协议平台等非标准场外市场投资交易行为，控制了交易对手信用风险；制定了《华富基金管理有限公司洗钱和恐怖融资风险自评估制度》，建立了公司洗钱风险自评估工作机制，优化了反洗钱和反恐怖融资资源配置，全面提升了公司风险控制措施和反洗钱工作有效性，确保了公司各项反洗钱内控措施符合反洗钱法规和监管要求。

2、多方位开展监察稽核工作，不断提高稽核覆盖面和检查力度。通过定期和不定期监察稽核工作的开展，公司的各个部门、各项业务的规范性和完善性都得到了较大的提高，各部门及时发现和弥补了制度建设中的漏洞和缺陷，实际业务操作流程更加科学有效。

3、加强风险监控，严格控制投资风险，通过对各基金的运行状况、投资比例、相关指标进行监控和跟踪，及时报告异常情况，确保基金投资规范运作。

第17页共63页华富永鑫灵活配置混合2021年年度报告

4、扩大风险控制工作的覆盖面。风险控制工作不再局限于投资管理，从公司运营整体规范要求，

风险控制渗透在业务的各个环节和所有部门，每月定时向风险控制委员会报告，进行及时的风险揭示。

在今后的工作中，本基金管理人将继续坚持一贯的内部控制理念，提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控制各种风险，充分保障基金持有人的合法权益。

4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

本基金管理人为了有效控制基金估值流程，按照相关法律法规的规定，成立了估值委员会，并制订了相关制度和流程。估值委员会负责基金估值相关工作的评估、决策、执行和监督，确保基金估值的公允、合理，保证估值未被歪曲以免对基金持有人产生不利影响。报告期内相关基金估值政策由天健会计师事务所（特殊普通合伙）进行审核并出具报告，由托管银行进行复核。公司估值委员会主席为公司总经理，成员包括总经理、副总经理、运作保障部负责人、监察稽核部负责人以及基金核算、金融工程、行业研究等方面的骨干。估值委员会所有相关人员均具有丰富的行业分析经验和会计核算经验等证券基金行业从业经验和专业能力。基金经理如认为估值有被歪曲或有失公允的情况，可向估值委员会报告并提出相关意见和建议。各方不存在任何重大利益冲突，一切以投资者利益最大化为最高准则。本基金未与任何第三方签订定价服务协议。

4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

本基金按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》和《华富永鑫灵活配置混合型证券投资基金基金合同》的有关规定，本报告内未进行利润分配，符合基金合同相关约定。本期利润为

176181.48元，期末可供分配利润共452307.20元。滚存至下一期进行分配。

4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

1.从2020年3月13日起至2021年2月9日，本基金持有人数存在连续六十个工作日不满

二百人的情形，至本报告期期末（2021年12月31日）本基金已不存在基金持有人数不满二百人的情形。

2.从2020年03月17日起至本报告期末（2021年12月31日），本基金基金资产净值存在

连续六十个工作日低于五千万元的情形，至本报告期期末（2021年12月31日）基金资产净值仍低于五千万元。本基金管理人会根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》，积极采取相关措施，并将严格按照有关法规的要求对本基金进行监控和操作。

第18页共63页华富永鑫灵活配置混合2021年年度报告

§5托管人报告

5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

本报告期内，中国工商银行股份有限公司（以下简称“本托管人”）在对华富永鑫灵活配置混合型证券投资基金的托管过程中，严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议的规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

本报告期内，本托管人依照《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议的规定，对华富永鑫灵活配置混合型证券投资基金的投资运作进行了监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真的复核，未发现基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。该基金本报告期内未进行利润分配。

5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本报告期内，由华富基金管理有限公司编制本托管人复核的本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等内容真实、准确、完整。

§6审计报告

6.1审计报告基本信息

财务报表是否经过审计是审计意见类型标准无保留意见

审计报告编号天健审〔2022〕6-80号

6.2审计报告的基本内容

审计报告标题审计报告审计报告收件人华富永鑫灵活配置混合型证券投资基金全体持有人我们审计了华富永鑫灵活配置混合型证券投资基金（以下简称华富永鑫灵活基金）财务报表，包括2021年12月31日的资产负债表，2021年度的利润表、持有人权益（基金净值）变动表，以及相关财务报表附注。

审计意见

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华富永鑫灵活基金2021年12月

31日的财务状况，以及2021年度的经营成果和持有人权益（基金净值）变动情况。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

形成审计意见的基础审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职

第19页共63页华富永鑫灵活配置混合2021年年度报告

业道德守则，我们独立于华富永鑫灵活基金及其管理人华富基金管理有限公司（以下简称基金管理人），并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

基金管理人管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准

则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估华富永鑫灵活基金的持管理层和治理层对财务报表的责

续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用任

持续经营假设，除非基金进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

基金管理人治理层（以下简称治理层）负责监督华富永鑫灵活基金的财务报告过程。

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导

致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现注册会计师对财务报表审计的责由于错误导致的重大错报的风险。

