银华农业产业股票型发起式证券投资基金
2022年中期报告
2022年6月30日
基金管理人：银华基金管理股份有限公司
基金托管人：中国农业银行股份有限公司
送出日期：2022年8月29日银华农业产业股票发起式2022年中期报告
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2022年08月25日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自2022年01月01日起至06月30日止。
第2页共56页银华农业产业股票发起式2022年中期报告
1.2目录
§1重要提示及目录.............................................2
1.1重要提示...............................................2
1.2目录.................................................3
§2基金简介................................................5
2.1基金基本情况.............................................5
2.2基金产品说明.............................................5
2.3基金管理人和基金托管人........................................5
2.4信息披露方式.............................................6
2.5其他相关资料.............................................6
§3主要财务指标和基金净值表现.......................................6
3.1主要会计数据和财务指标........................................6
3.2基金净值表现.............................................7
§4管理人报告..............................................10
4.1基金管理人及基金经理情况......................................10
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................13
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................14
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................14
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................14
4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................16
4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................16
4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明................16
§5托管人报告..............................................16
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................16
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明....16
5.3托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见..............17
§6半年度财务会计报告（未经审计）....................................17
6.1资产负债表.............................................17
6.2利润表...............................................18
6.3净资产（基金净值）变动表......................................20
6.4报表附注..............................................23
§7投资组合报告.............................................45
7.1期末基金资产组合情况........................................45
7.2报告期末按行业分类的股票投资组合..................................45
7.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细................46
7.4报告期内股票投资组合的重大变动...................................47
7.5期末按债券品种分类的债券投资组合..................................48
7.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细..............48
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7.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细........48
7.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细........48
7.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细..............48
7.10本基金投资股指期货的投资政策...................................49
7.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.............................49
7.12投资组合报告附注.........................................49
§8基金份额持有人信息..........................................49
8.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................49
8.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................50
8.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况..................50
