前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金2024年年度报告前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金
2024年年度报告
2024年12月31日
基金管理人：前海开源基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
送出日期：2025年03月31日
1前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金2024年年度报告
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2025年03月26日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中的财务资料已经审计。容诚会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自2024年01月01日起至2024年12月31日止。
2前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金2024年年度报告
1.2目录
§1重要提示及目录.............................................2
1.1重要提示...............................................2
1.2目录.................................................3
§2基金简介................................................5
2.1基金基本情况.............................................5
2.2基金产品说明.............................................5
2.3基金管理人和基金托管人........................................7
2.4信息披露方式.............................................7
2.5其他相关资料.............................................7
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................7
3.1主要会计数据和财务指标........................................7
3.2基金净值表现.............................................8
3.3过去三年基金的利润分配情况......................................9
§4管理人报告...............................................9
4.1基金管理人及基金经理情况.......................................9
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明...........................11
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................11
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明.........................12
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.........................12
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................13
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................14
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................14
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.............14
§5托管人报告..............................................14
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................14
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明..15
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...........15
§6审计报告...............................................15
6.1审计报告基本信息..........................................15
6.2审计报告的基本内容.........................................15
§7年度财务报表.............................................17
7.1资产负债表.............................................17
7.2利润表...............................................18
7.3净资产变动表............................................19
7.4报表附注..............................................20
§8投资组合报告.............................................47
8.1期末基金资产组合情况........................................47
8.2报告期末按行业分类的股票投资组合..................................48
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.............48
8.4报告期内股票投资组合的重大变动...................................49
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合..................................54
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细...........54
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.....54
3前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金2024年年度报告
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.....54
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细...........54
8.10本基金投资股指期货的投资政策...................................54
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.............................54
8.12投资组合报告附注.........................................54
§9基金份额持有人信息..........................................55
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................55
9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................55
9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况...............55
§10开放式基金份额变动.........................................56
§11重大事件揭示............................................56
11.1基金份额持有人大会决议......................................56
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动.................56
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................56
11.4基金投资策略的改变........................................56
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................56
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.......................57
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................57
11.8其他重大事件...........................................59
§12影响投资者决策的其他重要信息....................................62
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况..................62
12.2影响投资者决策的其他重要信息...................................63
§13备查文件目录............................................63
13.1备查文件目录...........................................63
13.2存放地点.............................................63
13.3查阅方式.............................................63
4前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金2024年年度报告
§2基金简介
2.1基金基本情况
基金名称前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金基金简称前海开源沪港深乐享生活基金主代码004320基金运作方式契约型普通开放式基金合同生效日2017年05月12日基金管理人前海开源基金管理有限公司基金托管人中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额92049275.47份基金合同存续期不定期
2.2基金产品说明
本基金主要通过精选投资于乐享生活主题相关证券，挖掘中国居民消费升级和生活服务业升级中带来的投资机会，在合理控投资目标
制风险并保持基金资产良好流动性的前提下，力争实现基金资产的长期稳定增值。
本基金的投资策略主要有以下六方面内容：
1、大类资产配置
本基金综合运用定性和定量的分析手段，在对宏观经济因素进行充分研究的基础上，判断宏观经济周期所处阶段。本基金将依据经济周期理论，结合对证券市场的系统性风险以及未来一段时期内各大类资产风险和预期收益率的评估，制定本基金在沪深 A股、港股、债券、现金等大类资产之间的配置比例。
2、股票投资策略
（1）乐享生活主题的定义
随着居民人均收入水平的提升以及生活服务业的发展，居民的各方面需求将逐步释放，尤其是对于健康生活和文化娱乐的要求会逐步提高，由此带来对相关产品和服务需求的增加，并推投资策略动提供此类产品和服务的上市公司的快速成长。本基金将围绕健康生活与文化娱乐两个方面，重点关注有利于提升民众健康生活及文化娱乐质量方面的行业和个股。本基金所指的乐享生活主题相关证券是指向居民提供优质产品及服务以满足居民健康生活及文化娱乐方面需求的上市公司发行的股票。
（2）个股投资策略
在个股选择上，除了筛选出与乐享生活主题相关的上市公司外，本基金还将根据上市公司所处行业特点，综合考虑公司质地和业绩弹性等因素，寻找基本面健康、业绩向上弹性较大、估值有优势的公司进行投资。
（3）港股通标的股票投资策略本基金可通过沪港股票市场交易互联互通机制投资于香港股票市场，不使用合格境内机构投资者(QDII)境外投资额度进行境
5前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金2024年年度报告外投资。本基金将精选乐享生活主题相关行业的公司，并优先将基本面健康、业绩向上弹性较大、具有估值优势的港股纳入本基金的股票投资组合。
3、债券投资策略
在债券投资策略方面，本基金将在综合研究的基础上实施积极主动的组合管理，采用宏观环境分析和微观市场定价分析两个方面进行债券资产的投资。在宏观环境分析方面，结合对宏观经济、市场利率、债券供求等因素的综合分析，根据交易所市场与银行间市场类属资产的风险收益特征，定期对投资组合类属资产进行优化配置和调整，确定不同类属资产的最优权重。
在微观市场定价分析方面，本基金以中长期利率趋势分析为基础，结合经济趋势、货币政策及不同债券品种的收益率水平、流动性和信用风险等因素，重点选择那些流动性较好、风险水平合理、到期收益率与信用质量相对较高的债券品种。具体投资策略有收益率曲线策略、骑乘策略、息差策略等积极投资策略构建债券投资组合。
4、权证投资策略
本基金将权证的投资作为提高基金投资组合收益的辅助手段。
根据权证对应公司基本面研究成果确定权证的合理估值，发现市场对股票权证的非理性定价；利用权证衍生工具的特性，通过权证与证券的组合投资，来达到改善组合风险收益特征的目的。
5、资产支持证券投资策略
本基金通过对资产支持证券发行条款的分析、违约概率和提前
偿付比率的预估，借用必要的数量模型来谋求对资产支持证券的合理定价，在严格控制风险、充分考虑风险补偿收益和市场流动性的条件下，谨慎选择风险调整后收益较高的品种进行投资。
本基金将严格控制资产支持证券的总体投资规模并进行分散投资，以降低流动性风险。
6、股指期货投资策略
本基金以套期保值为目的，参与股指期货交易。
本基金参与股指期货投资时机和数量的决策建立在对证券市场总体行情的判断和组合风险收益分析的基础上。基金管理人将根据宏观经济因素、政策及法规因素和资本市场因素，结合定性和定量方法，确定投资时机。基金管理人将结合股票投资的总体规模，以及中国证监会的相关限定和要求，确定参与股指期货交易的投资比例。
沪深300指数收益率×50%＋恒生指数收益率×20%＋中证全债业绩比较基准
指数收益率×30%。
本基金为混合型基金，其预期风险和预期收益水平高于货币型风险收益特征基金、债券型基金，低于股票型基金。本基金如果投资港股通标的股票，需承担汇率风险以及境外市场的风险。
6前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金2024年年度报告
2.3基金管理人和基金托管人
项目基金管理人基金托管人名称前海开源基金管理有限公司中国建设银行股份有限公司姓名孙辰健王小飞
信息披露负责人联系电话0755-88601888021-60637103
电子邮箱 qhky@qhkyfund.com wangxiaofei.zh@ccb.com
客户服务电话4001-666-998021-60637228
传真0755-83181169021-60635778深圳市前海深港合作区前湾一路 1号 A栋 201 室（入驻注册地址北京市西城区金融大街25号深圳市前海商务秘书有限公
