华富健康文娱灵活配置混合型证券投资基
金
2021年年度报告
2021年12月31日
基金管理人：华富基金管理有限公司
基金托管人：上海浦东发展银行股份有限公司
送出日期：2022年3月31日华富健康文娱灵活配置混合2021年年度报告
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人上海浦东发展银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2022年3月30日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自2021年1月1日起至2021年12月31日止。
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1.2目录
§1重要提示及目录.............................................2
1.1重要提示...............................................2
1.2目录.................................................3
§2基金简介................................................5
2.1基金基本情况.............................................5
2.2基金产品说明.............................................5
2.3基金管理人和基金托管人........................................5
2.4信息披露方式.............................................6
2.5其他相关资料.............................................6
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................6
3.1主要会计数据和财务指标........................................6
3.2基金净值表现.............................................7
3.3过去三年基金的利润分配情况......................................9
§4管理人报告...............................................9
4.1基金管理人及基金经理情况.......................................9
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................11
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................11
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................12
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................13
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................13
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................15
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................15
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.................15
§5托管人报告..............................................15
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................15
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.....16
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...............16
§6审计报告...............................................16
6.1审计报告基本信息..........................................16
6.2审计报告的基本内容.........................................16
§7年度财务报表.............................................18
7.1资产负债表.............................................18
7.2利润表...............................................19
7.3所有者权益（基金净值）变动表....................................20
7.4报表附注..............................................22
§8投资组合报告.............................................44
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8.1期末基金资产组合情况........................................44
8.2报告期末按行业分类的股票投资组合..................................44
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.................45
8.4报告期内股票投资组合的重大变动...................................46
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合..................................47
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细...............48
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.........48
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.........48
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细...............48
8.10报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明.............................48
