华宝中证银行交易型开放式指数证券投资基金联接基金2021年年度报告

华宝中证银行交易型开放式指数证券投资

基金联接基金

2021年年度报告

2021年12月31日

基金管理人：华宝基金管理有限公司

基金托管人：中国银行股份有限公司

送出日期：2022 年 3 月 31 日华宝银行 ETF 联接 2021 年年度报告

§1重要提示及目录

1.1重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2022年03月29日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中的财务资料已经审计，普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了无保留意见的审计报告。

本报告期自2021年01月01日起至2021年12月31日止。

第 2 页共 64 页华宝银行 ETF 联接 2021 年年度报告

1.2目录

§1重要提示及目录.............................................2

1.1重要提示...............................................2

1.2目录.................................................3

§2基金简介................................................5

2.1基金基本情况.............................................5

2.2基金产品说明.............................................5

2.3基金管理人和基金托管人........................................6

2.4信息披露方式.............................................6

2.5其他相关资料.............................................6

§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................7

3.1主要会计数据和财务指标........................................7

3.2基金净值表现.............................................8

3.3其他指标..............................................11

3.4过去三年基金的利润分配情况.....................................11

§4管理人报告..............................................12

4.1基金管理人及基金经理情况......................................12

4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................14

4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................14

4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................16

4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................16

4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................17

4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................18

4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................19

4.9管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明..................19

4.10报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明...............19

§5托管人报告..............................................19

5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................19

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明....19

5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见..............19

§6审计报告...............................................19

6.1审计报告基本信息..........................................19

6.2审计报告的基本内容.........................................19

§7年度财务报表.............................................21

7.1资产负债表.............................................21

7.2利润表...............................................23

7.3所有者权益（基金净值）变动表....................................24

7.4报表附注..............................................25

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§8投资组合报告.............................................51

8.1期末基金资产组合情况........................................51

8.2报告期末按行业分类的股票投资组合..................................51

8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细................51

8.4报告期内股票投资组合的重大变动...................................51

8.5期末按债券品种分类的债券投资组合..................................53

8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细..............53

8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细........53

8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细........53

8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细..............53

8.10期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细.............53

8.11报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明.............................53

8.12报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.............................53

8.13投资组合报告附注.........................................54

§9基金份额持有人信息..........................................54

9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................54

9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................55

9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况..................55

§10开放式基金份额变动.........................................55

§11重大事件揭示............................................56

11.1基金份额持有人大会决议......................................56

11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动...................56

11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................56

11.4基金投资策略的改变........................................56

11.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................56

11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................56

11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................57

11.8其他重大事件...........................................61

§12影响投资者决策的其他重要信息....................................63

12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况....................63

12.2影响投资者决策的其他重要信息...................................63

§13备查文件目录............................................63

13.1备查文件目录...........................................63

13.2存放地点.............................................63

13.3查阅方式.............................................63

第 4 页共 64 页华宝银行 ETF 联接 2021 年年度报告

§2基金简介

2.1基金基本情况

基金名称华宝中证银行交易型开放式指数证券投资基金联接基金

基金简称华宝银行 ETF联接基金主代码240019基金运作方式契约型开放式基金合同生效日2018年11月27日基金管理人华宝基金管理有限公司基金托管人中国银行股份有限公司

报告期末基金份582560556.12份额总额基金合同存续期不定期下属分级基金的基

华宝银行 ETF联接 A 华宝银行 ETF联接 C金简称下属分级基金的交

240019006697

易代码报告期末下属分级

233257075.29份349303480.83份

基金的份额总额

2.1.1目标基金基本情况

基金名称华宝中证银行交易型开放式指数证券投资基金基金主代码512800基金运作方式交易型开放式基金合同生效日2017年7月18日基金份额上市的证券交易所上海证券交易所上市日期2017年8月3日基金管理人名称华宝基金管理有限公司基金托管人名称中国银行股份有限公司

2.2基金产品说明

投资目标本基金主要通过投资于目标 ETF，紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。

投资策略本基金为 ETF 联接基金，主要通过投资于目标 ETF实现对标的指数的紧密跟踪。本基金可以通过申购赎回代理券商以成份股实物形式申购及赎回目标 ETF基金份额，也可以通过券商在二级市场上买卖目标 ETF基金份额。本基金将根据开放日申购赎回情况、综合考虑流动性、成本、效率等因素，决定目标 ETF的投资方式。

业绩比较基准中证银行指数收益率×95%＋银行活期存款利率（税后）×5%

风险收益特征本基金为 ETF 联接基金，目标 ETF为指数型基金，本基金的预期风险与预期收益高于混合型基金、债券型基金与货币市场基金，并且具有与标的指数以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征。

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2.2.1目标基金产品说明

投资目标紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。

本基金主要采取完全复制法，即按照标的指数成份股及其权重构建基金的股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动对股票投资组合进行相应地调整。对于出现市场流动性不足、因法律法投资策略

