信诚新选回报灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告信诚新选回报灵活配置混合型证券投资基金
2022年中期报告
2022年06月30日
基金管理人：中信保诚基金管理有限公司
基金托管人：招商银行股份有限公司
报告送出日期：2022年08月27日
1信诚新选回报灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏并对
其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意并由董事长签发。
基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定于2022年08月26日复核了本报告中
的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容保证复核内容不存在
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自2022年01月01日起至2022年06月30日止。
2信诚新选回报灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告
1.2目录
§1重要提示及目录.............................................2
1.1重要提示...............................................2
1.2目录.................................................3
§2基金简介................................................5
2.1基金基本情况.............................................5
2.2基金产品说明.............................................5
2.3基金管理人和基金托管人........................................6
2.4信息披露方式.............................................6
2.5其他相关资料.............................................6
§3主要财务指标和基金净值表现.......................................7
3.1主要会计数据和财务指标........................................7
3.2基金净值表现.............................................7
§4管理人报告...............................................9
4.1基金管理人及基金经理情况.......................................9
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明...........................12
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................12
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明.........................13
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.........................14
4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................14
4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................15
4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.............15
§5托管人报告..............................................15
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................15
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明..15
5.3托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...........15
§6半年度财务会计报告（未经审计）....................................15
6.1资产负债表.............................................15
6.2利润表...............................................17
6.3净资产（基金净值）变动表......................................18
6.4报表附注..............................................19
§7投资组合报告.............................................50
7.1期末基金资产组合情况........................................50
7.2报告期末按行业分类的股票投资组合..................................51
7.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.............52
7.4报告期内股票投资组合的重大变动...................................54
7.5期末按债券品种分类的债券投资组合..................................55
7.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细...........56
7.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.....56
7.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.....56
7.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细...........56
7.10本基金投资股指期货的投资政策...................................56
7.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.............................56
3信诚新选回报灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告
7.12投资组合报告附注.........................................57
§8基金份额持有人信息..........................................58
