汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基
金
2021年年度报告
2021年12月31日
基金管理人：汇安基金管理有限责任公司
基金托管人：中国工商银行股份有限公司
送出日期：2022年3月31日汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金2021年年度报告
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2022年3月30日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自2021年1月1日起至2021年12月31日止。
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1.2目录
§1重要提示及目录.............................................2
1.1重要提示...............................................2
1.2目录.................................................3
§2基金简介................................................5
2.1基金基本情况.............................................5
2.2基金产品说明.............................................5
2.3基金管理人和基金托管人........................................5
2.4信息披露方式.............................................6
2.5其他相关资料.............................................6
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................7
3.1主要会计数据和财务指标........................................7
3.2基金净值表现............................................10
3.3过去三年基金的利润分配情况.....................................13
§4管理人报告..............................................14
4.1基金管理人及基金经理情况......................................14
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................17
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................17
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................18
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................19
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................19
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................19
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................20
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.....................20
§5托管人报告..............................................21
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................21
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明........21
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见....................21
§6审计报告...............................................22
6.1审计报告基本信息..........................................22
6.2审计报告的基本内容.........................................22
§7年度财务报表.............................................25
7.1资产负债表.............................................25
7.2利润表...............................................26
7.3所有者权益（基金净值）变动表....................................27
7.4报表附注..............................................28
§8投资组合报告.............................................63
8.1期末基金资产组合情况........................................63
8.2期末按行业分类的股票投资组合....................................63
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.....................64
8.4报告期内股票投资组合的重大变动...................................68
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合..................................70
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细....................71
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细................71
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8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细................71
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细....................71
8.10报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明.............................71
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.............................71
8.12投资组合报告附注.........................................72
§9基金份额持有人信息..........................................73
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................73
9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................73
9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况.....................73
9.4期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管理的产品
情况...................................................73
§10开放式基金份额变动.........................................74
§11重大事件揭示............................................75
11.1基金份额持有人大会决议......................................75
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......................75
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................75
11.4基金投资策略的改变........................................75
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................75
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................75
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................75
11.8其他重大事件...........................................76
§12影响投资者决策的其他重要信息....................................79
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况.....................79
§13备查文件目录............................................80
13.1备查文件目录...........................................80
13.2存放地点.............................................80
13.3查阅方式.............................................80
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§2基金简介
2.1基金基本情况
基金名称汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金基金简称汇安量化优选基金主代码005599基金运作方式契约型开放式基金合同生效日2018年7月26日基金管理人汇安基金管理有限责任公司基金托管人中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额113230135.74份基金合同存续期不定期
下属分级基金的基金简称： 汇安量化优选 A 汇安量化优选 C
下属分级基金的交易代码：005599005600
报告期末下属分级基金的份额总额74548236.18份38681899.56份
2.2基金产品说明
投资目标本基金通过数量化方法进行投资组合管理，在严格控制风险并保持资产流动性的前提下，力争实现基金资产的长期稳定增值。
投资策略本基金通过合理稳健的资产配置策略，将基金资产在股票类资产和债券类资产之间灵活配置，以精确化的数学优化方式控制各个维度的风险暴露。在个股选择方面，本基金在基金管理人成熟的量化选股框架下挖掘具有超额收益的股票组合，把握中国经济增长和资本市场发展机遇，严格控制下行风险，力争实现基金份额净值的长期平稳增长。
本基金投资策略主要包括资产配置策略、股票投资策略、债券类资产投资策略、
股指期货和国债期货投资策略、权证投资策略、存托凭证投资策略等。
业绩比较基准沪深300指数收益率×60%+上证国债指数收益率×40%
风险收益特征本基金为混合型基金，其风险收益水平高于货币市场基金和债券型基金，低于股票型基金。
2.3基金管理人和基金托管人
项目基金管理人基金托管人名称汇安基金管理有限责任公中国工商银行股份有限公司司姓名郭冬青郭明
信息披露负责人联系电话01056711600010-66105799
电子邮箱 guodq@huianfund.cn custody@icbc.com.cn客户服务电话0105671169095588
传真01056711640010-66105798注册地址上海市虹口区欧阳路218北京市西城区复兴门内大街55弄1号2楼215室号
第5页共80页汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金2021年年度报告办公地址北京市东城区东直门南大街5号中青旅大厦13层；北京市西城区复兴门内大街55上海市虹口区东大名路501号号白玉兰大厦36层邮政编码100007100140法定代表人刘强陈四清
2.4信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称中国证券报登载基金年度报告正文的管理人互联网网
www.huianfund.cn址基金年度报告备置地点基金管理人及基金托管人住所
2.5其他相关资料
项目名称办公地址会计师事务所普华永道中天会计师事务所（特殊上海市黄浦区湖滨路202号领展企普通合伙）业广场二座楼普华永道中心11楼注册登记机构上海市虹口区东大名路501号上海汇安基金管理有限责任公司白玉兰广场36层02单元
第6页共80页汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金2021年年度报告
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.