规原因个别成份股被限制投资等情况，导致本基金无法获得足够数量的股票时，基金管理人将通过投资成份股、非成份股、成份股个股衍生品等进行替代。

业绩比较基准中证银行指数收益率

本基金属于股票型基金，其预期收益及预期风险水平高于混合型基金、债券型基金与货币市场基金，属于高风险/高收益的开放式基金。

风险收益特征本基金为被动式投资的股票型指数基金，主要采用组合复制策略，跟踪中证银行指数，其风险收益特征与标的指数所表征的市场组合的风险收益特征相似。

2.3基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人名称华宝基金管理有限公司中国银行股份有限公司姓名周雷许俊信息披露

联系电话021-38505888010-66596688负责人

电子邮箱 xxpl@fsfund.com fcid@bankofchina.com

客户服务电话400-700-5588、400-820-505095566

传真021-38505777010-66594942

注册地址中国（上海）自由贸易试验区世北京市西城区复兴门内大街1号纪大道100号上海环球金融中心

58楼

办公地址中国（上海）自由贸易试验区世北京市西城区复兴门内大街1号纪大道100号上海环球金融中心

58楼

邮政编码200120100818

法定代表人 XIAOYI HELEN HUANG 刘连舸

2.4信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称上海证券报登载基金年度报告正文的管理人互联网网

www.fsfund.com址基金年度报告备置地点基金管理人及基金托管人住所

2.5其他相关资料

项目名称办公地址普华永道中天会计师事务所中国上海市浦东新区东育路588号前滩中心42会计师事务所（特殊普通合伙）楼中国（上海）自由贸易试验区世纪大道100号注册登记机构基金管理人上海环球金融中心58楼

第 6 页共 64 页华宝银行 ETF 联接 2021 年年度报告

§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1主要会计数据和财务指标

金额单位：人民币元

3.1.

1期

间数2021年2020年2019年据和指标

华宝银行 ETF 华宝银行 ETF 华宝银行 ETF 华宝银行 ETF 华宝银行华宝银行

联接 A 联接 C 联接 A 联接 C ETF联接 A ETF联接 C本期

已实16474056.16025500.1506406.32018515.

923600.62198256.60

现收4379718益

本期-2145401.1149508.26204697.91595325.615785763

853820.05

利润06443.26加权平均基金

-0.00990.00470.04950.01410.21490.1230份额本期利润本期加权平均

-0.81%0.39%4.47%1.27%19.67%11.08%净值利润率本期基金份额

-1.53%-1.72%0.82%0.51%24.87%24.40%净值增长率

3.1.

2期

末数2021年末2020年末2019年末据和指标期末

12115798730856719.95668293.2854771.444553083

可供35551.50.0234259.38分配

第 7 页共 64 页华宝银行 ETF 联接 2021 年年度报告利润期末可供分配

0.51940.08830.53750.00960.52780.0031

基金份额利润期末基金2702285854009522422094265353483598679849815213161623

资产.53.56.34.80.22.28净值期末基金

1.15851.14791.17651.16801.16691.1621

份额净值

3.1.

3累

计期2021年末2020年末2019年末末指标基金份额累计

15.85%14.79%17.65%16.80%16.69%16.21%

净值增长率

注：1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣

除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

2.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

3.净值相关数据计算中涉及天数的，包括所有交易日以及季末最后一自然日（如非交易日）。

4.期末可供分配利润采用资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

3.2基金净值表现

3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

华宝银行 ETF联接 A份额净值增业绩比较基份额净值增业绩比较基

阶段长率标准差准收益率标*－**－*

长率*准收益率*

*准差*

第 8 页共 64 页华宝银行 ETF 联接 2021 年年度报告

过去三个月-0.76%0.83%-0.38%0.85%-0.38%-0.02%

过去六个月-7.96%1.08%-9.43%1.11%1.47%-0.03%

过去一年-1.53%1.15%-4.09%1.18%2.56%-0.03%

过去三年23.97%1.14%12.00%1.19%11.97%-0.05%

过去五年------自基金合同生效起

15.85%1.13%6.77%1.18%9.08%-0.05%

至今

华宝银行 ETF联接 C份额净值增业绩比较基份额净值增业绩比较基

阶段长率标准差准收益率标*－**－*

长率*准收益率*

*准差*

过去三个月-0.81%0.83%-0.38%0.85%-0.43%-0.02%

过去六个月-8.05%1.08%-9.43%1.11%1.38%-0.03%

过去一年-1.72%1.15%-4.09%1.18%2.37%-0.03%

过去三年22.88%1.14%12.00%1.19%10.88%-0.05%

过去五年------自基金合同生效起

14.79%1.13%6.57%1.18%8.22%-0.05%

至今

注：（1）基金业绩基准：中证银行指数收益率×95%＋银行活期存款利率（税后）×5%；（2）净值以及比较基准相关数据计算中涉及天数的，包括所有交易日以及季末最后一自然日（如非交易日）。