8.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................58
8.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................58
8.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况...............58
8.4发起式基金发起资金持有份额情况...................................59
§9开放式基金份额变动..........................................59
§10重大事件揭示............................................59
10.1基金份额持有人大会决议......................................59
10.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动.................59
10.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................59
10.4基金投资策略的改变........................................59
10.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................59
10.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.......................59
10.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................60
10.8其他重大事件...........................................61
§11影响投资者决策的其他重要信息....................................62
11.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况..................62
11.2影响投资者决策的其他重要信息...................................62
§12备查文件目录............................................62
12.1备查文件目录...........................................62
12.2存放地点.............................................62
12.3查阅方式.............................................63
4信诚新选回报灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告
§2基金简介
2.1基金基本情况
基金名称信诚新选回报灵活配置混合型证券投资基金基金简称信诚新选混合基金主代码001402基金运作方式契约型开放式基金合同生效日2015年06月05日基金管理人中信保诚基金管理有限公司基金托管人招商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额466710153.66份基金合同存续期不定期
下属分级基金的基金简称 信诚新选混合 A 信诚新选混合 B下属分级基金的交易代码001402002030
报告期末下属分级基金的份额总额258045980.60份208664173.06份
2.2基金产品说明
在严格控制风险的前提下力争获得超越业绩比较基准的绝对回投资目标报。
1、资产配置策略
本基金主要通过对宏观经济运行状况、国家财政和货币政策、国家
产业政策以及资本市场资金环境、证券市场走势的分析，在评价未来一段时间股票、债券市场相对收益率的基础上，动态优化调整权益类、固定收益类等大类资产的配置。在严格控制风险的前提下，力争获得超越业绩比较基准的绝对回报。
2、股票投资策略
在灵活的类别资产配置的基础上，本基金通过自上而下及自下而上相结合的方法挖掘优质的上市公司，严选其中安全边际较高的个股构建投资组合：自上而下地分析行业的增长前景、行业结构、商业
模式、竞争要素等分析把握其投资机会；自下而上地评判企业的产
投资策略品、核心竞争力、管理层、治理结构等；并结合企业基本面和估值
水平进行综合的研判，严选安全边际较高的个股。
3、固定收益投资策略
本基金将根据当前宏观经济形势、金融市场环境，运用基于债券研究的各种投资分析技术，进行个券精选。
4、股指期货、权证等投资策略
本基金可投资股指期货、权证和其他经中国证监会允许的金融衍生产品。
基金管理人可运用股指期货，以提高投资效率更好地达到本基金的投资目标。本基金在股指期货投资中将根据风险管理的原则，以套期保值为目的，在风险可控的前提下，本着谨慎原则，参与股指期货的投资，以管理投资组合的系统性风险，改善组合的风险收益特
5信诚新选回报灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告性。此外，本基金还将运用股指期货来对冲诸如预期大额申购赎回、大量分红等特殊情况下的流动性风险以进行有效的现金管理。
本基金将按照相关法律法规通过利用权证进行套利、避险交易，控制基金组合风险，获取超额收益。本基金进行权证投资时，将在对权证标的证券进行基本面研究及估值的基础上，结合股价波动率等参数，运用数量化定价模型，确定其合理内在价值，构建交易组合。
5、存托凭证投资策略
本基金将根据本基金的投资目标和股票投资策略，深入研究基础证券投资价值，选择投资价值较高的存托凭证进行投资。
如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围，本基金可以相应调整和更新相关投资策略，并在招募说明书更新或相关公告中公告。
业绩比较基准一年期银行定期存款利率(税后)+3%
本基金为混合型基金其预期风险、预期收益高于货币市场基金和风险收益特征债券型基金低于股票型基金。
2.3基金管理人和基金托管人
项目基金管理人基金托管人名称中信保诚基金管理有限公司招商银行股份有限公司姓名周浩张燕
信息披露负责人联系电话021-686497880755-83199084
电子邮箱 hao.zhou@citicprufunds.com.cn yan_zhang@cmbchina.com
客户服务电话400-666-006695555
传真021-501208950755-83195201中国（上海）自由贸易试验区世纪深圳市深南大道7088号招商银注册地址大道8号上海国金中心汇丰银行行大厦大楼9层中国（上海）自由贸易试验区世纪深圳市深南大道7088号招商银办公地址大道8号上海国金中心汇丰银行行大厦大楼9层邮政编码200120518040法定代表人涂一锴缪建民
注：本基金管理人法定名称于2017年12月18日起变更为“中信保诚基金管理有限公司”。
本基金管理人已于2017年12月20日在中国证监会指定媒介以及公司网站上刊登了公司法定名称变更的公告。
2.4信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称上海证券报
登载基金中期报告正文的管理人互联网网址 www.citicprufunds.com.cn基金中期报告备置地点基金管理人及基金托管人住所