8.4发起式基金发起资金持有份额情况...................................50
§9开放式基金份额变动..........................................51
§10重大事件揭示............................................51
10.1基金份额持有人大会决议......................................51
10.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动...................51
10.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................52
10.4基金投资策略的改变........................................52
10.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................52
10.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................52
10.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................52
10.8其他重大事件...........................................54
§11影响投资者决策的其他重要信息....................................56
11.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况....................56
11.2影响投资者决策的其他重要信息...................................56
§12备查文件目录............................................56
12.1备查文件目录...........................................56
12.2存放地点.............................................56
12.3查阅方式.............................................56
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§2基金简介
2.1基金基本情况
基金名称银华农业产业股票型发起式证券投资基金基金简称银华农业产业股票发起式基金主代码005106基金运作方式契约型开放式基金合同生效日2017年9月28日基金管理人银华基金管理股份有限公司基金托管人中国农业银行股份有限公司
报告期末基金份644169156.45份额总额基金合同存续期不定期下属分级基金的基
银华农业产业股票发起式 A 银华农业产业股票发起式 C金简称下属分级基金的交
005106014064
易代码报告期末下属分级
625983371.63份18185784.82份
基金的份额总额
2.2基金产品说明
投资目标本基金通过重点投资于农业产业中具有长期稳定成长性的上市公司，在严格控制风险的前提下力争获取超越业绩比较基准的收益。
投资策略本基金将根据宏观经济运行态势、宏观经济政策变化、证券市场运
行状况、国际市场变化情况等因素的深入研究，判断证券市场的发展趋势，结合行业状况、公司价值性和成长性分析，综合评价各类资产的风险收益水平。在充足的宏观形势判断和策略分析的基础上，采用动态调整策略，在市场上涨阶段中，适当增加权益类资产配置比例，在市场下行周期中，适当降低权益类资产配置比例，力求实现基金财产的长期稳定增值，从而有效提高不同市场状况下基金资产的整体收益水平。本基金的投资组合比例为：股票资产的比例不低于基金资产的80%，其中投资于本基金界定的农业产业范围内股票不低于非现金基金资产的80%；本基金持有全部权证的市值不得
超过基金资产净值的3%；每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴
纳的交易保证金后，现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%。
业绩比较基准申万农林牧渔指数收益率×80%+中债总指数收益率×20%
风险收益特征本基金为股票型基金，其预期风险、预期收益高于债券型基金和货币市场基金。
2.3基金管理人和基金托管人
项目基金管理人基金托管人名称银华基金管理股份有限公司中国农业银行股份有限公司信息披露姓名杨文辉秦一楠
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负责人联系电话(010)58163000010-66060069
电子邮箱 yhjj@yhfund.com.cn tgxxpl@abchina.com
客户服务电话4006783333(010)8518655895599
传真(010)58163027010-68121816注册地址广东省深圳市深南大道6008号特北京市东城区建国门内大街69区报业大厦19层号办公地址北京市东城区东长安街1号东方北京市西城区复兴门内大街28
广场 C2办公楼 15层 号凯晨世贸中心东座 F9邮政编码100738100031法定代表人王珠林谷澍
2.4信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称《证券时报》登载基金中期报告正文的管理人互联网网
http://www.yhfund.com.cn址基金中期报告备置地点基金管理人及基金托管人住所
2.5其他相关资料
项目名称办公地址北京市东城区东长安街1号东
注册登记机构 银华基金管理股份有限公司 方广场东方经贸城 C2办公楼 15层
§3主要财务指标和基金净值表现
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1期间数据报告期(2022年01月01日-2022年06月30日)
和指标 银华农业产业股票发起式 A 银华农业产业股票发起式 C
本期已实现收益-20742775.23-540358.82
本期利润-131033844.00-1043701.80加权平均基金份
-0.2115-0.0947额本期利润本期加权平均净
-10.30%-4.67%值利润率本期基金份额净
-9.80%-9.88%值增长率
3.1.2期末数据
报告期末(2022年6月30日)和指标
第6页共56页银华农业产业股票发起式2022年中期报告期末可供分配利
368021378.2610656015.47
润期末可供分配基
0.58790.5860
金份额利润期末基金资产净
1278431419.5837105381.92
值期末基金份额净
2.04232.0404
值
3.1.3累计期末
报告期末(2022年6月30日)指标基金份额累计净
104.23%-8.28%
值增长率
注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣
