汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告

汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金

2022年中期报告

2022年06月30日

基金管理人:汇安基金管理有限责任公司

基金托管人:中国工商银行股份有限公司

送出日期:2022年08月31日汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告

§1重要提示及目录

1.1重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或

重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2022年8月30日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报

告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中财务资料未经审计。

本报告期自2022年1月1日起至2022年6月30日止。

第2页，共70页汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告

1.2目录

§1重要提示及目录.............................................2

1.1重要提示...............................................2

1.2目录.................................................3

§2基金简介................................................5

2.1基金基本情况.............................................5

2.2基金产品说明.............................................5

2.3基金管理人和基金托管人........................................6

2.4信息披露方式.............................................6

2.5其他相关资料.............................................6

§3主要财务指标和基金净值表现.......................................7

3.1主要会计数据和财务指标........................................7

3.2基金净值表现.............................................7

§4管理人报告...............................................9

4.1基金管理人及基金经理情况......................................10

4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................12

4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................13

4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................13

4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................14

4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................14

4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................14

4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.....................14

§5托管人报告..............................................15

5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................15

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明...............15

5.3托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见....................15

§6半年度财务会计报告（未经审计）....................................15

6.1资产负债表.............................................15

6.2利润表...............................................17

6.3净资产（基金净值）变动表......................................19

6.4报表附注..............................................21

§7投资组合报告.............................................55

7.1期末基金资产组合情况........................................55

7.2报告期末按行业分类的股票投资组合..................................56

7.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.....................57

7.4报告期内股票投资组合的重大变动...................................61

7.5期末按债券品种分类的债券投资组合..................................63

7.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细....................64

7.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.................64

7.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.................64

7.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细....................64

7.10本基金投资股指期货的投资政策...................................64

7.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.............................64

7.12投资组合报告附注.........................................64

§8基金份额持有人信息..........................................65

第3页，共70页汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告

8.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................66

8.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................66

8.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况......................66

§9开放式基金份额变动..........................................67

§10重大事件揭示............................................67

10.1基金份额持有人大会决议......................................67

10.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......................67

10.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................67

10.4基金投资策略的改变........................................67

10.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................67

10.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................68

10.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................68

10.8其他重大事件...........................................69

§11影响投资者决策的其他重要信息....................................69

11.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况.....................69

§12备查文件目录............................................70

12.1备查文件目录...........................................70

12.2存放地点.............................................70

12.3查阅方式.............................................70

第4页，共70页汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告

§2基金简介

2.1基金基本情况

基金名称汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金基金简称汇安量化优选基金主代码005599基金运作方式契约型开放式基金合同生效日2018年07月26日基金管理人汇安基金管理有限责任公司基金托管人中国工商银行股份有限公司

报告期末基金份额总额46728788.06份基金合同存续期不定期

下属分级基金的基金简称汇安量化优选A 汇安量化优选C下属分级基金的交易代码005599005600

报告期末下属分级基金的份额总额44958222.59份1770565.47份

2.2基金产品说明

本基金通过数量化方法进行投资组合管理，在严投资目标格控制风险并保持资产流动性的前提下，力争实现基金资产的长期稳定增值。

本基金通过合理稳健的资产配置策略，将基金资产在股票类资产和债券类资产之间灵活配置，以精确化的数学优化方式控制各个维度的风险暴露。在个股选择方面，本基金在基金管理人成熟的量化选股框架下挖掘具有超额收益的股票组合，把握中国经济增长投资策略和资本市场发展机遇，严格控制下行风险，力争实现基金份额净值的长期平稳增长。

本基金投资策略主要包括资产配置策略、股票投

资策略、债券类资产投资策略、资产支持证券投资策

略、股指期货和国债期货投资策略、权证投资策略、存托凭证投资策略等。

沪深300指数收益率×60%+上证国债指数收益率业绩比较基准

×40%

第5页，共70页汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告

本基金为混合型基金，其风险收益水平高于货币风险收益特征

市场基金和债券型基金，低于股票型基金。

2.3基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人名称汇安基金管理有限责任公司中国工商银行股份有限公司信息披姓名郭冬青郭明

