西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2022年中期报告

西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金

2022年中期报告

2022年06月30日

基金管理人:西藏东财基金管理有限公司

基金托管人:招商证券股份有限公司

送出日期:2022年08月30日西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2022年中期报告

§1重要提示及目录

1.1重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或

重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人招商证券股份有限公司根据本基金基金合同规定，于2022年8月26日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报

告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中财务资料未经审计。

本报告期自2022年1月1日起至2022年6月30日止。

第2页，共73页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2022年中期报告

1.2目录

§1重要提示及目录.............................................2

1.1重要提示...............................................2

1.2目录.................................................3

§2基金简介................................................5

2.1基金基本情况.............................................5

2.2基金产品说明.............................................5

2.3基金管理人和基金托管人........................................6

2.4信息披露方式.............................................6

2.5其他相关资料.............................................6

§3主要财务指标和基金净值表现.......................................7

3.1主要会计数据和财务指标........................................7

3.2基金净值表现.............................................7

§4管理人报告..............................................10

4.1基金管理人及基金经理情况......................................10

4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................13

4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................13

4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................14

4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................14

4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................14

4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................15

4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.....................15

§5托管人报告..............................................15

5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................15

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.............15

5.3托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见....................15

§6中期财务会计报告(未经审计).....................................15

6.1资产负债表.............................................15

6.2利润表...............................................17

6.3净资产（基金净值）变动表......................................19

6.4报表附注..............................................22

§7投资组合报告.............................................58

7.1期末基金资产组合情况........................................58

7.2报告期末按行业分类的股票投资组合..................................58

7.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的股票投资明细.......................60

7.4报告期内股票投资组合的重大变动...................................64

7.5期末按债券品种分类的债券投资组合..................................66

7.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细....................66

7.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.................66

7.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.................66

7.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细....................67

7.10本基金投资股指期货的投资政策...................................67

7.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.............................67

7.12投资组合报告附注.........................................67

§8基金份额持有人信息..........................................68

8.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................68

8.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................69

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8.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况......................69

8.4发起式基金发起资金持有份额情况...................................69

§9开放式基金份额变动..........................................70

§10重大事件揭示............................................70

10.1基金份额持有人大会决议......................................70

10.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......................70

10.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................70

10.4基金投资策略的改变........................................70

10.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................71

10.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................71

10.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................71

10.8其他重大事件...........................................71

§11影响投资者决策的其他重要信息....................................73

11.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况.....................73

11.2影响投资者决策的其他重要信息...................................73

§12备查文件目录............................................73

12.1备查文件目录...........................................73

12.2存放地点.............................................73

12.3查阅方式.............................................73

第4页，共73页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2022年中期报告

§2基金简介

2.1基金基本情况

西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证基金名称券投资基金基金简称东财有色增强基金主代码011630基金运作方式契约型开放式基金合同生效日2021年03月16日基金管理人西藏东财基金管理有限公司基金托管人招商证券股份有限公司

报告期末基金份额总额281938474.56份基金合同存续期不定期

下属分级基金的基金简称东财有色增强A 东财有色增强C下属分级基金的交易代码011630011631

报告期末下属分级基金的份额总额127515654.79份154422819.77份

2.2基金产品说明

本基金为股票指数增强型基金，在对标的指数进投资目标行有效跟踪的被动投资基础上，结合增强型的主动投资，力争获取高于标的指数的投资收益。

1、指数化投资策略

本基金将运用指数化的投资方法，通过参考标的指数成份股的构成及其权重确定本基金投资组合的基

本构成和大致占比，并通过控制投资组合中成份股对标的指数中权重的偏离，以控制跟踪误差，进而达成投资策略对标的指数的跟踪目标。

2、指数增强策略

指数增强策略主要借鉴国内外成熟的组合投资策略，运用数量化的策略体系构建投资组合，实现在偏离度控制的基础上获取超额收益，主要包括多因子选股策略、事件驱动策略和风险优化策略。

业绩比较基准中证有色金属指数收益率×95%＋银行活期存款

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利率(税后)×5%

本基金属于股票型基金，其预期的风险和收益高于货币市场基金、债券型基金和混合型基金。同时，风险收益特征

本基金属于指数增强型基金，跟踪标的指数，具有与标的指数相似的风险收益特征。

2.3基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人名称西藏东财基金管理有限公司招商证券股份有限公司信息披姓名沙福贵韩鑫普

