西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告

西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金

2024年年度报告

2024年12月31日

基金管理人:西藏东财基金管理有限公司

基金托管人:招商证券股份有限公司

送出日期:2025年03月28日西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告

§1重要提示及目录

1.1重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或

重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人招商证券股份有限公司根据本基金基金合同规定，于2025年03月24日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报

告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告期自2024年01月01日起至2024年12月31日止。

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1.2目录

§1重要提示及目录.............................................2

1.1重要提示...............................................2

1.2目录.................................................3

§2基金简介................................................5

2.1基金基本情况.............................................5

2.2基金产品说明.............................................5

2.3基金管理人和基金托管人........................................6

2.4信息披露方式.............................................6

2.5其他相关资料.............................................6

§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................7

3.1主要会计数据和财务指标........................................7

3.2基金净值表现.............................................8

3.3过去三年基金的利润分配情况.....................................12

§4管理人报告..............................................12

4.1基金管理人及基金经理情况......................................12

4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................14

4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................14

4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................15

4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................16

4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................16

4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................17

4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................17

4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.....................18

§5托管人报告..............................................18

5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................18

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明............18

5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见....................18

§6审计报告...............................................18

6.1审计报告基本信息..........................................18

6.2审计报告的基本内容.........................................18

§7年度财务报表.............................................21

7.1资产负债表.............................................21

7.2利润表...............................................23

7.3净资产变动表............................................25

7.4报表附注..............................................27

§8投资组合报告.............................................61

8.1期末基金资产组合情况........................................61

8.2报告期末按行业分类的股票投资组合..................................61

8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.....................63

8.4报告期内股票投资组合的重大变动...................................67

8.5期末按债券品种分类的债券投资组合..................................70

8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细....................71

8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.................71

8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.................71

8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细....................71

8.10本基金投资股指期货的投资政策...................................71

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8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.............................71

8.12投资组合报告附注.........................................71

§9基金份额持有人信息..........................................72

9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................72

9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................73

9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况......................73

9.4发起式基金发起资金持有份额情况...................................74

§10开放式基金份额变动.........................................74

§11重大事件揭示............................................75

11.1基金份额持有人大会决议......................................75

11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......................75

11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................75

11.4基金投资策略的改变........................................75

11.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................75

11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................75

11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................76

11.8其他重大事件...........................................76

§12影响投资者决策的其他重要信息....................................78

12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况.....................78

12.2影响投资者决策的其他重要信息...................................78

§13备查文件目录............................................78

13.1备查文件目录...........................................78

13.2存放地点.............................................79

13.3查阅方式.............................................79

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§2基金简介

2.1基金基本情况

西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券基金名称投资基金基金简称东财有色增强基金主代码011630基金运作方式契约型开放式基金合同生效日2021年03月16日基金管理人西藏东财基金管理有限公司基金托管人招商证券股份有限公司

报告期末基金份额总额194193185.19份基金合同存续期不定期东财有色增东财有色增强东财有色增下属分级基金的基金简称

强A C 强E下属分级基金的交易代码011630011631020735

84792826.38102570655.976829702.84

报告期末下属分级基金的份额总额份份份

2.2基金产品说明

本基金为股票指数增强型基金，在对标的指数进投资目标行有效跟踪的被动投资基础上，结合增强型的主动投资，力争获取高于标的指数的投资收益。

1、指数化投资策略

本基金将运用指数化的投资方法，通过参考标的指数成份股的构成及其权重确定本基金投资组合的基

本构成和大致占比，并通过控制投资组合中成份股对标的指数中权重的偏离，以控制跟踪误差，进而达成投资策略对标的指数的跟踪目标。

2、指数增强策略

指数增强策略主要借鉴国内外成熟的组合投资策略，运用数量化的策略体系构建投资组合，实现在偏离度控制的基础上获取超额收益，主要包括多因子选

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股策略、事件驱动策略和风险优化策略。

中证有色金属指数收益率×95%＋银行活期存款业绩比较基准

利率(税后)×5%

本基金属于股票型基金，其预期的风险和收益高于货币市场基金、债券型基金和混合型基金。同时，风险收益特征

本基金属于指数增强型基金，跟踪标的指数，具有与标的指数相似的风险收益特征。

2.3基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人名称西藏东财基金管理有限公司招商证券股份有限公司信息披姓名沙福贵韩鑫普

露负责联系电话021-235269990755-82943666

人电子邮箱 vip@dongcaijijin.com tgb@cmschina.com.cn

客户服务电话400-9210-10795565

传真021-235269400755-82960794西藏自治区拉萨市柳梧新区深圳市福田区福田街道福华注册地址国际总部城10栋楼2层01室一路111号上海市徐汇区宛平南路88号深圳市福田区福田街道福华办公地址金座5楼一路111号邮政编码200030518000法定代表人戴彦霍达

2.4信息披露方式

本基金选定的信息披中国证券报露报纸名称登载基金年度报告正

文的管理人互联网网 www.dongcaijijin.com址基金年度报告备置地上海市徐汇区宛平南路88号金座5楼点

2.5其他相关资料

第6页，共79页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告项目名称办公地址德勤华永会计师事务所（特殊会计师事务所上海市黄浦区延安东路222号21楼普通合伙）注册登记机构西藏东财基金管理有限公司上海市徐汇区宛平南路88号金座5楼

§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1主要会计数据和财务指标

金额单位：人民币元

2024年2023年2022年

东财东财东财东财东财东财东财东财东财

3.1.1期间数据和指

有色有色有色有色有色有色有色有色有色标增强增强增强增强增强增强增强增强增强

A C E A C E A C E

-479-588130-110-135-206-265

本期已实现收益175831622.86746719-44656612-

2.273.78913.352.236.369.83

560477-101-104-129-293-377

本期利润18811956230201908-03924600-

7.269.181.369.197.404.740.37

加权平均基金份额0.0570.042-0.20-0.09-0.10-0.24-0.25

--本期利润203869005624

本期加权平均净值4.83.6-16.8-7.9-8.2-17.9-18.5

利润率5%0%4%6%7%6%3%

本期基金份额净值3.93.69.4-8.2-8.5-17.1-17.4

增长率8%6%3%5%3%8%2%

3.1.2期末数据和指

2024年末2023年末2022年末

标

-621-883473-285-461865975

期末可供分配利润363334422.477172-486225-

3.761.57363.874.326.120.66

期末可供分配基金-0.07-0.080.06-0.02-0.030.0760.070

--份额利润336193797691

期末基金资产净值9879118179311471363-13741690-

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68760409657268875620873534

1.168.294.860.218.345.171.14

1.1651.1521.161.1201.1111.2211.214

期末基金份额净值--

20256349

3.1.3累计期末指标2024年末2023年末2022年末

基金份额累计净值16.515.29.412.011.122.121.4

增长率2%0%3%6%3%4%9%注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

2、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如：基金的申购赎回费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

3、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

4、自2024年2月21日起，本基金增设E份额类别，份额首次确认日期为2024年2月22日，增设当期的相关数据和指标按实际存续期计算。

3.2基金净值表现

3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

东财有色增强A业绩比较份额净值业绩比较份额净值基准收益

阶段增长率标基准收益*-**-*

增长率*率标准差

准差*率*

过去三个月-10.94%1.83%-10.61%1.80%-0.33%0.03%

过去六个月-0.64%1.88%-0.54%1.87%-0.10%0.01%

过去一年3.98%1.79%3.04%1.80%0.94%-0.01%

过去三年-20.99%1.63%-23.96%1.65%2.97%-0.02%自基金合同

16.52%1.74%-4.56%1.77%21.08%-0.03%

生效起至今

东财有色增强C份额净值业绩比较业绩比较份额净值

阶段增长率标基准收益基准收益*-**-*

增长率*

准差*率*率标准差

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过去三个月-11.01%1.83%-10.61%1.80%-0.40%0.03%

过去六个月-0.79%1.88%-0.54%1.87%-0.25%0.01%

过去一年3.66%1.79%3.04%1.80%0.62%-0.01%

过去三年-21.70%1.63%-23.96%1.65%2.26%-0.02%自基金合同

15.20%1.74%-4.56%1.77%19.76%-0.03%

生效起至今

东财有色增强E业绩比较份额净值业绩比较份额净值基准收益

阶段增长率标基准收益*-**-*

增长率*率标准差

准差*率*

过去三个月-11.02%1.83%-10.61%1.80%-0.41%0.03%

过去六个月-0.79%1.88%-0.54%1.87%-0.25%0.01%自基金合同

9.43%1.77%9.23%1.78%0.20%-0.01%

生效起至今

3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益

率变动的比较

第9页，共79页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告

注：1、本基金基金合同于2021年3月16日生效。

2、本基金基金合同规定，基金管理人应当自基金合同生效之日起六个月内使基金

的投资组合比例符合基金合同的约定。

3、自2024年2月21日起，本基金增加E类份额。

3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

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第11页，共79页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告

3.3过去三年基金的利润分配情况

本基金过去三年未进行利润分配。

§4管理人报告

4.1基金管理人及基金经理情况

4.1.1基金管理人及其管理基金的经验

西藏东财基金管理有限公司成立于2018年10月26日，是由东方财富证券股份有限公司全资设立的子公司，公司坚持投资人利益优先原则，致力于在合规管理、风险控制的基础上，以市场变化和客户需求为导向，努力发展成为一家有先进经营理念、清晰发展战略、优秀经营团队、前瞻性产品规划、严谨投资流程和强烈使命感的基金管理公司，为投资者提供高品质的专业资产管理服务。

截至2024年12月31日，公司旗下管理49只证券投资基金--西藏东财上证50交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、西藏东财中证通信技术主题指数型发起式证券