司）深圳市福田区深南大道7006北京市西城区闹市口大街1号办公地址号万科富春东方大厦2206院1号楼邮政编码518040100033法定代表人李强张金良
2.4信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称上海证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.qhkyfund.com
基金年度报告备置地点基金管理人、基金托管人处
2.5其他相关资料
项目名称办公地址容诚会计师事务所（特殊普通合北京市西城区阜成门外大街22会计师事务所
伙）号1幢10层1001-1至1001-26深圳市福田区深南大道7006号注册登记机构前海开源基金管理有限公司万科富春东方大厦2206
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1期间数据和指标2024年2023年2022年
本期已实现收益18183591.43-50562853.29-3683228.86
本期利润18350913.87-42196351.12-4540153.71加权平均基金份额本期利
0.1526-0.4520-0.2757
润
本期加权平均净值利润率12.36%-27.96%-20.46%
本期基金份额净值增长率10.47%4.45%-17.07%
3.1.2期末数据和指标2024年末2023年末2022年末
期末可供分配利润39146564.3423450183.788856858.93
7前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金2024年年度报告
期末可供分配基金份额利
0.42530.17800.3339
润
期末基金资产净值141674906.16183581078.3535381010.10
期末基金份额净值1.53911.39321.3339
3.1.3累计期末指标2024年末2023年末2022年末
基金份额累计净值增长率53.91%39.32%33.39%
注：*上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
*本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
*期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实现部分期末余额的孰低数。表中的"期末"均指报告期最后一个自然日，无论该日是否为开放日或交易所的交易日。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
份额净值业绩比较业绩比较基份额净值
阶段增长率标基准收益准收益率标*－**－*
增长率*
准差*率*准差*
过去三个月13.36%2.50%-0.93%1.03%14.29%1.47%
过去六个月23.92%2.31%11.21%1.01%12.71%1.30%
过去一年10.47%2.16%14.27%0.85%-3.80%1.31%
过去三年-4.31%1.99%-7.16%0.84%2.85%1.15%
过去五年39.51%1.89%2.00%0.85%37.51%1.04%自基金合同生
53.91%1.60%21.85%0.81%32.06%0.79%
效起至今
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较
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3.2.3过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
3.3过去三年基金的利润分配情况无。
§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
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4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
前海开源基金管理有限公司（以下简称"前海开源基金"）于2012年12月27日经中国证监会批准，2013年1月23日注册成立，截至报告期末，注册资本为2亿元人民币。其中，开源证券股份有限公司、北京市中盛金期投资管理有限公司、北京长和世纪资产管理有限公司和深圳市和合投
信投资合伙企业(有限合伙)各持股权25%。目前，前海开源基金分别在北京、上海、广州设立分公司。经中国证监会批准，前海开源基金全资控股子公司--前海开源资产管理有限公司已于2013年
9月5日在深圳市注册成立，截至报告期末，注册资本为1.8亿元人民币。
截至报告期末，前海开源基金旗下管理97只开放式基金，资产管理规模超过970亿元。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
任本基金的基金经理证券从
姓名职务（助理）期限说明业年限任职日期离任日期
魏淳女士，香港中文大学、北京理工大学硕士。2006年至
2011年任职于中兴通
2021年09
魏淳本基金的基金经理-11年讯股份有限公司；
月28日
2013年6月加盟前海
开源基金管理有限公司，现任公司基金经理。
刘博源先生，加拿大籍，哥伦比亚大学硕士研究生。2017年7
2024年月至2019年8月任
2023年06
刘博源本基金的基金经理09月124年国金证券股份有限公月09日日司项目助理；2022年
4月加盟前海开源基
金管理有限公司，曾任公司基金经理。
梁策先生，中央财经大学硕士。2020年6
2024年12
梁策本基金的基金经理-4年月加盟前海开源基金月20日
管理有限公司，现任公司基金经理。
注：*对基金的首任基金经理，其"任职日期"为基金合同生效日，"离任日期"为根据公司决定确定的解聘日期，对此后的非首任基金经理，"任职日期"和"离任日期"分别指根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。
10前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金2024年年度报告
*证券从业的含义遵从行业协会的相关规定。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》和《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》等有关法律法规及各项实施准则、《基金合同》和其他有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金持有人谋求最大利益。本报告期内，基金运作整体合法合规，没有损害基金持有人利益。基金的投资范围、投资比例及投资组合符合有关法律法规及基金合同的规定。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
基金管理人根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》
和《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》（2011年修订）的规定，针对股票市场、债券市场交易等投资管理活动，以及授权、研究分析、投资决策、交易执行等投资管理活动相关的各个环节，制定了《前海开源基金管理有限公司公平交易管理办法》、《前海开源基金管理有限公司异常交易监控管理办法》等公平交易相关的公司制度或流程指引。通过加强投资决策、交易执行的内部控制，完善对投资交易行为的日常监控和事后分析评估，以及履行相关的报告和信息披露义务，切实防范投资管理业务中的不公平交易和利益输送行为，保护投资者合法权益。
4.3.2公平交易制度的执行情况
本报告期内，本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，完善相应制度及流程，通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执行，公平对待旗下管理的所有基金和投资组合。
本基金管理人通过统计检验的方法对管理的不同投资组合，在不同时间窗下（1日内、3日内、5日内）的本年度同向交易价差进行了专项分析，未发现违反公平交易原则的异常情况。
4.3.3异常交易行为的专项说明
本基金于本报告期内不存在异常交易行为。本报告期内，因组合投资策略需要，本基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成
交量的5%的交易共有1次。
11前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金2024年年度报告
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2024年，本基金延续了对科技行业尤其是人工智能方向的投资。我们观察到，在全球范围内，人工智能现在是最有希望提高人类社会全要素生产率的关键技术。人才、算力和高质量数据是推动人工智能技术进步和规模化利用的核心要素，以此为基本点，我们在本基金的可投资范围内进行选股。
具体而言，截至2024年底本基金主要投向算力领域。从结构上，我们的选股原则更偏好符合长远技术发展的方向，第一往未来看，我们认为 AI ASIC在推理任务中是一个好的选择，我们比较喜欢和 AI ASIC相关的资产。第二我们再目光放得长远点，我们看到 optical I/O是一个简洁高效得发展整体计算效能的技术，我们也选择了在这个技术发展方向下，极具成长潜力的标的进行投资。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
截至报告期末前海开源沪港深乐享生活基金份额净值为1.5391元，本报告期内，基金份额净值增长率为10.47%，同期业绩比较基准收益率为14.27%。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
作为一个中国本土的科技投资者，DeepSeek的出现让我们非常激动。事实证明，如果一个国家或者地区具有良好的 STEM 教育和足够的人口基数，那么它是有能力站在人类的技术前沿，进而拓展人类的认知边界的。创新的想法会平等地出现在每一个接受过足够教育并且勤奋的人的大脑中，限制我们使用最先进的芯片只是拖延我们想法的实现，最终会发现这种限制行为不仅是无效的，还会拖累人类整体追求 AGI的进度。
DeepSeek简洁优雅的算法设计和工程优化，压制了资本市场对未来算力市场需求的预期。我们认为 DeepSeek对人工智能行业是一个显著的技术进步，只要技术是向前发展的，对我们投资者尤其是中国本土的科技投资者，就意味着有更多回报率更高的投资机会。
接下来，我们会从以下几点对未来的判断出发进行投资决策：
第一，推理需求会快速增长。我们认为市场低估了 DeepSeek-r1/GPT-o1这种推理模型的需求潜力，之前 Open AI/Anthropic这些闭源模型厂商试图阻碍开源社区对推理模型的复现，然后通过垄断模型供给来收取高额的费用，这就使得推理模型的真实需求并没有被释放出来。DeepSeek-r1作为全球首个开源推理模型打破了垄断，并把推理模型免费提供给个人用户使用，而且大方地展示它的思维链，这使得 DeepSeek成为全球最快用户破亿的 AI应用。这说明推理模型的需求远大于我
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们之前的估计，我们相信 DeepSeek-r1打破闭源厂商对推理模型的垄断后，全球推理需求会超预期增长。
第二，中国科技企业的成长前景需要重估。过去两年，业务结构类似的中美科技企业，因为各种原因，它们的技术投资、资本开支、收入增长都呈现了两种不同局面，进而影响了市场对它们的定价。我们认为 DeepSeek出现以后，中美科技企业之间的差别会逐渐弥合，进而带动对中国科技企业成长前景的重估。
第三，人工智能技术会在2025年开始逐渐显现出提高人类整体生产力的巨大潜力。我们始终
认为人工智能这项技术不只限于做一个 chatbot应用，而是永久地改变人类的生产力曲线。随着人工智能技术的发展，在最终理想状态下，我们只要投入计算资源，人类社会的生产力就会没有限制的拓展，并且随着计算成本持续下降，每单位生产力的成本会不断下降。我们认为今年 AI会开始逐渐成为数字劳动力，进而提高我们全社会的生产力。
我们非常感谢各位持有人的支持与陪伴，我们会尽自己最大的努力为持有人从科技行业的发展中赚取超额收益。
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，本基金管理人坚持一切从规范运作、防范风险、保护基金持有人利益的角度出发，依照公司内部控制的整体要求，继续致力于内控机制的完善，加强内部风险的控制与防范，确保各项法规和管理制度的落实，保证基金合同得到严格履行。公司监察稽核部门按照规定的权限和程序，通过实时监控、现场检查、重点抽查和人员询问等方法，独立地开展基金运作和公司管理的合规性稽核，发现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改，同时定期向董事会和公司管理层出具监察稽核报告。
本报告期内，本基金管理人内部监察稽核主要工作如下：
（1）本年度，公司采取外聘律师、内外部专业人士相结合的方式，对各业务部门进行了多维
度、多层次的法律法规培训和职业道德培训，进一步提高了公司从业人员的合规素质和职业道德修养，持续夯实公司合规文化体系基础。
（2）本年度，公司按照证监会的要求对公司治理、投资、研究、交易、基金会计、注册登
记、人力资源、基金销售等主要业务进行定期稽核工作。同时，对信息技术、用户权限、通信管理与视频监控、基金直销、后台运营、内幕交易防控等相关业务开展了专项稽核工作，检查业务开展的合规性和制度执行的有效性等。
（3）通过事前合规防范、事中系统控制、事后完善纠偏的方式，全面加强了对公司产品日常
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投资运作的管理与监控，保证投资符合既定的投资决策程序与业务流程，基金投资组合及个股投资符合比例控制的要求，严格执行分级授权制度，保证基金投资独立、公平。
（4）全面参与新产品设计、新业务拓展工作，负责日常合同审查，监督客户投诉处理。积极参与证监会新规定出台前的讨论并提出修改建议。
（5）完成各基金及公司的各项信息披露工作，保证所披露信息的真实性、准确性和完整性；
重视媒体监督和投资者关系管理工作。
（6）按照规定向人民银行报送反洗钱相关报表和报告，开展数据治理，优化可疑交易监测指标，加强反洗钱系统建设，确保反洗钱工作运行正常。
本基金管理人承诺将依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范各种风险，充分保障基金份额持有人的合法权益。
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和
基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。
本基金管理人设有估值委员会，估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指导和监督整个估值流程。估值委员会主席由总经理办公会指定，估值委员会成员包含投资、研究、会计和风控等岗位资深人员，均具备专业胜任能力和相关从业资格，精通各自领域的理论知识，熟悉相关政策法规，并具有丰富的基金行业实践经验。
本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司、中证指数有限公司签署服务协议，由其按约定提供固定收益品种和流通受限股票的估值相关数据。
本基金本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明无。
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本基金本报告期内，未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
14前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金2024年年度报告本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期，本基金托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内，本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组