2.5其他相关资料
6信诚新选回报灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告
项目名称办公地址中国（上海）自由贸易试验区世纪注册登记机构中信保诚基金管理有限公司大道8号上海国金中心汇丰银行大楼9层
§3主要财务指标和基金净值表现
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
报告期（2022年01月01日至2022年06月30日）
3.1.1期间数据和指标
信诚新选混合 A 信诚新选混合 B
本期已实现收益-25188388.53-19975428.58
本期利润-29693597.71-27432596.64
加权平均基金份额本期利润-0.0855-0.0939
本期加权平均净值利润率-6.30%-7.03%
本期基金份额净值增长率-5.61%-5.70%
报告期末（2022年06月30日）
3.1.2期末数据和指标
信诚新选混合 A 信诚新选混合 B
期末可供分配利润-42060185.08-6135672.83
期末可供分配基金份额利润-0.1630-0.0294
期末基金资产净值343075539.97272696450.16
期末基金份额净值1.3301.307
报告期末（2022年06月30日）
3.1.3累计期末指标
信诚新选混合 A 信诚新选混合 B
基金份额累计净值增长率33.00%30.70%
注：1、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费
用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3、期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
信诚新选混合 A份额净值业绩比较业绩比较基准份额净值
阶段增长率标基准收益收益率标准差*－**－*
增长率*
准差*率**
过去一个月0.91%0.16%0.37%0.01%0.54%0.15%
过去三个月-1.70%0.32%1.12%0.01%-2.82%0.31%
过去六个月-5.61%0.34%2.23%0.02%-7.84%0.32%
7信诚新选回报灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告
过去一年-0.15%0.28%4.50%0.01%-4.65%0.27%
过去三年29.13%0.29%13.51%0.01%15.62%0.28%自基金合同生
33.00%0.60%32.01%0.01%0.99%0.59%
效起至今
信诚新选混合 B份额净值业绩比较业绩比较基准份额净值
阶段增长率标基准收益收益率标准差*－**－*
增长率*
准差*率**
过去一个月0.93%0.15%0.37%0.01%0.56%0.14%
过去三个月-1.73%0.32%1.12%0.01%-2.85%0.31%
过去六个月-5.70%0.34%2.23%0.02%-7.93%0.32%
过去一年-0.31%0.28%4.50%0.01%-4.81%0.27%
过去三年28.64%0.29%13.51%0.01%15.13%0.28%自基金合同生
30.70%0.60%29.82%0.01%0.88%0.59%
效起至今
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较
信诚新选混合 A
信诚新选混合 B
8信诚新选回报灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告
§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
本基金管理人中信保诚基金管理有限公司经中国证监会批准，于2005年9月30日正式成立，注册资本2亿元，注册地为上海。公司股东为中信信托有限责任公司、英国保诚集团股份有限公司和中新苏州工业园区创业投资有限公司，各股东出资比例分别为49%、49%、2%。因业务发展需要，经国家工商行政管理总局核准，本基金管理人法定名称于2017年12月18日起由"信诚基金管理有限公司"变更为"中信保诚基金管理有限公司"。本基金管理人已于2017年12月20日在中国证监会指定媒介以及公司网站上刊登了公司法定名称变更的公告。
截至2022年6月30日，本基金管理人管理的运作中基金为79只，分别为：信诚四季红混合型证券投资基金、中信保诚精萃成长混合型证券投资基金、中信保诚盛世蓝筹混合型证券投资基金、
信诚三得益债券型证券投资基金、信诚优胜精选混合型证券投资基金、信诚中小盘混合型证券投资
基金、信诚深度价值混合型证券投资基金（LOF）、信诚增强收益债券型证券投资基金(LOF)、信诚金
砖四国积极配置证券投资基金（LOF）、中信保诚中证 500指数型证券投资基金（LOF）、信诚货币市
场证券投资基金、信诚新机遇混合型证券投资基金（LOF）、信诚全球商品主题证券投资基金（LOF）、
中信保诚沪深 300指数型证券投资基金（LOF）、信诚双盈债券型证券投资基金（LOF）、信诚周期轮
9信诚新选回报灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告
动混合型证券投资基金（LOF）、中信保诚景华债券型证券投资基金、中信保诚至远动力混合型证券
投资基金、信诚优质纯债债券型证券投资基金、信诚新兴产业混合型证券投资基金、中信保诚中证
800 医药指数型证券投资基金（LOF）、中信保诚中证 800有色指数型证券投资基金（LOF）、中信保
诚中证 800金融指数型证券投资基金（LOF）、信诚幸福消费混合型证券投资基金、信诚薪金宝货币
市场基金、中信保诚中证 TMT 产业主题指数型证券投资基金（LOF）、信诚新选回报灵活配置混合型
证券投资基金、信诚新锐回报灵活配置混合型证券投资基金、信诚新旺回报灵活配置混合型证券投
资基金(LOF)、中信保诚中证信息安全指数型证券投资基金（LOF）、中信保诚中证智能家居指数型证
券投资基金（LOF）、信诚中证基建工程指数型证券投资基金(LOF)、信诚鼎利灵活配置混合型证券投
资基金（LOF）、中信保诚稳利债券型证券投资基金、信诚稳健债券型证券投资基金、信诚至利灵活
配置混合型证券投资基金、中信保诚惠泽18个月定期开放债券型证券投资基金、信诚稳瑞债券型
证券投资基金、中信保诚稳益债券型证券投资基金、信诚至裕灵活配置混合型证券投资基金、信诚
至瑞灵活配置混合型证券投资基金、信诚至选灵活配置混合型证券投资基金、信诚景瑞债券型证券
投资基金、信诚新悦回报灵活配置混合型证券投资基金、中信保诚稳丰债券型证券投资基金、信诚
稳悦债券型证券投资基金、信诚稳泰债券型证券投资基金、信诚稳鑫债券型证券投资基金、信诚至
诚灵活配置混合型证券投资基金、中信保诚嘉鸿债券型证券投资基金、中信保诚至泰中短债债券型
证券投资基金、信诚多策略灵活配置混合型证券投资基金（LOF）、信诚新泽回报灵活配置混合型证
券投资基金、信诚量化阿尔法股票型证券投资基金、信诚智惠金货币市场基金、中信保诚嘉鑫3个
月定期开放债券型发起式证券投资基金、中信保诚稳鸿债券型证券投资基金、中信保诚至兴灵活配
置混合型证券投资基金、中信保诚稳达债券型证券投资基金、中信保诚新蓝筹灵活配置混合型证券
投资基金、中信保诚景泰债券型证券投资基金、中信保诚景丰债券型证券投资基金、中信保诚创新
成长灵活配置混合型证券投资基金、中信保诚嘉裕五年定期开放债券型证券投资基金、中信保诚红
利精选混合型证券投资基金、中信保诚嘉丰一年定期开放债券型发起式证券投资基金、中信保诚中
债1-3年国开行债券指数证券投资基金、中信保诚中债1-3年农发行债券指数证券投资基金、中信