期间数2021年2020年2019年据和指标汇安量化优选汇安量化优汇安量化优选汇安量化优汇安量化优汇安量化优
A 选 C A 选 C 选 A 选 C本期已
11784050.61620228.513082194.74272514.17977334.2577621.6
实
11788257
现收益本
期-1185094.23025644.57733148.24099723.3559131.3
5932722.90
利72589527润加权平均基金
0.0565-0.07730.34070.34390.37540.3780
份额本期利润本期加
3.32%-4.71%24.53%26.35%35.09%34.22%
权平均
第7页共80页汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金2021年年度报告净值利润率本期基金份
额2.40%1.59%36.41%35.28%38.77%37.34%净值增长率
3.1.
期末数2021年末2020年末2019年末据和指标期末可
供38334492.018048767.49810202.01250516.14428332.4588410.5分597409524配利润期末可供分配
0.51420.46660.42290.39090.20400.1866
基金份额利润
第8页共80页汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金2021年年度报告期末基
金125377654.63076774.193434443.5135085.85154864.29179095.资727469832567产净值期末基金
1.68181.63071.64241.60521.20401.1866
份额净值
3.1.
累计
2021年末2020年末2019年末
期末指标基金份额累
计68.18%63.07%64.24%60.52%20.40%18.66%净值增长率
注：1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字；
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相
关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益；
3、对期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分余额的孰低数。
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3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
汇安量化优选 A份额净值业绩比较业绩比较基准份额净值增
阶段增长率标基准收益收益率标准差*－**－*
长率*
准差*率**
过去三个月2.19%0.79%1.37%0.48%0.82%0.31%
过去六个月-7.06%1.11%-2.17%0.61%-4.89%0.50%
过去一年2.40%1.24%-1.14%0.70%3.54%0.54%
过去三年93.85%1.25%42.08%0.76%51.77%0.49%自基金合同
68.18%1.20%30.88%0.77%37.30%0.43%
生效起至今
汇安量化优选 C份额净值业绩比较业绩比较基准份额净值增
阶段增长率标基准收益收益率标准差*－**－*
长率*
准差*率**
过去三个月2.00%0.79%1.37%0.48%0.63%0.31%
过去六个月-7.42%1.11%-2.17%0.61%-5.25%0.50%
过去一年1.59%1.24%-1.14%0.70%2.73%0.54%
过去三年88.74%1.25%42.08%0.76%46.66%0.49%自基金合同
63.07%1.20%30.88%0.77%32.19%0.43%
生效起至今注：2019年5月20日，本基金业绩比较基准由“沪深300指数收益率*55%+上证国债指数收益率*45%”变更为“沪深300指数收益率*60%+上证国债指数收益率*40%”。
第10页共80页汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金2021年年度报告
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较
注：*本报告期，本基金投资比例符合基金合同要求。
*2019年5月20日，本基金业绩比较基准由“沪深300指数收益率*55%+上证国债指数收益率*45%”变更为“沪深300指数收益率*60%+上证国债指数收益率*40%”。
第11页共80页汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金2021年年度报告
3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的
比较
注：*本基金合同生效日为2018年7月26日。合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
*2019年5月20日，本基金业绩比较基准由“沪深300指数收益率*55%+上证国债指数收益率*45%”变更为“沪深300指数收益率*60%+上证国债指数收益率*40%”。
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3.3过去三年基金的利润分配情况
本基金过去三年来未进行过利润分配。
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§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
本基金管理人为汇安基金管理有限责任公司，于2016年4月19日获中国证监会批复，2016年4月25日正式成立，是业内首家全自然人、由内部核心专业人士控股的公募基金管理公司，注册资本1亿元人民币，注册地为上海市，设北京、上海双总部。公司目前具有公开募集证券投资基金管理、基金销售、特定客户资产管理的资格。
截至2021年12月31日，公司旗下管理54只公募基金——汇安嘉汇纯债债券型证券投资基金、汇安嘉裕纯债债券型证券投资基金、汇安丰利灵活配置混合型证券投资基金、汇安丰融灵活