投资基金、西藏东财创业板指数型发起式证券投资基金、西藏东财中证医药卫生指数型

发起式证券投资基金、西藏东财量化精选混合型发起式证券投资基金、西藏东财中证新

能源汽车交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、西藏东财中证500交易型开

放式指数证券投资基金发起式联接基金、西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券

投资基金、西藏东财中证高端装备制造指数增强型发起式证券投资基金、西藏东财中证

银行指数型发起式证券投资基金、西藏东财中证沪港深互联网指数型发起式证券投资基

金、西藏东财国证龙头家电指数型发起式证券投资基金、西藏东财中证证券保险领先指

第12页，共79页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告

数型发起式证券投资基金、西藏东财中证云计算与大数据主题指数增强型发起式证券投

资基金、西藏东财中证芯片产业交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、西藏

东财国证消费电子主题指数增强型发起式证券投资基金、西藏东财中证食品饮料指数增

强型发起式证券投资基金、西藏东财中证新能源指数增强型证券投资基金、西藏东财数

字经济优选混合型发起式证券投资基金、西藏东财沪深300交易型开放式指数证券投资

基金发起式联接基金、西藏东财品质生活优选混合型发起式证券投资基金、西藏东财均

衡配置三个月持有期混合型发起式基金中基金(FOF)、西藏东财中证新能源汽车交易型

开放式指数证券投资基金、西藏东财稳健配置六个月持有期混合型发起式基金中基金

(FOF)、西藏东财中证证券公司30交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、西

藏东财产业优选混合型发起式证券投资基金、西藏东财时代优选混合型发起式证券投资

基金、西藏东财成长优选混合型发起式证券投资基金、西藏东财价值启航混合型发起式

证券投资基金、西藏东财产业智选混合型发起式证券投资基金、西藏东财远见成长混合

型发起式证券投资基金、西藏东财景气成长混合型发起式证券投资基金、西藏东财中证

沪港深创新药产业交易型开放式指数证券投资基金、西藏东财中证证券公司30交易型开

放式指数证券投资基金、西藏东财瑞利债券型证券投资基金、西藏东财中证光伏产业指

数型发起式证券投资基金、西藏东财慧心优选混合型发起式证券投资基金、西藏东财上

证科创板50成份指数型发起式证券投资基金、西藏东财中证同业存单AAA指数7天持有

期证券投资基金、西藏东财卓越成长混合型发起式证券投资基金、西藏东财景气驱动混

合型发起式证券投资基金、西藏东财中证细分化工产业主题指数型发起式证券投资基

金、西藏东财中证芯片产业交易型开放式指数证券投资基金、西藏东财北证50成份指数

型发起式证券投资基金、西藏东财沪深300交易型开放式指数证券投资基金、西藏东财

中证500交易型开放式指数证券投资基金、西藏东财上证50交易型开放式指数证券投资

基金、西藏东财中证1-3年国债交易型开放式指数证券投资基金、西藏东财中证A500交易型开放式指数证券投资基金。

4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

任本基金的基

金经理（助理）证券姓名职务期限从业说明任职离任年限日期日期北京大学软件工程（金融工

2021-杨路炜本基金基金经理-8.5年程方向）硕士。历任兴业经济研究咨询股份有限公司

第13页，共79页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告分析师，现任西藏东财基金管理有限公司基金经理。

美国南加利福尼亚大学公共政策硕士。历任中欧国际工商学院金融学/会计学研

本基金基金经理助2024-究助理、西藏东财基金管理

姚楠燕-7.5年理06-26有限公司筹备组成员，现任西藏东财基金管理有限公司基金经理兼基金经理助理。

南京大学计算机技术专业硕士。历任万家基金管理有限公司量化研究员、南华基

本基金基金经理助2022-2024-金管理有限公司基金经理。

莫志刚11年理10-3107-172022年2月15日至2024年7月17日就职于西藏东财基

金管理有限公司，担任基金经理兼基金经理助理。

注：1、基金的首任基金经理，其“任职日期”为基金合同生效日，其“离任日期”为根据公司决定确定的解聘日期。

2、非首任基金经理，其“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司决定确定的

聘任日期和解聘日期。

3、证券从业的含义遵从《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》等相关规定。

4.1.3期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况

本基金基金经理未兼任私募资产管理计划投资经理。

4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

报告期内，本基金基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》和其他有关法律法规、基金合同的相关规定，依照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金资产，未发现存在损害基金份额持有人利益的行为。

4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1公平交易制度和控制方法

第14页，共79页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告

本基金基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法

规以及公司内部制度，制定了《公平交易管理制度》。

本基金基金管理人建立科学规范的投资决策体系，加强交易执行环节的内部控制，通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现。同时，通过对投资交易行为的监控、分析评估和信息披露确保公平交易过程和结果的监督。

在投资决策的内部控制方面，研究员根据不同投资组合的投资目标、投资风格、投资范围等，建立不同投资组合的投资对象备选库，投资组合经理在授权范围内自主决策，超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。交易执行中，交易员执行投资交易系统中的公平交易程序，并严格按照价格优先、时间优先、比例分配、综合平衡的原则执行交易指令，确保交易执行的公平性。

行为监控方面，建立了有效的异常交易行为日常监控和分析评估制度，并建立相关记录制度，确保公平交易可稽核；对交易价格的公允性进行审查，相关投资组合经理对交易价格异常情况进行合理性解释；在不同时间窗下（如日内、3日内、5日内）对不同投资组合的同向交易和反向交易的交易时机和交易价差进行监控和分析。

4.3.2公平交易制度的执行情况

报告期内，基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规和基金管理人关于公平交易管理的相关内部制度规定，在投资管理活动中公平对待不同投资组合，严禁直接或者通过与第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。公平交易制度规范的范围包括上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动以及包括授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。

报告期内，基金管理人公平交易制度执行情况良好，未发现存在违反公平交易管理要求的行为。

4.3.3异常交易行为的专项说明

报告期内，基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规和基金管理人关于异常交易管理的相关内部制度规定，对本基金的异常交易行为进行监督检查，未发现本基金存在可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为。

4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析

第15页，共79页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告

本基金为指数增强型基金，报告期内本基金在运作过程中严格遵守法律法规和基金合同的要求，在控制基金的日均跟踪偏离度和年跟踪误差的同时，力争基金的净值增长超越业绩基准。

报告期内基金较好的完成了跟踪目标，通过使用定量分析等技术，分析和应对导致基金跟踪误差的因素，控制投资组合和基准之间的风格偏离，努力将基金的跟踪误差控制在较低水平。在增强方面，主要应用多因子选股、事件驱动、风险优化等策略，并根据市场风格变化不定期对组合进行优化，力争获取稳定的超额收益。

4.4.2报告期内基金的业绩表现

截至2024年12月31日，东财有色增强A份额净值为1.1652元，报告期内基金份额净值增长率为3.98%，同期业绩比较基准收益率为3.04%；东财有色增强C份额净值为1.1520元，报告期内基金份额净值增长率为3.66%，同期业绩比较基准收益率为3.04%；东财有色增强E份额净值为1.1625元，报告期内基金份额净值增长率为9.43%，同期业绩比较基准收益率为9.23%。

4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

2024年中国经济在复杂形势下展现韧性，全年GDP突破130万亿，增长5.0%。需求端，消费持续扩大，最终消费支出贡献率达44.5%，拉动GDP增长2.2个百分点。投资增长平稳，资本形成总额贡献率25.2%，拉动GDP增长1.3个百分点。净出口稳中有进，货物和服务净出口贡献率30.3%，拉动GDP增长1.5个百分点。新质生产力发展方面，高端智能化产业发展迅速，高技术制造业和服务业投资分别增长7.0%和10.2%。

市场方面，2024年A股两度上演V型反弹，最终上证指数、深证成指、创业板指分别累计上涨12.67%、9.34%、13.23%。行业板块方面，2024年，申万一级31个行业中共有21个行业上涨，银行、非银金融、通信行业涨幅居前，分别累计上涨34.39%、30.17%、

28.82%；医药生物、农林牧渔、美容护理行业跌幅居前，分别累计下跌14.33%、11.58%、

10.34%。

展望2025年，随着经济基本面趋于改善，A股盈利增速也将迎来边际好转。投资者风险偏好有望整体好于2024年，结构性机会进一步增多。从流动性与估值视角看，2025年A股流动性有望继续改善，内外均有望迎来增量资金。

4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

报告期内，本基金基金管理人坚持投资者利益至上、坚持违法违规零容忍、严防触犯三条底线作为公司的最高经营宗旨和全体员工的根本行为准则，为全面风险管理、全程风险管理与全员风险管理相关内部控制管理规范的推行提供相对有利的内部控制环境；同时依据不断发展变化的外部经营环境、监管环境与业务实践对于公司内部控制与

第16页，共79页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告

风险管理持续进行动态的调整与修正。本基金基金管理人根据法律法规、监管政策的变化和业务发展情况，从合规运作、维护基金份额持有人利益的角度出发，持续完善内部控制制度和流程，加强内部风险的控制与防范，确保内控体系和各项制度措施的落实，有效保障了公司各项业务合法合规的有序开展。

报告期内，本基金的监察稽核主要工作情况如下：一是执行监察稽核信息动态通报与执行跟进机制，及时进行内部传达以及组织员工学习理解；二是通过相关内部以及外部合规风控培训、日常投资申报管理、员工行为规范管理等方式不断强化员工的合规意识，规范员工行为操守，严格防范利益冲突；三是协调内部管理制度体系的修订和完善，推动公司各业务部门持续完善各项管理制度和业务流程建设，防范日常运作中发生违法违规行为与风险事件；四是执行基金运作过程中的临时公告、定期报告、招募说明书更

新等相关信息披露工作；五是采取事前、事中和事后三阶段的防范控制工作，从投资决策、研究支持、交易执行、投资监督与风险管理、关联交易管理、公平交易与异常交易

监控、内幕交易防控等各方面持续加强对于投资管理业务的内部控制，保障基金投资运作合法合规；六是对基金运作过程中的营销与销售、会计核算估值、信息技术支持等方

面进行内部控制与合规管理；七是通过独立开展定期或不定期内部审计，监督检查各业务条线相关内部控制措施设计的合理性以及执行的有效性，针对发现的问题相应提出改进建议并督促相关业务部门及时落实改进措施；八是重视反洗钱各项工作，包括制度建设、系统功能优化、宣传培训、日常监测等方面，积极采取有效的防范措施控制洗钱的风险。

报告期内，本基金整体运作合法合规，保障了基金份额持有人的利益。本基金基金管理人将继续坚持诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，努力防范各种风险，切实保护基金资产的安全与利益。

4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

本基金基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值，保证基金估值的公平、合理，保持估值政策和程序的一贯性。日常估值由基金管理人和基金托管人一同进行，基金份额净值、基金资产净值由基金管理人完成估值后，经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布基金份额净值。月末、年中和年末估值复核与基金会计的财务核对同时进行。

本基金基金管理人制定了健全、有效的估值政策和程序，经公司管理层批准后实行，并成立了估值委员会。估值委员会会对估值政策和程序进行评价，在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后，及时召开临时会议进行研究，及时修订估值方法，以保证其持续适用。

4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

第17页，共79页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告

本基金本报告期未进行利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。

4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

本报告期内，本基金未发生连续二十个工作日出现基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。

§5托管人报告

5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明本报告期，招商证券股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。

5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报

告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

§6审计报告

6.1审计报告基本信息

财务报表是否经过审计是审计意见类型标准无保留意见

审计报告编号德师报（审）字（25）第P00041号

6.2审计报告的基本内容

审计报告标题审计报告西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券审计报告收件人投资基金全体基金份额持有人我们审计了西藏东财中证有色金属指数增强型审计意见