除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2、期末可供分配利润采用期末资产负债表未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3、本报告所列示的基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用，例如：基金的认购、申
购、赎回费等，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
银华农业产业股票发起式 A份额净份额净值业绩比较基准业绩比较基
阶段值增长增长率标收益率标准差*－**－*
准收益率*
率*准差**
过去一个月1.93%1.61%3.23%1.09%-1.30%0.52%
过去三个月-4.28%2.05%-3.22%1.53%-1.06%0.52%
过去六个月-9.80%1.92%-3.88%1.61%-5.92%0.31%
过去一年-8.74%1.67%-0.94%1.38%-7.80%0.29%
过去三年65.14%1.49%10.09%1.43%55.05%0.06%
第7页共56页银华农业产业股票发起式2022年中期报告自基金合同生效起
104.23%1.45%21.82%1.38%82.41%0.07%
至今
银华农业产业股票发起式 C份额净份额净值业绩比较基准业绩比较基
阶段值增长增长率标收益率标准差*－**－*
准收益率*
率*准差**
过去一个月1.92%1.61%3.23%1.09%-1.31%0.52%
过去三个月-4.32%2.05%-3.22%1.53%-1.10%0.52%
过去六个月-9.88%1.92%-3.88%1.61%-6.00%0.31%自基金合同生效起
-8.28%1.77%-1.75%1.49%-6.53%0.28%至今
注：本基金的业绩比较基准为：申万农林牧渔指数收益率*80%+中债总指数收益率*20%。
本基金股票部分主要投资于农业产业股票。申万农林牧渔指数反映沪深 A股中农业产业公司股票的整体表现，对农业产业股票具有较强的代表性，适合作为本基金股票部分的业绩比较基准。固定收益部分的业绩比较基准则采用能够较好的反映债券市场整体变动状况的中债总指数收益率。
基于本基金的投资范围和投资比例限制，选用上述业绩比较基准能够较好的反映本基金的风险收益特征。
第8页共56页银华农业产业股票发起式2022年中期报告
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准
收益率变动的比较
注：按基金合同规定，本基金自基金合同生效起六个月内为建仓期，建仓期结束时本基金的各项投资比例已达到基金合同的规定：股票资产的比例不低于基金资产的80%，其中投资于本基金界定的农业产业范围内股票不低于非现金基金资产的80%；本基金持有全部权证的市值不得超过基
金资产净值的3%；每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%。其中，现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。
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§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
银华基金管理有限公司成立于2001年5月28日，是经中国证监会批准(证监基金字[2001]7号文)设立的全国性资产管理公司。公司注册资本为2.222亿元人民币，公司的股东及其出资比例分别为：西南证券股份有限公司44.10%，第一创业证券股份有限公司26.10%，东北证券股份有限公司18.90%，山西海鑫实业有限公司0.90%，珠海银华聚义投资合伙企业（有限合伙）3.57%，珠海银华致信投资合伙企业（有限合伙）3.20%，珠海银华汇玥投资合伙企业（有限合伙）3.22%。
公司的主要业务是基金募集、基金销售、资产管理及中国证监会许可的其他业务。公司注册地为广东省深圳市。银华基金管理有限公司的法定名称已于2016年8月9日起变更为“银华基金管理股份有限公司”。
截至2022年6月30日，本基金管理人管理174只证券投资基金，具体包括银华优势企业证券投资基金、银华-道琼斯88精选证券投资基金、银华货币市场证券投资基金、银华核心价值优
选混合型证券投资基金、银华优质增长混合型证券投资基金、银华富裕主题混合型证券投资基金、
银华领先策略混合型证券投资基金、银华全球核心优选证券投资基金、银华内需精选混合型证券
投资基金(LOF)、银华增强收益债券型证券投资基金、银华和谐主题灵活配置混合型证券投资基金、
银华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）、银华深证 100 指数证券投资基金（LOF）、银华成长先锋
混合型证券投资基金、银华信用双利债券型证券投资基金、银华抗通胀主题证券投资基金（LOF）、
银华中证等权重 90指数证券投资基金（LOF）、银华永祥灵活配置混合型证券投资基金、银华消费
主题混合型证券投资基金、银华中小盘精选混合型证券投资基金、银华纯债信用主题债券型证券
投资基金（LOF）、银华交易型货币市场基金、银华信用四季红债券型证券投资基金、银华信用季
季红债券型证券投资基金、银华恒生中国企业指数证券投资基金（QDII-LOF）、银华多利宝货币市
场基金、银华活钱宝货币市场基金、银华安颐中短债双月持有期债券型证券投资基金、银华高端
制造业灵活配置混合型证券投资基金、银华惠增利货币市场基金、银华回报灵活配置定期开放混
合型发起式证券投资基金、银华泰利灵活配置混合型证券投资基金、银华中国梦30股票型证券投
资基金、银华聚利灵活配置混合型证券投资基金、银华汇利灵活配置混合型证券投资基金、银华
稳利灵活配置混合型证券投资基金、银华战略新兴灵活配置定期开放混合型发起式证券投资基金、
银华互联网主题灵活配置混合型证券投资基金、银华添益定期开放债券型证券投资基金、银华远
景债券型证券投资基金、银华大数据灵活配置定期开放混合型发起式证券投资基金、银华多元视
野灵活配置混合型证券投资基金、银华惠添益货币市场基金、银华鑫锐灵活配置混合型证券投资
第10页共56页银华农业产业股票发起式2022年中期报告基金（LOF）、银华通利灵活配置混合型证券投资基金、银华沪港深增长股票型证券投资基金、银
华鑫盛灵活配置混合型证券投资基金（LOF）、银华体育文化灵活配置混合型证券投资基金、银华
盛世精选灵活配置混合型发起式证券投资基金、银华添润定期开放债券型证券投资基金、银华万
物互联灵活配置混合型证券投资基金、银华明择多策略定期开放混合型证券投资基金、银华信息
科技量化优选股票型发起式证券投资基金、银华新能源新材料量化优选股票型发起式证券投资基
金、银华农业产业股票型发起式证券投资基金、银华智荟内在价值灵活配置混合型发起式证券投
资基金、银华中证全指医药卫生指数增强型发起式证券投资基金、银华食品饮料量化优选股票型
发起式证券投资基金、银华医疗健康量化优选股票型发起式证券投资基金、银华估值优势混合型
证券投资基金、银华多元动力灵活配置混合型证券投资基金、银华稳健增利灵活配置混合型发起
式证券投资基金、银华瑞泰灵活配置混合型证券投资基金、银华岁丰定期开放债券型发起式证券
投资基金、银华心诚灵活配置混合型证券投资基金、银华积极成长混合型证券投资基金、银华瑞
和灵活配置混合型证券投资基金、银华混改红利灵活配置混合型发起式证券投资基金、银华华茂
定期开放债券型证券投资基金、银华心怡灵活配置混合型证券投资基金、银华可转债债券型证券
投资基金、银华中短期政策性金融债定期开放债券型证券投资基金、银华中证央企结构调整交易