配置混合型证券投资基金、汇安嘉源纯债债券型证券投资基金、汇安丰华灵活配置混合型证券投
资基金、汇安丰泽灵活配置混合型证券投资基金、汇安沪深300指数增强型证券投资基金、汇安
丰恒灵活配置混合型证券投资基金、汇安丰裕灵活配置混合型证券投资基金、汇安丰益灵活配置
混合型证券投资基金、汇安多策略灵活配置混合型证券投资基金、汇安资产轮动灵活配置混合型
证券投资基金、汇安裕华纯债定期开放债券型发起式证券投资基金、汇安成长优选灵活配置混合
型证券投资基金、汇安稳裕债券型证券投资基金、汇安趋势动力股票型证券投资基金、汇安量化
优选灵活配置混合型证券投资基金、汇安裕阳三年定期开放混合型证券投资基金、汇安短债债券
型证券投资基金、汇安嘉鑫纯债债券型证券投资基金、富时中国 A50 交易型开放式指数证券投资
基金、汇安核心成长混合型证券投资基金、汇安鼎利纯债债券型证券投资基金、汇安多因子混合
型证券投资基金、汇安行业龙头混合型证券投资基金、汇安中短债债券型证券投资基金、汇安嘉
诚债券型证券投资基金、汇安量化先锋混合型证券投资基金、汇安中债-广西壮族自治区公司信用
类债券指数证券投资基金、汇安宜创量化精选混合型证券投资基金、汇安嘉盛纯债债券型证券投
资基金、汇安信利债券型证券投资基金、汇安裕和纯债债券型证券投资基金、汇安上证证券交易
型开放式指数证券投资基金、汇安嘉利混合型证券投资基金、汇安核心资产混合型证券投资基金、
汇安裕鑫12个月定期开放纯债债券型发起式证券投资基金、汇安价值蓝筹混合型证券投资基金、
汇安消费龙头混合型证券投资基金、汇安恒鑫12个月定期开放纯债债券型发起式证券投资基金、
汇安中证500指数增强型证券投资基金、汇安泓阳三年持有期混合型证券投资基金、汇安恒利39
个月定期开放纯债债券型证券投资基金、汇安盛鑫三年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金、
汇安嘉盈一年持有期债券型证券投资基金、汇安均衡优选混合型证券投资基金、汇安核心价值混
合型证券投资基金、汇安鑫利优选混合型证券投资基金、汇安泓利一年持有期混合型证券投资基
金、汇安鑫泽稳健一年持有期混合型证券投资基金、汇安裕兴12个月定期开放纯债债券型发起式
第14页共80页汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金2021年年度报告
证券投资基金、汇安信泰稳健一年持有期混合型证券投资基金、汇安优势企业精选混合型证券投资基金。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
任本基金的基金经理（助理）期姓名职务限证券从业年限说明任职日期离任日期朱晨歌，复旦大学理论物理硕士，7年证券、基金行业从业经历，曾任华安基金管理有限公司指数与量化投资事业部数
量分析师、投资经理，从事量化投资研究工作。2017年12月29日加入汇安基金管理有限责任公司，担任指数与量化投资部高级经理一职。2018年2月8日至2019年5月10日，任汇安丰利灵活指数与量配置混合型证券投化投资部资基金基金经理；
高级经2018年8月朱晨歌-7年2018年2月8日至
理、本基9日
2020年7月27日，
金的基金任汇安多策略灵活经理配置混合型证券投资基金基金经理；
2018年4月26日至
2019年5月10日，
任汇安丰华灵活配置混合型证券投资基金基金经理；2019年12月24日至2021年2月2日，任汇安宜创量化精选混合型证券投资基金基金经理；2018年8月9日至今，任汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金基金经理；2018
第15页共80页汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金2021年年度报告
年8月22日至今，任汇安沪深300指数增强型证券投资基金；2019年3月
13日至今，任汇安
丰裕灵活配置混合型证券投资基金基金经理；2019年6月14日至今，任富时中国 A50 交易型开放式指数证券投资基金基金经理；
2019年10月30日至今，任汇安量化先锋混合型证券投资基金基金经理；2020年4月9日至今，任汇安上证证券交易型开放式指数证券投资基金基金经理；
2020年6月16日至今，任汇安核心资产混合型证券投资基金基金经理；2020年11月16日至今，任汇安中证500指数增强型证券投资基金基金经理。
注：1、“任职日期”和“离职日期”分别指根据公司对外披露的聘任日期和解聘日期。
2、证券从业的含义遵从行业协会《证券从业人员资格管理办法》的相关规定。
3、本基金无基金经理助理。
4.1.3期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况
本报告期末本基金的基金经理无兼任私募资产管理计划投资经理的情况。
4.1.4基金经理薪酬机制
公司对投资人员的绩效考核工作实行统一领导、分级分体系分段考核的原则。具体包括部门和个人两个考核层面。年终考核时，根据期初设定的投资人员绩效考核指标，以及能力素质考核项、专项合规考核等综合评定给出考核结果，并根据考核结果分配年度绩效奖金。
1、针对所有投资人员的考核，以长期业绩为考核导向，均最短以3年为一个周期，同时兼顾
最近1年、2年的业绩。管理产品不满3年的投资人员，当年按照考核办法同样进行考核，但当
第16页共80页汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金2021年年度报告年的考核结果仅做参考。
2、针对投资人员的评分，最终会按照考核方法，以0-100分为一个整体区间，最终对应公司
考核评级如下，该绩效考核评级是投资人员是否调级调薪（固定薪酬）的依据。
对投资人员的绩效考核指标核心关注产品业绩，同时，合规专项考核出现扣分的人员，不予调级调薪（固定薪酬），为员工职级晋升的否决项。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求利益，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
公司严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，完善了公司公平交易制度，制度的范围包括境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等所有投资管理活动，同时包括授权、研究分析、投资决策、交易执行、监控等投资管理活动相关的各个环节，形成了有效的公平交易执行体系。