露负责联系电话021-235269990755-82943666

人电子邮箱 vip@dongcaijijin.com tgb@cmschina.com.cn

客户服务电话400-9210-10795565

传真021-235269400755-82960794西藏自治区拉萨市柳梧新区深圳市福田区福田街道福华注册地址国际总部城10栋楼2层01室一路111号上海市徐汇区宛平南路88号深圳市福田区福田街道福华办公地址金座5楼一路111号邮政编码200030518000法定代表人戴彦霍达

2.4信息披露方式

本基金选定的信息披中国证券报露报纸名称登载基金中期报告正

文的管理人互联网网 www.dongcaijijin.com址基金中期报告备置地上海市徐汇区宛平南路88号金座5楼点

2.5其他相关资料

项目名称办公地址

第6页，共73页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2022年中期报告注册登记机构西藏东财基金管理有限公司上海市徐汇区宛平南路88号金座5楼

§3主要财务指标和基金净值表现

3.1主要会计数据和财务指标

金额单位：人民币元报告期

3.1.1期间数据和指标(2022年01月01日-2022年06月30日)

东财有色增强A 东财有色增强C

本期已实现收益-11449752.41-15083101.76

本期利润-1047863.55-3340338.27

加权平均基金份额本期利润-0.0085-0.0213

本期加权平均净值利润率-0.62%-1.55%

本期基金份额净值增长率-0.39%-0.54%报告期末

3.1.2期末数据和指标

(2022年06月30日)

期末可供分配利润20036785.8123461876.89

期末可供分配基金份额利润0.15710.1519

期末基金资产净值187305860.49225955536.14

期末基金份额净值1.46891.4632报告期末

3.1.3累计期末指标

(2022年06月30日)

基金份额累计净值增长率46.89%46.32%注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

2、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如：基金的申购赎回费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

3、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

3.2基金净值表现

3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

第7页，共73页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2022年中期报告

东财有色增强A业绩比较份额净值业绩比较份额净值基准收益

阶段增长率标基准收益*-**-*

增长率*率标准差

准差*率*

过去一个月11.04%2.07%9.96%2.00%1.08%0.07%

过去三个月6.51%2.47%4.67%2.47%1.84%0.00%

过去六个月-0.39%2.21%-2.79%2.19%2.40%0.02%

过去一年28.27%2.25%19.32%2.26%8.95%-0.01%自基金合同

46.89%2.14%22.02%2.18%24.87%-0.04%

生效起至今

东财有色增强C业绩比较份额净值业绩比较份额净值基准收益

阶段增长率标基准收益*-**-*

增长率*率标准差

准差*率*

过去一个月11.01%2.07%9.96%2.00%1.05%0.07%

过去三个月6.43%2.47%4.67%2.47%1.76%0.00%

过去六个月-0.54%2.21%-2.79%2.19%2.25%0.02%

过去一年27.88%2.25%19.32%2.26%8.56%-0.01%自基金合同

46.32%2.14%22.02%2.18%24.30%-0.04%

生效起至今

3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收

益率变动的比较

第8页，共73页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2022年中期报告

注：1、本基金基金合同于2021年3月16日生效。

2、本基金基金合同规定，基金管理人应当自基金合同生效之日起六个月内使基金的投

资组合比例符合基金合同的约定。

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§4管理人报告

4.1基金管理人及基金经理情况

4.1.1基金管理人及其管理基金的经验

西藏东财基金管理有限公司成立于2018年10月26日，是由东方财富证券股份有限公司全资设立的子公司，公司坚持投资人利益优先原则，致力于在合规管理、风险控制的基础上，以市场变化和客户需求为导向，努力发展成为一家有先进经营理念、清晰发展战略、优秀经营团队、前瞻性产品规划、严谨投资流程和强烈使命感的基金管理公司，为投资者提供高品质的专业资产管理服务。

