浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告

浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金

2023年年度报告

2023年12月31日

基金管理人:浙江浙商证券资产管理有限公司

基金托管人:平安银行股份有限公司

送出日期:2024年03月30日浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告

§1重要提示及目录

1.1重要提示

基金管理人浙江浙商证券资产管理有限公司的董事会、董事保证本报告所载资料

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人平安银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2024年3月29日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告和投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

浙江浙商证券资产管理有限公司承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金财务会计报告出具了无保留意见的审计报告。

本报告期自2023年01月01日起至2023年12月31日止。

第2页，共71页浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告

1.2目录

§1重要提示及目录.............................................2

1.1重要提示...............................................2

1.2目录.................................................3

§2基金简介................................................5

2.1基金基本情况.............................................5

2.2基金产品说明.............................................5

2.3基金管理人和基金托管人........................................6

2.4信息披露方式.............................................6

2.5其他相关资料.............................................6

§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................7

3.1主要会计数据和财务指标........................................7

3.2基金净值表现.............................................8

3.3过去三年基金的利润分配情况.....................................11

§4管理人报告..............................................11

4.1基金管理人及基金经理情况......................................11

4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................14

4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................14

4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................15

4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................15

4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................16

4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................16

4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................17

4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.....................17

§5托管人报告..............................................17

5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................17

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明............17

5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见....................17

§6审计报告...............................................17

6.1审计报告基本信息..........................................17

6.2审计报告的基本内容.........................................18

§7年度财务报表.............................................20

7.1资产负债表.............................................21

7.2利润表...............................................22

7.3净资产变动表............................................24

7.4报表附注..............................................26

§8投资组合报告.............................................55

8.1期末基金资产组合情况........................................55

8.2报告期末按行业分类的股票投资组合..................................56

8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.....................57

8.4报告期内股票投资组合的重大变动...................................58

8.5期末按债券品种分类的债券投资组合..................................61

8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细....................61

8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.................62

8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.................62

8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细....................62

8.10本基金投资股指期货的投资政策...................................62

第3页，共71页浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告

8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.............................62

8.12投资组合报告附注.........................................62

§9基金份额持有人信息..........................................63

9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................63

9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................64

9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况......................64

§10开放式基金份额变动.........................................64

§11重大事件揭示............................................65

11.1基金份额持有人大会决议......................................65

11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......................65

11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................65

11.4基金投资策略的改变........................................65

11.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................65

11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................65

11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................66

11.8其他重大事件...........................................67

§12影响投资者决策的其他重要信息....................................70

12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况.....................70

12.2影响投资者决策的其他重要信息...................................71

§13备查文件目录............................................71

13.1备查文件目录...........................................71

13.2存放地点.............................................71

13.3查阅方式.............................................71

第4页，共71页浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告

§2基金简介

2.1基金基本情况

浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基基金名称金基金简称浙商汇金转型升级基金主代码001604基金运作方式契约型开放式基金合同生效日2016年02月03日基金管理人浙江浙商证券资产管理有限公司基金托管人平安银行股份有限公司

报告期末基金份额总额10847846.60份基金合同存续期不定期

下属分级基金的基金简称浙商汇金转型升级A 浙商汇金转型升级C下属分级基金的交易代码001604019275

报告期末下属分级基金的份额总额5404498.17份5443348.43份

注：自2023年8月25日起，本基金增设C类份额。C类基金份额基金合同生效日为2023年

8月25日。

2.2基金产品说明

本基金主要投资于与经济转型相关的上市公司，投资目标通过精选个股和严格控制风险，谋求基金资产的长期稳健增值。

本基金将充分发挥管理人的投资研究优势，挖掘出受益于中国经济转型和产业升级的上市公司进行投资，力求基金资产的长期稳健增值。（一）资产配置投资策略策略；（二）股票投资策略；（三）债券投资策略；

（四）股指期货投资策略；（五）资产支持证券投资策略；（六）权证投资策略。

中证800指数收益率*70%+中国债券总指数收益业绩比较基准率*30%。

本基金属于“中高风险”品种，为混合型基金，风险收益特征

一般市场情况下，长期风险收益特征低于股票型基金，

第5页，共71页浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告但高于债券型基金和货币市场基金。

2.3基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人浙江浙商证券资产管理有限名称平安银行股份有限公司公司姓名杨锴李帅帅信息披

联系电话0571-879032970755-25878287露负责

人 LISHUAISHUAI130@pingan. 电子邮箱 fund@stocke.com.cn

com.cn

客户服务电话9534595511-3

传真0571-879025810755-82080387浙江省杭州市拱墅区天水巷2广东省深圳市罗湖区深南东注册地址

5号路5047号

浙江省杭州市上城区五星路2广东省深圳市福田区益田路5办公地址

01号浙商证券大楼7楼 023号平安金融中心B座26楼

邮政编码310020518001法定代表人盛建龙谢永林

2.4信息披露方式

本基金选定的信息披中国证券报露报纸名称登载基金年度报告正

文的管理人互联网网 www.stocke.com.cn址基金年度报告备置地浙江省杭州市上城区五星路201号浙商证券大楼7楼点

2.5其他相关资料

项目名称办公地址毕马威华振会计师事务所（特北京市东城区东长安街1号东方广场会计师事务所殊普通合伙）毕马威大楼8层注册登记机构浙江浙商证券资产管理有限浙江省杭州市上城区五星路201号浙

第6页，共71页浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告公司商证券大楼7楼

§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1主要会计数据和财务指标

金额单位：人民币元

2023年2022年2021年

3.1.1期间数据和指浙商汇浙商汇浙商汇浙商汇浙商汇浙商汇

标金转型金转型金转型金转型金转型金转型

升级A 升级C 升级A 升级C 升级A 升级C

-401855.-90013.77289.1479982

本期已实现收益--

742427.06

38166.9-25597.-814311.

本期利润-6286.74-

76871

加权平均基金份额

0.0090-0.0064-0.2263-0.0007-

本期利润本期加权平均净值

0.93%-0.68%-21.76%-0.05%-

利润率本期基金份额净值

-6.37%0.35%-18.74%--6.00%-增长率

3.1.2期末数据和指

2023年末2022年末2021年末

标

-313810.-3195150567.4108007

期末可供分配利润--

633.0068.06

期末可供分配基金

-0.0581-0.05870.0060-0.2382-份额利润

509068512383843382561425

期末基金资产净值--

7.545.433.529.05

期末基金份额净值0.94190.94131.0060-1.2380-

3.1.3累计期末指标2023年末2022年末2021年末

基金份额累计净值

14.70%0.35%22.51%-50.76%-

增长率

注：1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

第7页，共71页浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不包含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

3、期末可供分配利润，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

4、本基金于2023年8月25日起新增C类份额，C类基金份额合同生效日为2023年8月25日。

3.2基金净值表现

3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

浙商汇金转型升级A业绩比较份额净值业绩比较份额净值基准收益

阶段增长率标基准收益*-**-*

增长率*率标准差

准差*率*

过去三个月-2.59%0.66%-4.24%0.55%1.65%0.11%

过去六个月1.39%0.66%-7.08%0.58%8.47%0.08%

过去一年-6.37%0.87%-6.75%0.57%0.38%0.30%

过去三年-28.48%1.19%-20.43%0.75%-8.05%0.44%

过去五年30.05%1.21%16.00%0.83%14.05%0.38%自基金合同

14.70%1.06%11.76%0.81%2.94%0.25%

生效起至今

注：本基金投资的业绩比较基准为：中证800指数收益率*70%+中国债券总指数收益率*30%。中证800指数由中证指数有限公司编制，由中证500和沪深300指数成份股组成，综合反映中国A股市场大中小市值公司的股票价格表现。中国债券总指数是由中央国债登记结算有限责任公司于2001年12月31日推出的债券指数。它是中国债券市场趋势的表征，也是债券组合投资管理业绩评估的有效工具。中国债券总指数为掌握我国债券市场价格总水平、波动幅度和变动趋势，测算债券投资回报率水平，判断债券供求动向提供了很好的依据。本基金管理人认为，该业绩比较基准目前能够反映本基金的风险收益特征。本基金业绩基准指数每日按照70%、30%的比例对基础指数进行再平衡，然后得到加权后的业绩基准指数的时间序列。

浙商汇金转型升级C份额净值份额净值业绩比较业绩比较

阶段*-**-*

增长率*增长率标基准收益基准收益

第8页，共71页浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告

准差*率*率标准差

过去三个月-2.64%0.66%-4.24%0.55%1.60%0.11%自基金合同

0.35%0.62%-4.79%0.55%5.14%0.07%

生效起至今

注：1、本基金投资的业绩比较基准为：中证800指数收益率*70%+中国债券总指数收益率*30%。中证800指数由中证指数有限公司编制，由中证500和沪深300指数成份股组成，综合反映中国A股市场大中小市值公司的股票价格表现。中国债券总指数是由中央国债登记结算有限责任公司于2001年12月31日推出的债券指数。它是中国债券市场趋势的表征，也是债券组合投资管理业绩评估的有效工具。中国债券总指数为掌握我国债券市场价格总水平、波动幅度和变动趋势，测算债券投资回报率水平，判断债券供求动向提供了很好的依据。本基金管理人认为，该业绩比较基准目前能够反映本基金的风险收益特征。本基金业绩基准指数每日按照70%、30%的比例对基础指数进行再平衡，然后得到加权后的业绩基准指数的时间序列。

2、本基金于2023年8月25日起新增C类份额，C类基金份额合同生效日为2023年8月25日。

3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益

率变动的比较

第9页，共71页浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告

注：本基金于2023年8月25日起新增C类份额，C类基金份额合同生效日为2023年8月25日。

3.2.3过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

第10页，共71页浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告

注：本基金于2023年8月25日起新增C类份额，C类基金份额合同生效日为2023年8月25日。基金合同生效当年的相关数据和指标按实际存续期计算，不按整个自然年度计算。