对于场内交易，公司启用了交易系统中的公平交易程序，在指令分发及指令执行阶段，均由系统强制执行公平委托；此外，公司严格控制不同投资组合之间的同日反向交易。对于场外交易，公司完善银行间市场交易、交易所大宗交易等非集中竞价交易的交易分配制度，保证各投资组合获得公平的交易机会。对于部分债券一级市场申购、非公开发行股票申购等以公司名义进行的交易，各投资组合经理在交易前独立地确定各投资组合的交易价格和数量，公司按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配。
4.3.2公平交易制度的执行情况
报告期内，基金管理人严格执行证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司内部公平交易制度，完善相应制度及流程，通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行，确保公平交易原则的实现。基金管理人公平对待旗下管理的所有投资组合，报告期内公平交易制度得到良好的贯彻执行，未发现存在违反公平交易原则的情况。
报告期内，公司对连续四个季度期间内、不同时间窗口下（如：1日内、3日内、5日内）公司管理的不同投资组合同向交易开展交易价差分析。分析结果表明，本报告期内公司对各投资组合公平对待，不存在利益输送的行为。
第17页共80页汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金2021年年度报告
4.3.3异常交易行为的专项说明
基金管理人严格控制不同投资组合之间的同日反向交易，禁止可能导致不公平交易和利益输送的同日反向交易。本报告期内，本基金未发现可能的异常交易情况，不存在所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边成交量超过该证券当日成交量的5%的情况。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2021年，国内宏观经济下行压力加大，面临“需求收缩、供给冲击、预期转弱”的三重压力：
需求端，国内消费数据持续疲弱，海外疫情缓解导致出口亦或动能不足；供给端，受疫情、碳中和以及长期资本开支不足等因素影响，上游周期品短缺涨价，对中下游企业带来较大冲击；供需两端承压，再叠加外部环境的复杂严峻和不确定性已成共识，致预期转弱。根据当前经济形势，结合年底中央经济工作会议的相关分析表述，稳增长将是接下来国内经济工作的重点，一些政策工具如降准、放松地产融资和实质性促进消费等已经开始实施，且市场对政策托底的预期持续加强；企业自身也开始寻求积极应对，如部分消费品公司开始通过涨价等方式将成本压力向下游传导，带来盈利预期改善；资金层面，股市对增量资金吸引力仍在，市场活跃度长期维持高位，A股机构化进程加速，公募基金规模不断增加，北上资金年内净流入超4000亿元创下历史新高，仅
12 月就净买入逾 800 亿元，其偏好对市场阶段性表现也造成一定影响。在此背景下，A 股全年走
势呈现出较强的结构性特征：一季度，白马龙头股估值整体达到历史高位，随后股价冲高回落，市场开始系统性调整，而之后的二、三季度以新能源上游和中游环节为代表的业绩高增速板块表现突出，四季度的市场风格较前三季度更为均衡，且年底价值风格相对更优，消费股强势反弹，公用事业、地产和基建产业链等板块超额收益也较为明显；而前期强势的高景气板块相对乏力，市场对景气赛道公司竞争格局的判断和筛选也更为严苛。本基金全年维持了相对均衡的配置，但整体来看，我们对经济形势的加速下行、对双碳等政策的执行力度预期不足，以及对政策支持下的新能源渗透率加速提升过程认知不够，没有积极参与，而是更多地左侧思维，导致错过了全年最重要的成长股窗口，值得反思；另外，根据最新的宏观和市场环境变化，在四季度适当增加了部分消费和地产产业链中确定性和成长性较好的标的，在景气赛道股调整过程中对组合净值起到了一定缓冲作用。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末汇安量化优选 A 基金份额净值为 1.6818 元，本报告期基金份额净值增长率为
2.40%，同期业绩比较基准收益率为-1.14%；截至本报告期末汇安量化优选 C 基金份额净值为
1.6307元，本报告期基金份额净值增长率为1.59%，同期业绩比较基准收益率为-1.14%。
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4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
回顾2021，我们比较深刻地感觉到在目前经济转型期，政策方向的指引对于行业发展、企业
经营的重要影响。尤其是双碳和国产化，在目前的政策鼓励之下，考虑到国内外大环境，不仅是在 2021 年，乃至在未来较长一段时间或都将是 A 股市场重要的投资主线。展望 2022 年，上述长期赛道的阶段性的回调并不改变其中优质公司的长期投资价值，但随着过去两年的市场热捧，后续选股难度将不可避免的加大，需要对细分领域的竞争格局变化进行动态跟踪，边际的变化将尤为重要。我们判断板块的估值扩张在2022年比较难看到，更多的需要找个股业绩增长的逻辑。除了上述两大主线，稳增长带来的投资加码和消费回暖也将有不错的机会，其中一些盈利能力佳、竞争壁垒高的核心资产在经过过去一年较为平淡的股价表现之后，2022年有望受益于经济回暖。
整体来看，市场或仍然是结构性行情为主，但鉴于高景气赛道和核心资产可能出现的此消彼长，类似2021年较为极端的分化情况或较难出现。作为汇安量化优选基金的管理人，我们也将继续坚持基本面量化的投资思路，力争为投资者获得长期良好的收益回报。
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，本基金管理人依照法律法规和公司内部控制的整体要求，致力于内控机制的完善，积极推动主动合规管理；全面加强风险控制，不断提高风险控制水平；有计划地开展监察稽核工作，推动公司内控体系和制度措施的落实，强化对基金投资运作和公司经营管理的合规性管理。
本报告期内，本基金管理人结合新法规的实施、新的监管要求和公司业务发展情况，坚持从保障基金持有人利益出发，由督察长领导独立于各业务部门的合规风控部不断推动完善相关制度流程的建立、健全，及时贯彻落实新的监管要求，并通过实时监控、定期检查、专项检查等方式深入开展监察稽核工作，包括对基金投资运作、基金投资交易、基金销售与宣传、投资者适当性管理、客户服务、产品开发、信息披露、反洗钱工作、信息系统与信息安全、基金运营等方面进