截至2022年6月30日，公司旗下管理26只证券投资基金--西藏东财上证50指数型发起式证券投资基金、西藏东财中证通信技术主题指数型发起式证券投资基金、西藏东财

创业板指数型发起式证券投资基金、西藏东财中证医药卫生指数型发起式证券投资基

金、西藏东财量化精选混合型发起式证券投资基金、西藏东财消费精选混合型发起式证

券投资基金、西藏东财信息产业精选混合型发起式证券投资基金、西藏东财中证新能源

汽车指数型发起式证券投资基金、西藏东财中证500指数型发起式证券投资基金、西藏

东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金、西藏东财中证高端装备制造指数增

强型发起式证券投资基金、西藏东财中证银行指数型发起式证券投资基金、西藏东财中

证沪港深互联网指数型发起式证券投资基金、西藏东财国证龙头家电指数型发起式证券

投资基金、西藏东财中证证券保险领先指数型发起式证券投资基金、西藏东财中证云计

算与大数据主题指数增强型发起式证券投资基金、西藏东财创新医疗六个月定期开放混

合型发起式证券投资基金、西藏东财中证芯片产业指数型发起式证券投资基金、西藏东

财国证消费电子主题指数增强型发起式证券投资基金、西藏东财中证食品饮料指数增强

型发起式证券投资基金、西藏东财中证沪港深创新药产业指数型发起式证券投资基金、

西藏东财中证新能源指数增强型证券投资基金、西藏东财数字经济优选混合型发起式证

券投资基金、西藏东财沪深300指数型发起式证券投资基金、西藏东财均衡配置三个月

持有期混合型发起式基金中基金（FOF）、西藏东财品质生活优选混合型发起式证券投资基金。

4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

任本基金的基证

金经理（助理）券期限从姓名职务说明业任职离任年日期日期限

第10页，共73页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2022年中期报告

本基金基金经理、西藏东财创业板指数型发起式证

券投资基金的基金经理、西藏东财中证新能源汽车指数型发起式证券投资基

金的基金经理、西藏东财中证500指数型发起式证

券投资基金的基金经理、西藏东财中证高端装备制造指数增强型发起式证券

投资基金的基金经理、西藏东财中证银行指数型发起式证券投资基金的基金复旦大学经济学学士学

经理、西藏东财中证沪港位，美国南加利福尼亚大深互联网指数型发起式证学公共政策硕士学位。自2券投资基金的基金经理、013年8月始，先后在中欧西藏东财国证龙头家电指国际工商学院、西藏东财

姚楠2021-5

数型发起式证券投资基金-基金管理有限公司筹备

燕03-16年的基金经理、西藏东财中组、西藏东财基金管理有

证证券保险领先指数型发限公司担任金融学/会计

起式证券投资基金的基金学研究助理、筹备组成员、

经理、西藏东财中证芯片投资助理、基金经理助理产业指数型发起式证券投兼研究员等职务。

资基金的基金经理、西藏东财国证消费电子主题指数增强型发起式证券投资

基金的基金经理、西藏东财中证沪港深创新药产业指数型发起式证券投资基

金的基金经理、西藏东财中证新能源指数增强型证

券投资基金的基金经理、西藏东财沪深300指数型发起式证券投资基金的基

金经理、西藏东财上证50

第11页，共73页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2022年中期报告指数型发起式证券投资基

金的基金经理助理、西藏东财中证通信技术主题指数型发起式证券投资基金

的基金经理助理、西藏东财中证医药卫生指数型发起式证券投资基金的基金

经理助理、西藏东财量化精选混合型发起式证券投

资基金的基金经理助理、西藏东财消费精选混合型发起式证券投资基金的基

金经理助理、西藏东财信息产业精选混合型发起式证券投资基金的基金经理

助理、研究员

本基金基金经理、西藏东财中证高端装备制造指数增强型发起式证券投资基

金的基金经理、西藏东财中证银行指数型发起式证

券投资基金的基金经理、西藏东财国证龙头家电指北京大学软件工程硕士

数型发起式证券投资基金（金融工程方向）。自201的基金经理、西藏东财中6年始，先后在兴业经济研杨路2021-6

证云计算与大数据主题指-究咨询股份有限公司、西

炜03-16年数增强型发起式证券投资藏东财基金管理有限公司

基金的基金经理、西藏东担任分析师、量化研究员财中证芯片产业指数型发等职务。

起式证券投资基金的基金

经理、西藏东财国证消费电子主题指数增强型发起式证券投资基金的基金经

理、西藏东财中证食品饮料指数增强型发起式证券

第12页，共73页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2022年中期报告

投资基金的基金经理、西藏东财中证新能源指数增强型证券投资基金的基金

经理、量化研究员

注：1、基金的首任基金经理，其“任职日期”为基金合同生效日，其“离任日期”为根据公司决定确定的解聘日期。

2、非首任基金经理，其“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司决定确定的

聘任日期和解聘日期。

3、证券从业的含义遵从《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》等相关规定。

4.1.3期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况

本基金基金经理未兼任私募资产管理计划投资经理。

4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

报告期内，本基金基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》和其他有关法律法规、基金合同的相关规定，依照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金资产，未发现存在损害基金份额持有人利益的行为。