任(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华富永鑫灵活基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中

的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华富永鑫灵活基金不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与治理层就基金的审计范围、时间安排和重大审计发现

第20页共63页华富永鑫灵活配置混合2021年年度报告

等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

会计师事务所的名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师的姓名樊冬朱慧会计师事务所的地址浙江省杭州市西湖区西溪路128号新湖商贸大厦6楼审计报告日期2022年3月29日

§7年度财务报表

7.1资产负债表

会计主体：华富永鑫灵活配置混合型证券投资基金

报告截止日：2021年12月31日

单位：人民币元本期末上年度末资产附注号

2021年12月31日2020年12月31日

资产：

银行存款7.4.7.11765912.514011769.16

结算备付金2741.5468401.90

存出保证金112.82764.15

交易性金融资产7.4.7.23017526.401019344.00

其中：股票投资813357.60504310.20

基金投资--

债券投资2204168.80515033.80

资产支持证券投资--

贵金属投资--

衍生金融资产7.4.7.3--

买入返售金融资产7.4.7.4-1000000.00

应收证券清算款--

应收利息7.4.7.514294.673268.76

应收股利--

应收申购款228.99-

递延所得税资产--

其他资产7.4.7.6--

资产总计4800816.936103547.97本期末上年度末负债和所有者权益附注号

2021年12月31日2020年12月31日

负债：

短期借款--

交易性金融负债--

衍生金融负债7.4.7.3--

卖出回购金融资产款--

应付证券清算款-1000000.00

第21页共63页华富永鑫灵活配置混合2021年年度报告

应付赎回款589.287932.33

应付管理人报酬2416.452508.30

应付托管费604.12627.05

应付销售服务费393.38391.90

应付交易费用7.4.7.7646.77852.21

应交税费174.083.19

应付利息--

应付利润--

递延所得税负债--

其他负债7.4.7.829500.24164519.68

负债合计34324.321176834.66

所有者权益：

实收基金7.4.7.94314185.414611485.52

未分配利润7.4.7.10452307.20315227.79

所有者权益合计4766492.614926713.31

负债和所有者权益总计4800816.936103547.97

注：报告截止日2021年12月31日，基金份额净值1.1048元，基金份额总额4314185.41份。

报表附注为财务报表的组成部分。

7.2利润表

会计主体：华富永鑫灵活配置混合型证券投资基金

本报告期：2021年1月1日至2021年12月31日

单位：人民币元本期上年度可比期间项目附注号2021年1月1日至20212020年1月1日至2020年年12月31日12月31日

一、收入265464.45-4863929.95

1.利息收入27715.82291963.64

其中：存款利息收入7.4.7.1110342.6658150.39

债券利息收入17255.63199597.33资产支持证券利息收

--入买入返售金融资产收

117.5334215.92

入

证券出借利息收入--

其他利息收入--2.投资收益（损失以“-”填

128026.09-125282.40

列）

其中：股票投资收益7.4.7.1273891.88-285544.69

基金投资收益---

债券投资收益7.4.7.1347215.2189356.56

资产支持证券投资收7.4.7.13.3--

第22页共63页华富永鑫灵活配置混合2021年年度报告益

贵金属投资收益7.4.7.14--

衍生工具收益7.4.7.15--

股利收益7.4.7.166919.0070905.733.公允价值变动收益（损失

7.4.7.17107760.10-5034144.19以“-”号填列）4.汇兑收益（损失以“-”号--

填列）5.其他收入（损失以“-”号

7.4.7.181962.443533.00

填列）

减：二、费用89282.97629325.03

1．管理人报酬7.4.10.2.129986.67170311.98

2．托管费7.4.10.2.27496.6942578.07

3．销售服务费7.4.10.2.34767.6127537.85

4．交易费用7.4.7.192531.67144517.04

5．利息支出-64983.29

其中：卖出回购金融资产支

-64983.29出

6．税金及附加18.330.35

7．其他费用7.4.7.2044482.00179396.45三、利润总额（亏损总额以“-”

176181.48-5493254.98号填列）

减：所得税费用--四、净利润（净亏损以“-”

