鹏扬中证科创创业50指数证券投资基金
2022年中期报告
2022年6月30日
基金管理人：鹏扬基金管理有限公司
基金托管人：中国农业银行股份有限公司
送出日期：2022年8月31日鹏扬中证科创创业50指数证券投资基金2022年中期报告
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2022年8月29日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自2022年1月1日起至2022年6月30日止。
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1.2目录
§1重要提示及目录.............................................2
1.1重要提示...............................................2
1.2目录.................................................3
§2基金简介................................................5
2.1基金基本情况.............................................5
2.2基金产品说明.............................................5
2.3基金管理人和基金托管人........................................5
2.4信息披露方式.............................................6
2.5其他相关资料.............................................6
§3主要财务指标和基金净值表现.......................................6
3.1主要会计数据和财务指标........................................6
3.2基金净值表现.............................................7
§4管理人报告...............................................9
4.1基金管理人及基金经理情况.......................................9
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明........................12
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明..............................12
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明......................12
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望......................13
4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明............................16
4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明..............................16
4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明..........16
§5托管人报告..............................................16
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................16
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明16
5.3托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见........17
§6半年度财务会计报告（未经审计）....................................17
6.1资产负债表.............................................17
6.2利润表...............................................18
6.3净资产（基金净值）变动表......................................20
6.4报表附注..............................................21
§7投资组合报告.............................................46
7.1期末基金资产组合情况........................................46
7.2报告期末按行业分类的股票投资组合..................................47
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7.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的股票投资明细..............48
7.4报告期内股票投资组合的重大变动...................................50
7.5期末按债券品种分类的债券投资组合..................................52
7.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细........52
7.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细..52
7.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细..52
7.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细........53
7.10本基金投资股指期货的投资政策...................................53
7.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明...........................53
7.12投资组合报告附注.........................................53
§8基金份额持有人信息..........................................54
8.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................54
8.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况............................55
8.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况..........55