发起式证券投资基金的财务报表，包括2024年12

第18页，共79页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告

月31日的资产负债表，2024年度的利润表、净资产变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会发布

的关于基金行业实务操作的有关规定编制，公允反映了西藏东财中证有色金属指数增强型发起

式证券投资基金2024年12月31日的财务状况、20

24年度的经营成果和净资产变动情况。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守形成审计意见的基础则，我们独立于西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

强调事项无其他事项无西藏东财基金管理有限公司（以下简称“基金管理人”）管理层对其他信息负责。其他信息包括西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券

投资基金年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结其他信息论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

管理层和治理层对财务报表的责任基金管理人管理层负责按照企业会计准则和中

第19页，共79页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告国证券监督管理委员会发布的关于基金行业实

务操作的有关规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。

在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券

投资基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算西藏东财中证有色

金属指数增强型发起式证券投资基金、终止运营或别无其他现实的选择。

基金管理人治理层负责监督西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金的财务报告过程。

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于

舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作

出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运注册会计师对财务报表审计的责任用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报

表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当

第20页，共79页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告

的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对基金管理人管理层使用持续经营假设的

恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时

间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

会计师事务所的名称德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）

注册会计师的姓名曾浩、胡本竞会计师事务所的地址上海市黄浦区延安东路222号21楼

审计报告日期2025-03-27

§7年度财务报表

7.1资产负债表

会计主体：西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金

报告截止日：2024年12月31日

单位：人民币元

第21页，共79页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告本期末上年度末资产附注号

2024年12月31日2023年12月31日

资产：

货币资金7.4.7.112899623.5815761317.03

结算备付金--

存出保证金--

交易性金融资产7.4.7.2213410153.57236459425.52

其中：股票投资213410153.57236459425.52

基金投资--

债券投资--资产支持证券投

--资

贵金属投资--

其他投资--

衍生金融资产7.4.7.3--

买入返售金融资产7.4.7.4--

应收清算款-801.61

应收股利--

应收申购款195939.3867311.20

递延所得税资产--

其他资产7.4.7.5-2103.33

资产总计226505716.53252290958.69本期末上年度末负债和净资产附注号

2024年12月31日2023年12月31日

负债：

短期借款--

交易性金融负债--

衍生金融负债7.4.7.3--

卖出回购金融资产款--

应付清算款--

应付赎回款1169727.08683214.03

第22页，共79页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告

应付管理人报酬241308.50248163.37

应付托管费20109.0420680.27

应付销售服务费33503.6933801.03

应付投资顾问费--

应交税费-367.53

应付利润--

递延所得税负债--

其他负债7.4.7.6144133.91144483.91

负债合计1608782.221130710.14

净资产：

实收基金7.4.7.7194193185.19225154469.11

未分配利润7.4.7.830703749.1226005779.44

净资产合计224896934.31251160248.55

负债和净资产总计226505716.53252290958.69

注：报告截止日2024年12月31日，东财有色增强A基金份额净值人民币1.1652元，基金份额总额84792826.38份；东财有色增强C基金份额净值人民币1.1520元，基金份额总额102570655.97份；东财有色增强E基金份额净值人民币1.1625元，基金份额总额

6829702.84份。基金份额总额合计为194193185.19份。

7.2利润表

会计主体：西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金

本报告期：2024年01月01日至2024年12月31日

单位：人民币元本期上年度可比期间项目附注号2024年01月01日至22023年01月01日至2

024年12月31日023年12月31日

一、营业总收入13213746.63-18992348.48

1.利息收入229073.29342264.68

其中：存款利息收入7.4.7.9131835.25165732.92

债券利息收入--资产支持证券利息

--收入

第23页，共79页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告买入返售金融资产

--收入

其他利息收入97238.04176531.762.投资收益（损失以“-”填-7459335.15-20910793.44

列）

其中：股票投资收益7.4.7.10-12717148.59-26780143.66

基金投资收益--

债券投资收益7.4.7.11--资产支持证券投资

7.4.7.12--

收益

贵金属投资收益7.4.7.13--

衍生工具收益7.4.7.14--

股利收益7.4.7.155257813.445869350.22

其他投资收益--3.公允价值变动收益（损失

7.4.7.1619906908.221304638.99以“-”号填列）4.汇兑收益（损失以“-”号--

填列）5.其他收入（损失以“-”号

7.4.7.17537100.27271541.29

填列）

减：二、营业总支出3856281.554356948.11

1.管理人报酬7.4.10.2.13044237.743454704.06

2.托管费7.4.10.2.2253686.53287891.99

3.销售服务费7.4.10.2.3414007.30469716.56

4.投资顾问费--

5.利息支出--

其中：卖出回购金融资产支

--出

6.信用减值损失7.4.7.18--

7.税金及附加349.98635.50

8.其他费用7.4.7.19144000.00144000.00

第24页，共79页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告三、利润总额（亏损总额以

9357465.08-23349296.59“-”号填列）

减：所得税费用--四、净利润（净亏损以“-”

9357465.08-23349296.59号填列）

五、其他综合收益的税后净

--额

六、综合收益总额9357465.08-23349296.59

7.3净资产变动表

会计主体：西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金

本报告期：2024年01月01日至2024年12月31日

单位：人民币元本期项目2024年01月01日至2024年12月31日实收基金未分配利润净资产合计

一、上期期末净资

225154469.1126005779.44251160248.55

产

二、本期期初净资

225154469.1126005779.44251160248.55

产

三、本期增减变动

额（减少以“-”号-30961283.924697969.68-26263314.24填列）

（一）、综合收益

-9357465.089357465.08总额

（二）、本期基金份额交易产生的净资产变动数（净资-30961283.92-4659495.40-35620779.32产减少以“-”号填

列）

其中：1.基金申购款185463795.2041100359.05226564154.25

2.基金赎回

-216425079.12-45759854.45-262184933.57款

第25页，共79页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告

（三）、本期向基金份额持有人分配

利润产生的净资产---

变动（净资产减少以“-”号填列）

四、本期期末净资

194193185.1930703749.12224896934.31

产上年度可比期间项目2023年01月01日至2023年12月31日实收基金未分配利润净资产合计

一、上期期末净资

251651129.8054805086.51306456216.31

产

二、本期期初净资

251651129.8054805086.51306456216.31

产

三、本期增减变动

额（减少以“-”号-26496660.69-28799307.07-55295967.76填列）

（一）、综合收益

--23349296.59-23349296.59总额

（二）、本期基金份额交易产生的净资产变动数（净资-26496660.69-5450010.48-31946671.17产减少以“-”号填

列）

其中：1.基金申购款113374584.6627698955.80141073540.46

2.基金赎回

-139871245.35-33148966.28-173020211.63款

（三）、本期向基金份额持有人分配

利润产生的净资产---

变动（净资产减少以“-”号填列）

四、本期期末净资225154469.1126005779.44251160248.55

第26页，共79页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告产报表附注为财务报表的组成部分。

本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:沙福贵侯福岩陆文澄

———————————————————————————基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人

7.4报表附注

7.4.1基金基本情况

西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金（以下简称“本基金”）系

由基金管理人西藏东财基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》等法律法规以及《西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金基金合同》（以下简称“基金合同”）、《西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金招募说明书》（以下简称“招募说明书”）的规定，经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2021]482号文准予公开募集注册。本基金为契约型开放式基金，存续期限为不定期。本基金首次设立募集基金份额为142941519.36份，经德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了编号为德师报（验）字（21）第00120号验资报告。经向中国证监会备案，基金合同于

2021年3月16日正式生效。本基金的基金管理人为西藏东财基金管理有限公司，基金托

管人为招商证券股份有限公司。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、

基金合同及截至报告期末最新公告的招募说明书的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括标的指数成份股、备选成份股、其他国内依法发行上市的股票（非标的指数成份股及其备选成份股，包含中小板、创业板及其他经中国证监会核准或注册上市的股票、存托凭证）、债券（包括国债、金融债券、企业债券、公司债券、证券公司短期公司债券、政府支持债券、地方政府债券、可转换债券（包括分离交易可转债）、可交换债券、央行票据、中期票据、短期融资券、超短期融资券）、资产支持

证券、债券回购、同业存单、银行存款（包括定期存款、协议存款等）、货币市场工具、

股指期货、国债期货、股票期权以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。本基金可以根据有关法律法规的规定参与融资及转融通证券出借业务。本基金股票资产投资比例为本基金的股票（含存托凭证）资产占基金资产的比例不低于80%，其中投资于标的指数成份股和备选成份股的比例不低于非现金基金资产的80%。每个交易日日终在扣除股指期货、国债期货和股票期权合约需缴纳的交易保证金后，保持不低于基金资产净值5%的现金或者到期日在一年以内的政府

第27页，共79页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告债券，其中，现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。本基金的业绩比较基准为：中证有色金属指数收益率×95%+银行活期存款利率（税后）×5%。

7.4.2会计报表的编制基础

本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》以及其后颁布及修订的

具体会计准则、应用指南、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定（统称“企业会计准则”）、中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制，同时在具体会计核算和信息披露方面也参考了中国证券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操作。

本财务报表以持续经营为基础编制。

7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明本基金财务报表的编制符合企业会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》（财会[2022]14号）和中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定的要求，真实、完整地反映了本基金2024年12月31日的财务状况以及2024年度的经营成果和净资产变动情况。

7.4.4重要会计政策和会计估计

7.4.4.1会计年度

本基金的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

7.4.4.2记账本位币

本基金以人民币为记账本位币。

7.4.4.3金融资产和金融负债的分类

（1）金融资产的分类

根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基金将所持有的金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和以摊余成本计量的金融资产，暂无金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金

金额为基础的利息的支付，且本基金管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本基金将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、各类应收款项、买入返售金融资产等。

不符合分类为以摊余成本计量的金融资产以及公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

第28页，共79页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告融资产。除衍生工具所产生的金融资产计入“衍生金融资产”外，其他以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产计入“交易性金融资产”。

（2）金融负债的分类本基金将持有的金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本基金暂无分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

其他金融负债包括各类应付款项、卖出回购金融资产款等。

7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

本基金成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；以摊余成本计量的金融资产和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券或资产支持证券已到付息期但尚

未领取的利息，单独确认为应收项目。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

以摊余成本计量的金融资产和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量，发生减值或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

本基金对分类为以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础确认损失准备。

除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本基金按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；

若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本基金按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本基金在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金

额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本基金在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

本基金利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

第29页，共79页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止、该金融资产已转移且其所有权上几乎所有的风险和报酬已转移或虽然既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所

有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制，终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。若本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本基金对以公允价值进行后续计量的金融资产与金融负债基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，将其公允价值划分为三个层次。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本基金主要金融工具的估值原则如下：

（1）对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，采用市价确定公允价值；

估值日无市价，且最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，采用最近交易市价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市价不能真实反映公允价值的，应对市价进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价；