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.............................48
8.12投资组合报告附注.........................................48
§9基金份额持有人信息..........................................49
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................49
9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................49
9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况...................49
§10开放式基金份额变动.........................................49
§11重大事件揭示............................................50
11.1基金份额持有人大会决议......................................50
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动....................50
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................53
11.4基金投资策略的改变........................................53
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................53
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................53
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................53
11.8其他重大事件...........................................55
§12影响投资者决策的其他重要信息....................................56
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况.....................56
12.2影响投资者决策的其他重要信息...................................57
§13备查文件目录............................................57
13.1备查文件目录...........................................57
13.2存放地点.............................................57
13.3查阅方式.............................................57
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§2基金简介
2.1基金基本情况
基金名称华富健康文娱灵活配置混合型证券投资基金基金简称华富健康文娱灵活配置混合基金主代码001563基金运作方式契约型开放式基金合同生效日2015年8月4日基金管理人华富基金管理有限公司基金托管人上海浦东发展银行股份有限公司
报告期末基金份额总额8376343.57份基金合同存续期不定期
2.2基金产品说明
投资目标本基金通过深入研究并积极投资于健康文娱主题相关的优质上市公司，精选个股，分享其发展和成长的机会，力求超额收益与长期资本增值。
投资策略本基金通过定量与定性相结合的方法分析宏观经济、证券市场以及
健康文娱相关行业的发展趋势，评估市场的系统性风险和各类资产的预期收益与风险，据此合理制定和调整股票、债券等各类资产的比例，在保持总体风险水平相对稳定的基础上，力争投资组合的稳定增值。此外，本基金将持续地进行定期与不定期的资产配置风险监控，适时地做出相应的调整。
业绩比较基准沪深300指数收益率×50%＋上证国债指数收益率×50%。
风险收益特征本基金为混合型基金，其预期收益及预期风险水平高于债券型基金和货币市场基金，但低于股票型基金，属于中等风险水平的投资品种。
2.3基金管理人和基金托管人
项目基金管理人基金托管人名称华富基金管理有限公司上海浦东发展银行股份有限公司姓名满志弘胡波信息披露
联系电话021-68886996021-61618888负责人
电子邮箱 manzh@hffund.com Hub5@spdb.com.cn
客户服务电话400-700-800195528
传真021-68887997021-63602540
注册地址中国（上海）自由贸易试验区栖上海市中山东一路12号
霞路26弄1号3层、4层办公地址上海市浦东新区栖霞路18号陆家上海市北京东路689号
嘴富汇大厦 A座 3楼、5楼邮政编码200120200001法定代表人赵万利郑杨
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2.4信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称《中国证券报》登载基金年度报告正文的管理人互联网网
http://www.hffund.com址基金年度报告备置地点基金管理人及基金托管人的办公场所
2.5其他相关资料
项目名称办公地址天健会计师事务所（特殊普通浙江省杭州市西湖区西溪路128号新湖商贸大会计师事务所
合伙）厦6楼
上海市浦东新区栖霞路 18号陆家嘴富汇大厦 A注册登记机构华富基金管理有限公司
座3楼、5楼
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1期
间数据和2021年2020年2019年指标本期已实
4850864.3814374360.471404587.56
现收益
本期利润-475574.4211376734.2815344081.91加权平均
基金份额-0.05140.50420.4146本期利润本期加权
平均净值-3.67%38.16%40.85%利润率本期基金
份额净值-13.79%41.61%47.05%增长率
3.1.2期
末数据和2021年末2020年末2019年末指标期末可供
2305261.468645828.851816580.04
分配利润期末可供
分配基金0.27520.47880.0650份额利润期末基金
10681605.0326704995.2331646905.76
资产净值期末基金
1.2751.4791.132
份额净值
3.1.3累2021年末2020年末2019年末
第6页共57页华富健康文娱灵活配置混合2021年年度报告计期末指标基金份额
累计净值45.78%69.10%19.41%增长率注：注：1）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）
扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2）以上所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基金的申购赎回费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3）期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数，