露负责联系电话01056711600010-66105799

人电子邮箱 guodq@huianfund.cn custody@icbc.com.cn客户服务电话0105671169095588

传真01056711640010-66105798上海市虹口区欧阳路218弄1北京市西城区复兴门内大街5注册地址号2楼215室5号北京市东城区东直门南大街5号中青旅大厦13层；上海市虹北京市西城区复兴门内大街5办公地址口区东大名路501号白玉兰大5号厦36层邮政编码100007100140法定代表人刘强陈四清

2.4信息披露方式

本基金选定的信息披中国证券报露报纸名称登载基金中期报告正

文的管理人互联网网 www.huianfund.cn址基金中期报告备置地基金管理人及基金托管人办公地点点

2.5其他相关资料

项目名称办公地址上海市虹口区东大名路501号上海白注册登记机构汇安基金管理有限责任公司玉兰广场36层02单元

第6页，共70页汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告

§3主要财务指标和基金净值表现

3.1主要会计数据和财务指标

金额单位：人民币元报告期

3.1.1期间数据和指标(2022年01月01日-2022年06月30日)

汇安量化优选A 汇安量化优选C

本期已实现收益-12363936.19-1857185.70

本期利润-16538092.48-9619761.57

加权平均基金份额本期利润-0.2833-0.6766

本期加权平均净值利润率-19.63%-45.78%

本期基金份额净值增长率-10.56%-10.95%报告期末

3.1.2期末数据和指标

(2022年06月30日)

期末可供分配利润13368838.23444369.89

期末可供分配基金份额利润0.29740.2510

期末基金资产净值67624455.252571264.74

期末基金份额净值1.50421.4522报告期末

3.1.3累计期末指标

(2022年06月30日)

基金份额累计净值增长率50.42%45.22%

注：1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字；

2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益；

3、对期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实

现部分余额的孰低数。

3.2基金净值表现

3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

汇安量化优选A

第7页，共70页汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告业绩比较份额净值业绩比较份额净值基准收益

阶段增长率标基准收益*-**-*

增长率*率标准差

准差*率*

过去一个月10.92%1.10%5.78%0.64%5.14%0.46%

过去三个月8.61%1.54%4.29%0.86%4.32%0.68%

过去六个月-10.56%1.60%-4.59%0.87%-5.97%0.73%

过去一年-16.88%1.37%-6.66%0.75%-10.22%0.62%

过去三年46.12%1.30%17.09%0.76%29.03%0.54%自基金合同

50.42%1.26%24.88%0.78%25.54%0.48%

生效起至今

汇安量化优选C业绩比较份额净值业绩比较份额净值基准收益

阶段增长率标基准收益*-**-*

增长率*率标准差

准差*率*

过去一个月10.85%1.10%5.78%0.64%5.07%0.46%

过去三个月8.38%1.54%4.29%0.86%4.09%0.68%

过去六个月-10.95%1.60%-4.59%0.87%-6.36%0.73%

过去一年-17.55%1.37%-6.66%0.75%-10.89%0.62%

过去三年42.23%1.30%17.09%0.76%25.14%0.54%自基金合同

45.22%1.26%24.88%0.78%20.34%0.48%

生效起至今注：2019年5月20日，本基金业绩比较基准由“沪深300指数收益率*55%+上证国债指数收益率*45%”变更为“沪深300指数收益率*60%+上证国债指数收益率*40%”。