保诚景裕中短债债券型证券投资基金、中信保诚安鑫回报债券型证券投资基金、中信保诚成长动力
混合型证券投资基金、中信保诚嘉润66个月定期开放债券型证券投资基金、中信保诚丰裕一年持有
期混合型证券投资基金、中信保诚养老目标日期 2035三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF）、
中信保诚龙腾精选混合型证券投资基金、中信保诚盛裕一年持有期混合型证券投资基金、中信保诚
养老目标日期 2040三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF）、中信保诚弘远混合型证券投资基金、中信保诚前瞻优势混合型证券投资基金。
10信诚新选回报灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
任本基金的基金经理证券从
姓名职务（助理）期限说明业年限任职日期离任日期
提云涛先生，经济学博士。曾任职于大鹏证券股份有限公司上海分公司，担任研究部分析师；于东方证券有限责任公司，担任研究所所长助理；于上海申银万
国证券研究所，历任宏观策略部副总监、金融工程部总监；于平安资
产管理有限责任公司，担任量化投研部总经理；于中信证券股份有限公司，担任研究部金融工程总监。2015年6量化投资总监、基金2016年11月提云涛-22月加入中信保诚基金经理23日
管理有限公司，担任量化投资总监。现兼任信诚至瑞灵活配置混合
型证券投资基金、信诚至选灵活配置混合型
证券投资基金、信诚新选回报灵活配置混合
型证券投资基金、信诚新旺回报灵活配置混合型证券投资基金
(LOF) 、信诚量化阿尔法股票型证券投资基
金、中信保诚红利精选混合型证券投资基金的基金经理。
王颖女士，经济学硕士。曾任职于平安资产管理有限责任公司，担
2020年03月任研究经理。2016年9
王颖基金经理-9
24日月加入中信保诚基金
管理有限公司，历任助理投资经理、基金经理助理。现任信诚至利灵
11信诚新选回报灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告
活配置混合型证券投
资基金、信诚新锐回报灵活配置混合型证券
投资基金、信诚至诚灵活配置混合型证券投
资基金、信诚新选回报灵活配置混合型证券
投资基金、信诚量化阿尔法股票型证券投资基金的基金经理。
注：1.上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。
2.证券从业年限计算标准遵从中国证监会《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》中关于证券基金从业人员范围的相关规定。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
在本报告期内本基金管理人严格按照《证券投资基金法》和其他相关法律法规的规定以及《信诚新选回报灵活配置混合型证券投资基金基金合同》、《信诚新选回报灵活配置混合型证券投资基金招募说明书》的约定本着诚实信用、勤勉尽职的原则管理和运用基金财产。本基金管理人通过不断完善法人治理结构和内部控制制度加强内部管理规范基金运作。本报告期内基金运作合法合规没有发生损害基金份额持有人利益的行为。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度的执行情况
根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，以及公司拟定的《信诚基金管理有限公司公平交易及异常交易管理制度》，公司采取了一系列的行动落实公平交易管理的各项要求。各部门在公平交易执行中各司其职，研究分析方面，公司通过统一的研究平台发布研究成果，并构建投资备选库、交易对手库、风格维度库等，确保所有投资经理在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会；在交易端，公司管理的不同投资组合执行集中交易制度，不同投资组合同时同向交易同一证券时需通过交易系统中的公平交易程序，确保各投资组合享有公平的交易执行机会：对于债券一级市场申购、非公开发行股票申购等以公司名义进行的交易，按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配；同时，公司每个季度对旗下所有投资组合同向交易、反向交易以及债券一级市场申购、非公开发行股票申购等交易进行统计分析，并要求相关投资组合经理对异常交易情况进行合理性解释。
本期公司整体公平交易制度执行情况良好，未发现有违背公平交易的相关情况。
12信诚新选回报灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告
4.3.2异常交易行为的专项说明公司对旗下所有产品的交易价格、产品投资杠杆、集中度、反向交易等进行控制，事后根据《信诚基金管理有限公司公平交易及异常交易管理制度》定期对相关情况进行汇总和统计分析，相关情况由投资经理出具情况说明后签字确认。报告期内，未出现参与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量5%的交易。未发生主动投资杠杆超标情况。对于债券交易价格监控结果，每日、每周对现券、回购交易价格偏离及回购投资情况按照要求进行统计，并对需要上报的情况按时进行上报。
本报告期内，未发现投资组合之间有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2022年上半年，全球疫情防控政策普遍放松，但能源价格受供给影响走高，海外通胀高企，欧
美央行紧缩步伐加快。高通胀叠加超预期加息拖累海外复苏进程，衰退预期升温。国内由于超预期因素影响，4月经济受到较大冲击，5-6月，政策多点发力下，经济环比有所改善，6月 PMI重回扩张区间，二季度实际 GDP增速 2.5%。其中，生产端率先修复，但需求尚待观察。
从债券市场来看，二季度国内经济下行压力加大，资金面整体宽松，但上半年海外市场扰动明显，货币政策空间有限，叠加稳增长政策落地发力，经济逐步修复预期较强，上半年10年国债收益率整体维持在2.6%-2.9%的区间窄幅波动，短端利率受资金面宽松影响显著下行，收益率曲线陡峭化；信用方面，资金面宽松叠加资产荒背景下，信用债收益率震荡下行，信用利差整体收窄。
从权益市场看，1-4月国内外多种突发因素导致资本市场承压，但5-6月，伴随政策超预期发力和风险偏好修复，市场快速反弹。上半年 A股市场整体下跌但内部分化较大。1-4月，经济下行压力较大，国内 GDP5.5%增速目标下，对基建、地产放松托底经济的预期不断升温，煤炭领涨全市场，地产、银行、建筑板块相对抗跌；5-6月，海外新能源发展超预期叠加国内刺激消费政策的拉动，汽车、电新、机械板块涨幅居前。
报告期内本基金维持一贯的投资策略，权益投资方面，以基本面量化选股为原则，并将定性研究融入量化模型，持续改进模型主动与量化研究相结合的模式，通过量化手段寻找估值能够匹配基本面的行业和个股并进行投资。固收资产部分以利率债和短端信用债投资为主，其中利率债主要投资于短端品种，以满足现金的基本配置要求，同时少量参与了3-5年左右的利率债波段操作。信用债以风险可控、性价比合适的中短久期优质国企信用债、国有股份行大额存单为主，同时配置部分风险可控的产业债龙头。
13信诚新选回报灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告
4.4.2报告期内基金的业绩表现
本报告期内，信诚新选混合 A份额净值增长率为-5.61%，同期业绩比较基准收益率为 2.23%；