§9开放式基金份额变动..........................................55
§10重大事件揭示............................................55
10.1基金份额持有人大会决议......................................55
10.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动.............55
10.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼.......................56
10.4基金投资策略的改变........................................56
10.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................56
10.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况...................56
10.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................56
10.8其他重大事件...........................................57
§11影响投资者决策的其他重要信息....................................58
11.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况..............58
11.2影响投资者决策的其他重要信息...................................58
§12备查文件目录............................................58
12.1备查文件目录...........................................58
12.2存放地点.............................................59
12.3查阅方式.............................................59
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§2基金简介
2.1基金基本情况
基金名称鹏扬中证科创创业50指数证券投资基金基金简称鹏扬中证科创创业50指数基金主代码012907基金运作方式契约型开放式基金合同生效日2021年7月16日基金管理人鹏扬基金管理有限公司基金托管人中国农业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额2643531390.33份基金合同存续期不定期
下属分级基金的基金简称 鹏扬中证科创创业 50 指数 A 鹏扬中证科创创业 50 指数 C下属分级基金的交易代码012907012908
报告期末下属分级基金的份额总额2160209859.78份483321530.55份
2.2基金产品说明
本基金进行被动式指数化投资，紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。力争控制本基金的净值增长率与业绩投资目标
比较基准之间的日均跟踪偏离度绝对值不超过0.35%，年化跟踪误差不超过4%。
本基金采用被动式指数化投资方法，按照中证科创创业50指数中的成份股构成及其权重构建股票投资组合，以跟踪中证科创创业投资策略
50指数的收益表现，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应调整。
中证科创创业50指数收益率×95%+银行活期存款利率(税后)×业绩比较基准
5%
本基金为股票型基金，其预期风险与收益高于混合型基金、债券型基金与货币市场基金。
风险收益特征本基金为指数基金，主要采用指数复制法跟踪标的指数的表现，具有与标的指数、以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征。
2.3基金管理人和基金托管人
项目基金管理人基金托管人名称鹏扬基金管理有限公司中国农业银行股份有限公司姓名宋震秦一楠
信息披露负责人联系电话010-68105888010-66060069
电子邮箱 service@pyamc.com tgxxpl@abchina.com
客户服务电话400-968-668895599
传真010-68105966010-68121816
注册地址中国(上海)自由贸易试验区栖霞北京市东城区建国门内大街69号
第5页共59页鹏扬中证科创创业50指数证券投资基金2022年中期报告路120号3层302室
北京市西城区复兴门外大街A2号 北京市西城区复兴门内大街28号办公地址
西城金茂中心 16层 凯晨世贸中心东座 F9邮政编码100045100031法定代表人杨爱斌谷澍
2.4信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称《中国证券报》
登载基金中期报告正文的管理人互联网网址 http://www.pyamc.com基金中期报告备置地点基金管理人和基金托管人的住所
2.5其他相关资料
项目名称办公地址
北京市西城区复兴门外大街 A2 号西城注册登记机构鹏扬基金管理有限公司金茂中心16层
§3主要财务指标和基金净值表现
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
基金类别 鹏扬中证科创创业 50指数 A 鹏扬中证科创创业 50 指数 C报告期（2022年1月1日-2022报告期（2022年1月1日-2022
3.1.1期间数据和指标年6月30日）年6月30日）
本期已实现收益-131360162.50-27841575.34
本期利润-372287988.84-68314196.80
加权平均基金份额本期利润-0.1668-0.1503
本期加权平均净值利润率-21.82%-19.80%
本期基金份额净值增长率-16.79%-16.95%
3.1.2期末数据和指标报告期末（2022年6月30日）
期末可供分配利润-470305309.15-106666433.83
期末可供分配基金份额利润-0.2177-0.2207
期末基金资产净值1689904550.63376655096.72
期末基金份额净值0.78230.7793
3.1.3累计期末指标报告期末（2022年6月30日）
基金份额累计净值增长率-21.77%-22.07%
注：(1)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相
关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
(2)期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
(3)所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
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3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
鹏扬中证科创创业 50 指数 A份额净值业绩比较业绩比较基份额净值
阶段增长率标基准收益准收益率标*－**－*
增长率*
准差*率*准差*
过去一个月12.16%1.61%11.98%1.62%0.18%-0.01%