型开放式指数证券投资基金、银华中证央企结构调整交易型开放式指数证券投资基金联接基金、
银华行业轮动混合型证券投资基金、银华信用精选一年定期开放债券型发起式证券投资基金、银
华安丰中短期政策性金融债债券型证券投资基金、银华安盈短债债券型证券投资基金、银华裕利
混合型发起式证券投资基金、银华尊和养老目标日期 2035三年持有期混合型基金中基金（FOF）、
银华盛利混合型发起式证券投资基金、银华安鑫短债债券型证券投资基金、银华 MSCI中国 A 股交
易型开放式指数证券投资基金、银华美元债精选债券型证券投资基金（QDII）、银华 MSCI 中国 A
股交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、银华深证100交易型开放式指数证券投资基
金、银华积极精选混合型证券投资基金、银华科创主题3年封闭运作灵活配置混合型证券投资基
金、银华兴盛股票型证券投资基金、银华尊尚稳健养老目标一年持有期混合型发起式基金中基金、
银华尊和养老目标日期 2030三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF）、银华尊和养老目标日期
2040三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF）、银华丰华三个月定期开放债券型发起式证券投
资基金、银华稳晟39个月定期开放债券型证券投资基金、银华中证研发创新100交易型开放式指
数证券投资基金、银华巨潮小盘价值交易型开放式指数证券投资基金、银华大盘精选两年定期开
放混合型证券投资基金、银华中债1-3年国开行债券指数证券投资基金、银华科技创新混合型证
券投资基金、银华中证 5G 通信主题交易型开放式指数证券投资基金、银华信用精选 18 个月定期
开放债券型证券投资基金、银华永盛债券型证券投资基金、银华汇盈一年持有期混合型证券投资
第11页共56页银华农业产业股票发起式2022年中期报告
基金、银华中证创新药产业交易型开放式指数证券投资基金、银华长丰混合型发起式证券投资基
金、银华港股通精选股票型发起式证券投资基金、银华丰享一年持有期混合型证券投资基金、银
华沪深股通精选混合型证券投资基金、银华中债1-3年农发行债券指数证券投资基金、银华中证
5G通信主题交易型开放式指数证券投资基金联接基金、银华同力精选混合型证券投资基金、银华
富利精选混合型证券投资基金、银华创业板两年定期开放混合型证券投资基金、银华汇益一年持
有期混合型证券投资基金、银华多元机遇混合型证券投资基金、银华工银南方东英标普中国新经
济行业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）、银华品质消费股票型证券投资基金、银华招利一
年持有期混合型证券投资基金、银华信用精选15个月定期开放债券型证券投资基金、银华乐享混
合型证券投资基金、银华中证农业主题交易型开放式指数证券投资基金、银华心佳两年持有期混
合型证券投资基金、银华中证光伏产业交易型开放式指数证券投资基金、银华远兴一年持有期债
券型证券投资基金、银华巨潮小盘价值交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、银华中
证沪港深500交易型开放式指数证券投资基金、银华稳健增长一年持有期混合型证券投资基金、
银华中证影视主题交易型开放式指数证券投资基金、银华心享一年持有期混合型证券投资基金、
银华中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金、银华中证有色金属交易型开放式指数证
券投资基金、银华瑞祥一年持有期混合型证券投资基金、银华中证基建交易型开放式指数证券投
资基金、银华阿尔法混合型证券投资基金、银华富饶精选三年持有期混合型证券投资基金、银华
中证港股通消费主题交易型开放式指数证券投资基金、银华信用精选两年定期开放债券型证券投
资基金、银华长荣混合型证券投资基金、银华中证科创创业50交易型开放式指数证券投资基金、
银华多元回报一年持有期混合型证券投资基金、银华鑫利一年持有期混合型证券投资基金、银华
中证虚拟现实主题交易型开放式指数证券投资基金、银华安盛混合型证券投资基金、银华富久食
品饮料精选混合型证券投资基金（LOF）、银华华智三个月持有期混合型基金中基金（FOF）、银华
中证机器人交易型开放式指数证券投资基金、银华智能建造股票型发起式证券投资基金、银华中
证细分食品饮料产业主题交易型开放式指数证券投资基金、银华季季盈3个月滚动持有债券型证
券投资基金、银华华证 ESG领先指数证券投资基金、银华顺益一年定期开放债券型证券投资基金、
银华永丰债券型证券投资基金、银华中证细分化工产业主题交易型开放式指数证券投资基金、银
华集成电路混合型证券投资基金、银华中证内地低碳经济主题交易型开放式指数证券投资基金、
银华中证创新药产业交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、银华中证现代物流交易型
开放式指数证券投资基金、银华尊颐稳健养老目标一年持有期混合型发起式基金中基金（FOF）、
银华恒生港股通中国科技交易型开放式指数证券投资基金、银华中证消费电子主题交易型开放式
指数证券投资基金、银华中证内地地产主题交易型开放式指数证券投资基金、银华中证港股通医
第12页共56页银华农业产业股票发起式2022年中期报告
药卫生综合交易型开放式指数证券投资基金、银华心兴三年持有期混合型证券投资基金、银华心
选一年持有期混合型证券投资基金、银华尊禧稳健养老目标一年持有期混合型发起式基金中基金
（FOF）、银华全球新能源车量化优选股票型发起式证券投资基金（QDII）、银华新锐成长混合型证券投资基金、银华尊和养老目标日期 2045三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF）、银华鑫峰
混合型证券投资基金、银华中证光伏产业交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、银华
数字经济股票型发起式证券投资基金、银华中证基建交易型开放式指数证券投资基金发起式联接
基金、银华中证同业存单 AAA 指数 7 天持有期证券投资基金、银华中证全指电力公用事业交易型
开放式指数证券投资基金。同时，本基金管理人管理着多个全国社保基金、企业年金和特定客户资产管理投资组合。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
任本基金的基金经理（助理）期限证券从姓名职务说明业年限任职日期离任日期硕士学位。2009年9月加盟银华基金管理有限公司，曾任行业研究员、基金经理助理职务。自2015年5月25日起担任银华和谐主题灵活配置混合型证券投资基金基金经理，自2018年12月27日兼任银华瑞泰灵活配置混合型证券投资基金基金经理，自2019年7月5日起兼任银华科创主题3年封闭运作灵活配置混合型证券投资
基金基金经理，自2020年1月16日起兼唐能本基金的2021年6-12.5年任银华科技创新混合型证券投资基金基金先生基金经理月11日经理，自2021年4月29日起兼任银华瑞祥一年持有期混合型证券投资基金基金经理，自2021年6月11日起兼任银华农业产业股票型发起式证券投资基金基金经理，自2021年6月15日起兼任银华体育文化灵活配置混合型证券投资基金基金经理，自2021年9月24日起兼任银华智能建造股票型发起式证券投资基金基金经理。具有从业资格。国籍：中国。
注：1、此处的任职日期和离任日期均指基金合同生效日或公司作出决定之日。