信诚新选混合 B份额净值增长率为-5.70%，同期业绩比较基准收益率为 2.23%。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2022年下半年，经历二季度的大幅波动和估值修复后，预期波动率将有所降低，经济复苏的节奏和结构将成为市场关注重点。在防风险、稳增长的背景下，一方面，流动性大概率将保持宽松；另一面，制造业升级、经济结构转型仍是长期发展方向。
债券市场投资方面，下半年基本面修复确定性较强，但短期地产市场仍然偏弱，货币宽松时间可能延长，利率或保持低位震荡，后续随着资金面向中性回归，利率债或面临小幅调整压力；信用策略上，宽松后期将避免信用资质过度下沉，并对短端加杠杆保持谨慎，维持中短久期票息策略。
权益方面，基金将坚持原有的策略，以基本面量化选股为原则，持续投资于景气度处于上行周期或向上拐点，长期空间和成长性的确定性较强，同时估值具备安全边际的行业和个股。一方面规避景气度持续下行或尚未出现拐点的行业和板块，另一方面，在基本面相对较强的行业和板块之间，坚持根据估值性价比合理配置，维持行业和风格的均衡。
4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指
引和基金合同的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。
本基金管理人设置了估值决策委员会，负责组织制定适当的估值政策和程序，并定期进行评估，在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后及时修订估值方法，以保证其持续适用。估值决策委员会包括下列成员:分管基金运营业务的领导、风险管理部负责人、权益投资负责人、固定收益投资负责人、研究部负责人、交易部负责人、运营部负责人、基金会计主管。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。会计师事务所对管理人所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性发表专业意见。基金经理不参与估值的具体流程，但若认为存在对相关投资品种估值有失公允的情况，可向估值决策委员会报告并提出相关意见和建议。
在每个估值日，本基金管理人使用估值政策确定的估值方法，确定证券投资基金的份额净值，托管人复核无误后，由基金管理人对外公布。上述参与估值流程人员均具有估值业务所需的专业胜任能力及相关工作经历。上述参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。
本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司、中证指数有限公司签署服务协议，由其按合同约定提供相关投资品种的估值相关数据服务。
14信诚新选回报灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告
4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期内未进行过利润分配。该处理符合相关法律法规及《基金合同》约定。
4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本报告期内本基金未出现连续20个工作日基金资产净值低于五千万元或基金份额持有人数量不满两百人的情形。
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
托管人声明:
招商银行具备完善的公司治理结构、内部稽核监控制度和风险控制制度，我行在履行托管职责中，严格遵守有关法律法规、托管协议的规定，尽职尽责地履行托管义务并安全保管托管资产。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
招商银行根据法律法规、托管协议约定的投资监督条款，对托管产品的投资行为进行监督，并根据监管要求履行报告义务。
招商银行按照托管协议约定的统一记账方法和会计处理原则，独立地设置、登录和保管本产品的全套账册，进行会计核算和资产估值并与管理人建立对账机制。
本年度中期报告中利润分配情况真实、准确。
5.3托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本年度中期报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告内容真实、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6半年度财务会计报告（未经审计）
6.1资产负债表
会计主体：信诚新选回报灵活配置混合型证券投资基金
报告截止日：2022年06月30日
单位：人民币元本期末上年度末资产附注号
2022年06月30日2021年12月31日
资产：
银行存款6435889.8835514657.23
15信诚新选回报灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告
结算备付金3387346.381895566.30
存出保证金159620.06110580.35
交易性金融资产621104338.251022807704.85
其中：股票投资123444003.68219275864.85
基金投资--
债券投资497660334.57803531840.00
资产支持证券投资--
贵金属投资--
其他投资--
衍生金融资产--
买入返售金融资产-31000000.00
应收清算款218944.33-
应收股利--
应收申购款23963.36294950.52
递延所得税资产--
其他资产-9257521.81
资产总计631330102.261100880981.06本期末上年度末负债和净资产附注号
2022年06月30日2021年12月31日
负债：
短期借款--
交易性金融负债--
衍生金融负债--
卖出回购金融资产款14000000.00-
应付清算款-27266952.27
应付赎回款434988.83335508.58
应付管理人报酬350300.69581707.89
应付托管费80838.59134240.30
应付销售服务费23238.1742866.20
应付投资顾问费--
应交税费32480.5941970.39
应付利润--
递延所得税负债--
其他负债636265.26723276.46
负债合计15558112.1329126522.09
净资产：
实收基金466710153.66766687756.26
未分配利润149061836.47305066702.71
净资产合计615771990.131071754458.97
负债和净资产总计631330102.261100880981.06
注：截止本报告期末，基金份额总额 466710153.66份。下属分级基金：信诚新选混合 A的基金份额净值 1.330元，基金份额总额 258045980.60份；信诚新选混合 B的基金份额净值 1.307元，基
16信诚新选回报灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告
金份额总额208664173.06份。
6.2利润表
会计主体：信诚新选回报灵活配置混合型证券投资基金
本报告期：2022年01月01日至2022年06月30日
单位：人民币元本期上年度可比期间
2022年01月012021年01月01日
项目附注号日至2022年06月至2021年06月30
30日日
一、营业总收入-53311641.3851575347.10
1.利息收入474695.2410190094.28