3.3过去三年基金的利润分配情况

本基金过去三年根据相关法律法规和基金合同的要求以及基金的实际运作情况，无利润分配。

§4管理人报告

4.1基金管理人及基金经理情况

4.1.1基金管理人及其管理基金的经验

浙江浙商证券资产管理有限公司成立于2013年4月18日，是原浙商证券有限责任公司设立的全资子公司。公司经中国证券监督管理委员会《关于核准浙商证券有限责任公司设立证券资产管理子公司的批复》（证监许可（2012）1431号）批准，由浙商证券股份有限公司出资12亿元从事资产管理业务。2014年8月19日中国证券监督管理委员会批准《关于核准浙江浙商证券资产管理有限公司公开募集证券投资基金管理业务资格的批复》（证监许可（2014）857号）。公司主要经营范围涉及证券资产管理业务和公开募集证券投资基金管理业务。截止2023年12月31日，本基金管理人管理浙商汇金转型成长混合型证券投资基金、浙商汇金转型驱动灵活配置混合型证券投资基金、浙商汇金转型

升级灵活配置混合型证券投资基金、浙商汇金聚利一年定期开放债券型证券投资基金、

浙商汇金鼎盈事件驱动灵活配置混合型证券投资基金（LOF）、浙商汇金短债债券型证

第11页，共71页浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告

券投资基金、浙商汇金量化精选灵活配置混合型证券投资基金、浙商汇金聚鑫定期开放

债券型发起式基金、浙商汇金中高等级三个月定期开放债券型证券投资基金、浙商汇金

聚盈中短债债券型证券投资基金、浙商汇金中证浙江凤凰行动50交易型开放式指数证券

投资基金、浙商汇金中证浙江凤凰行动50交易型开放式指数证券投资基金联接基金、浙

商汇金卓越优选3个月持有期股票型基金中基金(FOF)、浙商汇金新兴消费灵活配置混合

型证券投资基金、浙商汇金聚泓两年定期开放债券型发起式证券投资基金、浙商汇金安

享66个月定期开放债券型证券投资基金、浙商证券沪杭甬杭徽高速封闭式基础设施证券

投资基金、浙商汇金量化臻选股票型证券投资基金、浙商汇金先进制造混合型证券投资

基金、浙商汇金卓越配置一年持有期混合型基金中基金(FOF)、浙商汇金月享30天滚动

持有中短债债券型证券投资基金、浙商汇金兴利增强债券型证券投资基金、浙商汇金双

月鑫60天滚动持有中短债债券型证券投资基金、浙商汇金金算盘货币市场基金、浙商汇

金聚瑞债券型证券投资基金、浙商汇金平稳增长一年持有期混合型证券投资基金、浙商

汇金聚兴一年定期开放债券型发起式证券投资基金、浙商汇金卓越稳健3个月持有期混

合型发起式基金中基金（FOF）和浙商汇金中证同业存单AAA指数7天持有期证券投资基金等29只基金。

4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

任本基金的基

金经理（助理）证券姓名职务期限从业说明任职离任年限日期日期

中国国籍，硕士，曾任东北证券股份有限公司上海证券研究咨询分公司研究员；

浙商汇金鼎盈事件浙江浙商证券资产管理有驱动灵活配置混合

限公司研究部研究员、公募

型基金(LOF)、浙商

2017-2023-基金部基金经理助理、浙商

马斌博汇金转型成长混合11年

12-2706-28汇金中证浙江凤凰行动50

型基金、浙商汇金先

交易型开放式指数基金、浙进制造混合型基金商汇金中证浙江凤凰行动5的基金经理

0交易型开放式指数证券投

资基金联接基金、浙商汇金转型升级灵活配置混合型

第12页，共71页浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告基金及浙商汇金兴利增强债券型证券投资基金的基金经理；现任浙商汇金转型

成长混合型基金、浙商汇金鼎盈事件驱动灵活配置混

合型基金(LOF)、浙商汇金先进制造混合型基金的基金经理。拥有基金从业资格及证券从业资格。

中国国籍，硕士，曾任东方证券股份有限公司量化研

究员、套利交易员，国泰基金管理有限公司金融衍生

本基金基金经理；浙品交易员，浙商证券股份有商汇金中证浙江凤限公司投资经理；现任浙商凰行动50交易型开资管公募权益投资部高级

放式指数基金、浙商业务副总监；现任浙商汇金

汇金中证浙江凤凰2023-中证浙江凤凰行动50交易

周文超-13年行动50交易型开放06-28型开放式指数基金、浙商汇式指数基金联接基金中证浙江凤凰行动50交

金、浙商汇金平稳增易型开放式指数基金联接

长一年持有期混合基金、浙商汇金平稳增长一型基金的基金经理。年持有期混合型基金及浙商汇金转型升级灵活配置混合型基金的基金经理。拥有基金从业资格及证券从业资格。

注：1、上述表格内基金经理的任职日期、离职日期分别指根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。对基金的首任基金经理，其"任职日期"按基金合同生效日填写。

2、证券从业年限计算标准遵从中国证监会《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》中关于证券基金从业人员范围的相关规定。

4.1.3期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况

本报告期末，本基金基金经理未存在兼任私募资产管理计划投资经理的情况。

第13页，共71页浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告

4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

本基金管理人在本报告期内严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、其他相

关法律法规和本基金合同的约定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，确保基金资产的安全并谋求基金资产长期稳定的增长为目标，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金持有人利益的行为。本基金无重大违法、违规行为，本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。

4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1公平交易制度和控制方法

本基金管理人依据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的相关规定制

定了公司《公平交易管理办法》。公司公平交易体系涵盖研究分析、投资决策、交易执行、交易监控等投资管理活动相关的各个环节，各环节公平措施简要如下:公司各投资组合共用研究平台、共享信息，在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会。公司接受的外部研究报告、内部研究人员撰写的研究报告对公司各投资组合经理开放。

投资组合经理在授权权限范围内做出投资决策，并负责投资决策的具体实施。投资组合经理在授权范围内可以自主决策，超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。

同时，不同投资组合经理之间的持仓和交易等重大非公开投资信息相互隔离。

公司将投资管理职能和交易执行职能相隔离，实行集中交易制度。并在交易系统中设置公平交易功能并严格执行，即按照时间优先、价格优先的原则执行所有指令，如果多个投资组合在同一时点就同一证券下达了相同方向的投资指令，并且市价在指令限价以内，交易系统将该证券的每笔交易报单都自动按比例分拆到各投资组合。

公司合规风控部定期对不同投资组合交易情况进行分析，对不同时间窗下公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析。

4.3.2公平交易制度的执行情况

本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合，制定并严格遵守相应的制度和流程，通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。报告期内，本公司严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《浙江浙商证券资产管理有限公司公平交易管理办法》的规定。

4.3.3异常交易行为的专项说明

报告期内未发现本基金存在异常交易行为。

报告期内，未出现涉及本基金的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量5%的情况。

第14页，共71页浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告

4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析

本基金挖掘受益于中国经济转型和产业升级的上市公司进行投资，力求基金资产的长期稳健增值。近年来，中国经济步入高质量发展阶段，新发展格局徐徐展开，转型升级的内涵也因此拓展。2023年二季度末，本基金投资策略再升级，重点配置红利资产，同时关注国企改革带来的投资机会，力争把握新发展格局下高股息资产的投资机会。

2023年市场跌宕起伏，上证指数最高触及3400点，年末收在接近3000点的位置，本

基金也跟随市场经历起伏，上半年有超过6%的绝对收益，下半年策略升级后整体回撤得到控制。具体的投资策略和操作回顾在各季度报告中做了比较详细的讨论，在此不做赘述。本报告将在4.5节对四季报公布以来发生的一些新变化，谈下我们的看法。

4.4.2报告期内基金的业绩表现

截至报告期末浙商汇金转型升级A基金份额净值为0.9419元，本报告期内，该类基金份额净值增长率为-6.37%，同期业绩比较基准收益率为-6.75%；截至报告期末浙商汇金转型升级C基金份额净值为0.9413元，本报告期内，该类基金份额净值增长率为0.35%，同期业绩比较基准收益率为-4.79%。

4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

今年一二月份，市场发生的最大变化是在外汇利差的影响下，外资持续流出A股，并和国内部分金融产品发生交易层面的相互作用，导致市场短期流动性出现缺失并两度探底，最后在中央汇金公司等长线资金的坚定支持下快速反弹企稳。

回到经济基本面，由于没有发生任何方向性的变化，我们对于经济的展望没有改变，详细分析可以参考四季报。总体而言，我们依旧认为2024年经济整体上企稳向好，A股市场也有望企稳向好，结构上关注科技、政府支出和出口三条线索。

如果说一二月份有什么变化，可能主要还是市场方面，除了前面提到的市场波动，还有高股息资产所表现出来的长期配置价值。这背后有三点重要原因：首先，国内利率中枢下行，股息/债息性价比凸显，高股息资产更具吸引力；其次，经济周期弱复苏，短期内缺乏高景气行业，市场对确定性的需求支撑高股息资产成为稀缺资产；再有，中国经济发展模式正在发生根本性转变，央国企提升分红比例既为资本市场高质量发展做出表率，也为稳住经济大盘和支持公共财政提供支撑。

结合中央金融工作会议要求中国特色金融发展之路要坚持以人民为中心的价值取向，证监会提出建设以投资者为本的资本市场，大力提升上市公司质量，注重投资者回报等政策导向，我们认为A股未来的定价体系可能会发生重大转变，股东回报因子在资产定价中的权重会持续提升。

