广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年年度报告广发可转债债券型发起式证券投资基金
2023年年度报告
2023年12月31日
基金管理人：广发基金管理有限公司
基金托管人：中国工商银行股份有限公司
送出日期：二〇二四年三月二十九日广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2024年3月27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料已经审计。安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自2023年1月1日起至12月31日止。
第2页共71页广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
1.2目录
§1重要提示及目录.............................................2
1.1重要提示...............................................2
1.2目录.................................................3
§2基金简介................................................5
2.1基金基本情况.............................................5
2.2基金产品说明.............................................5
2.3基金管理人和基金托管人........................................6
2.4信息披露方式.............................................6
2.5其他相关资料.............................................6
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................7
3.1主要会计数据和财务指标........................................7
3.2基金净值表现.............................................8
3.3过去三年基金的利润分配情况.....................................12
§4管理人报告..............................................12
4.1基金管理人及基金经理情况......................................12
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................13
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................13
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................14
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................14
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................15
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................16
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................16
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.....................16
§5托管人报告..............................................16
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................16
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明...........16
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见....................16
§6审计报告...............................................17
6.1审计意见..............................................17
6.2形成审计意见的基础.........................................17
6.3其他信息..............................................17
6.4管理层和治理层对财务报表的责任...................................17
6.5注册会计师对财务报表审计的责任...................................18
§7年度财务报表.............................................19
7.1资产负债表.............................................19
7.2利润表...............................................21
7.3净资产变动表............................................22
7.4报表附注..............................................23
§8投资组合报告.............................................53
8.1期末基金资产组合情况........................................53
8.2报告期末按行业分类的股票投资组合..................................53
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.....................54
8.4报告期内股票投资组合的重大变动...................................56
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合..................................58
第3页共71页广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细....................58
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.................59
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.................59
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细....................59
8.10本基金投资股指期货的投资政策...................................59
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.............................59
8.12投资组合报告附注.........................................59
§9基金份额持有人信息..........................................63
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................63
9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................64
9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况......................64
9.4发起式基金发起资金持有份额情况...................................64
§10开放式基金份额变动.........................................64
§11重大事件揭示............................................65
11.1基金份额持有人大会决议......................................65
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......................65
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................65
11.4基金投资策略的改变........................................65
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................65
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................66
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................66
11.8其他重大事件...........................................70
§12备查文件目录............................................71
12.1备查文件目录...........................................71
12.2存放地点.............................................71
12.3查阅方式.............................................71
第4页共71页广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
§2基金简介
2.1基金基本情况
基金名称广发可转债债券型发起式证券投资基金基金简称广发可转债债券基金主代码006482基金运作方式契约型开放式基金合同生效日2018年11月2日基金管理人广发基金管理有限公司基金托管人中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额2287075139.48份基金合同存续期不定期
下属分级基金的基金简称 广发可转债债券 A 广发可转债债券 C 广发可转债债券 E下属分级基金的交易代码006482006483010629报告期末下属分级基金的
1105688630.79份395645574.00份785740934.69份
份额总额
2.2基金产品说明
在严格控制风险和保持资产流动性的基础上，以可转换债券为主要投资投资目标标的，力求获得超越业绩比较基准的投资回报，以期实现基金资产的长期稳健增值。
本基金在宏观经济分析基础上，结合政策面、市场资金面、利率走势、收益率曲线变化趋势和信用风险变化等因素进行综合分析，积极把握市投资策略
场发展趋势，根据经济周期不同阶段各类资产市场表现变化情况，对债券、股票和现金等大类资产投资比例进行战略配置和调整。
中证可转换债券指数收益率×70%＋中债综合财富（总值）指数收益率业绩比较基准
×20%＋沪深300指数收益率×10%
本基金为债券型基金，其预期风险与预期收益高于货币市场基金，低于混合型基金和股票型基金。本基金主要投资于可转换债券（含可分离交风险收益特征易可转债）和可交换债券，在债券型基金中属于风险水平相对较高的投资产品。
第5页共71页广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
2.3基金管理人和基金托管人
项目基金管理人基金托管人名称广发基金管理有限公司中国工商银行股份有限公司姓名程才良郭明信息披露
联系电话020-83936666010-66105799负责人
电子邮箱 ccl@gffunds.com.cn custody@icbc.com.cn客户服务电话9510582895588
传真020-34281105010-66105798广东省珠海市横琴新区环岛东路注册地址北京市西城区复兴门内大街55号
3018号2608室
广东省广州市海珠区琶洲大道东
1号保利国际广场南塔31－33楼；
办公地址北京市西城区复兴门内大街55号广东省珠海市横琴新区环岛东路
3018号2603-2622室
邮政编码510308100140法定代表人孙树明陈四清
2.4信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称中国证券报登载基金年度报告正文的管理人互联
www.gffunds.com.cn网网址
基金年度报告备置地点广州市海珠区琶洲大道东1号保利国际广场南塔31-33楼
2.5其他相关资料
项目名称办公地址安永华明会计师事务所（特殊普会计师事务所中国北京通合伙）广东省广州市海珠区琶洲大道东1号保利
注册登记机构广发基金管理有限公司国际广场南塔31-33楼；广东省珠海市横
琴新区环岛东路3018号2603-2622室
第6页共71页广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1期间2023年2022年2021年
数据和指广发可转债广发可转债广发可转债广发可转债广发可转债广发可转债广发可转债广发可转债广发可转债
标 债券 A 债券 C 债券 E 债券 A 债券 C 债券 E 债券 A 债券 C 债券 E本期已
-498125-192222-406781-584425-164762-126529634595423016362954517.实现收
00.5418.8252.83408.56134.80180.670.334.4345
益
本期利-702389-273187-602291-775108-225985-197162241416492982661284231
润87.8780.6266.97521.53392.96048.8331.526.228.22加权平均基金
-0.0592-0.0673-0.1221-0.6761-0.7409-0.76430.63300.62470.5435份额本期利润本期加权平均
-3.83%-4.33%-7.99%-38.71%-41.83%-44.33%32.71%32.21%26.75%净值利润率本期基金份额
-2.34%-2.72%-2.53%-29.12%-29.41%-29.26%42.88%42.31%42.56%净值增长率
3.1.2期末2023年末2022年末2021年末
数据和指广发可转债广发可转债广发可转债广发可转债广发可转债广发可转债广发可转债广发可转债广发可转债
标 债券 A 债券 C 债券 E 债券 A 债券 C 债券 E 债券 A 债券 C 债券 E期末可
-100485-376268-780311-537507-128198-168466617605920250589973286供分配
241.9214.0763.7391.5952.6047.1872.4517.065.81
利润期末可
供分配-0.0909
-0.0951-0.0993-0.0531-0.0511-0.05870.45190.46570.4478基金份额利润期末基
162258458222191146064151984737985314296930289717893191754711494
金资产
488.2762.32551.87000.8380.7026.84328.3816.6142.97
净值期末基
金份额1.46751.47161.45861.50261.51281.49652.12002.14312.1156净值
2023年末2022年末2021年末
3.1.3累计
广发可转广发可转广发可转广发可转广发可转广发可转广发可转广发可转广发可转期末指标
债债券 A 债债券 C 债债券 E 债债券 A 债债券 C 债债券 E 债债券 A 债债券 C 债债券 E
第7页共71页广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年年度报告基金份额累计
46.75%47.16%3.63%50.26%51.28%6.32%112.00%114.31%50.31%
净值增长率
注：（1）所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
（2）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣
除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
（3）期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
广发可转债债券 A份额净值增业绩比较基份额净值增业绩比较基
阶段长率标准差准收益率标*－**－*
长率*准收益率*
*准差*
过去三个月-3.49%0.62%-2.69%0.36%-0.80%0.26%
过去六个月-8.17%0.59%-3.28%0.33%-4.89%0.26%
过去一年-2.34%0.64%-0.53%0.34%-1.81%0.30%
过去三年-1.10%1.06%3.00%0.46%-4.10%0.60%
过去五年45.85%0.98%34.46%0.53%11.39%0.45%自基金合同生
46.75%0.96%33.62%0.53%13.13%0.43%
效起至今
广发可转债债券 C份额净值增业绩比较基份额净值增业绩比较基
阶段长率标准差准收益率标*－**－*
长率*准收益率*
*准差*
过去三个月-3.59%0.62%-2.69%0.36%-0.90%0.26%
过去六个月-8.36%0.59%-3.28%0.33%-5.08%0.26%
过去一年-2.72%0.64%-0.53%0.34%-2.19%0.30%