（2）当投资品种不存在活跃市场，基金管理人估值委员会认为必要时，采用市场

参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术，确定投资品种的公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数；

（3）经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件或

基金管理人估值委员会认为必要时，应参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，对估值进行调整，确定公允价值。

第30页，共79页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告

7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销

当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

7.4.4.7实收基金

实收基金为对外发行基金份额所对应的金额。申购、赎回、转换及红利再投资等引起的实收基金的变动分别于上述各交易确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。

7.4.4.8损益平准金

损益平准金指申购、赎回、转入、转出及红利再投资等事项导致基金份额变动时，相关款项中包含的未分配利润。根据交易申请日利润分配（未分配利润）已实现与未实现部分各自占净资产的比例，损益平准金分为已实现损益平准金和未实现损益平准金。

损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入利润分配（未分配利润）。

7.4.4.9收入/（损失）的确认和计量

（1）利息收入存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。

买入返售金融资产收入按买入返售金融资产的摊余成本在返售期内以实际利率法逐日计提。

转融通证券出借业务利息收入按出借起始日证券账面价值及出借费率计算的金额

扣除适用情况下的相关税费后的净额，在转融通证券实际出借期间内逐日计提。因借入人未能按期归还产生的罚息，实际发生时扣除适用情况下的相关税费后的净额计入转融通证券出借业务利息收入。

（2）投资收益股票投资收益为卖出股票交易日的成交总额扣除应结转的股票投资成本与相关交易费用的差额确认。

债券投资收益包括以票面利率计算的利息以及买卖债券价差收入。除贴息债外的债券利息收入在持有债券期内，按债券的票面价值和票面利率计算的利息扣除适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额，逐日确认债券利息收入。贴息债视同到期一次性还本付息的附息债，根据其发行价、到期价和发行期限推算内含票面利率后，

第31页，共79页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告逐日确认债券利息收入。买卖债券价差收入为卖出债券交易日的成交总额扣除应结转的债券投资成本、应计利息（若有）与相关交易费用后的差额确认。

资产支持证券投资收益包括以票面利率计算的利息以及买卖资产支持证券价差收入。资产支持证券利息收入在持有期内，按资产支持证券的票面价值和预计收益率计算的利息逐日确认资产支持证券利息收入。在收到资产支持证券支付的款项时，其中属于证券投资收益的部分冲减应计利息（若有）后的差额，确认资产支持证券利息收入。买卖资产支持证券价差收入为卖出资产支持证券交易日的成交总额扣除应结转的资产支

持证券投资成本、应计利息（若有）与相关交易费用后的差额确认。

衍生工具投资收益为交易日的成交总额扣除应结转的衍生工具投资成本、相关交易费用与税费后的差额确认。

股利收入于除权除息日按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额确认，由上市公司代扣代缴的个人所得税于卖出交易日按实际代扣代缴金额确认。

（3）公允价值变动收益公允价值变动收益于估值日按以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

的公允价值变动形成的利得或损失确认，并于相关金融资产卖出或到期时转出计入投资收益。

（4）信用减值损失

本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认信用损失准备。本基金所计提的信用减值损失计入当期损益。

（5）其他收入

在本基金履行了基金合同中的履约义务，即在客户取得服务控制权时确认收入。

7.4.4.10费用的确认和计量

本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同或相关公告约定的费率和计算方法逐日确认。

卖出回购金融资产支出，按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率（实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提。

7.4.4.11基金的收益分配政策

（1）在符合有关基金分红条件的前提下，基金管理人可以根据实际情况进行收益分配，具体分配方案以公告为准。若《基金合同》生效不满3个月可不进行收益分配；

（2）本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红

利或将现金红利自动转为相应类别的基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；

第32页，共79页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告

（3）基金收益分配后基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的该类别基金份额净值减去该类别每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；

（4）由于本基金A类基金份额不收取销售服务费，C类和E类基金份额收取销售服务费，各基金份额类别对应的可供分配利润将有所不同，基金管理人可对各类别基金份额分别制定收益分配方案。本基金同一基金份额类别内的每一基金份额享有同等分配权；

（5）法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。在不违反法律法规且对基金份

额持有人利益无实质不利影响的前提下，基金管理人可与基金托管人协商一致并按照监管部门要求履行适当程序后对基金收益分配有关业务规则进行调整，无需召开基金份额持有人大会，但应于变更实施日前在规定媒介公告。

7.4.4.12外币交易

本基金本报告期内无外币交易。

7.4.4.13分部报告

经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如

果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。

本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。

7.4.4.14其他重要的会计政策和会计估计

根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：

（1）对于在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等，不包括停牌、新发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票，根据《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引（试行）>的通知》（中基协发[2017]6号），在估值日按照该通知规定的流通受限股票公允价值计算模型进行估值；

（2）对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃（包括涨跌停时的交易不活跃）等情况，根据《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》（中国证监会公告[2017]13号）及《关于发布中基协（AMAC）基金行业股票估值指数的通知》（中基协发[2013]13号）相关规定，本基金根据情况决定使用

第33页，共79页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告

指数收益法、可比公司法、市场价格模型法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值；

（3）根据中基协字[2022]566号《关于发布<关于固定收益品种的估值处理标准>的通知》之附件《关于固定收益品种的估值处理标准》，在上海证券交易所、深圳证券交易所、北京证券交易所及银行间同业市场上市交易或挂牌转让的固定收益品种（估值处理标准另有规定的除外），采用第三方估值基准服务机构提供的价格数据进行估值。

7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

7.4.5.1会计政策变更的说明

本基金本报告期无需说明的重大会计政策变更。

7.4.5.2会计估计变更的说明

本基金本报告期无需说明的重大会计估计变更。

7.4.5.3差错更正的说明

本基金本报告期无需说明的重大会计差错更正。

7.4.6税项

根据财税[2008]1号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、2008年9月18日《上海、深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46

号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》、财政部、税务总局、证监会公告2019年第78号《关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》、财税[2021]33号《关于北京证券交易所税收政策适用问题的公告》、财税[2023]39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》、财税[2024]8号《关于延续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》及其他相关税务法规和实务操作，主要税项列示如下：

（1）证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基

金买卖股票、债券免征增值税；2018年1月1日起，公开募集证券投资基金运营过程中发

第34页，共79页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告

生的资管产品运营业务，以基金管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税；

（2）对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不计缴企业所得税；

（3）对基金取得的股票股息、红利收入，由上市公司代扣代缴个人所得税；从公

开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。其中，对基金持有的在上海证券交易所、深圳证券交易所挂牌交易的上市公司限售股，解禁后取得的股息红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税；

（4）对于基金从事A股买卖，出让方按0.10%的税率缴纳证券（股票）交易印花税，受让方不再缴纳印花税；自2023年8月28日起，出让方减按0.05%的税率缴纳证券（股票）交易印花税；

（5）本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。

7.4.7重要财务报表项目的说明

7.4.7.1货币资金

单位：人民币元本期末上年度末项目

2024年12月31日2023年12月31日

活期存款5588811.916124548.42

等于：本金5585724.036121432.94

加：应计利息3087.883115.48

减：坏账准备--

定期存款--

等于：本金--

加：应计利息--

减：坏账准备--

其中：存款期限1个月以

--内

第35页，共79页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告

存款期限1-3个

--月存款期限3个月

--以上

其他存款7310811.679636768.61

等于：本金7310578.169636142.43

加：应计利息233.51626.18

减：坏账准备--

合计12899623.5815761317.03

注：其他存款为存放在证券经纪商基金专用证券账户的证券交易结算资金。

7.4.7.2交易性金融资产

单位：人民币元本期末项目2024年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动

股票218167200.13-213410153.57-4757046.56

贵金属投资-金交

----所黄金合约

交易所市场----债

银行间市场----券

合计----

资产支持证券----

基金----

其他----

合计218167200.13-213410153.57-4757046.56上年度末项目2023年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动

股票261123380.30-236459425.52-24663954.78

贵金属投资-金交

----所黄金合约

第36页，共79页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告

交易所市场----债

银行间市场----券

合计----

资产支持证券----

基金----

其他----

合计261123380.30-236459425.52-24663954.78

7.4.7.3衍生金融资产/负债

本基金本报告期末及上年度末无衍生金融资产/负债余额。

7.4.7.4买入返售金融资产

7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额

本基金本报告期末及上年度末无买入返售金融资产余额。

7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券

本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。

7.4.7.5其他资产

单位：人民币元本期末上年度末项目

2024年12月31日2023年12月31日

应收利息--

其他应收款-2103.33

待摊费用--

合计-2103.33

7.4.7.6其他负债

单位：人民币元本期末上年度末项目

2024年12月31日2023年12月31日

应付券商交易单元保证金--

应付赎回费133.91483.91

第37页，共79页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告

应付证券出借违约金--

应付交易费用--

其中：交易所市场--

银行间市场--

应付利息--

预提费用-审计费24000.0024000.00

预提费用-信息披露费120000.00120000.00

合计144133.91144483.91

7.4.7.7实收基金

7.4.7.7.1 东财有色增强A

金额单位：人民币元本期项目

2024年01月01日至2024年12月31日

(东财有色增强A)

基金份额（份）账面金额

上年度末102421327.30102421327.30

本期申购39615474.4539615474.45

本期赎回（以“-”号填列）-57243975.37-57243975.37

本期末84792826.3884792826.38

7.4.7.7.2 东财有色增强C

金额单位：人民币元本期项目

2024年01月01日至2024年12月31日

(东财有色增强C)

基金份额（份）账面金额

上年度末122733141.81122733141.81

本期申购117660110.93117660110.93

本期赎回（以“-”号填列）-137822596.77-137822596.77

本期末102570655.97102570655.97

7.4.7.7.3 东财有色增强E

金额单位：人民币元

第38页，共79页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告本期项目

2024年01月01日至2024年12月31日

(东财有色增强E)

基金份额（份）账面金额

上年度末--

本期申购28188209.8228188209.82

本期赎回（以“-”号填列）-21358506.98-21358506.98

本期末6829702.846829702.84

注：申购份额含红利再投、转换入份额；赎回份额含转换出份额。

7.4.7.8未分配利润

7.4.7.8.1 东财有色增强A

单位：人民币元项目已实现部分未实现部分未分配利润合计

(东财有色增强A)

上年度末-2854773.8715206126.7812351352.91

本期期初-2854773.8715206126.7812351352.91

本期利润-4791752.2710393639.535601887.26本期基金份额交易产

1432892.38-5382087.77-3949195.39

生的变动数

其中：基金申购款-3266067.7412120380.248854312.50

基金赎回款4698960.12-17502468.01-12803507.89

本期已分配利润---

本期末-6213633.7620217678.5414004044.78

7.4.7.8.2 东财有色增强C

单位：人民币元项目已实现部分未实现部分未分配利润合计

(东财有色增强C)