3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收

益率变动的比较

第8页，共70页汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告

注：本报告期，本基金投资比例符合基金合同要求。

§4管理人报告

第9页，共70页汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告

4.1基金管理人及基金经理情况

4.1.1基金管理人及其管理基金的经验

本基金管理人为汇安基金管理有限责任公司，于2016年4月19日获中国证监会批复，

2016年4月25日正式成立，是业内首家全自然人、由内部核心专业人士控股的公募基金

管理公司，注册资本1亿元人民币，注册地为上海市，设北京、上海双总部。公司目前具有公开募集证券投资基金管理、基金销售、特定客户资产管理的资格。

截至2022年6月30日，公司旗下管理58只公募基金——汇安嘉汇纯债债券型证券投资基金、汇安嘉裕纯债债券型证券投资基金、汇安丰利灵活配置混合型证券投资基金、

汇安丰融灵活配置混合型证券投资基金、汇安嘉源纯债债券型证券投资基金、汇安丰华

灵活配置混合型证券投资基金、汇安丰泽灵活配置混合型证券投资基金、汇安沪深300

指数增强型证券投资基金、汇安丰恒灵活配置混合型证券投资基金、汇安丰裕灵活配置

混合型证券投资基金、汇安丰益灵活配置混合型证券投资基金、汇安多策略灵活配置混

合型证券投资基金、汇安资产轮动灵活配置混合型证券投资基金、汇安裕华纯债定期开

放债券型发起式证券投资基金、汇安成长优选灵活配置混合型证券投资基金、汇安稳裕

债券型证券投资基金、汇安趋势动力股票型证券投资基金、汇安量化优选灵活配置混合

型证券投资基金、汇安裕阳三年定期开放混合型证券投资基金、汇安短债债券型证券投

资基金、汇安嘉鑫纯债债券型证券投资基金、富时中国A50交易型开放式指数证券投资

基金、汇安核心成长混合型证券投资基金、汇安鼎利纯债债券型证券投资基金、汇安多

因子混合型证券投资基金、汇安行业龙头混合型证券投资基金、汇安中短债债券型证券

投资基金、汇安嘉诚债券型证券投资基金、汇安量化先锋混合型证券投资基金、汇安中

债-广西壮族自治区公司信用类债券指数证券投资基金、汇安宜创量化精选混合型证券

投资基金、汇安嘉盛纯债债券型证券投资基金、汇安信利债券型证券投资基金、汇安裕

和纯债债券型证券投资基金、汇安上证证券交易型开放式指数证券投资基金、汇安嘉利

混合型证券投资基金、汇安核心资产混合型证券投资基金、汇安裕鑫12个月定期开放纯

债债券型发起式证券投资基金、汇安价值蓝筹混合型证券投资基金、汇安消费龙头混合

型证券投资基金、汇安恒鑫12个月定期开放纯债债券型发起式证券投资基金、汇安中证

500指数增强型证券投资基金、汇安泓阳三年持有期混合型证券投资基金、汇安恒利39

个月定期开放纯债债券型证券投资基金、汇安盛鑫三年定期开放纯债债券型发起式证券

投资基金、汇安嘉盈一年持有期债券型证券投资基金、汇安均衡优选混合型证券投资基

金、汇安核心价值混合型证券投资基金、汇安鑫利优选混合型证券投资基金、汇安泓利

一年持有期混合型证券投资基金、汇安鑫泽稳健一年持有期混合型证券投资基金、汇安

裕兴12个月定期开放纯债债券型发起式证券投资基金、汇安信泰稳健一年持有期混合型

证券投资基金、汇安优势企业精选混合型证券投资基金、汇安永利30天持有期短债债券

型证券投资基金、汇安润阳三年持有期混合型证券投资基金、汇安永福90天持有期中短

债债券型证券投资基金、汇安裕同纯债债券型证券投资基金。

第10页，共70页汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告

4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

任本基金的基证

金经理（助理）券期限从姓名职务说明业任职离任年日期日期限

朱晨歌先生，复旦大学理论物理硕士，7年证券、基金行业从业经验。曾任华安基金管理有限公司指数与量化投资事业部数量分

析师、投资经理，从事量化投资研究工作。2017年1

2月29日加入汇安基金管

理有限责任公司，担任指数与量化投资部基金经理一职。2018年2月8日至201

9年5月10日，任汇安丰利

灵活配置混合型证券投资

朱晨指数与量化投资部高级经2018-7

-基金基金经理；2018年2月歌理、本基金的基金经理08-09年

8日至2020年7月27日，任

汇安多策略灵活配置混合型证券投资基金基金经理；2018年4月26日至2019年5月10日，任汇安丰华灵活配置混合型证券投资基金基金经理；2019年12月2

4日至2021年2月2日，任汇

安宜创量化精选混合型证券投资基金基金经理；201