过去三年-2.28%1.06%3.00%0.46%-5.28%0.60%
过去五年45.33%0.98%34.46%0.53%10.87%0.45%自基金合同生
47.16%0.96%33.62%0.53%13.54%0.43%
效起至今
广发可转债债券 E
第8页共71页广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年年度报告份额净值增业绩比较基份额净值增业绩比较基
阶段长率标准差准收益率标*－**－*
长率*准收益率*
*准差*
过去三个月-3.54%0.62%-2.69%0.36%-0.85%0.26%
过去六个月-8.26%0.59%-3.28%0.33%-4.98%0.26%
过去一年-2.53%0.64%-0.53%0.34%-2.00%0.30%
过去三年-1.71%1.06%3.00%0.46%-4.71%0.60%自基金合同生
3.63%1.06%3.80%0.46%-0.17%0.60%
效起至今
注：业绩比较基准是根据基金合同关于资产配置比例的规定构建的，由于基金资产配置比例处于动态变化的过程中，需要通过再平衡来使资产的配置比例符合基金合同要求，基准指数每日按照合同规定比例采取再平衡，再用每日连乘的计算方式得到基准指数的时间序列。
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较广发可转债债券型发起式证券投资基金份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
(2018年11月2日至2023年12月31日)
广发可转债债券 A
广发可转债债券 C
第9页共71页广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
广发可转债债券 E
3.2.3过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
广发可转债债券型发起式证券投资基金过去五年基金净值增长率与业绩比较基准收益率对比图
广发可转债债券 A
第10页共71页广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
广发可转债债券 C
广发可转债债券 E
第11页共71页广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
注：本基金自 2020 年起增设 E 类份额，E 类份额增设当年（2020 年）按实际存续期计算，未按自然年度折算。
3.3过去三年基金的利润分配情况
本基金过去三年未进行利润分配。
§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
经中国证监会证监基金字[2003]91号文批准，本基金管理人于2003年8月5日成立。本基金管理人拥有公募基金管理、特定客户资产管理、基金投资顾问、社保基金境内投资管理人、基本养
老保险基金证券投资管理机构、保险资金投资管理人、保险保障基金委托资产管理投资管理人、QDII、
QDLP等业务资格，旗下产品覆盖主动权益、固定收益、海外投资、被动投资、量化投资、FOF投资、另类投资等类别，为境内外客户提供标准化和定制化的资产管理服务。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
任本基金的基金经理（助证券姓职务理）期限从业说明名任职离任年限日期日期
第12页共71页广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
本基金的基金经理；广发安盈灵活吴敌先生，金融学硕士，持有中国证配置混合型证券投资基金的基金经券投资基金业从业证书。曾任广发基吴理；广发安享灵活配置混合型证券2020-金管理有限公司固定收益研究部债
-9年敌投资基金的基金经理；广发集祥债04-30券研究员、广发鑫源灵活配置混合型
券型证券投资基金的基金经理；固证券投资基金基金经理(自2022年2定收益研究部总经理助理月28日至2023年6月7日)。
注：1.“任职日期”和“离职日期”指公司公告聘任或解聘日期。
2.证券从业的含义遵从《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》的相关规定。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内基金运作合法合规，无损害基金持有人利益的行为，基金的投资管理符合有关法规及基金合同的规定。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
公司通过建立科学、制衡的投资决策体系，加强交易分配环节的内部控制，并通过实时的行为监控与及时的分析评估，保证公平交易原则的实现。
在投资决策的内部控制方面，公司建立了严格的投资备选库制度及投资授权制度，投资组合的投资标的必须来源于公司备选库，投资组合经理在授权范围内可以自主决策，超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。在交易过程中，中央交易部按照“时间优先、价格优先、比例分配、综合平衡”的原则，公平分配投资指令。金融工程与风险管理部风险控制岗通过投资交易系统对投资交易过程进行实时监控及预警，实现投资风险的事中风险控制；稽核岗通过对投资、研究及交易等全流程的独立监察稽核，实现投资风险的事后控制。公司原则上禁止不同投资组合之间（完全复制指数组合及量化组合除外）或同一投资组合在同一交易日内进行反向交易；对于不同投资组合间的同时
同向交易，公司可以启用公平交易模块，确保交易的公平。
公司金融工程与风险管理部对非公开发行股票申购和以公司名义进行的债券一级市场申购方案和分配过程进行审核和监控保证分配结果符合公平交易的原则；对银行间债券交易根据市场公认的
第三方信息，对投资组合和交易对手之间议价交易的交易价格公允性进行审查，并由相关投资组合
经理对交易价格异常情况进行合理性解释；公司开发了专门的系统对不同投资组合同日、3日内和5日内的股票同向交易和反向交易的交易时机和交易价差进行分析，发现异常情况再做进一步的调查和核实。
第13页共71页广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
4.3.2公平交易制度的执行情况
本报告期内，上述公平交易制度总体执行情况良好。在本年度本基金与公司其余各组合的同日、
3日内和5日内的同向交易价差专项分析中，未发现存在足够的样本量且差价率均值显著不趋于0的情况，表明报告期内本基金未发生可能导致不公平交易和利益输送的异常情况。
4.3.3异常交易行为的专项说明
本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共有76次，其中72次为指数量化投资组合因投资策略需要和其他组合发生的反向交易，其余4次为不同投资经理管理的组合间因投资策略不同而发生的反向交易，有关投资经理按规定履行了审批程序。
本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2023 年，权益市场先上后下，上半年 AI 与中特估表现亮眼，但二季度末开始大幅回撤；下半
年哑铃型策略占优，高股息的红利价值股、资金博弈推动的微盘股是逆势而上的两个亮点，而其他风格和行业普遍回撤较大。全年来看，上证指数和万得全 A分别下跌 3.70%、5.19%，但万得基金重仓指数下跌15.67%，偏股混合型基金净值平均下跌13.52%。债市收益率整体震荡下行，仅8月至
10月在地产和财政政策加码时出现阶段性上行，此后重回下行趋势，到年底利率重回全年低位。转
债主要跟随股市方向，中证转债指数全年下跌0.48%，转债基金业绩中位数-3.15%，跌幅小于主要股指和偏股型基金，原因一方面是转债正股的主要结构契合哑铃型策略，即“价值+微盘股”；另一方面大部分转债价格在130元以下，债底和期权价值支撑使得转债下跌弹性小于股票。
本基金坚持以股性转债为核心仓位，从自下而上的个股挖掘、自上而下的行业选择两个角度，寻找基本面持续验证的成长标的，做相对长期的配置。报告期内，组合在上半年积极参与了市场主线行情，二季度中旬适度降低了股票和股性转债仓位，并于三季度末回补仓位。转债持仓以平衡型转债为主，行业和个券集中度较低。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
本报告期内，本基金 A 类基金份额净值增长率为-2.34%，C 类基金份额净值增长率为-2.72%，E类基金份额净值增长率为-2.53%，同期业绩比较基准收益率为-0.53%。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2024年，经济预期有望在年内企稳，地产回落的影响逐渐被其他部门对冲，经济实现再平衡。分部门看，地产政策在需求端放开限制，对经济拖累有所弱化，财政政策适度发力支持稳增长；
第14页共71页广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
海外美债收益率下降后，外需有望带动出口率先回暖；房价下降放缓后，地产与消费的替代效应逐渐体现，消费可能先于地产实现增速回升。尽管经济仍存在阶段性压力，但股市的估值已经很低，具备较高赔率，一旦基本面拐点信号出现，估值修复有望实现较大涨幅。货币政策偏松、投资需求中长期下降的背景不变，债市预计维持偏强态势。
从更长期视角看，经济模式的变化可能改变权益投资范式，要求投资者更具前瞻性、精细化管理。我们持续关注三类机会，包括（1）高质量、可持续的需求增长，主要关注消费医药、公用事业方向的低估值资产；（2）局部高景气的方向，以科技为主，还包括部分出口链；（3）供给侧格局和利润率改善的方向，如部分成熟制造业和上游资源行业。
本基金将保持相对分散的行业和个股个券集中度，仓位适度灵活、逆向操作，转债在结构上继续提高平衡型和低价转债比例，以改善在权益磨底期的风险收益比，择券上参考量化定价和量化策略。
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况本年度，公司严格遵循“合规、诚信、专业、稳健”的证券基金行业文化核心理念，稳步推进各项监察稽核工作。主要工作情况如下：
（一）扎实推进各项重要监管规定贯彻落实，建立并完善内部制度及监测报告等工作机制，并按要求进行合规核查。
（二）强化内外部监督检查，针对重要工作环节开展了专项检查，并就发现的问题进行整改，推动内部管理机制优化完善。
（三）聚焦员工行为管理，强化投研人员行为、销售宣传业务、投资申报行为的管理，组织开
展专题培训，促进全员规范执业。
（四）强化投资组合日常风险监控，防范投资风险，并不断探索提升信息化管理水平，实现对投资组合更精细化的风险管理。
（五）持续完善合规管理工作机制，稳步推进新规内化和管理规范化工作，强化合规培训宣导
和合规考核，优化管理方式方法。
（六）扎实开展反洗钱专项检查及相关系统排查等工作，积极配合监管机构开展反洗钱宣传活动。
（七）加强子公司合规管理，及时跟踪、督导工作，指导境内外子公司完善风险管理体系和工作机制。
本基金管理人承诺将坚持诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，积极健全内部管理制度，不断提高监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范各种风险，切实保护基金资产的安全与
第15页共71页广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年年度报告利益。
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、资产管理产品相关会计处理规定、中国证监会相关规定、中
国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。
本基金管理人设有估值委员会，负责制订健全、有效的估值政策和程序，定期对估值政策和程序的执行情况进行评价，确保基金估值的公平、合理。估值委员会配备投资、研究、会计和风控等岗位资深人员。为保证基金估值的客观独立，基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值价格的最终决策。
本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。本报告期内，参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。
本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司、中证指数有限公司签署服务协议，由其按合同约定提供相关投资品种的估值数据。
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据本基金合同中“基金收益与分配”之“基金收益分配原则”的相关规定，本基金本报告期内未进行利润分配，符合合同规定。
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，本基金托管人在对本基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，本基金的管理人——广发基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，托管人未发现损害基金份额持有人利益的行为。
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人依法对广发基金管理有限公司编制和披露的本基金2023年年度报告中财务指标、净值
第16页共71页广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。
§6审计报告
安永华明（2024）审字第 70009676_G113 号
广发可转债债券型发起式证券投资基金全体基金份额持有人：
6.1审计意见
我们审计了广发可转债债券型发起式证券投资基金的财务报表，包括2023年12月31日的资产负债表，2023年度的利润表和净资产变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的广发可转债债券型发起式证券投资基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和净资产变动情况。
6.2形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于广发可转债债券型发起式证券投资基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
6.3其他信息
广发可转债债券型发起式证券投资基金管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
6.4管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估广发可转债债券型发起式证券投资基金的持续经营能力，
第17页共71页广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督广发可转债债券型发起式证券投资基金的财务报告过程。
6.5注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对广发可转债债券型发起式证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不
确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致广发可转债债券型发起式证券投资基金不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师冯所腾林亚小
第18页共71页广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年年度报告中国北京
2024年3月28日
§7年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体：广发可转债债券型发起式证券投资基金
报告截止日：2023年12月31日
单位：人民币元本期末上年度末资产附注号
2023年12月31日2022年12月31日
资产：
货币资金7.4.7.1196342636.5326246835.36
结算备付金106982257.9425275664.13
存出保证金431418.33868830.58
交易性金融资产7.4.7.23467213538.582363799896.27
其中：股票投资611334966.49297814395.11
基金投资--
债券投资2855878572.092065985501.16
资产支持证券投资--
贵金属投资--
其他投资--
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.450000000.00-
债权投资7.4.7.5--
其中：债券投资--
资产支持证券投资--
其他投资--
应收清算款--
应收股利--
应收申购款40120407.92543612.01
递延所得税资产--
第19页共71页广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
其他资产7.4.7.6--
资产总计3861090259.302416734838.35本期末上年度末负债和净资产附注号
2023年12月31日2022年12月31日
负债：
短期借款--
交易性金融负债--
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款350324166.5859970925.12
应付清算款154136586.4121399811.56
应付赎回款2116642.541424474.92
应付管理人报酬2153509.781652275.71
应付托管费538377.45413068.95
应付销售服务费360996.40212927.23
应付投资顾问费--
应交税费56165.7516365.42
应付利润--
递延所得税负债--
其他负债7.4.7.7532811.932251781.07
负债合计510219256.8487341629.98
净资产：
实收基金7.4.7.82287075139.481549722961.87
未分配利润7.4.7.91063795862.98779670246.50
净资产合计3350871002.462329393208.37
负债和净资产总计3861090259.302416734838.35
注：报告截止日 2023 年 12 月 31 日，广发可转债债券 A 基金份额净值人民币 1.4675 元，基金份额总额 1105688630.79 份；广发可转债债券 C 基金份额净值人民币 1.4716 元，基金份额总额