4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1公平交易制度的执行情况报告期内，本基金基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规和基金管理人关于公平交易管理的相关内部制度规定，在投资管理活动中公平对待不同投资组合，严禁直接或者通过与第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。公平交易制度规范的范围包括上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动以及包括授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。

报告期内，本基金基金管理人公平交易制度执行情况良好，未发现存在违反公平交易管理要求的行为。

4.3.2异常交易行为的专项说明报告期内，本基金基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规和基金管理人关于异常交易管理的相关内部制度规定，对本基金的异常交易行为进行监督检查，未发现本基金存在可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为。

第13页，共73页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2022年中期报告

4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析

本基金为指数增强型基金，报告期内本基金在运作过程中严格遵守法律法规和基金合同的要求，在控制基金的日均跟踪偏离度和年跟踪误差的同时，力争基金的净值增长超越业绩基准。

报告期内基金较好的完成了跟踪目标，通过使用定量分析等技术，分析和应对导致基金跟踪误差的因素，控制投资组合和基准之间的风格偏离，努力将基金的跟踪误差控制在较低水平。在增强方面，主要应用多因子选股、事件驱动、风险优化等策略，并根据市场风格变化不定期对组合进行优化，力争获取稳定的超额收益。

4.4.2报告期内基金的业绩表现

截至2022年06月30日，东财有色增强A份额净值为1.4689元，报告期内基金份额净值增长率为-0.39%，东财有色增强C份额净值为1.4632元，报告期内基金份额净值增长率为-0.54%，同期业绩比较基准收益率为-2.79%。

4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

2022年上半年，国际环境更趋复杂严峻，国内疫情多发散发，经济下行压力进一步凸显。俄乌冲突趋于长期化，地区热点和地缘政治冲突有加剧趋势。受国际政治格局博弈和疫情对产业链供应链的影响，海外通胀持续高企，能源和粮食供应缺口持续引发多国社会动荡。为抑制通胀、稳定通胀预期和加快实际通胀水平向政策目标水平回落速度，以美联储为代表的欧美发达国家央行继续加快收紧货币政策节奏，7月联储议息会议决定再次加息75bp，年内预计仍将维持收紧态势。

国内经济在经受住多个主要城市新冠疫情蔓延冲击后，经济总体呈现稳定恢复态势。上半年，按不变价计算，GDP同比增速达到2.5%，取得了来之不易的成绩。在统筹疫情防控和经济社会发展的背景下，财政政策继续靠前发力，专项债发行提速，重大基础设施项目陆续开工。货币政策继续保持稳健中性，同时加大银行信贷对实体经济的扶持力度。各项政策正逐步落地，政策效力正逐步发挥。

展望年内，随着美国中期选举等政治性事件在三四季度将趋于频繁，海外货币政策收紧面临更多权衡挑战，同时国内各项稳增长政策力求落实，经济高质量发展和转型升级步伐仍在加速，股票市场仍将具有投资机会，部分行业的结构性机会仍将凸显。

4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

本基金基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值，保证基金估值的公平、合理，保持估值政策

第14页，共73页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2022年中期报告

和程序的一贯性。日常估值由基金管理人和基金托管人一同进行，基金份额净值、基金资产净值由基金管理人完成估值后，经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布基金份额净值。月末、年中和年末估值复核与基金会计的财务核对同时进行。

本基金基金管理人制定了健全、有效的估值政策和程序，经公司管理层批准后实行，并成立了估值委员会。估值委员会会对估值政策和程序进行评价，在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后，及时召开临时会议进行研究，及时修订估值方法，以保证其持续适用。

4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

本基金本报告期未进行利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。

4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

本基金本报告期未发生相关预警情形。

§5托管人报告

5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

本报告期，招商证券股份有限公司（以下称“本基金托管人”）在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