上年度末-4611724.3218266150.8513654426.53

本期期初-4611724.3218266150.8513654426.53

本期利润-5888313.7810659512.964771199.18

本期基金份额交易产1666696.53-4502569.92-2835873.39

第39页，共79页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告生的变动数

其中：基金申购款-10897022.4936038396.1325141373.64

基金赎回款12563719.02-40540966.05-27977247.03

本期已分配利润---

本期末-8833341.5724423093.8915589752.32

7.4.7.8.3 东财有色增强E

单位：人民币元项目已实现部分未实现部分未分配利润合计

(东财有色增强E)

上年度末---

本期期初---

本期利润130622.91-1146244.27-1015621.36本期基金份额交易产

342799.451782773.932125573.38

生的变动数

其中：基金申购款1669814.675434858.247104672.91

基金赎回款-1327015.22-3652084.31-4979099.53

本期已分配利润---

本期末473422.36636529.661109952.02

7.4.7.9存款利息收入

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年01月01日至2024年2023年01月01日至2023年

12月31日12月31日

活期存款利息收入115109.62119490.77

定期存款利息收入--

其他存款利息收入16725.6346242.15

结算备付金利息收入--

其他--

合计131835.25165732.92

第40页，共79页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告

7.4.7.10股票投资收益

7.4.7.10.1股票投资收益——买卖股票差价收入

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年01月01日至2024年2023年01月01日至2023年

12月31日12月31日

卖出股票成交总额535640102.20838856487.00

减：卖出股票成本总额547668089.83864069529.20

减：交易费用689160.961567101.46

买卖股票差价收入-12717148.59-26780143.66

7.4.7.10.2股票投资收益——证券出借差价收入

本基金本报告期及上年度可比期间无证券出借差价收入。

7.4.7.11债券投资收益

本基金本报告期及上年度可比期间无债券投资收益。

7.4.7.12资产支持证券投资收益

本基金本报告期及上年度可比期间无资产支持证券投资收益。

7.4.7.13贵金属投资收益

本基金本报告期及上年度可比期间无贵金属投资收益。

7.4.7.14衍生工具收益

本基金本报告期及上年度可比期间无衍生工具收益。

7.4.7.15股利收益

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年01月01日至20242023年01月01日至2023年12月31日年12月31日

股票投资产生的股利收益5257813.445869350.22

其中：证券出借权益补偿收入95923.0192300.00

基金投资产生的股利收益--

第41页，共79页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告

合计5257813.445869350.22

7.4.7.16公允价值变动收益

单位：人民币元本期上年度可比期间项目名称2024年01月01日至2024年122023年01月01日至2023年12月31日月31日

1.交易性金融资产19906908.221304638.99

——股票投资19906908.221304638.99

——债券投资--

——资产支持证券投资--

——基金投资--

——贵金属投资--

——其他--

2.衍生工具--

——权证投资--

3.其他--

减：应税金融商品公允

价值变动产生的预估增--值税

合计19906908.221304638.99

7.4.7.17其他收入

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年01月01日至2024年2023年01月01日至2023年

12月31日12月31日

基金赎回费收入522348.34266815.00

转换费收入14751.934726.29

合计537100.27271541.29

7.4.7.18信用减值损失

第42页，共79页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告本基金本报告期及上年度可比期间未发生信用减值损失。

7.4.7.19其他费用

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年01月01日至2024年2023年01月01日至2023年

12月31日12月31日

审计费用24000.0024000.00

信息披露费120000.00120000.00

证券出借违约金--

合计144000.00144000.00

7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明

7.4.8.1或有事项

截至资产负债表日，本基金无需要披露的或有事项。

7.4.8.2资产负债表日后事项

截至财务报表批准报出日，本基金无需要披露的重大资产负债表日后事项。

7.4.9关联方关系

关联方名称与本基金的关系

基金管理人、基金注册登记机构、基金销售西藏东财基金管理有限公司机构

基金托管人、基金销售机构、基金证券经纪

招商证券股份有限公司（“招商证券”）商东方财富证券股份有限公司（“东财基金管理人的股东、基金销售机构证券”）上海天天基金销售有限公司（“天天与管理人受同一实际控制人控制的公司、基基金”）金销售机构

注：本报告期间存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化；下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易

7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易

第43页，共79页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告

7.4.10.1.1股票交易

金额单位：人民币元本期上年度可比期间

2024年01月01日至2024年12月31日2023年01月01日至2023年12月31日

关联方名占当期占当期称股票成股票成成交金额成交金额交总额交总额的比例的比例

招商证券1038294599.01100.00%1640571539.06100.00%

7.4.10.1.2权证交易

本基金本报告期及上年度可比期间未通过关联方交易单元进行权证交易。

7.4.10.1.3债券交易

本基金本报告期及上年度可比期间未通过关联方交易单元进行债券交易。

7.4.10.1.4债券回购交易

本基金本报告期及上年度可比期间未通过关联方交易单元进行债券回购交易。

7.4.10.1.5应支付关联方的佣金

金额单位：人民币元本期

2024年01月01日至2024年12月31日

关联方名占当期占期末应称佣金总当期佣金期末应付佣金余额付佣金总量的比额的比例例

招商证券354767.60100.00%--上年度可比期间

2023年01月01日至2023年12月31日

关联方名占当期占期末应称佣金总当期佣金期末应付佣金余额付佣金总量的比额的比例例

第44页，共79页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告

招商证券700143.69100.00%--

注：1、上述佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定，以扣除证券公司需承担的费用后的净额列示。

2、根据《公开募集证券投资基金证券交易费用管理规定》，自2024年7月1日起，

基金管理人管理的被动股票型基金的股票交易佣金费率原则上不得超过市场平均股票

交易佣金费率，且不得通过交易佣金支付研究服务、流动性服务等其他费用；其他类型基金可以通过交易佣金支付研究服务费用，但股票交易佣金费率原则上不得超过市场平均股票交易佣金费率的两倍，且不得通过交易佣金支付研究服务之外的其他费用。

7.4.10.2关联方报酬

7.4.10.2.1基金管理费

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年01月01日至202023年01月01日至20

24年12月31日23年12月31日

当期发生的基金应支付的管理费3044237.743454704.06

其中：应支付销售机构的客户维护费1447498.841635657.35

应支付基金管理人的净管理费1596738.901819046.71

注：本基金的管理费按前一日基金资产净值的1.20%年费率计提，逐日累计至每月月末，按月支付。管理费的计算方法如下：

H＝E×1.20%÷当年天数

H为每日应计提的基金管理费

E为前一日的基金资产净值

7.4.10.2.2基金托管费

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年01月01日至20242023年01月01日至2023年12月31日年12月31日

当期发生的基金应支付的托管费253686.53287891.99

注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.10%年费率计提，逐日累计至每月月末，按月支付。托管费的计算方法如下：

H＝E×0.10%÷当年天数

H为每日应计提的基金托管费

第45页，共79页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告

E为前一日的基金资产净值

7.4.10.2.3销售服务费

单位：人民币元获得销售本期服务费的2024年01月01日至2024年12月31日各关联方当期发生的基金应支付的销售服务费

名称东财有色增强A 东财有色增强C 东财有色增强E 合计

天天基金0.00350362.7310296.75360659.48

招商证券0.002390.590.002390.59

东财证券0.007259.533.417262.94

合计0.00360012.8510300.16370313.01获得销售上年度可比期间服务费的2023年01月01日至2023年12月31日各关联方当期发生的基金应支付的销售服务费

名称东财有色增强A 东财有色增强C 东财有色增强E 合计

天天基金0.00410810.520.00410810.52

招商证券0.002930.370.002930.37

东财证券0.008090.150.008090.15

合计0.00421831.040.00421831.04

注：本基金A类基金份额不收取销售服务费，C类和E类基金份额的销售服务费年费率为0.30%，按前一日该类基金份额基金资产净值的0.30%年费率计提，逐日累计至每月月末，按月支付给基金管理人，再由基金管理人计算并支付给各基金销售机构。销售服务费的计算方法如下：

H＝E×0.30%÷当年天数

H为该类基金份额每日应计提的销售服务费

E为该类基金份额前一日的基金资产净值

7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易本基金本报告期及上年度可比期间未发生与关联方的银行间同业市场债券（含回购）交易。

7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明

第46页，共79页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告

7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况

本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方通过约定申报方式进行适用固定期限费率的证券出借业务。

7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情

况

单位：人民币元本期

2024年01月01日至2024年12月31日

加权平均费期末证券出借期末应收利息

关联方名称交易金额费率区间（%）利息收入率（%）业务余额余额

招商证券1357200.002.502.501281.08--

注：本基金上年度可比期间未与关联方通过约定申报方式进行适用市场化期限费率的证券出借业务。

7.4.10.5各关联方投资本基金的情况

7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

东财有色增强A

份额单位：份本期上年度可比期间项目2024年01月01日至2023年01月01日至

2024年12月31日2023年12月31日

报告期初持有的基金份额10641114.4110641114.41

报告期间申购/买入总份额--

报告期间因拆分变动份额--

减：报告期间赎回/卖出总份额6498000.00-

报告期末持有的基金份额4143114.4110641114.41报告期末持有的基金份额占基金总份额比

4.89%10.39%

例

东财有色增强C

份额单位：份本期上年度可比期间项目2024年01月01日至2023年01月01日至

2024年12月31日2023年12月31日

第47页，共79页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告

报告期初持有的基金份额--

报告期间申购/买入总份额--

报告期间因拆分变动份额--

减：报告期间赎回/卖出总份额--

报告期末持有的基金份额--报告期末持有的基金份额占基金总份额比

--例

东财有色增强E

份额单位：份本期上年度可比期间项目2024年01月01日至2023年01月01日至

2024年12月31日2023年12月31日

报告期初持有的基金份额--

报告期间申购/买入总份额--

报告期间因拆分变动份额--

减：报告期间赎回/卖出总份额--

报告期末持有的基金份额--报告期末持有的基金份额占基金总份额比

--例

注：1、本基金基金管理人投资本基金相关的费用按基金合同及更新的招募说明书的有关规定支付。

2、申购份额含红利再投、转换入份额；赎回份额含转换出份额。

7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

东财有色增强A

份额单位：份本期末上年度末

2024年12月31日2023年12月31日

关联方名持有的基金份持有的基金份称持有的基金份额额占基金总份持有的基金份额额占基金总份额的比例额的比例

东财证券3445992.074.06%3445992.073.36%

第48页，共79页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告

注：1、除基金管理人之外的其他关联方投资本基金相关的费用按基金合同及更新的招募说明书的有关规定支付。

2、本报告期末及上年度末，除基金管理人之外的其他关联方均未持有C类、E类基金份额。

7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

单位：人民币元本期上年度可比期间关联方名

2024年01月01日至2024年12月31日2023年01月01日至2023年12月31日

称期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入

招商证券-

5588811.91115109.626124548.42119490.77

托管户

招商证券-

证券资金7310811.6716725.639636768.6146242.15户

注：1、本基金的银行存款存放在托管人招商证券在交通银行股份有限公司开立的

托管账户中，本基金本报告期内无源自本基金托管人招商证券的银行存款及利息收入。

2、本基金证券资金户的存款为本基金存放于招商证券基金专用证券账户中的证券

交易结算资金，按协议约定利率计息。

7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

本基金本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。

7.4.10.8其他关联交易事项的说明无。

7.4.11利润分配情况--固定净值型货币市场基金之外的基金

本基金本报告期未进行利润分配。

7.4.12期末（2024年12月31日）本基金持有的流通受限证券

7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

金额单位：人民币元

7.4.12.1.1受限证券类别：股票

证券证券成功受限期流通认购期末数量期末期末备注

第49页，共79页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告代码名称认购受限价格估值（单成本估值日类型单价位：股）总额总额