行监察稽核，及时发现上述业务开展中的相关问题，提出改进建议并跟踪改进落实情况。
本基金管理人承诺将坚持诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，积极健全内部管理制度，不断提高监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范各种风险，切实保护基金份额持有人的利益。
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照《企业会计准则》、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。
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本基金管理人设有估值委员会，公司运营总监担任估值委员会主席，投资部门、合规风控部和运营部指定人员担任委员。估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备行业研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。
本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议，由其按约定分别提供银行间同业市场及交易所交易的债券品种的估值数据。
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期内未发生利润分配情况。
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。
第20页共80页汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金2021年年度报告
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，本基金托管人在对本基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，本基金的管理人——汇安基金管理有限责任公司在本基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人依法对汇安基金管理有限责任公司编制和披露的本基金2021年年度报告中财务指
标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。
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§6审计报告
6.1审计报告基本信息
财务报表是否经过审计是审计意见类型标准无保留意见
审计报告编号普华永道中天审字(2022)第25724号
6.2审计报告的基本内容
审计报告标题审计报告审计报告收件人汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金全体基金份额持有人
审计意见(一)我们审计的内容
我们审计了汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金(以下简称
“汇安量化优选混合基金”)的财务报表，包括2021年12月31日的资产负债表，2021年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。
(二)我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了汇安量化优选混合基金2021年12月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和基金净值变动情况。
形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于汇安量化优选混合基金，并履行了职业道德方面的其他责任。
强调事项不适用其他事项不适用其他信息不适用管理层和治理层对财务报表的汇安量化优选混合基金的基金管理人汇安基金管理有限责任公司
责任(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准则和中国
证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操
作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估汇安量化优选混合基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运
第22页共80页汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金2021年年度报告
用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算汇安量化优选混合基金、终止运营或别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督汇安量化优选混合基金的财务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的
责任重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报
表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对汇安量化优选混合基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；
如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致汇安量化优选混合基金不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价
第23页共80页汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金2021年年度报告财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计