合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6审计报告
6.1审计报告基本信息
财务报表是否经过审计是审计意见类型标准无保留意见
审计报告编号 容诚审字[2025]200Z0901号
6.2审计报告的基本内容
审计报告标题审计报告前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金全体审计报告收件人基金份额持有人我们审计了前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投
资基金（以下简称“前海开源沪港深乐享生活基金”）财务报表，包括2024年12月31日的资产负债表，2024年度的利润表、净资产变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准审计意见则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）、中国证券投资基金业协会（以下简称“中国基金业协会”）发布的有关规定及允许的
基金行业实务操作编制，公允反映了前海开源沪港深乐享生活基金2024年12月31日的财务状况以及2024年度的经营成果和净资产变动情况。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
形成审计意见的基础审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
15前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金2024年年度报告
业道德守则，我们独立于前海开源沪港深乐享生活基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
强调事项无其他事项无其他信息无前海开源沪港深乐享生活基金的基金管理人前海开源基金管
理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业
会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及
允许的基金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
管理层和治理层对财务报表的责
在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估前海开源沪任
港深乐享生活基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算前海开源沪港深乐享生活基金、终止运营或别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督前海开源沪港深乐享生活基金的财务报告过程。
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能注册会计师对财务报表审计的责
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之任上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对前海开源沪港深乐享生活基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我
16前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金2024年年度报告
们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重
大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称容诚会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师的姓名沈兆杰夏薏
北京市西城区阜成门外大街22号1幢10层1001-1至会计师事务所的地址审计报告日期2025年03月24日
§7年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体：前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金
报告截止日：2024年12月31日
单位：人民币元本期末上年度末资产附注号
2024年12月31日2023年12月31日
资产：
货币资金7.4.7.117278062.8112579780.45
结算备付金543274.22407336.24
存出保证金71743.7095746.59
交易性金融资产7.4.7.2108346557.16133761648.43
其中：股票投资108346557.16133761648.43
基金投资--
债券投资--
资产支持证券投资--
贵金属投资--
其他投资--
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
应收清算款23654799.49-
应收股利--
应收申购款101399.8850121721.10
递延所得税资产--
其他资产7.4.7.5--
资产总计149995837.26196966232.81本期末上年度末负债和净资产附注号
2024年12月31日2023年12月31日
负债：
17前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金2024年年度报告
短期借款--
交易性金融负债--
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款--
应付清算款7139278.7811991578.01
应付赎回款698302.17753836.04
应付管理人报酬148111.36142492.91
应付托管费24685.2323748.83
应付销售服务费--
应付投资顾问费--
应交税费--
应付利润--
递延所得税负债--
其他负债7.4.7.6310553.56473498.67
负债合计8320931.1013385154.46
净资产：
实收基金7.4.7.792049275.47131772521.57
未分配利润7.4.7.849625630.6951808556.78
净资产合计141674906.16183581078.35
负债和净资产总计149995837.26196966232.81
注：报告截止日2024年12月31日，前海开源沪港深乐享生活基金份额净值1.5391元，基金份额总额92049275.47份。
7.2利润表
会计主体：前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金
本报告期：2024年01月01日至2024年12月31日
单位：人民币元本期上年度可比期间
2024年01月012023年01月01
项目附注号日至2024年12日至2023年12月月31日31日
一、营业总收入20595063.37-39660260.26
1.利息收入84580.3369242.99
其中：存款利息收入7.4.7.984580.3369242.99
债券利息收入--
资产支持证券利息收入--
买入返售金融资产收入--
其他利息收入--
2.投资收益（损失以“-”填列）20110548.51-49669619.22
其中：股票投资收益7.4.7.1018508144.45-52007817.62
基金投资收益7.4.7.11--
债券投资收益7.4.7.12--
18前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金2024年年度报告
资产支持证券投资收益7.4.7.13--
贵金属投资收益7.4.7.14--
衍生工具收益7.4.7.15--
股利收益7.4.7.161602404.062338198.40
其他投资收益--3.公允价值变动收益（损失以“-”号填
7.4.7.17167322.448366502.17
列）
4.汇兑收益（损失以“-”号填列）--
5.其他收入（损失以“-”号填列）7.4.7.18232612.091573613.80
减：二、营业总支出2244149.502536090.86
1．管理人报酬7.4.10.2.11783889.162025008.99
2．托管费7.4.10.2.2297314.88337501.56
3．销售服务费7.4.10.2.3--
4．投资顾问费--
5．利息支出--
其中：卖出回购金融资产支出--
6．信用减值损失7.4.7.19--
7．税金及附加--
8．其他费用7.4.7.20162945.46173580.31
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）18350913.87-42196351.12
减：所得税费用--
四、净利润（净亏损以“-”号填列）18350913.87-42196351.12
五、其他综合收益的税后净额--
六、综合收益总额18350913.87-42196351.12
7.3净资产变动表
会计主体：前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金
本报告期：2024年01月01日至2024年12月31日
单位：人民币元本期
2024年01月01日至2024年12月31日
项目未分配实收基金净资产合计利润
一、上期期末净资产131772521.5751808556.78183581078.35
二、本期期初净资产131772521.5751808556.78183581078.35三、本期增减变动额（减少以“-”-39723246.10-2182926.09-41906172.19号填列）
（一）、综合收益总额-18350913.8718350913.87
（二）、本期基金份额交易产生的净资产变动数（净资产减少以“-”号-39723246.10-20533839.96-60257086.06填列）
其中：1.基金申购款43455702.987879899.8751335602.85
2.基金赎回款-83178949.08-28413739.83-111592688.91
19前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金2024年年度报告
（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净资产变动（净资产减---少以“-”号填列）
四、本期期末净资产92049275.4749625630.69141674906.16上年度可比期间
2023年01月01日至2023年12月31日
项目未分配实收基金净资产合计利润
一、上期期末净资产26524151.178856858.9335381010.10
二、本期期初净资产26524151.178856858.9335381010.10三、本期增减变动额（减少以“-”
105248370.4042951697.85148200068.25号填列）
（一）、综合收益总额--42196351.12-42196351.12
（二）、本期基金份额交易产生的净资产变动数（净资产减少以“-”号105248370.4085148048.97190396419.37填列）
其中：1.基金申购款286610674.54212688174.76499298849.30
2.基金赎回款-181362304.14-127540125.79-308902429.93
（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净资产变动（净资产减---少以“-”号填列）
四、本期期末净资产131772521.5751808556.78183581078.35报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署：
秦亚峰王厚琼傅智基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人
7.4报表附注
7.4.1基金基本情况
前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金(以下简称"本基金")经中国证券监督管理委员会(以下简称"中国证监会")证监许可[2016]1819号《关于准予前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金注册的批复》核准，由前海开源基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币
254540858.87元，业经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)瑞华验字[2017]01300015号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金基金合同》于2017年5月12日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为254581067.40份基金份额，其中认购资金利息折合40208.53份基金份额。本基金的基金管理人为前海开源基金管理有限
20前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金2024年年度报告公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票(包括中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票)、沪港股票市场交易互联
互通机制试点允许买卖的规定范围内的香港联合交易所上市的股票(以下简称"港股通标的股票")、
债券(包括国债、央行票据、金融债券、企业债券、公司债券、中期票据、短期融资券、超短期融
资券、次级债券、政府支持机构债、政府支持债券、地方政府债、可转换债券、可交换债券等)、
资产支持证券、债券回购、银行存款(包括协议存款、定期存款及其他银行存款)、货币市场工具、
权证、股指期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。本基金的投资组合比例为：股票投资占基金资产的比例为0-95%(其中投资于国内依法发行上市的股票的比例占基金资产的0-95%，投资于港股通标的股票的比例占基金资产的0-95%)，投资于乐享生活主题相关证券的比例不低于非现金基金资产的80%。每个交易日日终，在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于基金资产净值5%的现金或到期日在一年以内的政府债券，其中现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等。本基金的业绩比较基准为：沪深300指数收益率×50%+恒生指数收益率×20%+中证全债指数收益率×30%。
本财务报表由本基金的基金管理人前海开源基金管理有限公司于审计报告日批准报出。
7.4.2会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会
计准则、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制，同时，在信息披露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》
第 3 号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3 号<年度报告和中期报告>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和净资产变动情况等有关信息。
21前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金2024年年度报告
7.4.4重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权益工具的合同。
（1）金融资产分类本基金的金融资产于初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征
分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产；
（2）金融负债分类