176181.48-5493254.98号填列）

注：报表附注为财务报表的组成部分。

7.3所有者权益（基金净值）变动表

会计主体：华富永鑫灵活配置混合型证券投资基金

本报告期：2021年1月1日至2021年12月31日

单位：人民币元本期

2021年1月1日至2021年12月31日

项目实收基金未分配利润所有者权益合计

一、期初所有者

4611485.52315227.794926713.31权益（基金净值）

二、本期经营活动产生的基金净

-176181.48176181.48值变动数（本期利润）

三、本期基金份

-297300.11-39102.07-336402.18额交易产生的基

第23页共63页华富永鑫灵活配置混合2021年年度报告金净值变动数

（净值减少以“-”号填列）

其中：1.基金申

1142070.68108564.791250635.47

购款

2.基金赎

-1439370.79-147666.86-1587037.65回款

四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金

---净值变动（净值减少以“-”号填

列）

五、期末所有者

4314185.41452307.204766492.61权益（基金净值）上年度可比期间

2020年1月1日至2020年12月31日

项目实收基金未分配利润所有者权益合计

一、期初所有者

114926415.289023579.38123949994.66权益（基金净值）

二、本期经营活动产生的基金净

--5493254.98-5493254.98值变动数（本期利润）

三、本期基金份额交易产生的基

金净值变动数-110314929.76-3215096.61-113530026.37

（净值减少以“-”号填列）

其中：1.基金申

12843520.84582343.7013425864.54

购款

2.基金赎

-123158450.60-3797440.31-126955890.91回款

四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金

---净值变动（净值减少以“-”号填

列）

五、期末所有者

4611485.52315227.794926713.31权益（基金净值）报表附注为财务报表的组成部分。

本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署：

第24页共63页华富永鑫灵活配置混合2021年年度报告赵万利曹华玮邵恒基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人

7.4报表附注

7.4.1基金基本情况

华富永鑫灵活配置混合型证券投资基金（以下简称本基金或基金）经中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）（证监许可[2015]1101号）核准，基金合同于2015年06月15日生效。

本基金为契约型开放式，存续期限不定期。设立时募集资金到位情况经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具《验资报告》（天健验（2015）6-86号）。有关基金设立文件已按规定向中国证监会备案。本基金的管理人和基金份额登记机构为华富基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。

根据《华富永鑫灵活混合型证券投资基金基金合同》的规定，本基金的投资范围限于具有良好流动性的金融工具，包括国内依法公开发行上市的股票（包含中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票）、权证、债券（包括国债、金融债、央行票据、企业债、公司债、可转换债券、中期票据、短期融资券、债券回购、中小企业私募债等）、资产支持证券、货币市场工具以及中国

证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会相关规定）。

7.4.2会计报表的编制基础

本基金财务报表以持续经营为编制基础。

7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，同时参照中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》和中国证监会允许的基金行业实务操作，真实、完整地反映了基金的财务状况、经营成果和净值变动等有关信息。

7.4.4重要会计政策和会计估计本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。

7.4.4.1会计年度

本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

7.4.4.2记账本位币

本基金以人民币为记账本位币；记账本位币单位为元。

7.4.4.3金融资产和金融负债的分类

(1)金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

第25页共63页华富永鑫灵活配置混合2021年年度报告

资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金目前持有的股票投资、债券投资和衍生工具（主要为权证投资）划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，其他金融资产划分为贷款和应收款项，暂无金融资产划分为可供出售金融资产或持有至到期投资。

(2)金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

本基金成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

本基金按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

本基金采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须

通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除

按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收

益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利

第26页共63页华富永鑫灵活配置混合2021年年度报告息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。

7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则

(1)估值原则

本基金持有的股票投资、债券投资和衍生金融工具，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：

活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的

其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市

场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。

(2)估值方法及关键假设

根据本基金的估值原则和中国证监会允许的估值实务操作，本基金确定以下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：

1)对于特殊事项停牌股票，本基金根据中国证监会《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》（证监会公告〔2008〕38号），参考《中国证券业协会基金估值工作小组关于停牌股票估值的参考方法》进行估值。

2)对于在锁定期内的非公开发行股票，根据中国证监会《关于进一步加强基金投资非公开发行股票风险控制有关问题的通知》（基金部通知〔2006〕37号），若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价低于非公开发行股票的初始投资成本，按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值；若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行股票的初

始投资成本，按锁定期内已经过交易天数占锁定期内总交易天数的比例将两者之间差价的一部分确认为估值增值。

第27页共63页华富永鑫灵活配置混合2021年年度报告3)在银行间同业市场交易的债券品种，根据中国证监会《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》（证监会计字〔2007〕21号）采用估值技术确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值，具体估值模型、参数及结果由中央国债登记结算有限公司独立提供。

7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销

本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表列示。

7.4.4.7实收基金

实收基金为对外发行的基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。

7.4.4.8损益平准金

损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/（累计亏损）。

7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量

股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变

动损益；处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。

应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的按直线法近似计算。

7.4.4.10费用的确认和计量

本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认；

卖出回购金融资产支出，按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提；

第28页共63页华富永鑫灵活配置混合2021年年度报告

其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。如果影响基金份额净值小数点后最后一位的，则采用待摊或预提的方法。

7.4.4.11基金的收益分配政策

每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式及红利再投资形式分配。期末可供分配利润指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现收益的孰低数。经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从持有人权益转出。