2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本基金管理人在本报告期内严格遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办
第13页共56页银华农业产业股票发起式2022年中期报告法》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及其各项实施准则、《银华农业产业股票型发起式证券投资基金基金合同》和其他有关法律法规的规定本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产在严格控制风险的基础上为基金份额持有人谋求最大利益无损害基金份额持有人利益的行为。本基金无违法、违规行为。本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度的执行情况
本报告期内，本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，完善相应制度及流程，通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执行，公平对待旗下管理的所有基金和投资组合。本基金管理人对旗下所有投资组合过去两个季度不同时间窗内（1日内、3日内及 5日内）同向交易的交易价差从 T检验（置信度为 95%）和溢价率占优频率等方面
进行了专项分析，未发现违反公平交易制度的异常情况。
4.3.2异常交易行为的专项说明
本报告期内，本基金未发现存在可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为。
本报告期内，本基金管理人所有投资组合不存在参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
今年 A 股市场如今年的生肖虎，性情暴躁，上蹿下跳，开年一路下跌，水深火热，4 月底开始强势逆转，一路高歌，如此剧烈震荡的行情在一个季度内演绎完成，确实不多。二季度上半季度，疫情复发，国内经济复苏受阻，货币贬值，原油大涨，全球通胀高企，滞胀预期带来市场过度抛售，进入5月份，疫情得到控制，各项政策齐发力，产业政策纠偏，信心大增，市场快速切换到复苏预期，马不停蹄，连续上涨。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末银华农业产业股票发起式 A基金份额净值为 2.0423 元，本报告期基金份额净值增长率为-9.80%；截至本报告期末银华农业产业股票发起式 C基金份额净值为 2.0404元，本报告期基金份额净值增长率为-9.88%；业绩比较基准收益率为-3.88%。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望三季度，疫情缓解后，政策市明显，短期市场向上的动能是比较强的。此外，除美国原油小幅下跌外，其他大宗商品大幅下跌，美国国债收益率也有所回落，全球衰退预期强烈，通胀压力小幅缓解。但是从市场表现来看，抢跑特别明显，地产数据略有改善，产业链优质个股就连
第14页共56页银华农业产业股票发起式2022年中期报告续大涨，白酒也到了估值压力位，加上疫情的扰动，市场在衰退和复苏之间切换周期很快。进入三季度，短期利率有所回升，十年期国债收益率也有所上升，因为基数原因三季度末 CPI 有可能破3%，但是总体指标可控，国内市场还在一个相对舒服的阶段，三季度增量财政发力，汽车基建受益，地产疫后量有所回升，按揭贷消费贷全线宽松，地产有望走过艰难时刻。三季度新能源车、地产产业链和消费有可能是比较好的方向。
中期来看，石油和煤炭虽然有小幅调整，但是仍然在高位，供应量紧缺，通胀压力仍然较大，近半年，各种偏虚的资产跌幅非常大，市场一方面对比70年代的恶性通胀，一方面联想2000年的互联网泡沫，但是细究起来，差别都会非常大，这也是面对大幅下跌后市场容易产生的恐惧行为。如果用偏长的视角，市场已经经历了通胀高企下的暴跌，也许还会有下一波冲击，但是这个位置用防守来面对市场，容易错过很多大机会，现在的经济体量很大，很多细分行业在经济下行期间就开始启动了，因此，这个位置，我们不愿意做仓位的大幅调整，调整结构更重要，积极寻找机会比被动防守更加有利。很多优质公司α逻辑很强，不需要行业大幅增长，只需要行业不再持续下滑，就能实现非常强的超额收益。
长期仍然看好市场，经济的主导因素是地产销售，地产销售持续下滑，经济虽然会阶段性反弹，但是仍在下滑通道中，长期看货币可能仍将整体保持在一个偏宽松的政策周期中，长端利率中枢也将趋于下行，需要通过改革创新培育新的经济增长点，拉动经济增长。因此，长期仍然看好市场，看好创新成长的长期机会，特别市场出现大幅调整的时候不能太悲观，智能手机和移动互联网主导了过去十年的创新，市场在震荡中酝酿下一个十年的大机遇。
农业板块主要看好种子和养殖的上升周期的机会
1.种子方面，今年转基因审批办法出台，标志中国种业正式进入转基因时代，这是一个划时代的政策。除了传统种子上行周期外，种子转基因这一变化也会给这个行业规模带来台阶式的上升。它会给该行业的龙头企业带来较大幅度的利润扩容，处于一个成长周期。具体来看，转基因伴随的是种子行业知识产权的保护。研发转基因品种通过抗虫和抗除草剂变相可以提高产量，可以培养出优秀的转基因的公司，让他们在享受回报的同时持续投入研发，把粮食产品的心脏掌握在自己的手里，符合国家的十四五规划。转基因审批要求更高，审批权上收到国家手里，知识产权保护落地之后，这个行业格局可能会有一个比较大的变化，公司数量会急剧减少，在这个行业进入正轨之后，龙头企业可以享受较高溢价和高的利润率，故转基因落地会对这个行业带来较大改变。因此，优质龙头种业公司的市场空间被打开，种业公司进入长周期的向上成长阶段。2.养殖板块：养殖行业经过持续深度亏损，加上粮食价格大涨，养殖企业持续去母猪产能，行业从今年二季度开始进入上升周期，猪肉价格有望超出预期，看好养殖周期性向上的机会。
第15页共56页银华农业产业股票发起式2022年中期报告
4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以及中国证监会相关规定和基金合同的约定，日常估值由基金管理人同基金托管人一同进行，基金份额净值由基金管理人完成估值后，经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。
本基金管理人设立估值委员会（委员包括估值业务分管领导以及投资部、研究部、监察稽核部、运作保障部等部门负责人及相关业务骨干），负责研究、指导基金估值业务。估值委员会委员和负责基金日常估值业务的基金会计均具有专业胜任能力和相关工作经历。基金经理不介入基金日常估值业务；估值委员会决议之前会与涉及基金的基金经理进行充分沟通。运作保障部负责执行估值委员会制定的估值政策及决议。
参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突；本基金管理人未签约与估值相关的任何定价服务。
4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期未进行利润分配。
4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