本基金的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计利息，包含在交易性金融资产的账面价值中。
划分为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用计入其初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
对于以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
本基金以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项，本基金运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信
22前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金2024年年度报告
用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本基金在每个估值日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本基金按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本基金以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在估值日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
本基金计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定
的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在估值日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
当本基金不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本基金直接减记该金融资产的账面余额。
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认。
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含交易性金融负债和衍生金融负债），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。
23前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金2024年年度报告
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债按如下原则确定公
允价值并进行估值：
（1）存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调
整的报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。
与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价；
（2）不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信
息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值；
（3）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据
具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值；
（4）如有新增事项，按国家最新规定估值。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1)具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
本基金发行的份额作为可回售工具具备以下特征：(1)赋予基金份额持有人在基金清算时按比
例份额获得该基金净资产的权利，这里所指基金净资产是扣除所有优先于该基金份额对基金资产要求权之后的剩余资产；这里所指按比例份额是清算时将基金的净资产分拆为金额相等的单位，并且将单位金额乘以基金份额持有人所持有的单位数量；(2)该工具所属的类别次于其他所有工具类
24前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金2024年年度报告别，即本基金份额在归属于该类别前无须转换为另一种工具，且在清算时对基金资产没有优先于其他工具的要求权；(3)该工具所属的类别中(该类别次于其他所有工具类别)，所有工具具有相同的特征(例如它们必须都具有可回售特征，并且用于计算回购或赎回价格的公式或其他方法都相同)；
(4)除了发行方应当以现金或其他金融资产回购或赎回该基金份额的合同义务外，该工具不满足金
融负债定义中的任何其他特征；(5)该工具在存续期内的预计现金流量总额，应当实质上基于该基金存续期内基金的损益、已确认净资产的变动、已确认和未确认净资产的公允价值变动(不包括本
基金的任何影响)。
可回售工具，是指根据合同约定，持有方有权将该工具回售给发行方以获取现金或其他金融资产的权利，或者在未来某一不确定事项发生或者持有方死亡或退休时，自动回售给发行方的金融工具。
本基金没有同时具备下列特征的其他金融工具或合同：(1)现金流量总额实质上基于基金的损
益、已确认净资产的变动、已确认和未确认净资产的公允价值变动(不包括该基金或合同的任何影响)；(2)实质上限制或固定了上述工具持有方所获得的剩余回报。
本基金将实收基金分类为权益工具，列报于净资产。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
7.4.4.9收入/（损失）的确认和计量
（1）对于以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法计算的利息扣除在适用情况下的相关
税费后的净额确认利息收入，计入当期损益。处置时，其处置价格扣除相关交易费用后的净额与账面价值之间的差额确认为投资收益。
（2）对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入投资收益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为债权投资的，在持有期间将按票面或合同利率计算的利息收入扣除在适用情况下的相关税费后的净额计入投资收益，扣除该部分利息后的公允价值变动额计入公允价值变动损益；除上述之外的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债的公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失扣除在适用情况下
预估的增值税费后的净额计入公允价值变动损益。处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额
25前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金2024年年度报告
扣除相关交易费用及在适用情况下的相关税费后的净额确认为投资收益。
本基金在同时符合下列条件时确认股利收入并计入当期损益：1）本基金收取股利的权利已经确立；2）与股利相关的经济利益很可能流入本基金；3）股利的金额能够可靠计量。
（3）其他收入在经济利益很可能流入从而导致资产增加或者负债减少、且经济利益的流入额能够可靠计量时确认。
7.4.4.10费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费等费用按照权责发生制原则，在本基金接受相关服务的期间计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从净资产转出。
7.4.4.12外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。
7.4.4.13分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件
26前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金2024年年度报告的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.14其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别证券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
(1)对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。
(2)对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国基金业协会中基协发[2017]6号《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》(以下简称"指引")，按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进行估值。
(3)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券和可交换债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及中国基金业协会中基协字[2022]566号《关于发布<关于固定收益品种的估值处理标准>的通知》之附件《关于固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券和可交换债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明无。
7.4.5.2会计估计变更的说明无。
7.4.5.3差错更正的说明
27前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金2024年年度报告无。
7.4.6税项
（1）增值税及附加根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》的规定，经国务院批准，自2016年5月1日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金融业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税。
根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入。
根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入。
根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。
根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。增值税应税行为的销售额根据财政部、国家税务总局财税[2017]90号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》的规定确定。
增值税附加税包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加，按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。
（2）企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定，自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税。
28前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金2024年年度报告
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
（3）个人所得税根据财政部、国家税务总局财税[2008]132号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自2008年10月9日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税。
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85号文《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2013年1月1日起，（如有）证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101号文《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2015年9月8日起，（如有）证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。
（4）印花税（如适用）
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年4月24日起，调整证券（股票）交易印花税税率，由原先的3‰调整为1‰，自2008年9月19日起，调整由出让方按证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变；根据财政部、税务总局公告2023
年第39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》的规定，自2023年8月28日起，证券交易印花税实施减半征收。
（5）境外投资
本基金运作过程中如有涉及的境外投资的税项问题，根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2014]81号文《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税
[2016]127号文《关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》及其他境内外相关税务法规的规定和实务操作执行。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1货币资金
29前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金2024年年度报告
单位：人民币元本期末上年度末项目
2024年12月31日2023年12月31日
活期存款17278062.8112579780.45
等于：本金17275846.8212578658.29
加：应计利息2215.991122.16
定期存款--
等于：本金--
加：应计利息--
其中：存款期限1个月以内--
存款期限1-3个月--
存款期限3个月以上--
其他存款--
等于：本金--
加：应计利息--
合计17278062.8112579780.45
7.4.7.2交易性金融资产
单位：人民币元本期末项目2024年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票98443930.50-108346557.169902626.66
贵金属投资-金交所黄金合
----约
交易所市场----
债券银行间市场----
合计----
资产支持证券----
基金----
其他----
合计98443930.50-108346557.169902626.66上年度末项目2023年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票124026344.21-133761648.439735304.22
贵金属投资-金交所黄金合
----约
交易所市场----
债券银行间市场----
合计----
资产支持证券----
30前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金2024年年度报告
基金----
其他----
合计124026344.21-133761648.439735304.22
7.4.7.3衍生金融资产/负债