过去三个月2.33%2.01%1.91%2.01%0.42%0.00%
过去六个月-16.79%1.92%-17.19%1.92%0.40%0.00%自基金合同
-21.77%1.57%-29.89%1.71%8.12%-0.14%生效起至今
鹏扬中证科创创业 50 指数 C份额净值业绩比较业绩比较基份额净值
阶段增长率标基准收益准收益率标*－**－*
增长率*
准差*率*准差*
过去一个月12.13%1.61%11.98%1.62%0.15%-0.01%
过去三个月2.22%2.01%1.91%2.01%0.31%0.00%
过去六个月-16.95%1.92%-17.19%1.92%0.24%0.00%自基金合同
-22.07%1.57%-29.89%1.71%7.82%-0.14%生效起至今
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3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较
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注：(1)本基金合同于2021年7月16日生效，截至报告期末基金合同生效未满一年。
(2)按基金合同规定，本基金的建仓期为自基金合同生效之日起6个月。建仓期结束时，本基金的投资组合比例符合本基金合同的有关规定。
§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
鹏扬基金管理有限公司(以下简称“鹏扬基金”)成立于2016年7月6日，是经中国证监会批准成立的国内首家“私转公”基金管理公司，注册地在上海，主要办公地在北京，已在北京、上海、深圳成立分公司。
公司以“为客户创造价值，为美好生活助力”为使命，秉持“客户至上、勇于担当、拥抱变化、合作共赢”的价值观，以“专业稳健，回报信任”作为经营宗旨。公司坚持特色化经营，逐渐形成绩优主动股票、精品特色指数和固收旗舰业务齐头并进的多元化格局。公司的长远目标是成为在中国资本市场上有影响力的、能持续为客户创造价值的专业化资产管理公司。在专业人士持股的治理
第9页共59页鹏扬中证科创创业50指数证券投资基金2022年中期报告机制下，客户利益、股东利益以及管理者的利益高度一致，使得公司能够更加专注于长期目标，寻求服务投资者的最佳方案，在大资管行业迈向高阶发展的进程中行稳致远。
鹏扬基金践行高质量发展路径。在公司治理和人才战略方面，鹏扬基金充分发挥治理结构优势，重视人力资本投入与建设，打造将服务投资者作为长期事业的人才队伍，建设有竞争力的人才梯队。
公司致力于打造平台化、团队化、一体化的投研体系，不断强化投研核心竞争力，汇聚海内外优秀人才，核心投资人员均具有10年以上知名金融机构工作经历。公司为客户提供“全天候”的资产管理解决方案，实现了“宏观、策略、行业、公司”的全维度研究覆盖。公司建立了固收、股票、指数量化、多资产四大投资团队，其中，固收团队持续提升宏观研究与资产配置、信用研究、衍生品对冲的三大避险能力，力求为投资人获取长期、稳健的收益；股票团队致力于做深度的个股研究和产业研究，遵循自下而上的基本面理念严选个股，同时充分保留基金经理自己的风格特点；指数团队聚焦高质量核心资产，深挖面向未来的行业主题，努力为投资者提供具有长期良好持有体验的指数产品；多资产团队将基于大数据的定量研究和基于调研访谈的定性研究有机结合，为投资者提供便捷的 FOF 组合方案，有效分散投资风险，助力资产稳健增值。同时，鹏扬基金注重风险管理，从文化上树立全员风险防范意识；从制度上实现风险管理在投前、投中、投后的全流程覆盖；从结果上检验风险管理成效，杜绝风险事件的发生；从科技手段上，公司自主研发的“基于大数据的智能投资与风险管理平台”已入围证监会首批资本市场金融科技创新项目。
凭借优异的投资业绩，鹏扬基金于2021年获评《证券时报》颁发的第十六届中国基金业明星基金奖“三年持续回报明星基金公司”，在公募行业内，仅3家基金公司获此殊荣。在提升投资者的获得感方面，公司成立以来，累计为客户创造投资收益超200亿元，累计分红超50亿元，赢得了众多投资者的信赖。截至2022年6月30日，根据银河证券数据，公司最近四年股票投资主动管理能力获评行业第1；根据海通证券数据，鹏扬基金最近三年主动权益产品投资业绩排名行业第7。
鹏扬基金将专业精神与社会责任相结合，积极履行企业社会责任，获得官方机构和专业媒体的广泛认可。2021年，鹏扬基金积极参与全国银行间本币市场的市场共建，履行社会责任，在银行间市场的党建、培训、公益等方面取得一定成绩，获得由全国银行间同业拆借中心颁发的“年度市场影响力奖”，公司总经理杨爱斌在发挥卓越市场影响力方面表现优异，获评“市场共建先进个人”。
公司以投资者利益为核心，不仅聚焦于提升企业核心竞争力，而且高度重视为投资者赋能，积极利用各类平台开展投资者教育工作，全面提升投资者的获得感，在新浪财经2022中国基金业“金麒麟”奖评选中，公司荣获2022年度“最具成长潜力基金公司奖”以及多个投教类奖项。公司积极响应号召，为资本市场高质量发展建言献策，在2022年，香港回归25周年前夕，公司应有关部门和权威媒体邀请，充分发挥权益研究和 ESG 体系建设之所长，与境内外投资者探讨大湾区企业高质量发展
第10页共59页鹏扬中证科创创业50指数证券投资基金2022年中期报告
与装备制造业智能升级和绿色转型之道，促进深港两地资本市场互联互通。此外，鹏扬基金积极投身巩固拓展脱贫攻坚成果、持续推进乡村振兴的国家战略，在2022年春季学期，携手“石榴籽计划”，向青海省黄南州同仁市夏卜浪完全小学捐赠普通话教材教具和文体用品，支持多民族地区少年儿童提升普通话水平和传统文化素养，牢铸中华民族共同体意识。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
任本基金的基金经理（助理）证券姓名职务期限从业说明任职日期离任日期年限同济大学管理学博士。曾任大公国际资信评估有限公司上海分公司中小企业评级部
部门经理，中证指数有限公司研究员、固定收益主管、研究开发部副总监。现任鹏扬基金管理有限公司数量投资部总经理兼指数投资总监。2019年8月29日至今任鹏扬中证500质量成长指数证券投资基金基金经理；
本基金2020年6月9日至今任鹏扬基金经元合量化大盘优选股票型证理数券投资基金基金经理；2021量投资年5月25日至今任鹏扬沪深
施红俊2021年7月16日-17部总经300质量成长低波动指数证理兼指券投资基金基金经理；2021数投资年7月16日至今任鹏扬中证总监科创创业50指数证券投资基金基金经理；2021年8月
4日至今任鹏扬中证500质
量成长交易型开放式指数证券投资基金基金经理；2021年12月22日至今任鹏扬中证数字经济主题交易型开放式指数证券投资基金基金经理；2022年4月27日至今
任鹏扬中债3-5年国开行债券指数证券投资基金基金经理。
注：(1)此处的“任职日期”和“离任日期”分别为公告确定的聘任日期和解聘日期。
(2)证券从业的含义遵从《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》
第11页共59页鹏扬中证科创创业50指数证券投资基金2022年中期报告的相关规定。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度的执行情况
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》及《鹏扬基金管理有限公司公平交易制度》，公平对待旗下管理的所有基金及其它组合。