表中的“期末”均指报告期最后一日，即12月31日。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
份额净份额净值业绩比较基准业绩比较基
阶段值增长增长率标收益率标准差*－**－*
准收益率*
率*准差**
-2.94
过去三个月-1.62%1.16%1.32%0.40%0.76%
%
-14.68
过去六个月-16.06%1.55%-1.38%0.51%1.04%
%
-13.61
过去一年-13.79%1.61%-0.18%0.59%1.02%
%
41.39
过去三年79.53%1.54%38.14%0.64%0.90%
%
20.65
过去五年57.43%1.45%36.78%0.60%0.85%
%
自基金合同生效起12.94
45.78%1.52%32.84%0.67%0.85%
至今%
注：业绩比较基准收益率=沪深300指数收益率×50%＋上证国债指数收益率×50%。
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3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准
收益率变动的比较
注：根据《华富健康文娱灵活配置混合型证券投资基金基金合同》的规定，本基金的资产配置范围为：股票投资比例为基金资产的0%-95%，投资于本基金合同界定的健康文娱主题相关证券不低于非现金基金资产的80%；权证投资比例不得超过基金资产净值的3%；保持现金或者到期日在一
年以内的政府债券投资比例合计不低于基金资产净值的5%。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当的程序后，可以将其纳入投资范围。本基金建仓期为2015年8月4日到2016年2月4日。建仓期结束时各项资产配置比例符合合同约定。本报告期内，本基金严格执行了《华富健康文娱灵活配置混合型证券投资基金基金合同》的相关规定。
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3.2.3过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
注：合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
3.3过去三年基金的利润分配情况
单位：人民币元每10份基金份额分再投资形式发放总年度现金形式发放总额年度利润分配合计备注红数额
2021年-----
2020年1.0002277605.09193581.202471186.29-
2019年0.6001725839.21145302.181871141.39-
合计1.6004003444.30338883.384342327.68-
§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
基金管理人华富基金管理有限公司于2004年3月29日经中国证监会证监基金字[2004]47号
文核准开业，4月19日在上海正式注册成立。注册资本2.5亿元，公司股东为华安证券股份有限公司、安徽省信用融资担保集团有限公司和合肥兴泰金融控股（集团）有限公司。截止2021年
12月31日，本基金管理人管理了华富竞争力优选混合型证券投资基金、华富货币市场基金、华
富成长趋势混合型证券投资基金、华富收益增强债券型证券投资基金、华富策略精选灵活配置混
合型证券投资基金、华富价值增长灵活配置混合型证券投资基金、华富中证100指数证券投资基
金、华富强化回报债券型证券投资基金、华富量子生命力混合型证券投资基金、华富中小企业100
指数增强型证券投资基金、华富安鑫债券型证券投资基金、华富灵活配置混合型证券投资基金、
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华富智慧城市灵活配置混合型证券投资基金、华富恒稳纯债债券型证券投资基金、华富国泰民安
灵活配置混合型证券投资基金、华富永鑫灵活配置混合型证券投资基金、华富健康文娱灵活配置
混合型证券投资基金、华富恒利债券型证券投资基金、华富物联世界灵活配置混合型证券投资基
金、华富安享债券型证券投资基金、华富安福债券型证券投资基金、华富益鑫灵活配置混合型证
券投资基金、华富华鑫灵活配置混合型证券投资基金、华富弘鑫灵活配置混合型证券投资基金、
华富天鑫灵活配置混合型证券投资基金、华富天益货币市场基金、华富天盈货币市场基金、华富
产业升级灵活配置混合型证券投资基金、华富恒富18个月定期开放债券型证券投资基金、华富星
玉衡一年定期开放混合型证券投资基金、华富富瑞3个月定期开放债券型发起式证券投资基金、
华富可转债债券型证券投资基金、华富恒盛纯债债券型证券投资基金、华富中证5年恒定久期国
开债指数型证券投资基金、华富恒欣纯债债券型证券投资基金、华富安兴39个月定期开放债券型
证券投资基金、华富科技动能混合型证券投资基金、华富中证人工智能产业交易型开放式指数证
券投资基金、华富中证人工智能产业交易型开放式指数证券投资基金联接基金、华富成长企业精
选股票型证券投资基金、华富中债-安徽省公司信用类债券指数证券投资基金、华富63个月定期
开放债券型证券投资基金、华富安华债券型证券投资基金、华富中证证券公司先锋策略交易型开
放式指数证券投资基金、华富新能源股票型发起式证券投资基金、华富中证稀有金属主题交易型
开放式指数证券投资基金、华富中债1-3年国开行债券指数证券投资基金、华富安盈一年持有期
债券型证券投资基金、华富国潮优选混合型发起式证券投资基金、华富吉丰60天滚动持有中短债
债券型证券投资基金、华富富惠一年定期开放债券型发起式证券投资基金和华富中证同业存单
AAA 指数 7天持有期证券投资基金共五十二只基金。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
任本基金的基金经理证券从
姓名职务（助理）期限说明业年限任职日期离任日期
复旦大学金融学专业硕士，硕士研究生学历。曾任中泰证券股份有限公司投资顾问、海通证券股份有限公司分析师、天风证券股份有限公司高级分析师、凯盛融金（科
2021年廖庆本基金的技）股份有限公司医药行业负责人。2020
11月10-九年
阳基金经理年9月加入华富基金管理有限公司，曾任日
研究发展部基金经理助理、研究发展部总监助理，自2021年11月10日起任华富健康文娱灵活配置混合型证券投资基金基金经理，具有基金从业资格。
高靖本基金的2015年82021年二十一复旦大学金融学硕士，本科学历。历任金瑜基金经理月4日11月17年鼎综合证券（维京）股份有限公司上海代
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日表处研究员、上海天相投资咨询有限公司研究员。2007年7月加入华富基金管理有限公司，曾任行业研究员、基金经理助理，自2017年5月9日起任华富智慧城市灵活
配置混合型证券投资基金基金经理，自
2017年5月9日起任华富策略精选混合型
证券投资基金基金经理，具有基金从业资格。
注：1、上述任职日期为根据公司决定确定的聘任日期，离任日期为根据公司决定确定的解聘日期；
首任基金经理任职日期为基金合同生效日。