7.4.7.3.1衍生金融资产/负债期末余额无。
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额无。
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券无。
7.4.7.5其他资产无。
7.4.7.6其他负债
单位：人民币元本期末上年度末项目
2024年12月31日2023年12月31日
应付券商交易单元保证金--
应付赎回费1159.702050.36
应付证券出借违约金--
应付交易费用269393.86301448.31
其中：交易所市场269393.86301448.31
银行间市场--
应付利息--
预提费用40000.00170000.00
合计310553.56473498.67
7.4.7.7实收基金
金额单位：人民币元本期项目2024年01月01日至2024年12月31日
基金份额（份）账面金额
上年度末131772521.57131772521.57
本期申购43455702.9843455702.98
31前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金2024年年度报告
本期赎回（以“-”号填列）-83178949.08-83178949.08
本期末92049275.4792049275.47
注：申购含红利再投、转换入份额；赎回含转换出份额。
7.4.7.8未分配利润
单位：人民币元项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年度末23450183.7828358373.0051808556.78
本期期初23450183.7828358373.0051808556.78
本期利润18183591.43167322.4418350913.87
本期基金份额交易产生的变动数-2487210.87-18046629.09-20533839.96
其中：基金申购款2986683.104893216.777879899.87
基金赎回款-5473893.97-22939845.86-28413739.83
本期已分配利润---
本期末39146564.3410479066.3549625630.69
7.4.7.9存款利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年01月01日至2024年12
2023年01月01日至2023年12月31日
月31日
活期存款利息收入64741.1348484.60
定期存款利息收入--
其他存款利息收入--
结算备付金利息收入14159.9018889.61
其他5679.301868.78
合计84580.3369242.99
7.4.7.10股票投资收益--买卖股票差价收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年01月01日至2024年12月
2023年01月01日至2023年12月31日
31日
卖出股票成交总额709146278.651183576364.65
减：卖出股票成本总额689262094.591232387991.59
减：交易费用1376039.613196190.68
买卖股票差价收入18508144.45-52007817.62
7.4.7.11基金投资收益无。
7.4.7.12债券投资收益
32前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金2024年年度报告
7.4.7.12.1债券投资收益项目构成无。
7.4.7.12.2债券投资收益--买卖债券差价收入无。
7.4.7.13资产支持证券投资收益
7.4.7.13.1资产支持证券投资收益项目构成无。
7.4.7.13.2资产支持证券投资收益--买卖资产支持证券差价收入无。
7.4.7.14贵金属投资收益
7.4.7.14.1贵金属投资收益项目构成无。
7.4.7.14.2贵金属投资收益--买卖贵金属差价收入无。
7.4.7.15衍生工具收益
7.4.7.15.1衍生工具收益--买卖权证差价收入无。
7.4.7.15.2衍生工具收益--其他投资收益无。
7.4.7.16股利收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年01月01日至2024年2023年01月01日至2023年
12月31日12月31日
股票投资产生的股利收益1602404.062338198.40
其中：证券出借权益补偿收入--
基金投资产生的股利收益--
合计1602404.062338198.40
33前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金2024年年度报告
7.4.7.17公允价值变动收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目名称2024年01月01日至2024年122023年01月01日至2023年12月31日月31日
1.交易性金融资产167322.448366502.17
--股票投资167322.448366502.17
--债券投资--
--资产支持证券投资--
--基金投资--
--贵金属投资--
--其他--
2.衍生工具--
--权证投资--
3.其他--
减：应税金融商品公允价值
--变动产生的预估增值税
合计167322.448366502.17
7.4.7.18其他收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年01月01日至2024年12月312023年01月01日至2023年12月31日日
基金赎回费收入179776.501433099.97
转换费收入52835.59140513.83
合计232612.091573613.80
7.4.7.19信用减值损失无。
7.4.7.20其他费用
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年01月01日至2024年12月2023年01月01日至2023年12月
31日31日
审计费用40000.0050000.00
信息披露费120000.00120000.00
证券出借违约金--
汇划手续费2945.463580.31
合计162945.46173580.31
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
34前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金2024年年度报告
7.4.8.1或有事项无。
7.4.8.2资产负债表日后事项无。
7.4.9关联方关系
关联方名称与本基金的关系前海开源基金管理有限公司（“前海开源基基金管理人、登记机构、基金销售机构金”）中国建设银行股份有限公司（“中国建设银基金托管人、基金销售机构行”）
开源证券股份有限公司（“开源证券”）基金销售机构、基金管理人的股东北京长和世纪资产管理有限公司基金管理人的股东北京市中盛金期投资管理有限公司基金管理人的股东
深圳市和合投信投资合伙企业(有限合伙)基金管理人的股东前海开源资产管理有限公司基金管理人的子公司
注：1.下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
2.基金管理人的股东深圳市和合投信资产管理合伙企业（有限合伙）已于2024年1月更名为深圳
市和合投信投资合伙企业（有限合伙）。
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1股票交易
金额单位：人民币元本期上年度可比期间
2024年01月01日至2024年12月31
2023年01月01日至2023年12月31日
关联方名称日占当期股票占当期股票成交金额成交金额成交总额的比例成交总额的比例
开源证券150949667.2711.00%228914331.349.11%
7.4.10.1.2权证交易无。
7.4.10.1.3债券交易无。
35前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金2024年年度报告
7.4.10.1.4债券回购交易无。
7.4.10.1.5应支付关联方的佣金
金额单位：人民币元本期
2024年01月01日至2024年12月31日
关联方名称当期占当期佣金总量占期末应付佣金总额期末应付佣金余额佣金的比例的比例
开源证券92895.7211.42%--上年度可比期间
2023年01月01日至2023年12月31日
关联方名称当期占当期佣金总量占期末应付佣金总额期末应付佣金余额佣金的比例的比例
开源证券170747.259.22%170747.2556.64%
注：1.上述佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费和经手费的净额列示。权证交易不计佣金。
2.该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务等。根据证监会公告[2024]3号《公开募集证券投资基金证券交易费用管理规定》，针对被动股票型基金佣金协议的服务范围不包括研究服务、流动性服务等。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年01月01日至2023年01月01日至
2024年12月31日2023年12月31日
当期发生的基金应支付的管理费1783889.162025008.99
其中：应支付销售机构的客户维护费419887.73765879.95
应支付基金管理人的净管理费1364001.431259129.04
注：本期及上年度可比期间，截至2023年7月9日止，支付基金管理人前海开源基金的管理人报酬按前一日基金资产净值的1.50%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值×1.50%/当年天数。
根据《前海开源基金管理有限公司关于调低旗下部分基金费率并修订基金合同和托管协议的公告》，自2023年7月10日起，支付基金管理人前海开源基金的管理人报酬按前一日基金资产净值
36前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金2024年年度报告
的1.20%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值×1.20%/当年天数。
7.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年01月01日至2024年2023年01月01日至2023
12月31日年12月31日
当期发生的基金应支付的托管费297314.88337501.56
注：本期及上年度可比期间，截至2023年7月9日止，支付基金托管人中国建设银行的托管费按前一日基金资产净值的0.25%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值×0.25%/当年天数。
根据《前海开源基金管理有限公司关于调低旗下部分基金费率并修订基金合同和托管协议的公告》，自2023年7月10日起，支付基金托管人中国建设银行的托管费按前一日基金资产净值的
0.20%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值×0.20%/当年天数。
7.4.10.2.3销售服务费无。
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易无。
7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的
情况无。
7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务
的情况无。
7.4.10.5各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位：份
37前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金2024年年度报告
本期上年度可比期间项目2024年01月01日至20242023年01月01日至2023年12月31日年12月31日基金合同生效日（2017年05月12--
日）持有的基金份额
报告期初持有的基金份额8669373.218669373.21
报告期间申购/买入总份额--
报告期间因拆分变动份额--
减：报告期间赎回/卖出总份额--
报告期末持有的基金份额8669373.218669373.21报告期末持有的基金份额占基金总
9.42%6.58%
份额比例
7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况无。
7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间关联方2024年01月01日至2024年12月31
2023年01月01日至2023年12月31日
名称日期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入中国建设银
17278062.8164741.1312579780.4548484.60
行
注：本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行保管，按适用利率或约定利率计息。
7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况无。
7.4.10.8其他关联交易事项的说明无。
7.4.11利润分配情况无。
7.4.12期末2024年12月31日本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券无。
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
38前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金2024年年度报告无。
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1银行间市场债券正回购无。
7.4.12.3.2交易所市场债券正回购无。
7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券无。
7.4.13金融工具风险及管理
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金投资于股票、债券等金融工具，在日常投资管理中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了以监察及风险控制委员会、督察长、风险控制委员会、监察稽核部、风险管理团队和相关业务部门构成的多层级风险管理架构体系。本基金的基金管理人在董事会下设立监察及风险控制委员会，负责制定风险管理的宏观政策，审议通过风险控制的总体措施等；本基金的基金管理人设立督察长制度，积极对公司各项制度、业务的合法合规性及内部控制制度的执行情况进行监察、稽核，定期和不定期向董事会报告公司内部控制执行情况；在管理层层面设立风险控制委员会，讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施；在业务操作层面风险管理职责主要由监察稽核部和风险管理团队负责，协调并与各部门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估
测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出
39前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金2024年年度报告
现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的托管人或其他国内大中型商业银行处，因而与银行存款相关的信用风险不重大。在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小。在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计及汇总，参见附注7.4.13.2.1至7.4.13.2.6。
7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资无。
7.4.13.2.2按短期信用评级列示的资产支持证券投资无。