第15页，共71页浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告

4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

本报告期内，本基金管理人内部监察稽核工作坚持规范运作、防范风险、维护投资人利益的原则，在进一步完善、优化公司内控制度的基础上，严格依据法律法规和公司内控制度监督前后台各部门日常工作，切实防控公司运营和投资组合运作的风险，保障公司稳步发展。报告期内，本基金管理人内部监察稽核工作主要包括以下几个方面：

一、进一步完善、优化公司内控制度，加强监察稽核力度。

报告期间，公司通过新增和修订制度，进一步完善了公司规章制度体系，有效保障了公司相关机构职能的发挥及业务的发展。同时，合规风控部继续严格依据法律法规和公司规章制度独立行使职责，通过定期或不定期检查、专项检查等方式，监督公司各项制度执行情况，及时发现情况，提出改进建议并跟踪改进落实情况。

二、继续加强投资监控，防范投资运作风险。

报告期内，合规风控部通过现场检查、电脑监控、人员询问、重点抽查等方式，加强事前、事中、事后的风险管理，同时通过定期对投资组合进行量化风险分析和绩效评估并提供风险分析报告和绩效评估报告等方式进行风险控制，切实贯彻落实公平交易，防范异常交易，确保公司旗下投资组合合法合规运作，切实维护投资人的合法利益。

报告期内，本基金管理人所管理基金的运作合法合规，充分维护和保障了基金份额持有人的利益。本基金管理人将继续加强内部控制和风险管理，不断完善和优化操作流程，充实和改进内控技术方法与手段，进一步提高监察稽核工作的科学性和有效性，防范和控制各种风险，合法合规、诚实信用、勤勉尽责地运作基金财产。

4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以

及中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定及我司估值政策和程序，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。

为了向基金投资人提供更好的证券投资管理服务，本基金管理人对估值和定价过程进行了严格的控制。本基金管理人在充分衡量市场风险、信用风险、流动性风险、货币风险、衍生工具和结构性产品等影响估值和定价因素的基础上，确定本基金管理人采用的估值政策。本基金管理人的估值人员均具有专业会计学习经历，具有基金从业人员资格。

会计师事务所对相关估值模型、假设及参数的适当性出具意见。

定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。

本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。

第16页，共71页浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告

4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

根据相关法律法规及《浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金基金合同》的约定，在符合有关基金分红条件的前提下，本基金管理人可以根据实际情况进行收益分配，具体分配方案以公告为准；本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；基金收益分配后基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值。

根据相关法律法规和基金合同的要求以及基金的实际运行情况，本基金本报告期未进行利润分配。

4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

本报告期内，本基金于2023年01月01日至2023年12月31日持续出现基金资产净值低于5000万的情形，且2023年03月30日至2023年08月21日持续出现持有人数低于200人的情形，公司已向中国证监会报告并推进相关应对方案。

§5托管人报告

5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明本报告期，平安银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。

5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本报告期，本托管人复核的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容真实、准确、完整。

§6审计报告

6.1审计报告基本信息

第17页，共71页浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告财务报表是否经过审计是审计意见类型标准无保留意见审计报告编号毕马威华振审字第2400310号

6.2审计报告的基本内容

审计报告标题审计报告浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基审计报告收件人金全体基金份额持有人我们审计了后附的浙商汇金转型升级灵活配置

混合型证券投资基金(以下简称“该基金”)财务报表，包括2023年12月31日的资产负债表、2023年度的利润表、净资产变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计审计意见准则、《资产管理产品相关会计处理规定》（以下合称“企业会计准则“）及财务报表附注7.4.2中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称

“中国证监会”)和中国证券投资基金业协会发

布的有关基金行业实务操作的规定编制，公允反映了该基金2023年12月31日的财务状况以及202

3年度的经营成果和净资产变动情况。

我们按照中国注册会计师审计准则(以下简称

“审计准则”)的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中形成审计意见的基础

国注册会计师职业道德守则，我们独立于该基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

强调事项无其他事项无该基金管理人浙江浙商证券资产管理有限公司其他信息（以下简称“该基金管理人”）管理层对其他信

第18页，共71页浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告息负责。其他信息包括该基金2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

该基金管理人管理层负责按照企业会计准则及

财务报表附注7.4.2中所列示的中国证监会和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实

务操作的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错管理层和治理层对财务报表的责任报。在编制财务报表时，该基金管理人管理层负责评估该基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非该基金预计在清算时资产无法按照公允价值处置。该基金管理人治理层负责监督该基金的财务报告过程。

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于

舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于注册会计师对财务报表审计的责任舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作

出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的

第19页，共71页浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告

财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风

险。(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰

当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。(3)评价该基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。(4)对该基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对该基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致该基金不能持续经营。(5)评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。我们与该基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

会计师事务所的名称毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师的姓名黄小熠倪益北京市东城区东长安街1号东方广场毕马威大楼会计师事务所的地址

8层

审计报告日期2024-03-28

§7年度财务报表

第20页，共71页浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告

7.1资产负债表

会计主体：浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金

报告截止日：2023年12月31日

单位：人民币元本期末上年度末资产附注号

2023年12月31日2022年12月31日

资产：

货币资金7.4.7.13098668.321174508.42

结算备付金7027.8810200.98

存出保证金6845.82787.85

交易性金融资产7.4.7.27138388.005934169.19

其中：股票投资7138388.005934169.19

基金投资--

债券投资--资产支持证券投

--资

贵金属投资--

其他投资--

衍生金融资产7.4.7.3--

买入返售金融资产7.4.7.4--

应收清算款--

应收股利--

应收申购款200.002346018.51

递延所得税资产--

其他资产7.4.7.5--

资产总计10251130.029465684.95本期末上年度末负债和净资产附注号

2023年12月31日2022年12月31日

负债：

短期借款--

交易性金融负债--

第21页，共71页浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告

衍生金融负债7.4.7.3--

卖出回购金融资产款--

应付清算款-929040.11

应付赎回款1901.6940822.82

应付管理人报酬7694.445218.21

应付托管费1282.40869.70

应付销售服务费429.55-

应付投资顾问费--

应交税费--

应付利润--

递延所得税负债--

其他负债7.4.7.625298.9755910.59

负债合计36607.051031861.43

净资产：

实收基金7.4.7.710847846.608383256.06

未分配利润7.4.7.8-633323.6350567.46

净资产合计10214522.978433823.52

负债和净资产总计10251130.029465684.95

注：1、报告截止日2023年12月31日，A类基金份额净值0.9419元，C类基金份额净值0.9413元；基金份额总额10847846.60份，下属分级基金的份额总额分别为：A类基金份额总额5404498.17份，C类基金份额总额5443348.43份。

2、自2023年8月25日起，本基金增设C类份额。C类基金份额基金合同生效日为2023年8月25日。

7.2利润表

会计主体：浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金

本报告期：2023年01月01日至2023年12月31日

单位：人民币元本期上年度可比期间项目附注号2023年01月01日至22022年01月01日至2

023年12月31日022年12月31日

一、营业总收入132913.44-688156.88

第22页，共71页浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告

1.利息收入3939.842183.10

其中：存款利息收入7.4.7.93067.491844.98

债券利息收入--资产支持证券利息

--收入买入返售金融资产

872.35338.12

收入

其他利息收入--2.投资收益（损失以“-”填-429555.07199702.22

列）

其中：股票投资收益7.4.7.10-565465.15106025.82

基金投资收益7.4.7.11--

债券投资收益7.4.7.12--资产支持证券投资

7.4.7.13--

收益

贵金属投资收益7.4.7.14--

衍生工具收益7.4.7.15--

股利收益7.4.7.16135910.0893676.40

其他投资收益--3.公允价值变动收益（损失

7.4.7.17504438.27-891600.83以“-”号填列）4.汇兑收益（损失以“-”号--

填列）5.其他收入（损失以“-”号

7.4.7.1854090.401558.63

填列）

减：二、营业总支出120344.15126154.83

1.管理人报酬7.4.10.2.171702.4556274.58

2.托管费7.4.10.2.211950.429379.03

3.销售服务费7.4.10.2.32688.15-

4.投资顾问费--

5.利息支出--

第23页，共71页浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告

其中：卖出回购金融资产支

--出

6.信用减值损失7.4.7.19--

7.税金及附加3.131.22

8.其他费用7.4.7.2034000.0060500.00三、利润总额（亏损总额以

12569.29-814311.71“-”号填列）

减：所得税费用--四、净利润（净亏损以“-”

12569.29-814311.71号填列）

五、其他综合收益的税后净

--额

六、综合收益总额12569.29-814311.71

注：自2023年8月25日起，本基金增设C类份额。C类基金份额基金合同生效日为2023年

8月25日。

7.3净资产变动表

会计主体：浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金

本报告期：2023年01月01日至2023年12月31日

单位：人民币元本期项目2023年01月01日至2023年12月31日实收基金未分配利润净资产合计

一、上期期末净资

8383256.0650567.468433823.52

产

二、本期期初净资

8383256.0650567.468433823.52

产

三、本期增减变动

额（减少以“-”号2464590.54-683891.091780699.45填列）

（一）、综合收益

-12569.2912569.29总额

第24页，共71页浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告

（二）、本期基金份额交易产生的净资产变动数（净资2464590.54-696460.381768130.16产减少以“-”号填

列）

其中：1.基金申购款15024398.47-707198.9514317199.52

2.基金赎回

-12559807.9310738.57-12549069.36款

（三）、本期向基金份额持有人分配

利润产生的净资产---

变动（净资产减少以“-”号填列）

四、本期期末净资

10847846.60-633323.6310214522.97

产上年度可比期间项目2022年01月01日至2022年12月31日实收基金未分配利润净资产合计

一、上期期末净资

4534180.991080078.065614259.05

产

二、本期期初净资

4534180.991080078.065614259.05

产

三、本期增减变动

额（减少以“-”号3849075.07-1029510.602819564.47填列）

（一）、综合收益

--814311.71-814311.71总额

（二）、本期基金份额交易产生的净资产变动数（净资3849075.07-215198.893633876.18产减少以“-”号填

列）

其中：1.基金申购款5365119.5115471.615380591.12

第25页，共71页浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告

2.基金赎回

-1516044.44-230670.50-1746714.94款

（三）、本期向基金份额持有人分配

利润产生的净资产---

变动（净资产减少以“-”号填列）

四、本期期末净资

8383256.0650567.468433823.52

产

注：自2023年8月25日起，本基金增设C类份额。C类基金份额基金合同生效日为2023年

8月25日。

报表附注为财务报表的组成部分。

本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:盛建龙盛建龙高存

———————————————————————————基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人