395645574.00 份；广发可转债债券 E 基金份额净值人民币 1.4586 元，基金份额总额 785740934.69份；总份额总额2287075139.48份。
第20页共71页广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
7.2利润表
会计主体：广发可转债债券型发起式证券投资基金
本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日
单位：人民币元本期上年度可比期间项目附注号2023年1月1日至2022年1月1日至
2023年12月31日2022年12月31日
一、营业总收入-113860392.31-1155817840.54
1.利息收入1127052.201419383.03
其中：存款利息收入7.4.7.10936840.49903502.83
债券利息收入--
资产支持证券利息收入--
买入返售金融资产收入190211.71515880.20
其他利息收入--
2.投资收益（损失以“-”填列）-72201649.96-857263111.20
其中：股票投资收益7.4.7.11-98677565.41-244633549.05
基金投资收益7.4.7.12--
债券投资收益7.4.7.1321335785.11-615112376.25
资产支持证券投资收益7.4.7.14--
贵金属投资收益7.4.7.15--
衍生工具收益7.4.7.16--
股利收益7.4.7.175140130.342482814.10以摊余成本计量的金融资产
终止确认产生的收益--
其他投资收益--3.公允价值变动收益（损失以“-”号
7.4.7.18-48074063.27-322539239.29
填列）
4.汇兑收益（损失以“-”号填列）--
5.其他收入（损失以“-”号填列）7.4.7.195288268.7222565126.92
减：二、营业总支出43926543.1542438122.78
第21页共71页广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
1．管理人报酬25731024.6024091354.51
2．托管费6432756.136022838.69
3．销售服务费4020013.043083299.27
4．投资顾问费--
5．利息支出7454935.118992464.74
其中：卖出回购金融资产支出7454935.118992464.74
6.信用减值损失7.4.7.20--
7．税金及附加46831.7329906.24
8．其他费用7.4.7.21240982.54218259.33三、利润总额（亏损总额以“-”号填-157786935.46-1198255963.32
列）
减：所得税费用--
四、净利润（净亏损以“-”号填列）-157786935.46-1198255963.32
五、其他综合收益的税后净额--
六、综合收益总额-157786935.46-1198255963.32注：比较数据已根据更新发布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》中的利润表格式的要求进行重新列示：即将上年度利润表中的“证券出借利息收入”合并于“其他利息收入”中列示。
7.3净资产变动表
会计主体：广发可转债债券型发起式证券投资基金
本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日
单位：人民币元本期项目2023年1月1日至2023年12月31日实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资产1549722961.87779670246.502329393208.37
加：会计政策变更---
二、本期期初净资产1549722961.87779670246.502329393208.37三、本期增减变动额（减
737352177.61284125616.481021477794.09少以“-”号填列）
（一）、综合收益总额--157786935.46-157786935.46
第22页共71页广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
（二）、本期基金份额交易产生的净资产变动数
737352177.61441912551.941179264729.55
（净资产减少以“-”号填列）
其中：1.基金申购款2317681633.661286618764.813604300398.47
2.基金赎回款-1580329456.05-844706212.87-2425035668.92
（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的
---净资产变动（净资产减少以“-”号填列）
四、本期期末净资产2287075139.481063795862.983350871002.46上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年12月31日实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资产2024157633.362276087654.604300245287.96
加：会计政策变更---
二、本期期初净资产2024157633.362276087654.604300245287.96三、本期增减变动额（减-474434671.49-1496417408.10-1970852079.59少以“-”号填列）
（一）、综合收益总额--1198255963.32-1198255963.32
（二）、本期基金份额交易产生的净资产变动数
-474434671.49-298161444.78-772596116.27
（净资产减少以“-”号填列）
其中：1.基金申购款1433942555.231195266160.012629208715.24
2.基金赎回款-1908377226.72-1493427604.79-3401804831.51
（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的
---净资产变动（净资产减少以“-”号填列）
四、本期期末净资产1549722961.87779670246.502329393208.37报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：孙树明主管会计工作负责人：窦刚会计机构负责人：张晓章
7.4报表附注
7.4.1基金基本情况
广发可转债债券型发起式证券投资基金（“本基金”）经中国证券监督管理委员会（“中国证监会”）
证监许可[2018]794号《关于准予广发可转债债券型发起式证券投资基金注册的批复》核准，由广发基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》
第23页共71页广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
等有关规定和《广发可转债债券型发起式证券投资基金基金合同》（“基金合同”）公开募集，于2018年9月25日向社会公开发行募集并于2018年11月2日正式成立。本基金的基金管理人为广发基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。
本基金募集期间为2018年9月25日至2018年10月26日，为契约型开放式基金，存续期限不定，募集资金总额为人民币 11993478.55 元，有效认购户数为 202 户。其中广发可转债债券 A 类基金（“A 类基金”）扣除认购费用后的募集资金净额为人民币 11137399.35 元，认购资金在募集期间的利息为人民币 879.31 元；广发可转债债券 C 类基金（“C类基金”）扣除认购费用后的募集资金净
额855044.15元，认购资金在募集期间的利息为人民币155.74元。认购资金在募集期间产生的利息按照基金合同的有关约定计入基金份额持有人的基金账户。本基金募集资金经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）验资。
本基金自 2020 年 11 月 13 日在原 A、C 两类基金份额的基础上增设 E 类基金份额。
7.4.2会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制，同时，在信息披露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和净资产变动情况。
7.4.4重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2记账本位币
本基金的记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币为单位表示。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
第24页共71页广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权益工具的合同。
（1）金融资产分类本基金的金融资产于初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征
分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产。
（2）金融负债分类
本基金的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益；
划分为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用计入其初始确认金额；
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益；
对于以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益；
本基金以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项，本基金运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本基金在每个估值日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本基金按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入；
本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本基金以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在估值日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况；
第25页共71页广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
本基金计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定
的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在估值日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息；
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产；
当本基金不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本基金直接减记该金融资产的账面余额；
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认；
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含交易性金融负债和衍生金融负债），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本基金在计量日能够进入的交易市场。本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
第26页共71页广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年年度报告本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债按如下原则确定公
允价值并进行估值：
(1)存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。
与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价；
(2)不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值；
(3)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体
情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值；
(4)如有新增事项，按国家最新规定估值。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行基金份额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。基金份额拆分/折算引起的实收基金份额变动于基金份额拆分/折算日根据拆分/折算前的基金份额数及确定的拆分/折算比例计算认列。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金指申购、赎回、转入、转出及红利再投资等事项导致基金份额变动时，相关款项中包含的未分配利润。根据交易申请日利润分配（未分配利润）已实现与未实现部分各自占基金净值的比例，损益平准金分为已实现损益平准金和未实现损益平准金。损益平准金于基金申购确认日或
第27页共71页广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
基金赎回确认日认列，并于期末全额转入利润分配（未分配利润）。
7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量
（1）存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按
协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；
（2）交易性金融资产在买入/卖出的成交日发生的交易费用，计入投资收益；
债券投资和资产支持证券投资持有期间，按证券票面价值与票面利率或内含票面利率或合同利率计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额确认为投资收益，在证券实际持有期内逐日计提；
处置交易性金融资产的投资收益于成交日确认，并按成交金额与该交易性金融资产的账面余额的差额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益；
（3）买入返售金融资产收入，按实际利率法确认利息收入，在回购期内逐日计提；
（4）转融通证券出借业务利息收入按出借起始日证券账面价值及出借费率计算的金额扣除适用
情况下的相关税费后的净额，在转融通证券实际出借期间内逐日计提。因借入人未能按期归还产生的罚息，实际发生时扣除适用情况下的相关税费后的净额计入转融通证券出借业务利息收入；
（5）处置衍生工具的投资收益于成交日确认，并按处置衍生工具成交金额与其成本的差额扣除
适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益；
（6）股利收益于除息日确认，并按发行人宣告的分红派息比例计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账；
（7）公允价值变动收益系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；
（8）黄金租借的租金收入，在租约持有期间按租借合同约定的费率和计算方法逐日确认；
（9）黄金质押的利息收入，在质押期间按质押合同约定的费率和计算方法逐日确认；
（10）其他收入在经济利益很可能流入从而导致企业资产增加或者负债减少、且经济利益的流入额能够可靠计量时确认。
7.4.4.10费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费等费用按照权责发生制原则，在本基金接受相关服务的期间计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
第28页共71页广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
7.4.4.11基金的收益分配政策
同一类别内的每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从净资产转出。
7.4.4.12外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。
7.4.4.13分部报告
根据本基金的内部组织机构、管理要求及内部报告制度，本基金整体为一个报告分部，且向管理层报告时采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础一致。
7.4.4.14其他重要的会计政策和会计估计
本基金本报告期无其他重要的会计政策和会计估计。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计政策变更。
7.4.5.2会计估计变更的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计差错更正。
7.4.6税项
（1）印花税
境内证券(股票)交易印花税税率为1‰，由出让方缴纳。根据财政部、税务总局公告2023年第
39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》的规定，自2023年8月28日起，证券交易印花税实施减半征收。
第29页共71页广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
（2）增值税、城建税、教育费附加及地方教育费附加