第 9 页共 64 页华宝银行 ETF 联接 2021 年年度报告

3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准

收益率变动的比较

注：按照基金合同的约定，基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的有关约定，截至2019年05月27日，本基金已达到合同规定的资产配置比例。

第 10 页共 64 页华宝银行 ETF 联接 2021 年年度报告

3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的

比较

注：本基金成立未满五年，基金合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。

3.3其他指标

无

3.4过去三年基金的利润分配情况

本基金过去三年未实施利润分配。

第 11 页共 64 页华宝银行 ETF 联接 2021 年年度报告

§4管理人报告

4.1基金管理人及基金经理情况

4.1.1基金管理人及其管理基金的经验

华宝基金管理有限公司（公司原名“华宝兴业基金管理有限公司”）于2003年2月12日经中

国证监会批准设立，2003年3月7日在国家工商总局注册登记并正式开业，是国内首批中外合资基金管理公司。成立之初，公司注册资本为人民币1亿元人民币，2007年经中国证监会批准，公司注册资本增加至1.5亿元人民币。2017年公司名称变更为“华宝基金管理有限公司”。目前公司股东为华宝信托有限责任公司与美国华平资产管理有限合伙（Warburg Pincus Asset ManagementL.P.），持有股权占比分别为 51%和 49%。公司在北京、深圳等地设有分公司，在香港设有子公司——华宝资产管理(香港）有限公司。

截至本报告期末（2021年12月31日），本公司正在管理运作的证券投资基金包括：华宝宝康债券投资基金、华宝宝康消费品证券投资基金、华宝宝康灵活配置证券投资基金、华宝现金宝

货币市场基金、华宝动力组合混合型证券投资基金、华宝先进成长混合型证券投资基金、华宝行

业精选混合型证券投资基金、华宝海外中国成长混合型证券投资基金、华宝大盘精选混合型证券

投资基金、华宝增强收益债券型证券投资基金、华宝中证100指数证券投资基金、华宝可转债债

券型证券投资基金、华宝标普石油天然气上游股票指数证券投资基金(LOF)、华宝资源优选混合型

证券投资基金、华宝现金添益交易型货币市场基金、华宝创新优选混合型证券投资基金、华宝量

化对冲策略混合型发起式证券投资基金、华宝标普美国品质消费股票指数证券投资基金(LOF)、华

宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF)、华宝中证军工交易型开放式指数证券投资基

金、华宝中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金、华宝标普中国 A 股红利机会指数证

券投资基金(LOF)、华宝中证银行交易型开放式指数证券投资基金、华宝绿色主题混合型证券投资

基金、华宝稳健养老目标一年持有期混合型发起式基金中基金（FOF）、华宝中证医疗交易型开放

式指数证券投资基金、华宝中证科技龙头交易型开放式指数证券投资基金、华宝 MSCI中国 A 股国

际通 ESG 通用指数证券投资基金（LOF）、华宝中证科技龙头交易型开放式指数证券投资基金发起

式联接基金、华宝浮动净值型发起式货币市场基金、华宝致远混合型证券投资基金（QDII）、华宝

中证消费龙头指数证券投资基金（LOF）等共 125只基金。

4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

任本基金的基金经理证券从

姓名职务（助理）期限说明业年限任职日期离任日期

胡洁本基金基2018-11--16年硕士。2006年6月加入华宝基金管理有限第 12 页共 64 页华宝银行 ETF 联接 2021 年年度报告

金经理、27公司，先后在交易部、产品开发部和量化指数投资投资部工作，现任指数投资总监、指数研总监、指发投资部总经理。2012年10月至2018年数研发投11月任华宝上证180成长交易型开放式指

资部总经数证券投资基金联接基金基金经理，2012理年10月至2019年1月任上证180成长交

易型开放式指数证券投资基金基金经理，

2015年5月至2020年12月任华宝中证医

疗指数分级证券投资基金基金经理，2015年6月至2018年8月任华宝中证1000指

数分级证券投资基金基金经理，2016年8月起任华宝中证军工交易型开放式指数证

券投资基金基金经理，2017年1月起任华宝标普中国 A 股红利机会指数证券投资基

金(LOF)基金经理，2017 年 7 月起任华宝中证银行交易型开放式指数证券投资基金

基金经理，2018年11月起任华宝中证银行交易型开放式指数证券投资基金联接基

金基金经理，2019年1月至2021年3月任华宝标普中国 A 股质量价值指数证券投

资基金(LOF)基金经理，2019 年 5 月起任华宝中证医疗交易型开放式指数证券投资

基金基金经理，2019年7月起任华宝中证科技龙头交易型开放式指数证券投资基金

基金经理，2019 年 8 月起任华宝 MSCI 中国 A 股国际通 ESG 通用指数证券投资基金

(LOF)基金经理，2019 年 8 月起任华宝中证科技龙头交易型开放式指数证券投资基

金发起式联接基金基金经理，2019年12月起任华宝中证消费龙头指数证券投资基

金(LOF)基金经理，2021年 1月至 2021年

5月任华宝中证医疗指数证券投资基金基金经理，2021年3月起任华宝中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金、华宝中证全指证券公司交易型开放式指数