7.4报表附注

7.4.1基金基本情况

浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金(以下简称"本基金")经中国证券监督管理委员会(以下简称"中国证监会")(证监许可[2015]1343号)《关于准予浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金注册的批复》批准，由浙江浙商证券资产管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金基金合同》向社会公开发行募集。《浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金基金合同》于2016年2月3日正式生效。基金合同生效日的基金份额总额为

242073014.91份，相关募集业经北京兴华会计师事务所[2016]京会兴浙分验字第

68000006号验资报告予以验证。本基金为契约型开放式基金，存续期限不定。基金管理

人为浙江浙商证券资产管理有限公司，注册登记机构为浙江浙商证券资产管理有限公司，基金托管人为平安银行股份有限公司。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票（包括中小板、创业板及其他中国证监会核准上市的股票）、债券（包括国内依法发行和上市交易的国债、央行票据、金融债券、企业债券、公司债券、中期票据、短期融资券、超短期融资券、次级债券、政府支持机构债、政府

第26页，共71页浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告

支持债券、地方政府债、资产支持证券、可转换债券及其他经中国证监会允许投资的债

券）、债券回购、银行存款（包括协议存款、定期存款及其他银行存款）、货币市场工具、权证、股指期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会相关规定）。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。本基金的业绩比较基准为：中证800指数收益率×70%+中国债券总指数收益率×30%。

根据《浙江浙商证券资产管理有限公司关于浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金增设C类基金份额并修改基金合同、托管协议的公告》，自2023年8月25日起，本基金增设C类基金份额，原份额变更为A类基金份额，并相应修订本基金的基金合同等法律文件的相关条款。增加上述份额后，本基金将分设浙商汇金转型升级A、浙商汇金转型升级C，适用不同的销售服务费率。

7.4.2会计报表的编制基础

本基金财务报表以持续经营为基础编制。

本基金财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计

准则和《资产管理产品相关会计处理规定》(以下合称“企业会计准则”)的要求，同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》以及中国证券投资基金业协会于2012年11月16日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》编制财务报表。

7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本基金财务报表符合财政部颁布的企业会计准则及附注7.4.2中所列示的中国证监

会和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定的要求，真实、完整地反映了本基金2023年12月31日的财务状况、2023年度的经营成果和净资产变动情况。

7.4.4重要会计政策和会计估计

7.4.4.1会计年度

本基金的会计年度自公历1月1日至12月31日止。

7.4.4.2记账本位币

本基金的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本基金选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。

7.4.4.3金融资产和金融负债的分类

(a) 金融资产的分类

第27页，共71页浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告

本基金的金融工具包括股票投资、债券投资、资产支持证券投资、衍生工具、买入返售金融资产等。

本基金通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以摊余成本计量的金融资产。

除非本基金改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

本基金将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

-本基金管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

除上述以摊余成本计量的金融资产外，本基金将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本基金现无分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

管理金融资产的业务模式，是指本基金如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本基金所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本基金以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本基金对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未

偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本基金对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

(b) 金融负债的分类本基金将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。

-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

-以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

本基金现无分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

第28页，共71页浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告

7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

(a) 金融工具的初始确认

金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。

在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

(b) 后续计量

-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

-以摊余成本计量的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。

-以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

满足下列条件之一时，本基金终止确认该金融资产：

-收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

-该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

-该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，本基金将下列两项金额的差额计入当期损益：

-所转移金融资产在终止确认日的账面价值；

-因转移金融资产而收到的对价。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本基金终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

(d) 金融工具的减值

第29页，共71页浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告

本基金以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

-以摊余成本计量的金融资产本基金持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本基金按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

在计量预期信用损失时，本基金需考虑的最长期限为面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

本基金对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额

计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：

-该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或

-该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本基金在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

核销

如果本基金不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本基金确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

但是，被减记的金融资产仍可能受到本基金催收到期款项相关执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则

除特别声明外，本基金按下述原则计量公允价值：

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

第30页，共71页浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告

本基金在确定相关金融资产和金融负债的公允价值时，根据企业会计准则的规定采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。

存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具，在估值日有报价的，除会计准则规定的情况外，将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计量；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，对报价进行调整，确定公允价值。与上述金融工具相同，但具有不同特征的，以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，本基金不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。

对不存在活跃市场的金融工具，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。

如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，对估值进行调整并确定公允价值。

7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

-本基金具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

-本基金计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

7.4.4.7实收基金

实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基金份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份额数及确定的折算比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。

7.4.4.8损益平准金

损益平准金核算在基金份额发生变动时，申购、赎回、转入、转出及红利再投资等款项中包含的未分配利润和公允价值变动损益，包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已

第31页，共71页浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告实现损益占净资产比例计算的金额。未实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的未实现损益占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日进行确认和计量，并于会计期末全额转入未分配利润。

7.4.4.9收入/（损失）的确认和计量

利息收入存款利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定。

买入返售金融资产在资金实际占用期间内按实际利率法逐日确认为利息收入。

投资收益

股票投资收益、债券投资收益、资产支持证券投资收益和衍生工具收益按相关金融

资产于处置日成交金额与其初始计量金额的差额确认，处置时产生的交易费用计入投资收益。

股利收益按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资，在其持有期间，按票面金额和票面利率计算的利息计入投资收益。

公允价值变动收益公允价值变动收益核算基金持有的采用公允价值模式计量的以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融资产、衍生工具、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。不包括本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资在持有期间按票面利率计算的利息。

7.4.4.10费用的确认和计量

本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。

本基金的利息支出按资金的本金和适用利率逐日计提。

卖出回购金融资产款在资金实际占用期间按实际利率法逐日确认为利息支出。

7.4.4.11基金的收益分配政策

1.在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为4次，每次收益分配比例不得低于该次可供分配利润的20%，若《浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金基金合同》生效不满3个月可不进行收益分配；

2．本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利

或将现金红利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；

第32页，共71页浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告

3．基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的基金份

额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；

4．每一基金份额享有同等分配权；

5．投资者的现金红利保留到小数点后第2位，此误差产生的收益或损失由基金资产承担；

6．法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。

7.4.4.12分部报告

本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。

本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。

7.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计

编制财务报表时，本基金需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入和支出的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本基金对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。

对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。

对于在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等，不包括停牌、新发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票，根据中基协发[2017]6号《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引（试行）>的通知》，在估值日按照流通受限股票计算公式确定估值日流通受限股票的价值。

根据中国基金业协会中基协字[2022]566号《关于发布<关于固定收益品种的估值处理标准>的通知》（以下简称“估值处理标准”）在银行间债券市场、上海证券交易所、

深圳证券交易所、北京证券交易所及中国证券监督管理委员会认可的其他交易场所上市

交易或挂牌转让的固定收益品种（估值处理标准另有规定的除外），采用第三方估值基准服务机构提供的价格数据进行估值。

7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

7.4.5.1会计政策变更的说明

第33页，共71页浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告本基金本报告期内无需说明的重大会计政策变更。

7.4.5.2会计估计变更的说明

本基金本报告期内无会计估计变更。

7.4.5.3差错更正的说明

本基金在本报告期内未发生重大会计差错更正。

7.4.6税项根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2012]85号文《财政部、国家税务总局、证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《财政部、国家税务总局、证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、《关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》（财政部、税务总局、证监会公告2019年第78号）、财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、上证交字[2008]16号《关于做好调整证券交易印花税税率相关工作的通知》及深圳证券交易所于2008年9月18日发布的《深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》、财税[2008]1号文《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36号文《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号文《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、

财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作，本基金适用的主要税项列示如下：

(a) 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，暂不征收企业所得税。

(b) 自2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税 (以下称营改增)试点，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。

自2018年1月1日起，资管产品管理人(以下称管理人)运营资管产品提供的贷款服务、发生的部分金融商品转让业务，按照以下规定确定销售额：提供贷款服务，以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额；转让2017年12月31日前取得的股票

第34页，共71页浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告（不包括限售股）、债券、基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以2017年最后一个交易日的股票收盘价（2017年最后一个交易日处于停牌期间的股票，为停牌前最后一个交易日收盘价）、债券估值（中债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值）、基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。

2018年1月1日(含)以后，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，以管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日以前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。

证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券收入取得的金融商品转让收入免征增值税；对国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来取得的利息收入免征增值税；同业存款利息收入免征增值税以及一般存款利息收入不征收增值税。

(d) 对基金从上市公司取得的股息、红利所得，由上市公司在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税。自2013年1月1日起，对所取得的股息红利收入根据持股期限差别化计算个人所得税的应纳税所得额：持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入个人所得税应纳税所得额。

对基金从全国中小企业股份转让系统公开转让股票的非上市公众公司（"挂牌公司"）取

得的股息、红利所得，由挂牌公司代扣代缴20%的个人所得税。对所取得的股息红利收入根据持股期限差别化计算个人所得税的应纳税所得额：持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，其股息红利所得暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。

(e) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。根据财政部、国家税务总局公告2023年第39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》，自2023年8月28日起，证券交易印花税实施减半征收。

(f) 对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。

(g) 对基金在2018年1月1日 (含)以后运营过程中缴纳的增值税，分别按照证券投资基金管理人所在地适用的税率，计算缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。