8年8月9日至今，任汇安量

化优选灵活配置混合型证券投资基金基金经理；201

第11页，共70页汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告

8年8月22日至今，任汇安

沪深300指数增强型证券投资基金；2019年3月13日至今，任汇安丰裕灵活配置混合型证券投资基金基金经理；2019年6月14日至今，任富时中国A50交易型开放式指数证券投资基金基金经理；2019年10月30日至今，任汇安量化先锋混合型证券投资基金基金经理；2020年4月9日至今，任汇安上证证券交易型开放式指数证券投资基金基金经理；2020年6月16日至今，任汇安核心资产混合型证券投资基金基金经理；2020年11月16日至今，任汇安中证500指数增强型证券投资基金基金经理。

1、“任职日期”和“离职日期”分别指根据公司对外披露的聘任日期和解聘日期。

2、证券从业的含义遵从行业协会《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》的相关规定。

3、本基金无基金经理助理。

4.1.3期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况

本报告期末本基金的基金经理无兼任私募资产管理计划投资经理的情况。

4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求利益，无损害基金份额持有人利益的行为。

第12页，共70页汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告

4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1公平交易制度的执行情况报告期内，基金管理人严格执行证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司内部公平交易制度，完善相应制度及流程，通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行，确保公平交易原则的实现。基金管理人公平对待旗下管理的所有投资组合，报告期内公平交易制度得到良好的贯彻执行，未发现存在违反公平交易原则的情况。

报告期内，公司对连续四个季度期间内、不同时间窗口下（如：1日内、3日内、5日内）公司管理的不同投资组合同向交易开展交易价差分析。分析结果表明，本报告期内公司对各投资组合公平对待，不存在利益输送的行为。

4.3.2异常交易行为的专项说明

基金管理人严格控制不同投资组合之间的同日反向交易，禁止可能导致不公平交易和利益输送的同日反向交易。本报告期内，本基金未发现可能的异常交易情况，不存在所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边成交量超过该证券

当日成交量的5%的情况。

4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析

2022年上半年，A股市场的走势可以分为两个阶段：1-4月，在宏观经济下行、海外

军事冲突、上海等局部地区疫情等多重因素影响下，市场大幅下跌。但其中核心的影响因素还是疫情的反复。作为中国重要的产业基地和消费引擎，上海的暂时“停摆”可谓牵一发而动全身，对国内经济、市场情绪包括资金流向都起到了较大冲击。第二个阶段则是4月底之后，市场持续反弹，且呈现出板块轮动的趋势。反弹的背后是基本面发生的一系列积极变化：最直接的还是疫情的好转并得到较好控制，上海等地积极复工复产，有效缓解了市场之前对于疫情影响的悲观预期，情绪大幅修复；宏观经济层面，稳增长政策的持续推出对经济的托底作用也开始逐渐显现。具体来看，社融数据连续回暖，市场整体流动性水平仍维持高位，地产销售数据边际改善，6月的消费数据也边际向好，汽车、家电等行业纷纷出台强刺激政策，尤其是新能源车相关的刺激补贴超出市场预期，有效刺激了下游需求。另外随着疫情防控政策的逐步放松，消费场景的回归也有望带动板块的继续回暖。虽然海外联储加息节奏加快，全球流动性收窄，但国内当前政策和经济环境对资本市场较为友好，叠加基本面改善，使得A股也走出了独立行情。整体来看，

4到6月市场交易的主线是疫情后的总量修复，景气持续和边际改善的板块均有所表现。

4.4.2报告期内基金的业绩表现

第13页，共70页汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告

截至报告期末汇安量化优选A基金份额净值为1.5042元，本报告期内，该类基金份额净值增长率为-10.56%，同期业绩比较基准收益率为-4.59%；截至报告期末汇安量化优选C基金份额净值为1.4522元，本报告期内，该类基金份额净值增长率为-10.95%，同期业绩比较基准收益率为-4.59%。