根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》的规定，经国务院批准，自2016年5月1日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金融业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。金融商品转让，按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；
存款利息收入不征收增值税；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人；
根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定，自2018年1月1日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为（以下简称“资管产品运营业务”），暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税，资管产品管理人未分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资管产品管理人可选择分别或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减；
根据财政部、国家税务总局财税[2017]90号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》的规定，自2018年1月1日起，资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生的部分金融商品转让业务，按照以下规定确定销售额：提供贷款服务，以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额；转让2017年12月31日前取得的股票（不包括限售股）、债券、基金、
非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以2017年最后一个交易日的股票收盘价
（2017年最后一个交易日处于停牌期间的股票，为停牌前最后一个交易日收盘价）、债券估值（中债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值）、基金份额净值、非货物期货结算价
第30页共71页广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年年度报告格作为买入价计算销售额。
本基金分别按实际缴纳的增值税额的7%、3%和2%缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。
（3）企业所得税
证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
（4）个人所得税
个人所得税税率为20%。
基金从上市公司分配取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，减按25%计入应纳税所得额；自2015年9月8日起，证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。
暂免征收储蓄存款利息所得个人所得税。
（5）境外投资
本基金运作过程中涉及的境外投资的税项问题，根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2014]81号文《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]127号
文《关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》及其他境内外相关税务法规的规定和实务操作执行。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1货币资金
单位：人民币元本期末上年度末项目
2023年12月31日2022年12月31日
活期存款196342636.5326246835.36
等于：本金196336127.9026240666.59
加：应计利息6508.636168.77
定期存款--
等于：本金--
第31页共71页广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
加：应计利息--
其中：存款期限1个月以内--
存款期限1-3个月--
存款期限3个月以上--
其他存款--
等于：本金--
加：应计利息--
合计196342636.5326246835.36
7.4.7.2交易性金融资产
单位：人民币元本期末项目2023年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票627672519.16-611334966.49-16337552.67
贵金属投资-金交所黄-
---金合约
交易所市场2884519147.889843350.752806874643.91-87487854.72
债券银行间市场48958950.0018928.1849003928.1826050.00
合计2933478097.889862278.932855878572.09-87461804.72
资产支持证券----
基金----
其他----
9862278.93-103799357.3
合计3561150617.043467213538.58
9
上年度末项目2022年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票303551129.26-297814395.11-5736734.15
贵金属投资-金交所黄----
第32页共71页广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年年度报告金合约
交易所市场2080448824.605515998.172035893755.95-50071066.82
债券银行间市场30000493.158745.2130091745.2182506.85
合计2110449317.755524743.382065985501.16-49988559.97
资产支持证券----
基金----
其他----
合计2414000447.015524743.382363799896.27-55725294.12
7.4.7.3衍生金融资产/负债
本基金本报告期末及上年度末无衍生金融工具。
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额
单位：人民币元本期末项目2023年12月31日
账面余额其中：买断式逆回购
交易所市场50000000.00-
银行间市场--
合计50000000.00-上年度末项目2022年12月31日
账面余额其中：买断式逆回购
交易所市场--
银行间市场--
合计--
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5债权投资
本基金本报告期末及上年度末无债权投资。
7.4.7.6其他资产
本基金本报告期末及上年度末无其他资产。
第33页共71页广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
7.4.7.7其他负债
单位：人民币元本期末上年度末项目
2023年12月31日2022年12月31日
应付券商交易单元保证金--
应付赎回费29.44520.64
应付证券出借违约金--
应付交易费用331782.492052760.43
其中：交易所市场330732.492051610.43
银行间市场1050.001150.00
应付利息--
预提费用201000.00198500.00
合计532811.932251781.07
7.4.7.8实收基金
金额单位：人民币元
广发可转债债券 A本期项目2023年1月1日至2023年12月31日
基金份额（份）账面金额
上年度末1011495914.711011495914.71
本期申购639041347.87639041347.87
本期赎回（以“-”号填列）-544848631.79-544848631.79
本期末1105688630.791105688630.79
金额单位：人民币元
广发可转债债券C本期项目2023年1月1日至2023年12月31日
基金份额（份）账面金额
上年度末251091033.34251091033.34
本期申购325936044.02325936044.02
第34页共71页广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
本期赎回（以“-”号填列）-181381503.36-181381503.36
本期末395645574.00395645574.00
金额单位：人民币元
广发可转债债券 E本期项目2023年1月1日至2023年12月31日
基金份额（份）账面金额
上年度末287136013.82287136013.82
本期申购1352704241.771352704241.77
本期赎回（以“-”号填列）-854099320.90-854099320.90
本期末785740934.69785740934.69
注：申购含转换转入、红利再投资份（金）额，赎回含转换转出份（金）额。
7.4.7.9未分配利润
单位：人民币元
广发可转债债券 A项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年度末-53750791.59562101877.71508351086.12
本期期初-53750791.59562101877.71508351086.12
本期利润-49812500.54-20426487.33-70238987.87本期基金份额交易产生的
3078050.2175705709.0278783759.23
变动数
其中：基金申购款-24585955.90390765594.38366179638.48
基金赎回款27664006.11-315059885.36-287395879.25
本期已分配利润---
本期末-100485241.92617381099.40516895857.48
单位：人民币元
广发可转债债券 C项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年度末-12819852.60141581999.96128762147.36
本期期初-12819852.60141581999.96128762147.36
第35页共71页广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
本期利润-19222218.82-8096561.80-27318780.62本期基金份额交易产生的
-5584742.6590717764.2385133021.58变动数
其中：基金申购款-13001472.71198675274.85185673802.14
基金赎回款7416730.06-107957510.62-100540780.56
本期已分配利润---
本期末-37626814.07224203202.39186576388.32
单位：人民币元
广发可转债债券 E项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年度末-16846647.18159403660.20142557013.02
本期期初-16846647.18159403660.20142557013.02
本期利润-40678152.83-19551014.14-60229166.97本期基金份额交易产生的
-20506363.72298502134.85277995771.13变动数
其中：基金申购款-60648744.24795414068.43734765324.19
基金赎回款40142380.52-496911933.58-456769553.06
本期已分配利润---
本期末-78031163.73438354780.91360323617.18
7.4.7.10存款利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月2022年1月1日至2022年12
31日月31日
活期存款利息收入215712.74333358.32
定期存款利息收入--
其他存款利息收入--
结算备付金利息收入709043.20556836.79
其他12084.5513307.72
第36页共71页广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
合计936840.49903502.83
7.4.7.11股票投资收益
7.4.7.11.1股票投资收益项目构成
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年2022年1月1日至2022年
12月31日12月31日
股票投资收益——买卖股票差价收入-98677565.41-244633549.05
股票投资收益——赎回差价收入--
股票投资收益——申购差价收入--
股票投资收益——证券出借差价收入--
合计-98677565.41-244633549.05
7.4.7.11.2股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年122022年1月1日至2022年12月31日月31日
卖出股票成交总额2592249645.964897029103.00
减：卖出股票成本总额2683406451.555127893871.23
减：交易费用7520759.8213768780.82
买卖股票差价收入-98677565.41-244633549.05
7.4.7.12基金投资收益
本基金本报告期内及上年度可比期间内无基金投资收益。
7.4.7.13债券投资收益
7.4.7.13.1债券投资收益项目构成
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月2022年1月1日至2022年12月31
31日日
债券投资收益——利息收入21197173.2319031861.05债券投资收益——买卖债券（债转股
138611.88-634144237.30及债券到期兑付）差价收入
债券投资收益——赎回差价收入--
债券投资收益——申购差价收入--
第37页共71页广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
合计21335785.11-615112376.25
7.4.7.13.2债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月312022年1月1日至2022年12月31日日
卖出债券（债转股及债券到期兑付）
5688897920.5412402028152.58
成交总额减：卖出债券（债转股及债券到期兑
5663449297.8513002435842.98
付）成本总额
减：应计利息总额24880211.8933167188.40
减：交易费用429798.92569358.50
买卖债券差价收入138611.88-634144237.30
7.4.7.14资产支持证券投资收益
7.4.7.14.1资产支持证券投资收益项目构成
本基金本报告期内及上年度可比期间内无资产支持证券投资收益。
7.4.7.14.2资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入
本基金本报告期内及上年度可比期间内无买卖资产支持证券差价收入。
7.4.7.15贵金属投资收益
本基金本报告期内及上年度可比期间内无贵金属投资收益。
7.4.7.16衍生工具收益
本基金本报告期内及上年度可比期间内无衍生工具收益。
7.4.7.17股利收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目
2023年1月1日至2023年12月31日2022年1月1日至2022年12月31日
股票投资产生的股利收益5140130.342482814.10
其中：证券出借权益补偿收入--
基金投资产生的股利收益--
合计5140130.342482814.10
7.4.7.18公允价值变动收益
单位：人民币元
第38页共71页广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年年度报告本期上年度可比期间项目名称
2023年1月1日至2023年12月31日2022年1月1日至2022年12月31日
1.交易性金融资产-48074063.27-322539239.29
——股票投资-10600818.52-58092463.55
——债券投资-37473244.75-264446775.74
——资产支持证券投资--
——基金投资--
——贵金属投资--
——其他--
2.衍生工具--
——权证投资--
3.其他--
减：应税金融商品公允价值变
动产生的预估增值税--
合计-48074063.27-322539239.29
7.4.7.19其他收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目
2023年1月1日至2023年12月31日2022年1月1日至2022年12月31日
基金赎回费收入5153472.0420636344.90
基金转换费收入134796.681928782.02
合计5288268.7222565126.92
7.4.7.20信用减值损失
本基金本报告期内及上年度可比期间内无信用减值损失。
7.4.7.21其他费用
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月2022年1月1日至2022年12月31日
31日
审计费用72000.0074000.00
第39页共71页广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
信息披露费120000.00120000.00
证券出借违约金--
银行汇划费16282.5418159.33
账户维护费31500.006000.00
其他1200.00100.00
合计240982.54218259.33
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要披露的或有事项。
7.4.8.2资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9关联方关系
关联方名称与本基金的关系
中国工商银行股份有限公司基金托管人、基金销售机构
基金发起人、基金管理人、注册登记机广发基金管理有限公司
构、基金销售机构
广发证券股份有限公司基金管理人控股股东、基金销售机构深圳市前海香江金融控股集团有限公司基金管理人股东烽火通信科技股份有限公司基金管理人股东广州科技金融创新投资控股有限公司基金管理人股东
嘉裕元（珠海）股权投资合伙企业（有限合伙）基金管理人股东