2、证券从业的含义遵循行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人认真遵循《中华人民共和国证券投资基金法》及相关法律法规、基金合同的规定，勤勉尽责地为基金份额持有人谋求利益，基金运作合法合规，不存在损害基金份额持有人利益的行为。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司制定了《华富基金管理有限公司公平交易管理制度》，在投资管理活动中公平对待不同投资组合，公司的公平交易制度所规范的范围包括境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等所有投资管理活动，同时包括授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。具体控制措施如下：
在研究分析和投资决策环节，公司通过建立规范、完善的研究管理平台，为所有的投资组合经理提供公平的研究服务和支持。公司的各类投资组合，在保证其决策相对独立的同时，在获取投资信息、投资建议及决策实施方面均享有公平的机会。各投资组合经理根据其管理的投资组合的投资风格和投资策略，制定客观、完整的交易决策规则，并按照这些规则进行投资决策，保证各投资组合投资决策的客观性和独立性。
在交易执行环节，公司设立独立的集中交易部门，通过实行集中交易制度和公平的交易分配制度，确保各投资组合享有公平的交易执行机会。交易执行的公平原则：“价格优先、时间优先、综合平衡、比例实施”，保证交易在各投资组合间的公正实施，保证各投资组合间的利益公平对待。公司通过完善银行间市场交易、交易所大宗交易等非集中竞价交易的交易分配制度，确保各投资组合获得公平的交易机会。
在行为监控和分析评估环节，公司将公平交易作为日常交易监控的重要关注内容，加强对投资交
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易行为的监察稽核力度，公司集中交易部、监察稽核部等相关部门严格按照公司关于异常交易的界定规则对违反公平交易原则的异常交易进行识别、监控与分析。每日交易时间结束后，集中交易部对每一笔公平交易的执行结果进行登记，逐笔备注发生公平交易各指令的先后顺序及实际执行结果，由具体执行的交易员签字确认留档，并交监察稽核部备案。公司监察稽核部分别于每季度和每年度对公司管理的不同投资组合整体收益率差异、分投资类别的收益率差异进行分析，对连续四个季度期间内、不同时间窗下（如1日内、3日内、5日内）同向交易的交易价差进行分析。
本报告期内，根据纳入样本内的数据分析结果，未发现明显异常情况。
4.3.2公平交易制度的执行情况
本基金管理人根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等相关法规要求，结合实际情况，制定了《华富基金管理有限公司公平交易管理制度》，对证券的一级市场申购、二级市场交易相关的研究分析、投资决策、授权、交易执行、业绩评估等投资管理环节全部
纳入公平交易管理中，实行事前控制、事中监控、事后分析反馈的流程化管理。在制度和流程上确保各组合享有同等信息知情权、均等交易机会，并保持各组合的独立投资决策权。
本报告期内，公司公平交易制度总体执行情况良好。
4.3.3异常交易行为的专项说明
本报告期内未发现本基金存在异常交易行为。本基金报告期内不存在参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情形。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2021年，受出口超预期增长、新动能不断增强和上年低基数等因素影响，中国经济稳定回升，
全年呈现前高后低的走势，各季度 GDP 当季同比分别增长 18.3%、7.9%、4.9%和 4.0%。尤其是进入三季度后，由于疫情多地反复、能源原材料价格上涨、楼市迅速降温等多因素叠加，经济景气度明显下降，下行压力有所加大。需求来看，外需超预期强劲，全年出口同比增长29.9%，中国在全球出口中的份额持续提升，而内需则相对低迷，多轮疫情冲击叠加收入恢复不佳，国内消费恢复缓慢，社会消费品零售总额同比增长12.5%，两年平均增长4.1%，远未恢复至疫情前8%左右的水平。投资来看，受财政支持力度偏弱、地方政府债务压力较大等因素影响，基建投资表现疲弱，全年基础设施建设投资（不含电力）累计同比增长0.4%，处于历史较低水平，受益于外需整体向好、企业效益改善、金融支持力度加大等因素，制造业投资持续回暖，全年制造业投资累计增长13.5%，两年平均增长5.5%，已恢复至疫情前水平，房地产投资则在调控政策收紧的背景下呈现前高后低的态势，全年房地产开发投资完成额累计同比增长 4.4%。价格水平来看，全年 PPI、
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CPI 分别累计上涨 8.1%、0.9%，上下游价格传导不通畅，PPI-CPI 剪刀差不断扩大，进而导致了分行业来看利润向上游集中的情况。
医药行业方面，回顾2021年全年，医药行业个股表现分化，面向内需的医药消费类个股由于疫情影响、市场对消费疲软以及对政策的担忧出现了一定的回调，当前景气度较高的外需型板块在相对较高估值的背景下由于对未来景气度能否延续的担忧也出现了一定的影响。
当期我们对持仓结构的调整主要在于：1）增配符合产业方向、竞争力加强、订单加速、估值相对合理的公司；2）减配政策负面影响、短期估值较高的公司。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
截止本期末，本基金份额净值为1.275元，累计份额净值为1.435元。报告期，本基金份额净值增长率为-13.79%，同期业绩比较基准收益率为-0.18%。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2022年，疫情对经济运行的影响还将存在，投资增长面临的掣肘因素较多，消费的复苏也依然面临诸多困难，但经济结构的转变、新动能的加快培育、中国经济迈向高质量发展的大方向不变。预计宏观经济在稳增长政策下，有望由财政发力带动基建投资，消费呈现持续复苏趋势，地产投资仍然较弱，呈现托而不举的状态，出口对于经济的拉动作用逐渐有所弱化。货币政策方面，在美联储 taper 持续推进，且市场对于美联储提前开始加息进程的预期下，中国货币政策窗口期或有所缩短，但预计仍然"以我为主"，对权益市场来说，流动性仍有一定支撑。展望全年来看，景气赛道尽管增速差优势有所收窄，但仍然是最景气的方向，符合我们重点在于高质量的、增长可持续时间相对较长品种的配置思路。紧跟产业趋势，去伪存真，寻找确定性的成长机会是本基金努力的方向。
展望2022年全年，全球新冠疫情在新冠奥米克戎变种病毒的影响下全球和国内经济复苏仍然面临不确定性，在货币相对宽松的背景下财政政策预计有望发力；美联储政策方面，加快转向和缩表节奏。本产品在当前宏观环境下会适当降低组合的风险偏好，积极寻找估值合理、成长性较好的低位个股；中期来看，我们仍然着重配置于以下方向：受益于工程师红利、国产替代大潮的生命科学上游产业链；受益于消费升级的品质医疗服务和消费医疗；受益于技术创新、提升患
者生存质量的创新药和创新器械；受益于工程师红利、承接全球需求的医药制造和研发服务，同时未来我们会继续跟踪高成长性的细分子行业、关注新技术进步孕育的新机会。
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
2021年度，为加强公司内部控制，监察稽核工作从制度建设和内部监察稽核入手为公司持续
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发展奠定坚实的基础。公司监察稽核部门按照规定的权限和程序，独立、客观、公正地开展基金运作和公司管理的合规性监察，发现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改，同时定期向董事长和公司管理层出具监察稽核报告。