证券投资基金发起式联接基金基金经理，

2021年5月起任华宝中证医疗交易型开放

式指数证券投资基金联接基金基金经理，

2021年6月起任华宝中证科创创业50交

易型开放式指数证券投资基金基金经理，

2021年8月起任华宝中证科创创业50交

易型开放式指数证券投资基金发起式联接

基金基金经理，2021年9月起任华宝中证消费龙头交易型开放式指数证券投资基金基金经理。

第 13 页共 64 页华宝银行 ETF 联接 2021 年年度报告硕士。曾在海通期货股份有限公司、长江证券股份有限公司从事分析研究工作。

2014年9月加入华宝基金管理有限公司，

先后担任投资经理、基金经理助理等职务。

2019年 9月至 2021年 3月任华宝 MSCI中

国 A 股国际通 ESG 通用指数证券投资基金（LOF）基金经理助理。2019年 10月至 2020年 11月任华宝标普中国 A股红利机会指数

证券投资基金(LOF)基金经理助理。2019年10月至今任华宝中证医疗交易型开放式指数证券投资基金基金经理助理。2019年12月起任华宝中证消费龙头指数证券

投资基金（LOF）基金经理助理。2020 年 6本基金的月起任华宝中证银行交易型开放式指数证

2020-06-

张放基金经理-11年券投资基金、华宝中证银行交易型开放式

助理指数证券投资基金联接基金基金经理助理。2021年1月起任华宝中证智能制造主题交易型开放式指数证券投资基金基金经理，2021 年 3 月起任华宝 MSCI 中国 A 股国际通 ESG 通用指数证券投资基金(LOF)

基金经理，2021年5月起任华宝中证大数据产业交易型开放式指数证券投资基金基金经理，2021年9月起任华宝中证养老产业交易型开放式指数证券投资基金基金经理，2021年10月起任华宝中证智能制造主题交易型开放式指数证券投资基金发起

式联接基金基金经理，2021年12月起任华宝国证治理指数型发起式证券投资基金基金经理。

注：1、任职日期以及离任日期均以基金公告为准。

2、证券从业含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。

4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

本报告期内，本基金管理人遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》及其各项实施细则、《华宝中证银行交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》和其

他相关法律法规的规定、监管部门的相关规定，依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋取最大利益，没有损害基金份额持有人利益的行为。

4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1公平交易制度和控制方法

基金管理人从研究分析、授权、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动的各个环节

第 14 页共 64 页华宝银行 ETF 联接 2021 年年度报告出发制定了公司内部的公平交易制度以确保公司所有投资组合在各个环节得到公平的对待。公平交易制度和控制方法适用公司管理所有投资组合（包括公募基金、特定客户资产管理组合），对应的范围包括境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动。

研究分析方面，公司使用统一的投资研究管理系统，并规定所有与投资业务相关的研究报告和股票入库信息必须在该系统中发表和存档。同时，该系统对所有投资组合经理设置相同的使用权限。

授权和投资决策方面，投资组合经理在其权限范围内的投资决策保持独立，并对其投资决策的结果负责。通过各个系统的权限设置使投资组合经理仅能看到自己的组合情况。

交易执行方面，所有投资组合的投资指令必须通过交易系统分发和执行。对于交易所公开竞价交易，交易系统内置公平交易执行程序。公司内部制度规定此类交易指令需执行公平交易程序，由交易部负责人负责执行。针对其他不能通过系统执行公平交易程序且必须以公司名义统一进行交易的指令，公司内部制定相关制度流程以确保此类交易的公允分配。同时，公司根据法规要求在交易系统中设置一系列投资禁止与限制指标对公平交易的执行进行事前控制，主要包括限制公司旗下组合自身及组合间反向交易、对敲交易、银行间关联方交易等。

事后监督，公司的风险管理部作为独立第三方对所有投资行为进行事后监督，主要监督的事项包括以下内容。

1)每季度和每年度对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别（股票、债券）

的收益率差异进行分析。

2)每季度和每年度对公司管理的不同投资组合所有交易所二级市场交易进行1日、3日、5日同向交易价差分析。

3)对公司管理的不同投资组合的所有银行间债券买卖和回购交易进行分析。监督的内容包括

以下几点，同一投资组合短期内内对同一债券的反向交易，债券买卖到期收益率与中债登估价收益率之间的差异，回购利率与当日市场平均利率之间的差异。对上述监督内容存在异常的情况要求投资组合经理进行合理性解释。

4)对非公开发行股票申购、以公司名义进行的债券一级市场申购的申购方案和分配过程的公允性进行监督。

4.3.2公平交易制度的执行情况

本报告期内，基金管理人通过严格执行投资决策委员会议事规则、公司股票库管理制度、中央交易室制度、防火墙机制、系统中的公平交易程序、每日交易日结报告、定期基金投资绩效评