发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)注册会计师的姓名沈兆杰陶文欣会计师事务所的地址中国上海市审计报告日期2022年3月29日
第24页共80页汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金2021年年度报告
§7年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体：汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金
报告截止日：2021年12月31日
单位：人民币元本期末上年度末资产附注号
2021年12月31日2020年12月31日
资产：
银行存款7.4.7.111294633.6313294610.87
结算备付金326744.05795522.90
存出保证金59218.5149430.65
交易性金融资产7.4.7.2179082878.79184662817.09
其中：股票投资178784223.93184662817.09
基金投资--
债券投资298654.86-
资产支持证券投资--
贵金属投资--
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
应收证券清算款2666994.84436357.15
应收利息7.4.7.51516.632569.67
应收股利--
应收申购款205090.409027.83
递延所得税资产--
其他资产7.4.7.6--
资产总计193637076.85199250336.16本期末上年度末负债和所有者权益附注号
2021年12月31日2020年12月31日
负债：
短期借款--
交易性金融负债--
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款--
应付证券清算款--
应付赎回款4542640.3416398.34
应付管理人报酬234472.44254648.32
应付托管费39078.7342441.38
应付销售服务费36238.058981.88
应付交易费用7.4.7.7160217.35188336.72
应交税费0.48-
应付利息--
第25页共80页汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金2021年年度报告
应付利润--
递延所得税负债--
其他负债7.4.7.8170000.00170000.00
负债合计5182647.39680806.64
所有者权益：
实收基金7.4.7.9113230135.74120972929.83
未分配利润7.4.7.1075224293.7277596599.69
所有者权益合计188454429.46198569529.52
负债和所有者权益总计193637076.85199250336.16
注：报告截止日 2021 年 12 月 31 日，基金份额总额 113230135.74 份，其中汇安量化优选 A 基金份额净值 1.6818 元，份额总额 74548236.18 份；汇安量化优选 C 基金份额净值 1.6307 元，份额总额38681899.56份。
7.2利润表
会计主体：汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金
本报告期：2021年1月1日至2021年12月31日
单位：人民币元本期上年度可比期间项目附注号2021年1月1日至20212020年1月1日至年12月31日2020年12月31日
一、收入9975446.6734086530.51
1.利息收入54497.2650493.37
其中：存款利息收入7.4.7.1154455.9650493.37
债券利息收入41.30-
资产支持证券利息收入--
买入返售金融资产收入--
证券出借利息收入--
其他利息收入--
2.投资收益（损失以“-”填列）18460470.5120391401.35
其中：股票投资收益7.4.7.1216830681.1018828458.98
基金投资收益--
债券投资收益7.4.7.13--
资产支持证券投资收益7.4.7.13.5--
贵金属投资收益7.4.7.14--
衍生工具收益7.4.7.15--
股利收益7.4.7.161629789.411562942.373.公允价值变动收益（损失以7.4.7.17-8656650.9413404083.79“-”号填列）4.汇兑收益（损失以“-”号填--
列）5.其他收入（损失以“-”号填7.4.7.18117129.84240552.00
第26页共80页汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金2021年年度报告
列）
减：二、费用5227818.493327737.07
1．管理人报酬7.4.10.2.13071490.411832337.35
2．托管费7.4.10.2.2511915.01305389.57
3．销售服务费7.4.10.2.3200903.93231426.85
4．交易费用7.4.7.191268746.20782873.56
5．利息支出--
其中：卖出回购金融资产支出--
6．税金及附加0.18-
7．其他费用7.4.7.20174762.76175709.74三、利润总额（亏损总额以“-”
4747628.1830758793.44号填列）
减：所得税费用--四、净利润（净亏损以“-”号
4747628.1830758793.44
填列）
7.3所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金
本报告期：2021年1月1日至2021年12月31日
单位：人民币元本期
2021年1月1日至2021年12月31日
项目实收基金未分配利润所有者权益合计一、期初所有者权益（基
120972929.8377596599.69198569529.52金净值）
二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利-4747628.184747628.18润）
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数