4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

展望7月乃至后市，随着疫情的好转和经济回暖，市场逻辑将逐步从总量修复回到结构性机会，将更考验自下而上的选股能力。三季度将是年内经济复苏的关键一季，有望是全年GDP增速高点。目前市场动能仍在，新能源汽车、光伏等高景气赛道在政策加持下增速保持在高位，仍具有较强进攻性；而消费、地产等景气度出现拐点的优质公司，在偏左侧布局的过程中积累了较高的安全边际，随着经济回暖，有望迎来业绩和估值的双重修复，在整个下半年都值得重视。我们将继续坚持基本面量化的理念，力争为投资者获得更好的收益回报。

4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

本基金管理人按照《企业会计准则》、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。

本基金管理人设有估值委员会，公司运营总监担任估值委员会主席，投资部门、合规风控部和运营部指定人员担任委员。估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备行业研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。

本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。

本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议，由其按约定分别提供银行间同业市场及交易所交易的债券品种的估值数据。

4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

本基金本报告期内未发生利润分配情况。

4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

本报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。

第14页，共70页汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告

§5托管人报告

5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

本报告期内，本基金托管人在对本基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

本报告期内，本基金的管理人——汇安基金管理有限责任公司在本基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。

5.3托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本托管人依法对汇安基金管理有限责任公司编制和披露的本基金2022年中期报告

中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。

§6半年度财务会计报告（未经审计）

6.1资产负债表

会计主体：汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金

报告截止日：2022年06月30日

单位：人民币元本期末上年度末资产附注号

2022年06月30日2021年12月31日

资产：

银行存款6.4.7.15190630.0111294633.63

结算备付金12722.13326744.05

存出保证金38309.9559218.51

交易性金融资产6.4.7.265304937.54179082878.79

其中：股票投资65112987.07178784223.93

基金投资--

第15页，共70页汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告

债券投资191950.47298654.86资产支持证券

--投资

贵金属投资--

其他投资--

衍生金融资产6.4.7.3--

买入返售金融资产6.4.7.4--

债权投资--

其中：债券投资--资产支持证券

--投资

其他投资--

其他债权投资--

其他权益工具投资--

应收清算款-2666994.84

应收股利--

应收申购款610.00205090.40

递延所得税资产--

其他资产6.4.7.5-1516.63

资产总计70547209.63193637076.85本期末上年度末负债和净资产附注号

2022年06月30日2021年12月31日

负债：

短期借款--

交易性金融负债--

衍生金融负债6.4.7.3--

卖出回购金融资产款--

应付清算款--

应付赎回款148972.344542640.34

应付管理人报酬81900.47234472.44

应付托管费13650.0839078.73

第16页，共70页汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告

应付销售服务费1679.6436238.05

应付投资顾问费--

应交税费1.010.48

应付利润--

递延所得税负债--

其他负债6.4.7.6105286.10330217.35

负债合计351489.645182647.39

净资产：

实收基金6.4.7.746728788.06113230135.74

其他综合收益--

未分配利润6.4.7.823466931.9375224293.72

净资产合计70195719.99188454429.46

负债和净资产总计70547209.63193637076.85

注：报告截止日2022年6月30日，汇安量化优选A基金份额净值1.5042元，基金份额总额44958222.59份；汇安量化优选C基金份额净值1.4522元，基金份额总额

1770565.47份。汇安量化优选份额总额合计为46728788.06份。

6.2利润表

会计主体：汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金

本报告期：2022年01月01日至2022年06月30日

单位：人民币元本期上年度可比期间项目附注号2022年01月01日至2021年01月01日至2

2022年06月30日021年06月30日

一、营业总收入-25050570.4221393399.95

1.利息收入13840.8928122.76

其中：存款利息收入6.4.7.913840.8928122.76

债券利息收入--资产支持证券利息

--收入买入返售金融资产

--收入

第17页，共70页汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告

证券出借利息收入--

其他利息收入--2.投资收益（损失以“-”-13163283.2517117414.70

填列）

其中：股票投资收益6.4.7.10-13703900.4915975519.05

基金投资收益--

债券投资收益6.4.7.1119972.81-资产支持证券投资

6.4.7.12--

收益

贵金属投资收益6.4.7.13--

衍生工具收益6.4.7.14--

股利收益6.4.7.15520644.431141895.65以摊余成本计量的

金融资产终止确认--产生的收益

其他投资收益--3.公允价值变动收益（损

6.4.7.16-11936732.164179132.82失以“-”号填列）4.汇兑收益（损失以“-”--号填列）5.其他收入（损失以“-”

6.4.7.1735604.1068729.67号填列）

减：二、营业总支出1107283.632500462.88

6.4.10.2.