7.4.13.2.3按短期信用评级列示的同业存单投资无。
7.4.13.2.4按长期信用评级列示的债券投资无。
7.4.13.2.5按长期信用评级列示的资产支持证券投资无。
7.4.13.2.6按长期信用评级列示的同业存单投资无。
7.4.13.3流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
40前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金2024年年度报告
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
本报告期末，除卖出回购金融资产款将在一个月以内到期且计息(该利息金额不重大)外，本基金所承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值(净资产)无固定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及
《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性风
险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。
本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%，且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%。本基金与由本基金的基金管理人管理的其他开放式基金共同持有一家上市公司发行的可流通股票不得超过该上市公司
可流通股票的15%，本基金与由本基金的基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的30%(完全按照有关指数构成比例进行证券投资的开放式基金及中国证监会认定的特殊投资组合不受上述比例限制)。
本基金所持部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况参见附注7.4.12。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的15%。本报告期末，本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计未超过基金资产净值的15%。
本基金的基金管理人每日对基金组合资产中7个工作日可变现资产的可变现价值进行审慎评估与测算，确保每日确认的净赎回申请不得超过7个工作日可变现资产的可变现价值。
同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动
性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：根据质押
41前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金2024年年度报告
品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。
7.4.13.4市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而
发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1利率风险敞口
单位：人民币元本期末
2024年12月311年以内1-5年5年以上不计息合计
日资产
货币资金17278062.81---17278062.81
结算备付金543274.22---543274.22
存出保证金71743.70---71743.70
交易性金融资产---108346557.16108346557.16
衍生金融资产-----买入返售金融资
-----产
应收清算款---23654799.4923654799.49
应收股利-----
应收申购款---101399.88101399.88
递延所得税资产-----
其他资产-----
资产总计17893080.73--132102756.53149995837.26负债
短期借款-----
交易性金融负债-----
衍生金融负债-----
卖出回购金融资-----
42前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金2024年年度报告
产款
应付清算款---7139278.787139278.78
应付赎回款---698302.17698302.17
应付管理人报酬---148111.36148111.36
应付托管费---24685.2324685.23
应付销售服务费-----
应付投资顾问费-----
应交税费-----
应付利润-----
递延所得税负债-----
其他负债---310553.56310553.56
负债总计---8320931.108320931.10
利率敏感度缺口17893080.73--123781825.43141674906.16上年度末
2023年12月311年以内1-5年5年以上不计息合计
日资产
货币资金12579780.45---12579780.45
结算备付金407336.24---407336.24
存出保证金95746.59---95746.59
交易性金融资产---133761648.43133761648.43
衍生金融资产-----买入返售金融资
-----产
应收清算款-----
应收股利-----
应收申购款50002400.00--119321.1050121721.10
递延所得税资产-----
其他资产-----
资产总计63085263.28--133880969.53196966232.81负债
短期借款-----
交易性金融负债-----
衍生金融负债-----卖出回购金融资
-----产款
应付清算款---11991578.0111991578.01
应付赎回款---753836.04753836.04
应付管理人报酬---142492.91142492.91
应付托管费---23748.8323748.83
应付销售服务费-----
应付投资顾问费-----
应交税费-----
43前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金2024年年度报告
应付利润-----
递延所得税负债-----
其他负债---473498.67473498.67
负债总计---13385154.4613385154.46
利率敏感度缺口63085263.28--120495815.07183581078.35
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析
本报告期末，本基金未持有交易性债券投资（不含可转换债券和可交换债券）和资产支持证券投资（上年末：同），因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响（上年末：同）。
7.4.13.4.2外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变化而发生波动的风险。本基金持有不以记账本位币计价的资产，因此存在相应的外汇风险。本基金管理人每日对本基金的外汇头寸进行监控。
7.4.13.4.2.1外汇风险敞口
单位：人民币元本期末
2024年12月31日
项目美元港币其他币种合计折合人民币折合人民币折合人民币以外币计价的资产
交易性金融资产-12361944.10-12361944.10
资产合计-12361944.10-12361944.10以外币计价的负债
负债合计----
资产负债表外汇风险敞口净额-12361944.10-12361944.10上年度末
2023年12月31日
项目美元港币其他币种合计折合人民币折合人民币折合人民币以外币计价的资产
交易性金融资产-2154991.16-2154991.16
资产合计-2154991.16-2154991.16以外币计价的负债
负债合计----
资产负债表外汇风险敞口净额-2154991.16-2154991.16
44前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金2024年年度报告
7.4.13.4.2.2外汇风险的敏感性分析
假设除汇率外的其他市场变量保持不变对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）相关风险变量的变动本期末上年度末
2024年12月31日2023年12月31日
分析所有外币相对人民币升值
618097.21107749.56
5%
所有外币相对人民币贬值
-618097.21-107749.56
5%
7.4.13.4.3其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的证券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中，采用“自上而下”的策略，通过对宏观经济情况及政策的分析，结合证券市场运行情况，做出资产配置及组合构建的决定；通过对单个证券的定性分析及定量分析，选择符合基金合同约定范围的投资品种进行投资。本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行修正，来主动应对可能发生的市场价格风险。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，包括 VaR(Value atRisk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口
金额单位：人民币元本期末上年度末
2024年12月31日2023年12月31日
项目占基金资产净占基金资产净公允价值公允价值
值比例（%）值比例（%）
交易性金融资产－股票投资108346557.1676.48133761648.4372.86
交易性金融资产—基金投资----
交易性金融资产－贵金属投资----
衍生金融资产－权证投资----
其他----
合计108346557.1676.48133761648.4372.86
45前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金2024年年度报告
7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析
假设除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）相关风险变量的变动本期末（2024年12月31上年度末（2023年12月31分析日）日）
业绩比较基准上升5%5764870.287148418.46
业绩比较基准下降5%-5764870.28-7148418.46
7.4.14公允价值
7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值
单位：人民币元本期末上年度末公允价值计量结果所属的层次
2024年12月31日2023年12月31日
第一层次108346557.16133761648.43
第二层次--
第三层次--
合计108346557.16133761648.43
7.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动
本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
对于证券交易所上市的证券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关证券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允
价值的影响程度，确定相关证券公允价值应属第二层次还是第三层次。
7.4.14.2.3第三层次公允价值余额及变动情况
46前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金2024年年度报告
7.4.14.2.3.1第三层次公允价值余额及变动情况无。
7.4.14.2.3.2使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况无。
7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明
于2024年12月31日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2023年12月31日：同)。
7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。
7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号项目金额占基金总资产的比例（%）
1权益投资108346557.1672.23
其中：股票108346557.1672.23
2基金投资--
3固定收益投资--
其中：债券--
资产支持证券--
4贵金属投资--
5金融衍生品投资--
6买入返售金融资产--
其中：买断式回购的买入返售金融资产--
7银行存款和结算备付金合计17821337.0311.88
8其他各项资产23827943.0715.89
9合计149995837.26100.00
注：权益投资中通过港股通交易机制投资的港股公允价值为12361944.10元，占资产净值比例
8.73%。
47前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金2024年年度报告
8.2报告期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合
代码行业类别公允价值（元）占基金资产净值比例（%）
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 83821700.06 59.16
D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 - -
E 建筑业 - -
F 批发和零售业 - -
G 交通运输、仓储和邮政业 - -
H 住宿和餐饮业 - -
I 信息传输、软件和信息技术服务业 12162913.00 8.59
J 金融业 - -
K 房地产业 - -
L 租赁和商务服务业 - -
M 科学研究和技术服务业 - -
N 水利、环境和公共设施管理业 - -
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计95984613.0667.75
8.2.2报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
行业类别公允价值（人民币）占基金资产净值比例（%）
医疗保健758667.530.54
科技11603276.578.19
合计12361944.108.73
注：以上分类采用彭博行业分类标准（BICS）。
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元占基金资产净值比例
序号股票代码股票名称数量（股）公允价值（元）
（%）
48前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金2024年年度报告
1300502新易盛9470010945426.007.73
2300308中际旭创8780010844178.007.65
3300394天孚通信11720010707392.007.56
4300570太辰光14530010563310.007.46
5688041海光信息575388618617.026.08
6688256寒武纪124328180256.005.77
702018瑞声科技2080007223112.005.10
8688195腾景科技1732676961868.064.91
9300757罗博特科224005047168.003.56
1002382舜宇光学科技687004380164.573.09
11601138工业富联1927004143050.002.92
12600536中国软件853003982657.002.81
13688668鼎通科技677663175514.762.24
14300548博创科技682003165162.002.23
15002920德赛西威252002774772.001.96
16603019中科曙光364002632448.001.86