本报告期内，基金管理人内部监察稽核主要工作如下：
1、逐步建立和完善架构清晰、控制有效的内部控制机制。2021年修订制定了《华富基金管理有限公司基金经理兼任私募资产管理计划投资经理管理办法》，从保护基金份额持有人利益的角度出发，对兼任的基金经理任免与变更要求、考核机制、利益冲突与公平交易管理、信息披露管理等方面进行了规定；制定了《华富基金管理有限公司专户投资业务港股通投资管理实施细则》，明确了港股通相关投资管理的投资权限、投资决策流程及港股通投管人员管理，从各个方面提高了投资效率并保障了流程合规；制定了《华富基金管理有限公司股票交流会细则》，增强了公司投研部门间观点交流，激励了研究员提升服务质量和研究深度，促进了公司投研一体化的建设与发展；
制定了《华富基金管理有限公司港股通投资管理办法》，规范了公司港股通标的股票的研究、投资、交易业务，以期保证港股通投资交易业务的系统性、稳定性和持久性，并将风险管理的思想贯穿于港股通投资决策的全过程；先后陆续修订了公司 ETF 产品相关的《华富基金管理有限公司 ETF基金风险管理办法》、《华富基金管理有限公司 ETF 申购赎回清单操作管理办法》、《华富基金管理有限公司 ETF 运营业务流程》、《华富基金管理有限公司交易型开放式证券投资基金应急操作手册》，根据公司现行部门规范和业务情况进一步对 ETF 产品运营管理流程、应急事件处理、风险管理架构等方面进行了规范；修订了《华富基金管理有限公司公开募集证券投资信息披露管理细则》，根据法律法规进一步细化了信息披露的组织、审核和发布工作，明确了基金信息披露工作流程与相关部门责任；修订了《华富基金管理有限公司场外交易对手管理办法》，规范了公司在银行间债券市场、上海证券交易所固定收益平台以及深圳证券交易所大宗协议平台等非标准场外市场投资交易行为，控制了交易对手信用风险；制定了《华富基金管理有限公司洗钱和恐怖融资风险自评估制度》，建立了公司洗钱风险自评估工作机制，优化了反洗钱和反恐怖融资资源配置，全面提升了公司风险控制措施和反洗钱工作有效性，确保了公司各项反洗钱内控措施符合反洗钱法规和监管要求。
2、多方位开展监察稽核工作，不断提高稽核覆盖面和检查力度。通过定期和不定期监察稽核工作的开展，公司的各个部门、各项业务的规范性和完善性都得到了较大的提高，各部门及时发现和弥补了制度建设中的漏洞和缺陷，实际业务操作流程更加科学有效。
3、加强风险监控，严格控制投资风险，通过对各基金的运行状况、投资比例、相关指标进行监控和跟踪，及时报告异常情况，确保基金投资规范运作。
第14页共57页华富健康文娱灵活配置混合2021年年度报告
4、扩大风险控制工作的覆盖面。风险控制工作不再局限于投资管理，从公司运营整体规范要求，
风险控制渗透在业务的各个环节和所有部门，每月定时向风险控制委员会报告，进行及时的风险揭示。
在今后的工作中，本基金管理人将继续坚持一贯的内部控制理念，提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控制各种风险，充分保障基金持有人的合法权益。
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人为了有效控制基金估值流程，按照相关法律法规的规定，成立了估值委员会，并制订了相关制度和流程。估值委员会负责基金估值相关工作的评估、决策、执行和监督，确保基金估值的公允、合理，保证估值未被歪曲以免对基金持有人产生不利影响。报告期内相关基金估值政策由天健会计师事务所（特殊普通合伙）进行审核并出具报告，由托管银行进行复核。公司估值委员会主席为公司总经理，成员包括总经理、副总经理、运作保障部负责人、监察稽核部负责人以及基金核算、金融工程、行业研究等方面的骨干。估值委员会所有相关人员均具有丰富的行业分析经验和会计核算经验等证券基金行业从业经验和专业能力。基金经理如认为估值有被歪曲或有失公允的情况，可向估值委员会报告并提出相关意见和建议。各方不存在任何重大利益冲突，一切以投资者利益最大化为最高准则。本基金未与任何第三方签订定价服务协议。
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》和《华富健康文娱灵活配置混合型证券投资基金基金合同》的有关规定，本报告内未进行利润分配，符合基金合同相关约定。本期利润为-475574.42元，期末可供分配利润共2305261.46元。滚存至下一期进行分配。
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
从2017年12月7日起至本报告期末（2021年12月31日），本基金基金资产净值存在连续六十个工作日低于5000万元的情形，至本报告期期末（2021年12月31日）基金资产净值仍低于5000万元。本基金管理人会根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》，积极采取相关措施，并将严格按照有关法规的要求对本基金进行监控和操作。
本报告期内，本基金不存在连续二十个工作日出现基金份额持有人数量不满二百人的情形。
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，上海浦东发展银行股份有限公司（以下简称“本托管人”）在对华富健康文娱灵活配置混合型证券投资基金的托管过程中，严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他
第15页共57页华富健康文娱灵活配置混合2021年年度报告
有关法律法规、基金合同、托管协议的规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，本托管人依照《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议的规定，对华富健康文娱灵活配置混合型证券投资基金的投资运作进行了监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真的复核，未发现基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。该基金本报告期内未进行利润分配。
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本报告期内，由华富基金管理有限公司编制本托管人复核的本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等内容真实、准确、完整。
§6审计报告
6.1审计报告基本信息
财务报表是否经过审计是审计意见类型标准无保留意见
审计报告编号天健审〔2022〕6-89号
6.2审计报告的基本内容
审计报告标题审计报告审计报告收件人华富健康文娱灵活配置混合型证券投资基金全体持有人我们审计了华富健康文娱灵活配置混合型证券投资基金（以下简称华富健康文娱基金）财务报表，包括2021年12月31日的资产负债表，2021年度的利润表、持有人权益（基金净值）变动表，以及相关财务报表附注。
审计意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华富健康文娱基金2021年12月
31日的财务状况，以及2021年度的经营成果和持有人权益（基金净值）变动情况。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职形成审计意见的基础业道德守则，我们独立于华富健康文娱基金及其管理人华富基金管理有限公司（以下简称基金管理人），并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