其中：存款利息收入71658.5796581.22
债券利息收入-9712776.02
资产支持证券利息收入--
买入返售金融资产收入403036.67380737.04
证券出借利息收入--
其他利息收入--
2.投资收益（损失以“-”填列）-41889651.8441279052.02
其中：股票投资收益-51767363.4939213723.63
基金投资收益--
债券投资收益8482314.971094523.04
资产支持证券投资收益--
贵金属投资收益--
衍生工具收益--
股利收益1395396.68970805.35
其他投资收益--
3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-11962377.24-3681.12
4.汇兑收益（损失以“-”号填列）--
5.其他收入（损失以“-”号填列）65692.46109881.92
减：二、营业总支出3814552.974811121.78
1．管理人报酬2793471.832907297.53
2．托管费644647.27670914.83
3．销售服务费194278.48264088.11
4．投资顾问费--
5．利息支出18504.82432.80
其中：卖出回购金融资产支出18504.82432.80
6．信用减值损失--
7．税金及附加23386.5124231.18
8．其他费用140264.06944157.33
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-57126194.3546764225.32
减：所得税费用--
四、净利润（净亏损以“-”号填列）-57126194.3546764225.32
17信诚新选回报灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告
五、其他综合收益的税后净额--
六、综合收益总额-57126194.3546764225.32
6.3净资产（基金净值）变动表
会计主体：信诚新选回报灵活配置混合型证券投资基金
本报告期：2022年01月01日至2022年06月30日
单位：人民币元本期
2022年01月01日至2022年06月30日
项目其他综合未分配实收基金净资产合计收益利润一、上期期末净资产（基金净值）766687756.26-305066702.711071754458.97二、本期期初净资产（基金净值）766687756.26-305066702.711071754458.97三、本期增减变动额（减少以“-”号填列）-299977602.60--156004866.24-455982468.84
（一）、综合收益总额---57126194.35-57126194.35
（二）、本期基金份额交易-299977602.60--98878671.89-398856274.49产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）
其中：1.基金申购款164166249.48-59355566.79223521816.27
2.基金赎回款-464143852.08--158234238.68-622378090.76
（三）、本期向基金份额持----有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）四、本期期末净资产（基金净值）466710153.66-149061836.47615771990.13上年度可比期间
2021年01月01日至2021年06月30日
项目其他综合未分配实收基金净资产合计收益利润一、上期期末净资产（基金净值）685049214.69-172666777.70857715992.39二、本期期初净资产（基金净值）685049214.69-172666777.70857715992.39三、本期增减变动额（减少以“-”号填列）46641203.56-61320432.90107961636.46
（一）、综合收益总额--46764225.3246764225.32
（二）、本期基金份额交易46641203.56-14556207.5861197411.14产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）
其中：1.基金申购款134863817.71-38859098.57173722916.28
18信诚新选回报灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告
2.基金赎回款-88222614.15--24302890.99-112525505.14
（三）、本期向基金份额持----有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）四、本期期末净资产（基金净值）731690418.25-233987210.60965677628.85报表附注为财务报表的组成部分。
本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署：
张翔燕陈逸辛刘卓基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人
6.4报表附注
6.4.1基金基本情况
信诚新选回报灵活配置混合型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2015]946号《关于准予信诚新选回报灵活配置混合型证券投资基金注册的批复》核准，由中信保诚基金管理有限公司(原名为“信诚基金管理有限公司”)依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《信诚新选回报灵活配置混合型证券投资基金基金合同》公开募集。
本基金为契约型开放式基金，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集
3095255328.59元，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2015)第670号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《信诚新选回报灵活配置混合型证券投资基金基金合同》于2015年6月5日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为3095255591.11份基金份额，其中认购资金利息折合262.52份基金份额。本基金的基金管理人为中信保诚基金管理有限公司，基金托管人为招商银行股份有限公司。
根据中信保诚基金管理有限公司于2017年12月20日发布的《中信保诚基金管理有限公司关于公司名称变更的函》，经中华人民共和国国家工商行政管理总局核准，公司名称由“信诚基金管理有限公司”变更为“中信保诚基金管理有限公司”，并由上海市工商行政管理局于2017年12月18日核发新的营业执照。
根据《关于信诚新选回报灵活配置混合型证券投资基金增加 B类份额并修改基金合同的公告》，自
2015年11月16日起，本基金根据认购费、申购费与销售服务费收取方式的不同，将基金份额分为不同的类别。在投资人认购、申购时收取认购、申购费用而不计提销售服务费的，称为 A类基金
19信诚新选回报灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告份额；在投资人认购、申购时不收取认购、申购费用而是从本类别基金资产中计提销售服务费的，称为 B类基金份额。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《信诚新选回报灵活配置混合型证券投资基金基金合同》