嘉裕祥（珠海）股权投资合伙企业（有限合伙）基金管理人股东
嘉裕禾（珠海）股权投资合伙企业（有限合伙）基金管理人股东
嘉裕泓（珠海）股权投资合伙企业（有限合伙）基金管理人股东
嘉裕富（珠海）股权投资合伙企业（有限合伙）基金管理人股东GF International Investment Management Limited（广发国基金管理人全资子公司际资产管理有限公司）瑞元资本管理有限公司基金管理人全资子公司
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1股票交易
金额单位：人民币元本期上年度可比期间关联方名称
2023年1月1日至2023年12月31日2022年1月1日至2022年12月31日
第40页共71页广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年年度报告占当期股占当期股成交金额票成交总成交金额票成交总额的比例额的比例广发证券股份有限
728941827.8913.09%1104282338.6111.57%
公司
7.4.10.1.2权证交易
本基金本报告期内及上年度可比期间内无通过关联方交易单元进行的权证交易。
7.4.10.1.3债券交易
金额单位：人民币元本期上年度可比期间
2023年1月1日至2023年12月31日2022年1月1日至2022年12月31日
关联方名称占当期债占当期债成交金额券成交总成交金额券成交总额的比例额的比例广发证券股份有限公
1137274267.4110.17%3234210110.3214.09%
司
7.4.10.1.4债券回购交易
金额单位：人民币元本期上年度可比期间
2023年1月1日至2023年12月31日2022年1月1日至2022年12月31日
占当期债占当期债关联方名称券回购成券回购成成交金额成交金额交总额的交总额的比例比例广发证券股份有限公
4117500000.0020.32%550000000.000.83%
司
7.4.10.1.5应支付关联方的佣金
金额单位：人民币元本期
2023年1月1日至2023年12月31日
关联方名称当期占当期佣金占期末应付佣期末应付佣金余额佣金总量的比例金总额的比例
第41页共71页广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年年度报告广发证券股份有限公
687906.9014.27%184352.1355.74%
司上年度可比期间
2022年1月1日至2022年12月31日
关联方名称当期占当期佣金占期末应付佣期末应付佣金余额佣金总量的比例金总额的比例广发证券股份有限公
1028412.8412.70%194567.039.48%
司
注：1、上述佣金按市场佣金率计算，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费、经手费和适用期间内由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示；
2、本基金与关联方交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立；
3、本基金对该类交易的佣金的计算方式是按合同约定的佣金率计算。该类佣金协议的服务范围
还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年122022年1月1日至2022年12月31日月31日
当期发生的基金应支付的管理费25731024.6024091354.51
其中：应支付销售机构的客户维护费4396450.835366959.31
应支付基金管理人的净管理费21334573.7718724395.20
注：本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.8%年费率计提。管理费的计算方法如下：
H＝E×0.8%÷当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划款指令，基金托管人复核后于次月前5个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。
若遇法定节假日、公休日等，支付日期顺延。
7.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元项目本期上年度可比期间
第42页共71页广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
2023年1月1日至2023年122022年1月1日至2022年12月31日月31日
当期发生的基金应支付的托管费6432756.136022838.69
注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.20%的年费率计提。托管费的计算方法如下：
H＝E×0.20%÷当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划款指令，基金托管人复核后于次月前5个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节假日、公休日等，支付日期顺延。
7.4.10.2.3销售服务费
单位：人民币元本期获得销售服务费的各2023年1月1日至2023年12月31日关联方名称当期发生的基金应支付的销售服务费
广发可转债债券 A 广发可转债债券 C 广发可转债债券 E 合计广发基金管理有限公
-1055724.26943577.891999302.15司中国工商银行股份有
-145168.70-145168.70限公司广发证券股份有限公
-13137.537.7413145.27司
合计-1214030.49943585.632157616.12上年度可比期间获得销售服务费的各2022年1月1日至2022年12月31日关联方名称当期发生的基金应支付的销售服务费
广发可转债债券A 广发可转债债券C 广发可转债债券E 合计广发基金管理有限公
-485552.99603470.131089023.12司中国工商银行股份有
-191779.79-191779.79限公司广发证券股份有限公
-23570.35-23570.35司
合计-700903.13603470.131304373.26
注：本基金 A 类基金份额不收取销售服务费，C 类基金份额和 E 类基金份额分别从本类别份额基金资产中计提销售服务费。
（1）C 类基金份额的销售服务费按前一日 C 类基金份额资产净值的 0.4%年费率计提。计算方
第43页共71页广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
法如下：
H＝E×0.4%÷当年天数
H 为 C 类基金份额每日应计提的销售服务费
E 为 C 类基金份额前一日的基金资产净值
（2）本基金自 2020 年 11 月 13 日起增设 E 类份额。E 类基金份额的销售服务费按前一日 E 类
基金份额资产净值的0.20%年费率计提。计算方法如下：
H＝F×0.20%÷当年天数
H 为 E 类基金份额每日应计提的销售服务费
F 为 E 类基金份额前一日基金资产净值
各类基金份额的销售服务费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金销售服务费划付指令，经基金托管人复核后于次月首日起5个工作日内从基金财产中一次性支付给登记机构，由登记机构代付给销售机构。若遇法定节假日、公休日等，支付日期顺延。
如涉及费率优惠，相关费率优惠安排以本基金管理人发布的最新公告为准。
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期内及上年度可比期间内无与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。
7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间内无与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务。
7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间内无与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务。
7.4.10.5各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位：份本期上年度可比期间
2023年1月1日至2023年12月31日2022年1月1日至2022年12月31日
项目广发可转债债广发可转债债广发可转债债广发可转债债广发可转债债广发可转债债
券A 券C 券E 券A 券C 券E报告期初持有的
10000800.0--10000800.0--
基金份额
第44页共71页广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
88
报告期间申购/
------买入总份额报告期间因拆分
------变动份额
减：报告期间赎10000800.0
-----
回/卖出总份额8
报告期末持有的10000800.0
-----基金份额8报告期末持有的
基金份额占基金---0.99%--总份额比例
注：基金管理人投资本基金相关的费用按基金合同及相关法律文件有关规定支付。
7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
广发可转债债券 A本报告期末及上年度末除基金管理人之外的其他关联方未投资本基金。
广发可转债债券 C本报告期末及上年度末除基金管理人之外的其他关联方未投资本基金。
广发可转债债券 E本报告期末及上年度末除基金管理人之外的其他关联方未投资本基金。
7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间关联方名称2023年1月1日至2023年12月31日2022年1月1日至2022年12月31日期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入中国工商银行股份有
196342636.53215712.7426246835.36333358.32
限公司
注：本基金的银行存款由基金托管人中国工商银行股份有限公司保管，按银行同业利率或约定利率计息。
7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间内无在承销期内参与关联方承销的证券。
7.4.10.8其他关联交易事项的说明无。
第45页共71页广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
7.4.11利润分配情况
本基金本报告期内未进行利润分配。
7.4.12期末（2023年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
截至本报告期末2023年12月31日止，本基金无因认购新发/增发证券而持有的流通受限证券。
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
截至本报告期末2023年12月31日止，本基金未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1银行间市场债券正回购
截至本报告期末2023年12月31日止，本基金无从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款，无抵押债券。
7.4.12.3.2交易所市场债券正回购
截至本报告期末2023年12月31日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额350324166.58元，于2024年1月2日到期。该类交易要求本基金在回购期内持有的证券交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券，按证券交易所规定的比例折算为标准券后，不低于债券回购交易的余额。
7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券
截至本报告期末2023年12月31日止，本基金无参与转融通证券出借业务的证券。
7.4.13金融工具风险及管理
本基金在日常经营活动中涉及的风险主要是信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金管理人奉行全面风险管理的理念，在董事会下设立合规及风险管理委员会，负责制定风险管理的宏观政策，审议通过风险控制的总体措施等；在管理层层面设立风险控制委员会，讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施；在业务操作层面风险管理职责主要由合规稽核部、
金融工程与风险管理部负责，协调并与各部门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。合规稽核部、金融工程与风险管理部对公司总经理负责。本基金管理人建立了以合规及风险管理委员会为核心的、由总经理和风险控制委员会、督察长、合规稽核部、金融工程与风险管理部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。
第46页共71页广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
7.4.13.2信用风险
信用风险指由于在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或所投资证券之发行人出现违约、无法支付到期本息，或由于债券发行人信用等级降低导致债券价格下降，将对基金资产造成的损失。
为了防范信用风险，本基金管理人建立了内部信用评级制度与交易对手库，对证券发行人的信用等级进行评估与控制，并分散化投资，对交易对手的资信情况进行充分评估。
本基金在交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中国证券登记结算有限责任公司，违约风险较小；银行间同业市场主要通过对交易对手进行风险评估防范相应的信用风险。本基金管理人认为与应收证券清算款相关的信用风险不重大。
7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元本期末上年度末短期信用评级
2023年12月31日2022年12月31日
A-1 - -
A-1 以下 - -
未评级146347952.06-
合计146347952.06-
注：1、债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
2、以上未评级的债券为期限在一年以内的国债、政策性金融债、央行票据、超短期融资券。
7.4.13.2.2按短期信用评级列示的同业存单投资
单位：人民币元本期末上年度末短期信用评级
2023年12月31日2022年12月31日
A-1 - -
A-1 以下 49003928.18 -
未评级--
合计49003928.18-
注：1、短期同业存单评级取自第三方评级机构的发行主体信用评级。
2、短期同业存单 A-1 所填列的同业存单均为主体信用评级为 AAA 的短期同业存单，短期同业
存单 A-1 以下所填列的同业存单均为主体信用评级为 AAA 以下的短期同业存单。
7.4.13.2.3按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
第47页共71页广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年年度报告本期末上年度末长期信用评级
2023年12月31日2022年12月31日
AAA 675394112.94 958233652.21
AAA 以下 1954780140.55 971624617.44
未评级30352438.36136127231.51
合计2660526691.852065985501.16
注：1、债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
2、以上未评级的债券为期限在一年以上的国债、政策性金融债、央行票据。
7.4.13.2.4按长期信用评级列示的同业存单投资
本基金本报告期末及上年度末均无按长期信用评级列示的同业存单投资。
7.4.13.3流动性风险
流动性风险指因市场交易不活跃，基金资产无法以适当价格及时变现的风险或基金无法应付基金赎回支付的要求所引起的风险。本基金坚持组合持有、分散投资的原则，基金管理人根据市场运行情况和基金运行情况制订本基金的风险控制目标和方法，具体计算与分析各类风险控制指标，从而对流动性风险进行监控和防范。
本基金主要投资于具有良好流动性的金融工具，除在附注7.4.12中列示的流通暂时受限的证券外，本基金所持大部分投资品种均可在证券交易所或银行间同业市场进行交易，资产变现能力强。
本基金持有的其他资产主要为银行存款等期限短、流动性强的品种。本基金的负债水平也严格按照基金合同及中国证监会相关规定进行管理，因此无重大流动性风险。
7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金投资标的为具有良好流动性的金融工具，主要投资品种均可在证券交易所或银行间同业市场进行交易，本身具有较好的流动性；在投资限制中采取多种措施保障本基金分散投资；同时，本基金投资策略成熟，能够支持不同市场情形下的投资者赎回要求。实际投资中，本基金投资组合的流动性能够与本基金申购和赎回的安排相匹配。
综上所述，本基金的流动性良好，无重大流动性风险。
7.4.13.4市场风险
基金的市场风险是指由于证券市场价格受到经济因素、政治因素、投资心理等各种因素的影响，导致基金收益水平变化而产生的风险，反映了基金资产中金融工具或证券价值对市场参数变化的敏感性。一般来讲，市场风险是开放式基金面临的最大风险，也往往是众多风险中最基本和最常见的，
第48页共71页广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
也是最难防范的风险，其他如流动性风险最终是因为市场风险在起作用。市场风险包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1利率风险
利率风险是指利率敏感性金融工具的公允价值及将来现金流受市场利率变动而发生波动的风险。
本基金持有的利率敏感性资产主要是债券资产。本基金管理人通过久期、凸性等方法来评估投资组合中债券的利率风险。
7.4.13.4.1.1利率风险敞口
单位：人民币元本期末
2023年12月311年以内1-5年5年以上不计息合计
日资产
196342636.5
货币资金196342636.53---
3
106982257.9
结算备付金106982257.94---
4
存出保证金431418.33---431418.33
3467213538.