基金管理人管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准管理层和治理层对财务报表的责
则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行任
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错
第16页共57页华富健康文娱灵活配置混合2021年年度报告误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估华富健康文娱基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非基金进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
基金管理人治理层（以下简称治理层）负责监督华富健康文娱基金的财务报告过程。
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，注册会计师对财务报表审计的责但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
任
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华富健康文娱基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中
的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华富健康文娱基金不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就基金的审计范围、时间安排和重大审计发现
等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师的姓名樊冬朱慧会计师事务所的地址浙江省杭州市西湖区西溪路128号新湖商贸大厦6楼审计报告日期2022年3月29日
第17页共57页华富健康文娱灵活配置混合2021年年度报告
§7年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体：华富健康文娱灵活配置混合型证券投资基金
报告截止日：2021年12月31日
单位：人民币元本期末上年度末资产附注号
2021年12月31日2020年12月31日
资产：
银行存款7.4.7.1193841.502389004.39
结算备付金62107.0136191.33
存出保证金3807.0315356.39
交易性金融资产7.4.7.210542852.0024414804.01
其中：股票投资9939372.0024414804.01
基金投资--
债券投资603480.00-
资产支持证券投资--
贵金属投资--
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
应收证券清算款183997.46-
应收利息7.4.7.59377.29435.43
应收股利--
应收申购款14674.34439.36
递延所得税资产--
其他资产7.4.7.6--
资产总计11010656.6326856230.91本期末上年度末负债和所有者权益附注号
2021年12月31日2020年12月31日
负债：
短期借款--
交易性金融负债--
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款--
应付证券清算款73806.57-
应付赎回款141571.8610560.83
应付管理人报酬13268.8933661.78
应付托管费2211.485610.32
应付销售服务费--
应付交易费用7.4.7.753486.786876.27
应交税费3.233.23
应付利息--
第18页共57页华富健康文娱灵活配置混合2021年年度报告
应付利润--
递延所得税负债--
其他负债7.4.7.844702.7994523.25
负债合计329051.60151235.68
所有者权益：
实收基金7.4.7.98376343.5718059166.38
未分配利润7.4.7.102305261.468645828.85
所有者权益合计10681605.0326704995.23
负债和所有者权益总计11010656.6326856230.91
注：报告截止日2021年12月31日，基金份额净值1.275元，基金份额总额8376343.57份。
报表附注为财务报表的组成部分。
7.2利润表
会计主体：华富健康文娱灵活配置混合型证券投资基金
本报告期：2021年1月1日至2021年12月31日
单位：人民币元本期上年度可比期间项目附注号2021年1月1日至2021年2020年1月1日至2020年
12月31日12月31日
一、收入-15428.1212192024.65
1.利息收入10902.9326480.10
其中：存款利息收入7.4.7.1110394.1826388.05
债券利息收入508.7592.05资产支持证券利息收
--入买入返售金融资产收
--入
证券出借利息收入--
其他利息收入--2.投资收益（损失以“-”填
5282079.5115126492.96
列）
其中：股票投资收益7.4.7.125239103.9714933421.90
基金投资收益---
债券投资收益7.4.7.134004.4683164.94资产支持证券投资收
7.4.7.13.3--
益
贵金属投资收益7.4.7.14--
衍生工具收益7.4.7.15--
股利收益7.4.7.1638971.08109906.123.公允价值变动收益（损失
7.4.7.17-5326438.80-2997626.19以“-”号填列）4.汇兑收益（损失以“-”号--
第19页共57页华富健康文娱灵活配置混合2021年年度报告
填列）5.其他收入（损失以“-”号
7.4.7.1818028.2436677.78
填列）
减：二、费用460146.30815290.37
1．管理人报酬7.4.10.2.1195605.02447605.77
2．托管费7.4.10.2.232600.8774600.97
3．销售服务费--
4．交易费用7.4.7.19172584.53183235.21
5．利息支出--
其中：卖出回购金融资产支
--出
6．税金及附加-0.19
7．其他费用7.4.7.2059355.88109848.23三、利润总额（亏损总额以“-”-475574.4211376734.28号填列）
减：所得税费用--四、净利润（净亏损以“-”-475574.4211376734.28号填列）
注：后附报表附注为本财务报表的组成部分。
7.3所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：华富健康文娱灵活配置混合型证券投资基金
本报告期：2021年1月1日至2021年12月31日
单位：人民币元本期
2021年1月1日至2021年12月31日
项目实收基金未分配利润所有者权益合计
一、期初所有者
18059166.388645828.8526704995.23权益（基金净值）
二、本期经营活动产生的基金净
--475574.42-475574.42值变动数（本期利润）
三、本期基金份额交易产生的基
金净值变动数-9682822.81-5864992.97-15547815.78
（净值减少以“-”号填列）
其中：1.基金申
4182708.641314362.585497071.22
购款
2.基金赎
-13865531.45-7179355.55-21044887.00回款
第20页共57页华富健康文娱灵活配置混合2021年年度报告