的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票(包含中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票)、存托凭证、债券(含国债、金融债、地方政
府债、企业债、公司债、央行票据、中期票据、短期融资券、次级债、可转换债券、可交换债券、
资产支持证券及其他中国证监会允许投资的债券)、债券回购、货币市场工具、权证、股指期货以及
法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金所持有的股票：股票资产占基金资产的比例为0%－95%；基金持有全部权证的市值不得超过基金资产净值的3%；每个交易日日终在扣除
股指期货合约需缴纳的交易保证金后，基金保留的现金或投资于到期日在一年以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的5%，其中现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等。本基金的业绩比较基准为：一年期银行定期存款利率(税后)+3%。
6.4.2会计报表的编制基础
本基金以持续经营为基础。本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则的要求，同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》以及中国证券投资基金业协会于2012年11月16日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》编制财务报表。
6.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2022年01月01日至2022年06月30日止期间财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本基金2022年06月30日的财务状况以及2022年01月01日至2022年06月30日止期间的经营成果和基金净资产变动情况等有关信息。
6.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明
除下文中涉及的变更外，本基金报告期所采用的其他会计政策、其他会计估计与最近一期年度会计报表所采用的会计政策、会计估计一致
6.4.4.1金融资产和金融负债的分类
20信诚新选回报灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告
新金融工具准则
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
(1)金融资产
金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
债务工具
本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式进行计量：
以摊余成本计量：
本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资、资产支持证券投资，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
权益工具
21信诚新选回报灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告
权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具(主要为股票投资)按照公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为交易性金融资产。
(2)金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
(3)衍生金融工具
本基金将持有的衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为衍生金融资产/负债。
原金融工具准则(截至2021年12月31日前适用的原金融工具准则)
本基金于2022年1月1日起执行新金融工具准则，但选择不重述比较信息。因此，比较信息继续适用本基金以前年度的如下会计政策。
(1)金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
22信诚新选回报灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告
(2)金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
6.4.4.2金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
新金融工具准则金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计利息，包含在交易性金融资产的账面价值中。
对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本基金考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本基金对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本基金按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本基金假设其信用风险自初始确认后并未显著
23信诚新选回报灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于其他各类应收款项，无论是否存在重大融资成分，本基金均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
原金融工具准则(截至2021年12月31日前适用的原金融工具准则)
本基金于2022年1月1日起执行新金融工具准则，但选择不重述比较信息。因此，比较信息继续适用本基金以前年度的如下会计政策。
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
24信诚新选回报灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
6.4.4.3收入/(损失)的确认和计量
新金融工具准则股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资和资产支持证券投资在持有期间应取得的按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息扣除在适用情况下由债券和资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动扣除按票面利率(对
于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息及在适用情况下公允价值变动产生的预估
增值税后的净额确认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用及在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
25信诚新选回报灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告