-7742794.09-7119934.15-14862728.24
（净值减少以“-”号填列）
其中：1.基金申购款145046745.85102564773.06247611518.91
2.基金赎回款-152789539.94-109684707.21-262474247.15
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金
---净值变动（净值减少以“-”号填列）五、期末所有者权益（基113230135.7475224293.72188454429.46
第27页共80页汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金2021年年度报告金净值）上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31日
项目实收基金未分配利润所有者权益合计一、期初所有者权益（基
95317216.8619016743.06114333959.92金净值）
二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利-30758793.4430758793.44润）
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数
25655712.9727821063.1953476776.16
（净值减少以“-”号填列）
其中：1.基金申购款202479087.1187741175.78290220262.89
2.基金赎回款-176823374.14-59920112.59-236743486.73
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金
---净值变动（净值减少以“-”号填列）五、期末所有者权益（基
120972929.8377596599.69198569529.52金净值）报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署：
______刘强____________王嘉浩__________江士____基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人
7.4报表附注
7.4.1基金基本情况
汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2018]63号《关于准予汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金注册的批复》注册，由汇安基金管理有限责任公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币231568828.45元，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2018)第0467号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金基金合同》于2018年
第28页共80页汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金2021年年度报告
7月26日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为231646455.66份基金份额，其中认购
资金利息折合77627.21份基金份额。本基金的基金管理人为汇安基金管理有限责任公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。
根据《汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金基金合同》和《汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金招募说明书》的有关规定，本基金根据认购/申购费和销售服务费收取方式的不同，将基金份额分为不同的类别。在投资者认购/申购基金时收取认购/申购费用，在赎回时根据持有期限收取赎回费用，并不再从本类别基金资产中计提销售服务费的基金份额，称为 A 类基金份额；在投资人认购/申购时不收取认购/申购费用，而是从本类别基金资产中计提销售服务费，并在赎回时根据持有期限收取赎回费用的基金份额，称为 C 类基金份额。由于基金费用的不同，本基金 A 类基金份额和 C 类基金份额将分别计算并公布基金份额净值和基金份额累计净值。投资人可自行选择认购/申购的基金份额类别。本基金不同基金份额类别之间不得互相转换。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票(包含中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票)、存托凭证、债券(包括国债、
金融债、央行票据、地方政府债、企业债、公司债、中期票据、短期融资券、可转换债券、分离
交易的可转换债券、中小企业私募债等)、债券回购、同业存单、银行存款(包括协议存款、定期
存款及其他银行存款)、货币市场工具、权证、资产支持证券、股指期货、国债期货以及法律法规
或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。本基金的投资组合比例为：股票资产的比例为基金资产的0-95%；每个交易日日终在扣除股指期货合约、国债期货
合约需缴纳的交易保证金后，保持不低于基金资产净值的5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券，其中，现金不包括结算备付、存出保证应收申购款等；权证、股指期货、国债期货及其他金融工具的投资比例依照法律法规或监管机构的规定执行。本基金的业绩比较基准为沪深300指数收益率×60%+上证国债指数收益率×40%。
本财务报表由本基金的基金管理人汇安基金管理有限责任公司于2022年3月29日批准报出。
7.4.2会计报表的编制基础本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投
第29页共80页汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金2021年年度报告资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称
“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2021年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2021年12月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
(1)金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款
项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2)金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金
第30页共80页汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金2021年年度报告融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；
对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
或者(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值
并进行估值：
(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最
近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制
第31页共80页汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金2021年年度报告等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
(2)当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息
支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
(3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1)具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。
资产支持证券在持有期间收到的款项，根据资产支持证券的预计收益率或票面利率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分，将本金部分冲减资产支持证券投资成本，并将投资收益
第32页共80页汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金2021年年度报告部分扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价
值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.10费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11基金的收益分配政策
本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；
若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部
分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、
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经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票投资、债券投资和资产支持证券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
(1)对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。
(2)对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国基金业协会中基协发[2017]6号《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》(以下简称“指引”)，按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进行估值。
(3)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、可交换债券和私募债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于
2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交
易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、可交换债券和私募债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。
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7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第14号—收入》，本基金于2021年1月1日起执行。本基金在编制2021年度财务报表时已采用该准则，该准则的采用未对本基金财务报表产生重大影响。
7.4.5.2会计估计变更的说明无。
7.4.5.3差错更正的说明无。
7.4.6税项根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、
财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税
[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下
沪公网安备31011802005267号