交易性金融资产2855878572.09--611334966.49
58
买入返售金融资
50000000.00---50000000.00
产
应收申购款---40120407.9240120407.92
资产总计3209634884.89--651455374.413861090259.
30
负债
卖出回购金融资350324166.5
350324166.58---
产款8
154136586.4
应付清算款---154136586.41
应付赎回款---2116642.542116642.54
应付管理人报酬---2153509.782153509.78
应付托管费---538377.45538377.45
应付销售服务费---360996.40360996.40
应交税费---56165.7556165.75
其他负债---532811.93532811.93
负债总计350324166.58--159895090.26510219256
第49页共71页广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年年度报告.84
利率敏感度缺口2859310718.31--491560284.153350871002.
46
上年度末
2022年12月311年以内1-5年5年以上不计息合计
日资产
货币资金26246835.36---26246835.36
结算备付金25275664.13---25275664.13
存出保证金868830.58---868830.58
2363799896.
交易性金融资产1880538110.74185447390.42-297814395.11
27
应收申购款---543612.01543612.01
资产总计1932929440.81185447390.42298358007.122416734838.-
35
负债卖出回购金融资
59970925.12---59970925.12
产款
应付清算款---21399811.5621399811.56
应付赎回款---1424474.921424474.92
应付管理人报酬---1652275.711652275.71
应付托管费---413068.95413068.95
应付销售服务费---212927.23212927.23
应交税费---16365.4216365.42
其他负债---2251781.072251781.07
负债总计59970925.12--27370704.8687341629.98
利率敏感度缺口1872958515.692329393208.
185447390.42-270987302.26
37
注：上表按金融资产和金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析
假设除市场利率以外的其他市场变量保持不变对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单位：人民币元）分析相关风险变量的变动本期末上年度末
2023年12月31日2022年12月31日
第50页共71页广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
市场利率上升25个基点-288539.79-599166.22
市场利率下降25个基点289342.78604859.31
7.4.13.4.2外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3其他价格风险
其他价格风险是指交易性金融资产的公允价值受市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动
发生波动的风险。本基金的金融资产以公允价值计量，所有市场价格因素引起的金融资产公允价值变动均直接反映在当期损益中。本基金管理人通过采用 Barra 风险管理系统，以及标准差、跟踪误差、beta 值等指标监控投资组合面临的市场价格波动风险。
7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口
金额单位：人民币元本期末上年度末
2023年12月31日2022年12月31日
占基金占基金项目资产净资产净公允价值公允价值值比例值比例
（%）（%）
交易性金融资产－股票投资611334966.4918.24297814395.1112.79
交易性金融资产－基金投资----
交易性金融资产－债券投资2630174253.4978.491899766524.4481.56
交易性金融资产－贵金属投资----
衍生金融资产－权证投资----
其他----
合计3241509219.9896.742197580919.5594.34
7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析
假设除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）分析相关风险变量的变动本期末上年度末
2023年12月31日2022年12月31日
第51页共71页广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
上升5%208565068.95130662615.05
下降5%-208565068.95-130662615.05
7.4.14公允价值
7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值
单位：人民币元本期末上年度末公允价值计量结果所属的层次
2023年12月31日2022年12月31日
第一层次3148771658.342042225274.34
第二层次318441880.24321574621.93
第三层次--
合计3467213538.582363799896.27
7.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动
对于公开市场交易的金融工具，若出现重大事项停牌、交易不活跃或非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关金融工具的公允价值列
入第一层次，并根据估值调整中采用的对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次，确定相关金融工具的公允价值应属第二层次或第三层次。
7.4.14.2.3第三层次公允价值余额及变动情况
7.4.14.2.3.1第三层次公允价值余额及变动情况
本基金本报告期内及上年度可比期间内无需披露的第三层次公允价值余额及变动情况。
7.4.14.2.3.2使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况
本基金本报告期末及上年度末无需披露的使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的项目。
7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明
本基金本报告期末及上年度末均未持有非持续的以公允价值计量的金融工具。
7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明
本基金持有的不以公允价值计量的金融工具为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，这些金融工具因其剩余期限较短，所以其账面价值与公允价值相若。
第52页共71页广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
本基金本报告期内及上年度可比期间内无有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项。
§8投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号项目金额占基金总资产的比例（%）
1权益投资611334966.4915.83
其中：普通股611334966.4915.83
存托凭证--
2基金投资--
3固定收益投资2855878572.0973.97
其中：债券2855878572.0973.97
资产支持证券--
4贵金属投资--
5金融衍生品投资--
6买入返售金融资产50000000.001.29
其中：买断式回购的买入返
--售金融资产银行存款和结算备付金合
7303324894.477.86
计
8其他各项资产40551826.251.05
9合计3861090259.30100.00
8.2报告期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合
占基金资产净
代码行业类别公允价值（元）
值比例（％）
A 农、林、牧、渔业 14658000.00 0.44
B 采矿业 52388173.00 1.56
C 制造业 414782936.09 12.38
D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 25421738.00 0.76
E 建筑业 4860864.00 0.15
F 批发和零售业 16304406.00 0.49
第53页共71页广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
G 交通运输、仓储和邮政业 - -
H 住宿和餐饮业 - -
I 信息传输、软件和信息技术服务业 26398447.40 0.79
J 金融业 - -
K 房地产业 4950352.00 0.15
L 租赁和商务服务业 8215368.00 0.25
M 科学研究和技术服务业 23246000.00 0.69
N 水利、环境和公共设施管理业 2679000.00 0.08
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 10217000.00 0.30
R 文化、体育和娱乐业 7212682.00 0.22
S 综合 - -
合计611334966.4918.24
8.2.2报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
本基金本报告期末未持有通过港股通投资的股票。
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元占基金资产净
序号股票代码股票名称数量（股）公允价值
值比例（％）
1600489中金黄金177450017674020.000.53
2688981中芯国际30000015906000.000.47
3300122智飞生物25000015277500.000.46
4000975银泰黄金100000015000000.000.45
5603259药明康德20000014552000.000.43
6600547山东黄金61190013994153.000.42
7600161天坛生物40000012376000.000.37
8300832新产业15000011730000.000.35
9600707彩虹股份168880011399400.000.34
10600660福耀玻璃30000011217000.000.33
11002466天齐锂业20000011158000.000.33
12600285羚锐制药65000011121500.000.33
13600566济川药业35000011000500.000.33
14000403派林生物40000010896000.000.33
第54页共71页广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
15000513丽珠集团30000010503000.000.31
16000963华东医药25000010365000.000.31
17688110东芯股份30000010329000.000.31
18002044美年健康170000010217000.000.30
19000690宝新能源22000009746000.000.29
20601728中国电信17463009447483.000.28
21600129太极集团2000009292000.000.28
22605368蓝天燃气8594009255738.000.28
23688012中微公司600009216000.000.28
24600276恒瑞医药2000009046000.000.27
25300760迈瑞医疗300008718000.000.26
26600380健康元7000008701000.000.26
27300759康龙化成3000008694000.000.26
28002458益生股份8000008608000.000.26
29 000100 TCL 科技 2000000 8600000.00 0.26
30002773康弘药业4500008298000.000.25
31002027分众传媒12999008215368.000.25
32603027千禾味业4999218083722.570.24
33601127赛力斯1000007620000.000.23
34603501韦尔股份700007469700.000.22
35300009安科生物7000007154000.000.21
36002273水晶光电5000006770000.000.20
37688111金山办公209026609212.400.20
38000400许继电气3000006588000.000.20
39688169石头科技229806502191.000.19
40002572索菲亚4000006380000.000.19
41601100恒立液压1144006255392.000.19
42603611诺力股份3245006142785.000.18
43688331荣昌生物984966112661.760.18
44002234民和股份5000006050000.000.18
45600941中国移动600005968800.000.18
46605266健之佳999905939406.000.18
47600399抚顺特钢6000005832000.000.17
48000762西藏矿业2000005720000.000.17
49300633开立医疗1200005676000.000.17
50603387基蛋生物5000005500000.000.16
51002262恩华药业2000005424000.000.16
52 688235 百济神州-U 38893 5407682.72 0.16
53601799星宇股份400005244400.000.16
54603345安井食品500005230500.000.16
55000999华润三九1000004973000.000.15
56600266城建发展10228004950352.000.15
57688601力芯微935364900351.040.15
58600820隧道股份8439004860864.000.15
第55页共71页广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
59603456九洲药业2000004842000.000.14
60600993马应龙2000004836000.000.14
61605499东鹏饮料250004562750.000.14
62688276百克生物800004384800.000.13
63301393昊帆生物700004200700.000.13
64600750江中药业2000004176000.000.12
65600422昆药集团2000004172000.000.12
66301207华兰疫苗1500004170000.000.12
67300199翰宇药业3000004074000.000.12
68688377迪威尔1500004023000.000.12
69301498乖宝宠物1000003981000.000.12
70688234天岳先进600003964200.000.12
71600373中文传媒2999003952682.000.12
72688236春立医疗1500003945000.000.12
73600011华能国际5000003850000.000.11
74002738中矿资源1000003731000.000.11
75300161华中数控1000003590000.000.11
76000521长虹美菱6000003378000.000.10
77002294信立泰1000003266000.000.10
78300251光线传媒4000003260000.000.10
79688019安集科技200003195200.000.10
80600733北汽蓝谷5000003065000.000.09
81300820英杰电气500002864000.000.09
82 000888 峨眉山 A 300000 2679000.00 0.08
83300979华利集团500002632000.000.08
84600027华电国际5000002570000.000.08
85002230科大讯飞500002319000.000.07
86002444巨星科技1000002252000.000.07