第 15 页共 64 页华宝银行 ETF 联接 2021 年年度报告

价等机制，确保所管理的所有投资组合在授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动和环节得到公平对待。同时，基金管理人严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定和公司内部制度要求，分析了本公司旗下所有投资组合之间的整体收益率差异、分投资类别（股票、债券）的收益率差异以及连续四个季度期间内、不同时间窗下同向交易的交易价差；分析结果未发现异常情况。

4.3.3异常交易行为的专项说明

本报告期内，基金管理人未发生所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%。

本报告期内，本基金未发现异常交易行为。

4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析

2021年，全球经济总体上延续从复苏走向“类滞胀”的格局，全球增长动能边际弱化，中国

经济的主基调强调“稳字当头，稳中求进”。流动性方面，发达经济体货币政策的收紧操作已经陆续落地，流动性的边际收紧对高成长板块的估值产生了一定的影响。市场方面，2021年 A股市场全年呈现出明显的结构性行情。有色、采掘、化工、钢铁等强周期板块表现亮眼，而非银金融、家电、地产等板块表现较弱。主题方面，新能源板块的表现最为突出。风格上价值股全年走势稳健，成长股波动较大；小盘股走势显著强于大盘股。本报告期中，以中证100指数和沪深300指数为代表的大盘蓝筹股指数分别下跌了10.55%和5.20%；而作为成长股代表的中证500指数和中

证1000指数分别上涨了15.58%和20.52%。本报告期中，中证银行指数累计下跌了4.41%。

本报告期本基金为正常运作期，我们在操作中严格遵守基金合同，坚持既定的指数化投资策略，在指数权重调整和基金申赎变动时，应用指数复制和数量化技术降低冲击成本和减少跟踪误差。

4.4.2报告期内基金的业绩表现

本报告期基金份额 A净值增长率为-1.53%，本报告期基金份额 C净值增长率为-1.72%;同期业绩比较基准收益率为-4.09%。

4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

展望2022年，疫情或将随着疫苗和特效药的逐渐推广而得到进一步缓解，同时随着全球货币与财政政策的逐步退出，全球经济将大概率重新回归长期中枢。国内方面，在“稳字当头、稳中求进”的政策基调下，一方面要积极拓展后疫情时代经济增长动能，另一方面也要有效抵御疫情第 16 页共 64 页华宝银行 ETF 联接 2021 年年度报告

反复和通货膨胀所带来的潜在压力。为更好地打造“十四五”良好开局，相关政策或将陆续出台，进一步优化产业结构，引导国家战略新兴产业蓬勃发展。随着资本市场基础制度体系进一步完善，A 股逐步走向成熟，叠加中国抗疫成果对经济基本盘的有力维护，进一步提升了 A 股市场对国际资金的相对吸引力。2022年或将大概率延续结构性行情，同时也要密切关注国内外不确定因素对资本市场的潜在扰动，一个“稳”字将贯穿2022年资产配置的主旋律。

行业方面，受突如其来的新冠疫情及金融让利之影响，商业银行净利润下降，以及对房地产行业风险事件的担忧，银行板块表现相对较弱。展望2022年，随着稳增长的推进，政策端持续发力，信贷和社融预计稳步上升，银行业基本面预期继续改善。优质银行利润增速有望持续高增，资产质量也持续改善。目前 A 股上市银行的整体估值处于历史底部附近，估值具备较好的安全边际。2022年银行股有望估值修复，我们建议投资者积极关注中证银行指数的投资价值。

作为指数基金的管理人，我们将继续严格遵守基金合同，坚持既定的指数化投资策略，积极应对成分股调整和基金申购赎回，严格控制基金相对目标指数的跟踪误差，实现对中证银行指数的有效跟踪。

4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

公司自2003年3月成立以来始终注重合规性和业务风险控制。加强对基金运作的内部操作风险控制、保障基金份额持有人的利益始终是公司制定各项内部制度、流程的指导思想。公司监察稽核部门对公司遵守各项法规和管理制度及公司所管理的各基金履行合同义务的情况进行核查，发现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改，同时定期向监管部门、公司管理层及上级公司出具相关报告。

本报告期内，基金管理人内部监察稽核主要工作如下：

（一）规范员工行为操守，加强职业道德教育和风险教育。公司通过对新员工集中组织岗前

培训、签署《个人声明书》等形式，明确员工的行为准则，防范道德风险。并在具体工作中坚持加强法规培训，努力培养员工的风险意识、合法合规意识。

（二）完善公司制度体系。公司一方面坚持制度的刚性，不轻易改变、简化已确立的流程。

要求从一般员工、部门经理到业务总监，每个人都必须清楚自己的权力和职责，承担相应责任。

另一方面，伴随市场变革和产品创新，公司的业务和管理方式也发生着变化。在长期的业务实践中，公司借鉴和吸收海外股东、国内同行经验，在符合公司基本制度的前提下，根据业务的发展不时调整。允许各级员工在职责范围内设计和调整自己的业务流程，涉及其它部门或领域的，由相应级别的负责人在符合公司已有制度的基础上协调和批准。公司根据法律法规的变化、监管要求和业务情况不断调整和细化市场、营运、投资研究各方面的分工和业务规则，并根据内部控制第 17 页共 64 页华宝银行 ETF 联接 2021 年年度报告