1．管理人报酬798946.081634987.96

6.4.10.2.

2．托管费133157.75272497.96

6.4.10.2.

3．销售服务费88260.7432613.68

4.投资顾问费--

5．利息支出--

其中：卖出回购金融资产--

第18页，共70页汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告支出

6．信用减值损失--

7．税金及附加0.89-

8．其他费用6.4.7.1886918.17560363.28三、利润总额（亏损总额-26157854.0518892937.07以“-”号填列）

减：所得税费用--四、净利润（净亏损以“-”-26157854.0518892937.07号填列）

五、其他综合收益的税后

--净额

六、综合收益总额-26157854.0518892937.07

6.3净资产（基金净值）变动表

会计主体：汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金

本报告期：2022年01月01日至2022年06月30日

单位：人民币元本期

2022年01月01日至2022年06月30日

项目其他综合收实收基金未分配利润净资产合计益

一、上期期末净资产113230135.75224293.7188454429.

-（基金净值）74246

加：会计政策变更----前期差错更

----正

其他----

二、本期期初净资产113230135.75224293.7188454429.

-（基金净值）74246

三、本期增减变动额

-66501347.-51757361.-11825870

（减少以“-”号填-

68799.47

列）

第19页，共70页汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告

（一）、综合收益总-26157854.-26157854.

--额0505

（二）、本期基金份

额交易产生的基金-66501347.-25599507.-92100855.-净值变动数（净值减687442少以“-”号填列）

其中：1.基金申购款2142297.33-1118058.303260355.63

2.基金赎回-68643645.-26717566.-95361211.

-款010405

（三）、本期向基金份额持有人分配利

润产生的基金净值----

变动（净值减少以“-”号填列）

（四）、其他综合收

----益结转留存收益

四、本期期末净资产46728788.023466931.970195719.9

-（基金净值）639上年度可比期间

2021年01月01日至2021年06月30日

项目其他综合收实收基金未分配利润净资产合计益

一、上期期末净资产120972929.77596599.6198569529.

-（基金净值）83952

加：会计政策变更----前期差错更

----正

其他----

二、本期期初净资产120972929.77596599.6198569529.

-（基金净值）83952

三、本期增减变动额

-25552382.-26018881.（减少以“-”号填--466498.15

9712

列）

第20页，共70页汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告

（一）、综合收益总18892937.018892937.0

--额77

（二）、本期基金份

额交易产生的基金-25552382.-19359435.-44911818.-净值变动数（净值减972219少以“-”号填列）

64754769.648259134.2113013903.

其中：1.基金申购款-

4791

2.基金赎回-90307152.-67618569.-15792572

款61492.10

（三）、本期向基金份额持有人分配利

润产生的基金净值----

变动（净值减少以“-”号填列）

（四）、其他综合收

----益结转留存收益

四、本期期末净资产95420546.877130101.5172550648.

-（基金净值）6440报表附注为财务报表的组成部分。

本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署:刘强王嘉浩江士

———————————————————————————基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人

6.4报表附注

6.4.1基金基本情况

汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2018]63号《关于准予汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金注册的批复》核准，由汇安基金管理有限责任公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币231568828.45元，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2018)第0467号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《汇

第21页，共70页汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告安量化优选灵活配置混合型证券投资基金基金合同》于2018年7月26日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为231646455.66份基金份额，其中认购资金利息折合