报告期内，本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明在托管本基金的过程中，本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定，对本基金基金管理人—银华基金管理股份有限公司2022年01月01日至2022年06月30日基金的投资运作，进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本托管人认为银华基金管理股份有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金
份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行为；在报告期内，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
第16页共56页银华农业产业股票发起式2022年中期报告
5.3托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本托管人认为，银华基金管理股份有限公司的信息披露事务符合《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的本基金中期报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。
§6半年度财务会计报告（未经审计）
6.1资产负债表
会计主体：银华农业产业股票型发起式证券投资基金
报告截止日：2022年6月30日
单位：人民币元本期末上年度末资产附注号
2022年6月30日2021年12月31日
资产：
银行存款6.4.7.1116667425.96196422887.78
结算备付金1097386.93915091.28
存出保证金267766.97201765.41
交易性金融资产6.4.7.21236911591.931126462817.81
其中：股票投资1236911591.931126462817.81
基金投资--
债券投资--
资产支持证券投资--
贵金属投资--
其他投资--
衍生金融资产6.4.7.3--
买入返售金融资产6.4.7.4--
债权投资6.4.7.5--
其中：债券投资--
资产支持证券投资--
其他投资--
其他债权投资6.4.7.6--
其他权益工具投资6.4.7.7--
应收清算款--
应收股利--
应收申购款10233528.923974944.60
递延所得税资产--
其他资产6.4.7.8-40495.41
资产总计1365177700.711328018002.29本期末上年度末负债和净资产附注号
2022年6月30日2021年12月31日
第17页共56页银华农业产业股票发起式2022年中期报告
负债：
短期借款--
交易性金融负债--
衍生金融负债6.4.7.3--
卖出回购金融资产款--
应付清算款16179.316501626.83
应付赎回款46512541.3310208590.86
应付管理人报酬1685044.691613050.72
应付托管费280840.79268841.79
应付销售服务费6494.55136.79
应付投资顾问费--
应交税费--
应付利润--
递延所得税负债--
其他负债6.4.7.91139798.54462795.30
负债合计49640899.2119055042.29
净资产：
实收基金6.4.7.10644169156.45578115054.04
其他综合收益6.4.7.11--
未分配利润6.4.7.12671367645.05730847905.96
净资产合计1315536801.501308962960.00
负债和净资产总计1365177700.711328018002.29
注： 报告截止日 2022 年 6 月 30 日，银华农业产业股票发起式 A 份额净值人民币 2.0423 元，银华农业产业股票发起式 C 份额净值人民币 2.0404 元；基金份额总额 644169156.45 份，其中银华农业产业股票发起式 A 份额总额 625983371.63 份，银华农业产业股票发起式 C 份额总额
18185784.82份。
6.2利润表
会计主体：银华农业产业股票型发起式证券投资基金
本报告期：2022年1月1日至2022年6月30日
单位：人民币元本期上年度可比期间项目附注号2022年1月1日至2022年2021年1月1日至2021年
6月30日6月30日
一、营业总收入-120749999.575742013.57
1.利息收入371863.98718706.31
其中：存款利息收入6.4.7.13371863.98718706.31
债券利息收入--资产支持证券利息
--收入
买入返售金融资产--
第18页共56页银华农业产业股票发起式2022年中期报告收入
证券出借利息收入--
其他利息收入--2.投资收益（损失以“-”-14249961.8084520232.10
填列）
其中：股票投资收益6.4.7.14-18112583.4875335198.86
基金投资收益--
债券投资收益6.4.7.1539886.79-资产支持证券投资
6.4.7.16--
收益
贵金属投资收益6.4.7.17--
衍生工具收益6.4.7.18--
股利收益6.4.7.193822734.899185033.24以摊余成本计量的
金融资产终止确认产生的--收益
其他投资收益--3.公允价值变动收益（损失
6.4.7.20-110794411.75-83696228.88以“-”号填列）4.汇兑收益（损失以“-”--号填列）5.其他收入（损失以“-”
6.4.7.213922510.004199304.04号填列）
减：二、营业总支出11327546.2314651957.38
1．管理人报酬6.4.10.2.19594400.699010091.95
2．托管费6.4.10.2.21599066.741501682.04
3．销售服务费6.4.10.2.321631.59-
4．投资顾问费--
5．利息支出--
其中：卖出回购金融资产支
--出
6．信用减值损失6.4.7.22--
7．税金及附加--
8．其他费用6.4.7.23112447.214140183.39三、利润总额（亏损总额以-132077545.80-8909943.81“-”号填列）
减：所得税费用--四、净利润（净亏损以“-”-132077545.80-8909943.81号填列）
五、其他综合收益的税后净
--额
六、综合收益总额-132077545.80-8909943.81
第19页共56页银华农业产业股票发起式2022年中期报告
6.3净资产（基金净值）变动表
会计主体：银华农业产业股票型发起式证券投资基金
本报告期：2022年1月1日至2022年6月30日
单位：人民币元本期项目2022年1月1日至2022年6月30日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净
578115054.04-730847905.961308962960.00
资产（基金净值）
加：会计
政策变----更前
期差错----更正其
----他
二、本期期初净
578115054.04-730847905.961308962960.00
资产（基金净值）
三、本期增减变
动额（减66054102.41--59480260.916573841.50少以“-”号填列）
（一）、综合收---132077545.80-132077545.80益总额
（二）、本期基金份额交易产生的基
金净值66054102.41-72597284.89138651387.30变动数
（净值减少以
“-”号
填列）
其中：1.