委员会和监察稽核部门提出的意见、建议调整或改善了前、中、后台的业务流程。

（三）有重点地全面开展内部审计稽核工作。2021年，合规审计部门按计划对公司营运、投

资、市场部门进行了业务审计、依据各项监管规定对公司相关内部流程进行了评估、根据监管要

求开展了涉及投研、运营、销售等方面的专项自查；并与相关部门进行沟通，形成后续跟踪和业务上相互促进的良性循环，不断提高工作质量。

在今后的工作中，本基金管理人将继续坚持一贯的内部控制理念，完善内控制度，提高工作水平，努力防范和控制各种风险，保障基金份额持有人的合法权益。

4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会和基金合

同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。

本基金管理人设有估值委员会，定期评价现行估值政策和程序，在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后及时修订估值方法。基金在投资新品种时，由估值委员会评价现有估值政策和程序的适用性。

（1）日常估值流程

本基金的估值由基金会计负责，基金会计以本基金为会计核算主体，基金会计核算独立于公司会计核算，独立建账、独立核算。基金会计采用专用的财务核算软件系统进行基金核算及帐务处理；每日按时接收成交数据及权益数据，进行基金估值。基金会计核算采用基金管理人与托管银行双人同步独立核算、相互核对的方式进行；基金会计每日就基金的会计核算、基金估值等与

托管银行进行核对，每日估值结果必须与托管行核对一致后才能对外公告。

（2）特殊业务估值流程根据中国证券监督管理委员会[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、中国证券投资基金业协会《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》、《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》、《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》等有关规定及本公司的估值制度，对特殊品种或由于特殊原因导致投资品种不存在活跃市场的情况，量化投资部根据估值委员会确定的对停牌股票或异常交易股票估值调整的方法（比如：指数收益法）进行估值，并兼顾行业研究员基于上市公司估值模型计算结果所提出的估值建议或意见。必要时基金经理也会就估值模型及估值方法的确定提出建议和意见，但由估值委员会做最终决策。

上述参与估值流程的人员均具备估值业务所需的专业胜任能力，参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。

第 18 页共 64 页华宝银行 ETF 联接 2021 年年度报告

4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

本基金本报告期亏损，未有应分未分的利润。

4.9管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明

无

4.10报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

本报告期内，本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人低于二百人或基金资产净值低于五千万元的情形。

§5托管人报告

5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在华宝中证银行交易型开放式指数证券投资基金联接基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。

5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金融工具风险及管理”、“关联方承销证券”、“关联方证券出借”部分未在托管人复核范围内）、投

资组合报告等数据真实、准确和完整。

§6审计报告

6.1审计报告基本信息

财务报表是否经过审计是审计意见类型标准无保留意见

审计报告编号普华永道中天审字(2022)第22808号

6.2审计报告的基本内容

审计报告标题审计报告

第 19 页共 64 页华宝银行 ETF 联接 2021 年年度报告华宝中证银行交易型开放式指数证券投资基金联接基金全体审计报告收件人基金份额持有人

（一）我们审计的内容我们审计了华宝中证银行交易型开放式指数证券投资基金联

接基金(以下简称“华宝中证银行 ETF 联接基金”)的财务报表，包括2021年12月31日的资产负债表，2021年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。

（二）我们的意见

审计意见我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会

(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下

简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业

实务操作编制，公允反映了华宝中证银行 ETF联接基金 2021年12月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和基金净值变动情况。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一

步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的形成审计意见的基础

审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华宝中证银行 ETF联接基金，并履行了职业道德方面的其他责任。

不适用强调事项不适用其他事项不适用其他信息

华宝中证银行 ETF 联接基金的基金管理人华宝基金管理有限

公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准

则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的

基金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

管理层和治理层对财务报表的责

在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估华宝中证银任

行 ETF 联接基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算华宝中证银行 ETF 联接基金、终止运营或别无其他现实的选择。

基金管理人治理层负责监督华宝中证银行 ETF 联接基金的财务报告过程。

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导

致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报注册会计师对财务报表审计的责告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则任执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影第 20 页共 64 页华宝银行 ETF 联接 2021 年年度报告

响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华宝中证银行 ETF 联接基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华宝中证银行 ETF联接基金不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重

大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

会计师事务所的名称普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)注册会计师的姓名陈熹林佳璐会计师事务所的地址中国上海市审计报告日期2022年3月25日