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金
---净值变动（净值减少以“-”号填
列）
五、期末所有者
8376343.572305261.4610681605.03权益（基金净值）上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31日
项目实收基金未分配利润所有者权益合计
一、期初所有者
27949805.033697100.7331646905.76权益（基金净值）
二、本期经营活动产生的基金净
-11376734.2811376734.28值变动数（本期利润）
三、本期基金份额交易产生的基
金净值变动数-9890638.65-3956819.87-13847458.52
（净值减少以“-”号填列）
其中：1.基金申
6165009.682026954.618191964.29
购款
2.基金赎
-16055648.33-5983774.48-22039422.81回款
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金
--2471186.29-2471186.29净值变动（净值减少以“-”号填
列）
五、期末所有者
18059166.388645828.8526704995.23权益（基金净值）
注：后附报表附注为本财务报表的组成部分。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署：
赵万利曹华玮邵恒基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人
第21页共57页华富健康文娱灵活配置混合2021年年度报告
7.4报表附注
7.4.1基金基本情况
华富健康文娱灵活配置混合型证券投资基金（以下简称本基金或基金）经中国证券监督管理
委员会（以下简称中国证监会）（证监许可[2015]1288号）核准，基金合同于2015年08月04日生效。本基金为契约型开放式，存续期限不定期。设立时募集资金到位情况经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验资并出具《验资报告》（天健验（2015）6-132号）。有关基金设立文件已按规定向中国证监会备案。本基金的管理人和基金份额登记机构为华富基金管理有限公司，基金托管人为上海浦东发展银行股份有限公司。
根据《华富健康文娱灵活配置混合型证券投资基金基金合同》的规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行的股票（包括中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票）、债券、权证、资产支持证券、货币市场工具、中小企业私募债及法律法规或中国
证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会的规定）。
7.4.2会计报表的编制基础
本基金财务报表以持续经营为编制基础。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，同时参照中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》和中国证监会允许的基金行业实务操作，真实、完整地反映了基金的财务状况、经营成果和净值变动等有关信息。
7.4.4重要会计政策和会计估计本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2记账本位币
本基金以人民币为记账本位币；记账本位币单位为元。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
(1)金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金目前持有的股票投资、债券投资和衍生工具（主要为权证投资）划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，其他金融资产划分为贷款和应收款项，暂无金融资产划分为可供出售金融资产或持有至到期
第22页共57页华富健康文娱灵活配置混合2021年年度报告投资。
(2)金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本基金按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
本基金采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除
按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收
益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已
第23页共57页华富健康文娱灵活配置混合2021年年度报告转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
(1)估值原则
本基金持有的股票投资、债券投资和衍生金融工具，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：
活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的
其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市
场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。
(2)估值方法及关键假设1)根据《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》（中国证券监督管理委员会公告〔2017〕13号）规定，在下列情况下本基金采用的估值方法及关键假设如下：
*对存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的投资品种，在估值日有报价的，除会计准则规定的例外情况外，将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计量。估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，采用最近交易日的报价确定公允价值。
有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，对报价进行调整，确定公允价值。
与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。
*对不存在活跃市场的投资品种，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
*如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件，使潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在0.25%以上的，对估值进行调整并确定公允价值。
2)对于发行时明确一定期限限售期的股票（包括但不限于非公开发行股票、首次公开发行股票
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时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等，不包括停牌、新发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票），根据中国证券投资基金业协会《关于发布《证券投资基金投资流通受限股票估值指引（试行）》的通知》（中基协发〔2017〕6号），估值处理如下：