77627.21份基金份额。本基金的基金管理人为汇安基金管理有限责任公司，基金托管

人为中国工商银行股份有限公司。

根据《汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金基金合同》和《汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金招募说明书》的有关规定，本基金根据认购/申购费和销售服务费收取方式的不同，将基金份额分为不同的类别。在投资者认购/申购基金时收取认购/申购费用，在赎回时根据持有期限收取赎回费用，并不再从本类别基金资产中计提销售服务费的基金份额，称为A类基金份额；在投资人认购/申购时不收取认购/申购费用，而是从本类别基金资产中计提销售服务费，并在赎回时根据持有期限收取赎回费用的基金份额，称为C类基金份额。由于基金费用的不同，本基金A类基金份额和C类基金份额将分别计算并公布基金份额净值和基金份额累计净值。投资人可自行选择认购/申购的基金份额类别。本基金不同基金份额类别之间不得互相转换。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票(包含中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票)、

存托凭证、债券(包括国债、金融债、央行票据、地方政府债、企业债、公司债、中期

票据、短期融资券、可转换债券、分离交易的可转换债券、中小企业私募债等)、债券

回购、同业存单、银行存款(包括协议存款、定期存款及其他银行存款)、货币市场工具、

权证、资产支持证券、股指期货、国债期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的

其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。本基金的投资组合比例为：股票资产的比例为基金资产的0-95%；每个交易日日终在扣除股指期货合约、国债期货合约需缴纳

的交易保证金后，保持不低于基金资产净值的5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券，其中，现金不包括结算备付、存出保证应收申购款等；权证、股指期货、国债期货及其他金融工具的投资比例依照法律法规或监管机构的规定执行。根据本基金的基金管理人于2019年5月18日发布的《汇安基金管理有限责任公司关于变更汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金及汇安成长优选灵活配置混合型证券投资基金业绩比较基准及修改基金合同的公告》，自2019年5月20日起，本基金的业绩比较基准从“沪深300指数收益率×55%+上证国债指数收益率×45%”变更为“沪深300指数收益率×60%+上证国债指数收益率×40%”。

本财务报表由本基金的基金管理人汇安基金管理有限责任公司于2022年8月30日批准报出。

6.4.2会计报表的编制基础

第22页，共70页汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板

第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)

颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注6.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

6.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本基金财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2022年6月

30日的财务状况以及2022年1月1日至2022年6月30日的经营成果和净资产变动情况等有关信息。

6.4.4重要会计政策和会计估计

6.4.4.1会计年度

本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

6.4.4.2记账本位币

本基金的记账本位币为人民币。

6.4.4.3金融资产和金融负债的分类

新金融工具准则

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

当本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

(1)金融资产

金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

债务工具

本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式进行计量：

第23页，共70页汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告

以摊余成本计量：

本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。

以公允价值计量且其变动计入当期损益：

本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资、资产支持证券投资和基金投资，在资产负债表中以交易性金融资产列示。

权益工具

权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具(主要为股票投资)按照公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为交易性金融资产。

(2)金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。

(3)衍生金融工具

本基金将持有的衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为衍生金融资产/负债。

原金融工具准则(截至2021年12月31日前适用的原金融工具准则)

本基金于2022年1月1日起执行新金融工具准则，但选择不重述比较信息。因此，比较信息继续适用本基金以前年度的如下会计政策。

(1)金融资产的分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。

本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

第24页，共70页汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告

本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

(2)金融负债的分类

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。

6.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

新金融工具准则金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计利息，包含在交易性金融资产的账面价值中。对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。

本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。

本基金考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

于每个资产负债表日，本基金对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本基金按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加

但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本基金假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

第25页，共70页汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告

对于其他各类应收款项，无论是否存在重大融资成分，本基金均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

原金融工具准则(截至2021年12月31日前适用的原金融工具准则)

本基金于2022年1月1日起执行新金融工具准则，但选择不重述比较信息。因此，比较信息继续适用本基金以前年度的如下会计政策。

金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日

至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。

金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。

6.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则

本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定

公允价值并进行估值：

(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无

交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具

第26页，共70页汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告

有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。

(2)当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和

其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。

(3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值。

6.4.4.6金融资产和金融负债的抵销

本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1)具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。

6.4.4.7实收基金

实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。

6.4.4.8损益平准金

损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。

6.4.4.9收入/（损失）的确认和计量

新金融工具准则股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资和资产支持证券投资在持有期间应取得的按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息扣除在适用情况下由债券