本报告期，本基金托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。

5.3托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本基金托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会

计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

§6中期财务会计报告(未经审计)

6.1资产负债表

会计主体：西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金

报告截止日：2022年06月30日

第15页，共73页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2022年中期报告

单位：人民币元本期末上年度末资产附注号

2022年06月30日2021年12月31日

资产：

银行存款6.4.7.135844296.9824828001.17

结算备付金--

存出保证金--

交易性金融资产6.4.7.2382968905.68398035952.26

其中：股票投资382968905.68398035952.26

基金投资--

债券投资--资产支持证券

--投资

贵金属投资--

其他投资--

衍生金融资产6.4.7.3--

买入返售金融资产6.4.7.4--

债权投资--

其中：债券投资--资产支持证券

--投资

其他投资--

其他债权投资--

其他权益工具投资--

应收清算款--

应收股利--

应收申购款3643261.1033324.40

递延所得税资产--

其他资产6.4.7.5-9662.41

资产总计422456463.76422906940.24负债和净资产附注号本期末上年度末

第16页，共73页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2022年中期报告

2022年06月30日2021年12月31日

负债：

短期借款--

交易性金融负债--

衍生金融负债6.4.7.3--

卖出回购金融资产款--

应付清算款--

应付赎回款8640503.532806499.30

应付管理人报酬391778.68440633.21

应付托管费32648.2136719.42

应付销售服务费53554.8862631.20

应付投资顾问费--

应交税费--

应付利润--

递延所得税负债--

其他负债6.4.7.676581.83114761.00

负债合计9195067.133461244.13

净资产：

实收基金6.4.7.7281938474.56284809705.96

其他综合收益--

未分配利润6.4.7.8131322922.07134635990.15

净资产合计413261396.63419445696.11

负债和净资产总计422456463.76422906940.24

注：报告截止日2022年6月30日，东财有色增强A基金份额净值1.4689元，基金份额总额127515654.79份；东财有色增强C基金份额净值1.4632元，基金份额总额

154422819.77份。基金份额总额合计为281938474.56份。

6.2利润表

会计主体：西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金

本报告期：2022年01月01日至2022年06月30日

单位：人民币元项目附注号本期上年度可比期间

第17页，共73页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2022年中期报告2022年01月01日至2021年03月16日（基金

2022年06月30日合同生效日）至2021年06月30日

一、营业总收入-1519654.2720341596.22

1.利息收入148818.4663990.42

其中：存款利息收入6.4.7.9134593.4763990.42

债券利息收入--资产支持证券利息

--收入买入返售金融资产

--收入

证券出借利息收入14224.99-

其他利息收入--2.投资收益（损失以“-”-24702041.949128667.28

填列）

其中：股票投资收益6.4.7.10-27166725.808477940.87

基金投资收益--

债券投资收益6.4.7.11--资产支持证券投资

6.4.7.12--

收益

贵金属投资收益6.4.7.13--

衍生工具收益6.4.7.14--

股利收益6.4.7.152464683.86650726.41以摊余成本计量的

金融资产终止确认--产生的收益

其他投资收益--3.公允价值变动收益（损

6.4.7.1622144652.3510724706.33失以“-”号填列）4.汇兑收益（损失以“-”--号填列）5.其他收入（损失以“-”6.4.7.17888916.86424232.19

第18页，共73页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2022年中期报告号填列）

减：二、营业总支出2868547.551004937.96

6.4.10.2.

1．管理人报酬2286112.74552030.95

6.4.10.2.

2．托管费190509.4246002.62

6.4.10.2.

3．销售服务费320466.0448433.79

4.投资顾问费--

5．利息支出--

其中：卖出回购金融资产

--支出

6．信用减值损失6.4.7.18--

7．税金及附加51.23-

8．其他费用6.4.7.1971408.12358470.60三、利润总额（亏损总额-4388201.8219336658.26以“-”号填列）

减：所得税费用--四、净利润（净亏损以“-”-4388201.8219336658.26号填列）

五、其他综合收益的税后

--净额

六、综合收益总额-4388201.8219336658.26

注：本基金基金合同生效日为2021年3月16日，上年度实际可比期间为2021年3月16日至2021年6月30日。

6.3净资产（基金净值）变动表

会计主体：西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金

本报告期：2022年01月01日至2022年06月30日

单位：人民币元本期项目

2022年01月01日至2022年06月30日

第19页，共73页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2022年中期报告其他综合收实收基金未分配利润净资产合计益

一、上期期末净资产284809705.134635990.419445696.