464030326.92-488444836.90952475163.82
基金申
第20页共56页银华农业产业股票发起式2022年中期报告购款
2.基金赎-397976224.51--415847552.01-813823776.52回款
（三）、本期向基金份额持有人分配利润产
----生的基金净值
变动（净值减少
以“-”号填列）
（四）、其他综
合收益----结转留存收益
四、本期期末净
644169156.45-671367645.051315536801.50
资产（基金净值）上年度可比期间项目2021年1月1日至2021年6月30日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净
595388128.78-763246214.951358634343.73
资产（基金净值）
加：会计
政策变----更前
期差错----更正其
----他
二、本期期初净
595388128.78-763246214.951358634343.73
资产（基金净值）
第21页共56页银华农业产业股票发起式2022年中期报告
三、本期增减变
动额（减-92017213.94--140066435.47-232083649.41少以“-”号填列）
（一）、综合收---8909943.81-8909943.81益总额
（二）、本期基金份额交易产生的基
金净值-92017213.94--131156491.66-223173705.60变动数
（净值减少以
“-”号
填列）
其中：1.基金申401577941.59-560691657.64962269599.23购款
2.基金赎-493595155.53--691848149.30-1185443304.83回款
（三）、本期向基金份额持有人分配利润产
----生的基金净值
变动（净值减少
以“-”号填列）
（四）、其他综
合收益----结转留存收益
四、本期
期末净503370914.84-623179779.481126550694.32
资产（基
第22页共56页银华农业产业股票发起式2022年中期报告金净值）报表附注为财务报表的组成部分。
本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署：
王立新凌宇翔伍军辉基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人
6.4报表附注
6.4.1基金基本情况
银华农业产业股票型发起式证券投资基金（以下简称“本基金”），系经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2017]1264号《关于准予银华农业产业股票型发起式证券投资基金注册的批复》的注册，由银华基金管理股份有限公司于2017年9月4日至2017年
9月22日向社会公开募集，基金合同于2017年9月28日生效，首次设立募集规模为33487080.04份基金份额。本基金为契约型开放式，存续期限不定。本基金的基金管理人和注册登记机构均为银华基金管理股份有限公司，基金托管人为中国农业银行股份有限公司。
根据《银华基金管理股份有限公司关于旗下银华农业产业股票型发起式证券投资基金增设 C类基金份额并修改基金合同的公告》，为更好地满足广大投资人的理财需求，本基金管理人经与基金托管人中国农业银行股份有限公司协商一致，决定自 2021年 11月 19日起对本基金增设 C 类基金份额，据此对本基金的基金合同、托管协议做相应修改。本基金的原有基金份额全部转为 A 类基金份额。
本基金根据所收取的认购费用、申购费用、销售服务费用方式的差异，将基金份额分为 A 类和 C 类不同的类别。在投资人认购、申购基金份额时收取认购、申购费用而不是从本类别基金资产中计提销售服务费的，称为 A 类基金份额；在投资人认购、申购基金份额时不收取认购、申购费用而是从本类别基金资产中计提销售服务费的，称为 C 类基金份额。本基金 A 类基金份额和 C类基金份额分别设置基金代码，分别计算并公告基金份额净值。
本基金的投资范围为依法发行上市的股票（包括中小板、创业板、存托凭证及其他经中国证监会核准上市的股票）、权证、股指期货、债券（包括国债、央行票据、金融债券、企业债券、公司债券、次级债券、地方政府债券、中期票据、可转换公司债券（含分离交易的可转换公司债券）、可交换债券、短期融资券等）、资产支持证券、债券回购、银行存款、同业存单等以及法律法规或
中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会相关规定）。如法律法规或中国证
第23页共56页银华农业产业股票发起式2022年中期报告
监会以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入本基金的投资范围，其投资比例遵循届时有效的法律法规和相关规定。本基金的投资组合比例为：股票资产的比例不低于基金资产的80%，其中投资于本基金界定的农业产业范围内股票不低于非现金基金资产的80%；本基金持有全部权证的市值不得超过基金资产净值的3%；每个交易日日终在扣除股指期
货合约需缴纳的交易保证金后，现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的
5%。其中，现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。如果法律法规或中国证监会变
更投资品种的投资比例限制，基金管理人在履行适当程序后，可以调整上述投资品种的投资比例。
本基金的业绩比较基准为：申万农林牧渔指数收益率×80%+中债总指数收益率×20%。
6.4.2会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会
计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下统称“企业会计准则”）编制，同时，对于在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》
第3号《半年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3号<年度报告和中期报告>》及其他中国证监会及中国证券投资基金业协会颁布的相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
6.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2022年06月30日的财务状况以及2022年上半年度的经营成果和净值变动情况。
6.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明
除下述变更后的会计政策外，本基金报告期所采用的其他会计政策、会计估计与最近一期年度会计报表所采用的会计政策、会计估计一致。
6.4.4.1金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权益工具的合同。
(1)金融资产分类本基金的金融资产于初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产；
第24页共56页银华农业产业股票发起式2022年中期报告
(2)金融负债分类除由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本基金的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他以摊余成本计量的金融负债。
6.4.4.2金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，在初始确认时以公允价值计量；
划分为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用计入其初始确认金额；
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；
对于以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益；
本基金以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项，本基金运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本基金在每个估值日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本基金按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入；