2024

3016珂玛新股6434510

-08-06个月8.0056.10804-

11科技限售2.004.40

2024

3015无线新股6122818

-09-16个月9.4043.23652-

51传媒限售8.805.96

2024新股

6030天和1个月内22332233

-12-2未上12.3012.301816-

72磁材（含）6.806.80

4市

2024

3015上大新股5612026

-10-06个月6.8824.84816-

22股份限售4.089.44

2024

6887龙图新股5161586

-07-36个月18.5056.85279-

21光罩限售1.501.15

2024

3015托普新股3871576

-10-16个月14.5059.05267-

56云农限售1.506.35

2024

3015国科新股3891429

-08-16个月11.1440.83350-

71天成限售9.000.50

2024

3016英思新股6841374

-11-26个月22.3644.92306-

22特限售2.165.52

2024

3016绿联新股7191237

-07-16个月21.2136.49339-

06科技限售0.190.11

2024

0013 C国新股 407 1205

-12-26个月2.306.801773-

91货航限售7.906.40

2024

3015佳力新股3881142

-08-26个月18.0953.14215-

86奇限售9.355.10

301620247361111

新铝6个月新股27.7041.77266-

13-10-18.200.82

第50页，共79页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告时代8限售

2024

3016博实新股7071039

-07-26个月44.5065.38159-

08结限售5.505.42

2024

3016博苑新股669958

-12-06个月27.7639.79241-

17股份限售0.169.39

2024

3016富特新股359928

-08-26个月14.0036.14257-

07科技限售8.007.98

2024

3015科力新股429813

-07-16个月30.0056.87143-

52装备限售0.002.41

2024

3015蓝宇新股502752

-12-16个月23.9535.85210-

85股份限售9.508.50

2024

6033红四新股122550

-11-16个月7.9835.77154-

95方限售8.928.58

2024

6032小方新股230493

-08-16个月12.4726.65185-

07制药限售6.950.25

2024

6030众鑫新股249417

-09-16个月26.5044.4394-

91股份限售1.006.42

2024

6033安乃新股217383

-06-26个月20.5636.17106-

50达限售9.364.02

2024

6032健尔新股187350

-10-26个月14.6527.35128-

05康限售5.200.80

2024

6032键邦新股240291

-06-26个月18.6522.61129-

85股份限售5.856.69

2024

6033巍华新股248256

-08-06个月17.3917.95143-

10新材限售6.776.85

第51页，共79页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告

2024

6030天和新股248248

-12-26个月12.3012.30202-

72磁材限售4.604.60

7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票

本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。

7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券

7.4.12.3.1银行间市场债券正回购

本基金本报告期末无因从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购金融资产款余额。

7.4.12.3.2交易所市场债券正回购

本基金本报告期末无因从事证券交易所市场债券正回购交易形成的卖出回购金融资产款余额。

7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券

本基金本报告期末无参与转融通证券出借业务的证券。

7.4.13金融工具风险及管理

7.4.13.1风险管理政策和组织架构

本基金为股票指数增强型基金，在对标的指数进行有效跟踪的被动投资基础上，结合增强型的主动投资，力争获取高于标的指数的投资收益，其预期的风险和收益高于货币市场基金、债券型基金和混合型基金。本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具。本基金在日常经营活动中面临的与本基金所投资金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金基金管理人从事风险管理的主要目标是在有效控制上述风险的前提下，运用数量化的策略体系构建投资组合，实现在偏离度控制的基础上获取超额收益，使本基金在风险和收益之间取得最佳平衡。

本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了由董事会、合规审计委员会、风险管理委员会、督察长、合规审计部、风险管理部和相关业务部门构成的四级

风险管理架构体系，并明确了相应风险管理职能。

7.4.13.2信用风险

信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。

第52页，共79页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的活期银行存款存放在本基金的托管行，与银行存款相关的信用风险不重大。本基金的基金管理人建立了投资银行存款白名单，通过对存款银行的信用评估来控制银行存款信用风险。

本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成

证券交收和款项清算，违约风险发生的可能性很小。

本基金本报告期末未持有债券（上期末：同）。

7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资无。

7.4.13.2.2按短期信用评级列示的资产支持证券投资无。

7.4.13.2.3按短期信用评级列示的同业存单投资无。

7.4.13.2.4按长期信用评级列示的债券投资无。

7.4.13.2.5按长期信用评级列示的资产支持证券投资无。

7.4.13.2.6按长期信用评级列示的同业存单投资无。

7.4.13.3流动性风险

流动性风险是指开放式基金未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回款项的风险。本基金的流动性风险主要来源于基金兑付赎回资金的流动性风险，以及因投资品种交易不活跃而出现的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现投资。

针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。

本基金的基金管理人在基金合同中约定了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。

第53页，共79页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告

7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金

组合资产的流动性风险进行管理，通过对本基金的组合持仓集中度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。本基金所持大部分证券在证券交易所上市，不存在具有重大流动性风险的投资品种。

截至本报告期末，本基金无重大流动性风险。

7.4.13.4市场风险

市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格

因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

7.4.13.4.1利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。

利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。

本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款等。

7.4.13.4.1.1利率风险敞口

单位：人民币元本期末

2024年11年以内1-5年5年以上不计息合计

2月31日

资产货币资

12899623.58---12899623.58

金交易性

金融资---213410153.57213410153.57产

应收申---195939.38195939.38

第54页，共79页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告购款资产总

12899623.58--213606092.95226505716.53

计负债应付赎

---1169727.081169727.08回款应付管

理人报---241308.50241308.50酬应付托

---20109.0420109.04管费应付销

售服务---33503.6933503.69费其他负

---144133.91144133.91债负债总

---1608782.221608782.22计利率敏

感度缺12899623.58--211997310.73224896934.31口上年度末

1年以内1-5年5年以上不计息合计

2023年1

2月31日

资产货币资

15761317.03---15761317.03

金交易性

金融资---236459425.52236459425.52产应收清

---801.61801.61算款应收申

---67311.2067311.20购款

其他资---2103.332103.33

第55页，共79页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告产资产总

15761317.03--236529641.66252290958.69

计负债应付赎

---683214.03683214.03回款应付管

理人报---248163.37248163.37酬应付托

---20680.2720680.27管费应付销

售服务---33801.0333801.03费应交税

---367.53367.53费其他负

---144483.91144483.91债负债总

---1130710.141130710.14计利率敏

感度缺15761317.03--235398931.52251160248.55口

注：表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合同约定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。

7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析

本基金本报告期末未持有交易性债券投资，因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响（上期末：同）。

7.4.13.4.2外汇风险

外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。

7.4.13.4.3其他价格风险

其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上

第56页，共79页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告

市的股票，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。

本基金的基金管理人在构建和管理投资组合过程中，通过对宏观经济情况及政策进行分析，结合证券市场运行情况，做出资产配置及组合构建的决定；通过对单个证券的定性及定量分析，选择符合基金合同约定范围的投资品种进行投资。本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行动态修正，以主动应对可能发生的其他价格风险。

本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。

7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口

金额单位：人民币元本期末上年度末

2024年12月31日2023年12月31日

占基金占基金项目资产净资产净公允价值公允价值值比例值比例

(%)(%)交易性金融资

213410153.5794.89236459425.5294.15

产－股票投资交易性金融资

----

产－基金投资交易性金融资

----

产－债券投资交易性金融资

产－贵金属投----资衍生金融资产

----

－权证投资

其他----

合计213410153.5794.89236459425.5294.15

7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析

第57页，共79页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告假设除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单位：人民币元）相关风险变量的变动本期末上年度末分析

2024年12月31日2023年12月31日

业绩比较基准上升5%11082218.1111866547.50

业绩比较基准下降5%-11082218.11-11866547.50

7.4.14公允价值

7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具

7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值

单位：人民币元本期末上年度末公允价值计量结果所属的层次

2024年12月31日2023年12月31日

第一层次213112779.11235464442.42

第二层次24821.40220904.00

第三层次272553.06774079.10

合计213410153.57236459425.52

7.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃（包括涨跌停时的交易不活跃）、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根

第58页，共79页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告

据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次或第三层次。

7.4.14.2.3第三层次公允价值余额及变动情况

7.4.14.2.3.1第三层次公允价值余额及变动情况

单位：人民币元本期

2024年01月01日至2024年12月31日

项目交易性金融资产合计债券投资股票投资

期初余额-774079.10774079.10

当期购买---

当期出售/结算---

转入第三层次-203761.86203761.86

转出第三层次-810290.70810290.70

当期利得或损失总额-105002.80105002.80

其中：计入损益的利

-105002.80105002.80得或损失计入其他综合

---收益的利得或损失

期末余额-272553.06272553.06期末仍持有的第三层次金融资产计入本期

损益的未实现利得或-170421.17170421.17

损失的变动——公允价值变动损益上年度可比期间

2023年01月01日至2023年12月31日

项目交易性金融资产合计债券投资股票投资

期初余额-1893528.491893528.49

当期购买---

第59页，共79页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告

当期出售/结算---

转入第三层次-1437352.451437352.45

转出第三层次-3450697.443450697.44

当期利得或损失总额-893895.60893895.60

其中：计入损益的利

-893895.60893895.60得或损失计入其他综合

---收益的利得或损失

期末余额-774079.10774079.10期末仍持有的第三层次金融资产计入本期

损益的未实现利得或-124969.65124969.65

损失的变动——公允价值变动损益

7.4.14.2.3.2使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况

单位：人民币元不可观察输入值本期末公允

项目采用的估值技术范围/加权与公允价值之间价值名称平均值的关系

限售股平均价格亚式期预期波0.3423-4.96

272553.06负相关

票权模型动率48不可观察输入值上年度末公

项目采用的估值技术范围/加权与公允价值之间允价值名称平均值的关系

限售股平均价格亚式期预期波0.1462-2.19

774079.10负相关

票权模型动率88

7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明于2024年12月31日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产（2023年12月31日：同）。