第27页，共70页汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告和资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确

认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。

应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。

原金融工具准则(截至2021年12月31日前适用的原金融工具准则)

本基金于2022年1月1日起执行新金融工具准则，但选择不重述比较信息。因此，比较信息继续适用本基金以前年度的如下会计政策。

股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增

值税后的净额确认为利息收入。资产支持证券在持有期间收到的款项，根据资产支持证券的预计收益率或票面利率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分，将本金部分冲减资产支持证券投资成本，并将投资收益部分扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确

应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。

6.4.4.10费用的确认和计量

本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。

以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。

6.4.4.11基金的收益分配政策

本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为

基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产

第28页，共70页汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告

生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。

经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。

6.4.4.12分部报告

本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本基金的基金管

理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。

本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。

6.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计

根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票投资、、债券投资和资产支持证券投资的公允价值时采用的估值方法及其关

键假设如下：

(1)对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法等估值技术进行估值。

(2)对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股

份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国基金业协会中基协发[2017]6号《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》之

附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》(以下简称“指引”)，按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进行估值。

(3)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、可交换债券

和可分离债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值

技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、可交换债券和可分离债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果

第29页，共70页汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。

6.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

6.4.5.1会计政策变更的说明

财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、

《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号－套期会计》及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(以下合称“新金融工具准则”)，财政部、中国银行保险监督管理委员会于2020年12月30日发布了《关于进一步贯彻落实新金融工具相关会计准则的通知》，公募证券投资基金自2022年1月1日起执行新金融工具准则。此外，中国证监会于2022年颁布了修订后的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》，本基金的基金管理人已采用上述准则及通知编制本基金2022年度财务报表，对本基金财务报表的影响列示如下：

(a) 金融工具

根据新金融工具准则的相关规定，本基金对于首次执行该准则的累积影响数调整

2022年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，2021年度的比较财务报表未重列。于2021年12月31日及2022年1月1日，本基金均没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

(i) 于2022年1月1日，本财务报表中金融资产和金融负债按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果如下：

原金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产为银行存款、结算备付金、存出保证

金、应收利息、应收证券清算款和应收申购款，金额分别为11294633.63元、326744.05元、59218.51元、1516.63元、2666994.84元和205090.40元。新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产为银行存款、结算备付金、存出保证金、其他资产-应收利

息、应收清算款和应收申购款，金额分别为11295916.50元、326905.75元、59247.77元、0.00元、2666994.84元和205090.40元。

原金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益计量的金融资产为交易

性金融资产，金额为179082878.79元。新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益计量的金融资产为交易性金融资产，金额为179082921.59元。

原金融工具准则下以摊余成本计量的金融负债为应付赎回款、应付管理人报酬、应

付托管费、应付销售服务费和应付交易费用，金额分别为4542640.34元、234472.44元、39078.73元、36238.05元和160217.35元。新金融工具准则下以摊余成本计量的金融负债为应付赎回款、应付管理人报酬、应付托管费、应付销售服务费和其他负债-

应付交易费用，金额分别为4542640.34元、234472.44元、39078.73元、36238.05元和160217.35元。

第30页，共70页汇安量化优选灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告

i) 于2021年12月31日，本基金持有的“银行存款”、“结算备付金”、“存出保证金”、“交易性金融资产”、“买入返售金融资产”、“卖出回购金融资产款”等对

应的应计利息余额均列示在“应收利息”或“应付利息”科目中。于2022年1月1日，本基金根据新金融工具准则下的计量类别，将上述应计利息分别转入“银行存款”、“结算备付金”、“存出保证金”、“交易性金融资产”、“买入返售金融资产”、“卖出回购金融资产款”等科目项下列示，无期初留存收益影响。

(b) 《资产管理产品相关会计处理规定》

根据《资产管理产品相关会计处理规定》，本基金的基金管理人在编制本财务报表时调整了部分财务报表科目的列报和披露，这些调整未对本基金财务报表产生重大影响。

6.4.5.2会计估计变更的说明

本基金本报告期未发生会计估计变更。

6.4.5.3差错更正的说明

本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。

6.4.6税项根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85

号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税

[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通