§7年度财务报表

7.1资产负债表

会计主体：华宝中证银行交易型开放式指数证券投资基金联接基金

报告截止日：2021年12月31日

单位：人民币元本期末上年度末资产附注号

2021年12月31日2020年12月31日

资产：

银行存款7.4.7.142793004.1134966709.93

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结算备付金324164.94560722.54

存出保证金100610.46103112.67

交易性金融资产7.4.7.2631086224.54524442041.10

其中：股票投资--

基金投资631086224.54524442041.10

债券投资--

资产支持证券投资--

贵金属投资--

衍生金融资产7.4.7.3--

买入返售金融资产7.4.7.4--

应收证券清算款--

应收利息7.4.7.54892.174330.58

应收股利--

应收申购款1059969.493709357.12

递延所得税资产--

其他资产7.4.7.6--

资产总计675368865.71563786273.94本期末上年度末负债和所有者权益附注号

2021年12月31日2020年12月31日

负债：

短期借款--

交易性金融负债--

衍生金融负债7.4.7.3--

卖出回购金融资产款--

应付证券清算款2948017.722277102.48

应付赎回款963332.863311348.09

应付管理人报酬17469.9916057.42

应付托管费3493.983211.46

应付销售服务费68239.9454396.32

应付交易费用7.4.7.716248.21159289.42

应交税费--

应付利息--

应付利润--

递延所得税负债--

其他负债7.4.7.8171234.92178465.61

负债合计4188037.625999870.80

所有者权益：

实收基金7.4.7.9498374079.34412000557.65

未分配利润7.4.7.10172806748.75145785845.49

所有者权益合计671180828.09557786403.14

负债和所有者权益总计675368865.71563786273.94

注：报告截止日2021年12月31日，基金份额总额582560556.12份，其中华宝中证银行交易型开放式指数证券投资基金联接基金 A类基金份额 233257075.29 份，基金份额净值 1.1585 元；