本基金管理人通过统计检验的方法对本公司旗下管理的所有投资组合，在本报告期内不同时间窗口下(1日内、3日内、5日内)同向交易的价差进行了专项分析，包括旗下各大类资产组合之间的同向交易价差、各组合与其他所有组合之间的同向交易价差、以及旗下任意两个组合之间的同向交易价差。根据对样本个数、平均溢价率是否为 0 的 T 检验显著程度、平均溢价率以及溢价率分布概率、同向交易价差对投资组合的业绩影响等因素的综合分析，未发现旗下组合存在违反公平交易的情况。
4.3.2异常交易行为的专项说明
本报告期内未发现本基金存在异常交易行为。本报告期内，未出现涉及本基金的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量5%的情况。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2022年上半年，全球经济总体步入下行阶段。通胀数据持续超预期走高抑制了消费者信心，并
引发主要央行加快货币收紧的步伐。美联储分别在 5、6月份加息 50bp、75bp，欧央行于 7月份加息 50bp。陡峭的加息与高企的通胀压力使得全球需求进一步放缓，英美欧制造业 PMI 在 2 季度均出现超预期下滑、消费者信心跌至低位，美债收益率在加息初期快速上升到3.5%以后又显著回落到
3.0%以下，反映了对衰退愈发强烈的担忧。
2022 年上半年，中国经济运行总体承压，GDP 同比增长 2.5%，其中，1 季度同比增长 4.8%，2
季度同比增长0.4%。年初在基建和制造业投资的拉动下，内需得到改善。但是疫情扩散与国际地缘
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冲突导致经济2季度再次面临“供给冲击、需求收缩、预期转弱”的三重压力。通货膨胀方面，上半年 CPI 同比持续回升，受到疫情带来的运输扰动，食品价格一度上涨较快。5月之后猪价环比持续走高，后续可能有较大不确定性。其他重要商品及服务涨价压力依然较弱，核心 CPI 回升幅度较为温和。在去年同期高基数的背景下，PPI 上半年整体呈现回落。1 季度由于全球资源品价格大幅上涨，PPI 同比下行斜率较为缓慢。随着 2 季度大宗商品价格回落，PPI 同比回落速度有所加快。流动性方面，为应对经济下行压力和部分房地产企业的流动性风险，1 季度央行接连下调了 OMO、MLF 和LPR 利率。2季度初受到疫情冲击，资金面保持宽松，在复工复产后资金利率短期内出现回升压力。
信用扩张方面，2022年初，广义社会融资总量同比增速略有回升并有企稳迹象，企业中长期贷款增速在基建的拉动下于1月份同比转正。随后，受到疫情非线性冲击，社融信贷总量回落，远低于市场预期，企业与居民中长期贷款需求低迷。5、6月信贷社融总量出现超预期回升，社融信贷结构在
6月份出现明显好转，支撑因素主要是政府债券、非标、基建配套贷款等规模的增加。但是，上半
年居民按揭贷款需求持续疲弱，趋势和房地产销售保持一致。
2022 年上半年，国内股市呈现 V型走势。1-4 月，受疫情冲击、国内稳增长预期不稳、海外货
币政策收紧、能源价格走高、俄乌冲突后中美关系预期恶化等影响，股市大幅下跌。5、6月份，随着企业复工复产、大宗商品价格回调，权益市场出现明显反弹，A股整体表现明显好于海外市场。
从风格来看，上半年代表大盘价值风格的上证50指数下跌6.6%，沪深300指数下跌9.2%；代表中小盘成长风格的创业板指数和中小板指数分别下跌15.4%和11.6%。从行业板块阶段性表现来看，1季度表现较好的是受益于稳增长及房地产政策放松预期的地产、建筑和银行板块，以及受益于上游资源品涨价的煤炭、石油板块；2季度表现较好的主要是汽车、新能源、军工等业绩确定性较强的
成长板块及疫情好转利好的消费、旅游板块。2022年上半年，债券市场整体呈现震荡格局。
操作方面，本基金本报告期内严格按照基金合同要求跟踪指数，并做好日常申购、赎回资金安排和指数调样工作。同时，组合积极参与了一级市场打新以增厚组合收益。报告期内，本基金实现了相对业绩基准的超额收益0.4%以上。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末鹏扬中证科创创业 50指数 A的基金份额净值为 0.7823 元，本报告期基金份额净值增长率为-16.79%；截至本报告期末鹏扬中证科创创业 50 指数 C 的基金份额净值为 0.7793 元，本报告期基金份额净值增长率为-16.95%；同期业绩比较基准收益率为-17.19%。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2022年下半年，我们认为高通胀的持续和全球经济动能放缓是影响全球金融市场的关键因
第13页共59页鹏扬中证科创创业50指数证券投资基金2022年中期报告素。物价的广泛上涨导致消费者实际收入下降，消费信心受到打击，从而导致耐用品消费增速明显下行。美联储作为全球最大的央行，在下半年通货膨胀出现明显的连续下行趋势之前，其紧缩的货币政策难以转向，因此持续超预期的通胀增加了央行过度收紧的风险。我们认为，伴随着金融条件收紧与全球经济逐步衰退，大宗商品价格将持续承压，上游向下游传导的涨价动能也会减弱，通胀或在4季度之后出现实质性缓解。但房租和薪资等顽固因素导致核心通胀粘性较强，这是对美联储放松货币政策产生制约的主要风险。此外，俄乌冲突带来的欧洲能源问题仍在不断显化，若俄罗斯天然气供应进一步切断，其带来的产出减少、居民收入下滑及通胀脉冲式上行可能使欧洲陷入衰退之中。
展望2022年下半年，中国经济在2季度疫情扰动后将出现恢复性增长。下半年经济回升的主要动力来自前期“供给冲击、需求收缩、预期转弱”三重压力的边际好转。第一，供给方面。疫情防控政策出现明显调整之后将显著缓解对人流物流供应链的冲击，有利于经济复工复产。受益于主要发达经济体坚定通过加息控制通胀，全球主要大宗原材料价格出现深度调整，国内输入性通胀压力减小，对以制造业为主的中下游工业生产活动的恢复较为有利。第二，需求方面。疫情防控政策调整下，疫情对需求侧的冲击有望显著下降，居民出行需求和服务业消费将得到持续恢复。在“更好保障居民合理住房需求”等一系列房地产相关政策的支持下，预计下半年房地产销售止跌回升概率较大但斜率可能较为温和。基建投资下半年有望延续高位，主要在于政府意愿高、资金保障足、项目储备多三方积极因素。在海外经济下行过程中，下半年出口会面临压力，但受益于国内具有较完整的产业链和能源成本优势，出口整体韧性较强。第三，预期方面。中共中央政治局4月29日召开会议，提出出台支持平台经济规范健康发展的具体措施，支持各地从当地实际出发完善房地产政策，支持刚性和改善性住房需求，优化商品房预售资金监管。此外，随着第九版疫情防控政策的出台，疫情影响的不确定性显著降低，企业经营预期有望逐步改善。未来影响经济增长的主要风险有两点，一是房地产风险进一步扩大，居民负债收缩和房企债务问题冲击金融系统的稳定性；二是海外通胀幅度和持续时间超预期，联储持续加息缩表引发全球经济深度衰退和部分经济体债务危机，冲击国内出口和人民币汇率稳定。
通货膨胀方面，2022 年下半年，国内 CPI 预计维持上升趋势，且大概率于 3季度达到 3%，能繁母猪去化带来猪价上行是主要环比涨价动力。伴随农产品价格的回落及国内保供稳链的持续推进，其他食品大幅涨价的概率较小。下半年核心通胀率上升压力不大，一方面，在供给端，PPI 年内回落的趋势较为明确；另一方面，在需求端，居民人均可支配收入增速及消费者信心仍比较低迷，两方面原因将压制核心通胀中枢。短期，服务类分项或面临供给(疫情导致服务商家出清)和需求(疫后服务消费需求复苏)错配引起的脉冲式涨价压力，但核心 CPI 中枢难出现明显抬升。