7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明

第60页，共79页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括货币资金、应收款项和其他金融负债，其公允价值和账面价值相若。

7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他重要事项。

§8投资组合报告

8.1期末基金资产组合情况

金额单位：人民币元占基金总资产的比序号项目金额

例(%)

1权益投资213410153.5794.22

其中：股票213410153.5794.22

2基金投资--

3固定收益投资--

其中：债券--

资产支持证券--

4贵金属投资--

5金融衍生品投资--

6买入返售金融资产--

其中：买断式回购的买入返售金

--融资产

7银行存款和结算备付金合计12899623.585.70

8其他各项资产195939.380.09

9合计226505716.53100.00

8.2报告期末按行业分类的股票投资组合

8.2.1报告期末（指数投资）按行业分类的境内股票投资组合

占基金资产净值比例

代码行业类别公允价值(元)

(%)

A 农、林、牧、渔业 - -

B 采矿业 75992881.69 33.79

第61页，共79页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告

C 制造业 126010210.72 56.03

电力、热力、燃气及水生

D - -产和供应业

E 建筑业 - -

F 批发和零售业 - -

G 交通运输、仓储和邮政业 - -

H 住宿和餐饮业 - -

信息传输、软件和信息技

I - -术服务业

J 金融业 - -

K 房地产业 - -

L 租赁和商务服务业 - -

M 科学研究和技术服务业 - -

水利、环境和公共设施管

N - -理业

居民服务、修理和其他服

O - -务业

P 教育 - -

Q 卫生和社会工作 - -

R 文化、体育和娱乐业 - -

S 综合 - -

合计202003092.4189.82

8.2.2报告期末（积极投资）按行业分类的境内股票投资组合

占基金资产净值比例

代码行业类别公允价值(元)

(%)

A 农、林、牧、渔业 - -

B 采矿业 2914098.00 1.30

C 制造业 8436954.45 3.75

电力、热力、燃气及水生

D - -产和供应业

E 建筑业 - -

第62页，共79页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告

F 批发和零售业 - -

G 交通运输、仓储和邮政业 12056.40 0.01

H 住宿和餐饮业 - -

信息传输、软件和信息技

I 43952.31 0.02术服务业

J 金融业 - -

K 房地产业 - -

L 租赁和商务服务业 - -

M 科学研究和技术服务业 - -

水利、环境和公共设施管

N - -理业

居民服务、修理和其他服

O - -务业

P 教育 - -

Q 卫生和社会工作 - -

R 文化、体育和娱乐业 - -

S 综合 - -

合计11407061.165.07

8.2.3报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合

本基金本报告期末未持有港股通投资股票。

8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细

8.3.1期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细

金额单位：人民币元占基金资序

股票代码股票名称数量(股)公允价值(元)产净值比号

例(%)

1601899紫金矿业142990021620088.009.61

2603993洛阳钼业162690010818885.004.81

3601600中国铝业139650010264275.004.56

4603799华友钴业3284309609861.804.27

第63页，共79页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告

5600111北方稀土4328509185077.004.08

6600219南山铝业19511007628801.003.39

7600547山东黄金2903746571163.622.92

8601168西部矿业4081016558183.072.92

9000807云铝股份4845006555285.002.91

10600489中金黄金5369006458907.002.87

11002532天山铝业8039006326693.002.81

12002460赣锋锂业1790366268050.362.79

13688122西部超导1283185494576.762.44

14002466天齐锂业1590005247000.002.33

15000933神火股份3049925154364.802.29

16600549厦门钨业2638005083426.002.26

17000975山金国际2985004587945.002.04

18000630铜陵有色13877004482271.001.99

19600988赤峰黄金2779004338019.001.93

20600362江西铜业1928003979392.001.77

21002497雅化集团3094003619980.001.61

22601958金钼股份3468003488808.001.55

23000060中金岭南7210003381490.001.50

24002738中矿资源934663318043.001.48

25600456宝钛股份941002677145.001.19

26000878云南铜业2083002539177.001.13

27301219腾远钴业555002509155.001.12

28000960锡业股份1763002473489.001.10

29000831中国稀土809002269245.001.01

30002192融捷股份703002242570.001.00

31600497驰宏锌锗3990002222430.000.99

32600301华锡有色1247002121147.000.94

33601677明泰铝业1684002025852.000.90

34000762西藏矿业913001962950.000.87

35002237恒邦股份1728001745280.000.78

第64页，共79页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告

36300034钢研高纳1054001644240.000.73

37601137博威合金780001583400.000.70

38002756永兴材料374001410728.000.63

39601069西部黄金1149001315605.000.58

40600361创新新材3180001227480.000.55

41601702华峰铝业592001084544.000.48

42600459贵研铂业68600941878.000.42

43600338西藏珠峰87000928290.000.41

44000426兴业银锡77600862912.000.38

45002155湖南黄金48000755040.000.34

46600392盛和资源69600715488.000.32

47002240盛新锂能47780658408.400.29

48002203海亮股份53800578350.000.26

49300428立中集团32600531380.000.24

50000688国城矿业43400516026.000.23

51603132金徽股份44500499735.000.22

52000629钒钛股份159400459072.000.20

53001337四川黄金16600346608.000.15

54600595中孚实业119300337619.000.15

55600961株冶集团34200269154.000.12

56300855图南股份11705256573.600.11

57601212白银有色90200250756.000.11

58000737北方铜业100780.000.00

8.3.2期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细

金额单位：人民币元占基金资序

股票代码股票名称数量(股)公允价值(元)产净值比号

例(%)

1000408藏格矿业898002490154.001.11

2000970中科三环1896001966152.000.87

第65页，共79页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告

3603979金诚信394001430220.000.64

4002978安宁股份466001324372.000.59

5300811铂科新材237201278745.200.57

6300618寒锐钴业24400823988.000.37

7688190云路股份7200662400.000.29

8688300联瑞新材6600425040.000.19

9002716湖南白银59600202044.000.09

10601020华钰矿业12600159012.000.07

11000969安泰科技11200124880.000.06

12000657中钨高新13000119730.000.05

13603826坤彩科技480092400.000.04

14301611珂玛科技80445104.400.02

15301551无线传媒65228185.960.01

16603072天和磁材201824821.400.01

17301522上大股份81620269.440.01

18688721龙图光罩27915861.150.01

19301556托普云农26715766.350.01

20301571国科天成35014290.500.01

21301622英思特30613745.520.01

22301606绿联科技33912370.110.01

23 001391 C国货航 1773 12056.40 0.01

24301586佳力奇21511425.100.01

25301613新铝时代26611110.820.00

26301608博实结15910395.420.00

27603688石英股份35010055.500.00

28301617博苑股份2419589.390.00

29301607富特科技2579287.980.00

30301552科力装备1438132.410.00

31301585蓝宇股份2107528.500.00

32603395红四方1545508.580.00

33603207小方制药1854930.250.00

第66页，共79页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告

34603091众鑫股份944176.420.00

35603350安乃达1063834.020.00

36603205健尔康1283500.800.00

37603285键邦股份1292916.690.00

38603310巍华新材1432566.850.00

39000758中色股份100494.000.00

8.4报告期内股票投资组合的重大变动

8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细

金额单位：人民币元占期初基金序股票代码股票名称本期累计买入金额资产净值比号

例(%)

1688122西部超导12881848.205.13

2603799华友钴业11765274.004.68

3301219腾远钴业11730040.104.67

4600219南山铝业11681844.504.65

5002738中矿资源11559621.894.60

6000426兴业银锡11352882.004.52

7601168西部矿业11242977.004.48

8002497雅化集团11152370.004.44

9000975山金国际10905629.004.34

10000630铜陵有色10715693.004.27

11600362江西铜业10505630.004.18

12000807云铝股份10391352.004.14

13000060中金岭南10171057.004.05

14000933神火股份10076195.004.01

15002192融捷股份9743021.393.88

16600456宝钛股份9716459.003.87

17601137博威合金9660524.733.85

18601600中国铝业9513318.003.79

第67页，共79页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告

19600549厦门钨业9363672.003.73

20002203海亮股份9307221.903.71

21002237恒邦股份9005749.003.59

22600547山东黄金8794224.343.50

23600988赤峰黄金8743194.503.48

24002756永兴材料8720641.003.47

25000878云南铜业8701577.003.46

26002532天山铝业8534262.003.40

27000960锡业股份8494063.003.38

28002155湖南黄金8372137.753.33

29600489中金黄金7620857.003.03

30000762西藏矿业6985196.262.78

31002240盛新锂能6968850.002.77

32601702华峰铝业6694935.002.67

33600111北方稀土6687944.002.66

34600392盛和资源6686195.002.66

35000408藏格矿业6665422.002.65

36603993洛阳钼业6535938.002.60

37300034钢研高纳6391798.242.54

38002466天齐锂业6049517.002.41

39600595中孚实业5914753.002.35

40 600711 ST盛屯 5683884.00 2.26

41002171楚江新材5513233.002.20

42601958金钼股份5477339.002.18

43300618寒锐钴业5392135.002.15

44300855图南股份5307604.002.11

45002182宝武镁业5056138.322.01

注：本项“买入金额”按买入成交金额填列，不考虑相关交易费用。

8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细

金额单位：人民币元

第68页，共79页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告占期初基金序股票代码股票名称本期累计卖出金额资产净值比号

例(%)