* 流通受限股票按以下公式确定估值日该流通受限股票的价值：FV=S×(1-LoMD)
其中：FV：估值日该流通受限股票的价值；S：估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值；LoMD：该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣。
* 引入看跌期权计算该流通受限股票对应的流动性折扣。LoMD=P/S，P 是估值日看跌期权的价值。
*证券投资基金持有的流通受限股票在估值日按平均价格亚式期权模型确定估值日看跌期权的价值。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表列示。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行的基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/（累计亏损）。
7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变
动损益；处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
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应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的按直线法近似计算。
7.4.4.10费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认；
卖出回购金融资产支出，按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提；
其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。如果影响基金份额净值小数点后最后一位的，则采用待摊或预提的方法。
7.4.4.11基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式及红利再投资形式分配。期末可供分配利润指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现收益的孰低数。经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从持有人权益转出。
7.4.4.12其他重要的会计政策和会计估计无。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
本报告期本基金会计政策无变更。
7.4.5.2会计估计变更的说明
本报告期本基金会计估计无变更。
7.4.5.3差错更正的说明
本报告期本基金无重大会计差错。
7.4.6税项
根据财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税〔2008〕1号）、
《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》（财税〔2012〕85号）、《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》（财税〔2015〕101号）、《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）、《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》（财税〔2016〕46号）、《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》（财税〔2016〕140号）、《关于资管产品增值税有关问题的通知》（财税〔2017〕56号）、《关于金融机构同业往来等增值税补充政策的通知》（财税〔2016〕70号）、《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》（财税〔2017〕90号）及其他相关税务法规和实务操
第26页共57页华富健康文娱灵活配置混合2021年年度报告作，主要税项列示如下：
(一)自2018年1月1日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征税率缴纳增值税。
(二)对基金买卖股票、债券的差价收入，暂免征收企业所得税；
(三)证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含
1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。
上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。
主要税种及税率列示如下：
税种计税依据税率
增值税以按税法规定计算的金融服务销售额3%
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1银行存款
单位：人民币元本期末上年度末项目
2021年12月31日2020年12月31日
活期存款193841.502389004.39
定期存款--
其中：存款期限1个月以
--内
存款期限1-3个月--
存款期限3个月以上--
其他存款--
合计193841.502389004.39
注：“其他存款”所列金额为基金投资于有存款期限、但根据协议可提前支取且没有利息损失的银行存款。
7.4.7.2交易性金融资产
单位：人民币元本期末项目2021年12月31日成本公允价值公允价值变动
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股票9574759.379939372.00364612.63
贵金属投资-金交
---所黄金合约
交易所市场603690.00603480.00-210.00债
银行间市场---券
合计603690.00603480.00-210.00
资产支持证券---
基金---
其他---
合计10178449.3710542852.00364402.63上年度末项目2020年12月31日成本公允价值公允价值变动
股票18723962.5824414804.015690841.43
贵金属投资-金交
---所黄金合约
交易所市场---债
银行间市场---券
合计---
资产支持证券---
基金---
其他---
合计18723962.5824414804.015690841.43
7.4.7.3衍生金融资产/负债
注：本基金本报告期末和上年度末无衍生金融资产/负债。
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额
注：本基金本报告期末及上年度末无买入返售金融资产。
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券
注：本基金本报告期末和上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5应收利息
单位：人民币元本期末上年度末项目
2021年12月31日2020年12月31日
应收活期存款利息48.01409.91
应收定期存款利息--
沪公网安备31011802005267号