第 22 页共 64 页华宝银行 ETF 联接 2021 年年度报告

华宝中证银行交易型开放式指数证券投资基金联接基金 C类基金份额 349303480.83份，基金份额净值1.1479元。

7.2利润表

会计主体：华宝中证银行交易型开放式指数证券投资基金联接基金

本报告期：2021年1月1日至2021年12月31日

单位：人民币元本期上年度可比期间项目附注号2021年1月1日至2021年2020年1月1日至2020年

12月31日12月31日

一、收入388639.588773030.71

1.利息收入157798.7792100.56

其中：存款利息收入7.4.7.11157798.7792100.56

债券利息收入--资产支持证券利息收

--入买入返售金融资产收

--入

证券出借利息收入--

其他利息收入--2.投资收益（损失以“-”填

32824004.852798392.89

列）

其中：股票投资收益7.4.7.121125245.50700721.27

基金投资收益7.4.7.1331698759.352097671.62

债券投资收益7.4.7.14--资产支持证券投资收

7.4.7.14.5--

益

贵金属投资收益7.4.7.15--

衍生工具收益7.4.7.16--

股利收益7.4.7.17--3.公允价值变动收益（损失

7.4.7.18-33495450.045370016.58以“-”号填列）4.汇兑收益（损失以“-”号--

填列）5.其他收入（损失以“-”号

7.4.7.19902286.00512520.68

填列）

减：二、费用1384532.40973007.14

1．管理人报酬7.4.10.2.1169722.8587611.38

2．托管费7.4.10.2.233944.5217522.21

3．销售服务费7.4.10.2.3596709.43317315.26

4．交易费用7.4.7.20305317.05373170.70

5．利息支出--

其中：卖出回购金融资产支--

第 23 页共 64 页华宝银行 ETF 联接 2021 年年度报告出

6．税金及附加103055.904483.58

7．其他费用7.4.7.21175782.65172904.01三、利润总额（亏损总额以“-”-995892.827800023.57号填列）

减：所得税费用--四、净利润（净亏损以“-”-995892.827800023.57号填列）

7.3所有者权益（基金净值）变动表

会计主体：华宝中证银行交易型开放式指数证券投资基金联接基金

本报告期：2021年1月1日至2021年12月31日

单位：人民币元本期

2021年1月1日至2021年12月31日

项目实收基金未分配利润所有者权益合计

一、期初所有者

412000557.65145785845.49557786403.14权益（基金净值）

二、本期经营活动产生的基金净

--995892.82-995892.82值变动数（本期利润）

三、本期基金份额交易产生的基

金净值变动数86373521.6928016796.08114390317.77

（净值减少以“-”号填列）

其中：1.基金申

935508574.85345508593.291281017168.14

购款

2.基金赎

-849135053.16-317491797.21-1166626850.37回款

四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金

---净值变动（净值减少以“-”号填

列）

五、期末所有者

498374079.34172806748.75671180828.09权益（基金净值）上年度可比期间

2020年1月1日至2020年12月31日

项目实收基金未分配利润所有者权益合计

第 24 页共 64 页华宝银行 ETF 联接 2021 年年度报告

一、期初所有者

65270981.7546388793.75111659775.50权益（基金净值）

二、本期经营活动产生的基金净

-7800023.577800023.57值变动数（本期利润）

三、本期基金份额交易产生的基

金净值变动数346729575.9091597028.17438326604.07

（净值减少以“-”号填列）

其中：1.基金申

689101277.35187935447.65877036725.00

购款

2.基金赎

-342371701.45-96338419.48-438710120.93回款

四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金

---净值变动（净值减少以“-”号填

列）

五、期末所有者

412000557.65145785845.49557786403.14权益（基金净值）报表附注为财务报表的组成部分。

本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署：

黄小薏向辉张幸骏基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人

7.4报表附注

7.4.1基金基本情况

华宝中证银行交易型开放式指数证券投资基金联接基金(以下简称“本基金”)是由原华宝上证180成长交易型开放式指数证券投资基金联接基金转型而来。原华宝上证180成长交易型开放式指数证券投资基金联接基金为契约型开放式基金，存续期限不定。根据本基金的基金管理人华宝基金管理有限公司于2018年11月20日发布的《关于华宝上证180成长交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金份额持有人大会决议生效的公告》及2018年11月27日发布的《关于原华宝上证180成长交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金份额折算结果暨<华宝中证银行交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同>生效的公告》，原华宝上证180成长交易型开放式指数证券投资基金联接基金于2018年11月26日进行了基金份额折算。自2018年11月27日第 25 页共 64 页华宝银行 ETF 联接 2021 年年度报告起，原华宝上证180成长交易型开放式指数证券投资基金联接基金转型为华宝中证银行交易型开放式指数证券投资基金联接基金，《华宝中证银行交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》自该日起生效，原《华宝上证180成长交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》自同一日起失效。本基金为契约型开放式基金，存续期限不定。本基金的基金管理人为华宝基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司。

根据《华宝中证银行交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》，本基金根据申购费、赎回费及销售服务费收取方式的不同，将基金份额分为不同的类别。在投资者申购基金时收取申购费，赎回时收取赎回费而不计提销售服务费的，称为 A 类基金份额；在投资者申购基金份额时不收取申购费，赎回时收取赎回费并从本类别基金资产中计提销售服务费的，称为 C类基金份额。

A类基金份额和 C类基金份额分别设置代码，分别计算并公布基金份额净值和基金份额累计净值。

本基金为华宝中证银行交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“目标 ETF”)的联接基金。

目标 ETF 是采用完全复制法实现对中证银行指数紧密跟踪的被动指数基金，本基金主要通过投资于目标 ETF 实现对业绩比较基准的紧密跟踪，力争净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度不超过0.35%，年跟踪误差不超过4%。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《华宝中证银行交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》的有关规定，本基金主要投资于目标 ETF 基金份额、标的指数成份股、备选成份股，本基金还可投资于国内依法发行上市的非成份股、债券(包括国内依法发行和上市交易的国债、央行票据、金融债券、企业债券、公司债券、中期票据、短期融资券、超短期融资券、次

级债券、政府支持机构债、政府支持债券、地方政府债、可转换债券及其他经中国证监会允许投

资的债券)、货币市场工具、股指期货、资产支持证券、权证以及法律法规或中国证监会允许基金

投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。本基金投资于目标 ETF 的资产比例不低于基金资产净值的90%，每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，持有现金(不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等)或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%。股指期货的投资比例依照法律法规或监管机构的规定执行。本基金业绩比较基准为：

中证银行指数收益率×95%+银行活期存款利率(税后)×5%。

本财务报表由本基金的基金管理人华宝基金管理有限公司于2022年3月25日批准报出。

7.4.2会计报表的编制基础本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中第 26 页共 64 页华宝银行 ETF 联接 2021 年年度报告国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《华宝中证银行交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本基金2021年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2021年12月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。

7.4.4重要会计政策和会计估计

7.4.4.1会计年度

本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

7.4.4.2记账本位币

本基金的记账本位币为人民币。

7.4.4.3金融资产和金融负债的分类

(1)金融资产的分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款

项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。

本基金目前以交易目的持有的股票投资、基金投资和债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

(2)金融负债的分类

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括其他各类应付款项等。

7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；

对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应第 27 页共 64 页华宝银行 ETF 联接 2021 年年度报告收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终

止；(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

或者(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。

终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则

本基金持有的股票投资、基金投资和债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值：

(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最

近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。

有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。

(2)当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息

支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。

(3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值。

7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销

本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1)具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。

7.4.4.7实收基金

实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基第 28 页共 64 页华宝银行 ETF 联接 2021 年年度报告金份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份额数及确定的折算比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。

上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。

7.4.4.8损益平准金

损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。

7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量

股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。基金投资在持有期间应取得的红利于除权日确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价

值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。

应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。

7.4.4.10费用的确认和计量

本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。

其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。

7.4.4.11基金的收益分配政策

本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份第 29 页共 64 页华宝银行 ETF 联接 2021 年年度报告

额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；

若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。

经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。

7.4.4.12分部报告

本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内