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流动性方面，2022年下半年，货币政策总体基调是“稳货币和宽信用”。为加大对实体经济的支持，央行将发挥货币政策工具的总量和结构双重功能，保持流动性合理充裕，进一步推动金融机构降低企业融资成本。下半年，流动性方面的主要风险有两点，一是海外继续超预期加息和缩表引起的流动性冲击，可能导致国内货币政策被动收紧应对；二是随着国内财政发力、需求恢复、猪周期反转，国内通胀可能出现超预期上行，货币政策将面临稳增长和稳物价的多目标约束。信用扩张方面，2022年下半年，社融增速进一步提升的动力将有所减弱，主要原因是随着专项债发行完毕，上半年社融的主要贡献力量政府债将面临收缩压力，若没有增量财政融资工具支持，社融增长可能在7月左右达到本轮社融回升的高点，年末可能逐步回落到10.6%左右；若通过政策性金融机构增加信贷投放或者前置发行专项债，社融增速有望在下半年维持在11%左右的高位，但相较过去几轮稳增长周期，本轮信用扩张幅度预计相对有限。
展望2022年下半年股票市场，我们预计市场波动较5、6月份将更大，预计市场以结构性行情为主，在政策没有超预期的情况下很难看到指数级别的大行情。从经济基本面来看，利多因素包括近期疫情防控与经济发展取得了更好的平衡、复工复产有序推进、稳增长政策仍在不断推进过程中。
利空因素包括疫后经济修复结束后，疫情走向与房地产市场仍存在很大不确定性，经济动能修复可能出现一波三折的情况；此外，海外货币财政双收缩将带来经济衰退风险的上升；以及美国中期选举前中美关系存在不确定性。从流动性和估值来看，在 A 股走出独立行情的逻辑下，外资和国内资金加速流入，考虑到部分热门赛道板块的估值失去比较优势，而价值板块和部分不拥挤的成长板块仍存在较大的估值折价，预计 A 股估值整体压缩空间较小，但不同行业分化趋势将加大。从行业结构和市场风格特征来看，我们认为受益于稳增长政策的银行、建筑、建材等低估值、高分红板块存在估值修复机会；受疫情冲击和消费增长不达预期，但中期可能受益于疫情反转和内需刺激政策的消费和社会服务等行业板块存在长线投资机会。相反，近3年显著受益于“高质量发展”政策支持的“高景气”热门赛道，虽然盈利水平仍将维持高增长，但受估值水平偏高、海外流动性收紧、内需高预期落空风险上升、外需下滑压力加大等多重不利因素影响，其风险收益比下降，存在阶段性调整风险。不过，在经济转型和高质量发展的长期大背景下，我们认为新能源、军工、半导体、工业自动化、生物医药等科技成长领域的阶段性调整，也可能孕育着很好的长线布局机会。风险方面，我们认为，可能有三种情况会导致股票市场出现超预期的下行风险：1)若俄乌冲突导致的欧洲能源短缺加剧，欧洲经济将出现衰退风险；2)若美国通胀继续超预期，美国货币财政紧缩将加大经济衰退风险；3)中国疫情反复风险，以及地产硬着陆是不可预测的灰犀牛风险。
第15页共59页鹏扬中证科创创业50指数证券投资基金2022年中期报告
4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
根据中国证监会相关规定及本基金合同约定，本基金管理人严格按照《企业会计准则》、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持投资品种进行估值。
本基金管理人制订的证券投资基金估值政策与估值程序确定了估值目的、估值日、估值对象、
估值程序、估值方法以及估值差错处理、暂停估值和特殊情形处理等事项。日常估值由基金管理人同基金托管人一同进行，基金份额净值由基金管理人完成估值，经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。
本基金管理人设立估值委员会(成员包括公司分管领导以及投资研究部、监察稽核部、交易管理
部、基金运营部等部门负责人及相关业务骨干，估值委员会成员中不包括基金经理)。基金管理人估值委员和基金会计均具有专业胜任能力和相关工作经历。本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。
4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期内未进行利润分配。
4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本基金本报告期内未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明在托管本基金的过程中，本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定，对本基金基金管理人—鹏扬基金管理有限公司2022年1月1日至2022年6月30日基金的投资运作，进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本托管人认为鹏扬基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额
申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行为；
在报告期内，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
第16页共59页鹏扬中证科创创业50指数证券投资基金2022年中期报告
5.3托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本托管人认为，鹏扬基金管理有限公司的信息披露事务符合《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的本基金中期报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。
§6半年度财务会计报告（未经审计）
6.1资产负债表
会计主体：鹏扬中证科创创业50指数证券投资基金
报告截止日：2022年6月30日
单位：人民币元本期末上年度末资产附注号
2022年6月30日2021年12月31日
资产：
银行存款6.4.7.1788555.694751821.56
结算备付金1944620.07986144.61
存出保证金89326.68569617.97
交易性金融资产6.4.7.22067967844.992552945400.40
其中：股票投资1957611674.142409881458.10
基金投资--
债券投资110356170.85143063942.30
资产支持证券投资--
贵金属投资--
其他投资--
衍生金融资产6.4.7.3--
买入返售金融资产6.4.7.4-1900000.00
债权投资--
其中：债券投资--
资产支持证券投资--
其他投资--
其他债权投资--
其他权益工具投资--
应收清算款--
应收股利110888.71-
应收申购款5552191.471705182.30
递延所得税资产--
其他资产6.4.7.569222.762345702.94
资产总计2076522650.372565203869.78
第17页共59页鹏扬中证科创创业50指数证券投资基金2022年中期报告本期末上年度末负债和净资产附注号
2022年6月30日2021年12月31日
负债：
短期借款--
交易性金融负债--
衍生金融负债6.4.7.3--
卖出回购金融资产款830000.00-
应付清算款700236.423747935.86
应付赎回款6864920.144157659.57
应付管理人报酬809528.551113844.14
应付托管费161905.70222768.81
应付销售服务费115369.52126539.23
应付投资顾问费--
应交税费12002.42-
应付利润--
递延所得税负债--
其他负债6.4.7.6469040.27872523.52
负债合计9963003.0210241271.13
净资产：
实收基金6.4.7.72643531390.332718581452.57
其他综合收益--
未分配利润6.4.7.8-576971742.98-163618853.92