87688478晶升股份400002080000.000.06
88688088虹软科技500002052000.000.06
89603997继峰股份1000001347000.000.04
90600845宝信软件401952.000.00
8.4报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元占期初基金资序号股票代码股票名称本期累计买入金额产净值比例
（％）
1300033同花顺65949090.622.83
2300059东方财富53012091.762.28
3688111金山办公47673815.592.05
第56页共71页广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
4601728中国电信42367352.001.82
5 688256 寒武纪-U 42309188.65 1.82
6600050中国联通41220995.991.77
7600941中国移动39619672.191.70
8603259药明康德33141953.381.42
9002156通富微电31908788.841.37
10600276恒瑞医药31308074.701.34
11300002神州泰岳29977360.341.29
12600547山东黄金29854469.311.28
13000810创维数字29063781.231.25
14300042朗科科技26920293.291.16
15688981中芯国际25716873.611.10
16600489中金黄金23845371.471.02
17600938中国海油23377167.061.00
18300251光线传媒23171408.980.99
19 000100 TCL 科技 22806319.00 0.98
20601138工业富联22802387.000.98
注：本项及下项8.4.2、8.4.3的买入包括基金二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换
股及行权等获得的股票，卖出主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票，此外，“买入金额”（或“买入股票成本”）、“卖出金额”（或“卖出股票收入”）均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元占期初基金资序号股票代码股票名称本期累计卖出金额产净值比例
（％）
1300033同花顺65106865.002.80
2300059东方财富58906103.402.53
3600050中国联通43004631.521.85
4 688256 寒武纪-U 41962006.16 1.80
5002156通富微电40105258.211.72
6688111金山办公38268113.461.64
7601728中国电信37032067.981.59
8600941中国移动37007056.571.59
9300002神州泰岳32925108.911.41
10300042朗科科技31214460.501.34
11300308中际旭创26850108.001.15
12601138工业富联26472451.561.14
13000810创维数字25819483.441.11
第57页共71页广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
14600938中国海油25600698.001.10
15688095福昕软件23932120.931.03
16600150中国船舶23453531.241.01
17300827上能电气21689257.830.93
18600276恒瑞医药20837302.400.89
19002222福晶科技20733545.000.89
20600011华能国际20607661.000.88
8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额3007527841.45
卖出股票收入（成交）总额2592249645.96
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元占基金资产净值序号债券品种公允价值
比例(％)
1国家债券176700390.425.27
2央行票据--
3金融债券--
其中：政策性金融债--
4企业债券--
5企业短期融资券--
6中期票据--
7可转债（可交换债）2630174253.4978.49
8同业存单49003928.181.46
9其他--
10合计2855878572.0985.23
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元占基金资产净
序号债券代码债券名称数量（张）公允价值
值比例（％）
1 132018 G 三峡 EB1 600000 92737561.64 2.77
第58页共71页广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
2127058科伦转债46089983470362.072.49
3110045海澜转债68067082782115.682.47
4127084柳工转268316981982151.702.45
501970923国债1680000080418630.142.40
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10本基金投资股指期货的投资政策
本基金本报告期未投资股指期货。
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1本期国债期货投资政策
本基金本报告期未投资国债期货。
8.11.2本期国债期货投资评价
本基金本报告期未投资国债期货。
8.12投资组合报告附注
8.12.1本基金投资的前十名证券的发行主体中，中信银行股份有限公司在报告编制日前一年内曾受
到国家金融监督管理总局或其派出机构（含原中国银行保险监督管理委员会）的处罚。
本基金对上述主体发行的相关证券的投资决策程序符合相关法律法规及基金合同的要求。除上述主体外，本基金投资的其他前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2本报告期内，基金投资的前十名股票未出现超出基金合同规定的备选股票库的情形。
8.12.3期末其他各项资产构成
单位：人民币元序号名称金额
1存出保证金431418.33
2应收清算款-
3应收股利-
4应收利息-
第59页共71页广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
5应收申购款40120407.92
6其他应收款-
7待摊费用-
8其他-
9合计40551826.25
8.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
金额单位：人民币元占基金资产序号债券代码债券名称公允价值净值比例
（％）
1 132018 G 三峡 EB1 92737561.64 2.77
2127058科伦转债83470362.072.49
3110045海澜转债82782115.682.47
4127084柳工转281982151.702.45
5123107温氏转债76132774.582.27
6113021中信转债62400393.161.86
7110077洪城转债59196162.271.77
8127005长证转债52497491.471.57
9123150九强转债48723586.981.45
10111011冠盛转债46944680.191.40
11127063贵轮转债45506510.901.36
12123119康泰转245038366.251.34
13110091合力转债42715073.911.27
14113050南银转债42406739.731.27
15127012招路转债37787078.821.13
16123172漱玉转债36685555.891.09
17110061川投转债36130241.101.08
18123188水羊转债35436374.151.06
19113044大秦转债34899304.111.04
20110048福能转债34019712.601.02
21111010立昂转债33721669.681.01
22118015芯海转债33437771.831.00
23123120隆华转债32565609.740.97
24113033利群转债30175246.650.90
25128133奇正转债28867938.900.86
26110043无锡转债28841545.520.86
27110083苏租转债28681224.760.86
28113045环旭转债28443477.550.85
第60页共71页广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
29113634珀莱转债26122520.550.78
30113632鹤21转债25927681.580.77
31123099普利转债25773691.940.77
32113615金诚转债25687849.270.77
33127030盛虹转债25187818.030.75
34127043川恒转债25069878.170.75
35113060浙22转债25021243.840.75
36113063赛轮转债24847069.630.74
37123131奥飞转债24687484.090.74
38123192科思转债24397236.620.73
39118003华兴转债24323587.920.73
40113061拓普转债23412334.050.70
41127020中金转债22670406.980.68
42113049长汽转债22174173.100.66
43127086恒邦转债21513034.750.64
44123059银信转债21114865.520.63
45123090三诺转债20920377.690.62
46113053隆22转债20575298.630.61
47113065齐鲁转债20067786.300.60
48123025精测转债18823058.700.56
49113623凤21转债18657183.560.56
50123194百洋转债18070295.620.54
51123184天阳转债17978510.960.54
52128081海亮转债17955948.590.54
53118030睿创转债17588314.400.52
54127032苏行转债17431294.520.52
55111007永和转债16156106.710.48
56127065瑞鹄转债16040518.290.48
57113039嘉泽转债15894401.300.47
58110090爱迪转债15801433.790.47
59128134鸿路转债15359130.910.46
60118031天23转债15261258.900.46
61111002特纸转债15097084.950.45
62123183海顺转债14739932.360.44
63113627太平转债14571120.310.43
64113545金能转债14034264.390.42
65113048晶科转债13706861.060.41
66113647禾丰转债13316122.390.40
67127077华宏转债13296463.310.40
68118025奕瑞转债13245163.670.40
69118034晶能转债13116112.720.39
70127050麒麟转债12648178.080.38
71110068龙净转债12642153.050.38
72128137洁美转债12304001.900.37
第61页共71页广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
73123153英力转债12120705.300.36
74113505杭电转债12014884.380.36
75127018本钢转债11981224.660.36
76123022长信转债11545210.570.34
77110086精工转债11442168.200.34
78113602景20转债11023585.180.33
79113047旗滨转债10925112.330.33
80110079杭银转债10825745.210.32
81118024冠宇转债10570443.190.32
82123170南电转债10566240.160.32
83118004博瑞转债10314884.380.31
84123176精测转210166417.550.30
85128044岭南转债9976960.670.30
86123195蓝晓转029960845.660.30
87113639华正转债9952786.850.30
88127075百川转29905358.190.30
89123050聚飞转债9640495.890.29
90118029富淼转债9465500.490.28
91113563柳药转债8191271.670.24
92123078飞凯转债8010304.110.24
93123162东杰转债7941769.510.24
94123157科蓝转债7795540.330.23
95113662豪能转债7470146.300.22
96127040国泰转债7320212.980.22
97113643风语转债7181918.260.21
98118011银微转债7180081.640.21
99113605大参转债6766381.570.20
100123158宙邦转债6556397.740.20
101113530大丰转债6463505.300.19
102113658密卫转债6392295.950.19
103118028会通转债6366219.760.19
104128123国光转债6033972.600.18
105127073天赐转债5769249.740.17
106127055精装转债5768150.690.17
107113636甬金转债5611607.590.17
108128135洽洽转债5528665.600.16
109113663新化转债5504589.630.16
110127078优彩转债5126873.050.15
111123114三角转债5018685.790.15
112118007山石转债4935890.410.15
113127071天箭转债4919032.500.15
114128119龙大转债4896577.950.15
115128109楚江转债4837504.310.14
116128074游族转债4668237.170.14
第62页共71页广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
117110055伊力转债4390182.460.13
118113594淳中转债4100610.410.12
119123152润禾转债3947206.930.12
120123142申昊转债3720024.700.11
121113649丰山转债3569616.990.11
122127060湘佳转债3521713.080.11
123113625江山转债3317013.700.10
124123035利德转债3209584.360.10
125110089兴发转债3184820.550.10
126127022恒逸转债3048075.620.09
127118019金盘转债2606175.950.08
128113628晨丰转债2540142.470.08
129118027宏图转债2424880.230.07
130118014高测转债2423793.670.07
131123171共同转债2308032.550.07
132118020芳源转债1938963.140.06
133123129锦鸡转债1698936.900.05
134123085万顺转21677690.680.05
135113655欧22转债1082312.200.03
136128130景兴转债775694.420.02
137123168惠云转债608397.720.02
138113030东风转债515054.070.02
139128039三力转债263313.960.01
140113582火炬转债2682.200.00
8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
§9基金份额持有人信息
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份持有人结构持有人户户均持有的机构投资者个人投资者份额级别
数(户)基金份额占总份额比占总份额持有份额持有份额例比例广发可转债债券624111803481576827
3239634130.4156.45%43.55%
A .26 .53
广发可转债债券1887820958.022271681257.42%16847744742.58%
第63页共71页广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
C 6.75 .25
广发可转债债券7632688622472071.