7.4.7重要财务报表项目的说明

第35页，共71页浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告

7.4.7.1货币资金

单位：人民币元本期末上年度末项目

2023年12月31日2022年12月31日

活期存款3098668.321174508.42

等于：本金3098486.681174435.62

加：应计利息181.6472.80

减：坏账准备--

定期存款--

等于：本金--

加：应计利息--

减：坏账准备--

其中：存款期限1个月以

--内

存款期限1-3个

--月存款期限3个月

--以上

其他存款--

等于：本金--

加：应计利息--

减：坏账准备--

合计3098668.321174508.42

7.4.7.2交易性金融资产

单位：人民币元本期末项目2023年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动

股票6976148.95-7138388.00162239.05

贵金属投资-金交

----所黄金合约

第36页，共71页浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告

交易所市场----债

银行间市场----券

合计----

资产支持证券----

基金----

其他----

合计6976148.95-7138388.00162239.05上年度末项目2022年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动

股票6276368.41-5934169.19-342199.22

贵金属投资-金交

----所黄金合约

交易所市场----债

银行间市场----券

合计----

资产支持证券----

基金----

其他----

合计6276368.41-5934169.19-342199.22

7.4.7.3衍生金融资产/负债

本基金在本报告期末及上年度末，未持有衍生金融资产/负债。

7.4.7.4买入返售金融资产

7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额

本基金在本报告期末及上年度末，未持有买入返售金融资产。

7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券

本基金在本报告期末及上年度末，未持有买断式逆回购交易中取得的债券。

7.4.7.5其他资产

第37页，共71页浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告

本基金在本报告期末及上年度末，未持有其他资产。

7.4.7.6其他负债

单位：人民币元本期末上年度末项目

2023年12月31日2022年12月31日

应付券商交易单元保证金--

应付赎回费-0.03

应付证券出借违约金--

应付交易费用6298.9713410.56

其中：交易所市场6298.9713410.56

银行间市场--

应付利息--

预提费用19000.0042500.00

合计25298.9755910.59

7.4.7.7实收基金

7.4.7.7.1 浙商汇金转型升级A

金额单位：人民币元本期项目

2023年01月01日至2023年12月31日

(浙商汇金转型升级A)

基金份额（份）账面金额

上年度末8383256.068383256.06

本期申购5585119.995585119.99

本期赎回（以“-”号填列）-8563877.88-8563877.88

本期末5404498.175404498.17

7.4.7.7.2 浙商汇金转型升级C

金额单位：人民币元本期项目

2023年01月01日至2023年12月31日

(浙商汇金转型升级C)

基金份额（份）账面金额

第38页，共71页浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告

上年度末--

本期申购9439278.489439278.48

本期赎回（以“-”号填列）-3995930.05-3995930.05

本期末5443348.435443348.43

注：1、申购含红利再投、转换入份额，赎回含转出份额。

2、本基金于2023年8月25日起新增C类份额，C类基金份额合同生效日为2023年8月25日。

7.4.7.8未分配利润

7.4.7.8.1 浙商汇金转型升级A

单位：人民币元项目已实现部分未实现部分未分配利润合计

(浙商汇金转型升级A)

上年度末6191571.84-6141004.3850567.46

本期期初6191571.84-6141004.3850567.46

本期利润-401855.74440022.7138166.97本期基金份额交易产

-2506315.952103770.89-402545.06生的变动数

其中：基金申购款3773176.17-3931061.57-157885.40

基金赎回款-6279492.126034832.46-244659.66

本期已分配利润---

本期末3283400.15-3597210.78-313810.63

7.4.7.8.2 浙商汇金转型升级C

单位：人民币元项目已实现部分未实现部分未分配利润合计

(浙商汇金转型升级C)

上年度末---

本期期初---

本期利润-90013.2464415.56-25597.68本期基金份额交易产

3393651.24-3687566.56-293915.32

生的变动数

其中：基金申购款5899639.64-6448953.19-549313.55

第39页，共71页浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告

基金赎回款-2505988.402761386.63255398.23

本期已分配利润---

本期末3303638.00-3623151.00-319513.00

注：本基金于2023年8月25日起新增C类份额，C类基金份额合同生效日为2023年8月25日。

7.4.7.9存款利息收入

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年01月01日至2023年2022年01月01日至2022年

12月31日12月31日

活期存款利息收入2719.401806.76

定期存款利息收入--

其他存款利息收入--

结算备付金利息收入273.0029.09

其他75.099.13

合计3067.491844.98

注：其他为结算保证金利息收入。

7.4.7.10股票投资收益——买卖股票差价收入

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年01月01日至2023年2022年01月01日至2022年

12月31日12月31日

卖出股票成交总额21129282.843186488.80

减：卖出股票成本总额21636194.213069603.78

减：交易费用58553.7810859.20

买卖股票差价收入-565465.15106025.82

7.4.7.11基金投资收益

本基金在本报告期及上年度可比期间，未进行基金投资。

7.4.7.12债券投资收益

第40页，共71页浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告

本基金在本报告期及上年度可比期间，未持有债券。

7.4.7.13资产支持证券投资收益

本基金在本报告期及上年度可比期间，未持有资产支持证券。

7.4.7.14贵金属投资收益

本基金在本报告期及上年度可比期间，未持有贵金属。

7.4.7.15衍生工具收益

7.4.7.15.1衍生工具收益——买卖权证差价收入

本基金在本报告期及上年度可比期间，未持有衍生工具。

7.4.7.15.2衍生工具收益——其他投资收益

本基金在本报告期及上年度可比期间，未持有其他衍生工具。

7.4.7.16股利收益

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年01月01日至20232022年01月01日至2022年12月31日年12月31日

股票投资产生的股利收益135910.0893676.40

其中：证券出借权益补偿收入--

基金投资产生的股利收益--

合计135910.0893676.40

7.4.7.17公允价值变动收益

单位：人民币元本期上年度可比期间项目名称2023年01月01日至2023年122022年01月01日至2022年12月31日月31日

1.交易性金融资产504438.27-891600.83

——股票投资504438.27-891600.83

——债券投资--

第41页，共71页浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告

——资产支持证券投资--

——贵金属投资--

——其他--

2.衍生工具--

——权证投资--

3.其他--

减：应税金融商品公允

价值变动产生的预估增--值税

合计504438.27-891600.83

7.4.7.18其他收入

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年01月01日至2023年2022年01月01日至2022年

12月31日12月31日

基金赎回费收入54090.401558.63

合计54090.401558.63

7.4.7.19信用减值损失

本基金在本报告期及上年度可比期间，未产生信用减值损失。

7.4.7.20其他费用

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年01月01日至2023年2022年01月01日至2022年

12月31日12月31日

审计费用14500.0042500.00

信息披露费--

证券出借违约金--

其他19500.0018000.00

合计34000.0060500.00

第42页，共71页浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告

注：其他为银行间账户维护费。

7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明

7.4.8.1或有事项

截至本报告期末，本基金未发生需要披露的或有事项。

7.4.8.2资产负债表日后事项

截至本会计报表批准报出日，本基金未发生需要披露的资产负债表日后事项。

7.4.9关联方关系

关联方名称与本基金的关系

平安银行股份有限公司基金托管人、本基金销售机构

浙江浙商证券资产管理有限公司基金管理人、注册登记机构、基金销售机构

浙商证券股份有限公司基金管理人的母公司、本基金销售机构

注：本报告期存在控制关系或重大利害关系的关联方未发生变化，以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易

7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易

7.4.10.1.1股票交易

金额单位：人民币元本期上年度可比期间

2023年01月01日至2023年12月31日2022年01月01日至2022年12月31日

关联方名占当期占当期称股票成股票成成交金额成交金额交总额交总额的比例的比例浙商证券

股份有限33668828.2077.46%5620384.5269.63%公司

7.4.10.1.2权证交易

本基金在本报告期及上年度可比期间内，未通过关联方交易单元进行权证交易。

第43页，共71页浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告

7.4.10.1.3债券交易

本基金在本报告期及上年度可比期间内，未通过关联方交易单元进行债券交易。

7.4.10.1.4债券回购交易

金额单位：人民币元本期上年度可比期间

2023年01月01日至2023年12月31日2022年01月01日至2022年12月31日

占当期占当期关联方名债券回债券回称成交金额购成交成交金额购成交总额的总额的比例比例浙商证券

股份有限4069000.00100.00%718000.00100.00%公司

7.4.10.1.5基金交易

本基金在本报告期及上年度可比期间内，未通过关联方交易单元进行基金交易。

7.4.10.1.6应支付关联方的佣金

金额单位：人民币元本期

2023年01月01日至2023年12月31日

关联方名占当期占期末应称佣金总当期佣金期末应付佣金余额付佣金总量的比额的比例例浙商证券

股份有限31602.7581.39%2313.9536.74%公司上年度可比期间关联方名

2022年01月01日至2022年12月31日

称当期佣金占当期期末应付佣金余额占期末应

第44页，共71页浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告佣金总付佣金总量的比额的比例例浙商证券

股份有限5234.2174.49%1783.1113.30%公司

注：1、上述佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费和经手费的净额列示。

2、该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务等。

7.4.10.2关联方报酬

7.4.10.2.1基金管理费

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年01月01日至202022年01月01日至20

23年12月31日22年12月31日

当期发生的基金应支付的管理费71702.4556274.58

其中：应支付销售机构的客户维护费15269.015856.81

应支付基金管理人的净管理费56433.4450417.77

注：本基金应给付管理人管理费，基金的管理费率由1.50%下调至1.20%，自2023年7月

31日起执行新的管理费率。

2023年7月31日之前，支付基金管理人的基金管理费按前一日基金资产净值1.50%的年费率计提。计算公式为：

H＝E×1.50%÷当年天数

2023年7月31日（含）之后，支付基金管理人的基金管理费按前一日基金资产净值1.20%的年费率计提。计算公式为：

H＝E×1.20%÷当年天数

H为每日应计提的基金管理费；

E为前一日基金资产净值。

基金管理费每日计提，逐日累计至每个月月末，按月支付。经基金管理人与基金托管人核对一致后，由基金托管人于次月首日起2-5个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、公休日等，支付日期顺延。