净资产合计2066559647.352554962598.65
负债和净资产总计2076522650.372565203869.78
注：(1)报告截止日2022年6月30日，基金份额总额2643531390.33份，其中鹏扬中证科创创
业 50指数 A基金份额净值 0.7823 元，基金份额总额 2160209859.78 份；鹏扬中证科创创业 50指数 C 基金份额净值 0.7793 元，基金份额总额 483321530.55 份。
(2)以上比较数据已根据本年《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》中
的资产负债表格式的要求进行列示：2021年年度报告资产负债表中“应收利息”与“其他资产”项
目的“本期末”余额合并列示在2022年中期报告资产负债表中“其他资产”项目的“上年度末”余额，2021年年度报告资产负债表中“应付交易费用”、“应付利息”与“其他负债”科目的“本期末”余额合并列示在2022年中期报告资产负债表“其他负债”项目的“上年度末”余额。
(3)本基金合同于2021年7月16日生效，上年度可比期间自2021年7月16日至2021年12月31日。
6.2利润表
会计主体：鹏扬中证科创创业50指数证券投资基金
本报告期：2022年1月1日至2022年6月30日
第18页共59页鹏扬中证科创创业50指数证券投资基金2022年中期报告
单位：人民币元本期项目附注号
2022年1月1日至2022年6月30日
一、营业总收入-433613535.02
1.利息收入1225653.42
其中：存款利息收入6.4.7.924533.35
债券利息收入-
资产支持证券利息收入-
买入返售金融资产收入2468.67
证券出借利息收入1198651.40
其他利息收入-
2.投资收益（损失以“-”填列）-153463700.83
其中：股票投资收益6.4.7.10-160874833.58
基金投资收益-
债券投资收益6.4.7.11924376.81
资产支持证券投资收益6.4.7.12-
贵金属投资收益6.4.7.13-
衍生工具收益6.4.7.14-
股利收益6.4.7.156486755.94以摊余成本计量的金融资
-产终止确认产生的收益
其他投资收益-3.公允价值变动收益（损失以“-”
6.4.7.16-281400447.80号填列）
4.汇兑收益（损失以“-”号填列）-
5.其他收入（损失以“-”号填列）6.4.7.1724960.19
减：二、营业总支出6988650.62
1．管理人报酬6.4.10.2.15101583.01
2．托管费6.4.10.2.21020316.62
3．销售服务费6.4.10.2.3684608.19
4．投资顾问费-
5．利息支出53520.86
其中：卖出回购金融资产支出53520.86
6．信用减值损失6.4.7.18-
7．税金及附加4315.87
8．其他费用6.4.7.19124306.07三、利润总额（亏损总额以“-”号-440602185.64
填列）
减：所得税费用-
四、净利润（净亏损以“-”号填列）-440602185.64
五、其他综合收益的税后净额-
六、综合收益总额-440602185.64
第19页共59页鹏扬中证科创创业50指数证券投资基金2022年中期报告
注：本基金合同于2021年7月16日生效，无上年度可比期间。
6.3净资产（基金净值）变动表
会计主体：鹏扬中证科创创业50指数证券投资基金
本报告期：2022年1月1日至2022年6月30日
单位：人民币元本期项目2022年1月1日至2022年6月30日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净资
2718581452.57--163618853.922554962598.65产（基金净值）
加：会计政策变更----
前期差错更正----
其他----
二、本期期初净资
2718581452.57--163618853.922554962598.65产（基金净值）
三、本期增减变动
额（减少以“-”号填-75050062.24--413352889.06-488402951.30列）
（一）、综合收益总
---440602185.64-440602185.64额
（二）、本期基金份额交易产生的基金
-75050062.24-27249296.58-47800765.66净值变动数（净值减少以“-”号填列）
其中：1.基金申购
470269784.71--109478068.57360791716.14
款
2.基金赎回
-545319846.95-136727365.15-408592481.80款
（三）、本期向基金份额持有人分配利
润产生的基金净值----
变动（净值减少以“-”号填列）
（四）、其他综合收
----益结转留存收益
四、本期期末净资
2643531390.33--576971742.982066559647.35产（基金净值）
注：本基金合同于2021年7月16日生效，无上年度可比期间。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署：
第20页共59页鹏扬中证科创创业50指数证券投资基金2022年中期报告杨爱斌崔雁巍韩欢基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人
6.4报表附注
6.4.1基金基本情况
鹏扬中证科创创业50指数证券投资基金(以下简称“本基金”)，系经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2021]2124号《关于准予鹏扬中证科创创业50指数证券投资基金注册的批复》注册，由鹏扬基金管理有限公司于2021年7月5日至2021年7月14日向社会公开募集，首次募集的有效净认购金额为人民币2718371544.56元，有效净认购资金在募集期间产生的利息为人民币476884.55元，业经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)安永华明(2021)验字第 61290365_A14 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，基金合同于 2021 年 7 月 16 日生效，基金合同生效日的基金份额总额为2718848429.11份基金份额，其中认购资金利息折合
476884.55份基金份额，本基金为契约型开放式，存续期限不定。本基金的基金管理人为鹏扬基金
管理有限公司，基金托管人为中国农业银行股份有限公司。
本基金主要投资于标的指数成份股(含存托凭证)、备选成份股(含存托凭证)。为更好地实现投资目标，本基金还可少量投资于非成份股(含创业板及其他中国证监会注册或核准上市的股票、存托凭证)、债券(包括国债、央行票据、金融债、企业债、公司债、中期票据、短期融资券、超短期融
资券、次级债券、地方政府债券、可转换债券、可交换债券、分离交易可转债的纯债部分及其他经
中国证监会允许投资的债券)、衍生品(包括股指期货)、资产支持证券、货币市场工具(含同业存单、
债券回购等)、银行存款以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金将根据法律法规的规定参与融资和转融通证券出借业务。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。基金的投资组合比例为：本基金投资于中证科创创业50指数成份股和备选成份股的资产比例不低于基金资产净值的90%，且不低于非现金基金资产的80%；本基金每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于基金资产净值5%的现金或到期日在一年以内的政府债券，其中现金不包括结算备付金、存出保证金及应收申购款等。如法律法规或监管机构以后允许变更投资比例限制，基金管理人在履行适当程序后，可以相应调整本基金的投资比例的规定。