-（基金净值）961511

加：会计政策变更----前期差错更

----正

其他----

二、本期期初净资产284809705.134635990.419445696.

-（基金净值）961511

三、本期增减变动额

-2871231.4-3313068.0-6184299.4

（减少以“-”号填-

088

列）

（一）、综合收益总-4388201.8-4388201.8

--额22

（二）、本期基金份

额交易产生的基金-2871231.4-1796097.6

-1075133.74净值变动数（净值减06少以“-”号填列）

212899140.84160627.8297059767.

其中：1.基金申购款-

12597

2.基金赎回-21577037-83085494.-29885586

款1.52115.63

（三）、本期向基金份额持有人分配利

润产生的基金净值----

变动（净值减少以“-”号填列）

（四）、其他综合收

----益结转留存收益

四、本期期末净资产281938474.131322922.413261396.

-（基金净值）560763项目上年度可比期间

第20页，共73页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2022年中期报告

2021年03月16日（基金合同生效日）至2021年06月30日

其他综合收实收基金未分配利润净资产合计益

一、上期期末净资产142941519.142941519.

--（基金净值）3636

加：会计政策变更----前期差错更

----正

其他----

二、本期期初净资产142941519.142941519.

--（基金净值）3636

三、本期增减变动额

21089336.323769916.8

（减少以“-”号填2680580.51-

列）

（一）、综合收益总19336658.219336658.2

--额66

（二）、本期基金份额交易产生的基金

2680580.51-1752678.064433258.57净值变动数（净值减少以“-”号填列）

106726497.13037076.8119763573.

其中：1.基金申购款-

03083

2.基金赎回-10404591-11284398.-11533031

款6.52745.26

（三）、本期向基金份额持有人分配利

润产生的基金净值----

变动（净值减少以“-”号填列）

（四）、其他综合收

----益结转留存收益

四、本期期末净资产145622099.21089336.3166711436.

-（基金净值）87219

第21页，共73页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2022年中期报告

注：本基金基金合同生效日为2021年3月16日，上年度实际可比期间为2021年3月16日至2021年6月30日。

报表附注为财务报表的组成部分。

本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署:沙福贵侯福岩陆文澄

———————————————————————————基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人

6.4报表附注

6.4.1基金基本情况

西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金（以下简称“本基金”）系

由基金管理人西藏东财基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》等法律法规以及《西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金基金合同》（以下简称“基金合同”）、《西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金招募说明书》（以下简称“招募说明书”）的规定，经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2021]482号文准予公开募集注册。本基金为契约型开放式基金，存续期限为不定期。本基金首次设立募集基金份额为142941519.36份，经德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了编号为德师报（验）字（21）第00120号验资报告。经向中国证监会备案，基金合同于2021年3月16日正式生效。本基金的基金管理人为西藏东财基金管理有限公司，基金托管人为招商证券股份有限公司。

根据《西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金招募说明书》，本基金根据认购/申购费用与销售服务费收取方式的不同，将基金份额分为不同的类别。在投资人认购/申购时收取认购/申购费用的基金份额，称为A类基金份额；从本类别基金资产中计提销售服务费、不收取认购/申购费用的基金份额，称为C类基金份额。本基金A类、C类基金份额分别设置代码。由于基金费用的不同，本基金A类基金份额和C类基金份额将分别计算基金份额净值，计算公式为计算日各类别基金资产净值除以计算日发售在外的该类别基金份额总数。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、

基金合同及截至报告期末最新公告的招募说明书的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括标的指数成份股、备选成份股、其他国内依法发行上市的股票（非标的指数成份股及其备选成份股，包含中小板、创业板及其他经中国证监会核准或注册上市的股票、存托凭证）、债券（包括国债、金融债券、企业债券、公司债券、证券公司短期公司债券、政府支持债券、地方政府债券、可转换债券（包括分离交易可转债）、可交换债券、央行票据、中期票据、短期融资券、超短期融资券）、资产支持