第45页，共71页浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告

7.4.10.2.2基金托管费

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年01月01日至20232022年01月01日至2022年12月31日年12月31日

当期发生的基金应支付的托管费11950.429379.03

注：本基金应给付托管人托管费，基金的托管费率由0.25%下调至0.20%，自2023年7月

31日起执行新的管理费率。

2023年7月31日之前，支付基金托管人的基金托管费按前一日基金资产净值0.25%的年费率计提。计算公式为：

H＝E×0.25%÷当年天数

2023年7月31日（含）之后，支付基金托管人的基金托管费按前一日基金资产净值0.20%的年费率计提。计算公式为：

H＝E×0.20%÷当年天数

H为每日应计提的基金托管费；

E为前一日的基金资产净值。

基金托管费每日计提，逐日累计至每个月月末，按月支付。经基金管理人与基金托管人核对一致后，由基金管理人于次月首日起2-5个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管人。若遇法定节假日、公休日等，支付日期顺延。

7.4.10.2.3销售服务费

1、本基金在本报告期内及上年度可比期间均无应支付关联方的销售服务费。

2、销售服务费可用于本基金市场推广、销售以及基金份额持有人服务等各项费用。本

基金份额分为不同的类别，适用不同的销售服务费率。其中，A类基金份额不收取销售服务费，C类基金份额销售服务费年费率为0.20%。本基金C类基金份额销售服务费计提的计算公式如下：

H=E×0.20%÷当年天数

H为C类基金份额每日应计提的销售服务费

E为C类基金份额前一日的基金资产净值

销售服务费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付，经基金管理人与基金托管人核对一致后，由基金托管人于次月首日起2-5个工作日内从基金财产中一次性划出，由基金管理人根据相关协议分别支付给各基金销售机构。若遇法定节假日、公休日等，支付日期顺延。

第46页，共71页浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告

7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

本基金在本报告期及上年度可比期间内，未发生与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易的情况。

7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明

7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况

本基金在本报告期及上年度可比期间内，未发生与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况。

7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情

况

本基金在本报告期及上年度可比期间内，未发生与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况。

7.4.10.5各关联方投资本基金的情况

7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

本报告期内及上年度可比期间内，基金管理人均未持有本基金。

7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

本报告期末及上年度末，未发生除管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。

7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

单位：人民币元本期上年度可比期间关联方名

2023年01月01日至2023年12月31日2022年01月01日至2022年12月31日

称期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入平安银行

股份有限3098668.322719.401174508.421806.76公司

注：本基金的银行存款由基金托管人平安银行股份有限公司进行保管，按银行同业利率计息。

7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

本基金在本报告期及上年度可比期间内，未在承销期内参与关联方承销证券的情况。

第47页，共71页浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告

7.4.10.8其他关联交易事项的说明

本基金在本报告期内及上年度可比期间均未发生其他关联交易事项。

7.4.11利润分配情况--固定净值型货币市场基金之外的基金

根据相关法律法规和基金合同的要求以及基金的实际运作情况，本基金本报告期内未进行利润分配。

7.4.12期末（2023年12月31日）本基金持有的流通受限证券

7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。

7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票

本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。

7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券

7.4.12.3.1银行间市场债券正回购

截至本报告期末，本基金未持有因银行间市场债券正回购交易而作为抵押的债券，无因从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。

7.4.12.3.2交易所市场债券正回购

截至本报告期末2023年12月31日止，本基金未持有因交易所市场债券正回购交易而作为抵押的债券，无因从事交易所市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。

7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券

本基金在本报告期末，未参与转融通证券出借业务。

7.4.13金融工具风险及管理

本基金在日常经营活动中涉及的风险主要包括信用风险、流动性风险、市场风险、

利率风险和其他价格风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。

7.4.13.1风险管理政策和组织架构

本基金管理人按照全面风险管理的要求，将风险控制嵌入到全公司的组织架构中，对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。

第48页，共71页浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告

公司目前的组织架构体系主要有五个层次：一是董事会及专门委员会的风险管理战

略性安排，以及监事的监督检查；二是经理层、经理层下设业务委员会的风险管理决策；

三是风险管理部门的风控制衡；四是业务部门及业务立项委员会、产品设计委员会的直接管理；五是合规风控专员在业务部门内部的风控制衡。各风险管理层级按照公司《全面风险管理办法》要求在各自职责范围内履行风险管理职责。业务部门、风险管理部门、审计稽核部门共同构成了风险管理三道防线，实施事前、事中与事后的风险防范、监控与评价工作。

7.4.13.2信用风险

信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金的银行存款存放在本基金的托管行平安银行，因而与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种和证券发行人进行信用等级评估来控制信用风险，本基金均投资于具有良好信用等级的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算，因此违约风险发生的可能性很小；本基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估，以控制相应的信用风险。

7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资

本基金本报告期末及上年度末均未持有债券。

7.4.13.2.2按短期信用评级列示的资产支持证券投资

本基金本报告期末及上年度末均未持有资产支持证券。

7.4.13.2.3按短期信用评级列示的同业存单投资

本基金本报告期末及上年度末均未持有同业存单。

7.4.13.2.4按长期信用评级列示的债券投资

本基金本报告期末及上年度末均未持有债券。

7.4.13.2.5按长期信用评级列示的资产支持证券投资

本基金本报告期末及上年度末均未持有资产支持证券。

7.4.13.2.6按长期信用评级列示的同业存单投资

本基金本报告期末及上年度末均未持有同业存单。

第49页，共71页浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告

7.4.13.3流动性风险

流动性风险是指因金融资产的流动性不足，无法在合理价格变现资产。本基金的流动性风险主要来自于投资品种流动性不足，导致金融资产不能在合理价格变现。本基金采用分散投资、监控流通受限证券比例等方式防范流动性风险。

本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，所持大部分证券在证券交易所上市，期末除7.4.12列示券种流通暂时受限制不能自由转让外，其余均能及时变现。

7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析本基金的基金管理人在基金运作过程中按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组

合资产的流动性风险进行管理，通过独立的合规风控部门对本基金组合的流动性指标进行持续的监测和分析。

本基金的基金管理人采用监控基金组合资产持仓集中度指标、逆回购交易的到期日

与交易对手的集中度、流动性受限资产比例、基金组合资产中7个工作日可变现资产的可变现价值以及压力测试等方式防范流动性风险。

本报告期内，本基金未发生重大流动性风险事件。

7.4.13.4市场风险

市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格

因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

7.4.13.4.1利率风险

利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。

本基金持有的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金等。

7.4.13.4.1.1利率风险敞口

单位：人民币元本期末

2023年

1个月以内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上不计息合计

12月31日资产

第50页，共71页浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告货币资

3098668.32-----3098668.32

金结算备

7027.88-----7027.88

付金存出保

6845.82-----6845.82

证金交易性

金融资-----7138388.007138388.00产应收申

-----200.00200.00购款资产总

3112542.02----7138588.0010251130.02

计负债应付赎

-----1901.691901.69回款应付管

理人报-----7694.447694.44酬应付托

-----1282.401282.40管费应付销

售服务-----429.55429.55费其他负

-----25298.9725298.97债负债总

-----36607.0536607.05计利率敏

感度缺3112542.02----7101980.9510214522.97口上年度末

2022年1个月以内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上不计息合计

12月31日资产货币资

1174508.42-----1174508.42

金结算备

10200.98-----10200.98

付金

存出保787.85-----787.85

第51页，共71页浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告证金交易性

金融资-----5934169.195934169.19产应收申

-----2346018.512346018.51购款资产总

1185497.25----8280187.709465684.95

计负债应付清

-----929040.11929040.11算款应付赎

-----40822.8240822.82回款应付管

理人报-----5218.215218.21酬应付托

-----869.70869.70管费其他负

-----55910.5955910.59债负债总

-----1031861.431031861.43计利率敏

感度缺1185497.25----7248326.278433823.52口

注：上表统计了本基金面临的利率风险敞口，表中所示为本基金资产及交易形成负债的公允价值，并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。

7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析

本报告期末及上年度末本基金未持有债券，利率变动对基金资产净值无重大影响。

7.4.13.4.2外汇风险

外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无外汇风险。

7.4.13.4.3其他价格风险

本基金承受的其他市场价格风险主要是基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。

第52页，共71页浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告

本基金的其他市场价格风险主要受到证券交易所上市的股票整体涨跌趋势的影响，由所持有的金融工具的公允价值决定。本基金通过投资组合的分散化降低其他市场价格风险，并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，通过组合估值、行业配置分析等进行市场价格风险管理。

7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口

金额单位：人民币元本期末上年度末

2023年12月31日2022年12月31日

占基金占基金项目资产净资产净公允价值公允价值值比例值比例

(%)(%)交易性金融资

7138388.0069.885934169.1970.36

产－股票投资交易性金融资

----

产－基金投资交易性金融资

----

产－债券投资交易性金融资

产－贵金属投----资衍生金融资产

----

－权证投资

其他----

合计7138388.0069.885934169.1970.36

7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析

1、估测组合市场价格风险的数据为沪深300指数变动时，股票资产相应的

理论变动值对基金资产净值的影响金额。

假设2、假定沪深300指数变化5%，其他市场变量均不发生变化。

3、Beta系数是根据组合在报表日股票持仓资产在过去100个交易日与其对应

的指数数据回归加权得出。

第53页，共71页浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单位：人民币元）相关风险变量的变动本期末上年度末分析