6.4.2会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会
计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制，同时，在信息披露和估
第21页共59页鹏扬中证科创创业50指数证券投资基金2022年中期报告值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第
3号《半年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3号<年度报告和中期报告>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
6.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和净值变动情况等有关信息。
6.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明
除下述变更后的会计政策外，本基金报告期所采用的其他会计政策、会计估计与最近一期年度会计报表所采用的会计政策、会计估计一致。
6.4.4.1金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成本基金的金融资产(或负债)，并形成其他单位的金融负债(或资产)或权益工具的合同。
(1)金融资产分类本基金的金融资产于初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征
分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产；
(2)金融负债分类
除由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本基金的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。
6.4.4.2金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益；
划分为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用计入其初始确认金额；
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，其公允
第22页共59页鹏扬中证科创创业50指数证券投资基金2022年中期报告价值变动形成的利得或损失计入当期损益；
对于以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益；
本基金以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项，本基金运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本基金在每个估值日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本基金按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入；
本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本基金以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在估值日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况；
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产；
当本基金不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本基金直接减记该金融资产的账面余额；
本基金计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定
的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在估值日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息；
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认；
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，其公允价值变动
第23页共59页鹏扬中证科创创业50指数证券投资基金2022年中期报告
形成的利得或损失计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。
6.4.4.3收入/(损失)的确认和计量
(1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按协
议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；
(2)交易性金融资产在买入/卖出的成交日发生的交易费用，计入投资收益；
债券投资和资产支持证券投资持有期间，按证券票面价值与票面利率或预期收益率计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额确认为投资收益，在证券实际持有期内逐日计提；
处置交易性金融资产的投资收益于成交日确认，并按成交金额与该交易性金融资产的账面余额的差额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益；
(3)股利收益于除息日确认，并按发行人宣告的分红派息比例计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账；
(4)处置衍生工具的投资收益于成交日确认，并按处置衍生工具成交金额与其成本的差额扣除适
用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益；
(5)买入返售金融资产收入，按实际利率法确认利息收入，在回购期内逐日计提；
(6)公允价值变动收益系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；
转融通证券出借业务中，基金保留了出借证券所有权上几乎所有的风险和报酬，故不终止确认出借证券，仍按原金融资产类别进行后续计量，并将出借证券获得的利息和因借入人未能按期归还产生的罚息扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入，将出借证券发生除送股、转增股份外其他权益事项时产生的权益补偿收入和采取现金清偿方式下产生的差价收入确认为投资收益；
(7)其他收入在经济利益很可能流入从而导致本基金资产增加或者负债减少、且经济利益的流入额能够可靠计量时予以确认。
6.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1会计政策变更的说明
新金融工具准则
根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产