本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本基金以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在估值日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况；
本基金计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确
定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在估值日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息；
第25页共56页银华农业产业股票发起式2022年中期报告
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产；
当本基金不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本基金直接减记该金融资产的账面余额；
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认；
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。对于其他以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。
6.4.4.3收入/（损失）的确认和计量
(1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；
(2)交易性金融资产在买入/卖出的成交日发生的交易费用，计入投资收益；
债券投资和资产支持证券投资持有期间，按证券票面价值与票面利率或预期收益率计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额确认为投资收益，在证券实际持有期内逐日计提；
处置交易性金融资产的投资收益于成交日确认，并按成交金额与该交易性金融资产的账面余额的差额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益；
(3)股利收益于除息日确认，并按发行人宣告的分红派息比例计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账；
(4)买入返售金融资产收入，按实际利率法确认利息收入，在回购期内逐日计提；
(5)公允价值变动收益系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；
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(6)其他收入在经济利益很可能流入从而导致本基金资产增加或者负债减少、且经济利益的流入额能够可靠计量时予以确认。
6.4.4.4费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费等费用按照权责发生制原则，在本基金接受相关服务的期间计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算
6.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1会计政策变更的说明
新金融工具准则
根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》（统称“新金融工具准则”）、《关于进一步贯彻落实新金融工具相关会计准则的通知》的规定和相关法
律法规的要求，本基金自2022年1月1日开始按照新金融工具准则进行会计处理，根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首日执行新金融工具准则与现行准则的差异追溯调整本报告期期初未分配利润。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产。金融资产减值计量的变更对于本基金的影响不重大。
本基金将基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中，并反映在相关“银行存款”、“结算备付金”、“存出保证金”、“买入返售金融资产”、“卖出回购金融资产款”等项目中，不单独列示“应收利息”项目或“应付利息”项目。
“信用减值损失”项目，反映本基金计提金融工具信用损失准备所确认的信用损失。本基金将分类为以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法计算的利息收入反映在“利息收入”项目中，其他项目的利息收入从“利息收入”项目调整至“投资收益”项目列示。
于首次执行日（2022年1月1日），原金融资产和金融负债账面价值调整为按照修订后金融工具确认和计量准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节如下所述：
以摊余成本计量的金融资产：
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银行存款于2021年12月31日按原金融工具准则列示的账面价值为人民币196422887.78元，自应收利息转入的重分类金额为人民币39992.81元，重新计量预期信用损失准备的金额为人民币0.00元。经上述重分类和重新计量后，银行存款于2022年1月1日按新金融工具准则列示的账面价值为人民币196462880.59元。
结算备付金于2021年12月31日按原金融工具准则列示的账面价值为人民币915091.28元，自应收利息转入的重分类金额为人民币411.80元，重新计量预期信用损失准备的金额为人民币
0.00元。经上述重分类和重新计量后，结算备付金于2022年1月1日按新金融工具准则列示的
账面价值为人民币915503.08元。
存出保证金于2021年12月31日按原金融工具准则列示的账面价值为人民币201765.41元，自应收利息转入的重分类金额为人民币90.80元，重新计量预期信用损失准备的金额为人民币
0.00元。经上述重分类和重新计量后，存出保证金于2022年1月1日按新金融工具准则列示的
账面价值为人民币201856.21元。
应收利息于2021年12月31日按原金融工具准则列示的账面价值为人民币40495.41元，转出至银行存款的重分类金额为人民币39992.81元，转出至结算备付金的重分类金额为人民币
411.80元，转出至存出保证金的重分类金额为人民币90.80元，转出至交易性金融资产的重分类
金额为人民币0.00元，转出至买入返售金融资产的重分类金额为人民币0.00元，转出至应收申购款的重分类金额为人民币0.00元，转出至其他资产的重分类金额为人民币0.00元。经上述重分类后，应收利息不再作为财务报表项目单独列报。
除上述财务报表项目外，于首次执行日，新金融工具准则的执行对财务报表其他金融资产和金融负债项目无影响。
于首次执行日，新金融工具准则的执行对本基金金融资产计提的减值准备金额无重大影响。
上述会计政策变更未导致本基金本期期初未分配利润的变化。
6.4.5.2会计估计变更的说明无。
6.4.5.3差错更正的说明无。
6.4.6税项
6.4.6.1印花税
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年4月24日起，调整证券（股票）交易印花税税率，由原先的3‰调整为1‰；
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经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年9月19日起，调整由出让方按证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变。
6.4.6.2增值税
根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》的规定，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；
存款利息收入不征收增值税；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的
沪公网安备31011802005267号