1735452876.6297.14%2.86%
E 3.52 17
16145487672526345
合计5300943145.0370.59%29.41%
93.53.95
9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目份额级别持有份额总数（份）占基金总份额比例
广发可转债债券 A 92280.59 0.0083%
基金管理人所有从业人员持 广发可转债债券 C 12904.69 0.0033%
有本基金 广发可转债债券 E 36539.47 0.0047%
合计141724.750.0062%
9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目份额级别持有基金份额总量的数量区间（万份）
广发可转债债券 A 0
本公司高级管理人员、基
广发可转债债券 C 0金投资和研究部门负责人
广发可转债债券 E 0持有本开放式基金合计0
广发可转债债券 A 0
广发可转债债券 C 0本基金基金经理持有本开
放式基金 广发可转债债券 E 0合计0
9.4发起式基金发起资金持有份额情况
持有份额总数持有份额发起份额总数发起份额发起份额项目占基金总占基金总承诺持有期限份额比例份额比例
基金管理人固有资金--10000800.080.44%三年
基金管理人高级管理人员-----
基金经理等人员-----
基金管理人股东-----
其他-----
合计--10000800.080.44%三年
§10开放式基金份额变动
第64页共71页广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
单位：份
项目 广发可转债债券 A 广发可转债债券 C 广发可转债债券 E基金合同生效日（201811138278.66855199.89-年11月2日）基金份额总额
本报告期期初基金份额1011495914.71251091033.34287136013.82总额
本报告期基金总申购份639041347.87325936044.021352704241.77额
减：本报告期基金总赎544848631.79181381503.36854099320.90回份额
本报告期基金拆分变动---份额
本报告期期末基金份额1105688630.79395645574.00785740934.69总额
§11重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议
本报告期内本基金未召开基金份额持有人大会。
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本基金管理人于2023年10月31日发布公告，王海涛先生自2023年10月31日起任公司副总经理，窦刚先生自2023年10月31日起任公司副总经理并继续兼任首席信息官。
本报告期内，本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4基金投资策略的改变
本报告期内本基金投资策略未发生改变。
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期内本基金聘请的会计师事务所未发生变更。截至本报告期末，安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）已连续5年为本基金提供审计服务，本报告年度的审计费用为72000元。
第65页共71页广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，本基金管理人及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，本基金托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元股票交易应支付该券商的佣金交易占当期股占当期佣券商名称单元备注成交金额票成交总佣金金总量的数量额的比例比例
中信证券21453515962.7626.09%1353662.1828.08%-
世纪证券1863682010.3015.50%631605.8613.10%-
广发证券8728941827.8913.09%687906.9014.27%-
中金公司4644199660.9011.56%567834.7211.78%-
海通证券2440108177.147.90%409876.808.50%-
国泰君安2419708558.957.53%391352.638.12%-
川财证券2276295646.744.96%202053.384.19%-
信达证券3210076132.903.77%156696.403.25%-
华安证券1146024221.412.62%106787.602.22%-
东吴证券397311012.881.75%71163.861.48%-
东北证券479821172.181.43%59538.521.24%-
首创证券163863019.181.15%60408.121.25%-
华泰证券547486706.440.85%35421.050.73%-
长江证券341890275.000.75%39623.830.82%-
国盛证券238338345.240.69%28596.130.59%-
光大证券313139072.180.24%12235.720.25%-
平安证券46321901.000.11%5887.590.12%-
西南证券2-----
招商证券4-----
第一创业证券1-----
东方财富证券2-----
渤海证券1-----
国元证券2-----
湘财证券1-----
长城证券2-----
东兴证券3-----
第66页共71页广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
国金证券1-----
国新证券1-----
国信证券2-----
华林证券1-----
南京证券1-----
中银国际2-----
太平洋证券2-----
东莞证券1-----
华创证券2-----
开源证券1-----
申万宏源4-----
粤开证券2-----
东亚前海证券1-----
中金财富证券3-----
浙商证券1-----
德邦证券1-----
华福证券2-----
华鑫证券2-----
天风证券3-----
中山证券1-----
中天证券1-----
北京高华1-----
诚通证券3-----
方正证券5-----
华宝证券1-----
华兴证券2-----
瑞银证券1-----
上海证券1-----
西部证券1-----
英大证券2-----
中泰证券5-----
财信证券2-----
东海证券1-----
国海证券1-----
国投证券5-----
银河证券2-----
东方证券2-----
国都证券1-----
民生证券3-----
兴业证券4-----
中信建投4-----
中原证券2-----
国联证券1-----
万联证券4-----
第67页共71页广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
注：1、交易单元选择标准：
（1）财务状况良好，在最近一年内无重大违规行为；
（2）经营行为规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉；
（3）具备投资运作所需的高效、安全、合规的席位资源，满足投资组合进行证券交易的需要；
（4）具有较强的研究和行业分析能力，能及时、全面、准确地向公司提供关于宏观、行业、市
场及个股的高质量报告，并能根据基金投资的特殊要求，提供专门的研究报告；
（5）能积极为公司投资业务的开展，提供良好的信息交流和客户服务；
（6）能提供其他基金运作和管理所需的服务。
2、交易单元选择流程：
（1）对交易单元候选券商的研究服务进行评估。本基金管理人组织相关人员依据交易单元选择
标准对交易单元候选券商的服务质量和研究实力进行评估，确定选用交易单元的券商。
（2）协议签署及通知托管人。本基金管理人与被选择的券商签订交易单元租用协议，并通知基金托管人。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元债券交易债券回购交易权证交易占当期债占当期债占当期权券商名称券回购成成交金额券成交总成交金额成交金额证成交总交总额的额的比例额的比例比例
2894153865750000
中信证券25.89%2.84%--
2.7100.00
1340211025432000
世纪证券11.99%26.81%--
6.22000.00
1137274264117500
广发证券10.17%20.32%--
7.41000.00
947214173.3195000
中金公司8.47%15.77%--
11000.00
1333099951660000
海通证券11.93%8.19%--
7.64000.00
713538196.
国泰君安6.38%----
93
851680243.1370000
川财证券7.62%6.76%--
61000.00
信达证券471841777.4.22%44000002.17%--
第68页共71页广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
6700.00
756489966.1047300
华安证券6.77%5.17%--
19000.00
104005991.
东吴证券0.93%----
40
243419214.1773000
东北证券2.18%8.75%--
31000.00
26931713.73100000
首创证券0.24%1.53%--
800.00
104101407.5000000
华泰证券0.93%0.25%--
060.00
27436753.9
长江证券0.25%----
4
120554916.2000000
国盛证券1.08%0.99%--
1200.00
106281113.9000000
光大证券0.95%0.44%--
800.00
平安证券------
西南证券------
招商证券------
第一创业证券------
东方财富证券------
渤海证券------
国元证券------
湘财证券------
长城证券------
东兴证券------
国金证券------
国新证券------
国信证券------
华林证券------
南京证券------
中银国际------
太平洋证券------
东莞证券------
华创证券------
开源证券------
申万宏源------
粤开证券------
东亚前海证券------
中金财富证券------
浙商证券------
德邦证券------
华福证券------
第69页共71页广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
华鑫证券------
天风证券------
中山证券------
中天证券------
北京高华------
诚通证券------
方正证券------
华宝证券------
华兴证券------
瑞银证券------
上海证券------
西部证券------
英大证券------
中泰证券------
财信证券------
东海证券------
国海证券------
国投证券------
银河证券------
东方证券------
国都证券------
民生证券------
兴业证券------
中信建投------
中原证券------
国联证券------
万联证券------
11.8其他重大事件
序号公告事项法定披露方式法定披露日期广发基金管理有限公司关于旗下基金2022年中国证监会规定报刊及
12023-01-20
第4季度报告提示性公告网站广发基金管理有限公司关于调整旗下部分开中国证监会规定报刊及
22023-02-23
放式基金分红方式变更规则的公告网站广发基金管理有限公司关于旗下基金2022年中国证监会规定报刊及
32023-03-30年度报告提示性公告网站广发基金管理有限公司关于旗下基金2023年中国证监会规定报刊及
42023-04-21
第1季度报告提示性公告网站广发基金管理有限公司关于旗下基金2023年中国证监会规定报刊及
52023-07-20
第2季度报告提示性公告网站广发基金管理有限公司关于旗下基金2023年中国证监会规定报刊及
62023-08-30
中期报告提示性公告网站广发基金管理有限公司关于旗下基金2023年中国证监会规定报刊及
72023-10-25
第3季度报告提示性公告网站
第70页共71页广发可转债债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
§12备查文件目录
12.1备查文件目录
1.中国证监会注册广发可转债债券型发起式证券投资基金募集的文件
2.《广发可转债债券型发起式证券投资基金基金合同》
3.《广发基金管理有限公司开放式基金业务规则》
4.《广发可转债债券型发起式证券投资基金托管协议》
5.法律意见书
6.基金管理人业务资格批件、营业执照
7.基金托管人业务资格批件、营业执照
12.2存放地点
广州市海珠区琶洲大道东1号保利国际广场南塔31-33楼
12.3查阅方式
1.书面查阅：投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件；
2.网站查阅：基金管理人网址 www.gffunds.com.cn。
广发基金管理有限公司
二〇二四年三月二十九日
沪公网安备31011802005267号