1000426兴业银锡14339299.005.71

2000933神火股份12034849.004.79

3600362江西铜业11666421.474.65

4000878云南铜业11659753.004.64

5000630铜陵有色11643935.004.64

6002738中矿资源11382814.004.53

7601168西部矿业11303896.004.50

8688122西部超导10986221.764.37

9601137博威合金10595244.004.22

10600489中金黄金10589479.164.22

11000975山金国际10506925.004.18

12601899紫金矿业10492346.004.18

13600392盛和资源10394721.704.14

14000807云铝股份10364854.074.13

15002203海亮股份10245009.004.08

16601600中国铝业10030211.003.99

17600547山东黄金10022296.443.99

18000960锡业股份9973130.003.97

19603799华友钴业9941608.803.96

20000060中金岭南9770238.003.89

21002155湖南黄金9640415.003.84

22600988赤峰黄金9602178.003.82

23301219腾远钴业9347959.883.72

24600595中孚实业9299019.503.70

25600219南山铝业9043325.003.60

26600456宝钛股份8676679.003.45

27002240盛新锂能8331469.843.32

28600549厦门钨业8313333.373.31

第69页，共79页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告

29002237恒邦股份8133074.003.24

30002171楚江新材7873897.003.14

31600111北方稀土7699909.003.07

32002466天齐锂业7617181.003.03

33002192融捷股份7513231.002.99

34600497驰宏锌锗7512261.002.99

35002497雅化集团7473294.002.98

36000831中国稀土7431870.002.96

37002756永兴材料7431351.952.96

38002532天山铝业7288952.002.90

39300855图南股份7281533.652.90

40000758中色股份7235602.002.88

41 600711 ST盛屯 7005517.00 2.79

42002460赣锋锂业6889506.602.74

43300618寒锐钴业6844038.002.72

44601702华峰铝业6369191.182.54

45600459贵研铂业6109279.902.43

46002182宝武镁业5807685.802.31

47601958金钼股份5671588.002.26

48300034钢研高纳5658572.402.25

49000408藏格矿业5362433.002.14

注：本项“卖出金额”按卖出成交金额填列，不考虑相关交易费用。

8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额

单位：人民币元

买入股票成本（成交）总额504711909.66

卖出股票收入（成交）总额535640102.20

注：本项“买入股票成本”和“卖出股票收入”均按买卖成交金额填列，不考虑相关交易费用。

8.5期末按债券品种分类的债券投资组合

本基金本报告期末未持有债券。

第70页，共79页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告

8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细

本基金本报告期末未持有债券。

8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细

本基金本报告期末未持有资产支持证券。

8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细

本基金本报告期末未持有贵金属投资。

8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细

本基金本报告期末未持有权证。

8.10本基金投资股指期货的投资政策

本基金本报告期末未持有股指期货。

8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明

本基金本报告期末未持有国债期货。

8.12投资组合报告附注

8.12.1本基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或在报

告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形

本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。

8.12.2本基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库

本基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。

8.12.3期末其他各项资产构成

单位：人民币元序号名称金额

1存出保证金-

2应收清算款-

3应收股利-

4应收利息-

第71页，共79页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告

5应收申购款195939.38

6其他应收款-

7待摊费用-

8其他-

9合计195939.38

8.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细

本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。

8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明

8.12.5.1期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明

本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限情况。

8.12.5.2期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明

本基金本报告期末积极投资前五名股票中不存在流通受限情况。

8.12.6投资组合报告附注的其他文字描述部分

由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。

§9基金份额持有人信息

9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构

份额单位：份持持有人结构有机构投资者个人投资者份额人户均持有的占总级别户基金份额占总份持有份额份额持有份额数额比例比例

(户)东财

有色10442.477903429.719.32%76889396.6790.68%

增强A东财13

7879.143858.890.00%102566797.08100.00%

有色018

第72页，共79页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告

增强C东财

有色5954.410.000.00%6829702.84100.00%

增强E

合计8896.117907288.604.07%186285896.5995.93%

829

注：机构投资者/个人投资者持有份额占总份额比例计算中，对下属分级基金，比例的分母采用各自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数（即期末基金份额总额），户均持有的基金份额的合计数=期末基金份额总额/期末持有人户数合计。

9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况

持有份额总数占基金总份额比项目份额级别

（份）例东财有色增

6297.750.01%

强A东财有色增

基金管理人所有从业人员持4775.170.00%

强C有本基金东财有色增

1463.780.02%

强E

合计12536.700.01%

9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况

持有基金份额总量的数量区项目份额级别间（万份）

东财有色增强A 0~10

本公司高级管理人员、基金投资

东财有色增强C 0和研究部门负责人持有本开放式

东财有色增强E 0~10基金

合计0~10

东财有色增强A 0本基金基金经理持有本开放式基

东财有色增强C 0~10金

东财有色增强E 0

第73页，共79页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告

合计0~10

9.4发起式基金发起资金持有份额情况

持有份额发起份额发起份额项目持有份额总数占基金总发起份额总数占基金总承诺持有份额比例份额比例期限基金管理人固

4143114.412.13%10000458.385.15%3年

有资金基金管理人高

4829.410.00%0.000.00%-

级管理人员基金经理等人

4731.710.00%0.000.00%-

员基金管理人股

3445992.071.77%0.000.00%-

东

其他0.000.00%0.000.00%-

合计7598667.603.91%10000458.385.15%3年注：仅基金管理人固有资金持有发起份额。

§10开放式基金份额变动

单位：份

东财有色增强A 东财有色增强C 东财有色增强E

基金合同生效日(2

021年03月16日)基95490727.9447450791.42-

金份额总额本报告期期初基金

102421327.30122733141.81-

份额总额本报告期基金总申

39615474.45117660110.9328188209.82

购份额

减：本报告期基金

57243975.37137822596.7721358506.98

总赎回份额本报告期基金拆分

---变动份额

本报告期期末基金84792826.38102570655.976829702.84

第74页，共79页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告份额总额

§11重大事件揭示

11.1基金份额持有人大会决议

本报告期内，本基金未召开基金份额持有人大会。

11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

基金管理人：自2024年3月23日起，吴逸、倪永彪担任西藏东财基金管理有限公司（以下简称“东财基金”）总经理助理；2024年4月19日，东财基金上海分公司负责人变更为沙福贵；2024年4月20日，东财基金副总经理荀航因个人原因离职。

基金托管人：2024年7月22日，本基金托管人招商证券股份有限公司免去易卫东担任的托管部总经理职务，另有任用。

2024年7月22日，本基金托管人招商证券股份有限公司聘赵斗斗担任托管部总经理。

2024年7月22日，本基金托管人招商证券股份有限公司免去牛中强担任的托管部副

总经理职务，另有任用。

2024年7月25日，本基金托管人招商证券股份有限公司聘蒋伟担任托管部副总经理。

11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

本报告期内，本基金未发生对基金份额持有人权益或者基金份额的价格产生重大影响的涉及基金财产、基金管理业务、公募基金托管业务的诉讼。

11.4基金投资策略的改变

本基金本报告期内未改变投资策略。

11.5为基金进行审计的会计师事务所情况

自本基金合同生效日起至本报告期末，德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金进行审计。本报告期内应支付审计费24000.00元，该事务所已向本基金提供了4年的审计服务。

11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

本报告期内基金管理人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。

11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

第75页，共79页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告

本报告期内，基金托管人及其托管业务高级管理人员未受稽查或处罚。

11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况

11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况

金额单位：人民币元交股票交易应支付该券商的佣金易券商单占当期股占当期佣备名称元成交金额票成交总佣金金总量的注数额的比例比例量招商

31038294599.01100.00%354767.60100.00%-

证券

1、本基金采用证券公司交易结算模式，可豁免单个券商的交易佣金比例限制。

2、根据中国证监会的有关规定，我司在综合考量证券经营机构的财务状况、经营

状况等因素的基础上，选择证券经纪商。

3、选择券商的程序：

（1）本基金管理人根据上述标准进行评估并确定选用的券商；

（2）本基金管理人与被选择的券商签订证券经纪服务协议。

4、本部分的数据统计时间区间与本报告的报告期一致，统计范围仅包括本基金；

本公司网站披露的《西藏东财基金管理有限公司旗下公募基金通过证券公司证券交易及佣金支付情况（2024年度）》的报告期为2024年7月1日至2024年12月31日，统计范围为报告期间存续过的所有公募基金，包括报告期间成立、清算、转型的公募基金。敬请投资者关注上述报告的统计口径差异。

11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况

金额单位：人民币元债券交易债券回购交易权证交易基金交易占当期债券商名占当期债占当期权占当期基券回购成称成交金额券成交总成交金额成交金额证成交总成交金额金成交总交总额的额的比例额的比例额的比例比例招商证

--------券

11.8其他重大事件

第76页，共79页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告序号公告事项法定披露方式法定披露日期西藏东财中证有色金属指数

1增强型发起式证券投资基金证监会规定网站2024-01-22

2023年第4季度报告

西藏东财基金管理有限公司

2关于更新旗下基金产品风险证监会规定网站及报刊2024-01-31

等级评价结果的公告西藏东财基金管理有限公司

3基金行业高级管理人员变更证监会规定网站及报刊2024-03-23

公告西藏东财中证有色金属指数

4增强型发起式证券投资基金证监会规定网站2024-03-30

2023年年度报告

西藏东财基金管理有限公司

5关于上海分公司负责人变更证监会规定网站及报刊2024-04-19

的公告西藏东财基金管理有限公司

6基金行业高级管理人员变更证监会规定网站及报刊2024-04-20

公告西藏东财中证有色金属指数

7增强型发起式证券投资基金证监会规定网站2024-04-22

2024年第1季度报告

西藏东财基金管理有限公司

8关于基金经理助理任免的公证监会规定网站及报刊2024-06-26

告西藏东财中证有色金属指数

9增强型发起式证券投资基金证监会规定网站2024-06-28

更新招募说明书西藏东财中证有色金属指数

10增强型发起式证券投资基金证监会规定网站2024-06-28

基金产品资料概要更新西藏东财基金管理有限公司

11证监会规定网站及报刊2024-07-17

关于基金经理助理任免的公

第77页，共79页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告告西藏东财中证有色金属指数

12增强型发起式证券投资基金证监会规定网站2024-07-19

2024年第2季度报告

西藏东财基金管理有限公司

13证监会规定网站及报刊2024-07-23

高级管理人员变更公告西藏东财中证有色金属指数

14增强型发起式证券投资基金证监会规定网站2024-08-29

2024年中期报告

西藏东财基金管理有限公司

15关于调整长期停牌股票估值证监会规定网站及报刊2024-09-25

方法的公告关于公司股东拟投资公司旗

16下权益类公募基金不超过20证监会规定网站及报刊2024-10-22

亿元的公告西藏东财中证有色金属指数

17增强型发起式证券投资基金证监会规定网站2024-10-25

2024年第3季度报告

西藏东财基金管理有限公司

18关于旗下部分基金估值调整证监会规定网站及报刊2024-11-16

情况的公告

§12影响投资者决策的其他重要信息

12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况

本基金本报告期内不存在单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况。

12.2影响投资者决策的其他重要信息

本报告期内，本基金未有影响投资者决策的其他重要信息。

§13备查文件目录

13.1备查文件目录

第78页，共79页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2024年年度报告

一、中国证监会准予西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金募集注册的文件

二、《西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金基金合同》

三、《西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金托管协议》

四、法律意见书

五、基金管理人业务资格批件、营业执照

六、基金托管人业务资格批件、营业执照

七、中国证监会要求的其他文件

13.2存放地点

基金管理人或基金托管人办公场所。

13.3查阅方式

投资者可以在基金管理人或基金托管人办公场所查阅。

西藏东财基金管理有限公司

二〇二五年三月二十八日

第79页，共79页