原金融工具准则(截至2021年12月31日前适用的原金融工具准则)
本基金于2022年1月1日起执行新金融工具准则，但选择不重述比较信息。因此，比较信息继续适用本基金以前年度的如下会计政策。
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资和资产支持证券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券和资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动扣除在适用情况下公
允价值变动产生的预估增值税后的净额确认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
6.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1会计政策变更的说明
财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号－套期会计》及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(以下合称“新金融工具准则”)，财政部、中国银行保险监督管理委员会于2020年
12月30日发布了《关于进一步贯彻落实新金融工具相关会计准则的通知》，公募证券投资基金自2022年1月1日起执行新金融工具准则。此外，中国证监会于2022年颁布了修订后的《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》，本基金的基金管理人已采用上述准则及通知编制本基金2022年度财务报表，对本基金财务报表的影响列示如下：
26信诚新选回报灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告
(a) 金融工具
根据新金融工具准则的相关规定，本基金对于首次执行该准则的累积影响数调整2022年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，2021年度的比较财务报表未重列。于2021年12月31日及2022年1月1日，本基金均没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
于2022年1月1日，本财务报表中金融资产和金融负债按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表：于2022年1月1日，本财务报表中金融资产和金融负债按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果如下：
原金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产为银行存款、结算备付金、存出保证金、买入返售金
融资产、应收利息和应收申购款，金额分别为35514657.23元、1895566.30元、110580.35元、
31000000.00元、9257521.81元和294950.52元。新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资
产为银行存款、结算备付金、存出保证金、买入返售金融资产、其他资产-应收利息和应收申购款，金额分别为35517164.43元、1896520.90元、110635.02元、31000000.00元、0.00元和
295550.46元。
原金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益计量的金融资产为交易性金融资产，金额为1022807704.85元。新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益计量的金融资产为交易性金融资产，金额为1032061110.25元。
原金融工具准则下以摊余成本计量的金融负债为应付证券清算款、应付赎回款、应付管理人报酬、
应付托管费、应付销售服务费、应付交易费用和其他负债-其他应付款，金额分别为27266952.27元、335508.58元、581707.89元、134240.30元、42866.20元、499972.06元和9304.40元。
新金融工具准则下以摊余成本计量的金融负债为应付清算款、应付赎回款、应付管理人报酬、应付
托管费、应付销售服务费、其他负债-应付交易费用和其他负债-其他应付款，金额分别为
27266952.27元、335508.58元、581707.89元、134240.30元、42866.20元、499972.06元
和9304.40元。
于2021年12月31日，本基金持有的“银行存款”、“结算备付金”、“存出保证金”、“交易性金融资
27信诚新选回报灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告产”、“买入返售金融资产”、“卖出回购金融资产款”等对应的应计利息余额均列示在“应收利息”
或“应付利息”科目中。于2022年1月1日，本基金根据新金融工具准则下的计量类别，将上述应计利息分别转入“银行存款”、“结算备付金”、“存出保证金”、“交易性金融资产”、“买入返售金融资产”、“卖出回购金融资产款”等科目项下列示，无期初留存收益影响。
(b) 修订后的《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》根据中国证监会于 2022年颁布的修订后的《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》，本基金的基金管理人在编制本财务报表时调整了部分财务报表科目的列报和披露，这些调整未对本基金财务报表产生重大影响。
6.4.5.2会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
6.4.5.3差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
6.4.6税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、
财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、
财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号
《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品
管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债
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以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让2017年
12月31日前取得的非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以2017年最后一个交
易日的非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。
(2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。
(4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易
沪公网安备31011802005267号