2023年12月31日2022年12月31日

1、沪深300指数上涨5％136170.97431273.37

2、沪深300指数下跌5％-136170.97-431273.37

7.4.13.4.4采用风险价值法管理风险

置信区间为95%假设观察期为180天本期末上年度末风险价值

2023年12月31日2022年12月31日

分析

风险价值-97452.53-145716.00

合计-97452.53-145716.00

7.4.14公允价值

7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：第一层次：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未

经调整的报价；第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

常见的各层次金融工具举例如下，第一层次：如以活跃市场报价估值的股票投资、股指期货投资、国债期货投资、每日开放申赎/买卖的基金投资等；第二层次：如因新发

/增发尚未上市交易而按发行价格/增发价格估值的不限售的股票投资、债券投资等，使

用第三方基准服务机构提供的报价估值的在交易所市场或银行间同业市场交易的债券

投资、资产支持证券投资等；第三层次：如使用亚式期权模型计算流动性折扣进行估值

的尚处于限售期的股票投资，以及违约债、非指数收益法估值的长期停牌的股票等估值模型中使用不可观察输入值的投资等。

7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具

7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值

单位：人民币元

第54页，共71页浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告本期末上年度末公允价值计量结果所属的层次

2023年12月31日2022年12月31日

第一层次7138388.005934169.19

第二层次--

第三层次--

合计7138388.005934169.19

7.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动

本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。

对于证券交易所上市的股票和可转换债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃、或属于非公开发行等情况，本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间不将相关股票和可转换债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采

用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和可转换债券公允价值应

属第二层次或第三层次。

7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明

本基金本报告期末未持有非持续的以公允价值计量的金融资产和负债。

7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括货币资金、应收款项、买入返售金融

资产和其他金融负债，其公允价值和账面价值相若。

7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

截至于本报告期末，本基金无有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项。

§8投资组合报告

8.1期末基金资产组合情况

金额单位：人民币元占基金总资产的比序号项目金额

例(%)

1权益投资7138388.0069.64

其中：股票7138388.0069.64

2基金投资--

第55页，共71页浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告

3固定收益投资--

其中：债券--

资产支持证券--

4贵金属投资--

5金融衍生品投资--

6买入返售金融资产--

其中：买断式回购的买入返售金

--融资产

7银行存款和结算备付金合计3105696.2030.30

8其他各项资产7045.820.07

9合计10251130.02100.00

8.2报告期末按行业分类的股票投资组合

8.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合

占基金资产净值比

代码行业类别公允价值（元）

例(%)

A 农、林、牧、渔业 - -

B 采矿业 2203670.00 21.57

C 制造业 924876.00 9.05

D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 - -

E 建筑业 255600.00 2.50

F 批发和零售业 - -

G 交通运输、仓储和邮政业 1254742.00 12.28

H 住宿和餐饮业 - -

I 信息传输、软件和信息技术服务业 348180.00 3.41

J 金融业 1917410.00 18.77

K 房地产业 - -

L 租赁和商务服务业 - -

M 科学研究和技术服务业 - -

N 水利、环境和公共设施管理业 - -

O 居民服务、修理和其他服务业 - -

第56页，共71页浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告

P 教育 - -

Q 卫生和社会工作 - -

R 文化、体育和娱乐业 233910.00 2.29

S 综合 - -

合计7138388.0069.88

8.2.2报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合

本基金本报告期末未持有港股通投资股票投资组合。

8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细

金额单位：人民币元占基金资序

股票代码股票名称数量(股)公允价值(元)产净值比号

例(%)

1601939建设银行110000716100.007.01

2600028中国石化124200693036.006.78

3601328交通银行116700669858.006.56

4601088中国神华15200476520.004.67

5000333美的集团7000382410.003.74

6600938中国海油17700371169.003.63

7600377宁沪高速34500353625.003.46

8600941中国移动3500348180.003.41

9601006大秦铁路47400341754.003.35

10000157中联重科52200340866.003.34

11601898中煤能源35000339150.003.32

12601225陕西煤业15500323795.003.17

13001965招商公路32900321433.003.15

14601288农业银行74300270452.002.65

15601658邮储银行60000261000.002.56

16601390中国中铁45000255600.002.50

17601298青岛港38500237930.002.33

第57页，共71页浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告

18601098中南传媒23000233910.002.29

19000933神火股份12000201600.001.97

8.4报告期内股票投资组合的重大变动

8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细

金额单位：人民币元占期初基金序股票代码股票名称本期累计买入金额资产净值比号

例(%)

1600028中国石化1359915.0016.12

2601328交通银行1016868.0012.06

3601939建设银行999148.0011.85

4600282南钢股份895745.0010.62

5601098中南传媒862719.0010.23

6601658邮储银行842039.009.98

7601857中国石油736815.008.74

8000333美的集团643387.007.63

9601319中国人保623732.007.40

10601006大秦铁路598592.007.10

11601088中国神华598040.007.09

12000651格力电器566197.006.71

13600938中国海油561441.006.66

14600941中国移动557780.006.61

15601668中国建筑553112.006.56

16600585海螺水泥535355.006.35

17000157中联重科509106.006.04

18601898中煤能源500347.055.93

19600377宁沪高速490056.005.81

20001965招商公路464026.005.50

21601598中国外运461062.005.47

22002154报喜鸟405888.004.81

第58页，共71页浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告

23600398海澜之家371419.004.40

24000933神火股份354402.004.20

25000425徐工机械322844.003.83

26601225陕西煤业321388.003.81

27601390中国中铁304870.003.61

28002142宁波银行288291.003.42

29601288农业银行268966.003.19

30600790轻纺城254291.003.02

31600012皖通高速248685.002.95

32600900长江电力248466.002.95

33601298青岛港243601.002.89

34601988中国银行220160.002.61

35601601中国太保204256.002.42

36600970中材国际197593.002.34

37601398工商银行197480.002.34

38600350山东高速178675.002.12

39000002万科Ａ169362.002.01

注：1、表中买入包括基金二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换股及行权等获得的股票。

2、表中“买入金额”按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。

8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细

金额单位：人民币元占期初基金序股票代码股票名称本期累计卖出金额资产净值比号

例(%)

1600282南钢股份916660.0010.87

2601857中国石油706129.008.37

3600585海螺水泥693488.008.22

4601318中国平安674169.007.99

第59页，共71页浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告

5601098中南传媒649595.007.70

6601319中国人保617303.007.32

7002142宁波银行609409.007.23

8600030中信证券604898.657.17

9600028中国石化559556.006.63

10000651格力电器521078.006.18

11601166兴业银行518869.006.15

12601668中国建筑510099.006.05

13601658邮储银行505565.005.99

14000333美的集团491787.005.83

15002415海康威视459703.005.45

16601598中国外运439050.005.21

17002154报喜鸟417239.004.95

18600276恒瑞医药410212.004.86

19600036招商银行385354.004.57

20601328交通银行379371.004.50

21600398海澜之家369580.004.38

22601636旗滨集团345900.004.10

23601939建设银行339984.004.03

24600309万华化学335457.003.98

25000425徐工机械316339.003.75

26000002万科Ａ312323.003.70

27600690海尔智家304342.003.61

28000776广发证券284448.403.37

29600900长江电力255785.003.03

30600012皖通高速249992.002.96

31601006大秦铁路243458.002.89

32600790轻纺城242301.002.87

33600938中国海油240928.002.86

34601988中国银行235267.002.79

35601601中国太保234958.002.79

第60页，共71页浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告

36300911亿田智能230918.292.74

37603737三棵树228249.002.71

38600048保利发展227429.002.70

39002601龙佰集团217954.002.58

40600941中国移动216646.002.57

41600031三一重工213750.002.53

42600109国金证券207903.002.47

43601398工商银行198100.002.35

44601688华泰证券195809.002.32

45601898中煤能源189122.002.24

46600350山东高速184971.002.19

47600019宝钢股份177954.002.11

48000933神火股份176739.002.10

49600970中材国际176614.002.09

注：1、表中卖出主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票。

2、表中“卖出金额”按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。

8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额

单位：人民币元

买入股票成本（成交）总额22335974.75

卖出股票收入（成交）总额21129282.84

注：1、买入包括基金二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换股及行权等获

得的股票，卖出主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票。

2、表中“买入股票成本”或“卖出股票收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。

8.5期末按债券品种分类的债券投资组合

本基金本报告期末未持有债券。

8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细

第61页，共71页浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告本基金本报告期末未持有债券。

8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细

本基金本报告期末未持有资产支持证券。

8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细

本基金本报告期末未持有贵金属。

8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细

本基金本报告期末未持有权证。

8.10本基金投资股指期货的投资政策

本基金本报告期内未投资股指期货。

8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明

8.11.1本期国债期货投资政策

报告期内，本基金未参与国债期货交易。

8.11.2本期国债期货投资评价

报告期内，本基金未参与国债期货交易。

8.12投资组合报告附注

8.12.1本基金投资的前十名证券的发行主体本期收到调查以及处罚的情况的说明

报告期内本基金投资的前十名证券的发行主体未被监管部门立案调查，在本报告编制日前一年内本基金投资的前十名证券的发行主体未受到公开谴责、处罚。

8.12.2本基金投资的前十名股票中，没有超出基金合同规定的备选股票库之外的股票。

8.12.3期末其他各项资产构成

单位：人民币元序号名称金额

1存出保证金6845.82

2应收清算款-

3应收股利-

4应收利息-

第62页，共71页浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告

5应收申购款200.00

6其他应收款-

7待摊费用-

8其他-

9合计7045.82

8.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细

本基金本报告期末未持有可转债。

8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明

本基金本报告期末前十名股票中未存在流通受限的情况。

8.12.6投资组合报告附注的其他文字描述部分

由于四舍五入的原因，投资组合报告中市值占净值比例的分项之和与合计项之间可能存在尾差。

§9基金份额持有人信息

9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构

份额单位：份持持有人结构有机构投资者个人投资者份额人户均持有的占总级别户基金份额占总份持有份额份额持有份额数额比例比例

(户)浙商汇金

21425254.660.000.00%5404498.17100.00%

转型

升级A浙商汇金

51106732.320.000.00%5443348.43100.00%

转型

升级C

第63页，共71页浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告

合计26540935.270.000.00%10847846.60100.00%

注：对下属分级基金，比例的分母采用各自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数（即期末基金份额总额）。