第22页，共73页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2022年中期报告

证券、债券回购、同业存单、银行存款（包括定期存款、协议存款等）、货币市场工具、

股指期货、国债期货、股票期权以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。本基金可以根据有关法律法规的规定参与融资及转融通证券出借业务。本基金股票资产投资比例为本基金的股票（含存托凭证）资产占基金资产的比例不低于80%，其中投资于标的指数成份股和备选成份股的比例不低于非现金基金资产的80%。每个交易日日终在扣除股指期货、国债期货和股票期权合约需缴纳的交易保证金后，保持不低于基金资产净值5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券，其中，现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。本基金的业绩比较基准为：中证有色金属指数收益率×95%+银行活期存款利率（税后）×5%。

6.4.2会计报表的编制基础

本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》以及其后颁布及修订

的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制，同时，在信息披露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、

《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第3号《半年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露XBRL模板》第3号《年度报告和中期报告》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。

本财务报表以本基金持续经营为基础列报。

6.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2022年6月30日的财务状况以及2022年1月1日至2022年6月30日止期间的经营成果和净值变动情况。

6.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明

本基金本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告不一致。

6.4.4.1会计年度

本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本基金财务报表的实际编制期间为

2022年1月1日至2022年6月30日止。

6.4.4.2记账本位币

本基金的记账本位币为人民币。

6.4.4.3金融资产和金融负债的分类

第23页，共73页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2022年中期报告

金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权益工具的合同。

（1）金融资产分类本基金的金融资产于初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同

现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产；暂无金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（2）金融负债分类

本基金的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债、其他金融负债。

6.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益；

划分为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用计入其初始确认金额；

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益；

对于以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益；

本基金以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。对于不含重大融资成分的应收款项，本基金运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本基金在每个估值日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本基金按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入；

本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

本基金以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金

第24页，共73页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2022年中期报告

融工具在估值日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况；

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产；

当本基金不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本基金直接减记该金融资产的账面余额；

当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认；

本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；

本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；

未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含交易性金融负债和衍生金融负债），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。

6.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本基金对以公允价值进行后续计量的金融资产与金融负债根据对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值确定公允价值计量层次。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输

入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本基金主要金融工具的估值方法如下：

1）对于银行间市场交易的固定收益品种，以及交易所上市交易或挂牌转让的固定

收益品种（可转换债券、资产支持证券和私募债券除外），按照第三方估值机构提供的估值确定公允价值。

2）对存在活跃市场的其他投资品种，如估值日有市价的，采用市价确定公允价值；

估值日无市价，且最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，采用最近交易市价确定公允价值。

3）对存在活跃市场的其他投资品种，如估值日无市价且最近交易日后经济环境发

生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件或基金管理人估值委员

第25页，共73页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2022年中期报告

会认为必要时，应参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价，确定公允价值。

4）当投资品种不再存在活跃市场，基金管理人估值委员会认为必要时，采用市场

参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术，确定投资品种的公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。

6.4.4.6金融资产和金融负债的抵销本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1）具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2）交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。

6.4.4.7实收基金

实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。对于曾经实施份额拆分或折算的基金，由于基金份额拆分或折算引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日或基金份额折算日根据拆分前或折算前的基金份额数及确定的拆分或折算比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。对于已开放转换业务的基金，上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。

6.4.4.8损益平准金

损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/（累计亏损）。

6.4.4.9收入/（损失）的确认和计量

（1）存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取

定期存款，按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；

（2）交易性金融资产在买入/卖出的成交日发生的交易费用，计入投资收益；

第26页，共73页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2022年中期报告

债券投资和资产支持证券投资持有期间，按证券票面价值与票面利率或内含票面利率或预期收益率计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额确认为投资收益，在证券实际持有期内逐日计提；

处置交易性金融资产的投资收益于成交日确认，并按成交金额与该交易性金融资产的账面余额的差额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益；

（3）股利收益于除息日确认，并按发行人宣告的分红派息比例计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账；

（4）处置衍生工具的投资收益于成交日确认，并按处置衍生工具成交金额与其成

本的差额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益；

（5）买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提；

（6）公允价值变动收益系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；

（7）转融通证券出借业务利息收入按出借起始日证券账面价值及出借费率计算的

金额扣除适用情况下的相关税费后的净额，在转融通证券实际出借期间内逐日计提。因借入人未能按期归还产生的罚息，实际发生时扣除适用情况下的相关税费后的净额计入转融通证券出借业务利息收入；