第24页共59页鹏扬中证科创创业50指数证券投资基金2022年中期报告转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》(统称“新金融工具准则”)、《关于进一步贯彻落实新金融工具相关会计准则的通知》的规定和相关法律法规的要求，本基金自2022年1月1日开始按照新金融工具准则进行会计处理，根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首日执行新金融工具准则与现行准则的差异追溯调整本报告期期初未分配利润【或其他综合收益】。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产。金融资产减值计量的变更对于本基金的影响不重大。
本基金将基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中，并反映在相关“银行存款”、“结算备付金”、“存出保证金”、“买入返售金融资产”、“卖出回购金融资产款”
等项目中，不单独列示“应收利息”项目或“应付利息”项目。
“信用减值损失”项目，反映本基金计提金融工具信用损失准备所确认的信用损失。本基金将分类为以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法计算的利息收入反映在“利息收入”项目中，其他项目的利息收入从“利息收入”项目调整至“投资收益”项目列示。
于首次执行日(2022年1月1日)，原金融资产和金融负债账面价值调整为按照修订后金融工具确认和计量准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节如下所述：
以摊余成本计量的金融资产：
银行存款于2021年12月31日按原金融工具准则列示的账面价值为人民币4751821.56元，自应收利息转入的重分类金额为人民币587.46元，重新计量预期信用损失准备的金额为人民币0.00元。经上述重分类和重新计量后，银行存款于2022年1月1日按新金融工具准则列示的账面价值为人民币4752409.02元。
结算备付金于2021年12月31日按原金融工具准则列示的账面价值为人民币986144.61元，自应收利息转入的重分类金额为人民币486.65元，重新计量预期信用损失准备的金额为人民币0.00元。经上述重分类和重新计量后，结算备付金于2022年1月1日按新金融工具准则列示的账面价值为人民币986631.26元。
存出保证金于2021年12月31日按原金融工具准则列示的账面价值为人民币569617.97元，自应收利息转入的重分类金额为人民币282.04元，重新计量预期信用损失准备的金额为人民币0.00元。经上述重分类和重新计量后，存出保证金于2022年1月1日按新金融工具准则列示的账面价值
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为人民币569900.01元。
买入返售金融资产于2021年12月31日按原金融工具准则列示的账面价值为人民币
1900000.00元，自应收利息转入的重分类金额为人民币0.00元，重新计量预期信用损失准备的
金额为人民币0.00元。经上述重分类和重新计量后，买入返售金融资产于2022年1月1日按新金融工具准则列示的账面价值为人民币1900000.00元。
应收利息于2021年12月31日按原金融工具准则列示的账面价值为人民币2345702.94元，转出至银行存款的重分类金额为人民币587.46元，转出至结算备付金的重分类金额为人民币486.65元，转出至存出保证金的重分类金额为人民币282.04元，转出至交易性金融资产的重分类金额为人民币2344346.79元。经上述重分类后，应收利息不再作为财务报表项目单独列报。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
交易性金融资产于2021年12月31日按原金融工具准则列示的账面价值为人民币
2552945400.40元，自应收利息转入的重分类金额为人民币2344346.79元。经上述重分类后，
交易性金融资产于2022年1月1日按新金融工具准则列示的账面价值为人民币2555289747.19元。
除上述财务报表项目外，于首次执行日，新金融工具准则的执行对财务报表其他金融资产和金融负债项目无影响。
于首次执行日，新金融工具准则的执行对本基金金融资产计提的减值准备金额无重大影响。
上述会计政策变更未导致本基金本期期初未分配利润的变化。
6.4.5.2会计估计变更的说明无。
6.4.5.3差错更正的说明无。
6.4.6税项
6.4.6.1印花税
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年4月24日起，调整证券(股票)交易印花税税率，由原先的3‰调整为1‰；
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年9月19日起，调整由出让方按证券(股票)交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变。
6.4.6.2增值税
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根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》的规定，对证券投资基金(封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；
存款利息收入不征收增值税；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人；
根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定，自2018年1月1日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为(以下简称“资管产品运营业务”)，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税，资管产品管理人未分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资管产品管理人可选择分别或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减；
根据财政部、国家税务总局财税[2017]90号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》的规定，自2018年1月1日起，资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生的部分金融商品转让业务，按照以下规定确定销售额：提供贷款服务，以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额；转让2017年12月31日前取得的股票(不包括限售股)、债券、基金、
非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以2017年最后一个交易日的股票收盘价
(2017年最后一个交易日处于停牌期间的股票，为停牌前最后一个交易日收盘价)、债券估值(中债
金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值)、基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。
增值税附加税包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加，以实际缴纳的增值税税额为计税依据，分别按规定的比例缴纳。
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沪公网安备31011802005267号