17 02228 晶泰控股-P 137000 758667.53 0.54
18301486致尚科技15300732105.000.52
19600183生益科技29900719095.000.51
20688010福光股份24913710020.500.50
21002222福晶科技21800706320.000.50
22000977浪潮信息13400695192.000.49
23688183生益电子17322680061.720.48
注：所用证券代码采用当地市场代码。
8.4报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号股票代码股票名称本期累计买入金额占期初基金资产净值比例（%）
1002938鹏鼎控股17735357.009.66
2688095福昕软件16814632.029.16
302382舜宇光学科技13584750.147.40
4601138工业富联13028504.007.10
5300559佳发教育12671641.006.90
6300433蓝思科技12405738.006.76
7600707彩虹股份12135584.006.61
800700腾讯控股12071836.476.58
9688692达梦数据11781849.256.42
10300502新易盛11613472.006.33
11300394天孚通信11576482.006.31
49前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金2024年年度报告
12300308中际旭创11454531.006.24
13688772珠海冠宇11450786.926.24
14688111金山办公11404415.886.21
15002230科大讯飞11381313.006.20
16 000100 TCL 科技 11352621.00 6.18
17600552凯盛科技10768406.005.87
18002027分众传媒10537282.005.74
19300570太辰光10105740.005.50
20600536中国软件9867260.885.37
2101415高伟电子9284187.725.06
2202018瑞声科技9101119.854.96
23688981中芯国际8833581.064.81
24 03690 美团-W 8507557.72 4.63
25600845宝信软件8461666.604.61
26300598诚迈科技8300197.004.52
27002241歌尔股份8240059.004.49
28600183生益科技8202757.004.47
29002174游族网络8192014.004.46
30000977浪潮信息8154782.034.44
31003029吉大正元8100770.004.41
32688595芯海科技7999359.544.36
3300285比亚迪电子7519586.044.10
3401347华虹半导体7310949.283.98
35600584长电科技7208696.003.93
36600373中文传媒7199002.003.92
37688195腾景科技7086291.413.86
38002049紫光国微6974429.003.80
39688007光峰科技6964411.533.79
40002475立讯精密6959244.003.79
41000938紫光股份6792911.003.70
42600114东睦股份6531304.003.56
43002429兆驰股份6392150.003.48
44601900南方传媒6305861.003.43
45300476胜宏科技6286717.143.42
46300442润泽科技6155037.003.35
47002384东山精密6053397.003.30
48688702盛科通信5818176.793.17
49 01024 快手-W 5778234.40 3.15
50300327中颖电子5693299.003.10
51002368太极股份5684842.003.10
52000066中国长城5666857.003.09
50前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金2024年年度报告
53688629华丰科技5623181.943.06
54688512慧智微5470916.022.98
55688041海光信息5458655.122.97
56603501韦尔股份5378225.002.93
57301269华大九天5350828.002.91
58300684中石科技5109306.002.78
59300757罗博特科5003829.002.73
60688728格科微4951223.132.70
61002156通富微电4807939.002.62
62688206概伦电子4735049.562.58
63002273水晶光电4730445.002.58
64605168三人行4660516.002.54
65688127蓝特光学4615654.132.51
66002236大华股份4506059.002.45
67688150莱特光电4442382.272.42
68300624万兴科技4331709.002.36
69300418昆仑万维4328752.002.36
70603296华勤技术4280649.402.33
71688256寒武纪4252274.752.32
72688608恒玄科技4239599.502.31
73688036传音控股4214927.122.30
74002605姚记科技4210315.002.29
75300002神州泰岳4193082.002.28
76688631莱斯信息4186978.882.28
77301589诺瓦星云4186963.362.28
78688368晶丰明源4164697.272.27
79603341龙旗科技4163366.002.27
注：1、买入包括二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换股及行权等获得的股票，买入金额按成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
2、所用证券代码采用当地市场代码。
8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号股票代码股票名称本期累计卖出金额占期初基金资产净值比例（%）
1002938鹏鼎控股22451203.0012.23
2002475立讯精密17601121.009.59
3002273水晶光电17594126.009.58
4688772珠海冠宇16382008.788.92
5688095福昕软件16130611.238.79
6688692达梦数据15703336.938.55
51前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金2024年年度报告
700700腾讯控股15402102.238.39
8002241歌尔股份15132951.008.24
9600707彩虹股份14234754.007.75
10688111金山办公13364820.507.28
11 000100 TCL 科技 12367326.00 6.74
12300433蓝思科技12184383.006.64
13600552凯盛科技12168650.006.63
1401415高伟电子11955333.686.51
15688981中芯国际11931121.146.50
16000066中国长城11886013.006.47
17688127蓝特光学11663941.816.35
18002230科大讯飞11464988.006.25
19300559佳发教育10997676.005.99
20600584长电科技10529053.005.74
21002027分众传媒10265825.005.59
22688007光峰科技10132069.465.52
23688608恒玄科技10063355.715.48
24002384东山精密9829278.005.35
25 03690 美团-W 9445282.11 5.15
26002368太极股份9092872.004.95
27601138工业富联9033570.004.92
28600536中国软件8871245.004.83
29002139拓邦股份8824532.004.81
30600845宝信软件8422536.124.59
31002174游族网络8314048.004.53
3202382舜宇光学科技8208685.574.47
33300476胜宏科技8106989.294.42
3400285比亚迪电子7733692.934.21
35300598诚迈科技7703435.354.20
36688798艾为电子7420408.754.04
37688702盛科通信7324645.143.99
38000977浪潮信息7185472.003.91
39002402和而泰7061099.003.85
40300684中石科技6788793.003.70
41688595芯海科技6756787.183.68
42003029吉大正元6748265.003.68
43002049紫光国微6688545.003.64
44000938紫光股份6677303.003.64
45 01024 快手-W 6620682.41 3.61
46600114东睦股份6547492.003.57
47600183生益科技6482498.003.53
52前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金2024年年度报告
48300232洲明科技6442760.003.51
49600373中文传媒6358953.003.46
50002429兆驰股份6271462.003.42
51688496清越科技6263394.103.41
52300634彩讯股份6243879.003.40
53300661圣邦股份6137115.003.34
5402018瑞声科技6083219.253.31
55301269华大九天5963989.003.25
56603501韦尔股份5962481.003.25
57601900南方传媒5881401.003.20
58300442润泽科技5822331.003.17
59688256寒武纪5791044.353.15
60688728格科微5684990.433.10
6101347华虹半导体5625954.963.06
62688036传音控股5484452.792.99
63301589诺瓦星云5434126.202.96
64688220翱捷科技5418056.202.95
65603296华勤技术5289430.202.88
66688502茂莱光学5199009.672.83
67300327中颖电子5115669.902.79
68300624万兴科技4959660.002.70
69002156通富微电4743211.002.58
70300002神州泰岳4525122.002.46
71688206概伦电子4440251.812.42
72300976达瑞电子4299069.402.34
73002236大华股份4224847.002.30
74300418昆仑万维4177784.002.28
75603341龙旗科技4166477.002.27
76688150莱特光电4158538.722.27
77002605姚记科技4021372.002.19
78688631莱斯信息3917266.312.13
79688629华丰科技3870564.982.11
80688368晶丰明源3762382.552.05
注：1、卖出包括二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票，卖出金额按成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
2、所用证券代码采用当地市场代码。
8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额663679680.88
53前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金2024年年度报告
卖出股票收入（成交）总额709146278.65
注：买入股票成本、卖出股票收入均按照买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合无。
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细无。
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细无。
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细无。
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细无。
8.10本基金投资股指期货的投资政策无。
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1本期国债期货投资政策无。
8.11.2本期国债期货投资评价无。
8.12投资组合报告附注
8.12.1基金投资前十名证券的发行主体本期被监管部门立案调查或在报告编制日前
一年内受到公开谴责、处罚说明
本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库
54前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金2024年年度报告
本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
8.12.3期末其他各项资产构成
单位：人民币元序号名称金额
1存出保证金71743.70
2应收清算款23654799.49
3应收股利-
4应收利息-
5应收申购款101399.88
6其他应收款-
7待摊费用-
8其他-
9合计23827943.07
8.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细无。
8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明无。
8.12.6投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入原因，分项之和与合计可能有尾差。
§9基金份额持有人信息
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份持有人结构持有人户数户均持有的机构投资者个人投资者
（户）基金份额占总份额占总份额持有份额持有份额比例比例
653614083.4336594204.3939.76%55455071.0860.24%
9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目持有份额总数（份）占基金总份额比例基金管理人所有从业人员持有本
170973.630.1857%
基金
9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目持有基金份额总量的数量区间（万份）
55前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金2024年年度报告
本公司高级管理人员、基金投资和
研究部门负责人持有本开放式基10~50金本基金基金经理持有本开放式基
0
金
§10开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日（2017年05月12日）基金份额
254581067.40
总额
本报告期期初基金份额总额131772521.57
本报告期基金总申购份额43455702.98
减：本报告期基金总赎回份额83178949.08
本报告期基金拆分变动份额-
本报告期期末基金份额总额92049275.47
§11重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议
本报告期内，本基金无基金份额持有人大会决议。
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内基金管理人的重大人事变动：2024年4月23日起，王厚琼先生任副总经理；2024年11月20日，董事长李强先生离任，总经理秦亚峰先生代任董事长。