（8）其他收入在本基金履行了基金合同中的履约义务，即在客户取得服务控制权时确认收入。

于首次执行日，本基金因执行新金融工具准则调减期初基金净值人民币0元。

6.4.4.10费用的确认和计量

本基金的基金管理人报酬按前一日基金资产净值1.20%的年费率逐日计提。

本基金的基金托管费按前一日基金资产净值0.10%的年费率逐日计提。

东财有色增强A基金份额不收取销售服务费；东财有色增强C基金份额的销售服务费

按前一日该类别基金资产净值的0.30%年费率逐日计提。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的交易费用发生时按照确定的金额计入交易费用。

卖出回购金融资产支出按卖出回购金融资产款的摊余成本在回购期内以实际利率逐日计提。

6.4.4.11基金的收益分配政策

第27页，共73页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2022年中期报告

本基金同一类/级别的每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转

为基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。

经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。

6.4.4.12分部报告

本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本基金的基金

管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。

本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。

6.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计

根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：

（1）对于在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等，不包括停牌、新发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票，根据《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引（试行）>的通知》（中基协发[2017]6号），在估值日按照该通知规定的流通受限股票公允价值计算模型进行估值。

（2）对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃（包括涨跌停时的交易不活跃）等情况，根据《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》（中国证监会公告[2017]13号）及《关于发布中基协（AMAC）基金行业股票估值指数的通知》（中基协发[2013]13号）相关规定，本基金根据情况决定使用指数收益法、可比公司法、市场价格模型法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。

（3）根据《关于发布<中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准>的通知》（中基协发[2014]24号），在上海证券交易所、深圳证券交易所及银行间同业市场上市交易或挂牌转让的固定收益品种（估值处理标准另有规定的除外），采用第三方估值机构提供的价格数据进行估值。

第28页，共73页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2022年中期报告

6.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

6.4.5.1会计政策变更的说明

根据财政部发布的《企业会计准则第22号-金融工具确认计量》、《企业会计准则第23号-金融资产转移》、《企业会计准则第24号-套期会计》和《企业会计准则第37号-金融工具列报》（统称“新金融工具准则”）相关规定，以及财政部、中国银行保险监督管理委员会于2020年12月30日发布的《关于进一步贯彻落实新金融工具相关会计准则的通知》，公募证券投资基金自2022年1月1日起执行新金融工具准则。本基金在编制本中期财务报表时已采用该准则，并采用准则允许的实务简便方法，调整期初基金净值，

2021年的比较数据将不作重述。

6.4.5.2会计估计变更的说明

本基金本报告期未发生会计估计变更。

6.4.5.3差错更正的说明

本基金本报告期无需说明的会计差错更正。

6.4.6税项

1.印花税

经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年4月24日起，调整证券（股票）交易印花税税率，由原先的3‰调整为1‰；

经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年9月19日起，调整由出让方按证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变；

根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让，暂免征收印花税。

2.增值税根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》的规定，经国务院批准，自2016年5月1日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金融业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税；

第29页，共73页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2022年中期报告根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；

根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；

根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，本基金运营过程中发生的增值税应税行为，以本基金的基金管理人为增值税纳税人；

根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定，证券投资基金的基金管理人运营证券投资基金过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对证券投资基金在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从证券投资基金的基金管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。增值税应税行为的销售额根据财政部、国家税务总局财税[2017]90号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》的规定确定。

3.城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加

根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例（2011年修订）》、《征收教育费附加的暂行规定（2011年修订）》及相关地方教育附加的征收规定，凡缴纳消费税、增值税、营业税的单位和个人，都应当依照规定缴纳城市维护建设税、教育费附加（除按照相关规定缴纳农村教育事业费附加的单位外）及地方教育费附加。

4.企业所得税

根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定，自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税；

根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税；

根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。

5.个人所得税根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税；

第30页，共73页西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金2022年中期报告根据财政部、国家税务总局财税[2008]132号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自2008年10月9日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税；

根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85号文《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2013年1月1日起，证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税；

根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101号文《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2015年9月8日起，证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。

6.4.7重要财务报表项目的说明

6.4.7.1银行存款

单位：人民币元本期末项目

2022年06月30日

活期存款11708330.18

等于：本金11703085.80

加：应计利息5244.38

减：坏账准备-

定期存款-

等于：本金-

加：应计利息-