9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况

持有份额总数占基金总份额比项目份额级别

（份）例浙商汇金转型

640840.6011.8575%

升级A基金管理人所有从业人员持浙商汇金转型

有本基金704721.6812.9465%

升级C

合计1345562.2812.4040%

注：对于下属分级基金，比例的分母采用各自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数（即期末基金份额总额）。

9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况

持有基金份额总量的数量区项目份额级别间（万份）浙商汇金转型升级

50~100

本公司高级管理人员、基金投资 A和研究部门负责人持有本开放式浙商汇金转型升级

50~100

基金 C

合计>100浙商汇金转型升级

0~10

A本基金基金经理持有本开放式基浙商汇金转型升级

金0~10

合计0~10

§10开放式基金份额变动

单位：份

浙商汇金转型升级A 浙商汇金转型升级C

基金合同生效日(2016年02月03242073014.91-

第64页，共71页浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告

日)基金份额总额

本报告期期初基金份额总额8383256.06-

本报告期基金总申购份额5585119.999439278.48

减：本报告期基金总赎回份额8563877.883995930.05

本报告期基金拆分变动份额--

本报告期期末基金份额总额5404498.175443348.43

注：总申购份额含红利再投、转换入份额，总赎回份额含转换出份额。

§11重大事件揭示

11.1基金份额持有人大会决议

本报告期内，未召开基金份额持有人大会。

11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

2023年6月，浙江浙商证券资产管理有限公司聘任陈国辉先生担任副总经理职务；

石磊女士担任副总经理职务；黄玉锋先生担任首席信息官职务。

本报告期内，无涉及本基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动。

11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

报告期内无涉及管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。

11.4基金投资策略的改变

报告期内基金投资策略无改变。

11.5为基金进行审计的会计师事务所情况

本基金本报告期应支付给毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）的报酬为19000元人民币。目前该会计师事务所已向本基金提供2年的审计服务。

11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

报告期内未涉及管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况。

11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

报告期内未涉及托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况。

第65页，共71页浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告

11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况

11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况

金额单位：人民币元交股票交易应支付该券商的佣金易券商单占当期股占当期佣备名称元成交金额票成交总佣金金总量的注数额的比例比例量长江

1-----

证券东方

1-----

证券国金

1-----

证券国泰

君安1-----证券华创

1-----

证券申万

宏源19796429.3922.54%7226.6818.61%-证券兴业

1-----

证券中信

建投1-----证券浙商

233668828.2077.46%31602.7581.39%-

证券

注：a)截至报告期末，本公司已在深圳交易所、上海交易所获得租用券商交易单元的资格，并已按公司相关制度与流程开展交易单元租用事宜。本报告期内，本基金停止租用深交所华创证券397118交易单位。

第66页，共71页浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告

b)本基金管理人负责选择证券经营机构，租用其交易单元作为本基金的交易单元。基金交易单元的选择标准如下：

1)经营行为稳健规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉；

2)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易的需要；

3)具有较强的全方位金融服务能力和水平，包括但不限于：有较好的研究能力和行业分析能力，能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的信息服务；能根据公司所管理基金的特定要求，提供专门研究报告，具有开发量化投资组合模型的能力；能积极为公司投资业务的开展，投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支持。

c)基金交易单元的选择程序如下：

1)本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单元的证券经营机构。

2)基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。

11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况

金额单位：人民币元债券交易债券回购交易权证交易基金交易占当期债占当期债占当期权占当期基券商名称券回购成成交金额券成交总成交金额成交金额证成交总成交金额金成交总交总额的额的比例额的比例额的比例比例

长江证券--------

东方证券--------

国金证券--------国泰君安证

--------券

华创证券--------申万宏源证

--------券

兴业证券--------中信建投证

--------券

4069000.0

浙商证券--100.00%----

11.8其他重大事件

序号公告事项法定披露方式法定披露日期浙商汇金转型升级灵活配置

1中国证监会规定媒介2023-01-20

混合型证券投资基金2022年

第67页，共71页浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告

第四季度报告浙江浙商证券资产管理有限

2公司关于旗下部分基金改聘中国证监会规定媒介2023-02-14

会计师事务所公告关于浙江浙商证券资产管理有限公司旗下部分基金参与

3深圳新华信通基金销售有限中国证监会规定媒介2023-03-29

公司费率优惠活动和开通定投业务的公告浙商汇金转型升级灵活配置

4混合型证券投资基金2022年中国证监会规定媒介2023-03-30年度报告浙商汇金转型升级灵活配置

5混合型证券投资基金2023年中国证监会规定媒介2023-04-21

第1季度报告关于浙江浙商证券资产管理有限公司旗下部分基金参与

6北京新浪仓石基金销售有限中国证监会规定媒介2023-04-24

公司费率优惠活动和开通定投业务的公告浙江浙商证券资产管理有限

7中国证监会规定媒介2023-06-16

公司高级管理人员变更公告浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金招募说

8中国证监会规定媒介2023-06-30明书（更新）（2023年第1次重大事项临时更新）浙商汇金转型升级灵活配置

9混合型证券投资基金基金产中国证监会规定媒介2023-06-30

品资料概要更新浙商汇金转型升级灵活配置

10混合型证券投资基金基金经中国证监会规定媒介2023-06-30

理变更公告

11浙商汇金转型升级灵活配置中国证监会规定媒介2023-07-20

第68页，共71页浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告混合型证券投资基金2023年

第2季度报告浙商汇金转型升级灵活配置

12混合型证券投资基金托管协中国证监会规定媒介2023-07-29

议浙商汇金转型升级灵活配置

13混合型证券投资基金基金合中国证监会规定媒介2023-07-29

同浙江浙商证券资产管理有限公司关于调低旗下部分基金

14中国证监会规定媒介2023-07-29

费率并修订基金合同等法律文件的公告浙商汇金转型升级灵活配置

15混合型证券投资基金基金产中国证监会规定媒介2023-08-01

品资料概要更新浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金招募说

16中国证监会规定媒介2023-08-01明书（更新）（2023年第2次重大事项临时更新）浙商汇金转型升级灵活配置

17混合型证券投资基金托管协中国证监会规定媒介2023-08-25

议浙商汇金转型升级灵活配置

18混合型证券投资基金基金合中国证监会规定媒介2023-08-25

同关于浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金增

19中国证监会规定媒介2023-08-25

设C类基金份额并修改基金

合同、托管协议的公告关于调整浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基

20中国证监会规定媒介2023-08-25

金申购、追加申购及赎回最低数额限制的公告

第69页，共71页浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金招募说

21中国证监会规定媒介2023-08-29

明书（2023年第3次重大事项临时更新）浙商汇金转型升级灵活配置

22混合型证券投资基金基金产中国证监会规定媒介2023-08-29

品资料概要更新浙商汇金转型升级灵活配置

23混合型证券投资基金2023年中国证监会规定媒介2023-08-30

中期报告浙商汇金转型升级灵活配置

24混合型证券投资基金2023年中国证监会规定媒介2023-10-25

第3季度报告浙商汇金转型升级灵活配置

25混合型证券投资基金基金产中国证监会规定媒介2023-11-10

品资料概要更新浙商汇金转型升级灵活配置

26混合型证券投资基金招募说中国证监会规定媒介2023-11-10

明书（2023年定期更新）

§12影响投资者决策的其他重要信息

12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况

投报告期内持有基金份额变化情况报告期末持有基金情况资持有基金份额比者序例达到或者超过期初份额申购份额赎回份额持有份额份额占比类号

20%的时间区间

别

20230830-2023

10.002114611.972114611.970.000.00%

机0830

构20231012-2023

20.002114611.972114611.970.000.00%

1115

20230828-2023

1637.613178980.24352696.362826921.4926.06%

个1231

人20231228-2023

20.002231905.620.002231905.6220.57%

1231

产品特有风险

报告期内，本基金单一客户持有份额比例超过基金总份额的20%，除本基金招募说明书中列示的各项风险情形外，还包括

第70页，共71页浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告

因该类投资者巨额赎回可能导致的基金清盘风险、流动性风险和基金净值波动风险。

注：1、申购份额包含基金申购份额、基金转换入份额、场内买入份额和红利再投；

2、赎回份额包含基金赎回份额、基金转换出份额和场内卖出份额份额。

12.2影响投资者决策的其他重要信息

1，本基金于2023年7月31日管理费率和托管费率进行调整，原管理费1.5%调至1.2%，原托管费0.25%调至0.2%。具体详情请见2023年7月29日在规定媒介发布的《浙江浙商证券资产管理有限公司关于调低旗下部分基金费率并修订基金合同等法律文件的公告》。

2，本基金于2023年8月25日起，浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金（以下简称“本基金”）增设C类基金份额，原份额变更为A类基金份额。其中，A类基金份额基金代码为：001604，C类基金份额基金代码为：019275。具体详情请见2023年8月25日在规定媒介发布的《浙江浙商证券资产管理有限公司关于浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金增设C类基金份额并修改基金合同、托管协议的公告》。

§13备查文件目录

13.1备查文件目录

中国证监会批准设立浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金的文件；

《浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金基金合同》；

《浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金托管协议》；

报告期内在规定媒介上披露的各项公告；

基金管理人业务资格批件、营业执照。

13.2存放地点

基金管理人住所及托管人住所。

13.3查阅方式

投资者可于本基金管理人办公时间预约查询；亦可通过公司网站查阅，公司网址为：

www.stocke.com.cn。