本报告期内基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动：经中国建设银行股份有限公司（以下简称“中国建设银行”）研究决定，蔡亚蓉女士不再担任中国建设银行资产托管业务部总经理职务。
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期无涉及影响基金管理人经营管理或基金运作业务的诉讼。
本报告期无涉及基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4基金投资策略的改变
本报告期内本基金投资策略未改变。
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况本基金管理人于2024年09月21日发布了《前海开源基金管理有限公司关于旗下部分基金改
56前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金2024年年度报告聘会计师事务所的公告》的公告，自2024年09月20日起，旗下部分基金（包含本基金）的会计师事务所由普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)变更为容诚会计师事务所(特殊普通合伙)。
本报告期应支付给所聘任会计师事务所的审计费为40000.00元。截至本报告期末，该事务所已提供审计服务的连续年限：未满1年。
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，基金管理人及其高级管理人员没有受到监管部门稽查或处罚。
11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，基金托管人及其高级管理人员未受监管部门稽查或处罚。
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元股票交易应支付该券商的佣金交易单元券商名称占当期股票成交占当期佣金备注数量成交金额佣金总额的比例总量的比例
渤海证券2-----
长城证券2-----
长江证券279994131.905.83%59666.987.34%-
诚通证券4-----本报告期
川财证券1----退租1个
大同证券2-----
德邦证券168786809.405.01%51307.896.31%-
东北证券2281720974.7320.52%212302.0126.10%-东方财富
2-----
证券
东方证券2-----本报告期
方正证券4----退租2个
广发证券2-----
国海证券2629344009.2045.84%297161.4236.53%-
国金证券2-----
57前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金2024年年度报告
国盛证券2-----国泰君安
2-----
证券本报告期
国投证券2----退租2个本报告期
国信证券4----退租2个
海通证券2-----
恒泰证券2-----本报告期
华宝证券1----退租1个
华泰证券2-----
华鑫证券2-----
开源证券2150949667.2711.00%92895.7211.42%-
民生证券2-----
平安证券2-----
瑞信证券1-----本报告期
山西证券1----退租1个申万宏源
463907487.144.66%47668.685.86%-
证券太平洋证本报告期
1----
券退租1个
万联证券1-----
西南证券2-----本报告期
湘财证券2----退租2个本报告期
信达证券322858356.001.67%17049.902.10%退租1个
兴业证券2-----野村东方
1-----
国际
粤开证券2-----本报告期
招商证券2----退租2个中国银河
2-----
证券
中航证券2-----
中金公司2-----
58前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金2024年年度报告
本报告期
中泰证券475264523.895.48%35343.204.35%退租2个中信建投本报告期
2----
证券退租1个
注：1、依据《公开募集证券投资基金证券交易费用管理规定》（以下简称《规定》）等有关要求，本基金管理人制定了基金租用证券公司交易单元的选择标准和程序，其中，除被动股票型基金以外的其他类型基金租用证券公司交易单元的选择标准和程序如下：
选择标准：（1）分类评价结果；（2）研究所人数及成立时间；（3）研究所行业覆盖度；（4）近1年研究及经纪业务未受到重大行政处罚，或受到重大行政处罚时间已满1年并且完成整改；（5）其他可增强资质的情况及特色。
选择程序：证券公司的选择由本基金管理人交易单元管理小组决定。管理小组根据选择标准来挑选财务状况良好，经营行为规范，合规风控能力和交易、研究等服务能力较强的证券公司参与证券交易，并根据证券公司提供研究服务的情况对各往来证券公司进行评估，评估结果作为交易单元租用选择和调整的参考依据。
2、根据《规定》的要求，本基金管理人已与提供证券交易服务的证券公司签订协议，约定双方的
权利义务，明确服务内容、收取交易佣金的价格标准与计算方式等。《规定》自2024年7月1日起实施，2024年7月1日至2024年12月31日期间，本基金管理人旗下所有基金的股票交易佣金费率均符合《规定》第四条要求，其中，除被动股票型基金以外的其他类型基金的股票交易佣金费率未超过市场平均股票交易佣金费率的两倍，且未通过交易佣金支付研究服务之外的其他费用。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况无。
11.8其他重大事件
序号公告事项法定披露方式法定披露日期前海开源基金管理有限公司关于终止与
2024年01月05
1北京增财基金销售有限公司合作关系的中国证监会规定媒介
日公告关于旗下部分基金增加江海证券有限公
2024年01月10
2司为销售机构并参加其费率优惠活动的中国证监会规定媒介
日公告前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合2024年01月22
3中国证监会规定媒介
型证券投资基金2023年第4季度报告日关于旗下部分基金增加贵州省贵文文化
2024年03月05
4基金销售有限公司为销售机构并参加其中国证监会规定媒介
日费率优惠活动的公告
59前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金2024年年度报告
前海开源基金关于电子直销平台相关业2024年03月18
5中国证监会规定媒介
务费率优惠的公告日前海开源基金管理有限公司关于旗下沪港深系列基金主要投资市场节假日暂停2024年03月27
6中国证监会规定媒介
申购、赎回、转换及定期定额投资业务日的公告关于旗下部分基金增加江苏银行股份有
2024年03月29
7限公司为销售机构并参加其费率优惠活中国证监会规定媒介
日动的公告前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合2024年03月30
8中国证监会规定媒介
型证券投资基金2023年年度报告日前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合2024年04月22
9中国证监会规定媒介
型证券投资基金2024年第1季度报告日前海开源基金管理有限公司关于高级管2024年04月24
10中国证监会规定媒介
理人员变更的公告日前海开源基金管理有限公司关于旗下沪港深系列基金主要投资市场节假日暂停2024年05月11
11中国证监会规定媒介
申购、赎回、转换及定期定额投资业务日的公告关于防范不法分子冒用前海开源基金名2024年05月15
12中国证监会规定媒介
义进行非法活动的风险提示日关于旗下部分基金增加上海证券有限责
2024年05月23
13任公司为销售机构并参加其费率优惠活中国证监会规定媒介
日动的公告前海开源基金管理有限公司关于持续完2024年06月03
14中国证监会规定媒介
善客户身份信息的提示公告日前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合
2024年06月26
15型证券投资基金基金产品资料概要更新中国证监会规定媒介
日
（20240626更新）前海开源基金管理有限公司关于旗下沪港深系列基金主要投资市场节假日暂停2024年06月28
16中国证监会规定媒介
申购、赎回、转换及定期定额投资业务日的公告前海开源基金管理有限公司关于终止与
2024年07月18
17喜鹊财富基金销售有限公司合作关系的中国证监会规定媒介
日公告前海开源基金管理有限公司关于终止北
2024年07月19
18京中植基金销售有限公司办理旗下基金中国证监会规定媒介
日相关销售业务的公告前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合2024年07月19
19中国证监会规定媒介
型证券投资基金2024年第2季度报告日前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合2024年08月30
20中国证监会规定媒介
型证券投资基金2024年中期报告日
60前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金2024年年度报告
前海开源基金管理有限公司关于香港交2024年09月06
21中国证监会规定媒介
易所临时休市的提示性公告日前海开源基金管理有限公司关于旗下部
2024年09月07
22分基金于香港交易所休市期间暂停申中国证监会规定媒介
日
购、赎回、定投、转换等业务的公告前海开源基金管理有限公司关于旗下沪港深系列基金主要投资市场节假日暂停2024年09月12
23中国证监会规定媒介
申购、赎回、转换及定期定额投资业务日的公告前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合
2024年09月1324型证券投资基金招募说明书（20240913中国证监会规定媒介日
更新）前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合
2024年09月13
25型证券投资基金基金产品资料概要更新中国证监会规定媒介
日
（20240913更新）前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合2024年09月13
26中国证监会规定媒介
型证券投资基金基金经理变更公告日前海开源基金管理有限公司关于旗下部2024年09月21
27中国证监会规定媒介
分基金改聘会计师事务所的公告日前海开源基金管理有限公司关于旗下部
2024年10月08
28分基金限制大额申购、转换转入业务的中国证监会规定媒介
日公告前海开源基金管理有限公司关于旗下部
2024年10月10
29分基金恢复大额申购、转换转入业务的中国证监会规定媒介
日公告前海开源基金管理有限公司关于旗下沪港深系列基金主要投资市场节假日暂停2024年10月10
30中国证监会规定媒介
申购、赎回、转换及定期定额投资业务日的公告前海开源基金管理有限公司关于暂停海
2024年10月23
31银基金销售有限公司办理旗下基金相关中国证监会规定媒介
日销售业务的公告前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合2024年10月25
32中国证监会规定媒介
型证券投资基金2024年第3季度报告日前海开源基金管理有限公司关于高级管2024年11月22
33中国证监会规定媒介
理人员变更的公告日前海开源基金管理有限公司关于持续完2024年12月04
34中国证监会规定媒介
善客户身份信息的提示公告日关于旗下部分基金增加深圳腾元基金销
2024年12月09
35售有限公司为销售机构并参加其费率优中国证监会规定媒介
日惠活动的公告前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合2024年12月11
36中国证监会规定媒介型证券投资基金招募说明书（20241211日
61前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金2024年年度报告
更新）前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合2024年12月11
37中国证监会规定媒介
型证券投资基金基金产品资料概要更新日前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合2024年12月21
38中国证监会规定媒介
型证券投资基金基金经理变更公告日前海开源基金管理有限公司关于旗下沪港深系列基金主要投资市场节假日暂停2024年12月21
39中国证监会规定媒介
申购、赎回、转换及定期定额投资业务日的公告前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合2024年12月25
40中国证监会规定媒介
型证券投资基金基金产品资料概要更新日前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合
2024年12月2541型证券投资基金招募说明书（20241225中国证监会规定媒介日
更新）前海开源基金管理有限公司关于旗下沪港深系列基金主要投资市场节假日暂停2024年12月28
42中国证监会规定媒介
申购、赎回、转换及定期定额投资业务日的公告
§12影响投资者决策的其他重要信息
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况
报告期内持有基金份额变化情况报告期末持有基金情况投资持有基金份额者类序比例达到或者期初申购赎回份额占别持有份额
号超过20%的时间份额份额份额比区间
20240101-10573120.420000000.0
机构137351710.7427924831.1830.34%
2024123140
产品特有风险
1.巨额赎回风险
（1）本基金单一投资者所持有的基金份额占比较大，单一投资者的巨额赎回，可能导致基金管理人被迫抛售证券
以应付基金赎回的现金需要，对本基金的投资运作及净值表现产生较大影响；
（2）单一投资者大额赎回时容易造成本基金发生巨额赎回。如个别投资者大额赎回引发巨额赎回，基金管理人可
能根据基金合同约定决定延缓支付赎回款项、部分延期赎回或暂停接受基金的赎回申请，可能影响投资者赎回业务的办理；
2.转换运作方式或终止基金合同的风险
个别投资者大额赎回后，若本基金连续60个工作日出现基金份额持有人低于200人或基金资产净值低于5000万元情形的，基金管理人应当向中国证监会报告并提出解决方案，如转换运作方式、与其他基金合并或者终止基金合同等，并召开基金份额持有人大会进行表决，其他投资者可能面临相应风险；
3.流动性风险
62前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金2024年年度报告
单一投资者巨额赎回可能导致本基金在短时间内无法变现足够的资产予以应对，可能会产生基金仓位调整困难，导致流动性风险；
4.巨额赎回可能导致基金资产规模过小，导致部分投资受限而不能实现基金合同约定的投资目的及投资策略。
12.2影响投资者决策的其他重要信息无。
§13备查文件目录
13.1备查文件目录
（1）中国证券监督管理委员会批准前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金设立的文件
（2）《前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金基金合同》
（3）《前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金托管协议》
（4）基金管理人业务资格批件、营业执照
（5）前海开源沪港深乐享生活灵活配置混合型证券投资基金在指定报刊上各项公告的原稿
13.2存放地点
基金管理人、基金托管人处
13.3查阅方式
（1）投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件
（2）投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人前海开源基金管理有限公司，客户服务电
话：4001-666-998
（3）投资者可访问本基金管理人公司网站，网址：www.qhkyfund.com前海开源基金管理有限公司
2025年03月31日
63
沪公网安备31011802005267号
